HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

May 18, 2015

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公告编号：2015-042

天马轴承集团股份有限公司

关于深圳证券交易所2014年年报问询函的回复公告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整， 并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

天马轴承集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易 所出具的《关于对天马轴承集团股份有限公司2014 年年报的问询函》（中小板年 报问询函【2015】第96 号），公司就相关情况进行核查，对问询函中所列问题向 深圳证券交易所作出书面回复。现将回复内容公告如下：

问题1.请报告期末，你公司归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净 利润”）为3379.3 万元，同比增长8.87%，扣除非经常性损益后的净利润为-2.3 亿元，同比下降1009.1%。请说明你公司净利润增长的原因、扣除非经常性损益 后的净利润下降且连续为负的原因。

回复：我公司2014 年度归属于母公司所有者的净利润为3,379.3 万元，同 比增长8.87%，主要系2014 年度非经常性损益金额较2013 年度增加较多导致； 扣除非经常性损益后的净利润下降且连续为负，主要系公司主营业务毛利率逐年 下降，相应主营业务利润减少导致。

1、归属于母公司所有者的净利润

	2014 年度	2013 年度	变动
归属于母公司所有者的净利润	33,793,571.17	31,039,324.02	2,754,247.15
归属于母公司所有者的非经常 性损益净额	264,664,461.79	51,855,439.21	212,809,022.58

2014 年度非经常性损益金额为26,466 万元，较2013 年度增加21,280 万元， 主要系：（1）子公司齐重数控第一块拆迁地块出售净收益13,391 万元,金额较 大；（2）2013 年12 月母公司搬迁工作完成，搬迁补助净收益2014 年按照形成 资产的使用年限摊销，计入营业外收入-政府补助金额为4,790 万元，金额较大。

2、扣除非经常性损益后的净利润

	2014 年度	2013 年度	变动
扣非后归属于母公司所有者的 净利润	-230,870,890.62	-20,816,115.19	-210,054,775.43

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其中：主营业务利润	332,582,635.42	452,740,872.00	-120,158,236.58
营业利润	-196,885,120.62	-50,441,051.85	-146,444,068.77

2014 年度扣除非经常性损益后的净利润较2013 年下降且连续为负，主要系 公司主营业务利润逐年减少以及资产减值损失增加导致。主营业务利润下降主要 系销售毛利率下降导致，详见本回复说明问题2 之所述；资产减值损失较2013 年增加8,754 万元，主要系子公司齐重数控计提资产减值损失较多导致，详见本 回复说明问题3 之所述。

问题2、报告期内，你公司销售毛利率为15.29%，同比下降6.99%。请分产 品说明你公司销售毛利率下降的原因。

回复：我公司营业收入由主营业务和其他业务构成，2014 年度和2013 年度 主营业务毛利率分别为14.46%、21.89%，其他业务毛利率分别为30.75%、30.22%， 且两年主营业务收入占比分别为94.95%、95.26%，故主营业务毛利率下降使得 总体销售毛利率下降。

主营业务收入产品类别情况如下：

项 目		2014 年度	2014 年度
	收入	成本	毛利	毛利率	销售比重
轴承	1,612,960,825.12	1,323,694,581.84	289,266,243.28	17.93%	78.07%
机床	432,302,828.20	423,451,757.19	8,851,071.01	2.05%	20.93%
圆钢	20,656,333.76	19,975,398.00	680,935.76	3.30%	1.00%
合 计	2,065,919,987.08	1,767,121,737.03	298,798,250.05	14.46%	100.00%
项 目		2013 年度
	收入	成本	毛利	毛利率	销售比重
轴承	1,466,406,871.01	1,081,082,539.99	385,324,331.02	26.28%	75.77%
机床	440,315,313.56	402,791,571.76	37,523,741.80	8.52%	22.75%
圆钢	28,637,402.75	27,850,368.51	787,034.24	2.75%	1.48%
合 计	1,935,359,587.32	1,511,724,480.26	423,635,107.06	21.89%	100.00%

主营业务毛利率下降主要系轴承和机床类产品毛利率下降。

1、轴承类产品

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2014 年度

项 目

	收入	成本	毛利	毛利率	销售比重
通用轴承	782,441,239.74	623,043,306.55	159,397,933.19	20.37%	48.51%
风电轴承	530,880,793.50	453,930,068.87	76,950,724.63	14.49%	32.91%
铁路轴承	299,638,791.88	246,721,206.42	52,917,585.46	17.66%	18.58%
合 计	1,612,960,825.12	1,323,694,581.84	289,266,243.28	17.93%	100.00%
项 目		2013 年度
	收入	成本	毛利	毛利率	销售比重
通用轴承	845,593,214.93	565,673,049.32	279,920,165.61	33.10%	57.66%
风电轴承	330,800,554.39	273,370,658.98	57,429,895.41	17.36%	22.56%
铁路轴承	290,013,101.69	242,038,831.69	47,974,270.00	16.54%	19.78%
合 计	1,466,406,871.01	1,081,082,539.99	385,324,331.02	26.28%	100.00%

