HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2020

Apr 26, 2021

关于江苏令德仪网络科技有限公司、

徐州隽雅信息服务有限公司、

的光条

徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及 徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限合伙)

业绩承诺实现情况

专项审核报告

中兴财光华审专字 (2021) 第 212050 号

目 录

专项审核报告

关于江苏令德仪网络科技有限公司、徐州隽雅信息服 务有限公司、徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合 伙)及徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限合伙)2020 年度业绩承诺实现情况的说明

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地址: 北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心写字楼A座24层 邮编: 100037 电话: 010-52805600 传真: 010-52805601

中兴财光华会计师事多所(特殊普通合伙) #Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD:A-24F. Vanton Financial Center, No.2 Fuchengmenwai Avenue, Xicheng District, Beijing, China PC:100037 TEL:010-52805600 FAX:010-52805601

关于江苏今德仪网络科技有限公司、

徐州隽雅信息服务有限公司、

徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及

徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限合伙)

业绩承诺实现情况的专项审核报告

中兴财光华审专字 (2021) 第212050号

天马轴承集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审核了天马轴承集团股份有限公司(以下简称"天马股份") 管理层编制的《关于江苏令德仪网络科技有限公司、徐州隽雅信息服务有限公司、 徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有 限合伙)2020年度业绩承诺实现情况的说明》。

对报告使用者和使用目的的限定 $\overline{\phantom{a}}$

本审核报告仅供天马股份信息披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同 意将本审核报告作为天马股份信息披露的必备文件,随同其他文件一起报送并对 外披露。

二、 管理层的责任

天马股份管理层的责任是按照徐州睦德信息科技有限公司(以下简称 "徐州 睦德")将其持有的江苏令德仪网络科技有限公司、徐州隽雅信息服务有限公司、 徐州市鼎弘咨询管理合伙企业 (有限合伙)及徐州市鼎裕咨询管理合伙企业 (有 限合伙)(以下简称"标的公司")股权转让给天马股份及附属企业而出具的《业 绩承诺函》的相关内容, 编制《关于江苏令德仪网络科技有限公司、徐州隽雅信 息服务有限公司、徐州市鼎弘咨询管理合伙企业 (有限合伙)及徐州市鼎裕咨询

管理合伙企业(有限合伙)2020年度业绩承诺实现情况的说明》,并负责设计、 执行和维护必要的内部控制,以保证其内容真实、准确、完整,以及不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报。

三、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对《关于江苏令德仪网络科技有限公 司、徐州隽雅信息服务有限公司、徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及 徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限合伙)2020年度业绩承诺实现情况的说明》 发表审核意见。

四、 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号一历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施 审核工作,以对《关于江苏令德仪网络科技有限公司、徐州隽雅信息服务有限公 司、徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及徐州市鼎裕咨询管理合伙企业 (有限合伙)2020年度业绩承诺实现情况的说明》是否不存在重大错报获取合理 保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算等我们认为必要 的程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

五、 审核结论

我们认为,《关于江苏令德仪网络科技有限公司、徐州隽雅信息服务有限公 司、徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及徐州市鼎裕咨询管理合伙企业 (有限合伙) 2020年度业绩承诺实现情况的说明》已经按照《业绩承诺函》的相 关内容编制, 在所有重大方面公允反映了标的公司 2020 年度业绩承诺的实现情 况。

(以下无正文,为中兴财光华审专字(2021)第212050号专项审核报告 的签字盖章页)

2021年04月26日

关于江苏今德仪网络科技有限公司、 徐州隽雅信息服务有限公司、 徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)及 徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限合伙) 2020年度业绩承诺实现情况的说明

天马轴承集团股份有限公司(以下简称"天马股份"或"上市公司")全资 附属机构徐州市德煜管理咨询合伙企业 (有限合伙)(以下简称"徐州德煜")于 2020年04月完成了徐州睦德信息科技有限公司 (以下简称"徐州睦德")持有的 江苏令德仪网络科技有限公司 (收购时名称为: 南京宏天阳网络科技有限公司, 以下简称"江苏令德仪")100.00%的股权、徐州隽雅信息服务有限公司(以下简 称"徐州隽雅")100.00%的股权、徐州市鼎弘咨询管理合伙企业(有限合伙)(以 下简称"徐州鼎弘") 99.76%的财产份额及徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限 合伙)(以下简称"徐州鼎裕")99.91%的财产份额收购(上述四项股权及财产份 额合称"标的资产"),根据深圳证券交易所相关规定,现将2020年度业绩承诺 完成情况说明如下:

