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HuM&C Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 에스엔피월드 00260055 100000000000 20190328 1201110290289 000 32987 10840 23389 153 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에스엔피월드
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------- | 1 |
| II. | 재무제표 | |
| 재무상태표 ---------------------------------------------- | 7 | |
| 포괄손익계산서 ------------------------------------------ | 9 | |
| 자본변동표 --------------------------------------------- | 10 | |
| 현금흐름표 --------------------------------------------- | 11 | |
| 재무제표에 대한 주석 ------------------------------------- | 13 | |
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 -------------------------------- | 60 |
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 --------------------------------------- | 64 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 에스엔피월드 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 에스엔피월드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감 사 의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 다음의 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr(1) 최대주주의 변경&cr재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기 중 주식양수도로 인하여 회사의 최대주주는 기존 전동걸 외 3명에서 유한회사 키스톤앤젤스 제1호투자목적회사로 변경되었습니다. &cr&cr(2) 보고기간 후 사건&cr재무제표에 대한 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 1월 8일에 타법인 증권 취득 및 운영자금 확보를 위해 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 500억원을 발행하였습니다.&cr&cr또한 회사는 2019년 1월 8일에 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 발행주식수는 1,575,316주이고 발행금액은 약 70억원입니다.&cr&cr&cr 기타사항&cr&cr회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노정태 입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권장시 |
&cr2019년 3월 14일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 에스엔피월드
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스엔피월드 대표이사 이종국 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 서구 원적로7번길 29 |
| (전 화) | 032-584-0789 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스엔피월드 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기말 | 제 16(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,824,191,418 | 13,943,463,366 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,4,5,6) | 3,345,291,855 | 835,935,966 | ||
| 단기금융상품(주석3,4,5,6) | - | 4,144,040,682 | ||
| 매출채권(주석3,4,5,9) | 2,963,531,328 | 6,561,912,506 | ||
| 기타금융자산(주석3,4,5,10) | 103,471,091 | 237,687,270 | ||
| 기타비금융자산(주석11) | 1,054,364,851 | 259,482,058 | ||
| 재고자산(주석12) | 2,246,515,968 | 1,837,591,605 | ||
| 당기법인세자산 | 111,016,325 | 66,813,279 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,163,034,174 | 13,330,575,715 | ||
| 장기금융상품(주석3,4,5,6) | 771,788,690 | 978,910,039 | ||
| 매도가능금융자산(주석3,4,5,7) | - | 1,997,140,000 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주석3,4,5,7) | 2,050,800,000 | - | ||
| 비유동기타금융자산(주석3,4,5,10) | 288,926,600 | 349,765,211 | ||
| 유형자산(주석13) | 11,435,438,207 | 9,939,928,585 | ||
| 투자부동산(주석14) | 7,317,708,681 | - | ||
| 무형자산(주석15) | 46,693,700 | 24,248,713 | ||
| 종속기업투자(주석8) | 486,900,000 | - | ||
| 이연법인세자산(주석19) | 764,778,296 | 40,583,167 | ||
| 자산총계 | 32,987,225,592 | 27,274,039,081 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,604,688,435 | 4,103,787,640 | ||
| 매입채무(주석3,4,5,16) | 786,011,093 | 933,605,999 | ||
| 기타금융부채(주석3,4,5,16) | 1,020,840,167 | 869,203,866 | ||
| 단기차입금(주석3,4,5,18,30) | 3,000,000,000 | 1,381,007,987 | ||
| 유동성장기부채(주석3,4,5,30) | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 기타비금융부채(주석17) | 993,291,685 | 119,969,788 | ||
| 당기법인세부채 | 4,545,490 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,235,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 장기차입금(주석18,30) | 4,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 비유동기타금융부채(주석3,4,5) | 35,000,000 | - | ||
| 이연법인세부채(주석19) | - | - | ||
| 부채총계 | 10,839,688,435 | 5,303,787,640 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석20) | 3,938,290,000 | 3,938,290,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석20) | 9,850,372,000 | 9,850,372,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석21) | 37,050,000 | (4,804,800) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석22) | 8,321,825,157 | 8,186,394,241 | ||
| 자본총계 | 22,147,537,157 | 21,970,251,441 | ||
| 부채및자본총계 | 32,987,225,592 | 27,274,039,081 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 17(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에스엔피월드 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석23) | 23,388,721,418 | 27,120,408,716 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석23,27) | 18,730,266,205 | 22,822,799,735 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,658,455,213 | 4,297,608,981 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석5,24,27) | 4,529,703,604 | 3,243,033,613 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 128,751,609 | 1,054,575,368 | ||
| 금융수익(주석5,25) | 280,857,863 | 214,481,362 | ||
| 금융비용(주석5,25) | 287,762,468 | 474,651,850 | ||
| 기타수익(주석26) | 210,694,454 | 77,403,095 | ||
| 기타비용(주석26) | 916,591,617 | 26,275,914 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (584,050,159) | 845,532,061 | ||
| 법인세비용(수익)(주석19) | (719,481,075) | 160,418,032 | ||
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | 135,430,916 | 685,114,029 | ||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 41,854,800 | (64,100,065) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 41,854,800 | - | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | 41,854,800 | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | - | (64,100,065) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (64,100,065) | ||
| Ⅸ. 총포괄손익 | 177,285,716 | 621,013,964 | ||
| Ⅹ. 주당손익(주석29) | ||||
| 기본및희석주당이익(손실) | 17 | 89 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 17(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에스엔피월드 | (단위:원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1 (전기초) | 883,330,000 | 233,380,000 | 59,295,265 | 9,501,240,212 | 10,677,245,477 |
