Audit Report / Information • Mar 22, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)인포마크 00469373 100000000000 20210330 1101112431669 000 43137 37245 43506 97 N N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 인포마크
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
한 울 회 계 법 인목 차
&cr
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------&cr | 1 | |
| Ⅱ. | 재무제표&cr | ||
| 재무상태표 ------------------------------------------------- &cr | 7 | ||
| 포괄손익계산서 ----------------------------------------------&cr | 9 | ||
| 자본변동표 --------------------------------------------------&cr | 10 | ||
| 현금흐름표 --------------------------------------------------&cr | 11 | ||
| 주석 --------------------------------------------------------&cr | 13 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견&cr | ||
| 독립된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ----------------&cr | 89 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 --------------------------&cr | 91 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 ------------------------------------------------&cr | 92 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 인포마크 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 인포마크(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 재고자산의 평가&cr &cr1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr
재무제표에 대한 주석 8에서 공시한 바와 같이 당기말 현재 회사는 7,804백만원 의재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 5,713백만원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.
&cr회사의 재고자산평가충당금 회계처리에는 순실현가능가치에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고 재고자산평가충당금 및 재고자산평가손실이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 회사의 재고자산 평가 회계처리를 핵심감사사항에포함하였습니다.
&cr2) 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 재고자산의 평가 회계처리와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.
- 재고자산 평가 프로세스 및 회계처리와 관련된 통제에 대한 이해와 평가&cr- 재고자산 평가 회계처리 시 경영진이 사용한 가정 중 순실현 가능가치에 대해 근거 자료 확인&cr- 재고자산 평가충당금에 대한 재계산 검증
&cr(2) 개발비의 자산성 검토&cr&cr1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 당기말 현재 회사의 내부창출 개발비는 2,890백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다.&cr
회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다.
&cr내부창출 개발비는 회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다.
&cr2) 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 자산화된 개발 프로젝트 금액이 표시된 세부 명세를 수령하고 이를 총계정원장에 기록된 금액과 대사하였으며, 회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1038호'무형자산'의 인식요건과 일관성이 있는지 여부에 대하여 평가하였습니다. 또한, 우리는 표본 추출된 특정 프로젝트에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr- 프로젝트 담당자와 인터뷰를 수행하여 해당 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가하였으며, 프로젝트 담당자의 설명이 개발비 자산화에 대한 판단 결과와 일관되는지 확인&cr- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인&cr- 대상 프로젝트의 사용가치 평가를 위해 적용한 사업계획, 경영진의 전략, 할인율 등에 주요 가정에 대한 적정성 검토 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행&cr- 자본화된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. &cr&cr 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr &cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. &cr&cr 우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr &cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희윤입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
| 2021년 3월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 인포마크
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 인포마크 대표이사 최 혁 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로216 휴맥스빌리지 3층 |
| (전 화) | 02-6205-0505 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제19기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제18기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 인포마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기말 | 제 18 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 28,190,001,740 | 37,346,308,033 | ||
| 1.현금및현금성자산 (주석 5,30,31,37) | 2,132,901,070 | 2,453,748,258 | ||
| 2.단기금융상품 (주석 6,30,31,35,36,37) | 118,000,000 | 108,000,000 | ||
| 3.매출채권및기타채권 (주석 7,30,31,35,36,37) | 14,277,977,565 | 14,838,126,149 | ||
| 4.재고자산 (주석 8) | 9,972,455,661 | 17,292,639,293 | ||
| 5.기타유동자산 (주석 12) | 1,668,105,505 | 2,647,455,184 | ||
| 6.당기법인세자산 | 20,561,939 | 6,339,149 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 14,947,627,457 | 17,165,112,613 | ||
| 1.매출채권및기타채권 (주석 7,30,31,37) | 697,030,000 | 697,030,000 | ||
| 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr (주석 9,30,31,37) | - | 500,000,000 | ||
| 3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr (주석 10,30,31,37) | 302,636,400 | 1,015,200,000 | ||
| 4.관계기업 및 공동기업투자 (주석 11) | 8,418,420,021 | 6,120,507,050 | ||
| 5.유형자산 (주석 13,14) | 1,936,824,476 | 3,132,194,481 | ||
| 6.무형자산 (주석15) | 2,939,104,264 | 4,427,145,486 | ||
| 7.이연법인세자산 (주석 32) | 653,612,296 | 1,273,035,596 | ||
| 자 산 총 계 | 43,137,629,197 | 54,511,420,646 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 35,005,528,224 | 41,501,782,242 | ||
| 1.매입채무및기타채무 (주석 20,30,31,34,37) | 4,208,860,698 | 8,483,436,197 | ||
| 2.단기차입금 (주석 16,30,31,34,35,34,37,38) | 11,405,168,704 | 14,273,160,808 | ||
| 3.리스부채 (주석 17,30,31,37) | 53,763,062 | 279,795,439 | ||
| 4.전환사채 (주석 18,30,31,37,38) | 10,461,131,597 | 8,117,686,847 | ||
| 5.파생금융부채 (주석 18,19,30,31,37) | - | 9,699,911,940 | ||
| 6.판매보증충당부채 (주석 21) | 118,647,725 | 197,066,966 | ||
| 7.기타유동부채 (주석 22,34) | 8,757,956,438 | 450,724,045 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,239,976,796 | 1,501,287,836 | ||
| 1.순확정급여부채 (주석 23) | 2,223,291,576 | 1,433,450,101 | ||
| 2.리스부채 (주석 17,30,31,37) | 16,685,220 | 67,837,735 | ||
| 부 채 총 계 | 37,245,505,020 | 43,003,070,078 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 (주석 24) | 2,198,056,000 | 1,826,628,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,198,056,000 | 1,826,628,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 (주석 24) | 25,690,520,677 | 21,011,473,109 | ||
| 1.주식발행초과금 | 25,273,079,410 | 20,594,031,842 | ||
| 2.기타의자본잉여금 | 417,441,267 | 417,441,267 | ||
| Ⅲ. 기타자본 (주석 24,25) | 511,372,119 | 362,403,898 | ||
| 1.주식선택권 | 318,858,494 | 362,403,898 | ||
| 2.전환권대가 | 192,513,625 | - | ||
| Ⅳ. 기 타포괄손익누계액 | 11,308,449 | - | ||
| 1.지분법자본변동 | 11,308,449 | - | ||
| Ⅴ. 결손금(주석 24) | (22,519,133,068) | (11,692,154,439) | ||
| 1. 결손금 | (22,519,133,068) | (11,692,154,439) | ||
| 자 본 총 계 | 5,892,124,177 | 11,508,350,568 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 43,137,629,197 | 54,511,420,646 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다,
포 괄 손 익 계 산 서
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인포마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 (주석 4,34) | 43,505,867,857 | 75,119,283,677 | ||
| Ⅱ.매출원가 (주석 27) | (41,198,714,940) | (70,107,078,787) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,307,152,917 | 5,012,204,890 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 (주석 26,27,34) | (10,821,793,583) | (16,503,969,920) | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (8,514,640,666) | (11,491,765,030) | ||
| 1.기타수익 (주석 28) | 9,672,386 | 236,153,173 | ||
| 2.기타비용 (주석 28) | (2,548,340,409) | (1,546,468,534) | ||
| 3.금융수익 (주석 29,30) | 3,248,691,788 | 2,425,695,949 | ||
| 4.금융비용 (주석 29,30) | (3,285,550,032) | (3,019,132,766) | ||
| 5.종속기업및관계기업처분손익 (주석 11) | - | 9,609,720,261 | ||
| 6.지분법손익 (주석 11) | 306,369,714 | (4,239,488,277) | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (10,783,797,219) | (8,025,285,224) | ||
| Ⅶ.법인세비용 (주석 32) | (583,649,696) | (2,587,724,729) | ||
| Ⅷ.계속영업이익(손실) | (11,367,446,915) | (10,613,009,953) | ||
| Ⅸ.중단영업이익(손실) | 418,000,818 | (305,850,396) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (10,949,446,097) | (10,918,860,349) | ||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1) 지배기업의 소유주지분 | ||||
| 1.지배기업소유주지분계속영업이익(손실) | (11,367,446,915) | (10,303,828,094) | ||
| 2.지배기업소유주지분중단영업이익(손실) | 433,391,607 | (305,850,396) | ||
| 3.지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) | (10,934,055,308) | (10,609,678,490) | ||
| (2) 비지배지분 | ||||
| 1.비지배지분계속영업이익(손실) | - | (309,181,859) | ||
| 2.비지배지분중단영업이익(손실) | (15,390,789) | - | ||
| 3.비지배지분 귀속 당기순이익(손실) | (15,390,789) | (309,181,859) | ||
| XI.기타포괄손익 | 118,385,128 | 1,733,020 | ||
| (1) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 11,308,449 | - | ||
| 1.지분법자본변동 | 11,308,449 | - | ||
| (2) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 107,076,679 | 1,733,020 | ||
| 1.순확정급여부채 재측정요소 (주석 23) | 126,833,689 | (12,232,186) | ||
| 2.지분법이익잉여금 (주석 11) | (19,757,010) | 13,965,206 | ||
| XII.당기총포괄손익 | (10,831,060,969) | (10,917,127,329) | ||
| 1.지배기업소유주지분순손익 | (10,815,670,180) | (10,607,945,470) | ||
| 2.비지배지분순손익 | (15,390,789) | (309,181,859) | ||
| XIII.지배기업소유주지분주당손익 (주석 33) | ||||
| 1.계속영업기본주당손익 | (3,107) | (2,834) | ||
| 2.중단영업기본주당손익 | 118 | (84) | ||
| 3.계속영업희석주당손익 | (3,107) | (2,834) | ||
| 4.중단영업희석주당손익 | 118 | (84) |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다,자 본 변 동 표
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인포마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 지배기업&cr소유주지분 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일(전기초) | 1,814,104,000 | 20,628,439,483 | 311,024,945 | - | (1,096,308,673) | 21,657,259,755 | (429,724,440) | 21,227,535,315 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 1.당기순손실 | - | - | - | - | (10,609,678,490) | (10,609,678,490) | (309,181,859) | (10,918,860,349) |
| 2.순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (12,232,186) | (12,232,186) | - | (12,232,186) |
| 3.지분법이익잉여금 | - | - | - | - | 13,965,206 | 13,965,206 | - | 13,965,206 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 1.주식선택권 행사 | 12,524,000 | 383,033,626 | (118,390,000) | - | - | 277,167,626 | - | 277,167,626 |
| 2.주식선택권 | - | - | 277,996,633 | - | - | 277,996,633 | - | 277,996,633 |
| 3.연결범위의 변동 | - | - | (108,227,680) | - | 12,099,704 | (96,127,976) | 738,906,299 | 642,778,323 |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 1,826,628,000 | 21,011,473,109 | 362,403,898 | - | (11,692,154,439) | 11,508,350,568 | - | 11,508,350,568 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 1,826,628,000 | 21,011,473,109 | 362,403,898 | - | (11,692,154,439) | 11,508,350,568 | - | 11,508,350,568 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 1.당기순손실 | - | - | - | - | (10,934,055,308) | (10,934,055,308) | (15,390,789) | (10,949,446,097) |
| 2.순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 126,833,689 | 126,833,689 | - | 126,833,689 |
| 3.지분법이익잉여금 | - | - | - | - | (19,757,010) | (19,757,010) | - | (19,757,010) |