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一、基本情况

徐州德煜与徐州睦德签署了《股权转让协议》, 交易各方以具有从事证券、 期货业务资格的深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估 报告》为定价依据,共通过现金方式以 22.546.00 万元收购标的资产。天马股份 于2020年3月3日召开的第六届董事会第四十八次(临时)会议及2020年4月 23日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过了了《关于公司全资附属机构 徐州市德煜管理咨询合伙企业(有限合伙)收购徐州睦德信息科技有限公司持有 南京宏天阳网络科技有限公司 100%股权的议案》、《关于公司全资附属机构徐州 市德煜管理咨询合伙企业(有限合伙)收购徐州睦德信息科技有限公司持有徐州 隽雅信息服务有限公司 100%股权的议案》、《关于公司全资附属机构徐州市德煜 管理咨询合伙企业(有限合伙)收购徐州睦德信息科技有限公司持有的徐州市鼎 弘咨询管理合伙企业(有限合伙)99.76%财产份额的议案》和《关于公司全资附 属机构徐州市德煜管理咨询合伙企业(有限合伙)收购徐州睦德信息科技有限公

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司持有的徐州市鼎裕咨询管理合伙企业(有限合伙)99.91%财产份额的议案》, 并于2020年4月完成工商变更登记。

二、业绩承诺情况

徐州睦德基于对标的资产未来业绩波动风险的考虑,并为充分保障上市公司 及其中小股东的利益, 就标的资产向上市公司出具业绩承诺及业绩补偿承诺。上 市公司收到徐州睦德自愿出具的《业绩承诺函》,主要内容如下:

1、承诺人承诺, 在 2020 年度、2021 年度和 2022 年度 (以下称业绩承诺期) 内,标的资产于每个会计年度终了日的公允价值不低于本次收购时的初始账面值 的 90% (即 20,291.40 万元, 含本数, 下同)。

2、上市公司有权于业绩承诺期内的每一会计年度终了后对标的资产进行减 值测试, 测算标的资产在业绩承诺期内各会计年度终了日的公允价值。

3、业绩承诺期期限届满后,上市公司有权聘请符合《证券法》规定的中介 机构对标的资产进行审计或评估, 测算标的资产的公允价值。若标的资产经审计 或评估后的公允价值低于标的资产初始账面值的90%的, 承诺人承诺一次性向上 市公司以货币资金方式履行差额补偿义务。补偿金额=标的资产初始账面值*90%-(未退出标的资产经评估后的公允价值+已退出标的资产的退出金额+业绩承诺 期内因利润分配和资本公积金转增等取得的其他收益)。根据前述公式计算的补 偿金额为负时, 承诺人不予补偿。且, 无论如何, 承诺人补偿总额不超过本次交 易总对价, 即 22.546.00 万元。

三、2020年业绩承诺完成情况

标的资产中徐州鼎裕及附属企业所投资的对武汉市阳逻中扬贸易有限公司 债权、常州威沃数据科技有限公司股权及厦门象形远教网络科技股份有限公司股 权经北京中锋资产评估有限责任公司评估,并分别出具估值报告(中锋咨字[2021] 第 80051 号、中锋咨字[2021]第 90009 号), 其他标的资产经公司管理层评估, 结论如下:

单位: 人民币万元

资产名称	2020年12月31 日评估价值	初始账面价值	占比	完成情况
江苏令德仪	7,858.92	7,175.25
徐州隽雅	99.89	99.82
徐州鼎弘	2,993.29	3,909.96	103.98%	已完成
徐州鼎裕	12,490.17	11,360.97
计	23,442.27	22,546.00