| 총포괄손익의 변동: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 685,114,029 | 685,114,029 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (64,100,065) | - | (64,100,065) |
| 자본에직접인식된주주와의거래: | |||||
| 주식배당 | 1,999,960,000 | - | - | (1,999,960,000) | - |
| 유상증자 | 1,055,000,000 | 9,616,992,000 | - | - | 10,671,992,000 |
| 2017.12.31 (전기말) | 3,938,290,000 | 9,850,372,000 | (4,804,800) | 8,186,394,241 | 21,970,251,441 |
| 2018.1.1 (당기초) | 3,938,290,000 | 9,850,372,000 | (4,804,800) | 8,186,394,241 | 21,970,251,441 |
| 총포괄손익의 변동: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 135,430,916 | 135,430,916 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 41,854,800 | - | 41,854,800 |
| 2018.12.31 (당기말) | 3,938,290,000 | 9,850,372,000 | 37,050,000 | 8,321,825,157 | 22,147,537,157 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 17(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에스엔피월드 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 4,179,010,949 | (3,071,303,692) | ||
| 1. 영업에서창출된현금(주석32) | 4,346,055,741 | (1,672,360,246) | ||
| 2. 이자의수취 | 24,457,155 | 19,327,461 | ||
| 3. 이자의지급 | (135,325,137) | (82,869,036) | ||
| 4. 법인세환급(납부) | (56,176,810) | (1,335,401,871) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (6,372,204,334) | (11,950,897,019) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 10,880,521,654 | 7,128,911,800 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 9,159,553,897 | 6,382,340,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 820,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 60,950,000 | 1,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 618,048,329 | 39,152,409 | ||
| 장기미수금의 감소 | 85,000,000 | - | ||
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 676,547,530 | ||
| 유형자산의 처분 | 23,181,817 | 17,609,091 | ||
| 보증금의 감소 | 105,799,811 | 12,262,770 | ||
| 퇴직보험예치금의 감소 | 7,987,800 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (17,252,725,988) | (19,079,808,819) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 5,015,513,215 | 10,146,380,682 | ||
| 단기대여금의 증가 | 835,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 410,926,980 | 475,802,095 | ||
| 장기미수금의 증가 | 996,218,700 | - | ||
| 매도가능금융자산의 증가 | - | 2,003,300,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 20,000,000 | 15,000,000 | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | 12,799,000 | 2,661,870 | ||
| 유형자산의 취득 | 4,649,554,223 | 6,402,073,272 | ||
| 투자부동산의 취득 | 4,712,542,025 | - | ||
| 무형자산의 취득 | 32,171,845 | 15,090,900 | ||
| 보증금의 증가 | 81,100,000 | 19,500,000 | ||
| 종속기업투자의 취득 | 486,900,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 4,653,992,013 | 12,627,999,985 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 5,848,273,384 | 16,489,899,987 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,013,273,384 | 3,817,907,987 | ||
| 유상증자 등 | - | 10,671,992,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 3,800,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 35,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,194,281,371) | (3,861,900,002) | ||
| 단기차입금의 상환 | 394,281,371 | 3,536,900,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 800,000,000 | 129,999,996 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 195,000,006 | ||
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,460,798,628 | (2,394,200,726) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 48,557,261 | - | ||
| Ⅵ. 기초의현금 | 835,935,966 | 3,230,136,692 | ||
| Ⅶ. 기말의현금 | 3,345,291,855 | 835,935,966 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 17(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 16(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에스엔피월드 |
1. 일반사항&cr
주식회사 에스엔피월드(이하 "회사"라 함)는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 회사의 주요 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29
(2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업, 수출 및 수입업
(3) 대표이사 : 이종국
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (유)키스톤앤젤스&cr제1호투자목적회사 | 4,017,056 | 51.00 | - | - |
| 전동걸 | 558,810 | 7.09 | 1,951,700 | 24.77 |
| 김은호 | 347,922 | 4.42 | 1,219,740 | 15.49 |
| 변영식 | 347,922 | 4.42 | 1,219,740 | 15.49 |
| 조성열 | 344,790 | 4.38 | 1,219,740 | 15.49 |
| 기 타 | 2,260,080 | 28.69 | 2,265,660 | 28.76 |
| 합 계 | 7,876,580 | 100.00 | 7,876,580 | 100.00 |
당기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되어, (유)키스톤앤젤스 제1호투자목적회사가 회사의 최대주주가 되었습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(2) 측정기준&cr&cr회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융자산&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표를 회사의 기능통화 및 표시통화인 '원(\)'으로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 이후, 회사의 자산 및 부채 장부금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 법인세&cr회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr회사의 회계정책과 공시사항에 따라 금융자산, 금융부채, 비금융자산 및 비금융부채에 대해 공정가치 측정이 요구되며, 회사는 공정가치평가 관련 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정시 회사가 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족하는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 투입변수들의 수준이 서로 다른 경우 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
(5) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경&cr&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr① 금융상품의 분류와 측정&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 동 예외규정에 따라 회사는 당기말 재무제표 작성 시 비교표시되는 전기 재무제표에 대해서는 재작성하지 않았으며, 최초적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.&cr&cr재무적 영향분석 결과, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 835,936 | 835,936 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,144,041 | 4,144,041 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,561,913 | 6,561,913 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 237,687 | 237,687 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 978,910 | 978,910 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,997,140 | 1,997,140 |
| 비유동기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 349,765 | 349,765 |
&cr동 기준서의 도입에 따라 최초적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 없습니다.