轴承类产品2014 年毛利率为17.93%，同比下降8.35%，主要系通用轴承产 品单位售价下降以及单位成本上升综合影响毛利率所致。

通用轴承主要由杭州和德清厂区生产（母公司和浙江天马），该类轴承属于 轴承行业中最基础的轴承类别，技术比较成熟，运用领域广泛，种类繁多。最近 几年由于机械行业总体形势较差，市场竞争激烈，销售价格逐年下降。2014 年 单位成本上升主要系：（1）我公司厂区搬迁至德清，随着德清新厂区陆续投入 使用，2014 年生产用房屋及建筑物折旧费用较2013 年大幅增加；（2）2014 年 搬迁至德清厂区后，因其位置较杭州原厂区偏僻，公司提高了生产人员工资水平， 相应工资总额增加。

2、机床类产品

机床类产品2014 年毛利率为2.05%，同比下降6.47%，主要系受市场行情的 影响，机床总体销售单价下降，尤其是销售单价较高的大尺寸机床产品单位售价 下降明显。

小尺寸机床毛利率下降主要系：（1）受市场行情影响，总体销售单价下降； （2）2014 年为了应付低迷的市场行情，缩减了生产规模，减少了投产量，导致 单位机床分摊的工费较上年增加。

大尺寸机床毛利率下降主要系销售单价下降导致，2013 年平均销售单价为 1,959.51 万元，而2014 年平均销售单价仅为1,346.99 万元，价格下降明显。 2013 年大尺寸机床产品销售价格较高主要系：（1）型号D53K-1200 机床因产品

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规格大、技术要求高，单位售价高达4615.38 万元，毛利率为40.11%；（2）部 分型号合同签订年份较早，根据当时的市场行情，定价较高。

问题3、报告期末，你公司子公司齐重数控装备股份有限公司净利润为 -9420.6 万元，请详细说明该子公司亏损的原因，并结合目前搬迁的情况，说明 对公司经营的影响并提示相关风险。

回复：子公司齐重数控2014 年亏损主要系：受市场形势影响，机床产品销 售单价下降引起毛利率下降，主营业务利润减少较多，以及2014 年计提的资产 减值损失较多导致。

1、主营业务利润

2014 年受市场行情的影响，机床产品总体销售单价下降，导致主营业务利 润较上期减少2,835 万元。机床产品毛利率下降详见本回复说明问题2 之所述。 2、资产减值损失

2014 年计提资产减值损失为11,659.12 万元，金额较大，具体明细如下：

项 目	2014 年度
坏账准备	71,245,570.89
存货跌价准备	17,696,077.74
商誉减值损失	27,649,595.17
小 计	116,591,243.80

（1）坏账准备

坏账准备主要系应收账款计提的坏账损失，子公司齐重数控应收账款根据信 用风险特征组合（账龄分析法）计提坏账准备情况如下：

账龄	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	应收账款余额	坏账准备	应收账款余额	坏账准备
1 年以内	147,555,761.18	7,377,788.06	188,830,158.37	9,441,507.92
1-2 年	130,861,327.08	13,086,132.71	298,278,162.54	29,827,816.25
2-3 年	232,714,781.26	69,814,434.38	35,256,735.17	10,577,020.55
3 年以上	67,793,977.71	67,793,977.71	40,394,609.88	40,394,609.88
小 计	578,925,847.23	158,072,332.86	562,759,665.96	90,240,954.60

2014 年度子公司齐重数控应收款项坏账准备计提增加7,124.56 万元，其

中应收账款计提增加6,783.14 万元，系受经济形势影响，部分客户尤其是国有

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企业客户资金紧张，货款支付延期，齐重数控2014 年收款情况不佳,导致账龄进 一步增加,坏账准备计提金额增大。2014 年末账龄为2-3 年的应收账款比2013 年末同账龄的应收账款增加19,745.80 万元，账龄为3 年以上的应收账款比2013 年末同账龄的应收账款增加2,739.94 元，两者计提坏账准备合计增加8,863.68 万元。

（2）存货跌价准备

本期子公司齐重数控对各类存货计提跌价明细如下：

项 目	2014 年度	2013 年度
原材料		374,936.53
在产品	7,872,533.62
库存商品	9,823,544.12	704，673.38
合 计	17,696,077.74	1,079,609.91