| 4.지분법자본변동 | - | - | - | 11,308,449 | - | 11,308,449 | - | 11,308,449 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 1.주식선택권 | - | - | (43,545,404) | - | - | (43,545,404) | - | (43,545,404) |
| 2.전환사채의 행사 | 371,428,000 | 4,679,047,568 | (11,240,194) | - | - | 5,039,235,374 | - | 5,039,235,374 |
| 3.파생상품의 기타자본 대체 | - | - | 203,753,819 | - | - | 203,753,819 | - | 203,753,819 |
| 4.종속기업의 처분 | - | - | - | - | - | - | 10,869,115 | 10,869,115 |
| 5.종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | - | 4,521,674 | 4,521,674 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 2,198,056,000 | 25,690,520,677 | 511,372,119 | 11,308,449 | (22,519,133,068) | 5,892,124,177 | - | 5,892,124,177 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제19기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인포마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,413,665,068 | (7,067,311,220) | ||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 8,802,323,418 | (6,740,836,126) | ||
| (1)당기순이익(손실) | (10,949,446,097) | (10,918,860,349) | ||
| (2)비현금항목의 조정 (주석 38) | 10,452,096,349 | 11,548,754,736 | ||
| (3)영업활동으로 인한 자산부채 변동 (주석 38) | 9,299,673,166 | (7,370,730,513) | ||
| 2.이자의 수취 | 80,284,897 | 68,955,165 | ||
| 3.이자의 지급 | (454,714,577) | (409,466,289) | ||
| 4.법인세의 납부(환급) | (14,228,670) | 14,036,030 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,485,975,350) | (6,740,433,953) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,317,850,173 | 1,254,084,050 | ||
| 가.단기금융상품의 처분 | 50,000,000 | - | ||
| 나.유형자산의 처분 | 26,072,273 | 2,100,000 | ||
| 다.정부보조금의 수령 | 511,587,791 | 33,913,575 | ||
| 라.보증금의 감소 | - | 60,702,000 | ||
| 마.단기대여금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 바.관계기업투자주식의 처분 | - | 1,020,000,000 | ||
| 사.종속기업투자의 처분 | 600,000,000 | - | ||
| 아.연결범위의 변동으로 인한 현금유입 | 30,190,109 | 137,368,475 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,803,825,523) | (7,994,518,003) | ||
| 가.단기금융상품의 취득 | 60,000,000 | - | ||
| 나.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 300,000,000 | ||
| 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 1,015,200,000 | ||
| 라.단기대여금의 증가 | 840,000,000 | 377,057,000 | ||
| 마.유형자산의 취득 | 737,926,885 | 960,214,478 | ||
| 바.무형자산의 취득 | 2,156,866,820 | 4,002,332,403 | ||
| 사.연결범위의 변동으로 인한 현금유출 | - | 1,259,714,122 | ||
| 아.관계기업 및 공동기업투자자산의 취득 | 1,999,991,818 | - | ||
| 자.보증금의 증가 | 9,040,000 | 80,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,245,085,151) | 12,674,994,106 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,929,137,379 | 30,611,282,327 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 6,929,137,379 | 14,561,282,327 | ||
| 나.전환사채의 발행 | - | 16,000,000,000 | ||
| 다.주식매입선택권의 행사 | - | 50,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,174,222,530) | (17,936,288,221) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 9,582,099,530 | 9,052,898,441 | ||
| 나.리스부채의 상환 | 284,398,000 | 383,389,780 | ||
| 다.전환사채의 상환 | 1,300,000,000 | 8,500,000,000 | ||
| 라.주식발행비의 지급 | 7,725,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (3,451,755) | (3,259,481) | ||
| Ⅴ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (320,847,188) | (1,136,010,548) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 2,453,748,258 | 3,589,758,806 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 2,132,901,070 | 2,453,748,258 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제19(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제18(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 인포마크 |
1. 일반사항&cr
1-1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr당사의 당기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 자본금 | 지분율(%) |
| --- | --- | --- | --- |
| 최 혁 | 762,770 | 381,385,000 | 17.35 |
| 에스비팬아시아펀드 | 600,000 | 300,000,000 | 13.65 |
| 소프트뱅크레인저벤처투자조합 | 162,208 | 81,104,000 | 3.69 |
| 박경빈 | 180,492 | 90,246,000 | 4.11 |
| 인포마크우리사주조합 | 6,423 | 3,211,500 | 0.15 |
| 기 타 | 2,684,219 | 1,342,109,500 | 61.05 |
| 합 계 | 4,396,112 | 2,198,056,000 | 100.00 |
1-2. 종속기업 현황&cr당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크젠(*1) | 대한민국 | - | 100% | 12월 | 동물용 의료기기의 유통,판매, 임대, 서비스업 |
| (주)마크링크(*2) | 대한민국 | - | - | 12월 | 통신단말기 제조 |
(*1) 당기 중 보유주식 전량을 외부에 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 당기 1분기에 보통주 지분율 98.04%를 취득하여 종속기업으로 편입되었으나 4분기에 보유주식 전량을 외부에 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr&cr1-3. 종속기업의 요약 재무정보&cr연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)마크젠 | (주)마크링크 |
| --- | --- | --- |
| 총자산 | 62,510 | 2,245,616 |
| 총부채 | 527,364 | 2,799,941 |
| 자본 | (464,854) | (554,325) |
| 매출액(*1) | 254,928 | 2,954,900 |
| 당기순이익(손실)(*1) | (131,462) | (784,930) |
| 총포괄손익(*1) | (131,462) | (784,930) |
(*1) 요약 경영성과는 종속기업으로 포함된 기간 동안 발생한 내역입니다.&cr&cr1-4. 연결대상 범위의 변동&cr전기말 현재 종속기업이었던 (주)마크젠은 당기 중 지분 전량 매각에 따라 연결대상 범위에서 제외되었으며 (주)마크링크는 당기 중 지분 취득으로 연결대상 범위에 포함되었으나 이후 지분 전량 매각으로 인해 연결대상 범위에서 제외되었습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr당기 중 당사는 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 없습니다. 다만 당기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결 기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호에 따른 연결재무제표입니다.&cr
2-1. 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr2-2. 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채&cr
2-3. 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
&cr2-4. 회계정책의 변경&cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
2-4-1. 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의'중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의'중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2-4-2. 기준서 제1103호'사업결합' 개정&cr개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-4-3. 기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-4-4. 기업회계기준서제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
-그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음&cr
2-5. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
2-5-1 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..
2-5-2 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-5-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-5-4 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-5-5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
2-6. 연결재무제표&cr지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
&cr2-7. 관계기업 및 공동기업투자&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호'자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
&cr2-8. 현금및현금성자산&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr2-9. 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr2-10. 금융상품&cr&cr2-10-1. 금융자산의 인식 및 측정&cr당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
&cr(1) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2-10-2. 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
&cr금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr2-10-3. 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
2-11. 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와 기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 시험자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
2-12. 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 개발비 | 3년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 라이센스 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가&cr 능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전&cr 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr
2-13. 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr2-14. 비금융자산의 손상&cr건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-15. 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
2-15-1. 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가&cr&cr사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr- 건물: 2년&cr- 차량운반구: 4년
2-16. 종업원급여&cr2-16-1. 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
2-16-2. 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2-16-3. 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. &cr
2-17. 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2-18. 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr2-19. 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr
2-20. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr2-20-1. 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(1) 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr(3) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.&cr
(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. &cr
(5) 수익인식
당사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2-20-2. 본인과 대리인의 구분
당사는 일부 원재료 구매과 관련된 거래에서는 거래상대방에게 원재료의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다
&cr2-21. 환율변동효과&cr당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-22. 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-22-1. 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2-22-2. 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr&cr2-23. 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr3. 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr3-1. 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr
3-2. 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3-3. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
3-4. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3-5. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr
4. 영업부문&cr&cr4-1. 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.&cr&cr4-2. 당기와 전기의 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 37,631,242 | 56,842,399 |
| 상품매출 | 4,389,663 | 13,331,269 |
| 용역매출 | 447,664 | 1,169,996 |
| 기타매출 | 1,037,299 | 3,775,620 |
| 합 계 | 43,505,868 | 75,119,284 |
&cr4-3. 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 일시인식 매출 | 43,058,204 | 73,949,288 |
| 기간에 걸쳐 인식한매출 | 447,664 | 1,169,996 |
| 합계 | 43,505,868 | 75,119,284 |
&cr4-4. 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 31,825,133 | 57,260,931 |
| 해외: | ||
| 말레이시아 | - | 444,646 |
| 미국 | 7,399,071 | 13,173,085 |
| 일본 | 61,180 | 376,448 |
| 호주 | 2,061,018 | 1,786,414 |
| 노르웨이 | 62,785 | 278,073 |
| 기타 | 2,096,681 | 1,799,687 |
| 합 계 | 43,505,868 | 75,119,284 |
&cr4-5. 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2곳과 3곳이 있으며 매출액은 각각 31,306백만원 및 전기 53,499백만원입니다.&cr&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,563 | 1,678 |
| 요구불예금 | 2,131,338 | 2,452,070 |
| 합 계 | 2,132,901 | 2,453,748 |
&cr
6. 단기금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예적금(*) | 118,000 | 108,000 |
(*) 단기금융상품 중 108,000천원은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 35참조).