② 금융자산의 손상&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 2가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr&cr회사는 동 기준서의 도입에 따라 손상차손인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 손상대상 금융상품의 손실충당금 변동금액은 유의적이지 않습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 동 기준서를 비교기간에 적용하여 재작성하지 않을 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 동 기준서의 도입에 따라 최초적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 없습니다. &cr
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'&cr&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 기업회계기준해석서 제2122호 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.&cr&cr리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과 최초적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법을선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급적용 방법을 결정하지 않았습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2019년 회계연도 중 완료할 예정입니다.&cr
(7) 유의적인 회계정책&cr&cr회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2. (5)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 동 기준서에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수행의무의 이행은 '기간에 걸쳐 이행하는 수행의무'와 '한 시점에 이행하는 수행의무'로 구분되며, 회사의 수익인식관련 수행의무는 '한 시점에 이행하는 수행의무'입니다. 회사는 기준서에 명시된 다음의 지표를 참고하였습니다.
- 고객이 자산에 대해 지급할 현재 의무가 있는지 여부&cr- 고객에게 자산의 법적 소유권이 이전 되었는지 여부&cr- 회사가 자산의 물리적 점유를 이전 하였는지 여부&cr- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전 되었는지 여부&cr- 고객이 자산을 인수하였는지 여부&cr&cr3) 현금및현금성자산&cr회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr4) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 비품 | 5 년 | 정액법 |
| 금형 | 5 년 | 정액법 |
| 시설장치 | 8 년 | 정액법 |
회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr5) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.
&cr6) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
7) 차입원가&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
8) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직연금제도&cr회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 적립하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 도입하고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr9) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
10) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr11) 리스&cr회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ① 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, ② 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr리스이용자로서의 회계처리&cr리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
&cr리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.&cr&cr운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
리스제공자로서의 회계처리&cr회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
12) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr &cr
3. 재무위험관리
&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr1) 위험관리정책&cr회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr2) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품, 금용보증 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,345,292 | 835,936 |
| 단기금융상품 | - | 4,144,041 |
| 매출채권 | 2,963,531 | 6,561,913 |
| 기타금융자산(유동) | 103,471 | 237,687 |
| 장기금융상품 | 771,789 | 978,910 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,997,140 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 2,050,800 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 288,927 | 349,765 |
| 합 계 | 9,523,810 | 15,105,392 |
3) 유동성위험관리&cr유동성위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기구조 분석은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 | 2년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 786,011 | 786,011 | - | - | 786,011 |
| 기타금융부채(유동) | 1,020,840 | 1,020,840 | - | - | 1,020,840 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 유동성장기부채 | 800,000 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 장기차입금 | 4,200,000 | - | 400,000 | 3,800,000 | 4,200,000 |
| 기타금융부채(비유동) | 35,000 | - | 35,000 | - | 35,000 |
| 합 계 | 9,841,851 | 5,606,851 | 435,000 | 3,800,000 | 9,841,851 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 | 2년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 933,606 | 933,606 | - | - | 933,606 |
| 기타금융부채(유동) | 869,204 | 869,204 | - | - | 869,204 |
| 단기차입금 | 1,381,008 | 1,381,008 | - | - | 1,381,008 |
| 유동성장기부채 | 800,000 | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 장기차입금 | 1,200,000 | - | 800,000 | 400,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 5,183,818 | 3,983,818 | 800,000 | 400,000 | 5,183,818 |
4) 시장위험관리&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr회사는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다.
&cr① 환위험
회사는 제품매출 및 원자재 수입거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원/미국달러 | 상승시 | 66,437 | 151,380 | 66,437 | 151,380 |
| 하락시 | (66,437) | (151,380) | (66,437) | (151,380) | |
| 원/엔화 | 상승시 | 128,177 | 41,452 | 128,177 | 41,452 |
| 하락시 | (128,177) | (41,452) | (128,177) | (41,452) | |
| 원/CNY | 상승시 | 5,256 | 32,461 | 5,256 | 32,461 |
| 하락시 | (5,256) | (32,461) | (5,256) | (32,461) | |
| 원/EUR | 상승시 | 4,577 | - | 4,577 | - |
| 하락시 | (4,577) | - | (4,577) | - |
&cr② 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 상승시 | (62,400) | (30,827) | (62,400) | (30,827) |
| 이자율 하락시 | 62,400 | 30,827 | 62,400 | 30,827 |
&cr③ 기타 시장가격 위험
기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(a) | 10,839,688 | 5,303,788 |
| 자본총계(b) | 22,147,537 | 21,970,251 |
| 부채비율(c=a/b) | 48.94% | 24.1% |
4. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,345,292 | 3,345,292 | 835,936 | 835,936 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,144,041 | 4,144,041 |
| 매출채권 | 2,963,531 | 2,963,531 | 6,561,913 | 6,561,913 |
| 기타금융자산 | 103,471 | 103,471 | 237,687 | 237,687 |
| 장기금융상품 | 771,789 | 771,789 | 978,910 | 978,910 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,997,140 | 1,997,140 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 2,050,800 | 2,050,800 | - | - |
| 비유동기타금융자산 | 288,927 | 288,927 | 349,765 | 349,765 |
| 소 계 | 9,523,810 | 9,523,810 | 15,105,392 | 15,105,392 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 786,011 | 786,011 | 933,606 | 933,606 |
