HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 11, 2016

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第3—21 页

三、财务报表附注 ……………………………………………… 第22—109 页

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审 计 报 告

天健审〔2016〕2898 号

天马轴承集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天马轴承集团股份有限公司（以下简称天马股份公司）财 务报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天马股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，天马股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了天马股份公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一六年四月十日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：天马轴承集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

	2015年12月31日
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	258,196,249.19	231,325,586.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	223,271,165.31	229,242,321.84
应收账款	963,492,996.03	1,058,873,360.23
预付款项	15,587,619.07	23,771,342.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	1,063,879,123.46	904,397,250.56
买入返售金融资产
存货	1,788,555,108.40	1,961,506,715.50
划分为持有待售的资产	98,589,024.97	163,964,600.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	55,328,957.02	52,108,276.26
流动资产合计	4,466,900,243.45	4,625,189,453.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	1,000,000.00	1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		52,008,440.64
投资性房地产	5,480,123.33	5,743,985.50
固定资产	2,296,496,226.82	2,121,162,684.18
在建工程	155,310,648.47	213,782,620.03

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工程物资
固定资产清理	48,802,120.11
生产性生物资产	49,583,628.21	25,157,559.90
油气资产
无形资产	438,168,038.03	357,393,283.94
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,536,666.76	2,826,666.72
递延所得税资产	90,843,159.81	91,201,628.23
其他非流动资产
非流动资产合计	3,088,220,611.54	2,870,276,869.14
资产总计	7,555,120,854.99	7,495,466,323.11
流动负债：
短期借款	723,000,000.00	704,025,746.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	159,691,742.77	133,973,121.43
应付账款	603,897,519.19	570,704,461.10
预收款项	183,301,451.30	228,876,084.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	140,208,491.45	131,725,375.50
应交税费	18,663,615.96	21,336,893.51
应付利息	1,387,154.71	1,343,916.66
应付股利
其他应付款	17,819,235.52	18,303,561.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	18,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,866,469,210.90	1,810,289,159.90
非流动负债：
长期借款	190,000,000.00	148,500,000.00
应付债券

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其中：优先股
永续债
长期应付款	4,439,187.62	4,369,128.12
长期应付职工薪酬
专项应付款	1,160,000.00	1,160,000.00
预计负债
递延收益	502,798,175.67	555,417,398.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	698,397,363.29	709,446,526.51
负债合计	2,564,866,574.19	2,519,735,686.41
所有者权益：
股本	1,188,000,000.00	1,188,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,028,401,999.20	1,028,401,999.20
减：库存股
其他综合收益	-11,519,103.74	-6,373,228.54
专项储备
盈余公积	298,034,225.07	277,047,596.20
一般风险准备
未分配利润	2,247,836,184.08	2,245,369,783.68
归属于母公司所有者权益合计	4,750,753,304.61	4,732,446,150.54
少数股东权益	239,500,976.19	243,284,486.16
所有者权益合计	4,990,254,280.80	4,975,730,636.70
负债和所有者权益总计	7,555,120,854.99	7,495,466,323.11

法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构 负责人：沈吉美

2 、母公司资产负债表

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	10,107,046.68	69,895,653.51
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	35,874,140.45	23,665,780.05

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应收账款	76,667,833.08	102,463,960.95
预付款项	117,964,529.71	211,481.85
应收利息
应收股利
其他应收款	479,139,364.76	697,255,787.55
存货	430,119,341.57	357,763,739.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	23,912,979.76	14,428,614.40
流动资产合计	1,173,785,236.01	1,265,685,017.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,144,331,507.01	2,924,039,822.94
投资性房地产
固定资产	4,132,842.26	5,795,176.07
在建工程	10,090,000.00	90,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	60,398,214.75	67,141,653.21
其他非流动资产
非流动资产合计	3,218,952,564.02	2,997,066,652.22
资产总计	4,392,737,800.03	4,262,751,670.09
流动负债：
短期借款	326,000,000.00	200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		50,000,000.00
应付账款	22,753,263.44	37,905,633.41
预收款项	6,524,587.56	5,056,471.08
应付职工薪酬	708,154.64	762,358.14
应交税费	567,563.26	344,042.10
应付利息	538,102.77	425,027.77

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应付股利
其他应付款	269,579.38	369,743.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	18,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	375,861,251.05	294,863,275.53
非流动负债：
长期借款	30,000,000.00	48,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	387,307,254.10	435,969,958.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	417,307,254.10	484,469,958.78
负债合计	793,168,505.15	779,333,234.31
所有者权益：
股本	1,188,000,000.00	1,188,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,012,836,564.78	1,012,836,564.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	298,034,225.07	277,047,596.20
未分配利润	1,100,698,505.03	1,005,534,274.80
所有者权益合计	3,599,569,294.88	3,483,418,435.78
负债和所有者权益总计	4,392,737,800.03	4,262,751,670.09

3 、合并利润表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,098,704,939.40	2,175,803,152.26
其中：营业收入	2,098,704,939.40	2,175,803,152.26
利息收入

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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,337,895,036.07	2,394,176,933.06
其中：营业成本	1,717,967,546.34	1,843,220,516.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	14,575,624.70	15,346,133.68
销售费用	94,571,848.75	95,479,791.31
管理费用	289,030,631.04	249,845,713.40
财务费用	51,714,303.68	66,586,768.90
资产减值损失	170,035,081.56	123,698,008.93
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）
	924,366.45	21,488,660.18
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
	1,412,863.92	1,608,440.64
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-238,265,730.22	-196,885,120.62
加：营业外收入	337,155,015.23	275,080,360.12
其中：非流动资产处置利得	228,667,209.09	151,498,937.03
减：营业外支出	15,630,253.09	6,354,884.38
其中：非流动资产处置损失	10,210,940.60	4,682,291.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	83,259,031.92	71,840,355.12
减：所得税费用	29,829,512.62	36,517,577.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	53,429,519.30	35,322,778.00
归属于母公司所有者的净利润	47,213,029.27	33,793,571.17
少数股东损益	6,216,490.03	1,529,206.83
六、其他综合收益的税后净额	-5,145,875.20	-5,728,246.80
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
	-5,145,875.20	-5,728,246.80
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益

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1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
	-5,145,875.20	-5,728,246.80
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额	-5,145,875.20	-5,728,246.80
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	48,283,644.10	29,594,531.20
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	42,067,154.07	28,065,324.37
归属于少数股东的综合收益总 额
	6,216,490.03	1,529,206.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.04	0.03
（二）稀释每股收益	0.04	0.03

法定代表人：马兴法 主管会计工作负责人：沈吉美 会计机构 负责人：沈吉美

4 、母公司利润表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	381,037,896.35	501,410,597.47
减：营业成本	362,139,140.25	490,636,955.62
营业税金及附加	102,165.96	810,975.52
销售费用	4,226,610.58	10,612,601.12
管理费用	22,594,140.27	35,019,209.06
财务费用	18,767,318.35	32,635,322.90

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资产减值损失	-4,134,218.71	3,606,028.47
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 号填列）
	98,520,973.55	210,911,448.46
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
	1,412,863.92	1,608,440.64
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	75,863,713.20	139,000,953.24
加：营业外收入	71,832,810.26	79,767,694.16
其中：非流动资产处置利 得
	395,050.69	124,079.73
减：营业外支出	1,042,273.97	629,113.50
其中：非流动资产处置损 失
	192,552.80	85,701.63
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	146,654,249.49	218,139,533.90
减：所得税费用	6,743,390.39	8,167,889.77
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	139,910,859.10	209,971,644.13
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益
1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益
3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分
5.外币财务报表折算差 额
6.其他

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六、综合收益总额	139,910,859.10	209,971,644.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	1,248,495,184.23	1,511,613,823.19
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	6,016,321.77	2,429,269.04
收到其他与经营活动有关的现 金
	214,833,064.03	195,614,965.79
经营活动现金流入小计	1,469,344,570.03	1,709,658,058.02
购买商品、接受劳务支付的现 金
	476,571,581.31	784,465,330.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的	403,459,862.27	367,901,453.46

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现金
支付的各项税费	152,598,389.25	250,753,170.86
支付其他与经营活动有关的现 金
	224,910,104.38	172,624,922.52
经营活动现金流出小计	1,257,539,937.21	1,575,744,877.37
经营活动产生的现金流量净额	211,804,632.82	133,913,180.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	55,440,000.00	200,000,000.00
取得投资收益收到的现金		20,236,213.33
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	91,829,444.26	146,015,523.04
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
	500,000.00	474,303.31
收到其他与投资活动有关的现 金
	8,310,000.00	1,147,980.00
投资活动现金流入小计	156,079,444.26	367,874,019.68
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	372,593,307.29	238,354,664.93
投资支付的现金		50,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	372,593,307.29	288,754,664.93
投资活动产生的现金流量净额	-216,513,863.03	79,119,354.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	1,033,000,000.00	1,285,914,556.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
	55,292,222.22	285,700.00
筹资活动现金流入小计	1,088,292,222.22	1,286,200,256.87
偿还债务支付的现金	954,025,746.00	1,310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	80,579,673.13	87,578,695.46
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
	10,000,000.00	21,566,270.24
支付其他与筹资活动有关的现	56,000,000.00	125,000.00

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第 12 页 共 109 页

金
筹资活动现金流出小计	1,090,605,419.13	1,397,703,695.46
筹资活动产生的现金流量净额	-2,313,196.91	-111,503,438.59
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	3,283,618.60	-6,643,442.62
五、现金及现金等价物净增加额	-3,738,808.52	94,885,654.19
加：期初现金及现金等价物余 额
	211,472,250.71	116,586,596.52
六、期末现金及现金等价物余额	207,733,442.19	211,472,250.71

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	80,598,254.83	245,754,741.64
收到的税费返还	2,226,436.20	1,216,337.04
收到其他与经营活动有关的现 金
	130,409,822.48	120,911,758.37
经营活动现金流入小计	213,234,513.51	367,882,837.05
购买商品、接受劳务支付的现 金
	200,979,038.59	119,118,776.36
支付给职工以及为职工支付的 现金
	14,635,242.56	23,692,299.64
支付的各项税费	1,056,963.27	89,302,912.43
支付其他与经营活动有关的现 金
	10,362,755.99	21,515,286.01
经营活动现金流出小计	227,034,000.41	253,629,274.44
经营活动产生的现金流量净额	-13,799,486.90	114,253,562.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	55,440,000.00	200,875,000.00
取得投资收益收到的现金	103,037,218.00	209,935,024.04
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	1,114,625.50	715,458.42
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
	500,000.00
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	160,091,843.50	411,525,482.46
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	11,371,886.73	714,427.00

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第 13 页 共 109 页

投资支付的现金	278,332,078.71	166,388,400.00
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	289,703,965.44	167,102,827.00
投资活动产生的现金流量净额	-129,612,121.94	244,422,655.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	426,000,000.00	548,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
	55,292,222.22
筹资活动现金流入小计	481,292,222.22	548,500,000.00
偿还债务支付的现金	300,000,000.00	800,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	41,841,244.13	42,512,019.41
支付其他与筹资活动有关的现 金
	56,000,000.00
筹资活动现金流出小计	397,841,244.13	842,512,019.41
筹资活动产生的现金流量净额	83,450,978.09	-294,012,019.41
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	172,023.92	-2,672,437.39
五、现金及现金等价物净增加额	-59,788,606.83	61,991,761.27
加：期初现金及现金等价物余 额
	69,895,653.51	7,903,892.24
六、期末现金及现金等价物余额	10,107,046.68	69,895,653.51

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工具										少数	所有 者权
项目						减	他			一般	未
	股 本	优	永			：	其				分	东	益合 计
					资本			专项	盈余			股 益
		先 股	续 债	其 他		库存	综合			风险	配利
					公积	股	收益	储备	公积	准备	润	权
	1,18 8,00 0,00 0.00				1,028 ,401, 999.2 0						2,245 ,369, 783.6 8		4,975 ,730, 636.7 0
							-6,37 3,228 .54		277,0 47,59 6.20			243,2 84,48 6.16
一、上年期末余 额
						0.00		0.00		0.00

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第 14 页 共 109 页

加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
	1,18 8,00 0,00 0.00				1,028 ,401, 999.2 0						2,245 ,369, 783.6 8		4,975 ,730, 636.7 0
							-6,37 3,228 .54		277,0 47,59 6.20			243,2 84,48 6.16
二、本年期初余 额
						0.00		0.00		0.00
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）							-5,14 5,875 .20		20,98 6,628 .87		2,466 ,400. 40	-3,78 3,509 .97	14,52 3,644 .10
	0.00					0.00		0.00		0.00
							-5,14 5,875 .20				47,21 3,029 .27	6,216 ,490. 03	48,28 3,644 .10
（一）综合收益 总额
（二）所有者投 入和减少资本
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．股东投入的 普通股
													0.00
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
													0.00
4．其他													0.00
									20,98 6,628 .87		-44,7 46,62 8.87	-10,0 00,00 0.00	-33,7 60,00 0.00
（三）利润分配	0.00					0.00	0.00			0.00
									20,98 6,628 .87		-20,9 86,62 8.87
1．提取盈余公 积
													0.00
2．提取一般风 险准备
													0.00
											-23,7 60,00 0.00	-10,0 00,00 0.00	-33,7 60,00 0.00
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权