说明: 北京中锋资产评估有限责任公司为具有证券业务资质的中介机构, 以 其以2020年12月31日为基准日进行评估的评估结果测算标的资产的公允价值。

标的资产 2020 年度已完成承诺的会计年度终了日的公允价值不低于收购时 的初始账面值的90%,完成了2020年度的业绩承诺。

天马轴承集团股份有限公司

2021年04月26日

国家市场监督管理总局监制 $\Box$ à. 部案、许可、监 图 包治二维碱食活 "黑茶会业信用 信息公示系统" 了解更孝狂犯。 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 II 计信息 至 2033年11月12日 2019年12 $\overline{\overline{\mathbb{a}}}\overline{\mathbb{I}}$ 米 2013年11月13日 2013年11月13日 机 Ц1
Т 登 市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。 期 主要经营场所 眼 期 $\Box$ $\ddot{Y}$ 议 本)(5-1) 袋 $\overline{\triangleleft}$ 审查企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本,出具
验资报告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具相关报告:承办会计咨询、会计服务业务;法
体、行政法规规定的其他审计业务:代理记账;房屋租 赁: 税务咨询: 企业管理咨询。(企业依法自主选择经营项目, 开展经营活动; 代理记账以及依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动; 不得 画 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn 特殊普通合伙企业 3810 用代码 9111010208376569XD 姚庚春 称 副 $\frac{1}{2}$ 里 规制务合伙人 抱 $\frac{1}{k}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\frac{15}{11}$ 综 经 浆 乙 致 原

证书序号: 0000187	Landon Passador Anskono Tark	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批,	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 $\alpha'$	긮 涂改。 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发。 $\infty$	转让。 出信、 甜	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的。 $\overline{4}$ .	政部门交回《会计师事务所执业证书》		$\frac{1}{2}$ 斗坛市财政 原件	发证机类:	pasunun Anabasia E) 致	中华人民共和国财政部制	Car Hallach England (Allach Stadt Stadt
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(特殊普通合伙) 执行证券、期货相关业务。 批准 证书序号: 000360 Talent de la partie de la partie de la partie de la p 监督發 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 货相关业务许可 在十一月 其都人 公计师事 效期至: 首席合伙人: 姚庚春 中兴财光华会计师事务所 $\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1$ 证书号: 原件 致 与

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Full name 张会 性
Sex $\frac{1}{2\pi}$ Set

Bate of birth ---1956--01--05------------------------------

正书编号:
No. of Certificate 110004080006 私 本 は 新 仏 会:
Astherized hundue of CP站京注册会计师协会 $\begin{array}{ccc} \tilde{\chi}_c \triangleq & \tilde{u} \triangleq \tilde{u}_1^2; & \ \ \, 2013 & \tilde{\chi}_1^4 \ \text{Disc of trace} & \tilde{\chi}_1^4 \end{array}$

注册会计师工作单位变更事项登记
Repretration of the Change of Working Unit by a CPA 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CPA 日息调出 5] 美 朝 出
Aprox the boldes to be tran aread has Films A 卡兰别无华和古约的 $\begin{array}{rl} \mp & \frac{\nu}{2\pi} \hspace{0.1cm} \stackrel{\mathcal{H}}{\rightarrow} \hspace{0.1cm} \stackrel{\mathcal{H}}{\rightarrow} \hspace{0.1cm} \end{array}$ $\begin{array}{c} \mathcal{H} \text{ if } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{L} \text{ is } \ \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{L} \text{ is } \ \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \ \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \ \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is } \mathcal{H} \text{ is }$ $\begin{array}{ccc} &\mbox{64 }\notin\mathcal{M}\ \ll\ # & # \ \mbox{Suppose the random set of } \mathbb{P} # \ &\mbox{~~,} & \begin{array}{ccc} # & & # \ # & & # \ # & & # \end{array} & \begin{array}{ccc} # & & # \ # & & # \ # & & # \end{array} & \end{array}$ $\begin{array}{l} E_k^* \ \hat{\otimes} \ \hat{\otimes} \ A_k \ \operatorname{Agrw} \cong \operatorname{Coker} \operatorname{Id} \operatorname{grw} \operatorname{Iw} \operatorname{Ind} \operatorname{grw} \operatorname{Id} \operatorname{Id} \end{array}$ 阿意德入
Apar fle lukke tehemasie $\label{eq:2} \frac{\sqrt{1-\frac{1}{2}}\pi}{\sqrt{1-\frac{1}{2}}\pi}\frac{1}{2}.$ $\epsilon$ . 事身無 $\begin{array}{c} \mathcal{F} \ \oplus \ \mathcal{H} \ \mathrm{CPAs} \ \vdots \end{array}$ $+7.2444$ $\sim$ -
科人語全盖章
imtrocleance of CPA $\overline{H}$ $\hat{\eta}$ 件 $\overline{\mathbb{F}}$ 原 致

医记

stration

羊衣 $\sum_{\ell=1}^{\infty}$ $\frac{81}{64}$

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