HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 16, 2011

浙江天马轴承股份有限公司 ZHEJIANG TIANMA BEARING CO.,LTD

2011 年半年度财务报告全文

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证券代码： 002122

证券简称：天马股份 披露日期： 2011 年 8 月

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

财务报告

未经审计

资产负债表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	236,542,240.54	45,379,730.99	500,755,692.54	25,271,661.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	235,712,166.24	90,046,153.57	383,944,776.95	67,528,657.69
应收账款	1,098,081,505.11	163,427,513.17	891,242,699.43	146,452,846.24
预付款项	129,213,383.07	2,023,359.90	118,891,604.39	4,093,465.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	17,425,809.16	15,213,144.33	17,947,208.41	51,791,866.20
买入返售金融资产
存货	2,179,092,207.92	341,094,555.51	1,837,063,016.66	334,550,186.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	3,896,067,312.04	657,184,457.47	3,749,844,998.38	629,688,683.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,000,000.00	2,449,957,464.02	1,000,000.00	2,388,840,264.02
投资性房地产
固定资产	2,227,737,054.12	150,949,256.71	2,260,444,304.15	160,749,845.63
在建工程	176,763,618.00		108,423,008.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	411,961,038.58	34,497,130.48	365,085,200.65	34,916,864.98
开发支出

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1

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

商誉	27,649,595.17		27,649,595.17
长期待摊费用
递延所得税资产	25,590,912.71	1,418,632.89	24,568,689.17	2,015,490.15
其他非流动资产
非流动资产合计	2,870,702,218.58	2,636,822,484.10	2,787,170,797.19	2,586,522,464.78
资产总计	6,766,769,530.62	3,294,006,941.57	6,537,015,795.57	3,216,211,148.66
流动负债：
短期借款	290,000,000.00	180,000,000.00	304,432,928.00	150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	94,388,342.49		112,207,049.42
应付账款	712,157,230.35	55,413,382.36	530,107,821.86	43,712,188.39
预收款项	377,183,614.07	5,747,942.54	370,908,651.08	3,897,772.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	147,968,580.76	1,923,954.57	152,216,948.63	2,049,109.25
应交税费	2,272,697.24	7,571,954.33	80,700,109.71	24,036,535.70
应付利息	848,297.18	287,890.41	495,704.44	158,222.22
应付股利
其他应付款	21,777,741.74	3,250,577.00	16,378,834.94	138,125.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,646,596,503.83	254,195,701.21	1,567,448,048.08	223,991,954.35
非流动负债：
长期借款	160,000,000.00		160,000,000.00
应付债券
长期应付款	3,866,364.00		3,866,364.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	87,638,380.66	3,148,016.66	114,488,016.66	3,148,016.66
非流动负债合计	251,504,744.66	3,148,016.66	278,354,380.66	3,148,016.66
负债合计	1,898,101,248.49	257,343,717.87	1,845,802,428.74	227,139,971.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,188,000,000.00	1,188,000,000.00	1,188,000,000.00	1,188,000,000.00
资本公积	1,027,910,706.06	1,012,836,564.78	1,027,910,706.06	1,012,836,564.78
减：库存股

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2

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

专项储备
盈余公积	147,653,507.48	147,653,507.48	147,653,507.48	147,653,507.48
一般风险准备
未分配利润	2,206,486,634.43	688,173,151.44	2,044,262,554.92	640,581,105.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	4,570,050,847.97	3,036,663,223.70	4,407,826,768.46	2,989,071,177.65
少数股东权益	298,617,434.16		283,386,598.37
所有者权益合计	4,868,668,282.13	3,036,663,223.70	4,691,213,366.83	2,989,071,177.65
负债和所有者权益总计	6,766,769,530.62	3,294,006,941.57	6,537,015,795.57	3,216,211,148.66

法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

利润表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,671,955,526.57	461,928,179.81	1,624,697,591.14	422,261,682.90
其中：营业收入	1,671,955,526.57	461,928,179.81	1,624,697,591.14	422,261,682.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,380,502,205.09	387,317,143.61	1,310,499,901.08	366,299,504.91
其中：营业成本	1,154,182,509.06	347,518,354.65	1,106,387,202.49	320,759,842.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	9,119,611.97	2,954,917.18	9,137,252.18	2,691,940.99
销售费用	64,909,475.28	7,686,735.65	71,479,614.85	7,718,132.60
管理费用	127,952,682.07	36,729,808.86	103,911,079.12	27,291,575.02
财务费用	16,951,488.50	4,437,096.57	7,538,590.92	5,896,612.13
资产减值损失	7,386,438.21	-12,009,769.30	12,046,161.52	1,941,401.90
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号		100,750,000.00		46,854,000.00
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）

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3

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

三、营业利润（亏损以“-”号填	291,453,321.48	175,361,036.20	314,197,690.06	102,816,177.99
列）
加：营业外收入	55,084,626.91	1,583,125.36	26,447,772.87	5,909,518.59
减：营业外支出	2,811,859.59	336,154.30	5,666,035.76	587,654.98
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”	343,726,088.80	176,608,007.26	334,979,427.17	108,138,041.60
号填列）
减：所得税费用	46,103,973.50	10,215,961.21	44,482,628.79	8,334,619.41
五、净利润（净亏损以“-”号填	297,622,115.30	166,392,046.05	290,496,798.38	99,803,422.19
列）
归属于母公司所有者的净	281,024,079.51	166,392,046.05	273,986,050.53	99,803,422.19
利润
少数股东损益	16,598,035.79		16,510,747.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.24		0.23
（二）稀释每股收益	0.24		0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额	297,622,115.30	166,392,046.05	290,496,798.38	99,803,422.19
归属于母公司所有者的综	281,024,079.51	166,392,046.05	273,986,050.53	99,803,422.19
合收益总额
归属于少数股东的综合收	16,598,035.79		16,510,747.85
益总额

法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

现金流量表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	1,419,904,418.40	352,030,194.35	1,181,152,963.36	249,077,285.21
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金

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4

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	658,306.92	388,730.10	3,773,320.29
收到其他与经营活动有关	103,151,950.87	6,136,811.00	121,032,421.06	5,830,000.00
的现金
经营活动现金流入小计	1,523,714,676.19	358,555,735.45	1,305,958,704.71	254,907,285.21
购买商品、接受劳务支付的	939,911,838.25	153,892,928.32	573,334,190.78	106,985,561.90
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	264,484,792.09	50,898,647.15	251,552,402.35	37,077,501.40
付的现金
支付的各项税费	218,947,868.28	49,833,880.42	167,606,845.73	31,642,536.19
支付其他与经营活动有关	103,402,950.44	29,483,232.88	67,676,952.35	27,787,254.65
的现金
经营活动现金流出小计	1,526,747,449.06	284,108,688.77	1,060,170,391.21	203,492,854.14
经营活动产生的现金	-3,032,772.87	74,447,046.68	245,788,313.50	51,414,431.07
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		100,750,000.00		46,854,000.00
处置固定资产、无形资产和	2,512,392.71	996,549.17	2,569,891.03	49,037.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	1,546,060.87	201,313.76	1,740,703.91	179,475.26
的现金
投资活动现金流入小计	4,058,453.58	101,947,862.93	4,310,594.94	47,082,512.26
购建固定资产、无形资产和	150,954,445.84	2,444,859.57	150,674,885.15	2,207,475.34
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,117,200.00	61,117,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	152,071,645.84	63,562,059.57	150,674,885.15	2,207,475.34
投资活动产生的现金	-148,013,192.26	38,385,803.36	-146,364,290.21	44,875,036.92
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：

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5

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	195,000,000.00	100,000,000.00	190,000,000.00	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关	57,408,063.15		52,865,376.43
的现金
筹资活动现金流入小计	252,408,063.15	100,000,000.00	242,865,376.43	30,000,000.00
偿还债务支付的现金	169,000,000.00	70,000,000.00	195,000,000.00	75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息	129,106,468.23	122,880,781.69	40,954,619.87	34,574,775.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股			2,160,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	40,432,928.00		19,776,202.11
的现金
筹资活动现金流出小计	338,539,396.23	192,880,781.69	255,730,821.98	109,574,775.00
筹资活动产生的现金	-86,131,333.08	-92,880,781.69	-12,865,445.55	-79,574,775.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	156,001.06	156,001.06	-2,286,504.56	-8,966.43
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-237,021,297.15	20,108,069.41	84,272,073.18	16,705,726.56
加：期初现金及现金等价物	457,563,537.69	25,271,661.58	301,932,109.77	34,769,836.60
余额
六、期末现金及现金等价物余额	220,542,240.54	45,379,730.99	386,204,182.95	51,475,563.16

法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

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6

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2011 半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有者										所有者
项目	实收资								少数股		实收资								少数股
		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或							其他	东权益		本（或							其他	东权益
		积	存股	备	积	险准备	利润			计		积	存股	备	积	险准备	利润			计
	股本）										股本）
	1,188,0 00,000. 00	1,027,9 10,706. 06			147,65 3,507.4 8		2,044,2 62,554. 92		283,38 6,598.3 7	4,691,2 13,366. 83	594,00 0,000.0 0	1,621,6 81,030. 09			123,02 1,245.0 1		1,440,2 10,847. 99		244,55 6,602.4 0	4,023,4 69,725. 49
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	1,188,0 00,000. 00	1,027,9 10,706. 06			147,65 3,507.4 8		2,044,2 62,554. 92		283,38 6,598.3 7	4,691,2 13,366. 83	594,00 0,000.0 0	1,621,6 81,030. 09			123,02 1,245.0 1		1,440,2 10,847. 99		244,55 6,602.4 0	4,023,4 69,725. 49
二、本年年初余额
							162,22 4,079.5 1		15,230, 835.79	177,45 4,915.3 0	594,00 0,000.0 0	-593,77 0,324.0 3			24,632, 262.47		604,05 1,706.9 3		38,829, 995.97	667,74 3,641.3 4
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
							281,02 4,079.5 1		16,598, 035.79	297,62 2,115.3 0							658,38 3,969.4 0		42,187, 911.94	700,57 1,881.3 4
（一）净利润

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

（二）其他综合收益
							281,02 4,079.5 1		16,598, 035.79	297,62 2,115.3 0							658,38 3,969.4 0		42,187, 911.94	700,57 1,881.3 4
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少									-1,117, 200.00	-1,117, 200.00		229,67 5.97							-1,197, 915.97	-968,24 0.00
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
									-1,117, 200.00	-1,117, 200.00		229,67 5.97							-1,197, 915.97	-968,24 0.00
3．其他
							-118,80 0,000.0 0		-250,00 0.00	-119,05 0,000.0 0					24,632, 262.47		-54,332 ,262.47		-2,160, 000.00	-31,860 ,000.00
（四）利润分配
															24,632, 262.47		-24,632 ,262.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-118,80 0,000.0 0		-250,00 0.00	-119,05 0,000.0 0							-29,700 ,000.00		-2,160, 000.00	-31,860 ,000.00
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
											594,00 0,000.0 0	-594,00 0,000.0 0
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本											594,00	-594,00

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

（或股本）											0,000.0 0	0,000.0 0
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	1,188,0 00,000. 00	1,027,9 10,706. 06			147,65 3,507.4 8		2,206,4 86,634. 43		298,61 7,434.1 6	4,868,6 68,282. 13	1,188,0 00,000. 00	1,027,9 10,706. 06			147,65 3,507.4 8		2,044,2 62,554. 92		283,38 6,598.3 7	4,691,2 13,366. 83
四、本期期末余额

法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2011 半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	1,188,000 ,000.00	1,012,836 ,564.78			147,653,5 07.48		640,581,1 05.39	2,989,071 ,177.65	594,000,0 00.00	1,606,836 ,564.78			123,021,2 45.01		530,698,2 84.73	2,854,556 ,094.52
一、上年年末余额
加：会计政策变更

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

前期差错更正
其他
	1,188,000 ,000.00	1,012,836 ,564.78			147,653,5 07.48		640,581,1 05.39	2,989,071 ,177.65	594,000,0 00.00	1,606,836 ,564.78			123,021,2 45.01		530,698,2 84.73	2,854,556 ,094.52
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减							47,592,04 6.05	47,592,04 6.05	594,000,0 00.00	-594,000, 000.00			24,632,26 2.47		109,882,8 20.66	134,515,0 83.13
少以“-”号填列）
							166,392,0 46.05	166,392,0 46.05							164,215,0 83.13	164,215,0 83.13
（一）净利润
（二）其他综合收益
							166,392,0 46.05	166,392,0 46.05							164,215,0 83.13	164,215,0 83.13
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
							-118,800, 000.00	-118,800, 000.00					24,632,26 2.47		-54,332,2 62.47	-29,700,0 00.00
（四）利润分配
													24,632,26 2.47		-24,632,2 62.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-118,800, 000.00	-118,800, 000.00							-29,700,0 00.00	-29,700,0 00.00
的分配

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度财务报告

4．其他
（五）所有者权益内部结									594,000,0 00.00	-594,000, 000.00
转
1．资本公积转增资本									594,000,0 00.00	-594,000, 000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	1,188,000 ,000.00	1,012,836 ,564.78			147,653,5 07.48		688,173,1 51.44	3,036,663 ,223.70	1,188,000 ,000.00	1,012,836 ,564.78			147,653,5 07.48		640,581,1 05.39	2,989,071 ,177.65
四、本期期末余额

法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江天马轴承股份有限公司 财务报表附注

2011 年1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙 上市〔2002〕73 号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限公司）和沈高伟、马伟良、沈 有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8 位自然人发起设立，于2002 年11 月18 日在浙江 省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000024631 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 1,188,000,000.00 元，股份总数1,188,000,000 股（每股面值1 元）,其中，有限售条件的流通股份（A 股）12,904.80 万股，无限售条件的流通股份（A 股）105,895.20 万股。公司股票已于2007 年3 月28 日 在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机械行业。经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务。主要产品为轴承。

二、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至6 月30 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息 的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现 金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中 单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

占应收款项账面余额10%以上的款项 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3 年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3 年以上
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

• 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位 价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-50	5	4.75-1.90
通用设备	10	5	9.50
专用设备	10	5	9.50
运输工具	5	5	19.00
其他设备	5	5	19.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的

减值准备。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

• 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

• 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

• (十七) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

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3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十九) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现

时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务 确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收 入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4. 建造合同

• (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

• 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

• (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

• (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造

• 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

• (二十一) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与

收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十三) 经营租赁、融资租赁

• 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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2. 融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	按17%的税率计缴；出口货物享受“免、 抵、退”税政策，子公司齐重数控装备 股份有限公司出口货物的退税率为 17%，本公司及其他子公司出口货物的 退税率为15%。
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值减除30%后 的余值	1.2%
	从租计征的，计税依据为租金收入	12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	公司及地处浙江的分子公司按应缴流 转税税额的2%计缴；子公司成都天马铁 路轴承有限公司、贵州天马虹山轴承有 限公司和齐重数控装备股份有限公司 按应缴流转税税额的1%计缴。
企业所得税	应纳税所得额	本公司及子公司成都天马铁路轴承有 限公司、子公司齐重数控装备股份有限 公司、子公司北京天马轴承有限公司、 子公司贵州天马虹山轴承有限公司按

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告 15%的税率计缴企业所得税，其余子公 司按25%的税率计缴企业所得税。

各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明

公司分支机构浙江天马轴承股份有限公司长沙分公司、浙江天马轴承股份有限公司沈阳分公司、浙江 天马轴承股份有限公司天津分公司、浙江天马轴承股份有限公司无锡分公司、郑州分公司、浙江天马轴承 股份有限公司重庆分公司、浙江天马轴承股份有限公司淄博分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、 就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	子公司 类型	注册地	注册地	业务 性质	注册 资本	注册 资本	经营 范围	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码
上海天马轴承有 限公司	控股子公司		上海市		商业	50 万元		销售轴承及配件			75504329- 5
宁波天马轴承有 限公司	控股子公司		浙江省 宁波市		商业	50 万元		轴承及配件的批发、零 售			75326986- 4
武汉天马轴承销 售有限公司	控股子公司		湖北省 武汉市		商业	50 万元		轴承，机械设备销售			74479238- 9
西安天马轴承销 售有限公司	控股子公司		陕西省 西安市		商业	50 万元		轴承及配件、五金、机 电产品及配件（除专 控）的销售			74282137- 7
合肥天马轴承有 限公司	控股子公司		安徽省 合肥市		商业	50 万元		轴承及配件销售			75298094- 5
德清天马轴承有 限公司	全资子公司		浙江省 德清市		制造业	7,200 万元		轴承及配件的生产、销 售，经营进出口业务			78965458- 8
贵州天马虹山轴 承有限公司	全资子公司		贵州省 安顺市		制造业	8,000 万元		轴承及轴承设备、零件 的制造与销售；经营进 出口业务（国家有专项 规定的除外）			79526688-
佛山天马轴承销 售有限公司	全资子公司		广东省 佛山市		商业	100 万元		销售轴承及配件			67710474-
徳清天马重工机 械有限公司	全资子公司		浙江省 德清市		制造业	10,000 万元		重型数控机床、精密锻 件生产、销售，货物进 出口			56441438- 0
（续上表）
子公司全称		期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)		表决权 比例(%)	是否合并报表
上海天马轴承有限公司		450,000.00					90.00		90.00	是
宁波天马轴承有限公司		450,000.00					90.00		90.00	是

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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武汉天马轴承销售有限 公司	450,000.00		90.00	90.00	是
西安天马轴承销售有限 公司	450,000.00		90.00	90.00	是
合肥天马轴承有限公司	450,000.00		90.00	90.00	是
德清天马轴承有限公司	72,004,000.00		100.00	100.00	是
贵州天马虹山轴承有限 公司	81,273,000.00		100.00	100.00	是
佛山天马轴承销售有限 公司	1,000,000.00		100.00	100.00	是
徳清天马重工机械有限 公司	100,000,000.00		100.00	100.00	是

2. 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码	组织机构 代码
成都天马铁路轴 承有限公司	控股子公司		四川省 成都市	制造业	60,000 万 元	制造销售：轴承及轴承配 件、轴承产品及其技术的进 出口业务（不含国家限制进 出口的项目）			73480578- 0
杭州天马轴承有 限公司	控股子公司		浙江省 杭州市	制造业	50 万元	轴承及配件的生产、销售			70425077- x
（续上表）
子公司全称		期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
成都天马铁路轴承有限公 司		838,334,532.30					90.00	90.00		是
杭州天马轴承有限公司		435,371.72					75.00	75.00		是

3. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	组织机构 代码	4
北京天马轴承有 限公司	控股子公司	北京	制造业	12,000 万 元	制造轴承、机械配件；货物 进出口、技术进出口、代理 进出口；财务咨询（中介服 务除外）	77950467-
齐重数控装备股 份有限公司	控股子公司	黑龙江省 齐齐哈尔 市	制造业	54,460 万 元	加工中心 、数控机床 、普 通机床 、数控成套设备 、 重大机械装备、核能辅助机 械装置 、数控系统软硬件 的开发 、研制 、生产 、 销售，相关技术开发、技	70285447-

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

术服务；经营进出口业务 （按外经贸部的批准文件 执行）；冶金 、矿山设备 制造，机床及机械设备大 修 、改造，结构件焊接； 废旧金属回收；普通货物运 输 、吊装搬运服务 、汽车 整车修理（以上三项分支机 构经营）（法律法规规定禁 止经营的不得经营；法律法 规规定需经审批，未获审批 前不得经营）

（续上表）

（续上表）
子公司全称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并报 表
北京天马轴承有限公司	112,560,560.00		93.57	93.57	是
齐重数控装备股份有限 公司	1,242,100,000.00		95.59	95.59	是

4．其他说明

• (1) 无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

• (2) 无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。

• (二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• (三) 合并范围发生变更的说明

本期无变更

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

• (1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			1,072,763.81			833,680.89
美元	4,946.99	6.4716	32,014.94	8,622.68	6.6227	57,105.42
欧元	8,748.54	9.3612	81,896.83	8,748.54	8.8065	77,044.02
小 计			1,186,675.58			967,830.33

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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银行存款：						384,989,203.51 7,539,123.33 5,853,027.02 398,381,353.86 101,406,508.35 101,406,508.35 500,755,692.54
人民币			176,394,518.40			384,989,203.51
美元	2,185,437.11	6.4716	14,143,274.80	1,138,376.09	6.6227	7,539,123.33
欧元	501,642.07	9.3612	4,695,971.75	664,625.79	8.8065	5,853,027.02
小 计			195,233,764.96			398,381,353.86
其他货币资金：
人民币			40,121,800.00			101,406,508.35
小 计			40,121,800.00			101,406,508.35
合 计			236,542,240.54			500,755,692.54

• (2) 无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏 备	账面价值	账面余额 准	坏 备	账面价值
银行承兑 汇票	168,410,065.81		168,410,065.81	272,582,504.46		272,582,504.46
商业承兑 汇票	67,302,100.43		67,302,100.43	111,362,272.49		111,362,272.49
合 计	235,712,166.24		235,712,166.24	383,944,776.95		383,944,776.95

(2) 期末无已用于质押的应收票据。

• (3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• (4) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5 名情况）

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
国电联合动力技术（连云港）有限公 司	2011.04.13	2011.10.12	7,000,000.00	银行承兑汇票
中国铁路物资股份有限公司	2011.04.20	2011.10.20	5,000,000.00	银行承兑汇票
唐山盾石机械制造有限责任公司	2011.03.16	2011.09.16	5,000,000.00	银行承兑汇票
上海翔毅机械制造有限公司	2011.04.26	2011.10.26	5,000,000.00	银行承兑汇票
中信重工机械股份有限公司	2011.05.19	2011.11.19	5,000,000.00	银行承兑汇票
小 计			27,000,000.00

(5) 期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类		期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备
按 组 合 计 提 坏 账 准 备
账 龄 分 析 法 组 合	1,198,482,478.66	100.00	100,400,973.55	8.38	983,963,504.47	100.00	92,720,805.04	9.42
小 计	1,198,482,478.66	100.00	100,400,973.55	8.38	983,963,504.47	100.00	92,720,805.04	9.42
单 项 金 额

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 合 1,198,482,478.66 100.00 100,400,973.55 8.38 983,963,504.47 100.00 92,720,805.04 9.42 计

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	1,114,273,938.08	92.97	55,713,696.90	889,338,656.15	90.38	44,466,932.81
1-2 年	29,849,724.41	2.49	2,984,972.44	31,309,563.85	3.18	3,130,956.39
2-3 年	18,080,731.37	1.51	5,424,219.41	25,989,098.05	2.65	7,796,729.42
3 年以上	36,278,084.80	3.03	36,278,084.80	37,326,186.42	3.79	37,326,186.42
小 计	1,198,482,478.66	100.00	100,400,973.55	983,963,504.47	100.00	92,720,805.04

(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
东方电气集团东方汽轮机有限公司	非关联方	144,502,310.00	1 年以内	12.06
中国铁路物资 股份有限公司	非关联方	59,086,007.00	1 年以内	4.93
武汉重工铸锻有限责任公司	非关联方	58,286,500.00	1 年以内	4.86
中国第一重型机械（集团）有限责任 公司	非关联方	53,508,000.00	1 年以内	4.46
国电联合动力技术（保定）有限公司	非关联方	44,238,120.00	1 年以内	3.69
小 计		359,620,937.00		30.01

(4) 无其他应收关联方账款。

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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(5) 报告期无终止确认的应收账款。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账准 备	账面价值
1 年以内	106,159,214.3 6	82.1 6		106,159,214.3 6	104,774,226. 84	88.13		104,774,226.8 4
1-2 年	17,377,785.98	13.4 5		17,377,785.98	9,797,204.57	8.24		9,797,204.57
2-3 年	3,532,828.25	2.73		3,532,828.25	3,450,021.84	2.90		3,450,021.84
3 年以上	2,143,554.48	1.66		2,143,554.48	870,151.14	0.73		870,151.14
合 计	129,213,383.0 7	100.0 0		129,213,383.0 7	118,891,604. 39	100.00		118,891,604.3 9

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
杭州市机电设备有限公司	非关联方	14,367,980.00	1 年以内	尚未到货
苏州永鑫顺国际贸易有限公司	非关联方	7,165,951.69	1 年以内	尚未到货
德国梯伦豪斯技术有限公司	非关联方	6,679,819.97	1 年以内	尚未到货
纳格尔机床和工具有限股份公司	非关联方	3,436,416.00	1 年以内	尚未到货
中信重工洛阳重铸铁业有限责任公司	非关联方	3,233,000.00	1 年以内	尚未到货
小 计		34,883,167.66

• (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• (4) 无账龄1 年以上且金额重大的预付款项。

• 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

种

期末数

期初数

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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					浙江天马轴承股份有限公司2	浙江天马轴承股份有限公司2	011 年半年度报告	011 年半年度报告
类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备
按组合 计提坏 账准备
账龄分 析法组 合	21,196,243.07	100.00	3,770,433.91	17.79	22,011,372.62	100.00	4,064,164.21	18.46
小 计	21,196,243.07	100.00	3,770,433.91	17.79	22,011,372.62	100.00	4,064,164.21	18.46
单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备
合 计	21,196,243.07	100.00	3,770,433.91	17.79	22,011,372.62	100.00	4,064,164.21	18.46

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	14,434,678.44	68.10	721,733.92	15,953,650.69	72.48	797,682.53
1-2 年	3,959,095.79	18.68	395,909.58	2,932,766.47	13.32	293,276.65
2-3 年	213,826.33	1.01	64,147.90	216,786.33	0.99	65,035.90
3 年以上	2,588,642.51	12.21	2,588,642.5 1	2,908,169.13	13.21	2,908,169.1 3
小 计	21,196,243.07	100.0 0	3,770,433.9 1	22,011,372.62	100.0 0	4,064,164.2 1

(2) 无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或 在本期收回或转回比例较大的其他应收款项。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例 (%)	款项性质 或内容
杭州市拱墅区经济发展 投资有限公司	非关联方	2,700,000.00	1 年以内	12.74	保证金
中信重工机械股份有限 公司	非关联方	1,100,000.00	1-2 年	5.19	保证金
山东鲁咨招标咨询服务 中心	非关联方	1,000,000.00	1 年以内	4.72	保证金
山东青能动力股份有限 公司	非关联方	400,000.00	1 年以内	1.89	保证金
辽宁创一招标有限公司	非关联方	320,000.00	1 年以内	1.51	保证金
小 计		5,520,000.00		26. 04

(6) 无其他应收关联方款项。

(7) 报告期无终止确认的其他应收款。

(8) 期末其他应收款未用于担保。

6. 存货

(1) 明细情况

项		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
~~目~~ 原 材 料	450,369,381.71	190,635.40	450,178,746.31	350,021,603.26	190,635.40	349,830,967.86
在 产 品	822,679,055.42		822,679,055.42	667,569,252.80		667,569,252.80
库 存 商 品	897,011,765.81		897,011,765.81	809,558,098.66		809,558,098.66
包 装 物	398,880.70		398,880.70	371,227.76		371,227.76

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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低 值 易 耗 品	8,823,759.68		8,823,759.68	8,823,759.68		9,733,469.58	9,733,469.58		9,733,469.58
合 计	2,179,282,843. 32	190,635.40	2,179,092,207. 92			1,837,253,652. 06		190,635.40 6	1,837,063,016. 6
	(2) 存货跌价准备
项 目		期初数		本期增加		本期减少			期末数
						转回	转销
原材料		190,635.40							190,635.40
小 计		190,635.40							190,635.40

(3) 其他说明

1) 期末存货无利息资本化金额。

• 2) 期末存货未用于担保。

7. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资 单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
中国浦发机械工 业股份有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00

(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红 利
中国浦发机械工业 股份有限公司	0.51	0.51
合 计	0.51	0.51

(2) 向投资企业转移资金的能力未受到限制。

8. 固定资产

• (1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

1) 账面原值小计	3,215,566,794.9 5	81,682,013.28	81,682,013.28	13,396,284.92	3,283,852,523 .31
房屋及建筑物	1,040,917,181.3 3	362,445.85		-	1,041,279,627 .18
通用设备	111,090,097.03	5,234,250.91		-	116,324,347.9 4
专用设备	1,926,867,255.1 5	69,974,632.48		10,749,292.65	1,986,092,594 .98
运输工具	56,934,452.03	3,180,348.17		2,640,862.67	57,473,937.53
其他设备	79,757,809.41	2,930,335.87		6,129.60	82,682,015.68
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	955,002,711.53		107,589,771.6 7	6,596,793.28	1,055,995,689 .92
房屋及建筑物	259,679,279.71		19,071,654.62		278,750,934.3 3
通用设备	32,436,173.32		8,024,941.78		40,461,115.10
专用设备	601,202,350.26		74,776,164.76	5,112,217.13	670,866,297.8 9
运输工具	31,959,988.08		2,899,300.60	1,483,110.05	33,376,178.63
其他设备	29,724,920.16		2,817,709.91	1,466.10	32,541,163.97
3) 账面净值小计	2,260,564,083.4 2	——		——	2,227,856,833 .39
房屋及建筑物	781,237,901.62	——		——	762,528,692.8 5
通用设备	78,653,923.71	——		——	75,863,232.84
专用设备	1,325,664,904.8 9	——		——	1,315,226,297 .09
运输工具	24,974,463.95	——		——	24,097,758.90
其他设备	50,032,889.25	——		——	50,140,851.71

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52

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

4) 减值准备小计	119,779.27	——	——	119,779.27
房屋及建筑物		——	——
通用设备		——	——
专用设备	119,779.27	——	——	119,779.27
运输工具		——	——
其他设备		——	——
5) 账面价值合计	2,260,444,304.1 5	——	——	2,227,737,054 .12
房屋及建筑物	781,237,901.62	——	——	762,528,692.8 5
通用设备	78,653,923.71	——	——	75,863,232.84
专用设备	1,325,545,125.6 2	——	——	1,315,106,517 .82
运输工具	24,974,463.95	——	——	24,097,758.90
其他设备	50,032,889.25	——	——	50,140,851.71

本期折旧额为107,589,771.67 元；本期由在建工程转入固定资产原值为866,905.98 元。

• (2) 无暂时闲置固定资产。

• (3) 无融资租入固定资产。

• (4) 无经营租出固定资产。

• (5) 期末无持有待售固定资产情况。

(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书 时间
子公司德清天马轴承有限公司500 万 套精密球轴承项目厂房	由于厂区调整，故产权证书未完成办理。	尚不确定
子公司成都天马铁路轴承有限公司精 密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项 目厂房	尚未办理竣工验收备案，故产权证书未完成办 理。	尚不确定
子公司成都天马铁路轴承有限公司大 型环类锻件技术改造项目厂房	工程尚未完成竣工决算，故尚未办妥相关产权 证书。	尚不确定
子公司贵州天马轴承有限公司新建厂 房	相关产权证书按照流程正在办理过程中。	尚不确定
子公司齐重数控装备股份有限公司新 一代高速立车项目厂房	相关产权证书按照流程正在办理过程中。	尚不确定

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53

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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子公司齐重数控装备股份有限公司高 档重型数控机床产业化项目厂房

相关产权证书按照流程正在办理过程中。 尚不确定

(7) 期末固定资产未用于担保。

9. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
500 万套精密球轴承项目	21,820,040.52		21,820,040.52	19,322,167.50		19,322,167.50
高档重型数控机床产业 化项目	11,653,328.43		11,653,328.43	781,505.08		781,505.08
大功率风电轴承技术改 造项目	19,171,039.17		19,171,039.17	16,071,330.59		16,071,330.59
新建厂房	10,305,951.00		10,305,951.00
在安装设备	113,813,258.8 8		113,813,258.8 8	72,248,004.88		72,248,004.88
合 计	176,763,618.0 0		176,763,618.0 0	108,423,008. 05		108,423,008. 05

(2) 增减变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入固定 资产	转入固定 资产		其他减少
500 万套精密球轴承 项目	16,304.35	19,322,167.50		2,497,873.02
高档重型数控机床产 业化项目	150,000. 00	781,505.08		10,871,823.35
大功率风电轴承技术 改造项目	22,000.00	16,071,330.59		3,599,708.58		500,000.00
新建厂房				10,305,951.00
在安装设备		72,248,004.88		41,932,059.98		366,805.98
合 计		108,423,008.05		69,207,415.93		866,805.98
(续上表)
工程名称	工程进度	利息资本化 累计金额	本期利息资本 化金额		本期利息资本 化年率(%)		资金来源		期末数
500 万套精密球轴承 项目	在建						募集资金和 其他来源		21,820,040.52
高档重型数控机床产 业化项目	在建						募集资金和 其他来源		11,653,328.43

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

大功率风电轴承技术 改造项目	在建				其他来源	19,171,039.17
新建厂房	在建					10,305,951.00
在安装设备	在建					113,813,258.88
合 计						176,763,618.00

• (3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (4) 重大在建工程的工程进度情况

工程名称	工程进度	备注
500 万套精密球轴承项目	厂房建设阶段
大功率风电轴承技术改造项目	厂房建设阶段

10. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	406,119,539.99			457,398,034.09
土地使用权	397,007,575.99	51,278,494.10		448,286,070.09
五坐标数控系统 编程技术	3,650,000.00			3,650,000.00
ERP 管理信息系 统	2,617,821.00			2,617,821.00
UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统	1,402,000.00			1,402,000.00
虹山HS 注册商标	1,442,143.00			1,442,143.00
2) 累计摊销小计	41,034,339.34	4,402,656.17		45,436,995.51
土地使用权	34,569,863.76	4,157,826.11		38,727,689.87
五坐标数控系统 编程技术	3,650,000.00			3,650,000.00
ERP 管理信息系 统	1,241,797.10	111,795.96		1,353,593.06
UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统	995,821.22	60,926.94		1,056,748.16

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55

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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			浙江天马轴承股份有	限公司2011 年半年度
虹山HS 注册商标	576,857.26	72,107.16		648,964.42
3) 账面净值小计	365,085,200.65	51,278,494.10	4,402,656.17	411,961,038.58
土地使用权	362,437,712.23	51,278,494.10	4,157,826.11	409,558,380.22
五坐标数控系统 编程技术
ERP 管理信息系 统	1,376,023.90		111,795.96	1,264,227.94
UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统	406,178.78		60,926.94	345,251.84
虹山HS 注册商标	865,285.74		72,107.16	793,178.58
4) 减值准备小计
土地使用权
五坐标数控系统 编程技术
ERP 管理信息系 统
UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统
虹山HS 注册商标
5) 账面价值合计	365,085,200.65	51,278,494.10	4,402,656.17	411,961,038.58
土地使用权	362,437,712.23	51,278,494.10	4,157,826.11	409,558,380.22
五坐标数控系统 编程技术
ERP 管理信息系 统	1,376,023.90		111,795.96	1,264,227.94
UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统	406,178.78		60,926.94	345,251.84
虹山HS 注册商标	865,285.74		72,107.16	793,178.58

本期摊销额4,157,826.11 元。

• (2) 本期无研究开发项目支出。

(3) 其他说明

• 1) 期末无形资产未用于担保。

• 2) 期末无形资产均已办妥产权证书。

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56

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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12. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
齐齐哈尔重型铸造 有限责任公司	27,649,595.17			27,649,595.17
合 计	27,649,595.17			27,649,595.17

• (2) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	15,978,212.17	14,155,848.44
未实现内部损益	9,612,700.54	10,412,840.73
合 计	25,590,912.71	24,568,689.17

(2) 未确认递延所得税资产的明细

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	3,770,433.91	4,064,164.21
小 计	3,770,433.91	4,064,164.21

• (3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备	100,711,388.22
内部销售利润	64,084,670.27
小 计	164,796,058.49

14. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	96,784,969.25	7,386,438.21			104,171,407.46

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57

			浙江天马轴承股份有限公司2011 年半年度报告	浙江天马轴承股份有限公司2011 年半年度报告	浙江天马轴承股份有限公司2011 年半年度报告
					190,635.40 119,779.27 104,481,822.13
存货跌价准备	190,635.40				190,635.40
固定资产减值准备	119,779.27				119,779.27
合 计	97,095,383.92	7,386,438.21			104,481,822.13

15. 短期借款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
质押借款		80,432,928.00
保证借款	165,000,000.00	124,000,000.00
信用借款	125,000,000.00	100,000,000.00
合 计	290,000,000.00	304,432,928.00

• (2) 期末无已到期未偿还的短期借款。

• (3) 其他说明

期末无展期的短期借款。

16. 应付票据

种 类	期末数	期初数
商业承兑汇票		25,501,649.42
银行承兑汇票	94,388,342.49	86,705,400.00
合 计	94,388,342.49	112,207,049.42

下一会计期间将到期的金额为94,388,342.49 元。

17. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款	612,175,791.34	469,213,870.03
工程和设备款	57,942,433.92	50,682,321.18
其他	42,039,005.09	10,211,630.65
合 计	712,157,230.35	530,107,821.86

(2) 期末应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

单位名称 期末数 期初数

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58

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江天马	轴承股份有限公司2011 年半年度
阿尔法电梯(杭州)有限公司	241,000.00	135,000.00
杭州天马精辗有限公司	307,279.58	307,279.58
小 计	548,279.58	442,279.58

(3) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

1. 预收款项

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货 款	377,183,614.07	370,908,651.08
合 计	377,183,614.07	370,908,651.08

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

• (3) 账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明

单位名称	期末数	未结算原因
中信重工机械股份有限公司	30,784,000.00	相关产品尚未完工
沈阳市沈辽机械有限责任公司	20,204,283.44	相关产品尚未完工
沈阳市齐三机床销售有限公司	13,561,200.00	相关产品尚未完工
中国第一重型机械股份公司	12,870,000.00	相关产品尚未完工
合肥熔安动力机械有限公司	11,998,000.00	相关产品尚未完工
小 计	89,417,483.44

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和 补贴	1,316,966.58	197,563,719.27	197,476,403.61	1,404,282.24
职工福利费		15,659,826.67	15,659,826.67	0.00
社会保险费	2,345,360.00	38,959,442.60	38,156,740.53	3,148,062.07
其中：医疗保险费	1,067,931.32	6,054,558.07	5,986,542.82	1,135,946.57
基本养老保	1,355,392.76	29,302,722.42	28,811,140.10	1,846,975.08

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59

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江	天马轴承股份有限公司	2011 年半年度报告
险费
失业保险费	-113,142.20	2,509,894.57	2,269,752.68	126,999.69
工伤保险费	25,662.40	698,631.32	696,524.61	27,769.11
生育保险费	9,515.72	393,636.22	392,780.32	10,371.62
住房公积金	7,298,082.73	7,327,777.00	6,129,253.00	8,496,606.73
工会经费	2,990,592.67	711,930.68	954,565.54	2,747,957.81
职工教育经费	4,220,572.48	13,728.00	366,666.00	3,867,634.48
辞退福利[注]	134,045,374.17		5,741,336.74	128,304,037.43
合 计	152,216,948.63	260,236,424.22	264,484,792.09	147,968,580.76

期末无属于拖欠性质的职工薪酬。

[注]：根据齐齐哈尔市人民政府《关于对齐重数控装备股份有限公司整体接收破产企业财产妥善安 置职工请示的批复》（齐政函〔2006〕2 号），以及齐重数控装备股份有限公司《齐一机床改制重组总体方 案》的相关规定，子公司齐重数控装备股份有限公司用于安置原齐齐哈尔第一机床厂职工的费用总额为 571,442,028.00 元。截至2010 年12 月31 日，已支付职工辞退福利费443,137,990.57 元，尚余 128,304,037.43 元待支付。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；社会保险费和住房公积金计划将于下一会计 期间内上缴；其他将于未来会计期间内使用。

20. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	-6,492,265.37	21,150,900.60
营业税	65,971.50	272,955.02
企业所得税	7,370,136.27	51,743,237.01
个人所得税	972,529.12	1,388,291.63
城市维护建设税	-2,280.48	3,108,474.41
房产税	139.44	1,157,714.50
土地使用税	171.57
教育费附加	230,504.27	1,395,378.21
地方教育附加	113,379.07	430,531.23
印花税	4,901.83	42,402.83

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60

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江天马轴	承股份有限公司2011 年半年度
车船使用税
水利建设专项资金	8,296.28	2,735.39
河道维护建设费	1,213.74	7,488.88
合 计	2,272,697.24	80,700,109.71

21. 应付利息

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	748,741.63	318,148.88
长期借款应付利息	99,555.55	177,555.56
合 计	848,297.18	495,704.44

22. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
拆借款	136,579.12	531,552.47
应付暂收款	5,956,437.93	9,254,896.00
其他	15,684,724.69	6,592,386.47
合 计	21,777,741.74	16,378,834.94

• (2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。

(3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

23. 长期借款

(1) 长期借款情况

项 目	期末数	期初数
保证借款	160,000,000.00	160,000,000.00
合 计	160,000,000.00	160,000,000.00

(2) 金额前5 名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)		期末数		期初数
					原币金	折人民币金额	原币金	折人民币金额
中国进出口银 行黑龙江省分 行	2010.12.23	2012.06.23	人民币	3.76	额	100,000,000.00	额	100,000,000.00
中国工商银行	2010.07.30	2015.07.28	人民币	5.76		40,000,000.00		40,000,000.00

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61

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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股份有限公司 德清支行
交通银行股份 有限公司湖州 德清支行	2010.10.15	2012.04.15	人民币	5.40		20,000,000.00		20,000,000.00
小 计						160,000,000.00		160,000,000.00

24. 长期应付款

单 位	期限	初始金额	年利率(%)	应计利息	期末数	借款条件
齐齐哈尔市财政局	11 年	1,936,364.00			1,936,364.00	[注]
	11 年	1,930,000.00			1,930,000.00
小 计		3,866,364.00			3,866,364.00

[注]：应付齐齐哈尔市财政局原拨入项目建设资金。

1. 其他非流动负债

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
递延收益	87,638,380.66	114,488,016.66
合 计	87,638,380.66	114,488,016.66

1. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	1,188,000,000.00			1,188,000,000.00
合 计	1,188,000,000.00			1,188,000,000.00

27. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价	1,024,396,256.77			1,024,396,256.77
其他资本公积	3,514,449.29			3,514,449.29
合 计	1,027,910,706.06			1,027,910,706.06

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62

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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28. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
法定盈余公积		100,316,276.81					100,316,276.81
任意盈余公积		47,337,230.67					47,337,230.67
	合 计	147,653,507.48					147,653,507.48
	29. 未分配利润 (1) 明细情况
	项 目			金 额		提取或分配比例
	调整前上期末未分配利润			2,044,262,554.92		——
	调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）					——
	调整后期初未分配利润			2,044,262,554.92		——
	加：本期归属于母公司所有者的净利润			281,024,079.51		——
	减：提取法定盈余公积					10%
	提取任意盈余公积					5%
	提取一般风险准备
	应付普通股股利
	转作股本的普通股股利
	分配现金股利			118,800,000.00		每10股派1元（含 税）
	期末未分配利润			2,206,486,634.43		——

(2) 其他说明

• 1) 根据2011 年4 月20 日公司2010 年度股东大会通过的2010 年度利润分配方案，每10 股派发现金

• 股利1 元(含税)，合计分配普通股股利118,800,000.00 元(含税)。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

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63

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江天	马轴承股份有限公司2011 年半年度
主营业务收入	1,639,564,927.76	1,587,908,310.48
其他业务收入	32,390,598.81	36,789,280.66
营业成本	1,154,182,509.06	1,106,387,202.49

• (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业 名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
机械制	1,639,564,927.76	1,127,808,711.83	1,587,908,310.48	1,074,715,282.75
小	1,639,564,927.76	1,127,808,711.83	1,587,908,310.48	1,074,715,282.75

• (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
轴 承	925,110,861.08	585,056,763.24	860,948,701.08	514,406,635.82
圆 钢	32,649,016.53	32,606,682.99	90,406,454.56	82,071,545.11
机 床	681,805,050.15	510,145,265.60	636,553,154.84	478,237,101.82
小 计	1,639,564,927.76	1,127,808,711.83	1,587,908,310.	1,074,715,282.

• (4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区 名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
内 销	1,582,796,220.62	1,085,410,510.95	1,557,696,974.25	1,051,619,854.43
外 销	56,768,707.14	42,398,200.88	30,211,336.23	23,095,428.32
小	1,639,564,927.76	1,127,808,711.83	1,587,908,310.48	1,074,715,282.75

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
新疆金风科技股份有限公司	71,322,303.00	4.27
中国铁路物资股份有限公司	68,408,486.84	4.09
杭州市机电设备有限公司	60,700,854.65	3.63
中国第一重型机械（集团）有限责任 公司	46,242,735.09	2.77
东方电气集团东方汽轮机有限公司	38,313,675.21	2.29
小 计	284,988,054.79	17.05

1. 营业税金及附加

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64

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江天	马轴承股份有限公司2011 年半年度
项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	502,077.46	517,296.75	详见本附注税项之说明
城市维护建设税	5,289,718.63	5,378,726.67	详见本附注税项之说明
教育费附加	2,300,653.48	2,304,831.86	详见本附注税项之说明
地方教育附加	1,027,162.40	936,396.90	详见本附注税项之说明
合 计	9,119,611.97	9,137,252.18

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
运输费	33,087,788.20	29,551,974.36
工资、福利及保险	11,320,401.27	10,905,035.15
差旅费	5,954,968.67	6,257,073.78
三包服务费	2,978,601.84	3,888,885.37
业务招待费	2,467,013.24	2,485,216.40
包装费	1,970,545.59	1,276,803.31
招标费	225,367.00	1,263,230.00
广告宣传费	2,080,215.83	2,548,675.40
办公费	658,144.04	2,812,273.92
咨询信息费	2,823,380.44	9,561,044.40
其他	1,343,049.16	929,402.76
合计	64,909,475.28	71,479,614.85

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
运输费	2,276,477.28	2,232,914.53
工资福利、保险及住房公积金	66,847,187.50	55,168,789.89
研究开发费	12,034,717.54	7,899,802.87
折旧、摊销	9,340,431.04	9,156,004.97
税金	12,789,058.75	8,331,759.31

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65

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江天	马轴承股份有限公司2011 年半年度报
办公费	5,978,603.07	6,163,845.44
差旅费	3,860,858.05	3,717,352.04
物料消耗	5,417,849.04	4,474,366.66
业务招待费	3,188,261.99	2,965,963.86
中介咨询费	715,600.00	1,114,119.00
其他	5,503,637.81	2,686,160.55
合 计	127,952,682.07	103,911,079.12

5. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	14,217,552.11	10,791,694.65
利息收入	-1,546,060.87	-1,741,367.32
汇兑损益	3,910,578.53	-2,236,940.68
手续费	369,418.73	725,204.27
合 计	16,951,488.50	7,538,590.92

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	7,386,438.21	12,046,161.52
合 计	7,386,438.21	12,046,161.52

7. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数
非流动资产处置利得合计	888,591.79	1,219,324.75
其中：固定资产处置利得	888,591.79	1,219,324.75
政府补助	50,772,579.58	22,944,019.36
罚没收入	18,031.24

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66

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙	江	天马轴承股份有限公司2011
赔款收入		1,632,371.14		1,173,503.00
其他		1,773,053.16		1,110,925.76
合 计		55,084,626.91		26,447,772.87
8. 营业外支出
项 目		本期数		上年同期数
非流动资产处置损失合计		891,948.24		2,616,614.68
其中：固定资产处置损失		891,948.24		2,616,614.68
对外捐赠				112,000.00
水利建设专项资金		296,599.93		449,725.97
赔款支出		952,965.40		1,702,158.94
罚款支出		429,398.53		506,877.28
其他		240,947.49		278,658.89
合 计		2,811,859.59		5,666,035.76