7. 매출채권및기타채권&cr&cr7-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||||
| 매출채권 | 7,931,718 | (1,094,323) | 6,837,395 | 12,978,895 | (1,232,554) | 11,746,341 |
| 단기대여금 | 3,590,139 | (600,139) | 2,990,000 | 2,452,139 | (535,754) | 1,916,385 |
| 미수금 | 4,635,281 | (345,802) | 4,289,479 | 1,424,301 | (345,803) | 1,078,498 |
| 미수수익 | 161,103 | - | 161,103 | 96,901 | - | 96,901 |
| 소 계 | 16,318,241 | (2,040,264) | 14,277,977 | 16,952,236 | (2,114,110) | 14,838,125 |
| 비유동: | ||||||
| 보증금 | 697,030 | - | 697,030 | 697,030 | - | 697,030 |
| 합 계 | 17,015,271 | (2,040,264) | 14,975,007 | 17,649,266 | (2,114,110) | 15,535,155 |
7-2. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연령 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 손상채권 | 합계 | 정상채권 | 손상채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6월 이하 | 10,174,980 | - | 10,174,980 | 12,513,480 | - | 12,513,480 |
| 6월~1년 | 1,897,603 | - | 1,897,603 | 719,088 | - | 719,088 |
| 1년 초과 | 3,198,697 | 1,743,991 | 4,942,688 | 3,308,871 | 1,107,827 | 4,416,698 |
| 합 계 | 15,271,280 | 1,743,991 | 17,015,271 | 16,541,439 | 1,107,827 | 17,649,266 |
7-3. 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가&cr(매출채권) | 집합평가&cr(매출채권) | 개별평가&cr(기타채권) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 213,663 | 1,018,891 | 881,556 | 2,114,110 |
| 상각(환입) | 6,337 | (144,568) | 64,385 | (73,846) |
| 기말 대손충당금 | 220,000 | 874,323 | 945,941 | 2,040,264 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가&cr(계약자산) | 집합평가&cr(계약자산) | 신용손상&cr(기타채권) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | - | 873,513 | 519,624 | 1,393,137 |
| 상각 | 213,663 | 145,378 | 361,932 | 720,973 |
| 기말 대손충당금 | 213,663 | 1,018,891 | 881,556 | 2,114,110 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr8-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미착품 | 718,572 | - | 718,572 | 774 | - | 774 |
| 원재료 | 13,552,857 | (7,316,893) | 6,235,964 | 17,983,552 | (2,175,420) | 15,808,132 |
| 상품 | 842,950 | (283,698) | 559,252 | 642,119 | (18,480) | 623,639 |
| 제품 | 2,661,875 | (203,207) | 2,458,668 | 942,279 | (82,185) | 860,094 |
| 합 계 | 17,776,254 | (7,803,798) | 9,972,456 | 19,568,724 | (2,276,085) | 17,292,639 |
8-2. 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,276,086 | 2,393,677 |
| 재고자산 폐기 및 처분 | (185,561) | (7,107,497) |
| 평가손실(환입) | 5,713,273 | 6,989,905 |
| 기말금액 | 7,803,798 | 2,276,085 |
&cr당기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 상기 재고자산의평가손실은 매출원가에 포함되었습니다.
&cr
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr9-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채(*1) | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 후순위유동화채권(*2) | 60,000 | - | 60,000 | - |
| 합 계 | 60,000 | - | 560,000 | 500,000 |
(*1) 당기 중 (주)마크링크(구, 모다테크놀로지)의 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채가 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다.&cr(*2) 전기 이전에 CBO채권의 만기도래하였으나, 후순위유동화채권 금액을 상환받지 못하여 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.&cr
9-2. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 500,000 | - |
| 취득 | - | 500,000 |
| 처분 | - | - |
| 대체(*) | (500,000) | - |
| 기말잔액 | - | 500,000 |
(*) 당기중 (주)마크링크(구 모다테크놀로지)의 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채가 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다.&cr&cr10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr10-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||
| (주)모바일에코 (*) | 1,015,200 | 302,636 | 1,015,200 | 1,015,200 |
(*) 당기 중 해당 금융자산의 장부가액이 회수가능가액을 초과하여 712,564천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr&cr10-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,015,200 | - |
| 취득 | - | 1,015,200 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | (712,564) | - |
| 기말잔액 | 302,636 | 1,015,200 |
11. 관계기업투자&cr&cr11-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 업 종 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INFOMARK INDIA PRIVATE&crLIMITED(*2) | 30.00 | 30.00 | 13,383 | 13,383 | - | - | 통신기기 제조, 판매 |
| (주)마크티(*3) | 49.00 | 49.00 | 2,519,222 | - | 192,631 | 1,059,372 | 소프트웨어 개발,판매 |
| (주)에이엘티(*4) | 38.29 | 37.55 | 10,501,992 | - | 8,225,789 | 5,061,135 | 통신기기 개발,판매 |
| 소 계 | 13,034,597 | 13,383 | 8,418,420 | 6,120,507 |
(*1) 잠재적 보통주를 포함한 지분율입니다.&cr(*2) 회수가능성이 없어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) (주)마크티는 전기 이전 종속기업투자주식으로 취득하였으나 제3자 유상증자로 지배력을 상실함에 따라 전기에 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.&cr(*4) 전기 중 종속기업투자인 (주)에이엘티는 2019년 7월 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주 119,537주(37.4%)를 발행하여, 기존 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. 한편, 회사는 당기 중 관계기업이 발행한 전환사채 2,000백만원을 추가로 취득한 후 보통주로 전환하였으며, 타 주주의 전환사채 전환, 주식선택권의 행사 등의 사유로 보통주 지분율이 60%에서 57%로 감소하였으며, 이에 따라 1,381,464천원의 처분이익을 인식하였습니다. &cr&cr11-2. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크티 | 1,059,372 | - | (873,056) | - | 6,315 | 192,631 |
| (주)에이엘티 | 5,061,135 | 1,999,992 | 1,179,426 | 11,308 | (26,072) | 8,225,789 |
| 합 계 | 6,120,507 | 1,999,992 | 306,370 | 11,308 | (19,757) | 8,418,420 |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크티 | 1,853,621 | - | - | (822,174) | 27,925 | 1,059,372 |
| (주)키즈유니버스 | 1,011,048 | - | (1,020,639) | 9,591 | - | - |
| (주)에이엘티 | - | 8,502,000 | - | (3,426,906) | (13,959) | 5,061,135 |
| 합 계 | 2,864,669 | 8,502,000 | (1,020,639) | (4,239,489) | 13,966 | 6,120,507 |
&cr11-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부미실현 | 영업권 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크티 | 395,869 | 49.00 | 193,976 | (1,345) | - | 192,631 |
| (주)에이엘티(*) | (1,414,432) | 38.29 | (801,909) | - | 9,027,698 | 8,225,789 |
(*) 의결권 지분율은 38%이나 보통주 지분율 57%를 기준으로 순자산지분금액을 계산하였습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부미실현 | 영업권 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크티 | 2,169,750 | 49.00 | 1,063,177 | (3,805) | - | 1,059,372 |
| (주)에이엘티(*) | (7,488,088) | 37.60 | (4,492,853) | - | 9,553,988 | 5,061,135 |
(*) 의결권 지분율은 38%이나 보통주 지분율 60%를 기준으로 순자산지분금액을 계산하였습니다.&cr&cr11-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크티 | 12,218,523 | 677,737 | 11,645,357 | 855,034 | 5,219,184 | (1,786,768) | 12,887 | (1,773,881) |
| (주)에이엘티 | 13,173,072 | 1,291,587 | 4,923,340 | 10,955,751 | 55,358,957 | (336,733) | (43,453) | (380,186) |
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)마크티 | 3,724,845 | 615,793 | 1,545,513 | 625,375 | 7,324,542 | (1,682,928) | 56,990 | (1,625,938) |
| (주)에이엘티 | 13,848,143 | 1,295,527 | 12,322,723 | 10,309,034 | 27,348,562 | (6,484,464) | (23,267) | (6,507,731) |
&cr
12. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,354,959 | 2,587,364 |
| 선급비용 | 313,147 | 60,091 |
| 합 계 | 1,668,106 | 2,647,455 |
&cr&cr13. 유형자산&cr13-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 14,974 | (9,359) | - | 5,615 | 40,566 | (9,123) | - | 31,443 |
| 공구와기구 | 6,706,013 | (5,131,617) | - | 1,574,396 | 6,544,733 | (4,321,885) | - | 2,222,848 |
| 비 품 | 538,231 | (453,963) | - | 84,268 | 551,290 | (421,725) | - | 129,565 |
| 시설장치 | 342,894 | (299,163) | - | 43,731 | 342,894 | (269,894) | - | 73,000 |
| 시험자산 | 2,513,953 | (2,386,118) | (82,006) | 45,829 | 2,513,953 | (2,311,132) | (125,996) | 76,825 |
| 사용권자산(*) | 254,239 | (186,261) | - | 67,978 | 701,975 | (360,625) | - | 341,350 |
| 건설중인자산 | 115,007 | - | - | 115,007 | 257,164 | - | - | 257,164 |
| 합 계 | 10,485,311 | (8,466,481) | (82,006) | 1,936,824 | 10,952,575 | (7,694,384) | (125,996) | 3,132,195 |
(*) 당기말 현재 사용권자산 67,978천원(전기말 341,350천원)은 건물 30,535천원(전기말 282,914천원), 차량운반구 37,443천원(전기말 58,436천원)으로 구성되어 있습니다.
