Hunan Goke Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

湖南国科微电子股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

湖南国科微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度审计机构。根据 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求，公司对信永中 和 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为信永中和资质 等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、资质条件

信永中和成立于 2012 年 3 月 2 日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。截至 2023 年 12 月 31 日，信 永中和合伙人数量为 245 人，注册会计师数量为 1656 人。其中，签署过证券服 务业审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和 信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供 应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公 司同行业上市公司审计客户家数为 237 家。

二、执业记录

（一）项目成员信息

签字项目合伙人：蒋西军先生，2000 年获得中国注册会计师资质，2003 年 开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提 供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。

质量复核合伙人：罗玉成先生，1995 年获得中国注册会计师资质，1993 年 开始从事上市公司审计，1999 年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提 供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 7 家。

签字注册会计师：肖青女士，2017 年获得中国注册会计师资质，2012 年开 始从事上市公司审计，2014 年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提供

审计服务，近三年签署上市公司 2 家。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师近三年未因执业行为受到刑事处罚，无受到 证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券 交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

项目质量复核合伙人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派 出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业 协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：

序号	姓名	处罚处理 日期	处罚处 理类型	实施单位	事由及处理处罚情况
1	罗玉成	2023-9-26	监督管 理措施	中国证券 监督管理 委员会深 圳监管局	因在执行深圳华侨城股份有限公 司2020-2022年度财务报表审计 时存在部分程序执行不够充分等 问题给予事务所及签字注册会计 师采取出具警示函措施的决定

（三）独立性

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合 伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的 情形。

三、 2023 年度会计师事务所履职情况

（一）人力及其他资源配备情况

信永中和在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队， 核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资 质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水平 和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案及其实施

2023 年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及实际情况，制定 了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其 中包括收入确认、存货跌价、资产减值、合并报表等。信永中和制定了详细的 审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了 公司年度报告披露时间要求。

（三）审计质量管理机制

信永中和在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师 事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计 质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目 质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保 了审计质量具体如下：

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与专业技术部 及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

信永中和制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复 核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术 部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中， 信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分 歧。

3、项目质量复核

审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目 组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要 包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二 层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务 报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信 永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管 理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行 独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管 理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应 的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理

体系。2023 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到 了有效执行。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信 永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保 密信息的检查处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

（五）风险承担能力

信永中和具有良好的投资者保护能力。截至 2023 年末，已按照有关法律法 规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元， 相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及 职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件 的相关规定。

湖南国科微电子股份有限公司董事会

2024 年 4 月 24 日