| 기타금융부채 | 1,020,840 | 1,020,840 | 869,204 | 869,204 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 1,381,008 | 1,381,008 |
| 유동성장기부채 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 장기차입금 | 4,200,000 | 4,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 비유동기타금융부채 | 35,000 | 35,000 | - | - |
| 소 계 | 9,841,851 | 9,841,851 | 5,183,818 | 5,183,818 |
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 2,050,800 | - | - | 2,050,800 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,997,140 | - | - | 1,997,140 |
&cr
5. 범주별 금융상품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치측정 &cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,345,292 | - | - | 3,345,292 |
| 매출채권 | - | - | 2,963,531 | - | - | 2,963,531 |
| 기타금융자산 | - | - | 103,471 | - | - | 103,471 |
| 장기금융상품 | - | - | 771,789 | - | - | 771,789 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 2,050,800 | - | - | - | 2,050,800 |
| 비유동기타금융자산 | - | - | 288,927 | - | - | 288,927 |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 786,011 | 786,011 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | 1,020,840 | 1,020,840 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 800,000 | 800,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 비유동기타금융부채 | - | - | - | - | 35,000 | 35,000 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 835,936 | - | - | - | - | 835,936 |
| 단기금융상품 | 4,144,041 | - | - | - | - | 4,144,041 |
| 매출채권 | 6,561,913 | - | - | - | - | 6,561,913 |
| 기타금융자산 | 237,687 | - | - | - | - | 237,687 |
| 장기금융상품 | 978,910 | - | - | - | - | 978,910 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,997,140 | - | - | 1,997,140 |
| 비유동기타금융자산 | 349,765 | - | - | - | - | 349,765 |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 933,606 | 933,606 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | 869,204 | 869,204 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 1,381,008 | 1,381,008 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 800,000 | 800,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 기타포괄손익&cr 공정가치측정 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 24,436 | - | - | 24,436 |
| 외환차익 | 198,229 | 6,393 | - | 204,622 |
| 대손상각비 | 492,380 | - | - | 492,380 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(자본반영_세전) | - | - | 53,660 | 53,660 |
| 외화환산이익 | 50,997 | 803 | - | 51,800 |
| 이자비용 | - | 137,625 | - | 137,625 |
| 외환차손 | 143,741 | 2,900 | - | 146,641 |
| 외화환산손실 | 3,496 | - | - | 3,496 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 매도가능금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 32,222 | - | - | 24,436 |
| 외환차익 | 16,243 | 65,915 | - | 204,622 |
| 대손상각비 | 139,105 | - | - | 492,380 |
| 매도가능금융자산평가손실&cr(자본반영_세전) | - | - | 6,160 | 6,160 |
| 외화환산이익 | - | 40,279 | - | 51,800 |
| 이자비용 | - | 70,011 | - | 137,625 |
| 외환차손 | 187,235 | 50,629 | - | 146,641 |
| 외화환산손실 | 166,776 | - | - | 3,496 |
6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 및&cr현금성자산 | 보유현금 | 569 | 637 |
| 은행예금 | 3,344,723 | 835,299 | |
| 소계 | 3,345,292 | 835,936 | |
| 단기금융상품 | 정기적금 | - | 4,144,041 |
| 장기금융상품 | 저축성보험 | 771,789 | 978,910 |
| 합 계 | 4,117,081 | 5,958,887 |
&cr (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
&cr
7. 유가증권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 2,050,800 | 1,997,140 | 토지주택채권 |
상기 채무증권에 대한 투자는 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인하여 전기 매도가능금융자산에서 당기 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 재분류하고, 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1,997,140 | - | - | 53,660 | 2,050,800 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 676,020 | 2,003,300 | (676,020) | (6,160) | 1,997,140 |
&cr
8. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 학산세박화장용품유한공사 | 중국 | 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업 | 100% | 486,900 |
&cr(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 학산세박화장용품유한공사 | - | 486,900 | - | - | 486,900 |
&cr(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 학산세박화장용품유한공사 | 321,949 | 39,634 | - | (202,251) | (202,251) |
9. 매출채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,625,751 | 6,742,714 |
| 차감: 손실충당금 | (662,220) | (180,802) |
| 합 계 | 2,963,531 | 6,561,912 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 2,536,639 | 5,734,768 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 426,892 | 827,144 |
| 손상채권 | 662,220 | 180,802 |
| 합 계 | 3,625,751 | 6,742,714 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 180,802 | 41,696 |
| 기초이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호) | 180,802 | 41,696 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 492,380 | 139,106 |
| 매출채권 제각으로 인한 손실충당금의 감소 | (10,962) | - |
| 기말 손실충당금 | 662,220 | 180,802 |
회사는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에따른 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체 | 2년초과 및 개별손상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,536,639 | 1,089,112 | 3,625,751 |
| 기대손실률(*) | 0% | 60.8% | |
| 손실충당금 | - | (662,220) | (662,220) |
| 순장부금액 | 2,536,639 | 426,892 | 2,963,531 |
(*) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.&cr&cr&cr10. 기타금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동&cr기타금융자산 | 단기대여금 | 35,000 | 20,000 |
| 대손충당금 | - | (20,000) | |
| 미수수익 | - | 22 | |
| 미수금 | 40,526 | 16,717 | |
| 부가세대급금 | 27,945 | 220,949 | |
| 소 계 | 103,471 | 237,687 | |
| 비유동&cr기타금융자산 | 장기대여금 | 23,050 | 64,000 |
| 보증금 | 249,897 | 274,597 | |
| 퇴직보험예치금 | 15,980 | 11,168 | |
| 소 계 | 288,927 | 349,765 | |
| 합 계 | 392,398 | 587,452 |
11. 기타비금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동&cr기타비금융자산 | 선급금 | 1,041,486 | 249,804 |
| 선급비용 | 12,879 | 9,679 | |
| 소 계 | 1,054,365 | 259,482 |
&cr&cr12. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 164,113 | 151,969 |
| 원재료 | 914,303 | 779,135 |
| 재공품 | 1,173,405 | 285,416 |
| 제품 | 243,070 | 516,780 |
| 미착품 | - | 146,105 |
| 재고평가충당금 | (248,375) | (41,814) |
| 합 계 | 2,246,516 | 1,837,591 |
&cr (2) 당기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 18,730,266천원(전기: 22,822,800천원)입니다.
13. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 3,181,003 | 2,176,862 |
| 건물 | 5,733,713 | 698,319 |
| 감가상각누계액 | (83,177) | (181,504) |
| 기계장치 | 1,463,640 | 694,560 |
| 감가상각누계액 | (522,345) | (391,133) |
| 차량운반구 | 236,924 | 217,387 |
| 감가상각누계액 | (97,909) | (137,261) |
| 공구와기구 | 11,280 | 11,280 |
| 감가상각누계액 | (10,869) | (10,653) |
| 비품 | 228,292 | 114,651 |
| 감가상각누계액 | (86,231) | (57,851) |
| 금형 | 761,629 | 533,008 |
| 감가상각누계액 | (379,460) | (286,152) |
| 시설장치 | 1,072,392 | 222,872 |
| 감가상각누계액 | (206,763) | (122,612) |
| 건설중인자산 | 133,320 | 6,458,155 |
| 합 계 | 11,435,439 | 9,939,929 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분및대체 | 감가상각비(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,176,862 | - | 1,004,142 | - | 3,181,003 |
| 건물 | 516,815 | 118,250 | 5,116,107 | (100,635) | 5,650,536 |
| 기계장치 | 303,427 | 432,093 | 336,988 | (131,212) | 941,295 |
| 차량운반구 | 80,126 | 98,812 | (4,796) | (35,128) | 139,015 |
| 공구와기구 | 628 | - | - | (216) | 412 |
| 비품 | 56,800 | 113,641 | - | (28,380) | 142,061 |
| 금형 | 246,856 | 228,620 | - | (93,308) | 382,169 |
| 시설장치 | 100,259 | 849,520 | - | (84,151) | 865,629 |
| 건설중인자산 | 6,458,155 | 2,839,351 | (9,164,187) | - | 133,320 |
| 합 계 | 9,939,929 | 4,680,287 | (2,711,746) | (473,030) | 11,435,440 |
(*) 당기 감가상각비 473,030천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 404,642천원 및 68,388천원이 계상되어 있습니다.&cr &cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분및대체 | 감가상각비(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,176,862 | - | - | - | 2,176,862 |
| 건물 | 551,731 | - | - | (34,916) | 516,815 |
| 기계장치 | 360,797 | 28,450 | - | (85,821) | 303,427 |
| 차량운반구 | 66,268 | 43,659 | (6,250) | (23,552) | 80,126 |
| 공구와기구 | 844 | - | - | (216) | 628 |
| 비품 | 49,062 | 23,117 | - | (15,378) | 56,800 |
| 금형 | 188,130 | 148,692 | - | (89,965) | 246,856 |
| 시설장치 | 128,118 | - | - | (27,859) | 100,259 |
| 건설중인자산 | 300,000 | 6,158,155 | - | - | 6,458,155 |
| 합 계 | 3,821,812 | 6,402,073 | (6,250) | (277,707) | 9,939,929 |
(*) 전기 감가상각비 277,707천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 248,339천원 및 29,368천원이 계상되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공자산&cr장부금액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 8,861,824 | 국민은행 | 3,600,000 | 단기차입금 | 3,000,000 |
&cr
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,550,747 | - | 4,550,747 | - | - | - |
| 건 물 | 3,036,976 | (270,014) | 2,766,962 | - | - | - |
| 합 계 | 7,587,723 | (270,014) | 7,317,709 | - | - | - |
&cr(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | 2,373,886 | - | 2,176,861 | 4,550,747 |
| 건 물 | - | 2,338,656 | (71,052) | 499,358 | 2,766,962 |
| 합 계 | - | 4,712,542 | (71,052) | 2,676,219 | 7,317,709 |
&cr(3) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 투자부동산 임대수익 | 224,900 |
| 투자부동산 감가상각비 | (71,052) |
(4) 당기말 현재 투자부동산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공자산 &cr장부금액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산&cr(토지 및 건물) | 927,323 | 신한은행 | 480,000 | - | 500,000 | - |
| 국민은행 | 228,000 | 장기차입금 | 2,000,000 | 800,000 | ||
| 1,731,438 | 국민은행 | 1,680,000 | ||||
| 4,658,948 | 국민은행 | 4,560,000 | 장기차입금 | 3,800,000 | 3,800,000 |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,550,747 | 5,054,858 |
| 건 물 | 2,766,962 | 2,847,909 |
| 합 계 | 7,317,709 | 7,902,767 |
(*) 공정가치 평가는 회사와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대하여 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물의 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 수행하였습니다. &cr
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 76,042 | (47,840) | 28,202 | 51,000 | (43,502) | 7,498 |
| 소프트웨어 | 39,298 | (20,806) | 18,492 | 32,168 | (15,417) | 16,751 |
| 합 계 | 115,340 | (68,646) | 46,694 | 83,168 | (58,919) | 24,249 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 7,498 | 25,042 | - | (4,338) | 28,202 |
| 소프트웨어 | 16,751 | 7,130 | - | (5,388) | 18,493 |
| 합 계 | 24,249 | 32,172 | - | (9,726) | 46,694 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,434 | 6,487 | - | (2,422) | 7,499 |
| 소프트웨어 | 11,537 | 8,604 | - | (3,391) | 16,750 |
| 합 계 | 14,971 | 15,091 | - | (5,813) | 24,249 |