9. 所得税费用

项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 所得税	47,126,197.04	45,638,552.21
递延所得税调整	-1,022,223.54	-1,209,923.42
合 计	46,103,973.50	44,482,628.79

10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2011 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润	A	281,024,079.51
非经常性损益	B	39,100,029.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润	C=A-B	241,924,049.56
期初股份总数	D	1,188,000,000.00

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67

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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	浙江天	马轴承股份有限公司2011 年半年度
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H× I/K-J	1,188,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.24
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.20

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 合并现金流量表项目注释

1．支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
运杂费	35,364,265.48
差旅费	9,815,826.72
研究开发费	12,034,717.54
办公费	6,636,747.11
业务招待费	5,655,275.23
三包服务费	2,978,601.84
中介咨询费	3,538,980.44
包装费	1,970,545.59
广告宣传费	2,202,708.83
不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金	16,000,000.00

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68

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江	天马轴承股份有限公司2011 年半年度报
其他	7,205,281.66
合 计	103,402,950.44

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

母公司名称		关联关系	关联关系	企业类型	企业类型	注册地	注册地	法人代表		业务性质
天马控股集团有限公司		母公司		有限责任公司		杭州市拱 墅区石祥 路皋亭村		马兴法		实业投资
（续上表）
母公司名称	注册资本 (万元)		母公司对本 公司的持股 比例(%)		母公司对本 公司的表决 权比例(%)			本公司最终 控制方		组织机构代 码
天马控股集团有限公司	7,768.00		42.86		42.86			马兴法[注]		70425078-8

• [注]：马兴法持有天马控股集团有限公司44.93%股权，间接持有本公司19.26%股权。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

• 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
阿尔法电梯(杭州)有限公司	同受母公司控制	14304153-9
杭州天马精辗有限公司	阿尔法电梯(杭州)有限公司的 控股子公司	71615371-5

（二）关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2. (1) 明细情况

3. 1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
			金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
杭州天马精辗 有限公司	商品	协议价	10,244,252.79	2.33	9,085,323.88	2.20
阿尔法电梯（杭 州）有限公司	商品	协议价	90,598.29	0.001

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

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69

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

						浙江天马轴	浙江天马轴	浙江天马轴	浙江天马轴	浙江天马轴	浙江天马轴	承股份有限公司2011 年半年度报告	承股份有限公司2011 年半年度报告	承股份有限公司2011 年半年度报告	承股份有限公司2011 年半年度报告	承股份有限公司2011 年半年度报告
关联方		关联交易 内容		关联交易 定价方式 及决策程序		本期数						上期同期数
						金额			占同类交易金 额的比例(%)			金额			占同类交易金 额的比例(%)
杭州天马精辗 有限公司		商品		协议价		24,725,992.17			17.11			25,048,334.53			27.71
阿尔法电梯（杭 州）有限公司		商品		协议价		123,578.41			0.001				32,637.61		0.004
	2. 关联租赁情况
	出租方名称		承租方 名称		租赁资产种 类			租赁 起始日		租赁 终止日			租赁费 定价依据		年度确认的 租赁费
	天马控股集团有限公 司		本公司		房屋及外缘 场地			2011.01.01		2011.12.31				协议价	4,317,600.00
	3. 关联担保情况
	担保方		被担保方					担保金额			担保 起始日			担保 到期日		担保是否已 经履行完毕
	天马控股集团有限 公司		本公司					30,000,000.00			2010.10.08 2011.05.26			2011.10.08 2012.05.26		否 否
								30,000,000.00
								50,000,000.00			2010.11.08			2011.11.08		否
			齐重数控装备股份有限 公司					15,000,000.00			2010.12.23			2011.06.23		否
							100,000,000.00				2010.12.23			2012.06.23		否
			成都天马铁路轴承有限 公司				40,000,000.00				2011.04.14			2012.04.14		否
			德清天马轴承有限公司				40,000,000.00				2010.07.30			2015.07.28		否
							20,000,000.00				2010.10.15			2012.04.15		否

(三) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	阿尔法电梯(杭州)有限公司	241,000.00	135,000.00
	杭州天马精辗有限公司	307,279.58	307,279.58
小 计		548,279.58	442,279.58

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

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70

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

无

十、其他重要事项

• (一) 非货币性资产交换

无重大非货币性资产交换。

• (二) 债务重组

无重大债务重组事项。

• (三) 其他重要事项

无其他重要事项。

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比 例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	172,574,651.1 2	100.0 0	9,147,137. 95	5.30	154,739,955.3 5	100.0 0	8,287,109. 11	5.36
小 计	172,574,651.1 2	100.0 0	9,147,137. 95	5.30	154,739,955.3 5	100.0 0	8,287,109. 11	5.36
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备
合 计	172,574,651.1 2	100.0 0	9,147,137. 95	5.30	154,739,955.3 5	100.0 0	8,287,109. 11	5.36

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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71

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	171,258,739.14	99.24	8,562,936.96	153,359,721.98	99.11	7,667,986.10
1-2 年	407,944.72	0.24	40,794.47	434,670.07	0.28	43,467.01
2-3 年	520,801.06	0.30	156,240.32	528,439.00	0.34	158,531.70
3 年以上	387,166.20	0.22	387,166.20	417,124.30	0.27	417,124.30
小 计	172,574,651.12	100.00	9,147,137.95	154,739,955.35	100.00	8,287,109.11

• (2) 本期无实际核销的应收账款情况。

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
北京天马轴承有限公司	关联方	24,531,795.36	1 年以内	14.22
杭州前进齿轮箱集团股份有限公 司	非关联方	10,255,376.95	1 年以内	5.94
比利时洛而威	非关联方	5,599,580.92	1 年以内	3.24
杭州发达齿轮箱集团有限公司	非关联方	4,801,857.63	1 年以内	2.78
上海天马轴承有限公司	非关联方	4,674,544.67	1 年以内	2.71
小 计		49,863,155.53		28.89
(5) 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)
北京天马轴承有限公司	关联方	24,531,795.36	14.22
上海天马轴承有限公司	关联方	4,674,544.67	2.71
西安天马轴承销售有限公司	关联方	3,202,977.56	1.86
武汉天马轴承销售有限公司	关联方	2,403,336.59	1.39
宁波天马轴承有限公司	关联方	2,044,004.51	1.18
齐重数控装备装备股份有限公司	关联方	1,953,720.60	1.13
佛山天马轴承销售有限公司	关联方	1,219,446.78	0.71
合肥天马轴承有限公司	关联方	1,057,289.29	0.61

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72

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江天马轴承股份	有限公司2011 年半年度报告
成都天马铁路轴承有限公司	关联方	996,486.30	0.58
小 计		42,083,601.66	24.39

• (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的款项。

(7) 其他说明

期末应收账款未用于担保。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			坏账准备			账面余额				坏账准备
	金额		比例(%)	金额		比例 (%)	金额		比例(%)		金额		比例 (%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备
按组合计 提坏账准 备
账龄分析 法组合	16,030,099.29		100.00	816,954.96		5.10	65,478,619.30		100.00		13,686,753.10		20.90
小 计	16,030,099.29		100.00	816,954.96		5.10	65,478,619.30		100.00		13,686,753.10		20.90
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备
合 计	16,030,099.29		100.00	816,954.96		5.10	65,478,619.30		100.00		13,686,753.10		20.90
	2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄		期末数							期初数
		账面余额			坏账准备			账面余额				坏账准备
		金额		比例(%)				金额		比例(%)
1 年以内		16,009,099.29		99.87	800,454.96			9,604,071.38		14.67		480,203.57
1-2 年		5,000.00		0.03	500.00			17,835,074.25		27.24		1,783,507.43
2-3 年								38,023,473.67		58.07		11,407,042.10

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73

					浙江天马轴承股份有限公司2011 年半年度报告	浙江天马轴承股份有限公司2011 年半年度报告	浙江天马轴承股份有限公司2011 年半年度报告
3 年以上		16,000.00	0.10	16,000.00	16,000.00	0.02	16,000.00
小 计		16,030,099.29	100.00	816,954.96	65,478,619.30	100.00	13,686,753.10

• (2) 本期无实际核销的其他应收款。

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
贵州天马虹山轴承有限公司	关联方	16,003,099.29	1 年以内	99.83	往来款
天津市河东区国家税务局第一税务 所	非关联方	10,000.00	3 年以上	0.06	押金
无锡市梨庄股份经济合作社	非关联方	6,000.00	3 年以上	0.04	押金
王晓东	非关联方	6,000.00	1 年以内	0.04	暂借款
王梅花	非关联方	5,000.00	1-2 年	0.03	押金
小 计		16,030,099.29		100.00

(5) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
贵州天马虹山轴承有限公司	全资子公司	16,003,099.29	99.83%
小 计		16,003,099.29	99.83%

• (6) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。

• (7) 期末其他应收款未用于担保。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资 单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
成都天马 铁路轴承 有限公司	成本法	311,609,432.30	838,334,532.30		838,334,532.30
杭州天马 轴承有限 公司	成本法	435,371.72	435,371.72		435,371.72

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74

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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齐重数控 装备股份 有限公司	成本法	成本法	400,599,000.00	400,599,000.00	400,599,000.00	1,242,100,000.00	1,242,100,000.00			1,242,100,000.00	1,242,100,000.00
北京天马 轴承有限 公司	成本法		77,770,000.00			111,443,360.00		1,117,200.00		112,560,560.00
上海天马 轴承有限 公司	成本法		450,000.00			450,000.00				450,000.00
宁波天马 轴承有限 公司	成本法		450,000.00			450,000.00				450,000.00
武汉天马 轴承销售 有限公司	成本法		450,000.00			450,000.00				450,000.00
西安天马 轴承销售 有限公司	成本法		450,000.00			450,000.00				450,000.00
合肥天马 轴承有限 公司	成本法		450,000.00			450,000.00				450,000.00
德清天马 轴承有限 公司	成本法		64,800,000.00			72,004,000.00				72,004,000.00
贵州天马 虹山轴承 有限公司	成本法		18,000,000.00			21,273,000.00		60,000,000.0 0		81,273,000.00
佛山天马 轴承销售 有限公司	成本法		1,000,000.00			1,000,000.00				1,000,000.00
徳清天马 重工机械 有限公司	成本法		100,000,000.00			100,000,000.00				100,000,000.00
合 计			976,463,804.02			2,388,840,264.02		61,117,200.00		2,449,957,464.02
(续上表)
被投资 单位		持股 比例(%)		表决权 比例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明		减值准备		本期计提 减值准备		本期现金红利
成都天马铁路 轴承有限公司		90.00		90.00							100,000,000.00
杭州天马轴承 有限公司		75.00		75.00							750,000.00
齐重数控装备 股份有限公司		95.59		95.59
北京天马轴承		92.69		93.57

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75

浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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				浙江天马轴	承股份有限公	司2011 年半年度报
有限公司
上海天马轴承 有限公司	90.00	90.00
宁波天马轴承 有限公司	90.00	90.00
武汉天马轴承 销售有限公司	90.00	90.00
西安天马轴承 销售有限公司	90.00	90.00
合肥天马轴承 有限公司	90.00	90.00
德清天马轴承 有限公司	100.00	100.00
贵州天马虹山 轴承有限公司	100.00	100.00
佛山天马轴承 销售有限公司	100.00	100.00
徳清天马重工 机械有限公司	100.00	100.00
合 计						100,750,000.00

(2) 本期长期股权投资增加详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

• (1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	446,780,620.77	411,390,398.81
其他业务收入	15,147,559.04	10,871,284.09
营业成本	347,518,354.65	320,759,842.27

• (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
机械制造	446,780,620.77	335,116,426.91	411,390,398.81	314,215,102.57
小 计	446,780,620.77	335,116,426.91	411,390,398.81	314,215,102.57

• (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
轴 承	438,687,594.48	327,065,734.16	357,351,160.41	260,344,006.43
圆 钢	8,093,026.29	8,050,692.75	54,039,238.40	53,871,096.14
小 计	446,780,620.77	335,116,426.91	411,390,398.81	314,215,102.57

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国 内	414,762,703.81	310,293,238.41	401,235,582.22	306,723,188.52
国 外	32,017,916.96	24,823,188.50	10,154,816.59	7,491,914.05
小 计	446,780,620.77	335,116,426.91	411,390,398.81	314,215,102.57

• (5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
德清天马轴承有限公司	19,625,724.03	4.25
徐州北江天马轴承销售有限公司	16,327,172.40	3.53
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司	15,821,521.91	3.43
比利时洛而威	10,650,280.72	2.31
韩国DCL 公司	9,925,026.55	2.15
小 计	72,349,725.61	15.66

2. 投资收益

• (1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数 46,854,000.00 46,854,000.00
成本法核算的长期股权投资收益	100,750,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计	100,750,000.00

• (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的 原因
成都天马铁路轴承有限公司	100,000,000.00		本期分配以前年度利润

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江天马轴	承股份有限公司2011 年半年度
杭州天马轴承有限公司	750,000.00		本期分配以前年度利润
齐重数控装备股份有限公司		46,854,000.00	本期未分配利润
小 计	100,750,000.00	46,854,000.00

• (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-3,356.45
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的	50,772,579.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
~~售金融资产取得的投资收益~~ 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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浙江	天马轴承股份有限公司2	011 年半年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,503,544.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	52,272,767.32
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	7,840,915.10
少数股东权益影响额(税后)	5,331,822.27
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	39,100,029.95

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	6.23		0.24		0.24
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	5.37		0.20		0.20
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		281,024,079.51
非经常性损益			B		39,100,029.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润			C=A-B		241,924,049.56
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		4,407,826,768.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产			E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产			G		118,800,000.00

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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		浙江天马轴承	股份有限公司2011 年半年度
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	2
其他	因购买子公司少数股权引起的、归属于 公司普通股股东的净资产增减变动	I1
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数	J1
报告期月份数		K	6
加权平均净资产		L= D+A/2+ E × F/K-G×H/K±I×	4,088,400,806.11
加权平均净资产收益率		M=A/L	6.23%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	5.37%

• (四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

• 1．资产负债表项目

• (1) 货币资金期末数比期初减少了52.76％（绝对额减少26,421 万元），主要系①子公司德清天马重

• 工机械购买土地及建厂房及本期公司购买较多设备款所致。

• (2) 应收票据期末数比期初减少了38.61％（绝对额减少14,823 万元），主要系子公司扩大生产规模，

• 支付较多材料及设备款所致。

• (3) 在建工程期末数比期初增加了63.03％（绝对额增加6,834 万元），主要系公司购买较多未安装

• 设备及新建厂房所致。

• (4) 应交税费期末数比期初减少了97.18％（绝对额减少了7,842 万元），主要系公司本期交纳了上

• 期已计提的企业所得税。

• (5)应付利息期末数比期初增加了71.13％（绝对额增加35 万元）主要系本期贷款利率上调。

• (6) 应付账款期末数比期初增加了34.34％（绝对额增加18,204 万元），主要系公司本期采购较多材

• 料，相应货款增加。

• (7) 其他应付款期末数比期初增加了32.96％（绝对额增加540 万元），主要系子公司德清天马重工

• 机械在建厂房收到的投标保证金。

2．利润表项目

• (1)财务费用本期数较上年同期数增加124.86%（增加941 万元），主要系利率上调，相应增加财务费

• 用。

• (2)营业外收入本期数较上年同期数增加108.28%（增加2864 万元），主要系本期公司收到政府补助增

• 加所致。

• (3)营业外支出本期数较上年同期数减少50.37%（减少285 万元），主要系本期公司处置固定资产减少

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浙江天马轴承股份有限公司 2011 年半年度报告

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所致。

浙江天马轴承股份有限公司

二〇一一年八月十六日

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