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第 15 页 共 109 页

益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备								0.00				0.00	0.00
								1,727 ,189. 45					1,806 ,872. 53
												79,68 3.08
1．本期提取
								-1,72 7,189 .45					-1,80 6,872 .53
												-79,6 83.08
2．本期使用
（六）其他
	1,18 8,00 0,00 0.00				1,028 ,401, 999.2 0						2,247 ,836, 184.0 8		4,990 ,254, 280.8 0
							-11,5 19,10 3.74		298,0 34,22 5.07			239,5 00,97 6.19
四、本期期末余 额
						0.00		0.00		0.00

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工具										少数	所有 者权
项目						减	他			一般	未
	股 本	优	永			：	其				分	东	益合 计
					资本			专项	盈余			股 益
		先 股	续 债	其 他		库存	综合			风险	配利
					公积	股	收益	储备	公积	准备	润	权
	1,18 8,00 0,00 0.00				1,028 ,401, 999.2 0								4,979 ,846, 687.2 3
							-644, 981.7 4		245,5 51,84 9.58		2,254, 951,9 59.13	263,4 52,69 3.21
一、上年期末余 额								133,1 67.85
加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他

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第 16 页 共 109 页

	1,18 8,00 0,00 0.00				1,028 ,401, 999.2 0								4,979 ,846, 687.2 3
							-644, 981.7 4		245,5 51,84 9.58		2,254, 951,9 59.13	263,4 52,69 3.21
二、本年期初余 额								133,1 67.85
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）							-5,72 8,246 .80	-133, 167.8 5	31,49 5,746 .62		-9,58 2,175. 45	-20,1 68,20 7.05	-4,11 6,050 .53
							-5,72 8,246 .80				33,79 3,571. 17	1,529 ,206. 83	29,59 4,531 .20
（一）综合收益 总额
												-125, 000.0 0	-125, 000.0 0
（二）所有者投 入和减少资本
												-125, 000.0 0	-125, 000.0 0
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
									31,49 5,746 .62		-43,3 75,74 6.62	-21,5 66,27 0.24	-33,4 46,27 0.24
（三）利润分配
									31,49 5,746 .62		-31,4 95,74 6.62
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
											-11,88 0,000. 00	-21,5 66,27 0.24	-33,4 46,27 0.24
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股

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第 17 页 共 109 页

本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
								-133, 167.8 5					-139, 311.4 9
												-6,14 3.64
（五）专项储备
								1,968 ,025. 57					2,058 ,819. 51
												90,79 3.94
1．本期提取
								-2,10 1,193 .42					-2,19 8,131 .00
												-96,9 37.58
2．本期使用
（六）其他
	1,18 8,00 0,00 0.00				1,028 ,401, 999.2 0								4,975 ,730, 636.7 0
							-6,37 3,228 .54		277,0 47,59 6.20		2,245, 369,7 83.68	243,2 84,48 6.16
四、本期期末余 额
								0.00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先 股	永续		资本公	减：库	其他综 合益	专项储	盈余公	配利	权益合 计
			债	其他	积	存股	收	备	积	润
	1,188, 000,0 00.00				1,012,8 36,564. 78				277,04 7,596.2 0	1,005, 534,2 74.80	3,483,4 18,435. 78
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	1,188, 000,0 00.00				1,012,8 36,564. 78				277,04 7,596.2 0	1,005, 534,2 74.80	3,483,4 18,435. 78
二、本年期初余 额
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）										95,16 4,230. 23	116,15 0,859.1 0
									20,986, 628.87
（一）综合收益										139,9	139,91

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第 18 页 共 109 页

总额										10,85 9.10	0,859.1 0
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-44,7 46,62 8.87
									20,986, 628.87		-23,760 ,000.00
（三）利润分配
										-20,9 86,62 8.87
1．提取盈余公 积									20,986, 628.87
										-23,7 60,00 0.00
2．对所有者（或 股东）的分配											-23,760 ,000.00
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,188, 000,0 00.00				1,012,8 36,564. 78				298,03 4,225.0 7	1,100, 698,5 05.03	3,599,5 69,294. 88
四、本期期末余 额

上期金额

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第 19 页 共 109 页

单位：元

						上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先 股	永续		资本公	减：库	其他综 合益	专项储	盈余公	配利	权益合 计
			债	其他	积	存股	收	备	积	润
	1,188, 000,0 00.00				1,012,8 36,564. 78				245,55 1,849.5 8	838,9 38,37 7.29	3,285,3 26,791. 65
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	1,188, 000,0 00.00				1,012,8 36,564. 78				245,55 1,849.5 8	838,9 38,37 7.29	3,285,3 26,791. 65
二、本年期初余 额
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）										166,5 95,89 7.51	198,09 1,644.1 3
									31,495, 746.62
										209,9 71,64 4.13	209,97 1,644.1 3
（一）综合收益 总额
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-43,3 75,74 6.62
									31,495, 746.62		-11,880 ,000.00
（三）利润分配
										-31,4 95,74 6.62
1．提取盈余公 积									31,495, 746.62
										-11,88 0,000. 00
2．对所有者（或 股东）的分配											-11,880 ,000.00

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第 20 页 共 109 页

3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,188, 000,0 00.00				1,012,8 36,564. 78				277,04 7,596.2 0	1,005, 534,2 74.80	3,483,4 18,435. 78
四、本期期末余 额

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第 21 页 共 109 页

三、财务报表附注

一、公司基本情况

天马轴承集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工 作领导小组浙上市〔2002〕73 号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限 公司）和沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8 位自然 人发起设立，于2002 年11 月18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭 州市。公司现持有注册号为330000000024631 的营业执照，注册资本118,800 万元，股份总 数118,800 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股11,482.81 万股； 无限售条件的流通股份A 股107,317.19 万股。公司股票已于2007 年3 月28 日在深圳证券 交易所挂牌交易。

本公司属机械行业。经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务，投资管理， 初级食用农产品的销售以及数控机床、普通机床、数控成套设备、重大机械装备、核能辅助 机械装置、数控系统软硬件的开发、研制、生产、销售，主要产品为轴承、机床。

本财务报表业经公司2016 年4 月10 日第五届董事会第十九次会议批准对外报出。

本公司将浙江天马轴承有限公司、成都天马铁路轴承有限公司、齐重数控装备股份有限 公司、北京天马轴承有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司等13 家子公司纳入本期合并财 务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

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第 22 页 共 109 页

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

—合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

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1. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

2. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

3. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

4. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

5. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

6. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

7. (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

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1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3 年以上
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

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面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

1. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转

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让很可能在一年内完成。

• (十四) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	4.75-1.90
通用设备	年限平均法	10	5	9.50
专用设备	年限平均法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

• (十七) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十八) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十九) 生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益

性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有 或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
种牛	年限平均法	12.00	0	8.33

1. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

生物学人工养殖种牛寿命约15-20 年，一般牛到3 岁起满足繁殖生育条件成为种牛。因 此，公司将种牛的使用寿命定为12 年，预计净残值定为原价的0%。

(二十) 无形资产

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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
Leasehold（土地租赁权）	45
软件和商标	5、10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三) 职工薪酬

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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (二十四) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十五) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

• (2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

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(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会 〔2014〕13 号），对发行的优先股等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其 所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始 确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的 利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息 支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售轴承、机床、钢材、牛等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司 已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了

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收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确 认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本 能够可靠地计量。

• (二十八) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. (三十) 租赁

6. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	销售货物按17%的税率计 缴；出口货物享受“免、抵、 退”税政策，轴承退税率为 15%，机床退税率为17%
营业税	应纳税营业额	5%
消费税	购买商品和接受服务	10%[注]
房产税	从价计征的，按房产原值减除30%后余值	1.2%
	从租计征的，计税依据为租金收入	12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

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企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、30%

[注]: 子公司TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD 注册地为澳大利亚，根据澳大利亚税法规定

对所有的交易（商品和服务）征收消费税，其适用的消费税税率为10%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
天马轴承集团股份有限公司	25%
浙江天马轴承有限公司	15%
成都天马铁路轴承有限公司	15%
齐重数控装备股份有限公司	15%
贵州天马虹山轴承有限公司	15%
宁波天马轴承有限公司	20%
TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD	30%
除上述以外的其他纳税主体	25%

各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明

公司分支机构天马轴承集团股份有限公司长沙分公司、天马轴承集团股份有限公司沈阳 分公司、天马轴承集团股份有限公司天津分公司、天马轴承集团股份有限公司无锡分公司、 天马轴承集团股份有限公司重庆分公司、天马轴承集团股份有限公司淄博分公司与母公司采 用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得 税。

(二) 税收优惠

1. 税负减免

• (1) 企业所得税税负减免相关依据及说明

1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2015 年第一批高 新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕256 号），子公司浙江天马轴承有限公司通过 高新技术企业认定，期限3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，自通过高新技术企业认 定后的3 年内，即2015 年至2017 年，企业所得税减按15%的税率计缴。

2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示黑龙江省2014 年第 二批拟认定高新技术企业名单的通知》（黑高企办发〔2014〕10 号），子公司齐重数控装

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备股份有限公司通过高新技术企业认定，期限3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，自 通过高新技术企业认定后的3 年内，即2014 年至2016 年，企业所得税减按15%的税率计缴。

3) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有 关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告〔2012〕年第12 号）、四川省国家税务局 《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务总局公 告〔2012〕年第7 号），子公司成都天马铁路轴承有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司地 处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类产业，2015 年度企业所得税减按15%的税率计 缴。

4) 根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税﹝2015﹞34 号）和《关于 进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税﹝2015﹞99 号），子公司宁波 天马轴承有限公司符合小型微利企业认定标准，2015 年度所得额减按50%计入应纳税所得 额，按20%的税率计缴企业所得税。

(2) 土地使用税

根据德清县地方税务局德地税政〔2015〕 16 号文件,子公司浙江天马轴承有限公司2014 年度享受减免当年度土地使用税的税收优惠。已于2015 年10 月30 日收到退回的已缴土地 使用税1,410,985.60 元。

(3）地方水利建设基金

根据浙江省杭州市地方税务局《税费优惠办理事项通知书》（杭地税拱优批地税〔2014〕 80101110 号）,公司2014 年度享受地方水利建设基金的税收优惠。已于2015 年10 月12 日 收到减免的2014 年度已缴地方水利建设基金394,375.46 元。

1. 无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

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库存现金	484,797.00	690,615.39
银行存款	207,148,645.19	210,781,635.32
其他货币资金	50,562,807.00	19,853,335.39
合 计	258,196,249.19	231,325,586.10
其中：存放在境外的款项总额	47,789,005.09	13,903,196.14

(2) 其他货币资金期末数系保函保证金3,562,807.00 元、银行承兑汇票保证金

30,365,500.00 元、信用证保证金16,534,500.00 元、银行汇票100,000.00 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	202,960,204.78		202,960,204.78	180,437,631.88		180,437,631.88
商业承兑汇票	20,310,960.53		20,310,960.53	48,804,689.96		48,804,689.96
合 计	223,271,165.31		223,271,165.31	229,242,321.84		229,242,321.84

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	98,847,575.46
小 计	98,847,575.46

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	432,471,262.63
商业承兑汇票	27,413,756.00
小 计	459,885,018.63

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人系国有企业、大型公司，由于历史信用记录较好，到期不获支付

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的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获 支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

• (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账	款的票据情况
项 目	期末转应收 账款金额
商业承兑汇票	358,400.00
小 计	358,400.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	1,288,781,204.29	100.00	325,288,208.26	25.24	963,492,996.03
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	1,288,781,204.29	100.00	325,288,208.26	25.24	963,492,996.03

(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
		期初数
种 类		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备		1,265,476,420.88	100.00		206,603,060.65		16.33	1,058,873,360.23
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计		1,265,476,420.88	100.00		206,603,060.65		16.33	1,058,873,360.23
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄				期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)

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1 年以内	797,230,608.62	39,861,530.43	5.00
1-2 年	166,193,253.61	16,619,325.36	10.00
2-3 年	80,785,699.41	24,235,709.82	30.00
3 年以上	244,571,642.65	244,571,642.65	100.00
小计	1,288,781,204.29	325,288,208.26	25.24

• (2) 本期计提坏账准备金额118,985,327.43 元，无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款金额300,179.82 元。

• 2) 本期无重要的应收账款核销。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Vestas Nacelles America Inc	56,324,914.96	4.37	2,816,245.75
武汉重工铸锻有限责任公司	44,196,025.00	3.43	39,074,448.07
东方电气集团东方汽轮机有限公司	42,701,211.30	3.31	3,599,214.30
哈密金风风电设备有限公司	42,133,699.90	3.27	2,106,685.00
北京金风科创风电设备有限公司	34,826,926.29	2.70	1,741,346.31
小 计	220,182,777.45	17.08	49,337,939.43

• (5) 无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• (6) 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

• 预付款项

• (1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	14,473,788.87	92.85		14,473,788.87	22,012,784.02	92.60		22,012,784.02
1-2 年	198,939.75	1.28		198,939.75	1,280,345.86	5.39		1,280,345.86
2-3 年	507,859.10	3.26		507,859.10	100,267.06	0.42		100,267.06

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3 年以上	407,031.35	2.61		407,031.35	377,945.75	1.59		377,945.75
合 计	15,587,619.07	100.00		15,587,619.07	23,771,342.69	100.00		23,771,342.69

2) 无账龄1 年以上重要的预付款项。

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
杭州竞舟轴承有限公司	3,300,000.00	21.17
齐齐哈尔市鑫神力起重运输机械有限公司	936,120.00	6.01
北京京以弘力工业品贸易有限公司	779,239.00	5.00
北京银河源技术开发有限公司	758,557.00	4.87
四川金成铭电器有限责任公司	570,000.00	3.66
小 计	6,343,916.00	40.71