本期子公司齐重数控机床类产品的市场形势不好，期末部分在产品预计加工 成产成品的完工成本、部分产成品成本高于预计售价或订单价格，可变现净值低 于成本金额，相应计提存货跌价准备，对该两部分存货计提跌价准备合计 1,769.61 万元。

（3）商誉减值损失

商誉系子公司齐重数控装备股份有限公司2006年3月收购齐齐哈尔重型铸 造有限责任公司时，合并成本大于该公司可辨认净资产公允价值的差额形成。截 至2014 年末，该公司净资产已为负数，且预计将来盈利可能性较低，可收回金 额低于账面价值，故对该公司的商誉全额计提商誉减值准备，共计提减值准备 2,764.95 万元。

3、搬迁情况说明

第一块A-05 拆迁地块收储工作已于2014 年12 月完成，尚未收储的A-04、 A-08 地块的拆迁工作2015 年正在陆续进行，截至目前该等地块上的房屋建筑物 和机器设备尚在拆除中。根据收储合同约定A-04、A-08 地块将于2015 年10 月 24 日之前完成收储，预计该等地块收储收入扣除收储成本后，将产生收储净收 益，将对公司2015 年度经营业绩产生影响。待收储工作实际完成时，公司将及 时公告对2015 年度经营业绩的影响金额。

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问题4、报告期末，你公司其他应收款账面余额9.04 亿元，占总资产比重 12.07%。请详细说明你公司其他应收款形成的原因，并说明坏账准备计提的充 足性。

回复：其他应收款期末余额9.04 亿元，占期末资产总额的比重较大，主要 系应收拆迁补偿款和土地收储款金额较大导致。

1、拆迁补偿款和土地收储款

单位名称	款项性质		期末数		占期末资产总额 的比例（%）
		账面余额	坏账准备	账面价值
杭州市拱墅区城中村改 造指挥部上塘分指挥部	搬迁补偿款	442,202,800.00		442,202,800.00	5.90
浙江德清经济开发区管 理委员会	搬迁补偿款	95,000,000.00		95,000,000.00	1.27
齐齐哈尔市土地矿业权 储备交易中心	土地收储款	350,000,000.00		350,000,000.00	4.67
小 计		887,202,800.00		887,202,800.00	11.84

（1）杭州市拱墅区城中村改造指挥部上塘分指挥部

根据公司与杭州市拱墅区发展改革和经济局签订的《货币补偿协议》，公司 和子公司杭州天马轴承有限公司将坐落于杭州市石祥路208 号整体生产基地内 的土地、房屋及附属物、不可搬迁的设备设施等交给杭州市拱墅区发展改革和经 济局拆除，杭州市拱墅区城中村改造指挥部上塘分指挥部支付各项搬迁补偿合计 63,220.28 万元，搬迁补偿款分两次支付， 2013 年10 月31 日之前支付10,000 万元，2014 年1 月30 日之前支付53,220,28 万元。搬迁工作已于2013 年12 月 完成，截至2014 年12 月31 日，尚未收到的金额为44,220,28 万元。

（2）浙江德清经济开发区管理委员会

根据浙江德清经济开发区管理委员会与公司签订的《搬迁协议书》，子公司 德清天马轴承有限公司（现更名为浙江天马轴承有限公司）整体搬迁至德清县临 杭工业区天马产业园,浙江德清经济开发区管理委员会支付各项搬迁补偿合计 11,718 万元，搬迁补偿款分两次支付，2013 年3 月31 日之前支付5,859 万元， 2013 年8 月30 日之前支付5,859 万元。搬迁工作已于2013 年6 月完成，截至 2014 年12 月31 日，尚未收到的金额为9,500 万元。

（3）齐齐哈尔市土地矿业权储备交易中心

2014 年4 月24 日，齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市土地矿业权储

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备交易中心签订了三份《国有土地使用权收购补偿合同》，齐重数控装备股份有 限公司将公司位于齐齐哈尔市龙沙区安顺路南侧的土地使用权划分成 A-05、 A-04、A-08 三块地块，以净地形式分三次出售给齐齐哈尔市土地矿业权储备交 易中心，完成时间分别为合同签订日后半年内、一年内和一年半内。三块地块收 购价款分别为45,000 万元、35,134 万元、20,077 万元。

2014 年12 月16 日，齐重数控公司将第一块地块A-05 整理为净地交付给齐 齐哈尔市土地矿业权储备交易中心。根据《收储合同》和《企业会计准则》的相 关规定，确认了收储收入，截至2014 年12 月30 日，尚未收到的第一块收储款 为35,000 万元。