16. 매입채무 및 기타금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 786,011 | 933,606 |
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 834,989 | 657,004 |
| 미지급비용 | 185,851 | 212,200 |
| 소 계 | 1,020,840 | 869,204 |
| 합 계 | 1,806,851 | 1,802,810 |
&cr
17. 기타비금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 54,744 | 86,885 |
| 선수금 | 938,547 | 33,084 |
| 합 계 | 993,291 | 119,969 |
18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전자금 | 3.70% | - | 163,508 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2.79% | 3,000,000 | 1,217,500 |
| 합 계 | 3,000,000 | 1,381,008 |
단기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석13).
&cr(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운전자금 | 2.55% | 1,200,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2.43% | 3,800,000 | - |
| 소 계 | 5,000,000 | 2,000,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (800,000) | (800,000) | ||
| 차감계 | 4,200,000 | 1,200,000 |
장기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석14).&cr&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 800,000 |
| 1년 초과 2년 이내 | 400,000 |
| 2년 초과 | 3,800,000 |
| 합 계 | 5,000,000 |
19. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 4,995 | 225,076 |
| 법인세 추납액(환급액) | 11,524 | 2,951 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 | (724,195) | (68,964) |
| 자본에 직접 반영한 법인세 | (11,805) | 1,355 |
| 법인세비용(수익) | (719,481) | 160,418 |
(2) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 반영한 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (6,160) | 1,355 | (4,805) |
| 기타포괄손익공정가치측정&cr금융자산평가손익 | 53,660 | (11,805) | 41,855 | - | - | - |
&cr(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (584,050) | 845,532 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (106,491) | 164,017 |
| 조정사항 | (612,991) | (3,599) |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 14,379 | - |
| 세액공제 | (533,102) | - |
| 기타(세율차이 등) | (94,268) | (3,599) |
| 법인세비용(수익) | (719,482) | 160,418 |
| 유효세율(*) | - | 19.0% |
(*) 당기에 법인세수익이 발생하므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,322 | (4,322) | - | - |
| 미수수익 | (5) | 5 | - | - |
| 재고자산 | 29,198 | 25,444 | - | 54,642 |
| 장기금융상품 | 52,127 | - | - | 52,127 |
| 대손충당금 | 24,940 | 112,683 | - | 137,623 |
| 감가상각비 | 28,181 | (2,040) | - | 26,141 |
| 금형 | (16,082) | 3,216 | - | (12,866) |
| 미지급금 | 27,288 | (7,436) | - | 19,852 |
| 미지급비용 | 17,983 | 12,745 | - | 30,728 |
| 재평가잉여금 | (156,828) | - | - | (156,828) |
| 외화환산손실 | 36,691 | (35,922) | - | 769 |
| 외화환산이익 | (8,861) | (2,535) | - | (11,396) |
| 기타의 대손상각비 | 275 | 90,609 | - | 90,884 |
| 매도가능증권 | 1,355 | - | (1,355) | - |
| 세액공제 | - | 533,102 | - | 533,102 |
| 합 계 | 40,583 | 725,549 | (1,355) | 764,778 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,322 | - | - | 4,322 |
| 미수수익 | (615) | 610 | - | (5) |
| 재고자산 | 32,315 | (3,118) | - | 29,198 |
| 장기금융상품 | 52,127 | - | - | 52,127 |
| 대손충당금 | - | 24,940 | - | 24,940 |
| 감가상각비 | 13,216 | 14,965 | - | 28,181 |
| 금형 | (16,082) | - | - | (16,082) |
| 미지급금 | 34,724 | (7,436) | - | 27,288 |
| 미지급비용 | 25,165 | (7,182) | - | 17,983 |
| 재평가잉여금 | (156,828) | - | - | (156,828) |
| 외화환산손실 | - | 36,691 | - | 36,691 |
| 외화환산이익 | - | (8,861) | - | (8,861) |
| 기타의 대손상각비 | - | 275 | - | 275 |
| 매도가능증권 | - | - | 1,355 | 1,355 |
| 합 계 | (28,381) | 50,885 | 1,355 | 40,583 |
&cr
20. 납입자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 7,876,580 | 7,876,580 |
| 보통주자본금(천원) | 3,938,290 | 3,938,290 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 233,380 | 233,380 |
| 주식발행초과금 | 9,616,992 | 9,616,992 |
| 합 계 | 9,850,372 | 9,850,372 |
&cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산&cr평가손익 | 37,050 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (4,805) |
| 합 계 | 37,050 | (4,805) |
&cr
22. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 132,200 | 132,200 |
| 미처분이익잉여금 | 8,189,625 | 8,054,194 |
| 합 계 | 8,321,825 | 8,186,394 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 17(당)기&cr처분예정일:2019년3월28일 | 제 16(전)기&cr처분확정일:2018년3월30일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 8,189,625,146 | 8,054,194,230 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 8,054,194,230 | 7,369,080,201 | ||