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	1,048,542,800.00	97.83			1,048,542,800.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备	23,211,849.50	2.17	7,875,526.04	33.93	15,336,323.46
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	1,071,754,649.50	100.00	7,875,526.04	0.73	1,063,879,123.46

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	887,202,800.00	97.01			887,202,800.00
按信用风险特征组合计提坏	25,469,352.93	2.79	10,106,963.11	39.68	15,362,389.82

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账准备
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,832,060.74	0.20			1,832,060.74
合 计	914,504,213.67	100.00	10,106,963.11	1.11	904,397,250.56

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州市拱墅区城中 村改造指挥部上塘 分指挥部	342,202,800.00			经单独测试后，未发 现其未来现金流量 现值低于其账面价 值，故未计提坏账准 备。
齐齐哈尔市土地矿 业权储备交易中心	621,340,000.00
浙江德清经济开发 区管理委员会	85,000,000.00
小 计	1,048,542,800.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	12,092,520.51	604,626.03	5.00
1-2 年	3,927,313.00	392,731.30	10.00
2-3 年	448,353.26	134,505.98	30.00
3 年以上	6,743,662.73	6,743,662.73	100.00
小 计	23,211,849.50	7,875,526.04	33.93

• (2) 本期冲回坏账准备金额2,231,437.07 元，无收回或转回的坏账准备。

• (3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	9,831,628.33	11,679,377.44
搬迁补偿款	427,202,800.00	537,202,800.00
土地收储款	621,340,000.00	350,000,000.00
出口退税		1,832,060.74
暂借款	2,000,000.00	2,182,780.50

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应收暂付款	应收暂付款		8,472,931.32	8,472,931.32	8,472,931.32	10,986,525.37	10,986,525.37
其他			2,907,289.85			620,669.62
合 计			1,071,754,649.50			914,504,213.67
(5) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称	款项性质	账面余额		账龄	占其他应收款余 额的比例(%)		坏账准备
齐齐哈尔市土地矿业 权储备交易中心	土地收储款	621,340,000.00		[注]	58.00
杭州市拱墅区城中村 改造指挥部上塘分指 挥部	搬迁补偿款	342,202,800.00		2-3 年	31.95
浙江德清经济开发区 管理委员会	搬迁补偿款	85,000,000.00		2-3 年	7.93
齐齐哈尔市社会保险 事业管理局龙沙分局	农民工工资保障金	2,633,013.50		1 年以内	0.25		131,650.68
成都市青白江区地产 交易所	土地竞拍保证金	2,460,580.00		1-2 年	0.23		246,058.00
小 计		1,053,636,393.50			98.36		377,708.68

[注]： 其中账龄1 年以内351,340,000.00 元，1-2 年270,000,000.00 元。

(6) 按应收金额确认的政府补助

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的 时间、金额及依据
杭州市拱墅区城 中村改造指挥部 上塘分指挥部	搬迁补偿款	342,202,800.00	2-3 年	[注1]
浙江德清经济开 发区管理委员会	搬迁补偿款	85,000,000.00	2-3 年	[注2]
小 计		427,202,800.00

[注1]：根据公司与杭州市拱墅区发展改革和经济局签订的《货币补偿协议》，公司和 子公司杭州天马轴承有限公司将坐落于杭州市石祥路208 号整体生产基地内的土地、房屋及 附属物、不可搬迁的设备设施等交给杭州市拱墅区发展改革和经济局拆除，杭州市拱墅区城 中村改造指挥部上塘分指挥部支付各项搬迁补偿合计632,202,800.00 元，搬迁补偿款分两 次支付，2013 年10 月31 日之前支付100,000,000.00 元，2014 年1 月30 日之前支付 532,202,800.00 元。截至2015 年12 月31 日，尚未收到的金额为342,202,800.00 元，预

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计收回时间不确定。

[注2]：根据浙江德清经济开发区管理委员会与公司签订的《搬迁协议书》，子公司德 清天马轴承有限公司（现更名为浙江天马轴承有限公司）整体搬迁至德清县临杭工业区天马 产业园,浙江德清经济开发区管理委员会支付各项搬迁补偿合计117,180,000.00 元，搬迁补 偿款分两次支付，2013 年3 月31 日之前支付58,590,000.00 元， 2013 年8 月30 日之前支 付58,590,000.00 元。截至2015 年12 月31 日，尚未收到的金额为85,000,000.00 元，预 计收回时间不确定。

2) 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明 因已搬迁地块对应的土地使用权后续出让尚无进展，以及政府资金规划的原因，导致公 司和子公司浙江天马轴承有限公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助。

• (7) 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• (8) 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	275,915,278.04	2,379,862.30	273,535,415.74	305,229,514.57	374,936.53	304,854,578.04
在产品	516,705,773.56	26,287,603.98	490,418,169.58	695,713,439.78	7,872,533.62	687,840,906.16
库存商品	979,199,596.89	42,770,161.41	936,429,435.48	959,208,049.60	15,634,854.01	943,573,195.59
包装物	500,880.47		500,880.47	506,408.40		506,408.40
低值易耗品	8,892,007.27		8,892,007.27	13,095,942.65		13,095,942.65
消耗性生物资产	78,779,199.86		78,779,199.86	11,635,684.66		11,635,684.66
合 计	1,859,992,736.09	71,437,627.69	1,788,555,108.40	1,985,389,039.66	23,882,324.16	1,961,506,715.50

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	374,936.53	2,004,925.77				2,379,862.30

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	在产品	在产品	7,872,533.62	21,964,956.12		3,549,885.76	3,549,885.76		26,287,603.98
	库存商品		15,634,854.01	29,311,309.31		2,176,001.91			42,770,161.41
	小 计		23,882,324.16	53,281,191.20		5,725,887.67			71,437,627.69
	2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
	项 目	计提存货跌价准备的依据					本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料		因产品过时，长期积压等原因已无使用价值
在产品		期末可变现净值低于成本					销售
库存商品		期末可变现净值低于成本					销售
小 计

(3) 无借款费用资本化情况。

7. 划分为持有待售的资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
持有待售房屋及建筑物净值	79,306,959.40	113,159,756.18
持有待售土地使用权净值	19,282,065.57	50,804,844.61
合 计	98,589,024.97	163,964,600.79

(2) 期末划分为持有待售资产情况

项 目	期末数	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
持有待售房屋及建筑物净值	79,306,959.40	200,770,000.00[注1]	[注2]	下一会计年度
持有待售土地使用权净值	19,282,065.57
合 计	98,589,024.97	200,770,000.00

[注1]：持有待售房屋及建筑物与土地使用权系子公司齐重数控装备股份有限公司即将出售的地块资 产。此公允价值系该等地块收储合同中规定的即将收购的土地收储补偿款，包括了土地使用权、房屋损失， 机器设备、存货因拆卸、运输、重新安装、调试等原因发生的费用及报废、毁损造成的损失，收储土地上 所对应的不再生产的存货的损失、停工损失等，详见本财务报告附注十二（二）之所述。

[注2]：预计处置费用系根据升级改造规划能再次利用的生产设备的拆卸、运输、地基建设、安装调 试支出，相关工资薪酬支出和报废设备的残值损失等。由于待处理设备较多，且每台设备的预计支出不一

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致，因此处置费用无法准确预计。

(3) 其他说明

2014 年4 月24 日，子公司齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市土地矿业权储备交 易中心分别签订了三份《国有土地使用权收购补偿合同》，齐重数控装备股份有限公司将位 于齐齐哈尔市龙沙区安顺路南侧的土地使用权划分成三部分，分三次出售给齐齐哈尔市土地 矿业权储备交易中心，完成时间分别为合同签订日后半年内、一年内和一年半内。期末将仍 未完成收储的土地使用权净值19,282,065.57 元，房屋及建筑物净值79,306,959.40 元暂挂 本项目。

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预缴企业所得税	7,679,910.61	378,128.29
预缴Goods and Services Tax	1,109,252.25	3,716,222.50
待抵扣增值税进项税	46,539,794.16	48,013,925.47
合 计	55,328,957.02	52,108,276.26

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
中国浦发机械工业股 份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00

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小 计	1,000,000.00	1,000,000.00					1,000,000.00	1,000,000.00
(续上表)
被投资单位			减值准备			在被投资单位 持股比例(%)		本期 现金红利
	期初数	本期增加		本期减少	期末数
中国浦发机械工业股 份有限公司						0.51
小 计						0.51

(3) 无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的 情况。

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	项 目		期末数	期末数							期初数	期初数
		账面余额	减值准备		账面价值			账面余额			减值准备		账面价值
对联营企业投资								52,008,440.64					52,008,440.64
合 计								52,008,440.64					52,008,440.64
(2) 明细情况
被投资 单位	期初数							本期增减变动
				追加投资			减少投资			权益法下确认的 投资损益				其他综合 收益调整
杭州天马力合民间 资本管理有限公司	43,674,247.69						45,018,214.16			1,343,966.47
杭州拱墅区民间融 资服务中心有限公 司	8,334,192.95						8,403,090.39			68,897.44
合 计	52,008,440.64						53,421,304.55			1,412,863.91
(续上表)
被投资 单位				本期增减变动								期末数		减值准备 期末余额
	其他权 益变动		宣告发放现金股 利或利润			计提减 值准备			其他
杭州天马力合民 间资本管理有限 公司
杭州拱墅区民间 融资服务中心有

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限公司 合 计

11. 投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合 计
账面原值
期初数	5,041,078.55	1,073,059.65		6,114,138.20
本期增加金额
1) 外购
2) 固定资产转入
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数	5,041,078.55	1,073,059.65		6,114,138.20
累计折旧和累计摊销
期初数	301,834.57	68,318.13		370,152.70
本期增加金额	241,971.76	21,890.41		263,862.17
1) 计提或摊销	241,971.76	21,890.41		263,862.17
2) 固定资产转入
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数	543,806.33	90,208.54		634,014.87
减值准备
期初数
本期增加金额
计提

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本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数
账面价值
期末账面价值	4,497,272.22	982,851.11		5,480,123.33
期初账面价值	4,739,243.98	1,004,741.52		5,743,985.50

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
子公司浙江天马轴承有限公司年产2200 万套 精密轴承、300 台精密数控机床建设项目厂房	4,497,272.22	相关资料已提交房管部门,产权证书按 照流程正在办理过程中
小 计	4,497,272.22

(3) 期末投资性房地产未用于担保。

12. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	975,833,865.57	154,601,441.87	2,192,029,824.21	58,505,532.31	89,319,317.90	3,470,289,981.86
本期增加金额	132,523,427.92	5,944,725.54	304,340,521.60	11,868,076.25	6,698,591.39	461,375,342.70
1) 购置	17,081,958.83	5,944,725.54	94,727,244.71	11,868,076.25	6,151,753.77	135,773,759.10
2) 在建工程转入	115,441,469.09		209,613,276.89		546,837.62	325,601,583.60
本期减少金额	263,698.27	3,809,636.63	63,578,543.92	22,060,717.68	21,758,937.99	111,471,534.49
处置或报废	263,698.27	3,809,636.63	63,578,543.92	22,060,717.68	21,758,937.99	111,471,534.49
期末数	1,108,093,595.22	156,736,530.78	2,432,791,801.89	48,312,890.88	74,258,971.30	3,820,193,790.07
累计折旧
期初数	135,670,649.60	79,044,194.41	1,027,426,961.75	38,709,376.14	68,276,115.78	1,349,127,297.68
本期增加金额	46,861,985.87	12,264,834.84	184,541,268.24	5,621,837.27	5,957,803.10	255,247,729.32

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第 54 页 共 109 页

计提	46,861,985.87	12,264,834.84	184,541,268.24	5,621,837.27	5,957,803.10	255,247,729.32
本期减少金额	117,602.29	1,700,786.30	47,270,879.85	13,613,237.92	17,974,957.39	80,677,463.75
处置或报废	117,602.29	1,700,786.30	47,270,879.85	13,613,237.92	17,974,957.39	80,677,463.75
期末数	182,415,033.18	89,608,242.95	1,164,697,350.14	30,717,975.49	56,258,961.49	1,523,697,563.25
减值准备
期初数
本期增加金额
计提
本期减少金额
处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	925,678,562.04	67,128,287.83	1,268,094,451.75	17,594,915.39	18,000,009.81	2,296,496,226.82
期初账面价值	840,163,215.97	75,557,247.46	1,164,602,862.46	19,796,156.17	21,043,202.12	2,121,162,684.18

(2) 无暂时闲置固定资产。

(3) 无融资租入固定资产。

• (4) 无经营租出固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
子公司浙江天马轴承有限公司年产2200 万套 精密轴承、300 台精密数控机床建设项目厂房	483,997,827.37	相关资料已提交房管部门,产权证书按 照流程正在办理过程中
子公司成都天马铁路轴承有限公司精密冷辗长 寿命轴承生产线技术改造项目厂房	19,681,399.30	相关资料已提交房管部门,产权证书按 照流程正在办理过程中
子公司成都天马铁路轴承有限公司大型环类锻 件技术改造项目厂房	16,174,439.59	相关资料已提交房管部门,产权证书按 照流程正在办理过程中
子公司成都天马铁路轴承有限公司大功率风电 轴承技术改造项目厂房	8,428,325.56	尚未提交相关材料
小 计	528,281,991.82

(6) 期末固定资产未用于担保。

1. 在建工程

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第 55 页 共 109 页

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产2200 万套精 密轴承、300 台精 密数控机床建设 项目				90,350,009.95		90,350,009.95
总体技术升级、结 构调整改造项目	25,265,774.11		25,265,774.11	44,125,776.17		44,125,776.17
零星工程	2,799,511.86		2,799,511.86
在安装设备	101,820,352.26		101,820,352.26	64,914,793.91		64,914,793.91
预付设备、工程款	25,425,010.24		25,425,010.24	14,392,040.00		14,392,040.00
合 计	155,310,648.47		155,310,648.47	213,782,620.03		213,782,620.03

