HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2021

Mar 8, 2021

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

审计报告

大华审字[2021]002594号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

审计报告及财务报表

(2020年1月1日至2021年2月28日止)

		目	录		页 次
	审计报告			$\sim$	$1 - 3$
$\overline{\phantom{a}}$	已审财务报表
	资产负债表				$1 - 2$
	利润表				3
	现金流量表		÷,		$\overline{4}$
	所有者权益变动表				$5 - 6$
	财务报表附注				$1 - 9$

地址: 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 电话: 010-58350011 传真: 010-58350006 www.dahua-cpa.com

审计报告

大华审字[2021]002594号

$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.c

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业 (有限合伙) 全体合伙人:

大革舍計師事務所

一、审计意见

我们审计了徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简 称鼎晟合伙企业)财务报表,包括2020年12月31日、2021年2月 28日的资产负债表, 2020年度、2021年1-2月的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了鼎晟合伙企业 2020年12月31日、2021年2 月 28 日的财务状况以及 2020 年度、2021 年 1-2 月的经营成果和现 金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于鼎晟合伙企业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

鼎晟合伙企业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报

MOORE 大華會計師事務所 大华国际

表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 鼎晟合伙企业管理层负责评估鼎晟合伙企业 的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持 续经营假设,除非管理层计划清算鼎晟合伙企业、终止运营或别无其 他现实的选择。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并 保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、活当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据

第2页

获取的审计证据, 就可能导致对鼎晟合伙企业持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致鼎晟合伙企业不能持续经营。

1. 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

2. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制 缺陷。

康会云

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二一年三月一日

资产负债表

2021年2月28日

编制单位: 徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙) (除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

资产	附注五	2021年2月28日	2020年12月31日
流动资产:
货币资金	注释1	17,000,000.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		17,000,000.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计		17,000,000.00
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

资产负债表(续)

2021年2月28日

编制单位: 徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和股东权益	附注五	2021年2月28日	2020年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益:
实收资本	注释2	17,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
股东权益合计		17,000,000.00
负债和股东权益总计		17,000,000.00
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人:	主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

利润表

2021年1-2月

编制单位: 徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

	项目		附注五	2021年1-2月	2020年度
	一、营业收入
减:	营业成本
	税金及附加
	销售费用
	管理费用
	研发费用
	财务费用
	其中: 利息费用
	利息收入
加:	其他收益
	投资收益(损失以"-"号填列)
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
	净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
	公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
	信用减值损失(损失以"-"号填列)
	资产减值损失(损失以"-"号填列)
	资产处置收益(损失以"-"号填列)
	二、营业利润(亏损以"-"号填列)
加:	营业外收入
减:	营业外支出
	三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
	四、净利润(净亏损以"-"号填列)
	(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)				$\mathcal{C}$
	(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
	(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
	企业法定代表人:	主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

现金流量表

编制单位: 徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	2021年1-2月	2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		17,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			.
筹资活动现金流入小计		17,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		17,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		17,000,000.00
加: 期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额		17,000,000.00

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

²⁰²¹年1-2月

				股东权益变动表
			2021年1-2月
编制单位: 徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)								(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
$\Box$ 项					2021年1-2月
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额 加: 会计政策变更 $\mathbf{r}$
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额	17,000,000.00	j Í			: : :	*******			17,000,000.00
(一)综合收益总额
(二) 股东投入和减少资本	17,000,000.00								17,000,000.00
1. 股东投入的普通股	17,000,000.00								17,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
盈余公积转增股本 2.
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\circ}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 木期提取
2. 木期使用
(六) 其他
四、本年期末余额	17,000,000.00	$\frac{1}{1}$			$\parallel$		I		17,000,000.00
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人:			主管公计工作负责人:					公计机构负责人:

LO

			股东权益变动表
			2021年1-2月
编制单位: 徐州市鼎晟管理咨询合伙企业 (1								(除特别注明外, 余额单位均为人民币元)
$\Box$ 项					2020年度
一、上年年末余额	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
(…)综合收益总额 (二)股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈众公积
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转				$\tilde{\gamma}_2$
1. 资本公积转增股本
2. 温余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 木期提取
2. 木期使用
(六)其他
四、本年期末余额
			$\parallel$
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人:
			主管公计工作负责人:					公计机构负责人:

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\circ}$

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

截至 2021年2月28日止及前一个年度

财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"徐州鼎晟"或"本企业")系 由徐州睦德信息科技有限公司(以下简称"徐州睦德")、徐州隽雅信息服务有限公司(以 下简称"徐州隽雅")共同出资设立的有限合伙企业,注册资本为人民币1000万元,其中 合伙人徐州睦德出资 990 万元, 持有份额 99%; 徐州隽雅出资 1 万元, 持有份额 1%。

2020年3月23日,徐州隽雅将其持有得本企业1%的份额转让给徐州隽德信息科技有限 公司(以下简称"徐州隽德")。

2021年2月27日,经全体合伙人一致同意,普通合伙人徐州隽德由原认缴出资10万 元增资至100万元;有限合伙人徐州睦德由原认缴出资额990万元增资至1600万元。截至 2021年2月26日止,公司已收到股东出资款1700万元,其中:徐州睦德出资1600万元, 徐州隽德出资 100 万元。

截止 2021年2月28日, 公司执行事务合伙人为徐州隽德, 注册资本 1700 万元; 企业 地址: 睢宁县沙集镇电商园 393号。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本企业属软商务服务业,主要产品和服务为商务信息咨询服务(投资与资产管理除外)、 劳务信息咨询服务; 会议与展览服务; 会计代理记账服务; 会计咨询、税务咨询、审计咨 询服务; 企业证件代办服务; 大型活动策划、组织服务。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本企业根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规 定, 编制财务报表。

(二)持续经营

本企业对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产 如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(二)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(五)长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠: 不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1) 成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2) 权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算; 对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资, 采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值: 并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担 的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的

顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后, 恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资, 或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资, 因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理。

(4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

(2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易, 处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

(2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响: (1) 在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表; (2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3) 与被投资 单位之间发生重要交易; (4) 向被投资单位派出管理人员; (5) 向被投资单位提供关键技 术资料。

四、税项

税种	计税依据	税率	备注
增值税 ---------------------------------------	其他应税销售服务行为	$^{10}/_0$
市维护建设税	实缴流转税税额	. .