| 당기순이익 | 135,430,916 | 685,114,029 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 8,189,625,146 | 8,054,194,230 |
&cr&cr23. 매출액 및 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 7,987,252 | 6,315,663 | 14,041,816 | 11,756,091 |
| 제품매출 | 14,996,618 | 12,414,603 | 13,010,215 | 11,066,709 |
| 기타매출 | 179,952 | - | 68,378 | - |
| 임대료수입(*) | 224,900 | - | - | - |
| 합 계 | 23,388,722 | 18,730,266 | 27,120,409 | 22,822,800 |
(*) 투자부동산의 임대료수입과 관련한 비용은 투자부동산에 대한 감가상각비로 인식되고 있습니다(주석14).&cr&cr
24. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,957,431 | 1,024,650 |
| 퇴직급여 | 110,312 | 35,768 |
| 복리후생비 | 155,187 | 106,168 |
| 여비교통비 | 22,732 | 74,789 |
| 접대비 | 52,056 | 54,308 |
| 통신비 | 16,151 | 15,726 |
| 수도광열비 | 19,339 | 236 |
| 세금과공과금 | 116,638 | 71,393 |
| 감가상각비 | 139,440 | 29,368 |
| 지급임차료 | 27,653 | 51,094 |
| 수선비 | 36,383 | 3,212 |
| 보험료 | 216,643 | 71,499 |
| 차량유지비 | 62,792 | 19,421 |
| 경상연구개발비 | 229,894 | 120,084 |
| 운반비 | 108,615 | 121,520 |
| 교육훈련비 | 2,375 | 2,038 |
| 도서인쇄비 | 9,289 | 630 |
| 사무용품비 | 4,546 | 11,561 |
| 소모품비 | 45,635 | 20,128 |
| 지급수수료 | 349,169 | 934,563 |
| 광고선전비 | 15,350 | 44,425 |
| 대손상각비 | 492,380 | 139,105 |
| 수출제비용 | 142,013 | 131,946 |
| 샘플비 | 39,932 | 27,609 |
| 해외접대비 | 339 | 506 |
| 해외시장개척비 | 147,681 | 124,809 |
| 잡비 | - | 667 |
| 무형자산상각비 | 9,727 | 5,813 |
| 합 계 | 4,529,702 | 3,243,036 |
25. 금융수익과 금융비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 24,436 | 32,222 |
| 장기금융상품평가이익 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | 59,823 |
| 외화환산이익 | 51,800 | 40,279 |
| 외환차익 | 204,622 | 82,158 |
| 합 계 | 280,858 | 214,482 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 137,625 | 70,011 |
| 외화환산손실 | 3,496 | 166,776 |
| 외환차손 | 146,641 | 237,865 |
| 합 계 | 287,762 | 474,652 |
&cr&cr26. 기타수익과 기타비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 18,386 | 11,360 |
| 잡이익 | 192,309 | 66,044 |
| 합 계 | 210,695 | 77,404 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 393,109 | 1,250 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 498,109 | - |
| 잡손실 | 25,373 | 25,026 |
| 합 계 | 916,591 | 26,276 |
&cr&cr27. 비용의 성격별 분류
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (658,118) | (503,899) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 12,648,248 | 17,569,013 |
| 외주가공비 | 1,716,755 | 1,408,681 |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 553,809 | 283,520 |
| 여비교통비 | 22,732 | 82,372 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 5,654,118 | 3,957,569 |
| 경상연구개발비 | 229,894 | 120,084 |
| 지급수수료 | 520,839 | 998,810 |
| 운반비 | 123,227 | 126,797 |
| 포장비 | 157,837 | 313,065 |
| 기타비용 | 2,290,630 | 1,709,821 |
| 합 계(*) | 23,259,971 | 26,065,833 |
(*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
28. 퇴직급여&cr
회사는 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도에 가입하고 있으며, 해당 퇴직연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 195,921 | 134,043 |
| 판관비 | 110,312 | 35,768 |
| 합 계 | 306,233 | 169,811 |
&cr
29. 주당순손익&cr
주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 주당순이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 135,430,916 | 685,114,029 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 7,876,580 | 7,689,320 |
| 기본주당순이익(손실) | 17 | 89 |
(*) 전기 중 주식배당 및 액면분할의 효과를 반영하여 가중평균 유통보통주식수를 계산하였습니다.&cr&cr보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 회사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
30. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 합 계 | 8,000,000 | 8,000,000 |
&cr (2) 당기말 현재 회사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금의 차입과 관련하여 한국증권금 융에 33백 만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr (3) 당기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 공탁, 인허가 및 이행지급보증 | 193,996 |
&cr(4 ) 회사는 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 향후 지급할 리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 14,092 | 41,968 |
| 1년 초과 5년 이내 | 77,431 | 26,613 |
| 합 계 | 91,523 | 68,581 |
31. 특수관계자 거래&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 학산세박화장용품유한공사 | - |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다.