13-2. 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 취 득(*) | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대 체 | 연결범위변동 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 31,443 | - | (16,635) | (9,193) | - | - | 5,615 |
| 공구와기구 | 2,222,848 | - | - | (809,732) | 161,280 | - | 1,574,396 |
| 비 품 | 129,565 | 7,621 | (7,573) | (46,083) | - | 738 | 84,268 |
| 기계장치 | - | 147,142 | - | (15,466) | - | (131,676) | - |
| 금형 | - | 50,352 | (12,660) | - | (37,692) | - | |
| 시설장치 | 73,000 | 2,100 | - | (44,895) | - | 13,526 | 43,731 |
| 시험자산(*) | 76,825 | - | - | (30,996) | - | - | 45,829 |
| 사용권자산 | 341,350 | - | - | (273,372) | - | - | 67,978 |
| 건설중인자산 | 257,164 | 19,123 | - | - | (161,280) | - | 115,007 |
| 합 계 | 3,132,195 | 226,338 | (24,208) | (1,242,397) | - | (155,104) | 1,936,824 |
(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 회계정책&cr변경효과 | 취 득(*) | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대 체 | 연결범위 변동 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 23,460 | - | 14,974 | - | (6,991) | - | - | 31,443 |
| 공구와기구 | 2,518,473 | - | 506,909 | (1) | (892,662) | 93,002 | (2,873) | 2,222,848 |
| 비 품 | 162,432 | - | 67,532 | (745) | (64,287) | - | (35,367) | 129,565 |
| 시설장치 | 93,005 | - | 35,750 | (1,951) | (30,465) | - | (23,339) | 73,000 |
| 시험자산(*) | 110,556 | - | 5,830 | - | (39,561) | - | - | 76,825 |
| 사용권자산 | - | 701,975 | - | - | (360,625) | - | - | 341,350 |
| 건설중인자산 | 126,859 | - | 295,307 | - | - | (93,002) | (72,000) | 257,164 |
| 합 계 | 3,034,785 | 701,975 | 926,302 | (2,697) | (1,394,591) | - | (133,579) | 3,132,195 |
(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.&cr&cr
14. 정부보조금&cr&cr당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관련자산 | 정부보조금&cr 수령총액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 문화컨텐츠 기술지원사업 | 시험자산 | 184,490 | - | 7,119 |
| 웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업 | 시험자산 | 108,383 | 38,179 | 59,857 |
| 지능융합전자정보기기기술개발 | 시험자산 | 75,970 | 43,827 | 59,020 |
| 합 계 | 368,843 | 82,006 | 125,996 |
15. 무형자산&cr
15-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 35,165 | - | (35,165) | - | 35,165 | - | - | 35,165 |
| 특허권 | 4,321 | (4,319) | - | 2 | 4,321 | (4,319) | - | 2 |
| 개발비 | 25,483,042 | (16,387,153) | (6,206,217) | 2,889,672 | 24,032,819 | (15,307,584) | (4,524,671) | 4,200,564 |
| 소프트웨어 | 913,860 | (864,436) | - | 49,424 | 913,860 | (723,359) | - | 190,501 |
| 라이선스 | 1,517,504 | (1,517,498) | - | 6 | 1,517,504 | (1,516,591) | - | 913 |
| 합 계 | 27,953,892 | (18,773,406) | (6,241,382) | 2,939,104 | 26,503,669 | (17,551,853) | (4,524,671) | 4,427,145 |
&cr15-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초&cr장부금액 | 증가금액 | 감소금액 | 대체 등 | 연결범위&cr변동 | 기말&cr장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부개발 | 개별취득 | 처 분 | 상 각 | 손상차손 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 35,165 | - | - | - | - | 35,165 | - | - | |
| 특허권 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | 2 |
| 개발비 | 4,200,564 | 2,182,439 | - | - | 1,614,158 | 1,681,546 | - | (197,627) | 2,889,672 |
| 소프트웨어 | 190,501 | - | 2,420 | - | 142,466 | - | (11,628) | 10,597 | 49,424 |
| 라이선스 | 913 | - | - | - | 907 | - | - | - | 6 |
| 합 계 | 4,427,145 | 2,182,439 | 2,420 | - | 1,757,531 | 1,716,711 | (11,628) | (187,030) | 2,939,104 |
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초&cr장부금액 | 증가금액 | 감소금액 | 대체 등 | 연결범위&cr변동 | 기말&cr장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부개발 | 개별취득 | 처 분 | 상 각 | 손상차손 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 35,165 | - | - | - | - | - | - | - | 35,165 |
| 특허권 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | 2 |
| 개발비 | 4,203,087 | 4,002,116 | - | - | 1,773,732 | 1,183,048 | (1,047,859) | - | 4,200,564 |
| 소프트웨어 | 357,385 | - | 216 | - | 164,238 | - | - | (2,862) | 190,501 |
| 라이선스 | 247,752 | - | - | - | 246,839 | - | - | - | 913 |
| 합 계 | 4,843,391 | 4,002,116 | 216 | - | 2,184,809 | 1,183,048 | (1,047,859) | (2,862) | 4,427,145 |
15-3. 당기말과 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개별자산명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 라우터 | 3 | 1년 미만 | 217,554 | 1년~3년 |
| 키즈폰 | 36,708 | 3년 미만 | 1,661,892 | 1년~3년 | |
| 실버폰 | 19,268 | 개발중 | 38,537 | 개발중 | |
| 코딩로봇 | 2,833,693 | 개발중 | 2,278,024 | 개발중 | |
| 디스플레이장치 | - | - | 4,557 | 개발중 | |
| 합계 | 2,889,672 | 4,200,564 |
&cr15-4. 당기와 전기 중 현재 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개별자산명 | 장부금액 | 손상차손 | 손상차손&cr누계액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 라우터 | 3 | 124,852 | 3,987,794 | 사용가치 |
| 키즈폰 | 36,708 | 896,558 | 1,484,521 | 사용가치 | |
| 코딩로봇 | 2,833,693 | 431,803 | 431,803 | 사용가치 | |
| 디스플레이장치 | - | 4,558 | 78,324 | 사용가치 | |
| 트래커 | - | 223,775 | 223,775 | 사용가치 | |
| 합 계 | 2,870,404 | 1,681,546 | 6,206,217 |
(*) 라우터, 키즈폰, 디스플레이장치 등의 대상 사업은 개발완료 후 판매가 진행되고 있으나, 미래 사업현금흐름 추정 등을 통해 산정된 개발비 회수가능가액이 장부금액을 초과할 경우 해당 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개별자산명 | 장부금액 | 손상차손 | 손상차손&cr누계액 | 회수가능액&cr 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 라우터 | 217,554 | 521,319 | 3,862,942 | 사용가치 |
| 키즈폰 | 1,655,705 | 587,963 | 587,963 | 사용가치 | |
| 디스플레이장치 | - | 73,766 | 73,766 | 사용가치 | |
| 합 계 | 1,873,259 | 1,183,048 | 4,524,671 |
(*) 전기 이전에 라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경변화로 판매가지속적으로 이루어지지 않아 판매가 중단된 품목 및 설계검토 후 개발이 진행되었으나 개발중 시장에서 사업성이 없을 것으로 판단하여 개발이 중단된 품목에 대해 관련장부금액을 전액 감액하였습니다.
16. 단기차입금&cr&cr당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율(%) | 금액 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 3.11~5.75 | 2,580,000 | 2,630,000 |
| 무역금융 | 2.27~3.46 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 수입신용장 | - | - | 396,179 | |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 7.55 | 1,200,000 | 1,500,000 |
| 수입신용장 | - | USD 1,195,008 | USD 2,005,512 | |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 500,000 |
| 하나은행 | 무역금융 | 3.45 | 1,250,000 | 1,250,000 |
| 일반자금대출 | 2.468~6.868 | 2,175,000 | 2,675,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 9.48 | 900,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | KRW | 10,105,000 | 11,951,179 | |
| USD | USD 1,195,008 | USD 2,005,512 |
&cr
17. 리스부채&cr&cr17-1. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 53,763 | 16,685 | 279,795 | 67,838 |
17-2. 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 54,518 | 284,398 |
| 1년 초과 5년 이내 | 17,673 | 72,191 |
| 합 계 | 72,191 | 356,589 |
17-3. 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 증 가 | 상 환 | 이자비용 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 347,633 | - | (284,398) | 7,213 | 70,448 |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 회계변경 | 증 가 | 상 환 | 이자비용 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 701,975 | - | (374,463) | 20,121 | 347,633 |
&cr17-4. 당기와 전기 중 리스과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 273,371 | 360,625 |
| 리스부채 이자비용 | 6,171 | 20,121 |
| 단기리스 관련 비용 | 449,171 | 9,029 |
| 소액리스자산 관련 비용 | 6,656 | 9334 |
| 합계 | 735,369 | 735,369 |
18. 전환사채&cr&cr18-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 (%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 2017-04-25 | 2022-04-25 | - | - | 1,300,000 |
| 전환권조정 | - | (315,938) | |||
| 전환사채 장부가액 | - | 984,062 | |||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 2019-04-24 | 2024-04-24 | - | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 전환권조정 | (193,089) | (2,775,301) | |||
| 전환사채 장부가액 | 5,806,911 | 3,224,699 | |||
| 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 2019-06-24 | 2024-06-24 | - | 4,800,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (145,779) | (6,091,074) | |||
| 전환사채 장부가액 | 4,654,221 | 3,908,926 | |||
| 합 계 | 10,461,132 | 8,117,687 | |||
| 유동(*) | 10,461,132 | 8,117,687 | |||
| 비유동 | - | - |
(*) 당기말 현재 전환가능일이 1년 이내의 기간으로 유동부채로 분류하였습니다.&cr
18-2. 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제6회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환청구시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 액면금액 | 6,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 발행금액 | 6,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 연이율 | - | - |
| 보장수익률 | - | - |
| 전환청구기간 | 발행 1년후부터 &cr만기일 1개월 전까지 | 발행 1년후부터 &cr만기일 1개월 전까지 |
| 조기상환권(*2) | 투자자 및 발행자에게 &cr조기상환권 존재 | 투자자 및 발행자에게 &cr조기상환권 존재 |
| 전환가액(*3) | 1주당 7,535원 | 1주당 7,000원 |
(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 또한 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 해당일(2020년 4월 24일, 2020년 6월 24일)부터 24개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.&cr(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 당기말 현재 전환가격으로서 리픽싱 반영 후 금액입니다.
&cr18-3. 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행금액 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 전환사채의 장부금액 | 5,483,510 | - | 984,062 |
| 전환권대가 등(파생금융부채) | 4,516,490 | - | 414,721 | |
| 소 계 | 10,000,000 | - | 1,398,783 | |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 전환사채의 장부금액 | 2,921,420 | 5,806,911 | 3,224,699 |
| 전환권대가 등(파생금융부채) | 3,078,580 | - | 3,296,777 | |
| 전환권대가 등(자본)(*3) | - | 182,138 | - | |
| 소 계 | 6,000,000 | 5,989,049 | 6,521,476 | |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) | 전환사채의 장부금액 | 3,507,790 | 4,654,221 | 3,908,925 |
| 전환권대가 등(파생금융부채) | 6,492,210 | - | 5,988,414 | |
| 전환권대가 등(자본)(*3) | - | 10,376 | - | |
| 소 계 | 10,000,000 | 4,664,597 | 9,897,339 | |
| 합 계 | 26,000,000 | 10,653,646 | 17,817,598 |
(*1) 발행일 현재 부채요소의 장부금액(2,921백만원)과 당기말 현재 재무상태표 장부금액(3,723백만원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.&cr(*2) 발행일 현재 부채요소의 장부금액(3,507백만원)과 당기말 현재 재무상태표 장부금액(2,313백만원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다. &cr(*3) 회사는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 전환사채 발행으로 수령한순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상하고전환권대가 부분을 파생상품부채로 분류하였으나, 당기 중 전환가액이 리픽싱 가능한 최저금액에 도달하여 행사가액이 고정되었으며, 이에 따라 자본으로 분류되기 위한 Fixed-to-Fixed 요건을 만족한 것으로 보아 전환사채에 내재된 자분전환권을 파생상품부채에서 기타자본으로 재분류하였습니다.&cr
19. 파생금융부채&cr&cr19-1. 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 등(내재파생상품) | - | 9,699,912 |
| 유동부채(*) | - | 9,699,912 |
(*) 전기말 현재 전환가능일이 1년 이내의 기간이므로 파생금융부채를 유동부채로 분류하였습니다.
19-2. 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,699,912 | 3,980,844 |
| 증가 | - | 6,384,150 |
| 대체(*) | (7,636,321) | - |
| 평가손실(이익) | (2,063,591) | (665,082) |
| 기말 | - | 9,699,912 |
(*) 당기 중 주가하락으로 인해 전환가액이 계약서상 최저 전환가격으로 고정됨에 따라 해당 사건 발생일 현재 전환권의 가치를 평가 후 해당금액은 기타자본으로 재분류하였으며 상환청구권의 가치는 전환권조정으로 대체하였습니다 .
&cr
20. 매입채무및기타채무
&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 4,141,582 |
| 미지급금 | 3,974,456 | 3,963,749 |
| 미지급비용 | 234,405 | 378,105 |
| 합 계 | 4,208,861 | 8,483,436 |
&cr&cr21. 판매보증충당부채
&cr당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 197,067 | 116,462 |
| 전입 | - | 80,605 |
| 환입 | (78,419) | - |
| 기말장부금액 | 118,648 | 197,067 |
22. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 62,612 | 12,540 |
| 선수금 | 8,291,362 | 438,184 |
| 선수수익 | 403,982 | - |
| 소계 | 8,757,956 | 450,724 |
&cr
23. 순확정급여부채&cr&cr23-1. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동 : | ||
| 기초금액 | 1,433,450 | 938,234 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 935,377 | 854,230 |
| 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) | (162,607) | 15,682 |
| 사외적립자산 납입액 | - | (150,000) |
| 지급액 | (785,605) | (69,654) |
| 관계사 전(출)입액 | 81,395 | - |
| 연결범위의 변동 | 721,281 | (155,042) |
| 기말금액 | 2,223,291 | 1,433,450 |
| 재무상태표상 구성항목 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,292,418 | 3,225,261 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,069,127) | (1,791,811) |
| 합 계 | 2,223,291 | 1,433,450 |
23-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 900,609 | 834,491 |
| 순이자원가 | 34,768 | 19,739 |
| 합 계 | 935,377 | 854,230 |
23-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,225,261 | 2,773,754 |
| 당기근무원가 | 900,609 | 834,491 |
| 이자원가 | 77,850 | 66,728 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | (14,321) | 95,533 |
| - 재무적가정의 변동 | (79,181) | (145,568) |
| - 경험적조정 | (106,628) | 46,269 |
| 연결범위의 변동 | 721,281 | (155,042) |
| 관계사 전(출)입액 | 115,330 | - |
| 지급액 | (1,547,783) | (290,904) |
| 기말금액 | 3,292,418 | 3,225,261 |
&cr23-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,791,811 | 1,835,520 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 43,082 | 46,989 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) | (37,523) | (19,448) |
| 납입액 | - | 150,000 |
| 지급액 | (762,178) | (221,250) |
| 관계사 전입(출)액 | 33,935 | - |
| 기말금액 | 1,069,127 | 1,791,811 |
23-5. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세반영 전 | 162,607 | (15,682) |
| 법인세비용효과 | (35,774) | 3,450 |
| 법인세반영 후 | 126,833 | (12,232) |
&cr23-6. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원리금보장형 금융상품 | 1,069,127 | 1,791,811 |
&cr23-7. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.41% | 2.46% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.72% |
&cr23-8. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (293,509) | 339,414 | (215,879) | 257,189 |
| 미래임금상승률 | 327,410 | (289,566) | 246,250 | (211,762) |
&cr
24. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 &cr&cr24-1. 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(보통주) | 전기말(보통주) |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 4,396,112 | 3,653,256 |
| 자본금 | 2,198,056,000 | 1,826,628,000 |
&cr24-2. 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,653,256 | 3,628,208 |
| 주식선택권의 행사 | - | 25,048 |
| 전환사채의 전환 | 742,856 | - |
| 기말 | 4,396,112 | 3,653,256 |
&cr24-3. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 25,273,079 | 20,594,032 |
| 기타자본잉여금 | 417,441 | 417,441 |
| 합 계 | 25,690,520 | 21,011,473 |
&cr24-4. 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식결제형 주식선택권 | 318,858 | 362,404 |
| 전환권대가 | 192,514 | - |
| 합 계 | 511,372 | 362,404 |
24-5. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 11,308 | - |
&cr24-6. 당기와 전기 중 지배회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (처리예정일: 2021년 3월 30일) | (처리확정일: 2020년 3월 27일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | 22,519,133 | 11,358,539 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (11,358,539) | 340,095 | ||
| 당기순이익(손실) | (11,267,671) | (11,700,368) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 126,834 | (12,232) | ||
| 지분법이익잉여금 | (19,757) | 13,966 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III 차기이월미처리결손금 | 22,519,133 | 11,358,539 |
&cr
25. 주식기준보상&cr&cr25-1. 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |||
|---|---|---|---|---|
| 차 수 | 1차(*) | 2차 | 3차 | 4차 |
| 부여일 | 2014년 09월 16일 | 2017년 03월 14일 | 2018년 04월 10일 | 2019년 03월 21일 |
| 부여수량 | 156,000주 | 90,000주 | 63,000주 | 108,500주 |
| 발행할주식의 종류 | (주)인포마크 기명식 보통주 | (주)인포마크 기명식 보통주 | (주)인포마크 기명식 보통주 | (주)인포마크 기명식 보통주 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 &cr지배기업의 &cr임직원으로 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상&cr지배기업의 &cr임직원으로 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상&cr지배기업의 &cr임직원으로 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상&cr지배기업의 &cr임직원으로 재임 또는 재직 |
| 약정기간 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 행사가격(*) | 5,000원 | 16,550원 | 19,610원 | 11,220원 |
| 행사가능기간 | 2016년 9월 16일~ &cr2019년 9월 16일 | 2019년 3월 14일~&cr 2022년 3월 14일 | 2020년 4월 10일~ &cr2023년 4월 10일 | 2021년 3월 21일~ &cr2024년 3월 21일 |
| 행사가능수량 | 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 | 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 | 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 | 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 |
(*) (주)인포마크의 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기 이전 1: 10 주식액면분할이 이루어져 전기 이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.
25-2. 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 151,000 | 159,000 |
| 부 여 | - | 118,500 |
| 행 사 | - | (10,000) |
| 취 소 | (46,000) | (108,500) |
| 연결범위의 변동 | - | (8,000) |
| 기 말 | 105,000 | 151,000 |
(*) 당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 인식한 보상원가(이익)는 각각 (-)43,545천원 및 243,325천원입니다.&cr&cr25-3. 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|---|
| (주)인포마크 1차 | (주)인포마크 2차 | (주)인포마크 3차 | (주)인포마크 4차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가기준일 주식가격 | 8,874 | 16,550 | 20,550 | 10,950 |
| 행사가격 | 5,000 | 16,550 | 19,610 | 11,220 |
| 적용변동성 | 20.97% | 15.97% | 21.64% | 16.20% |
26. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 직원급여 | 3,013,527 | 4,063,853 |
| 상여금 | - | 2,000 |
| 잡급 | - | 15,467 |
| 주식보상비용 | (49,390) | 263,464 |
| 퇴직급여 | 469,367 | 517,147 |
| 복리후생비 | 367,341 | 483,090 |
| 여비교통비 | 40,783 | 84,921 |
| 해외출장비 | 32,782 | 125,832 |
| 접대비 | 150,754 | 219,167 |
| 통신비 | 32,841 | 41,356 |
| 세금과공과금 | 30,709 | 66,797 |
| 감가상각비 | 388,174 | 503,256 |
| 지급임차료 | 288,174 | 241,764 |
| 보험료 | 18,848 | 34,890 |
| 차량유지비 | - | 5,667 |
| 경상연구개발비 | 2,405,260 | 2,771,279 |
| 운반비 | 195,003 | 252,777 |
| 교육훈련비 | 993 | 2,540 |
| 도서인쇄비 | 1,021 | 2,190 |
| 사무용품비 | 1,532 | 2,895 |
| 소모품비 | 65,524 | 85,462 |
| 지급수수료 | 2,233,790 | 3,591,873 |
| 광고선전비 | 9,981 | 24,738 |
| 대손상각비 | (138,231) | 359,041 |
| 수출제비용 | 5,907 | 9,026 |
| 판매수수료 | - | 23,000 |
| 견본비 | 16,081 | 63,691 |
| 무형자산상각비 | 1,221,553 | 2,184,810 |
| 판매보증비 | 19,470 | 461,977 |
| 합 계 | 10,821,794 | 16,503,970 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 7,244,984 | 4,304,226 |
| 재고자산 매입액 | 24,396,091 | 50,902,817 |
| 종업원급여 | 5,420,142 | 6,571,196 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,419,459 | 3,579,400 |
| 외주가공비 | 5,687,296 | 4,644,802 |
| 지급수수료 | 3,747,041 | 6,253,123 |
| 기타의 경비 | 3,105,496 | 10,355,485 |
| 합 계(*) | 52,020,509 | 86,611,049 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr
28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr28-1. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 3,698 | 799 |
| 잡이익 | 5,974 | 235,354 |
| 합 계 | 9,672 | 236,153 |
28-2. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 64,385 | 361,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | 712,564 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,834 | 1,396 |
| 무형자산손상차손 | 1,716,711 | 1,183,048 |
| 매출채권처분손실 | - | 69 |
| 잡손실 | 52,846 | 23 |
| 합 계 | 2,548,340 | 1,546,469 |
&cr29. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr29-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 132,674 | 118,475 |
| 외환차익 | 832,710 | 439,591 |
| 외화환산이익 | 81,737 | 64,241 |
| 전환사채상환이익 | 137,980 | 235,905 |
| 파생금융부채평가이익 | 2,063,591 | 1,567,484 |
| 합 계 | 3,248,692 | 2,425,696 |
&cr29-2. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,854,768 | 1,632,399 |
| 외환차손 | 1,224,322 | 370,424 |
| 외화환산손실 | 206,460 | 113,909 |
| 파생금융부채평가손실 | - | 902,401 |
| 합 계 | 3,285,550 | 3,019,133 |
30. 금융상품의 범주별 분류 &cr&cr30-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 302,636 | 1,015,200 |
| 상각후원가로 인식한 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 2,132,901 | 2,453,748 |
| 단기금융상품 | 118,000 | 108,000 |
| 매출채권및기타채권 | 14,975,007 | 15,535,156 |
| 소 계 | 17,225,908 | 18,096,904 |
| 합 계 | 17,528,544 | 19,612,104 |
&cr30-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정한 금융부채 : | ||
| 파생금융부채 | - | 9,699,912 |
| 상각후원가로 측정한 금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,208,861 | 8,483,436 |
| 차입금 | 11,405,169 | 14,273,161 |
| 전환사채 | 10,461,132 | 8,117,687 |
| 리스부채 | 70,448 | 347,633 |
| 소 계 | 26,145,610 | 31,221,917 |
| 합 계 | 26,145,610 | 40,921,829 |
30-3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 132,674 | 118,475 |
| 이자비용 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,854,768) | (1,632,398) |
| 파생금융부채평가이익(손실) : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,063,591 | 665,082 |
| 전환사채상환이익(손실) : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 137,980 | 235,905 |
| 순 외환차이 | (516,335) | 19,499 |
| 합 계 | 101,373 | (593,437) |
&cr
31. 공정가치&cr&cr31-1. 금융상품의 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식한 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 302,636 | 302,636 | 1,015,200 | 1,015,200 |
| 소 계 | 302,636 | 302,636 | 1,515,200 | 1,515,200 |
| 상각후 원가로 인식한 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,132,901 | 2,132,901 | 2,453,748 | 2,453,748 |
| 단기금융상품 | 118,000 | 118,000 | 108,000 | 108,000 |
| 매출채권및기타채권 | 14,975,007 | 14,975,007 | 15,535,156 | 15,535,156 |
| 소 계 | 17,225,908 | 17,225,908 | 18,096,904 | 18,096,904 |
| 금융자산 합계 | 17,528,544 | 17,528,544 | 19,612,104 | 19,612,104 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 인식한 금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 9,699,912 | 9,699,912 |
| 상각후 원가로 인식한 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,208,861 | 4,208,861 | 8,483,436 | 8,483,436 |
| 차입금 | 11,405,169 | 11,405,169 | 14,273,161 | 14,273,161 |
| 전환사채 | 10,461,132 | 10,461,132 | 8,117,687 | 8,117,687 |
| 리스부채 | 70,448 | 70,448 | 347,633 | 347,633 |
| 소 계 | 26,145,610 | 26,145,610 | 31,221,917 | 31,221,917 |
| 금융부채 합계 | 26,145,610 | 26,145,610 | 40,921,829 | 40,921,829 |
(*) 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
31-2. 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 |
&cr31-3. 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 302,636 | 302,636 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,015,200 | 1,015,200 |
| 파생금융부채 | - | - | 9,699,912 | 9,699,912 |
&cr당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr
32. 법인세비용&cr32-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| I. 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액(추납액 포함) | - | - |
| II. 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 변동 | 619,423 | 2,584,275 |
| III. 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (35,774) | 3,450 |
| IV. 법인세비용 (I + II + III) | 583,649 | 2,587,725 |
32-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,783,797) | (8,331,136) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,394,435) | (1,832,850) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 92,241 | 82,689 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (42,475) | (4,155) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 2,975,159 | 4,588,842 |
| 기타 | (46,841) | (246,801) |
| 법인세비용 | 583,649 | 2,587,725 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (*) | (*) |
(*) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr
32-3. 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 162,607 | (35,774) | 126,833 | (15,682) | 3,450 | (12,232) |
32-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익에&cr인식된금액 | 포괄손익에&cr인식된금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 709,557 | 33,432 | (44,029) | 698,960 |
| 대손충당금 | 432,570 | (432,570) | - | - |
| 개발비 | 129,516 | 130,173 | - | 259,689 |
| 판매보증충당부채 | 43,355 | (43,355) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | 79,749 | (79,749) | - | - |
| 투자주식 | 2,944 | - | - | 2,944 |
| 미수수익 | (677) | 677 | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (394,199) | 150,735 | 8,255 | (235,209) |
| 파생금융부채 | 2,133,981 | (2,133,981) | - | - |
| 전환권조정 | (2,020,109) | 1,945,558 | - | (74,551) |
| 기타 | 1,629 | 149 | - | 1,778 |
| 소 계 | 1,118,316 | (428,931) | (35,774) | 653,611 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 이월결손금 | 154,719 | (154,719) | - | - |
| 소 계 | 154,719 | (154,719) | - | - |
| 이월 세액공제에 대한 이연법인세 | ||||
| 세액공제 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,273,035 | (583,650) | (35,774) | 653,611 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익에&cr인식된금액 | 포괄손익에&cr인식된금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 588,027 | 122,359 | (829) | 709,557 |
| 대손충당금 | 294,607 | 137,963 | - | 432,570 |
| 개발비 | 151,056 | (21,540) | - | 129,516 |
| 판매보증충당부채 | 25,622 | 17,733 | - | 43,355 |
| 미지급비용(연차수당) | 64,694 | 15,055 | - | 79,749 |
| 재고자산 | 449,617 | (449,617) | - | - |
| 투자주식 | 2,944 | - | - | 2,944 |
| 지분법적용투자주식 | (444,229) | 444,229 | - | - |
| 미수수익 | (2,329) | 1,652 | - | (677) |
| 퇴직연금운용자산 | (403,815) | 5,337 | 4,279 | (394,199) |
| 파생금융부채 | 805,491 | 1,328,490 | - | 2,133,981 |
| 전환권조정 | (723,301) | (1,296,808) | - | (2,020,109) |
| 기타 | - | 1,629 | - | 1,629 |
| 소 계 | 808,384 | 306,482 | 3,450 | 1,118,316 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 이월결손금 | 1,650,218 | (1,495,499) | - | 154,719 |
| 소 계 | 1,650,218 | (1,495,499) | - | 154,719 |
| 이월 세액공제에 대한 이연법인세 | ||||
| 세액공제 | 1,398,708 | (1,398,708) | - | - |
| 소 계 | 1,398,708 | (1,398,708) | - | - |
| 합 계 | 3,857,310 | (2,587,725) | 3,450 | 1,273,035 |
32-5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법적용투자주식(*1) | (5,318,427) | (4,920,507) |
| 기타 | (1,005) | - |
| 차감할일시적차이(*2) | 2,914,219 | - |
| 세액공제(*2) | 4,374,159 | 4,360,106 |
| 이월결손금(*2) | 30,031,351 | 19,421,120 |
(*1) 당사는 예측가능한 미래에 처분할 계획이 없는 종속기업 및 관계기업과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할일시적차이보다 작거나 실현가능성이 희박하다고 보아 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. &cr&cr32-6. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세액공제의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발생회계연도 | 금액 | 공제기한 |
| --- | --- | --- | --- |
| 세액공제 | 2016.12.31 | 907,833 | 2021.12.31 |
| 2017.12.31 | 967,553 | 2022.12.31 | |
| 2018.12.31 | 606,109 | 2023.12.31 | |
| 2019.12.31 | 1,026,276 | 2024.12.31 | |
| 2020.12.31 | 866,388 | 2025.12.31 | |
| 합계 | 4,374,159 |
&cr한편, 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 이월결손금은 공제기한을 초과합니다.