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产2200 万套精密 轴承、300 台精密数 控机床建设项目	66,107.31	90,350,009.95	36,684,622.35	127,034,632.30
总体技术升级、结构 调整改造项目	15,000.00	44,125,776.17	85,150,460.56	104,010,462.62		25,265,774.11
零星工程			2,799,511.86			2,799,511.86
在安装设备		64,914,793.91	115,068,193.48	78,162,635.13		101,820,352.26
预付设备、工程款		14,392,040.00	27,426,823.79	16,393,853.55		25,425,010.24
小 计		213,782,620.03	267,129,612.04	325,601,583.60		155,310,648.47

(续上表)

工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
年产2200 万套精密 轴承、300 台精密数 控机床建设项目	95.26[注]	完工				其他来源
总体技术升级、结构 调整改造项目	86.19	在建				其他来源
零星工程		在建				其他来源

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在安装设备		在建				其他来源
预付设备、工程款
小 计

[注]：公司在核算该等项目时，将部分包含在预算数内的设备款直接计入固定资产 ,因此按在建工程

增加数计算的比例小于实际投入占预算数的比例。

• (3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14. 固定资产清理

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
土地使用权收储支出	48,802,120.11
合 计	48,802,120.11

(2) 其他说明

土地使用权收储支出系子公司齐重数控装备股份有限公司尚未完成收储的土地使用权 在收储完成前发生的支出，包括机器设备、存货因拆卸、运输等原因发生的人工、材料等费 用。

15. 生产性生物资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	畜牧养殖业	合 计
	种牛
账面原值
期初数	25,333,486.90	25,333,486.90
本期增加金额	54,472,659.07	54,472,659.07
1) 外购	47,702,759.51	47,702,759.51
2) 自行培育	6,769,899.56	6,769,899.56
本期减少金额	27,553,152.21	27,553,152.21
1) 处置	8,563,588.11	8,563,588.11

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2) 其他	18,989,564.10	18,989,564.10
期末数	52,252,993.76	52,252,993.76
累计折旧
期初数	175,927.00	175,927.00
本期增加金额	2,493,438.55	2,493,438.55
计提	2,493,438.55	2,493,438.55
本期减少金额
1) 处置
2) 其他
期末数	2,669,365.55	2,669,365.55
减值准备
期初数
本期增加金额
计提
本期减少金额
1) 处置
2) 其他
期末数
账面价值
期末账面价值	49,583,628.21	49,583,628.21
期初账面价值	25,157,559.90	25,157,559.90

(2) 期末生产性生物资产未用于担保。

16. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	Leasehold （土地租赁权）	软件和商标	合 计
账面原值

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期初数	344,028,705.90	50,174,000.00	12,244,216.28	406,446,922.18
本期增加金额	3,287,163.36	123,479,538.17	42,735.05	126,809,436.58
购置	3,287,163.36	123,479,538.17	42,735.05	126,809,436.58
本期减少金额	38,463,268.12			38,463,268.12
1）处置	13,463,268.12			13,463,268.12
2）其他	25,000,000.00			25,000,000.00
期末数	308,852,601.14	173,653,538.17	12,286,951.33	494,793,090.64
累计摊销
期初数	39,848,170.72	185,829.64	9,019,637.88	49,053,638.24
本期增加金额	6,464,648.99	2,477,653.11	850,917.28	9,793,219.38
计提	6,464,648.99	2,477,653.11	850,917.28	9,793,219.38
本期减少金额	2,221,805.01			2,221,805.01
1）处置	2,221,805.01			2,221,805.01
2）其他
期末数	44,091,014.70	2,663,482.75	9,870,555.16	56,625,052.61
减值准备
期初数
本期增加金额
计提
本期减少金额
1）处置
2）其他
期末数
账面价值
期末账面价值	264,761,586.44	170,990,055.42	2,416,396.17	438,168,038.03
期初账面价值	304,180,535.18	49,988,170.36	3,224,578.40	357,393,283.94

期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2) 期末土地使用权均已办妥产权证书。

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(3) 期末无形资产未用于担保。

17. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业合 并形成	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
			处置		其他
齐齐哈尔重型铸 造有限责任公司	27,649,595.17						27,649,595.17
合 计	27,649,595.17						27,649,595.17
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加		本期减少 处置 其他			期末数
		计提	其他	处置
齐齐哈尔重型铸 造有限责任公司	27,649,595.17						27,649,595.17
小 计	27,649,595.17						27,649,595.17

18. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
水产养殖场租赁费	2,500,000.00		250,000.00		2,250,000.00
码头水域租赁费	326,666.72		39,999.96		286,666.76
合 计	2,826,666.72		289,999.96		2,536,666.76

19. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	64,241,617.56	10,723,114.54	52,514,092.53	8,701,799.58
内部交易未实现利润	75,084,842.02	16,969,658.05	55,071,043.77	11,408,368.84
搬迁补偿	405,874,843.86	63,150,387.22	456,798,296.06	71,091,459.81
合 计	545,201,303.44	90,843,159.81	564,383,432.36	91,201,628.23

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(2) 未确认递延所得税资产明细

(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	340,359,744.43	188,078,255.40
可抵扣亏损	114,114,497.72	100,377,130.14
小 计	454,474,242.15	288,455,385.54

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2015 年		5,853,960.87
2016 年	8,357,630.54	8,357,630.54
2017 年	11,930,685.90	11,930,685.90
2018 年	46,682,471.78	46,682,471.78
2019 年	21,139,220.70[注]	27,552,381.05
2020 年	26,004,488.80
小 计	114,114,497.72	100,377,130.14

[注]: 2019 年可抵扣的亏损期末数与期初数差异6,413,160.35 元,系公司上年可弥补亏损审定数与所 得税汇算清缴核准数存在差异所致，其中公司与子公司浙江天马轴承有限公司往来款补记利息收入，纳税 调增8,875,222.28 元，对联营企业投资收益纳税调减1,548,068.92 元，其他纳税调减913,993.03 元。

20. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
质押借款		54,025,746.00
保证借款	523,000,000.00	425,000,000.00
信用借款	200,000,000.00	225,000,000.00
合 计	723,000,000.00	704,025,746.00

(2) 无已逾期未偿还的短期借款情况。

1. 应付票据

2. (1) 明细情况

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项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	1,111,935.43	1,628,601.43
银行承兑汇票	158,579,807.34	132,344,520.00
合 计	159,691,742.77	133,973,121.43

• (2) 期末无已到期未支付的应付票据。

22. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	467,704,441.54	446,971,399.01
工程和设备款	108,950,224.96	105,842,892.53
其他	27,242,852.69	17,890,169.56
合 计	603,897,519.19	570,704,461.10

(2) 账龄1 年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
本溪钢铁(集团)特殊钢有限责任公司	4,175,714.72	后续不再合作，一直未偿还
江苏腾天工业炉有限公司	2,011,636.00	采购额较大，信用期较长
本钢板材股份有限公司	2,003,139.54	后续不再合作，一直未偿还
小 计	8,190,490.26

23. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	182,241,451.30	227,916,084.35
设备款	1,060,000.00
租金		960,000.00
合 计	183,301,451.30	228,876,084.35

(2) 账龄1 年以上重要的预收款项

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项 目	期末数	未偿还或结转的原因
ELLWOOD CRANKSHAFT MACHINE & CO.	28,299,766.85[注]	相关产品尚未提货
唐山盾石机械制造有限责任公司	15,013,397.68	相关产品尚未提货
合肥熔安动力机械有限公司	10,762,500.00	相关产品尚未提货
合肥和润机电设备有限公司	8,352,275.00	相关产品尚未提货
小 计	62,427,939.53

[注]：其中账龄1 年以内7,863,083.55 元，1-2 年20,436,683.30 元。

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	11,643,208.64	361,389,739.00	356,307,865.66	16,725,081.98
离职后福利—设定提存计划	30,774,060.55	52,574,389.02	38,093,621.64	45,254,827.93
辞退福利[注]	89,308,106.31		11,079,524.77	78,228,581.54
合 计	131,725,375.50	413,964,128.02	405,481,012.07	140,208,491.45

[注] : 根据齐齐哈尔市人民政府《关于对齐重数控装备股份有限公司整体接收破产企 业财产妥善安置职工请示的批复》（齐政函〔2006〕2 号），以及齐重数控装备股份有限公司 《齐一机床改制重组总体方案》的相关规定，子公司齐重数控装备股份有限公司用于安置原 齐齐哈尔第一机床厂职工的费用总额为571,442,028.00 元。截至2015 年12 月31 日，已支 付职工辞退福利费493,213,446.46 元，尚余78,228,581.54 元待支付。

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	271,272.99	299,742,439.81	299,521,066.93	492,645.87
职工福利费		17,526,269.59	17,526,269.59
社会保险费	1,774,228.50	24,347,601.25	24,388,063.77	1,733,765.98
其中：医疗保险费	1,741,373.47	21,473,553.22	21,511,676.80	1,703,249.89
工伤保险费	17,927.47	1,710,271.36	1,711,571.81	16,627.02
生育保险费	14,927.56	1,163,776.67	1,164,815.16	13,889.07

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第 63 页 共 109 页

4,990,692.13	9,314,675.33	7,314,761.00	6,990,606.46
4,607,015.02	1,967,228.40	1,756,359.18	4,817,884.24
	8,491,524.62	5,801,345.19	2,690,179.43
11,643,208.64	361,389,739.00	356,307,865.66	16,725,081.98

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	30,738,237.46	48,365,567.40	33,883,990.66	45,219,814.20
失业保险费	35,823.09	4,208,821.62	4,209,630.98	35,013.73
小 计	30,774,060.55	52,574,389.02	38,093,621.64	45,254,827.93

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	3,254,110.98	4,755,646.66
Goods and Services Tax	1,233,597.72
营业税	1,611.00	1,441,036.00
企业所得税	10,940,928.20	5,673,337.24
代扣代缴个人所得税	1,019,806.98	1,134,289.80
城市维护建设税	424,022.69	1,351,877.60
房产税	166,127.47	2,866,783.70
土地使用税	1,294,938.81
教育费附加	192,900.05	1,711,089.20
地方教育附加	126,408.38	1,138,019.12
印花税	6,179.52	2,179.32
地方水利建设基金	2,711.20	2,584.71
河道维护建设费	172.96	50.16
土地增值税		1,260,000.00
残疾人保障金	100.00
合 计	18,663,615.96	21,336,893.51

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26. 应付利息

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	290,597.22	262,111.11
短期借款应付利息	1,096,557.49	1,081,805.55
合 计	1,387,154.71	1,343,916.66

(2) 无重要的已逾期未支付利息。

27. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	5,408,500.00
应付暂收款	4,749,059.91	16,166,171.80
其他	7,661,675.61	2,137,389.55
合 计	17,819,235.52	18,303,561.35

(2) 无账龄1 年以上重要的其他应付款。

28. 一年内到期的非流动负债

28. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	18,500,000.00
合 计	18,500,000.00

29. 长期借款

29. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	190,000,000.00	148,500,000.00
合 计	190,000,000.00	148,500,000.00

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30. 长期应付款

30. 长期应付款
项 目	期末数	期初数
项目建设资金[注]	4,439,187.62	4,369,128.12
合 计	4,439,187.62	4,369,128.12

[注]：应付齐齐哈尔市财政局原拨入项目建设资金。

31. 专项应付款

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
齐齐哈尔市财 政局	1,160,000.00			1,160,000.00	齐齐哈尔市财政局原拨 入项目建设资金
合 计	1,160,000.00			1,160,000.00

32. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	555,417,398.39	9,867,600.00	62,486,822.72	502,798,175.67	详见（3）其 他说明
合 计	555,417,398.39	9,867,600.00	62,486,822.72	502,798,175.67

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关
精密大型静音轴承生 产技改项目	258,333.33		62,000.00		196,333.33	与资产相关
精密轴承钢研发与运 用项目	166,400.00		38,400.00		128,000.00	与资产相关
高新技术研究经费	53,333.33		10,000.00		43,333.33	与资产相关
精密大型长寿命轴承 （节、发电）扩产技改 和精密大型静音轴承 生产技改项目	468,000.00		104,000.00		364,000.00	与资产相关
精密大型（长寿命）轴 承生产技术创新项目	45,000.00		10,000.00		35,000.00	与资产相关

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信息化技术在轴承制 造中应用项目	95,791.67		20,900.00		74,891.67	与资产相关
临港工业及其配套产 业-船舶齿轮轴承产业 化发展项目	114,583.33		25,000.00		89,583.33	与资产相关
精密圆锥轴承技改项 目	417,375.00		79,500.00		337,875.00	与资产相关
燃煤锅炉改造项目	70,000.00		15,000.00		55,000.00	与资产相关
高速、精密数控机床轴 承技术产业化项目	3,200,000.00		400,000.00		2,800,000.00	与资产相关
数控立柱移动立式铣 床专项研究开发经费	24,080,000.00				24,080,000.00	与收益相关
高档立式铣车专项研 究开发经费	3,000,000.00				3,000,000.00	与收益相关
数控立柱移动立式铣 床项目	6,000,000.00				6,000,000.00	与收益相关
高档重型数控机床产 业化基地项目	24,420,000.00		2,220,000.00		22,200,000.00	与资产相关
数控超重型卧式车削 加工中心关键技术合 作研究项目	3,786,085.67		3,786,085.67			与收益相关
百吨级球墨铸体核乏 燃料储运屏蔽容器项 目	1,404,000.00		234,000.00		1,170,000.00	与资产相关
72 型辅助动力装置轴 承研制、新型中型中推 发动机专用轴承项目	9,000,000.00		1,500,000.00		7,500,000.00	与资产相关
年产100 万套风电曲轴 及精密高速数控机床 轴承项目	4,680,000.00		585,000.00		4,095,000.00	与资产相关
大功率风电轴承技术 改造项目	9,240,000.00		1,320,000.00		7,920,000.00	与资产相关
年产1000 套3MW 以上 风电轴承项目专项技 术改造补助项目		1,060,000.00	128,484.85		931,515.15	与资产相关
高档数控机床精度试 验平台建设专项研发 经费	5,610,200.00	1,457,600.00			7,067,800.00	与收益相关
大功率风电轴承技术 改造项目	2,400,000.00		300,000.00		2,100,000.00	与资产相关
轴重大于30 吨重载铁		3,250,000.00	325,000.00		2,925,000.00	与资产相关