&cr (3) 당기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받는자 | 내용 | 보증금액 | 대출실행액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특관자(주주) | 신한은행 | 연대보증 | 600,000 | - |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 910,309 | 934,999 |
&cr
32. 현금흐름표&cr
(1) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 대체 | 9,164,187 | - |
| 차입금 유동성대체 | 800,000 | 800,000 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 135,431 | 685,114 |
| 2. 가감 | 1,264,426 | 686,958 |
| 감가상각비 | 544,082 | 277,707 |
| 무형자산상각비 | 9,727 | 5,813 |
| 대손상각비 | 492,380 | 139,105 |
| 기타의대손상각비 | 393,109 | 1,250 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 498,109 | - |
| 외화환산손실 | 3,496 | 147,270 |
| 잡손실 | - | 3,315 |
| 이자비용 | 137,625 | 82,869 |
| 법인세비용(수익) | (719,481) | 160,418 |
| 외화환산이익 | (51,800) | (40,279) |
| 유형자산처분이익 | (18,386) | (11,360) |
| 이자수익 | (24,436) | (19,327) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (59,823) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,946,199 | (3,044,433) |
| 매출채권의감소(증가) | 3,104,945 | (1,963,088) |
| 기타금융자산의감소(증가) | 169,195 | (214,639) |
| 기타비금융자산의감소(증가) | (794,883) | 182,736 |
| 재고자산의감소(증가) | (408,924) | (624,231) |
| 당기법인세자산의감소(증가) | - | (66,813) |
| 매입채무의증가(감소) | (146,792) | (275,606) |
| 기타금융부채의증가(감소) | 149,336 | 11,221 |
| 기타비금융부채의증가(감소) | 873,322 | (94,013) |
| 합 계 | 4,346,056 | (1,672,360) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 1,100,000 | 130,000 | 195,000 | 1,425,000 |
| 현금흐름 | 281,008 | (130,000) | 1,805,000 | 1,956,008 |
| 유동성대체 | - | 800,000 | (800,000) | - |
| 전기말 | 1,381,008 | 800,000 | 1,200,000 | 3,381,008 |
| 당기초 | 1,381,008 | 800,000 | 1,200,000 | 3,381,008 |
| 현금흐름 | 1,618,992 | (800,000) | 3,800,000 | 4,618,992 |
| 유동성대체 | - | 800,000 | (800,000) | - |
| 당기말 | 3,000,000 | 800,000 | 4,200,000 | 8,000,000 |
&cr
33. 재무제표의 확정일&cr&cr회사의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2019년 3월 28일에 개최예정인 주주총회 결의에 의해 확정될 예정입니다.
&cr&cr34. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 전환사채 발행&cr회사는 2019년 1월 8일에 타법인 증권 취득 및 운영자금 확보를 위해 전환사채 권면총액 500억원을 발행하였 습니다.&cr&cr(2) 제3자배정 유상증자&cr 회사는 2019년 1월 8일에 타법인 증권 취득 및 운영자금 확보를 위해 발행금액 약 70억원, 발행 보통주식수 1,575,316주를 3자배정 유상증자를 하였습니다.
35. 계류중인 소송사건&cr
| (단위:원) | |||||
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 인천지방법원 | 박승경 외 2명 | 당사 | 해고무효 확인소송 | 260,000,000 | 1심진행중 |
상기 소송사건에 대해 경영진은 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr&cr36. 영업부문정보&cr&cr(1) 회사는 화장품자재 제조부문을 단일 영업부문으로 하고 있으며, 다른 영업부문은없습니다.&cr&cr(2) 지역에 대한 정보&cr회사는 다음과 같은 외부고객으로부터의 수익으로 구성되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 16,583,201 | 17,981,840 |
| 해 외 | 6,805,520 | 9,138,569 |
&cr(3) 당기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 2,656백만원입니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스엔피월드의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr &cr&cr &cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 에스엔피월드 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 14일 |
우리는 첨부된 주식회사 에스엔피월드의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스엔피월드의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. &cr&cr또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr&cr 대 주 회 계 법 인&cr 대표이사 권 장 시&cr
&cr
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스엔피월드2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121133------56--------------487188310406------385502487188310406------385502
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 당기 중 분반기 검토는 타 감사법인이 수행하였기 때문에, 본 감사참여자 감사시간 집계내역에서 제외시켰습니다.&cr
3. 주요 감사실시내용 2018.121회사에 대한 이해를 통한 감사위험 식별, 계정별 감사계획 수립등2019.01.07~2019.01.09331중간감사&cr- 내부통제프로세스 검토&cr- 세부감사계획의 수립등2019.02.20~2019.02.22331기말감사&cr- 조회 및 실사&cr- 계정별 입증감사절차-----2019년 1월1본사창고재고자산----OOO-2중간감사, 기말감사---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 01월 07일에스엔피월드 감사,&cr대주회계법인 업무수행이사 외 1명서면보고감사팀의 구성, 재무제표감사의 목적,책임구분, 위험평가 및 감사계획, 독립성 등22019년 02월 25일에스엔피월드 감사,&cr대주회계법인 업무수행이사 외 1명서면보고감사팀의 구성, 책임구분, 감사진행상황 및 감사결과, 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl