HuiZhou Intelligence Technology Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2007

Mar 17, 2008

审 计 报 告

浙天会审〔2008〕389 号

浙江天马轴承股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江天马轴承股份有限公司（以下简称天马轴承公司）财务报表，包 括2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表， 2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是天马轴承公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，天马轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了天马轴承公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流 量。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国

中国·杭州

中国注册会计师 孙文军

中国注册会计师 徐晋波

报告日期：2008 年3 月16 日

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资产负债表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	801,867,394.53	121,225,732.60	121,298,035.12	13,855,916.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	49,095,360.96	28,294,967.36	20,893,156.62	15,536,412.49
应收账款	565,134,624.59	95,802,330.80	156,358,053.69	69,328,861.07
预付款项	103,370,897.37	11,161,538.35	4,756,382.95	1,945,227.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	31,956,503.66	51,487,874.72	1,102,239.46	15,854,697.38
买入返售金融资产
存货	1,065,154,707.53	257,485,945.26	241,041,342.37	144,372,580.71
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	2,616,579,488.64	565,458,389.09	545,449,210.21	260,893,695.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,800,000.00	893,913,804.02	800,000.00	67,644,404.02
投资性房地产	2,053,056.69
固定资产	1,036,192,535.18	173,743,285.28	279,721,022.19	140,773,285.65
在建工程	357,614,682.42	2,619,113.00	75,092,504.73	9,708,142.39
工程物资	71,777,852.92	1,330,000.00	16,753,892.11
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	320,349,647.26	37,435,271.98	44,709,730.79	38,258,280.79
开发支出
商誉	27,649,595.17
长期待摊费用			119,248.99
递延所得税资产	17,422,781.02	1,364,330.75	3,721,532.47	1,292,139.57
其他非流动资产
非流动资产合计	1,834,860,150.66	1,110,405,805.03	420,917,931.28	257,676,252.42
资产总计	4,451,439,639.30	1,675,864,194.12	966,367,141.49	518,569,948.14
流动负债：
短期借款	428,900,000.00	340,000,000.00	256,000,000.00	195,000,000.00
向中央银行借款

3

吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	6,998,762.70		53,000,000.00	25,000,000.00
应付账款	519,237,572.05	48,134,194.18	121,299,737.38	40,607,163.12
预收款项	772,384,945.06	6,803,678.85	5,070,251.43	4,828,119.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	237,926,423.81	1,866,558.06	9,670,030.69	3,170,234.03
应交税费	6,607,904.30	8,447,798.79	19,657,770.06	10,831,721.45
应付利息	1,623,585.00	688,500.00	504,867.47	333,986.30
其他应付款	136,517,782.56	547,483.77	576,797.01	26,184.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负	450,000,000.00		27,000,000.00	18,000,000.00
债
其他流动负债	534,192.57
流动负债合计	2,560,731,168.05	406,488,213.65	492,779,454.04	297,797,408.95
非流动负债：
长期借款			48,000,000.00	5,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	28,648,000.00	3,648,000.00	3,408,000.00	3,408,000.00
非流动负债合计	28,648,000.00	3,648,000.00	51,408,000.00	8,408,000.00
负债合计	2,589,379,168.05	410,136,213.65	544,187,454.04	306,205,408.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	136,000,000.00	136,000,000.00	102,000,000.00	102,000,000.00
资本公积	917,151,364.78	916,881,364.78	137,364.78	137,364.78
减：库存股
盈余公积	48,355,307.90	48,355,307.90	32,962,391.71	32,962,391.71
一般风险准备
未分配利润	500,435,383.24	164,491,307.79	258,797,148.73	77,264,782.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	1,601,942,055.92	1,265,727,980.47	393,896,905.22	212,364,539.19
合计
少数股东权益	260,118,415.33		28,282,782.23
所有者权益合计	1,862,060,471.25	1,265,727,980.47	422,179,687.45	212,364,539.19
负债和所有者权益总计	4,451,439,639.30	1,675,864,194.12	966,367,141.49	518,569,948.14
法定代表人：马兴法	主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