33. 주당손익&cr&cr33-1. 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 계속영업손익 | (11,367,446,915) | (10,303,828,094) |
| 지배기업소유주지분 중단영업손익 | 433,391,607 | (305,850,396) |
| 합 계 | (10,934,055,308) | (10,609,678,490) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 3,658,330 | 3,635,799 |
| 기본주당순이익 | ||
| 계속영업 보통주 주당이익(손실) | (3,107.28) | (2,834) |
| 중단영업 보통주 주당이익(손실) | 118 | (84) |
&cr33-2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균&cr유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2020년 01월 01일 | 3,653,256 | 366 | 1,337,091,696 | 3,653,256 |
| 전환사채 행사 | 2020년 12월 17일 | 28,571 | 15 | 428,565 | 1,171 |
| 전환사채 행사 | 2020년 12월 30일 | 714,285 | 2 | 1,428,570 | 3,903 |
| 기말 | 2020년 12월 31일 | 4,396,112 | 1,338,948,831 | 3,658,330 |
&cr② 전기
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균&cr유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2019년 01월 01일 | 3,628,208 | 365 | 1,324,295,920 | 3,628,208 |
| 전환사채 전환 | 2019년 09월 10일 | 15,048 | 113 | 1,700,424 | 4,659 |
| 주식매입선택권 행사 | 2019년 09월 16일 | 10,000 | 107 | 1,070,000 | 2,932 |
| 기 말 | 2019년 12월 31일 | 3,653,256 | 1,327,066,344 | 3,635,799 |
33-3. 당기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
&cr
34. 특수관계자와의 거래&cr&cr34-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업 | INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED | 30.00 | 30.00 |
| (주)마크티 | 49.00 | 49.00 | |
| (주)에이엘티(*1) | 38.29 | 37.55 | |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 등 | - | - |
(*1) 전기 중 종속기업인 (주)에이엘티는 2019년 7월 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주 119,537주(37.4%)를 발행하여, 그 종속기업은 관계기업으로 재분류하였으며, 당기중 전환상환우선주 및 전환사채의 전환 등으로 지분율에 변동이 발생하였습니다.&cr&cr34-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 재고매입등 | 매 출 | 유형자산 처분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)마크티 | 24,066,514 | 450,590 | 22,066,234 | 1,849 |
| (주)에이엘티 | 7,418 | - | 13,155 | - | |
| 합 계 | 24,073,932 | 450,590 | 22,079,389 | 1,849 |
34-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | 선수금 | 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)마크티 | 1,904,524 | 106,299 | 3,128 | 7,951,857 | 80,701 | 24,904 | 590,713 | 22,328 |
34-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | 최 혁 | 1,850,000 | 500,000 | - | 2,350,000 |
| 기 타 | 이상수(*) | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 2,050,000 | 500,000 | - | 2,550,000 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | 최 혁 | 1,730,000 | 120,000 | - | 1,850,000 |
| 기 타 | 이상수(*) | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 관계기업 | (주)에이엘티 | - | 1,100,000 | 1,100,000 | - |
| 합 계 | 1,930,000 | 1,220,000 | 1,100,000 | 2,050,000 |
(*) (주)에이엘티의 대표이사입니다.&cr&cr34-5. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,003,300 | 955,781 |
| 퇴직급여 | 178,987 | 134,401 |
| 합 계 | 1,182,287 | 1,090,182 |
34-6. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 구 분 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 최 혁 | 연대보증 | 2,740,800 | 일반운전 | 2,204,000 | 우리은행 |
| 1,320,000 | 무역금융 | 1,100,000 | ||||
| 1,644,000 | 일반운전 | 1,320,000 | 하나은행 | |||
| 300,000 | 무역금융 | 250,000 | ||||
| 1,440,000 | 일반운전 | 1,200,000 | 한국산업은행 | |||
| USD 3,600,000 | 무역금융 | USD 1,195,008 | ||||
| 990,000 | 일반운전 | 900,000 | 국민은행 | |||
| 1,044,480 | 운영자금 | - | 신한은행 | |||
| 1,170,000 | 무역금융 | 900,000 | 한국무역보험공사 | |||
| 855,000 | 일반운전 | 855,000 | 신용보증기금 | |||
| 1,300,000 | 무역금융 | 1,000,000 | ||||
| 합계(KRW) | 12,804,280 | 9,729,000 | ||||
| 합계(USD) | USD 3,600,000 | USD 1,195,008 |
&cr35. 우발부채 및 약정사항&cr&cr35-1. 사용제한 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 108,000 | 108,000 | 무역금융 질권설정 |
35-2. 당기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 소매금융일반 | 400,000 | - |
| 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 1,250,000 | 1,250,000 |
| 하나상생협력기업대출 | 2,225,000 | 2,175,000 | |
| 한국산업은행 | 내국수입유산스 | USD 3,000,000 | USD 1,195,008 |
| 합계(KRW) | 6,325,000 | 5,425,000 | |
| 합계(USD) | USD 3,000,000 | USD 1,195,008 |
&cr35-3. 계류중인 소송사건&cr당기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원 고 | 피 고 | 소송금액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 물품대금 | 디자인(주) | 당사 | 65,666 | 1심 진행중 |
| 손해배상 | 당사 | 디자인(주) | 102,872 | 1심 진행중 |
(*) 당기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr
36. 담보제공자산 등&cr&cr36-1. 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 108,000 | 108,000 | 무역금융 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 지적재산권(특허권) | 2 | 1,530,000 | 운전자금 | 1,225,000 | 하나은행 |
&cr36-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증을 제공하는자 | 보증내용 | 보증을 제공받는자 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 우리은행 | 696,000 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 하나은행 | 1,855,000 |
| 무역보험공사 | 대출보증 | 우리은행 | 900,000 |
| 서울보증보험 | 이행지보 | 네이버(주) 등 | 1,433,040 |
| 합계 | 4,884,040 |
&cr36-3. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공 받은자 | 보증 등의 내용 | 신용제공기관 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에이엘티 | 연대이행보증 | 서울보증보험 | 5,279,472 |
| (주)마크티 | 연대이행보증 | 서울보증보험 | 13,304,980 |
| 합계 | 18,584,452 |
&cr
37. 위험관리&cr&cr37-1. 자본위험 관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 37,245,505 | 43,003,070 |
| 자본(B) | 5,892,124 | 11,508,351 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,132,901 | 2,453,748 |
| 차입금(D) | 21,866,301 | 22,390,848 |
| 부채비율(A/B) | 632.12% | 373.67% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 334.91% | 173.24% |
&cr37-2. 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험관리&cr당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 238,464 | (238,464) | 614,938 | (614,938) |
| JPY | 1,473 | (1,473) | 1,309 | (1,309) |
| 합 계 | 239,937 | (239,937) | 616,247 | (616,247) |
&cr② 이자율위험관리&cr당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (102,052) | 102,052 | (142,732) | 142,732 |
③ 가격위험&cr당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 302,636 | 1,015,200 |
&cr나. 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 35에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.&cr
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,208,861 | - | 4,208,861 |
| 차입금 | 11,405,169 | - | 11,405,169 |
| 전환사채 | 10,800,000 | - | 10,800,000 |
| 리스부채 | 54,518 | 17,673 | 72,191 |
| 합 계 | 26,468,548 | 17,673 | 26,486,221 |
다. 신용위험관리&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 2,131,338 | 2,452,070 |
| 매출채권및기타채권 | 14,975,007 | 15,535,156 |
| 단기금융상품 | 118,000 | 108,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 302,636 | 1,015,200 |
| 합 계 | 17,526,981 | 19,610,426 |
(*) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
&cr
38. 현금흐름표&cr&cr38-1. 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 935,378 | 854,229 |
| 주식보상비용 | (43,545) | 277,997 |
| 감가상각비 | 1,242,397 | 1,394,591 |
| 재고자산평가손실(환입) | 5,713,273 | 6,989,905 |
| 무형자산상각비 | 1,757,530 | 2,184,810 |
| 대손상각비 | (138,231) | 359,041 |
| 이자비용 | 1,871,818 | 1,632,399 |
| 외화환산손실 | 51,347 | 113,900 |
| 파생금융부채평가손실 | - | 902,401 |
| 무형자산손상차손 | 1,716,711 | 1,183,048 |
| 기타의대손상각비 | 64,385 | 361,933 |
| 이자수익 | (106,298) | (118,486) |
| 외화환산이익 | (84,154) | (64,241) |
| 유형자산처분이익 | (3,698) | (799) |
| 유형자산처분손실 | 1,834 | 1,396 |
| 전환사채상환이익 | (137,980) | (235,905) |
| 파생금융부채평가이익 | (2,063,591) | (1,567,484) |
| 종속기업투자처분이익 | (1,334,393) | (9,609,720) |
| 판매보증비 | 19,470 | 80,605 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 | 712,564 | - |
| 지분법손실 | (306,371) | 4,239,488 |
| 법인세비용 | 583,650 | 2,587,725 |
| 기타 | - | (18,078) |
| 합계 | 10,452,096 | 11,548,755 |