2、关于坏账准备计提

期末应收拆迁补偿款和土地收储款，按照公司的会计政策属于单项金额重大 并单项计提坏账准备的应收款项。经单独测试后，未发现其未来现金流量现值低 于其账面价值，故未计提坏账准备。

问题5、报告期末，你公司递延所得税资产余额为9120.16 万元，同比增长 150.43%。请详细说明递延所得税资产余额增长的原因。

回复：递延所得税资产明细如下：

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	52,514,092.53	8,701,799.58	138,165,962.08	21,504,174.46
内部交易未实现利润	55,071,043.77	11,408,368.84	41,359,498.85	7,728,620.96
搬迁补偿	456,798,296.06	71,091,459.81	28,742,701.46	7,185,675.37
合 计	564,383,432.36	91,201,628.23	208,268,162.39	36,418,470.79

递延所得税资产2014 年期末余额较期初增加5,478万元,主要系搬迁补偿确 认的递延所得税资产较期初数增加6,391 万元所致。

我公司和子公司杭州天马将原杭州生产基地内的土地、房屋及附属物、不可 搬迁的设备设施等交给杭州市拱墅区发展改革和经济局拆除，搬迁工作于2013 年12 月30 日已完成。搬迁净收益47,898 万元已于2014 年度缴纳企业所得税， 根据企业会计准则的相关规定，该收益会计核算按形成资产的使用年限分摊，因 此形成可抵扣暂时性差异。

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子公司德清天马轴承有限公司（现更名为浙江天马轴承有限公司）整体搬迁 至德清临杭工业区，搬迁工作于2013 年6 月30 日已完成。搬迁净收益3,026 万元已于2013 年度缴纳企业所得税，根据企业会计准则的相关规定，该收益会 计核算按形成资产的使用年限分摊，因此形成可抵扣暂时性差异。 搬迁补偿余额及确认的递延所得税资产金额如下：

明 细	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
母公司	431,081,142.12	64,662,171.32
浙江天马	25,717,153.94	6,429,288.49	28,742,701.46	7,185,675.37
小 计	456,798,296.06	71,091,459.81	28,742,701.46	7,185,675.37

问题6、报告期内，你公司管理费用2.5 亿元，同比下降23.43%。请结合 报告期内你公司相关搬迁工作情况，详细说明管理费用变动的原因。

回复：2014 年度我公司管理费用2.5 亿元，较2013 年度减少7,643.47 万 元，同比下降23.43%，主要系搬迁支出、工资福利及保险、办公费、中介咨询 费较2013 年度大幅减少所致。

项 目	2014 年度	2013 年度	变动	变动率
管理费用	249,845,713.40	326,280,420.42	-76,434,707.02	-23.43%
其中：搬迁支出		58,391,627.37	-58,391,627.37	-100.00%
其中：工资福利及保险	105,201,667.01	118,296,337.03	-13,094,670.02	-11.07%
税金	25,375,543.13	29,477,516.62	-4,101,973.49	-13.92%
办公费	9,754,146.34	14,998,939.23	-5,244,792.89	-34.97%
中介咨询费	6,732,483.54	8,419,740.66	-1,687,257.12	-20.04%
业务招待费	4,687,061.43	6,202,246.03	-1,515,184.60	-24.43%

1、搬迁支出

2013 年公司和子公司杭州天马轴承有限公司从杭州市石祥路208 号生产基 地搬迁至德清临杭工业园，搬迁工作已于2013 年12 月完成，发生搬迁支出 5,528.86 万元；子公司德清天马轴承有限公司（现更名为浙江天马轴承有限公 司）整体搬迁至德清临杭工业区,搬迁工作已于2013 年6 月完成，发生搬迁支出

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310.30 万元。由于2013 年度搬迁工作已完成，故2014 年无搬迁支出。

2、工资福利及保险等明细

（1）工资福利及保险减少主要系子公司齐重数控第一块拆迁地块出售，厂 区面积缩减，调整了生产规模，导致员工人数减少，相应工资福利及保险减少 675.26 万元；（2）税金减少主要系子公司齐重数控第一块拆迁地块出售，厂区 面积缩减，土地面积和房屋及建筑物减少，相应应交土地使用税及房产税较上年 减少321.28 万元；（3）办公费减少主要系母公司生产和办公场所搬迁至德清临 杭工业园，石祥路办公面积缩小，租赁费用较上期减少420.76 万元；（4）中介 咨询费较上期减少主要系子公司成都天马2013 年开拓船用件供应材料领域，销 售钢锭、锻件等产品，发生的国外船级社认证费用较多，因认证证书有效期一般 为3-4 年，故2014 年无需认证，导致认证费较上期减少84.44 万元。

特此公告。

天马轴承集团股份有限公司

董事会

2015 年5 月18 日

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