HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2018

Feb 27, 2019

证券代码：002122 证券简称：*ST天马 公告编号：2019-019

天马轴承集团股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

天马轴承集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019 年2 月27 日 召开的第六届董事会第三十二次（临时）会议及第六届监事会第十二次会议 审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，该议案经公司董事会审议通 过后，无需提交公司股东大会审议。现根据《深圳证券交易所中小企业板上 市公司规范运作指引》的规定，将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

1、本次计提资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指 引》及公司会计政策相关规定，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内的 2018 年末长期股权投资、可供出售金融资产、存货及应收款项等资产进行了 减值测试，对于账龄较长的应收款项、预计销售价格下调的存货、部分可收 回金额或预计未来现金流量现值低于账面价值的长期股权投资及可供出售 金融资产等确定为需计提资产减值准备的资产项目。

• 2、本次计提资产减值准备的范围、总金额和拟计入的报告期间

公司对截至2018 年12 月31 日合并财务报表范围内资产进行了全面清查 和减值测试，2018 年度计提资产减值准备的范围包括应收账款、其他应收账 款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资等，合计计提资产减值准备 21,105.10 万元，计入的报告期间为2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日。

项目	本期计提金额
应收账款及其他应收款	2,268.70 万元

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

存货	6,265.00 万元
长期股权投资	5,584.80 万元
可供出售金融资产	6,986.60 万元
合计	21,105.10 万元

3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序

本次计提资产减值准备事项已经第六届董事会第三十二次（临时）会议 和第六届监事会第十二次会议通过，董事会审计委员会对该事项的合理性进 行了说明，独立董事对该事项发表了独立意见，同意本次计提资产减值准备。

二、本次计提资产减值准备的具体说明

1、计提应收账款和其他应收款坏账准备

资产名称	应收账款及其他应收款
账面价值	应收账款账面价值112,320.93 万元，其他应收款账面价值277,108.14万元。
资产可收回金额	应收账款可收回金额80,043.72 万元，其他应收款可收回金额263,889.94 万元。
资产可收回金额的计算过程	1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项和其他应收款1）单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项或其他应收款账面余额10%以上的款项；2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2．按组合计提坏账准备的应收款项和其他应收款1)按照账龄组合计提坏账准备的方法：账龄分析法；2）按照特定款项性质组合：不计提。应收账款和其他应收款按照账龄组合计提坏账准备政策具体如下：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含1 年，以下同）551-2 年1010

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

			3．收试	2-3 年		30	30	收款将无法按进行减值账准备。	应测
				3 年以上		100	100
				单项金额不重1）单项计提款项的原有条，根据其未来	大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备的理由：存在客观证据表款收回款项；2）坏账准备的计提方现金流量现值低于其账面价值的差额		和其他应明本公司法：单独计提坏
	本次计值准备	提资产减的依据	根	据《企业会计	准则》和公司坏账准备计提政策进行		计提。
	计提数	额（元）	应备万	收账款累计计金额1,221.20元，其中本期	提坏账准备金额32,277.21 万元，万元；其他应收账款累计计提坏账计提坏账准备金额1,047.50 万元。		其中本期准备金额	计提坏账13,218.	准20
	原因		应	收账款及其他	应收账款按照账龄组合计提，本期		共计提减	值准备金	额
			2,268.70 万元。

2、计提存货跌价准备

	资产名称	存货	存货	存货	存货	存货	存货
	账面价值	117,390.91 万元
	资产可收回金额	93,419.57 万元
	资产可收回金额的	资产负债表
			日，公司存货采用成本与可变	现净值	孰低计量，按照单个
	计算过程	存货成本高	于可变现净值的差额计提存货	跌价准	备。直接用于出售的
			常生产经营过程中以该存货	估计售	减去估计的销售费
		存货，在正
		用和相关税
			费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
		正常生产经	营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
		将要发生的
			成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
		净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
	本次计提资产减值准备的依据	根据《企业会计准则》和公司会计政策，公司对存货进行减值测试，将预计可变现净值低于账面价值的部分计提跌价准备。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

计提数额	累计计提存货跌价准备金额23,971.34 万元，本期计提存货跌价准备金额6,265.00 万元。
原因	部分存货市场价格预计下调，经测算可变现净值低于账面价值，因此计提存货跌价准备6,265.00 万元。

3、长期股权投资减值准备

资产名称	长期股权投资
账面价值	60,346.34 万元
资产可收回金额	54,761.54 万元
资产可收回金额的计算过程	公司于资产负债表日对各项长期股权投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，判断其未来可收回金额，根据其未来可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本次计提资产减值准备的依据	根据《企业会计准则》和公司会计政策，若长期股权投资未来可收回金额低于账面价值的，对其计提减值准备。
计提数额	5,584.80 万元
原因	公司部分被投企业因所处行业不景气或经营不善，出现经营状况和财务状况恶化，按谨慎性原则，计提了减值准备。

4、可供出售金融资产减值准备

资产名称	可供出售金融资产
账面价值	38,150.98 万元
资产可收回金额	31,164.38 万元
资产可收回金额的计算过程	公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，判断该权益工具投资是否发生减值。表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

	本次计提资产减值	本次计提资产减值	根据《企业会计准则》和公司会计政策，除以公允价值计量	且其变动
	准备的依据		计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资	产的账面
			价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减	的按预
			，	，
			计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
	计提数额		6,986.6 万元
	原因		公司部分被投企业因所处行业不景气或经营不善，出现经营	状况和财
			务状况恶化，按谨慎性原则，计提了减值准备。
三
		本次计提减值准备对公司的影响

三、本次计提减值准备对公司的影响

公司本次计提资产减值准备合计21,105.10 万元，减少了公司2018 年 度的净利润和所有者权益20,633.55 万元。本次计提资产减值准备已经在 2018 年度经营业绩预告中考虑，不会影响公司于2019 年1 月31 日在《2018 年度业绩预告修正公告》中披露的2018 年度经营业绩预计。

本次计提资产减值准备的金额是公司财务部门的初步核算数据，具体减 值金额以2018 年度经审计的财务报告为准。

四、审计委员会关于计提资产减值准备的说明

公司董事会审计委员会对公司计提资产减值准备进行了审查，认为：本 次计提资产减值准备事项按照《企业会计准则》和相关法规进行，符合谨慎 性原则，计提依据充分。计提减值准备后，能更加公允地反映公司财务状况 和经营成果，公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，因此我们一致同 意本次计提资产减值准备事项。

五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

独立董事认为：本次计提资产减值准备的决议程序合法合规、依据充分， 符合《企业会计准则》等相关规定，体现了谨慎性原则，且更加公允的反映 了公司的财务状况和经营成果，没有损害公司及中小股东利益。我们同意本 次计提资产减值准备事宜。

六、监事会意见

监事会认为：本次计提资产减值准备的决议程序合法合规、依据充分， 符合《企业会计准则》等相关规定，体现了谨慎性原则，且更加公允的反映

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

了公司的财务状况和经营成果，没有损害公司及中小股东利益。我们同意本 次计提资产减值准备事宜。

七、备查文件

• 1、第六届董事会第三十二次（临时）会议决议；

• 2、第六届监事会第十二次会议；

• 3、独立董事意见；

• 4、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的合理性说明。

特此公告。

天马轴承集团股份有限公司

董事会

二〇一九年二月二十八日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==