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路货车轴承关键技术 与产业化项目
出口风电轴承生产线 技术改造项目		2,000,000.00	200,000.00		1,800,000.00	与资产相关
蓄能式天然气炉技术 改造项目		2,000,000.00	200,000.00		1,800,000.00	与资产相关
高速精密球轴承关键 技术研究及产业项目	110,000.00	100,000.00			210,000.00	与收益相关
公司搬迁补偿	431,081,142.12		47,897,904.68		383,183,237.44	与资产相关
子公司浙江天马轴承 有限公司拆迁补偿	25,717,153.94		3,025,547.52		22,691,606.42	与资产相关
小 计	555,417,398.39	9,867,600.00	62,486,822.72		502,798,175.67

(3) 其他说明

1) 根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇四年第二批杭州市工业企 业技术改造项目财政资助资金的通知》（杭经投资〔2004〕339 号、杭财企一〔2004〕663 号），公司收到精密大型静音轴承生产技改项目资金620,000.00 元。该项目于2009 年2 月 达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助） 62,000.00 元，递延收益余额为196,333.33 元；

2) 根据杭州市发展计划委员会、杭州市财政局《关于下达2004 年杭州市第二批高技术 产业发展项目资金资助的通知》（杭计高技〔2004〕1123 号、杭财企一〔2004〕1180 号）， 公司收到精密轴承钢研发与运用项目的资助资金384,000.00 元。该项目于2009 年4 月达预 定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助） 38,400.00 元，递延收益余额为128,000.00 元；

3) 根据杭州市科学技术局《关于下达2004 年杭州市企业高新技术研究开发中心专项资 金的通知》（杭科计〔2004〕178 号），公司共收到高新技术研究经费100,000.00 元。该项 目于2010 年4 月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外 收入（政府补助）10,000.00 元，递延收益余额为43,333.33 元；

4) 根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇四年第五批杭州市工业企 业技术改造项目财政资助资金的通知》（杭经投资〔2004〕542 号、杭财企一〔2004〕1214 号），公司收到精密大型长寿命轴承（节、发电）扩产技改和精密大型静音轴承生产技改项 目财政资助资金1,040,000.00 元。该项目于2009 年6 月达到预定可使用状态。根据该资产

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剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）104,000.00 元，递延收益余额 为364,000.00 元；

5）根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇五年度杭州市企业市级技 术中心和市级技术创新项目资助资金（第一批）的通知》（杭经技术〔2005〕160 号、杭财 企一〔2005〕374 号），公司收到精密大型（长寿命）轴承生产技术创新项目资助资金 100,000.00 元。该项目于2009 年6 月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均 摊销，本期计入营业外收入（政府补助）10,000.00 元，递延收益余额为35,000.00 元；

6) 根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达第二批杭州市工业企业信息化应 用项目（区属部分）财政资助资金的通知》（杭经技术〔2005〕308 号、杭财企一〔2005〕 703号），公司收到信息化技术在轴承制造中应用项目资助资金209,000.00元。该项目于2009 年7 月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政 府补助）20,900.00 元，递延收益余额为74,891.67 元；

7) 根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局《关于下达2005 年度杭州市海洋经济 发展引导资金资助项目的通知》（杭发改海经〔2005〕1336 号、杭财企一〔2005〕1110 号）， 公司共收到临港工业及其配套产业化—船舶齿轮箱轴承产业化发展项目资助资金 250,000.00 元。该项目于2009 年7 月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均 摊销，本期计入营业外收入（政府补助）25,000.00 元，递延收益余额为89,583.33 元；

8）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达二〇〇六年第四批杭州市工业企 业技术改造项目财政资助资金的通知》（杭财企一〔2006〕1144 号）和杭州市财政局、杭州 市经济委员会《关于下达2007 年第一批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》 （杭财企一〔2007〕203 号），公司分别于2006 年11 月和2007 年5 月收到精密圆锥轴承技 改项目资助资金555,000.00 元和240,000.00 元。该项目于2010 年3 月达到预定可使用状 态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）79,500.00 元， 递延收益余额为337,875.00 元；

9) 根据杭州市环境保护局、杭州市财政局《关于下达2005 年第二批环保补助资金具体 项目计划的通知》（杭环法〔2005〕196 号），公司收到燃煤锅炉改造项目补助150,000.00 元。该项目于2009 年8 月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，本期 计入营业外收入（政府补助）15,000.00 元，递延收益余额为55,000.00 元；

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10) 根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达国家2012 年第二批科 技成果转化项目补助资金的通知》（杭财企〔2012〕679 号），公司于2012 年9 月收到高速、 精密数控机床轴承技术产业化项目补助4,000,000.00 元。该项目已2013 年完成，根据该资 产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）400,000.00 元，递延收益余 额为2,800,000.00 元；

11) 根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室《关于下达“高 档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2009 年度课题立项及经费的通知》（数控专项办 函〔2009〕054 号）、《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2010 年第 一批国拨经费的通知》（数控专项办函〔2010〕034 号）、《关于下达“高档数控机床与基础 制造装备”科技重大专项2010 年第二批经费的通知》（数控专项办函〔2010〕042 号）及《关 于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2010 年第三批经费的通知》（数控专 项办函〔2010〕065 号）、《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2011 年度第一批经费的通知》（数控专项办函〔2011〕037 号），子公司齐重数控装备股份有限公 司于2010 年、2011 年6 月和2012 年3 月分别收到数控立柱移动立式铣床专项研发经费 24,080,000.00 元、用于高档立式铣车专项研发经费3,000,000.00 元。项目尚未完工，故 暂挂本项目；

12) 根据黑龙江省财政厅《省财政厅关于拨付2010 年第一批省产业结构调整专项资金 项目指标的通知》（黑财指（预）〔2010〕424 号）、《省财政厅关于下达2010 年省产业结构 调整资金项目二批指标的通知》黑财指（预）〔2011〕171 号），子公司齐重数控装备股份有 限公司于2010 年11 月和2011 年7 月收到超重型高档数控机床自主创新及产业化项目专项 资金合计10,000,000.00 元，其中用于港口和船用大型零件加工的超重型数控卧式镗车床项 目、用于5 米以上优质宽厚板轧辊加工的超重型数控轧辊磨床项目已于2012 年完工验收， 补助经费4,000,000.00 元已于2013 年转入营业外收入。数控立柱移动立式铣床项目 6,000,000.00 元尚未完工，故暂挂本项目；

13) 根据齐齐哈尔市发展和改革委员会《齐齐哈尔市发展和改革委员会关于下达老工业 基地调整改造等产业结构调整（第三批）2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通 知》（齐发改工发〔2009〕172 号），子公司齐重数控装备股份有限公司于2010 年3 月收到 高档重型数控机床产业化基地项目改造资金33,300,000.00 元。该项目已完工验收，根据该

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资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）2,220,000.00 元，递延收 益余额为22,220,000.00 元；

14) 子公司齐重数控装备股份有限公司于2011 年12 月、2014 年1 月和2014 年4 月收 到黑龙江省科学技术厅拨付的数控超重型卧式车削加工中心关键技术合作研究项目专项资 金合计5,500,000.00 元。该项目2014 年发生支出合计1,457,677.26 元对应款项计入营业 外收入（政府补助），本期项目已完工验收，剩余款项3,786,085.67 全部计入营业外收入。

15) 根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达2005 年老工业基调整改造项目国家预 算内专项资金（国债）投资计划的通知》（黑发改投资〔2005〕115 号），子公司齐重数控装 备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司于2005年12月收到百吨级球墨铸 体核乏燃料储运屏蔽容器项目资金2,340,000.00 元。该项目已完成，根据资产剩余使用年 限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）234,000.00 元，递延收益余额为1,170,000.00 元；

16) 根据贵州省国防科学技术工业办公室《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品 配套项目<72 型辅助动力装置轴承研制>可行性研究报告的请示》（黔科工办〔2005〕135 号） 和贵州省国防科学技术工业办公室《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配套项目< 新型中推发动机专用轴承的研制开发>可行性研究报告的请示》（黔科工办〔2005〕136 号）， 子公司贵州天马虹山轴承有限公司2007 年至2009 年共收到72 型辅助动力装置轴承研制、 新型中型中推发动机专用轴承项目经费15,000,000.00 元。该项目已研发完成，根据资产剩 余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）1,500,000.00 元，递延收益余额 为7,500,000.00 元；

17) 根据浙江省财政厅《关于下达2009 年第二批扩大内需重点产业振兴和技术改造项 目国债补助支出预算的通知》（浙财建〔2010〕2 号），子公司德清天马轴承有限公司于2010 年2 月收到年产100 万套风电曲轴及精密高速数控机床轴承项目经费5,850,000.00 元。该 项目已完成，根据资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）585,000.00 元，递延收益余额为4,095,000.00 元；

18) 根据成都市经济和信息化委员会《关于下达重点产业振兴和技术改造中央专项 2011 年中央预算内投资计划的通知》（成经信办〔2011〕256 号），子公司成都天马铁路轴承 有限公司于2012 年6 月收到大功率风电轴承技术改造项目经费13,200,000.00 元。该项目

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已完成，根据资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）1,320,000.00 元， 递延收益余额为7,920,000.00 元；

19) 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2012 年第一批企业技 术改造和新引进重大工业项目固定资产投资补助资金的通知》（成财企〔2012〕199 号），子 公司成都天马铁路轴承有限公司于2013 年5 月收到大功率风电轴承技术改造项目经费 3,000,000.00 元。该项目已完工，根据资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政 府补助）300,000.00 元，递延收益余额为2,100,000.00 元；

20）根据德清县经济和信息化委员会、德清县财政局《关于组织申报2014 年工业转型 升级财政专项技术改造补助资金项目的请示》（德经信〔2014〕号）,子公司浙江天马轴承有 限公司于2015 年1 月收到年产1000 套3MW 以上风电轴承项目补助资金1,060,000.00 元。 该项目已完工，根据资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助） 128,484.85 元，递延收益余额为931,515.15 元；

21) 根据“高档数控机床与基础制造装备”国家科技重大专项子课题任务合同书，子公 司齐重数控装备股份有限公司承担高档数控机床精度试验平台建设项目，公司于2013 年9 月，2014 年6 月和2015 年10 月收到高档数控机床精度试验平台建设专项研发经费合计 7,067,800.00 元。因该项目尚未完工，故暂挂本项目；

22) 根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2014 年重大科技成果 转化项目补助资金的通知》（成财建〔2014〕120 号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于 2015 年1 月收到轴重大于30 吨重载铁路货车轴承关键技术与产业化项目中央补助资金 5,000,000.00 元,支付给项目其他承担单位武汉理工大学等1,750,000.00 元；该项目已完 工，根据形成资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）325,000.00 元， 递延收益余额为2,925,000.00 元。

23）根据成都市财政局，成都市商务委员会《关于拨付2014 年中央外经贸发展专项（技 改、研发）项目资金的通知》（成财建〔2014〕120 号），公司于2015 年10 月收到出口风电 轴承生产线技术改造资金2,000,000.00 元, 根据形成资产使用年限平均摊销，本期计入营 业外收入（政府补助）200,000.00 元，递延收益余额为1,800,000.00 元；

24）根据成都市财政局，成都市经济和信息化委员会《关于下达2015 年节能技术改造 补助项目资金的通知》，公司于2015 年10 月收到出口风电轴承生产线技术改造资金

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2,000,000.00 元, 根据形成资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助） 200,000.00 元，递延收益余额为1,800,000.00 元；

25) 根据“高速精密球轴承制造工艺关键技术研究及产业化推广”贵州省科技重大专项 任务合同书，子公司贵州天马虹山轴承有限公司承担真空防氧化脱碳加热方式热处理工艺技 术研究项目和高速精密球轴承研究成果的产业化推广项目，公司于2014 年12 月和2015 年 2 月收到真空防氧化脱碳加热方式热处理工艺技术研究项目专项研发经费合计210,000.00 元。因该项目尚未完工，故暂挂本项目；

26) 根据公司与杭州市拱墅区发展改革和经济局签订的《货币补偿协议》，公司和子公 司杭州天马轴承有限公司将坐落于杭州市石祥路208 号整体生产基地内的土地、房屋及附属 物、不可搬迁的设备设施等交给杭州市拱墅区发展改革和经济局拆除。杭州市拱墅区城中村 改造指挥部上塘分指挥部支付各项搬迁补偿合计632,202,800.00 元，公司已合计收到补偿 款290,000,000.00 元，余款342,202,800.00 元尚未收到。搬迁净收益478,979,046.80 元， 搬迁工作于2013 年12 月30 日已完成，按照资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外 收入（政府补助）47,897,904.68 元，递延收益余额为383,183,237.44 元；