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利润表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,337,090,754.41	680,200,578.51	1,007,902,676.14	528,115,558.75
其中：营业收入	1,337,090,754.41	680,200,578.51	1,007,902,676.14	528,115,558.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,036,572,152.61	545,972,091.25	779,805,319.41	440,570,805.54
其中：营业成本	890,338,071.87	478,133,935.98	686,215,225.97	377,721,739.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	7,453,757.24	3,066,486.75	5,659,759.63	2,772,973.72
销售费用	42,017,716.59	14,573,650.25	23,067,711.44	11,466,416.35
管理费用	85,103,368.30	44,087,890.11	48,172,273.43	36,275,247.86
财务费用	4,430,677.25	2,554,327.18	13,166,985.67	10,883,095.12
资产减值损失	7,228,561.36	3,555,800.98	3,523,363.27	1,451,332.64
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	47,850.00	1,028,880.08	37,615.42
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	300,566,451.80	135,257,367.34	228,134,972.15	87,544,753.21
号填列）
加：营业外收入	19,568,967.23	2,718,083.57	974,945.95	974,945.95
减：营业外支出	1,670,925.62	1,396,715.98	872,840.64	347,675.36
其中：非流动资产处置	77,678.09	29,178.53	77,678.09	7,201.20
损失
四、利润总额（亏损总额以	318,464,493.41	136,578,734.93	228,237,077.46	88,172,023.80
“-”号填列）
减：所得税费用	45,044,310.30	33,959,293.65	23,665,893.81	18,871,159.87
五、净利润（净亏损以“-”	273,420,183.11	102,619,441.28	204,571,183.65	69,300,863.93
号填列）
归属于母公司所有者	257,031,150.70		190,758,917.53
的净利润
少数股东损益	16,389,032.41		13,812,266.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益	2.02	0.80	1.87	0.68

5

（二）稀释每股收益	2.02	0.80	1.87	0.68
法定代表人：马兴法	主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

现金流量表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	865,848,486.13	342,774,252.06	725,050,369.51	331,552,896.98
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	2,511,513.25	2,511,513.25	10,051,296.79	10,051,296.79
收到其他与经营活动	17,023,142.25	2,704,538.38	3,770,233.63	19,477,904.42
有关的现金
经营活动现金流入	885,383,141.63	347,990,303.69	738,871,899.93	361,082,098.19
小计
购买商品、接受劳务支	604,804,147.30	299,701,165.13	417,732,895.90	171,813,403.11
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	96,047,066.29	39,875,197.02	62,424,685.13	40,005,814.88

6

工支付的现金
支付的各项税费	124,800,935.93	65,103,725.47	89,894,629.87	54,655,704.47
支付其他与经营活动	120,129,132.02	38,743,386.82	45,164,575.32	37,756,221.68
有关的现金
经营活动现金流出	945,781,281.54	443,423,474.44	615,216,786.22	304,231,144.14
小计
经营活动产生的	-60,398,139.91	-95,433,170.75	123,655,113.71	56,850,954.05
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的	47,850.00	1,028,880.08	37,615.42
现金
处置固定资产、无形资	5,370,696.12	224,366.66	196,252.00	186,252.00
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动	579,481,502.54	4,756,485.22	450,262.15	198,098.99
有关的现金
投资活动现金流入	584,900,048.66	6,009,731.96	684,129.57	384,350.99
小计
购建固定资产、无形资	470,975,582.71	43,117,073.53	165,510,780.18	34,256,742.66
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金		505,460,400.00		54,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营	418,171,934.82	320,809,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	889,147,517.53	869,386,473.53	165,510,780.18	88,256,742.66
小计
投资活动产生的	-304,247,468.87	-863,376,741.57	-164,826,650.61	-87,872,391.67
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金	996,416,000.00	955,420,000.00	6,000,000.00
其中：子公司吸收少数	40,996,000.00		6,000,000.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	513,950,000.00	444,000,000.00	344,000,000.00	235,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	1,510,366,000.00	1,399,420,000.00	350,000,000.00	235,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金	466,950,000.00	322,000,000.00	190,500,000.00	172,500,000.00
分配股利、利润或偿付	8,171,145.37	6,114,235.32	26,976,725.98	23,547,677.68
利息支付的现金
其中：子公司支付给少	342,960.00

7

数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	4,676,000.00	4,676,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出	479,797,145.37	332,790,235.32	217,476,725.98	196,047,677.68
小计
筹资活动产生的	1,030,568,854.63	1,066,629,764.68	132,523,274.02	38,952,322.32
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金	-450,036.48	-450,036.48	-113,442.26	-113,442.26
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	665,473,209.37	107,369,815.88	91,238,294.86	7,817,442.44
加额
加：期初现金及现金等	121,298,035.12	13,855,916.72	30,059,740.26	6,038,474.28
价物余额
六、期末现金及现金等价物	786,771,244.49	121,225,732.60	121,298,035.12	13,855,916.72
余额

法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

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所有者权益变动表

编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									有									所有者
项目	实收资							少数	所者								少数
					一			股	权益合	实收资				一			股	权益合
	本（或	资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益			资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益
							其他		计	本（或						其他		计
	股本）	积	存股	积	险准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	102,00 0,000.0 0	137,36 4.78		32,962, 391.71		258,79 7,148.7 3		28,282, 782.23	422,17 9,687.4 5	102,00 0,000.0 0	137,36 4.78		34,496, 312.95		77,386, 089.82		8,390,4 87.72	222,41 0,255.2 7
一、上年年末余额
													-11,92 9,050.8 3		13,797, 270.97		80,028. 39	1,948,2 48.53
加：会计政策变更
前期差错更正
	102,00 0,000.0 0	137,36 4.78		32,962, 391.71		258,79 7,148.7 3		28,282, 782.23	422,17 9,687.4 5	102,00 0,000.0 0	137,36 4.78		22,567, 262.12		91,183, 360.79		8,470,5 16.11	224,35 8,503.8 0
二、本年年初余额
	34,000, 000.00	917,01 4,000.0 0		15,392, 916.19		241,63 8,234.5 1		231,83 5,633.1 0	1,439,8 80,783. 80				10,395, 129.59		167,61 3,787.9 4		19,812, 266.12	197,82 1,183.6 5
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						257,03 1,150.7 0		16,389, 032.41	273,42 0,183.1 1						190,75 8,917.5 3		13,812, 266.12	204,57 1,183.6 5
（一）净利润
（二）直接计入所有者		270,00 0.00						30,000. 00	300,00 0.00
权益的利得和损失

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1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资		270,00 0.00						30,000. 00	300,00 0.00
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
		270,00 0.00				257,03 1,150.7 0		16,419, 032.41	273,72 0,183.1 1						190,75 8,917.5 3		13,812, 266.12	204,57 1,183.6 5
上述（一）和（二）小
计
	34,000, 000.00	916,74 4,000.0 0						215,07 3,640.6 9	1,165,8 17,640. 69								6,000,0 00.00	6,000,0 00.00
（三）所有者投入和减
少资本
	34,000, 000.00	916,74 4,000.0 0						40,996, 000.00	991,74 0,000.0 0								6,000,0 00.00	6,000,0 00.00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
								174,07 7,640.6 9	174,07 7,640.6 9
3．其他
				15,392, 916.19		-15,39 2,916.1 9		342,96 0.00	342,96 0.00				10,395, 129.59		-23,14 5,129.5 9			-12,75 0,000.0 0
（四）利润分配

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				15,392, 916.19		-15,39 2,916.1 9							10,395, 129.59		-10,39 5,129.5 9
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
								342,96 0.00	342,96 0.00						-12,75 0,000.0 0			-12,75 0,000.0 0
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	136,00 0,000.0 0	917,15 1,364.7 8		48,355, 307.90		500,43 5,383.2 4		260,11 8,415.3 3	1,862,0 60,471. 25	102,00 0,000.0 0	137,36 4.78		32,962, 391.71		258,79 7,148.7 3		28,282, 782.23	422,17 9,687.4 5
四、本期期末余额
法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美

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浙江天马轴承股份有限公司

财务报表附注

2007 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市 工作领导小组浙上市〔2002〕73 号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有 限公司）和沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8 位 自然人发起设立，于2002 年11 月18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001009156 的《企业法人营业执照》。现有注册资本136,000,000.00 元，股份总数 136,000,000.00 股（每股面值1 元），均为A 股股份，其中：有限售条件的流通A 股 102,000,000.00 股，无限售条件的流通A 股34,000,000.00 股。公司股票已于2007 年3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机械行业。经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务。主要产品 为轴承。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报 告所载2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计” 所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监 会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕 136 号文规定的原则确定2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企 业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释 第1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

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经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计 量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生 减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计 量；盘盈资产等按重置成本计量。

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

• (六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 外币折算

对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则：

• 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

• 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

• 2．利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率折算；

• 3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

独列示；

• 4．现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

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目，在现金流量表中单独列示。

• (八) 金融工具的确认和计量

• 1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性

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时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。