38-2. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소 | 5,137,643 | (7,988,748) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,992,591) | (763,462) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,194,102 | (850,954) |
| 선급비용의 감소(증가) | (249,195) | (24,693) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,797,345 | (1,664,960) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 3,675 | 306 |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,517,575) | 2,094,841 |
| 미지급금의 증가(감소) | 611,582 | 1,937,068 |
| 예수금의 증가 | 58,711 | 1,512 |
| 선수금의 증가(감소) | 7,495,385 | 34,871 |
| 미지급비용의 증가 | (64,649) | 73,143 |
| 퇴직금의 지급 | (1,547,783) | (290,904) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,066,929 | 71,250 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (97,889) | - |
| 선수수익의 증가(감소) | 403,983 | - |
| 합 계 | 9,299,673 | (7,370,730) |
38-3. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 | - | 200,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 161,280 | 93,002 |
| 리스자산 관련 리스부채의 증가 | - | 701,975 |
| 전환사채의 전환으로 자본 대체 | 5,050,476 | - |
| 파생상품부채로 계상한 전환권 등의 자본 대체 | 203,754 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 54,518 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 종속기업 대체 | 500,000 | - |
&cr38-4. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 연결범위의 변동 | 현금흐름 | 비현금의 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 체 | 상 각 | 외화차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 14,273,161 | - | (2,815,646) | - | - | (52,346) | 11,405,169 |
| 리스부채 | 347,633 | - | (284,398) | - | 7,213 | - | 70,448 |
| 전환사채(유동) | 8,117,687 | - | (1,300,000) | 2,255,352 | 1,388,093 | - | 10,461,132 |
| 신주인수권부사채 | - | (32,678) | - | - | 32,678 | - | - |
| 합계 | 22,738,481 | (32,678) | (4,400,044) | 2,255,352 | 1,427,984 | (52,346) | 2 1, 936,749 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 회계정책&cr변경효과 | 현금흐름 | 비현금의 변동 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생상품의 분리 | 대 체 | 상 각 | 외화차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,798,232 | - | 2,508,384 | - | - | - | (33,455) | 14,273,161 |
| 리스부채 | - | 701,975 | (374,463) | - | - | 20,121 | - | 347,633 |
| 전환사채(유동) | 6,712,268 | - | (8,500,000) | 2,549,977 | 6,987,690 | 367,752 | - | 8,117,687 |
| 전환사채(비유동) | - | - | 16,000,000 | (9,570,790) | (7,133,624) | 704,414 | - | - |
| 합계 | 18,510,500 | 701,975 | 9,633,921 | (7,020,813) | (145,934) | 1,092,287 | (33,455) | 22,738,481 |
&cr
39. 재무제표 승인&cr&cr당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 12일에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.
40. 사업결합&cr&cr40-1. 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피취득회사 | 주요 영업활동 | 취득목적 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜마크링크 | 전자통신기기 및 부품의 제조, 판매 | 경영권인수 | 2020-03-20 | 98.04% | 500,000 |
&cr40-2. 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치(A) | 유동자산 | 1,610,223 |
| 현금및현금성자산 | 460,695 | |
| 매출채권및기타채권 | 571,771 | |
| 기타유동자산 | 19,554 | |
| 재고자산 | 558,203 | |
| 비유동자산 | 832,833 | |
| 유형자산 | 104,801 | |
| 무형자산 | 627,006 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 101,026 | |
| 자산 총계 | 2,443,056 | |
| 식별가능한 부채의 공정가치(B) | 유동부채 | 1,692,161 |
| 매입채무및기타채무 | 308,550 | |
| 단기차입금 | 240,000 | |
| 신주인수권사채 | 466,176 | |
| 기타유동부채 | 677,435 | |
| 비유동부채 | 520,289 | |
| 순확정급여부채 | 511,789 | |
| 기타비유동부채 | 8,500 | |
| 부채 총계 | 2,212,450 | |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계(A-B) | 230,606 |
40-3. 당기에 취득한 ㈜마크링크에 대한 비지배지분(1.96%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 4,523천원입니다.&cr&cr40-4. 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 500,000 |
| 가산: 비지배지분 | 4,522 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (230,606) |
| 영업권(염가매수차익) | 273,916 |
&cr40-5. 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가(*) | - |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 | 460,695 |
| 순현금유출(유입) | (460,695) |
(*) 기존에 보유하고 있던 신주인수권부사채의 행사로 인한 사업결합으로 사업결합 당시 별도 현금으로 지급한 대가는 없습니다.&cr &cr&cr41. 중단영업&cr&cr회사는 2020년 12월 31일에 종속기업인 ㈜마크링크와 ㈜마크젠의 지분 전체를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 처분대가로 각각 500백만원과 100백만원을 수취하였습니다.&cr
41-1. 지배력 상실일의 ㈜마크젠과 ㈜마크링크의 자산ㆍ부채의 장부 금액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)마크링크 | (주)마크젠 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,083,398 | 62,510 |
| 현금및현금성자산 | 424,305 | 6,200 |
| 매출채권및기타채권 | 287,910 | 21,270 |
| 기타유동자산 | 38,455 | - |
| 재고자산 | 332,728 | 35,040 |
| 비유동자산 | 1,162,218 | - |
| 유형자산 | 266,108 | - |
| 무형자산 | 786,044 | - |
| 비유동매출채권및기타채권 | 110,066 | - |
| 자산 총계 | 2,245,616 | 62,510 |
| 유동부채 | 2,640,659 | 527,364 |
| 매입채무및기타채무 | 1,265,144 | 92,393 |
| 단기차입금 | 440,000 | 398,000 |
| 신주인수권사채 | 498,854 | - |
| 기타유동부채 | 436,661 | 36,971 |
| 비유동부채 | 159,282 | - |
| 순확정급여부채 | 150,782 | - |
| 기타비유동부채 | 8,500 | - |
| 부채 총계 | 2,799,941 | 527,364 |
| 종속기업 순자산 | (554,325) | (464,854) |
| 비지배기업지분 | (10,869) | - |
| 처분한 순자산 지배기업 &cr소유주 지분 장부금액 | (543,456) | (464,854) |
(*) 지배력 상실일의 자산ㆍ부채는 2020년 12월 31의 장부가액입니다.&cr
41-2. 종속기업의 처분으로 인한 손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)마크링크 | (주)마크젠 |
| --- | --- | --- |
| 처분대가의 공정가치 | 500,000 | 100,000 |
| 영업권 | 273,916 | - |
| 처분한 순자산 지배기업 소유주 지분 장부금액 | (543,456) | (464,854) |
| 처분이익 | 769,540 | 564,854 |
&cr41-3. 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)마크링크 | (주)마크젠 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 500,000 | 100,000 |
| 차감: 지배력 상실시점 종속기업 현금및현금성자산 | (424,305) | (6,200) |
| 순현금흐름 | 75,695 | 93,800 |
&cr41-4. 중단영업의 손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | 2,954,900 | 106,126 |
| 비용 | (2,536,899) | (411,976) |
| 세전 중단영업손익 | 418,001 | (305,850) |
| 법인세비용 | - | - |
| 세후중단영업손익 | 418,001 | (305,850) |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | 418,001 | (305,850) |
&cr41-5. 중단영업의 현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업현금흐름 | 566,519 | (312,779) |
| 투자현금흐름 | (773,295) | - |
| 재무현금흐름 | 154,959 | 303,000 |
| 총현금흐름 | (51,817) | (9,779) |
&cr&cr42. 보고기간 후 사건&cr&cr2021년 1월에 제5회 전환사채 액면가 1,575백만원이 209,,020주의 보통주로 전환되었으며, 같은 월에 제6회 전환사채 중 액면가 1,150백만원이 164,284주의 보통주로 전환되었습니다.&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 인포마크의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr주식회사 인포마크&cr대표이사 귀하&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 인포마크의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 인포마크의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고서는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr &cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
| 2021년 3월 22일 |
2020년 운영실태보고서.jpg 2020년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 인포마크2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121154------77246275180246------24432555180187538544------72373679242262718790------9671,061
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 | 3. 주요 감사실시내용 2020.06.141회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기등을 결정반기검토&cr(2020년 7월 27일 ~ 30일)441중요계정의 변동사항에 대한 &cr재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2020년 12월 9일 ~ 11일)331내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사&cr(2021년 2월 24일 ~ 27일)441계정과목에 대한 입증절차 수행2021.1.41외주가공업체 원재료, 제품 등 재고자산 2021.1.41본사현금OOO-22020.7.30, 2021.2.27--- |
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 30일- 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무팀장 &cr- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의반기 검토 업무 수행 결과 및&cr감사 계획22021년 02월 27일- 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무팀장 &cr- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의외부감사 수행 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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