(一)公司主要税种和税率

(二)税收优惠政策及依据

无。

五、财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为2020年1月1日)

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙) 截至 2021 年 2 月 28 日止及前一个年度 财务报表附注

注释1. 货币资金

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2021年2月28日	2020年12月31日
库存现金 *********		---------------------------------------
银行存款	17,000,000.00	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 其他货币资金		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ 未到期应收利息
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	--------------------------------------- $00,000,000$ .

$\mathcal{L}$

截止 2021年2月28日, 本公司不存在质押、冻结, 或有潜在收回风险的款项。

注释 2. 实收资本

项目	2020年12月31日		本期变动增(+)减(一)		2021年2月28日
	余额	新增实收资本	其他	小计	余额
实收资本		17,000,000.00		17,000,000.00	17,000,000,00

注释 3. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	2021年2月28日	2020年12月31日
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加: 信用减值损失
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额

项目	2021年2月28日	2020年12月31日
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	17,000,000.00
减: 现金的期初余额
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	17,000,000.00

2. 现金和现金等价物的构成

	2021年2月28日	2020年12月31日
一、现金	17,000,000,00
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	17,000,000,00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 三、期末现金及现金等价物余额	17.000.000

六、关联方及关联交易

(一)本企业的合伙人情况

执行合伙人名称	注册地	业务性质	注册资本 ケアロー	对本公司的 持股比例(%)	对本公司的 表决权比例(%)
徐州隽德信息科技有限公司	徐州市	软件和信息 技术服务业	6,661.49	5.88	5.88

1. 本公司最终控制方是徐州睦德信息科技有限公司。

徐州睦德信息科技有限公司直接持有本企业 94.12%的份额,并通过持有徐州隽德信息科 技有限公司100%股权间接持有本企业5.88%的份额,所以徐州睦德信息科技有限公司合计持 有本企业100%的份额,为本企业最终控制方。

(二)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
武剑二	本企业最终控制方的大股东

七、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

八、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 重要的并购或重组计划

根据徐州睦德信息科技有限公司(以下简称"徐州睦德")原股东与新股东于2021年 3月1日签订的《徐州睦德信息科技有限公司增资暨战略合作协议》,徐州睦德将以其持有 本企业的全部财产份额(对应货币资金1700万元)以天马轴承集团股份有限公司(以下简 称"天马股份")认可的价值并经天马股份股东大会批准后置入天马股份。该交易将不晚于 2021年4月30日完成,经此重组后,本公司将成为上市公司天马股份的子公司。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。

九、其他重要事项说明

无。

徐州市鼎晟管理咨询合伙企业(有限合伙)

(公章)

二〇二一年三月一日

国家市场监督管理总局监制 $\Box$ 组 扫描二维码登录 国家企业信用 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 信息公示系统" 了解更多登记、 许可、 管信息 皿 备案: 回经燃烧剂 $20194$ 长期 2012年02月09日至 米 2012年02月09日 动 띥 当于每年1月1日至6月30日通过
用信息公示系统报送公示年度报告 洳 \ 医 主要结构新 聚 $\Box$ 议 七 本)(7-1) Ō 用于业务报 宝 征 引、审查企业会计报表,出具审计报告;验证企业资本,出具强调、资源告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记录,并咨询、资务咨询、管理咨询、会计培训;法律官、法规定定的其他业务咨询、管理咨询、会计培训;法律后法规定后执法的认业条件,公会执准的项目;经相关部门批准后在服务管辖场,并不得以事本市产业政策禁止 市场主体应当
国家企业信用 面 复 ilr Adu $0₀$ 6 3 http://www.gsxt.gov.cn 大华会计师事务所 特殊普通合伙 码 梁春,杨雄 $\ddot{\mathcal{L}}$ 91110108590676050Q EE 信 国家企业信用信息公示系统网址: 称 副 HIP 事务合业人 仙 拟 社 $\overline{\phantom{a}}$ 抑 综 投 空 器 位

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证书序号:0000093	于 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批,	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的	应当向财政部门申请换发	田 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、	转让。 出借、 租、	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的,	$\circ$ 《会计师事务所执业证书》 政部门交回	W	ELEMMININGS 扇 咆 发证机关:	T RUGBUA 七年		中华人民共和国财政部制
					$\sim$		$\infty$ 普通合伙		$4.$			件仅用于业务报 27	式 TTO BEE			t 13 m
			所 务 撫 会计师	H	执业证		大华会计师事务所 称: 名	通 合作	深春 席合伙人: 计	09990000005 会计师: 住 $\frac{11}{11}$	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 所: 场 营 经	特殊普通合伙 $\ddot{\vec{R}}$ W 织 组	11010148 执业证书编号:	批准执业文号: 京财会许可[2011]0101号	批准执业日期: 2011年11月03日

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$\label{eq:11} \begin{split} \mathcal{D}{\text{intra}}(\mathcal{D}{\text{in}}) = \mathcal{D}{\text{intra}}(\mathcal{D}{\text{intra}}) \ \mathcal{D}{\text{intra}}(\mathcal{D}{\text{intra}}) = \mathcal{D}{\text{intra}}(\mathcal{D}{\text{intra}}) \end{split}$