27) 根据浙江德清经济开发区管理委员会与公司签订的《搬迁协议书》，子公司德清天 马轴承有限公司（现更名为浙江天马轴承有限公司）整体搬迁至德清县临杭工业区天马产业 园,浙江德清经济开发区管理委员会支付各项搬迁补偿合计117,180,000.00 元，子公司浙江 天马轴承有限公司已合计收到补偿款32,180,000.00 元，余款85,000,000.00 元尚未收到。 搬迁净收益30,255,475.22 元，搬迁工作于2013 年6 月30 日已完成，按照资产使用年限进 行平均摊销，本期摊销计入营业外收入（政府补助）3,025,547.52 元，递延收益余额为 22,691,606.42 元。

33. 股本

33. 股本
项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,188,000,000.00						1,188,000,000.00

34. 资本公积

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,024,887,549.91			1,024,887,549.91
其他资本公积	3,514,449.29			3,514,449.29
合 计	1,028,401,999.20			1,028,401,999.20

35. 其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税前发生 额	减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益	减：所得 税费用	税后归属于母公 司	税后归 属于少 数股东
以后将重分类进 损益的其他综合 收益	-6,373,228.54	-11,519,103.74	-6,373,228.54		-5,145,875.20		-11,519,103.74
其中：外币财务报 表折算差额	-6,373,228.54	-11,519,103.74	-6,373,228.54		-5,145,875.20		-11,519,103.74
其他综合收益合计	-6,373,228.54	-11,519,103.74	-6,373,228.54		-5,145,875.20		-11,519,103.74

36. 专项储备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费		1,727,189.45	1,727,189.45
合 计		1,727,189.45	1,727,189.45

(2) 其他说明

本期增减数系子公司齐重数控装备股份有限公司根据生产特性按《企业安全生产费用提 取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文）的规定计提了安全生产使用费并使用，公司按 持股比例相应增加专项储备1,727,189.45 元，减少专项储备1,727,189.45 元。

37. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	186,579,002.62	13,991,085.91		200,570,088.53

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任意盈余公积	90,468,593.58	6,995,542.96		97,464,136.54
合 计	277,047,596.20	20,986,628.87		298,034,225.07

(2) 其他说明

本期增加系根据2016 年4 月10 日公司第五届董事会第十九次会议决议，按照2015 年 度母公司实现净利润10%和5%分别提取法定盈余公积13,991,085.91 元,任意盈余公积 6,995,542.96 元。

38. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	2,245,369,783.68	2,254,951,959.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	2,245,369,783.68	2,254,951,959.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润	47,213,029.27	33,793,571.17
减：提取法定盈余公积	13,991,085.91	20,997,164.41
提取任意盈余公积	6,995,542.96	10,498,582.21
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
分配现金股利	23,760,000.00	11,880,000.00
期末未分配利润	2,247,836,184.08	2,245,369,783.68

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,010,346,879.48	1,654,288,228.23	2,065,919,987.08	1,767,121,737.03
其他业务收入	88,358,059.92	63,679,318.11	109,883,165.18	76,098,779.81

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合 计 2,098,704,939.40 1,717,967,546.34 2,175,803,152.26

1,843,220,516.84

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	370,023.61	70,853.88
城市维护建设税	8,207,833.01	8,838,046.97
教育费附加	3,598,665.05	3,867,309.82
地方教育附加	2,399,103.03	2,569,923.01
合 计	14,575,624.70	15,346,133.68

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
运输费	44,188,615.34	48,766,130.43
工资、福利及保险	13,152,804.02	13,900,965.38
销售佣金	10,037,751.03	4,481,716.49
差旅费	7,085,937.18	8,774,945.80
办公费	5,734,293.04	3,511,002.97
业务招待费	4,113,823.89	4,010,813.51
包装费	3,735,015.36	2,764,581.52
招标费	1,547,824.35	1,934,869.79
三包服务费	1,176,697.38	2,608,032.29
广告宣传费	726,962.36	1,336,788.01
其他	3,072,124.80	3,389,945.12
合 计	94,571,848.75	95,479,791.31

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资、福利及保险	119,211,765.99	105,201,667.01

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第 76 页 共 109 页

研究开发费	61,181,199.91	60,545,586.44
税金	23,664,924.08	25,375,543.13
折旧、摊销	21,484,203.15	17,592,204.52
中介咨询费	10,052,428.19	6,732,483.54
牛群相关费用	9,791,510.34
办公费	9,500,604.01	9,754,146.34
差旅费	6,488,876.42	6,019,627.93
运输过程中牛死亡等损失	5,630,947.68
业务招待费	3,957,716.55	4,687,061.43
其他	18,066,454.72	13,937,393.06
合 计	289,030,631.04	249,845,713.40

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	50,096,986.16	55,581,051.00
利息收入	-1,233,656.52	-1,365,587.77
汇兑损益	-8,429,493.80	7,188,235.01
手续费	2,875,650.51	5,183,070.66
销售折让	8,404,817.33
合 计	51,714,303.68	66,586,768.90

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	116,753,890.36	74,552,071.15
存货跌价损失	53,281,191.20	21,496,342.61
商誉减值损失		27,649,595.17
合 计	170,035,081.56	123,698,008.93

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第 77 页 共 109 页

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	1,412,863.92	1,608,440.64
处置长期股权投资产生的投资收益	-488,497.47	215,650.71
委托贷款取得的投资收益		19,664,568.83
合 计	924,366.45	21,488,660.18

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	228,667,209.09	151,498,937.03	228,667,209.09
其中：固定资产处置利得	7,345,213.62	13,084,720.69	7,345,213.62
无形资产处置利得	221,321,995.47	138,414,216.34	221,321,995.47
政府补助	103,774,037.17	118,680,083.23	103,774,037.17
无法支付款项	1,248,187.62	3,871,338.50	1,248,187.62
赔款收入	3,297,037.68	923,284.20	3,297,037.68
其他	168,543.67	106,717.16	168,543.67
合 计	337,155,015.23	275,080,360.12	337,155,015.23

(2) 政府补助明细

1）2015 年度

1）2015 年度
补助项目	本期数	与资产相关/ 与收益相关	说明
税费返还
地方水利建设基金减免退回	394,375.46	与收益相关	杭州市地方税务局拱墅税务 分局杭地税拱优批地税 〔2014〕 80101110 号
城镇土地使用税返还	1,410,985.60	与收益相关	德清县地方税务局德地税政 〔2015〕16 号
专项补助
拆迁补偿欠款利息补贴	25,859,712.29	与收益相关	公司与杭州市拱墅区发展改

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第 78 页 共 109 页

			革和经济局签订的《货币补 偿协议》和与浙江德清经济 开发区管理委员会与公司签 订的《搬迁协议书》
高档数控机床大型专用轴承项目 补助资金	750,000.00	与收益相关	杭州市科学技术局、杭州市 财政局杭科计〔2011〕151 号
杭州市重大科技创新结转项目补 助经费	750,000.00	与收益相关	杭州市科学技术局、杭州市 财政局杭科计〔2011〕151 号
杭州市钱江特聘专家工作津贴资 金	100,000.00	与收益相关	杭州市财政局、杭州市人力 资源和社会保障局杭财行 〔2014〕1172 号
2015 年富余电量消纳政策补助资 金	7,036,310.85	与收益相关	四川省经济和信息化委员会 川经信电力〔2015〕28 号
2015 年国家级创新项目配套资金 补助	500,000.00	与收益相关	成都市财政局、成都市经济 和信息化委员会成财企 〔2015〕97 号
2015 年成都市第二批科技项目及 经费	200,000.00	与收益相关	成都市科学技术局文件成科 计〔2015〕4 号
2013 年第三批和2014 年四川省专 利实施与促进专项资金项目经费	100,000.00	与收益相关	成都市青白江区科技经济和 信息化局（知识产权局）成 知发〔2014〕1 号
2015 年度引进国外技术、管理人才 项目计划补助	150,000.00	与收益相关	黑龙江省外国专家局黑外专 发（教）〔2015〕16 号
科技奖励
省财政厅关于下达2014 年度“稳 增长65 条”重点工业项目投资奖 补等三项政策资金补助	2,000,000.00	与收益相关	黑龙江省财政厅黑财指（经） 〔2015〕426 号
2014 年度拱墅区产业转型升级企 业奖励资金	500,000.00	与收益相关	杭州市拱墅区科技局、杭州 市拱墅区发展改革和经济 局、杭州市拱墅区财政局拱 科〔2015〕16 号
2015 年省工业与信息化财政专项 资金（首台套部分）	500,000.00	与收益相关	德清县财政局、德清县经济 和信息化委员会德财企 〔2015〕 52 号
2013 年有效投入、科技创新、“两 化”融合、节能减排等项目奖励资 金	160,000.00	与收益相关	德清县经济和信息化委员 会、德清县财政局德经信发 〔2014〕48 号
2014 年工业稳增长奖励项目资金	100,000.00	与收益相关	成都市财政局、成都市经济 和信息化委员会成财企 〔2015〕 125 号
2013 年工业经济奖补资金	143,000.00	与收益相关	成都市青白江区科技经济和

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第 79 页 共 109 页

			信息化局青科经信〔2015〕 65 号
2015 年成都市民营企业管理现代 化创新成果奖励资金	100,000.00	与收益相关	成都市财政局、成都市经济 和信息化委员会成财企 〔2015〕 101 号
其他零星补助	532,830.25	与收益相关
递延转入	58,700,737.05	与资产相关
	3,786,085.67	与收益相关
小 计	103,774,037.17

2）2014 年度

2）2014 年度
项 目	金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
税费返还
地方水利建设基金减免退回	343,771.30	与收益相关	浙江省杭州市地方税务局拱墅税务分 局杭地税拱优批〔2014〕80100345 号
城镇土地使用税返还	1,212,932.00	与收益相关	德清县人民政府办公室德政办发 〔2013〕29 号
财政贴息
2013 年新增流动资金贷款贴息	285,700.00	与收益相关	成都市财政局、成都市经济和信息化委 员会文件成财企〔2014〕160 号
专项补助
拆迁补偿欠款利息补贴	31,215,277.47	与收益相关	公司与杭州市拱墅区发展改革和经济 局签订的《货币补偿协议》和与浙江德 清经济开发区管理委员会与公司签订 的《搬迁协议书》
航空发动机主轴轴承项目科研 经费补助资金	9,020,000.00	与收益相关	国家国防科技工业局科工管〔2010〕751 号
2014 年企业技术改造专项资金	2,700,000.00	与收益相关	成都市财政局、成都市经济和信息化委 员会成财建〔2014〕89 号
2013 年国家重大科技成果转化 项目补助资金	2,000,000.00	与收益相关	杭州市财政局、杭州市经济和信息化委 员会杭财企〔2013〕1613 号
消纳丰水期富余电量补贴	1,649,627.00	与收益相关	四川省经济和信息化委员会川经信电 力函〔2013〕1291 号
2014 年拱墅区第四批科技创新 专项补助资金	1,220,000.00	与收益相关	杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅 区财政局拱科〔2014〕22 号
2014 年杭州市省级研发中心补 助经费	700,000.00	与收益相关	杭州市科学技术局、杭州市财政局杭科 高〔2014〕91 号、杭财教会〔2014〕57 号

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第 80 页 共 109 页

2014 年国家级重大项目配套补 助资金	500,000.00	与收益相关	成都市财政局、成都市经济和信息化委 员会成财企〔2014〕86 号
2013 年度杭州市创新链产业链 重大科技创新项目补助资金	312,000.00	与收益相关	杭州市科学技术委员会、杭州市财政局 杭科计〔2014〕78 号、杭财教会〔2014〕 41 号
杭州市钱江特聘专家工作津贴 资金	100,000.00	与收益相关	杭州市拱墅区人力资源和社会保障局、 杭州市拱墅区财政局拱人社〔2014〕115 号
科技奖励
2013 年度黑龙江省重点领域首 台（套）产品奖励资金	2,000,000.00	与收益相关	黑龙江省工业和信息化委员会、黑龙江 省财政厅黑工信科联发〔2014〕243 号
2013 年度四川省第二批科技计 划项目资金	700,000.00	与收益相关	成都市科学技术局、成都市财政局成财 教〔2013〕238 号
2013 年度拱墅区产业转型升级 奖励资金	500,000.00	与收益相关	杭州市拱墅区财政局拱政办〔2014〕6 号
2014 年度政策引导类计划专项 相关项目课题经费预算资金	500,000.00	与收益相关	科学技术部国科发财〔2014〕295 号
2013 年外经贸专项促进基金	196,300.00	与收益相关	成都市财政局成财企〔2013〕177 号
2013 年度杭州市企业技术中心 奖励资金	100,000.00	与收益相关	杭州市财政局、杭州市经济和信息化委 员会杭财企〔2013〕1532 号
2014 年度杭州市企业技术中心 奖励资金	100,000.00	与收益相关	杭州市财政局、杭州市经济和信息化委 员会杭财企〔2014〕507 号
2014 年度黑龙江省第一批科学 项目资金	100,000.00	与收益相关	黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅 黑财指（教）〔2014〕131 号
2014 年省级专业技术人才队伍 建设专项经费	100,000.00	与收益相关	四川省财政厅、四川省人力资源和社会 保障厅川财社〔2014〕120 号
其他零星补助	569,546.00	与收益相关
递延转入	57,847,252.20	与资产相关
	4,707,677.26	与收益相关
小 计	118,680,083.23

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
	10,210,940.60	4,682,291.47	10,210,940.60
	10,210,940.60	4,682,291.47	10,210,940.60

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第 81 页 共 109 页

违约赔偿支出	1,900,000.00		1,900,000.00
地方水利建设基金	960,515.75	1,109,591.39
罚款支出	602,563.68	41,812.51	602,563.68
无法收回款项	300,000.00		300,000.00
对外捐赠	180,000.00	500,000.00	180,000.00
其他	1,476,233.06	21,189.01	1,476,233.06
合 计	15,630,253.09	6,354,884.38	14,669,737.34

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	29,471,044.20	91,300,734.56
递延所得税费用	358,468.42	-54,783,157.44
合 计	29,829,512.62	36,517,577.12
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	83,259,031.91	71,840,355.12
按法定/适用税率计算的所得税费用	20,814,757.98	17,960,088.78
子公司适用不同税率的影响	-8,870,345.49	-3,753,366.22
调整以前期间所得税的影响	-2,107,947.23	-3,410,018.54
应税收入的影响	4,728,750.00
非应税收入的影响	-4,955,235.72	-955,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,651,923.65	856,697.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-10,216,456.65	-7,651,983.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	29,755,517.62	37,394,344.73
研发费用加计扣除的影响	-1,971,451.54	-3,922,684.83
所得税费用	29,829,512.62	36,517,577.12

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第 82 页 共 109 页

11. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到征地补偿款	110,000,000.00	90,000,000.00
收到政府补助	66,039,453.39	50,738,350.47
收回不属于现金及现金等价物的保证金	26,890,682.68	18,595,012.21
收回海关保证金	2,611,048.02
收回与湖州奇润实业投资有限公司往来款		10,000,000.00
收回土地竞拍保证金		6,400,000.00
房租收入	2,813,035.00	3,109,047.67
利息收入	1,234,061.81	1,365,587.77
其他	5,244,783.13	15,406,967.67
合 计	214,833,064.03	195,614,965.79

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付不属于现金及现金等价物的保证金	57,500,154.29	19,853,335.39
运输费	42,683,351.32	47,836,870.93
研究开发费	19,850,027.64	13,830,238.91
办公费	15,234,897.05	13,265,149.31
差旅费	13,574,813.60	14,794,573.73
招标费及咨询费	11,600,252.54	8,667,353.33
销售佣金	10,037,751.03	4,481,716.49

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第 83 页 共 109 页

牛群相关费用	9,791,510.34
业务招待费	8,071,540.44	8,697,874.94
支付与湖州奇润实业投资有限公司往来款		10,000,000.00
支付土地竞拍保证金		6,400,000.00
其他	36,565,806.13	24,797,809.49
合 计	224,910,104.38	172,624,922.52

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到与资产相关的政府补助	8,310,000.00
收回多支付的购买土地使用权款		1,147,980.00
合 计	8,310,000.00	1,147,980.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
票据贴现	55,292,222.22
财政贴息		285,700.00
合 计	55,292,222.22	285,700.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
筹资性应付票据到期付款	56,000,000.00
少数股东收回投资		125,000.00
合 计	56,000,000.00	125,000.00

6. 现金流量表补充资料

• (1) 现金流量表补充资料

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第 84 页 共 109 页

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	53,429,519.30	35,322,778.00
加：资产减值准备	170,035,081.56	123,698,008.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	257,983,139.63	245,553,023.97
无形资产摊销	9,815,109.79	10,039,873.82
长期待摊费用摊销	289,999.96	39,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-226,190,614.89	-146,816,645.56
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	7,734,346.40
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	39,524,060.72	56,496,246.82
投资损失(收益以“－”号填列)	-924,366.45	-21,488,660.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	358,468.42	-54,783,157.44
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	6,094,258.44	222,826,400.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-87,362,261.90	-314,949,332.62
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-18,982,108.16	28,898,096.71
其他		-50,923,452.20
经营活动产生的现金流量净额	211,804,632.82	133,913,180.65
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	207,733,442.19	211,472,250.71
减：现金的期初余额	211,472,250.71	116,586,596.52
加：现金等价物的期末余额

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第 85 页 共 109 页

减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-3,738,808.52	94,885,654.19

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	500,000.00
其中：武汉天马轴承销售有限公司	500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：武汉天马轴承销售有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	500,000.00

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	207,733,442.19	211,472,250.71
其中：库存现金	484,797.00	690,615.39
可随时用于支付的银行存款	207,148,645.19	210,781,635.32
可随时用于支付的其他货币资金	100,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	207,733,442.19	211,472,250.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(4) 现金流量表补充资料的说明

2015 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为207,733,442.19 元，2015 年12 月31 日合并资产负债表“货币资金”余额为258,196,249.19 元，差异50,462,807.00 元，系合 并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金

3,562,807.00 元、银行承兑汇票保证金30,365,500.00 元、信用证保证金16,534,500.00

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元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	50,462,807.00	保函保证金、银行承兑汇票保证 金、信用证保证金
合 计	50,462,807.00

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	215,651.93	6.4936	1,400,357.37
欧元	6,013,018.89	7.0952	42,663,571.63
澳元	10,106,363.16	4.7276	47,778,842.48
印度卢比	103,806.00	0.0979	10,162.61
应收账款
其中：美元	18,173,963.86	6.4936	118,014,451.72
欧元	7,434,576.73	7.0952	52,749,808.81
澳元	6,821.21	4.7276	32,247.95
预付账款
其中：印度卢比	115,820.00	0.0979	11,338.78
其他应收款
其中：印度卢比	161,965.00	0.0979	15,856.37
澳元	352,260.48	4.7276	1,665,346.65
应付账款
其中：印度卢比	17,239,188.00	0.0979	1,687,716.51
澳元	261,660.34	4.7276	1,237,025.42

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其他应付款
其中：印度卢比	82,760.00	0.0979	8,102.20

(2) 境外经营实体说明

(2) 境外经营实体说明
项 目	主要经营地	记账本位币	选择依据
TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD	澳大利亚珀斯市	澳元	当地货币
TMB ENGINEERING PRIVATE LIMITED	印度金奈市	卢比	当地货币

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

明细情况

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的 确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
武汉天马轴承销 售有限公司	500,000.00	100.00	出售	2015.9	收到股权转让款	826,866.41

(续上表)

子公司 名称	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设	与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者权 益变动转入投资损 益的金额
武汉天马轴承 销售有限公司

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围减少

合并范围减少
公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
TMB 滚动轴承有限公司（德国）	注销	2015 年1 月	1,069,876.81

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七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

(1) 基本情况
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海天马轴承有限公司	上海市	上海市	商业	100.00		设立
宁波天马轴承有限公司	浙江省 宁波市	浙江省 宁波市	商业	100.00		设立
西安天马轴承销售有限公司	陕西省 西安市	陕西省 西安市	商业	100.00		设立
佛山天马轴承销售有限公司	广东省 佛山市	广东省 佛山市	商业	100.00		设立
贵州天马虹山轴承有限公司	贵州省 安顺市	贵州省 安顺市	制造业	100.00		投资
浙江天马轴承有限公司	浙江省 德清市	浙江省 德清市	制造业	100.00		设立
TMB ENGINEERING PRIVATE LIMITED	印度金奈 市	印度金奈 市	商业	100.00		设立
TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD	澳大利亚 珀斯市	澳大利亚 珀斯市	农牧业	100.00		设立
成都天马铁路轴承有限公司	四川省 成都市	四川省 成都市	制造业	90.00		同一控制下 企业合并
北京天马轴承有限公司	北京市	北京市	制造业	93.81		非同一控制 下企业合并
齐重数控装备股份有限公司	黑龙江省 齐齐哈尔 市	黑龙江省 齐齐哈尔 市	制造业	95.59		非同一控制 下企业合并

(2) 其他说明

• 1）无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

• 2) 无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制

• 被投资单位的情况。

• 重要的非全资子公司

• (1) 明细情况

子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

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第 89 页 共 109 页

	持股比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
成都天马铁路轴承有限公司	10.00	10,138,728.82	10,000,000.00	160,769,804.66
北京天马轴承有限公司	6.19	-1,256,597.05		12,069,139.06
齐重数控装备股份有限公司	4.41	-2,665,641.74		66,662,032.47

(2) 其他说明

无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
成都天马 铁路轴承 有限公司	1,270,176,522.16	735,205,211.57	2,005,381,733.73	382,507,465.22	16,545,000.00	399,052,465.22
北京天马 轴承有限 公司	186,785,135.52	52,852,613.89	239,637,749.41	46,265,521.17		46,265,521.17
齐重数控 装备股份 有限公司	1,637,376,871.23	894,503,089.56	2,531,879,960.79	818,588,504.14	69,116,987.62	887,705,491.76

(续上表)

	(续上表)
子公司 名称			期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
成都天马铁 路轴承有限 公司	1,244,344,442.52	706,178,840.88	1,950,523,283.40	333,941,303.12	11,640,000.00	345,581,303.12
北京天马轴 承有限公司	193,920,292.95	64,414,686.22	258,334,979.17	44,667,887.59		44,667,887.59
齐重数控装 备股份有限 公司	1,827,958,575.71	788,881,553.85	2,616,840,129.56	838,697,044.59	73,829,413.79	912,526,458.38

(2) 损益和现金流量情况

	子公司 名称		本期数	本期数			上年同期数	上年同期数
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量

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第 90 页 共 109 页

成都天马 铁路轴承 有限公司	1,222,362,084.42	101,387,288.23	101,387,288.23	211,857,137.37	1,061,730,736.28	68,898,052.25	68,898,052.25	233,961,151.78
北京天马 轴承有限 公司	97,012,287.77	-21,503,096.31	-21,503,096.31	-6,064,899.15	121,830,621.70	2,975,190.67	2,975,190.67	1,480,640.82
齐重数控 装备股份 有限公司	305,687,982.85	-60,139,202.15	-60,139,202.15	-12,588,995.33	447,765,651.47	-94,206,691.55	-94,206,691.55	12,821,206.83

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015 年12 月31 日， 本公司应收账款的17.08%(2014 年12 月31 日：17.32%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

• (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

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第 91 页 共 109 页

账龄分析如下：

项 目			期末数	期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	223,271,165.31				223,271,165.31
其他应收款	351,340,000.00		612,202,800.00	85,000,000.00	1,048,542,800.00
小 计	574,611,165.31		612,202,800.00	85,000,000.00	1,271,813,965.31

(续上表)

项 目			期初数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	229,242,321.84				229,242,321.84
其他应收款	351,832,060.74	442,202,800.00	95,000,000.00		889,034,860.74
小 计	581,074,382.58	442,202,800.00	95,000,000.00		1,118,277,182.58

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	931,500,000.00	983,744,419.56	758,427,027.89	54,785,336.11	170,532,055.56
应付票据	159,691,742.77	159,691,742.77	159,691,742.77
应付账款	603,897,519.19	603,897,519.19	603,897,519.19

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第 92 页 共 109 页

其他应付款	17,819,235.52	17,819,235.52	17,819,235.52
小 计	1,712,908,497.48	1,765,152,917.04	1,539,835,525.37	54,785,336.11	170,532,055.56

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	852,525,746.00	918,746,708.47	730,038,541.80	55,873,500.00	132,834,666.67
应付票据	133,973,121.43	133,973,121.43	133,973,121.43
应付账款	570,704,461.10	570,704,461.10	570,704,461.10
其他应付款	18,303,561.35	18,303,561.35	18,303,561.35
小 计	1,575,506,889.88	1,641,727,852.35	1,453,019,685.68	55,873,500.00	132,834,666.67

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币360,000,000.00元 (2014年12月31日：人民币353,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国 内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

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第 93 页 共 109 页

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
天马控股集团有限公司	杭州市拱 墅区石祥 路皋亭村	实业投资	10,000.00	42.86	42.86

• (2) 本公司最终控制方是马兴法。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司无合营和联营企业。

• 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
阿尔法电梯(杭州)有限公司	母公司的控股子公司
杭州天马精辗有限公司	阿尔法电梯(杭州)有限公司的控股子公司
浙江天马停车设备有限公司	母公司的控股子公司
马文奇	马兴法之子
沈高伟	公司总经理
杭州永创智能设备股份有限公司	马文奇参股公司
杭州芬格富食品有限公司	马文奇控股公司
重庆芬格富食品有限公司	马文奇控股公司
成都芬格富食品有限公司	沈高伟参股公司
PEGASUS CORP.(AUST) PTY LTD	马兴法、马文奇父子控制公司

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 明细情况

• 1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

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第 94 页 共 109 页

杭州天马精辗有限公司	商品	1,064,830.02	7,089,907.10
阿尔法电梯（杭州）有限公司	商品		4,132,764.39
杭州芬格富食品有限公司	商品	777,008.18	2,579,792.90
成都芬格富食品有限公司	商品		476,208.00
重庆芬格富食品有限公司	商品		5,281.00
浙江天马停车设备有限公司	商品		230,508.21

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州天马精辗有限公司	商品		14,807,487.58
杭州永创智能设备股份有限公司	商品	1,231,538.46	81,794.87
浙江天马停车设备有限公司	商品	29,229.13	3,809.23

1. 关联租赁情况

(1) 明细情况

1) 公司出租情况

1) 公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
浙江天马停车设备有限 公司	房屋	561,600.00	561,600.00
2) 公司承租情况
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
天马控股集团有限公司	房屋及外缘场地	[注]

[注]：由于公司生产和办公场所迁往德清临杭工业园，石祥路办公面积缩小，只租赁相

当于天马控股集团有限公司一层办公楼中一半的面积，因此双方协商一致租金免费。

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
天马控股集团有限公司	50,000,000.00	2015.10.26	2016.10.25	否
	14,000,000.00	2015.07.09	2016.07.08	否

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第 95 页 共 109 页

	12,000,000.00	2015.09.16	2016.09.15	否
	6,000,000.00	2015.11.05	2016.11.02	否
	25,000,000.00	2015.12.17	2016.06.16	否
	50,000,000.00	2015.04.08	2016.04.08	否
	76,000,000.00	2015.04.08	2016.04.08	否
	1,000,000.00	2014.11.25	2016.05.24	否
	17,500,000.00	2014.11.25	2016.11.24	否
	1,000,000.00	2014.11.25	2017.05.24	否
	29,000,000.00	2014.11.25	2017.11.24	否
	10,000,000.00	2015.07.21	2016.07.20	否
	2,000,000.00	2015.08.07	2016.08.06	否
	8,000,000.00	2015.08.04	2016.08.03	否
	10,000,000.00	2015.10.15	2016.10.14	否
	20,000,000.00	2015.08.06	2016.08.05	否

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	3,650,000.00	3,940,000.00

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	杭州永创智能设备股份有 限公司	431,400.00	21,570.00
小 计		431,400.00	21,570.00

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	杭州芬格富食品有限公司	13,681.00	18,590.00
	杭州天马精辗有限公司	7,279.58	7,279.58
小 计		20,960.58	25,869.58

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第 96 页 共 109 页

其他应付款	PEGASUS CORP.(AUST) PTY LTD		456,952.33
小 计			456,952.33

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据2016 年4 月10 日公司第五届董事 会第十九次会议通过的2015年度利润分配预 案，按2015 年度母公司实现净利润提取10% 的法定盈余公积，5%的任意盈余公积后，每 10 股派发现金股利0.5 元（含税），共计分配 现金股利59,400,000.00 元（含税），上述利 润分配预案尚待股东大会审议批准。

(二) 销售退回

资产负债表日后未发生重要销售退回。

• (三) 投资联营公司

2016 年4 月6 日，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，公司控股子公司齐重 数控装备股份有限公司与杭州友佳精密机械有限公司拟共同设立友佳齐重装备有限公司，并 签署了《合资合约书》。该公司注册资本10,000 万元，其中齐重数控公司出资4,000 万元， 持股比例40%；杭州友佳精密机械有限公司出资6,000 万元，持股比例60%。截至报告日， 该公司尚未成立。

十二、其他重要事项

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(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

• 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。如果经营实体在境内，最终实现销售 地在境内和境外，资产和负债再按照最终实现销售地的收入比例进行划分。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，机床类产品、农牧产品使用的资产、负债独立 于其他分部，轴承和圆钢类产品与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部 之间配比。

2. 报告分部的财务信息

地区分部

地区分部
项 目	境内	境外	合 计
主营业务收入	1,641,891,870.92	368,455,008.56	2,010,346,879.48
主营业务成本	1,375,598,718.87	278,689,509.36	1,654,288,228.23
资产总额	6,144,060,012.11	1,410,667,134.41	7,554,727,146.52
负债总额	2,153,523,529.64	411,265,329.76	2,564,788,859.40

产品分部

项 目	轴承	圆钢	机床	农牧产品	合 计
主营业务收入	1,680,448,541.51	9,262,206.91	282,299,344.64	38,336,786.42	2,010,346,879.48
主营业务成本	1,348,944,675.65	9,125,705.49	278,742,691.63	17,475,155.46	1,654,288,228.23
资产总额	4,623,327,540.64	24,787,208.97	2,531,879,960.79	374,732,436.12	7,554,727,146.52
负债总额	1,661,457,505.34	12,591,328.57	887,705,491.76	3,034,533.73	2,564,788,859.40

(二) 关于子公司齐重数控装备股份有限公司土地收储事项

2014 年4 月24 日，齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心

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签订了三份《国有土地使用权收购补偿合同》，齐重数控装备股份有限公司将公司位于齐齐 哈尔市龙沙区安顺路南侧的土地使用权划分成 A-05、A-04、A-08 三块地块，以净地形式分 三次出售给齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心，完成时间分别为合同签订日后半年内、一 年内和一年半内。三块地块收购补偿价款分别为45,000 万元、35,134 万元、20,077 万元。

2014 年12 月16 日，齐重数控公司将第一块地块A-05 整理为净地交付给齐齐哈尔市土 地矿业权储备交易中心并确认收入。

2015 年10 月16 日，齐重数控公司将A-04 整理为净地交付给齐齐哈尔市土地矿业权储 备交易中心。根据《收储合同》和《企业会计准则》的相关规定，确认了收储收入。同时， 将该收储地块所对应的土地使用权净值、房屋建筑物净值、相关附属物净值、不可搬迁机器 设备、因搬迁报废的在产品及拆除清理费用作为收储成本抵冲了收储收入，最终按净额 21,547.77 万元计入营业外收入。截至2016 年4 月，尚未收储的A-08 地块的拆迁工作正在 陆续进行中。

(三) 员工持股计划

2016 年1 月22 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《公司2016 年第一期 年员工持股计划（草案）及其摘要的议案》。根据《员工持股计划（草案）》，本次员工持股 计划参加对象为公司部分董事、监事和高级管理人员，公司、子公司管理及技术骨干人员。 员工持股计划的资金来源为公司员工自筹资金和公司控股股东天马控股集团有限公司提供 借款支持，借款部分与自筹资金部分的比例为2:1。员工持股计划的资金总额不超过12,000 万元，实际筹集资金11,370 万元，已于2016 年3 月4 日缴纳至员工持股计划的银行专户中。

以资金规模上限12,000 万元2016 年1 月22 日公司股票收盘价6.58 元/股测算，本次 员工持股计划涉及的标的股票数量约为1,823.71 万股，涉及的股票数量约占公司现有股本 总额的1.54%，累计不超过公司股本总额的10%，任一持有人持有的员工持股计划份额所对 应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%。

本次员工持股计划的股票来源为通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有 标的股票，存续期限预计不超过24 个月，所持公司股票的锁定期为12 个月。

员工持股计划清算时，扣除相关成本和费用后，持有人按其持有的总份额占持股计划总 份额的比例取得收益或承担损失。

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十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	88,350,749.65	100.00	11,682,916.57	13.22	76,667,833.08
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	88,350,749.65	100.00	11,682,916.57	13.22	76,667,833.08

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	112,381,888.51	100.00	9,917,927.56	8.83	102,463,960.95
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	112,381,888.51	100.00	9,917,927.56	8.83	102,463,960.95

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	66,643,201.35	3,332,160.07	5.00
1-2 年	8,551,762.15	855,176.22	10.00
2-3 年	8,086,008.38	2,425,802.51	30.00
3 年以上	5,069,777.77	5,069,777.77	100.00
小 计	88,350,749.65	11,682,916.57	13.22

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• (2) 本期计提坏账准备金额1,980,800.34 元，无收回或转回的坏账准备。

• (3) 本期实际核销应收账款金额215,811.33 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
北京天马轴承有限公司	9,265,987.16	10.49	2,247,865.56
西安天马轴承销售有限公司	4,703,481.74	5.32	235,174.09
杭州发达齿轮箱集团有限公司	4,653,302.75	5.27	232,665.14
上海天马轴承有限公司	4,385,242.95	4.96	219,262.15
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司	4,122,405.53	4.67	206,120.28
小 计	27,130,420.13	30.71	3,141,087.22

• (5) 无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• (6) 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	342,202,800.00	70.36			342,202,800.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	144,175,337.85	29.64	7,238,773.09	5.02	136,936,564.76
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	486,378,137.85	100.00	7,238,773.09	1.49	479,139,364.76

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	442,202,800.00	62.23			442,202,800.00

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第 101 页 共 109 页

按信用风险特征组合计提坏 账准备	266,574,718.95	37.51	13,353,792.14	5.01	253,220,926.81
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,832,060.74	0.26			1,832,060.74
合 计	710,609,579.69	100.00	13,353,792.14	1.88	697,255,787.55

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州市拱墅区城中村改 造指挥部上塘分指挥部	342,202,800.00			经单独测试后，未发现其未 来现金流量现值低于其账面 价值，故未计提坏账准备。
小 计	342,202,800.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	144,143,752.38	7,207,187.62	5.00
1-2 年			10.00
3 年以上	31,585.47	31,585.47	100.00
小 计	144,175,337.85	7,238,773.09	5.02

(2) 本期冲回坏账准备金额6,115,019.05 元，无收回或转回的坏账准备。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	81,000.00	91,000.00
搬迁补偿款	342,202,800.00	442,202,800.00
出口退税		1,832,060.74
往来款	144,078,283.80	266,167,776.19
应收暂付款		300,000.00
其他	16,054.05	15,942.76
合 计	486,378,137.85	710,609,579.69

(5) 其他应收款金额前5 名情况

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第 102 页 共 109 页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
杭州市拱墅区城中村改造指挥 部上塘分指挥部	搬迁补偿款	342,202,800.00	2-3 年	70.36
浙江天马轴承有限公司	往来款	144,078,283.80	1-2 年	29.62	7,203,914.19
浙江西子富沃德电机有限公司	投标保证金	50,000.00	1 年以内	0.01	2,500.00
无锡市梨庄股份经济合作社	押金保证金	20,000.00	3 年以上	0.00	20,000.00
天津市河东区国家税务局	押金保证金	10,000.00	3 年以上	0.00	10,000.00
小 计		486,361,083.80		99.99	7,236,414.19

• (6) 按应收金额确认的政府补助

1) 明细情况

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的 时间、金额及依据
杭州市拱墅区城中村 改造指挥部上塘分指 挥部	搬迁补偿款	342,202,800.00	2-3 年	见本附注合并资产 负债表项目注释其 他应收款之说明
小 计		342,202,800.00

2) 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明见本附注合并资产负债表项目

注释其他应收款之说明。

• (7) 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• (8) 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,144,331,507.01		3,144,331,507.01	2,872,031,382.30		2,872,031,382.30
对联营企业投资				52,008,440.64		52,008,440.64
合 计	3,144,331,507.01		3,144,331,507.01	2,924,039,822.94		2,924,039,822.94

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第 103 页 共 109 页

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
成都天马铁路轴承有限公司	838,334,532.30			838,334,532.30
齐重数控装备股份有限公司	1,242,100,000.00			1,242,100,000.00
北京天马轴承有限公司	112,884,560.00			112,884,560.00
上海天马轴承有限公司	500,000.00			500,000.00
宁波天马轴承有限公司	500,000.00			500,000.00
武汉天马轴承销售有限公司	500,000.00		500,000.00
西安天马轴承销售有限公司	500,000.00			500,000.00
浙江天马轴承有限公司	472,004,000.00			472,004,000.00
贵州天马虹山轴承有限公司	81,273,000.00			81,273,000.00
佛山天马轴承销售有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
TMB 滚动轴承有限公司（德 国）	6,446,890.00		6,446,890.00
TMB ENGINEERING PRIVATE LIMITED		914,936.00		914,936.00
TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD	115,988,400.00	278,332,078.71		394,320,478.71
小 计	2,872,031,382.30	279,247,014.71	6,946,890.00	3,144,331,507.01

(3) 对联营企业投资

被投资 单位	期初数	期初数			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
			追加投资		减少投资		权益法下确认的 投资损益			其他综合 收益调整
杭州天马力合民间资 本管理有限公司	43,674,247.69				45,018,214.16		1,343,966.47
杭州拱墅区民间融资 服务中心有限公司	8,334,192.95				8,403,090.39		68,897.44
小 计	52,008,440.64				53,421,304.55		1,412,863.91
(续上表)
被投资 单位			本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润		计提减 值准备		其他
杭州天马力合民间资

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第 104 页 共 109 页

本管理有限公司 杭州拱墅区民间融资 服务中心有限公司 小 计

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	380,995,418.14	362,139,140.25	494,858,435.43	486,030,844.34
其他业务收入	42,478.21		6,552,162.04	4,606,111.28
合 计	381,037,896.35	362,139,140.25	501,410,597.47	490,636,955.62

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	103,037,218.00	189,698,810.71
权益法核算的长期股权投资收益	1,412,863.91	1,608,440.64
处置长期股权投资产生的投资收益	-5,929,108.36	-60,371.72
委托贷款取得的投资收益		19,664,568.83
合 计	98,520,973.55	210,911,448.46

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	218,456,268.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相	103,774,037.17

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第 105 页 共 109 页

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	254,972.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	322,485,277.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	7,569,305.74
少数股东权益影响额(税后)	10,909,753.36
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	304,006,218.79

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1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

的原因说明

的原因说明
项 目	涉及金额	原因
地方水利建设基金	960,515.75	国家规定的税费，与公司正常 经营业务存在直接关系，不具 有特殊和偶发性。

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况	1. 明细情况
报告期利润		加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
				基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		1.00		0.04		0.04
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		-5.42		-0.22		-0.22
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目				序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润				A		47,213,029.27
非经常性损益				B		304,006,218.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润				C=A-B		-256,793,189.52
归属于公司普通股股东的期初净资产				D		4,732,446,150.54
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产				E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数				F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产				G		23,760,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数				H		7
其他	外币报表折算差额			I1		-5,145,875.20
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数			J1		6
报告期月份数				K		12
加权平均净资产			L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K			4,739,619,727.58
加权平均净资产收益率			M=A/L			1.00%

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扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L -5.42%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	47,213,029.27
非经常性损益	B	304,006,218.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-256,793,189.52
期初股份总数	D	1,188,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	1,188,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.04
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.22

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

天马轴承集团股份有限公司 二〇一六年四月十日

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