• (九) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应 收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非 重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提 坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余 额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提； 账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收 款项，采用个别认定法计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际 损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。

• (十) 存货的确认和计量

• 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

• 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．发出存货采用加权平均法。

3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准 备的计提或转回的金额。

• 4．存货的盘存制度为永续盘存制。

• 5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

• (十一) 长期股权投资的确认和计量

• 1．长期股权投资初始投资成本的确定：

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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各 项直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 约定价值不公允的除外）。

2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。

3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未 来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投 资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。

4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。

• (十二) 投资性房地产的确认和计量

• 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

• 出租的建筑物。

• 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

• 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

或进行摊销。

• 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减

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值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

• (十三) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

• 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上 述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通 常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• 3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的

• 公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

• 如下：

固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-50 原价的5% 4.75-1.90 通用设备 10 原价的5% 9.50 专用设备 10 原价的5% 9.50 运输工具 5 原价的5% 19.00 其他设备 5 原价的5% 19.00

5．因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

• 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所

• 述方法计提固定资产减值准备。

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(十四) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提在建工程减值准备。

(十五) 无形资产的确认和计量

• 1．无形资产按成本进行初始计量。

2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限 的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。

3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需 求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力 的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律 规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性 等。

4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。

6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无

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形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 资产减值

1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合 同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产） 是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础确定其可收回金额。

2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的 减值损失，计提各单项资产的减值准备。

4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十七) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2．借款费用资本化期间

(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经 发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率）， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化 金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在 资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者 可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损 益。

(十八) 股份支付的确认和计量

1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计 量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工 具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的 股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的 报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续

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信息进行估计。

• (十九) 收入确认原则

1．销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债 表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4．建造合同

(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合 同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满 足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合 同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

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• (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计 负债。

(二十) 企业所得税的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• (二十一) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明

如本财务报表附注二所述，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的 《企业会计准则》，2006 年度比较财务报表已进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政 策追溯计算的会计政策变更累积影响数为1,868,220.14 元，均系确认递延所得税资产产生； 对少数股东权益的累计影响数为80,028.39 元。由于上述会计政策变更，调增2006 年的期 初留存收益1,868,220.14 元，其中，调增未分配利润13,797,270.97 元，调减盈余公积 11,929,050.83 元；调增少数股东权益80,028.39 元。该项会计政策变更对2006 年度影响 损益数为增加归属于母公司股东的净利润1,692,945.49 元，增加少数股东损益80,338.45 元。

四、税（费）项

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• (一) 法定税率

• 1．增值税

按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，子公司齐重数控装备股份有

限公司出口货物的退税率为17%。母公司及其他子公司出口货物的退税率为13%。

• 2．城市维护建设税

按应缴流转税税额的7%计缴。

• 3．房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的

12%计缴。

4．教育费附加

按应缴流转税税额的3%计缴。

5．地方教育附加

公司及地处浙江的分子公司按应缴流转税税额的2%计缴。子公司成都天马铁路轴承有 限公司、北京天马轴承股份有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司按应缴流转税税额的1% 计缴。

6．企业所得税

• (1) 按33%的税率计缴。子公司成都天马铁路轴承有限公司按15%的税率计缴。

• (2) 子公司成都天马铁路轴承有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励

类产业，根据国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有 关规定，经主管税务机关同意，2007 年度企业所得税减按15%的税率计缴，成都市国家税务 局相关审批手续正在办理中。

• (二) 税负减免

• 1．增值税

• (1) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕156 号

• 《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定》，固定资产增值税可作为进项税抵扣。

(2) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕149 号 《关于数控机床产品增值税先征后退政策的通知》，生产销售的数控机床产品实行先按规定 征收增值税，后按实际交纳增值税额退还50%的政策。

• (3) 子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司根据

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财政部、国家税务总局财税〔2003〕96 号《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》， 生产销售的用于生产机器机械的商品铸锻件产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增 值税额返还35%的政策。

2．企业所得税

根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司及 子公司成都天马铁路轴承有限公司享受技术改造国产设备抵免企业所得税的税收优惠政策。 公司2007 年度经浙江省杭州市拱墅区国家税务局审核同意，退回企业所得税2,511,513.25 元，抵免企业所得税10,145,316.09 元；子公司成都天马铁路轴承有限公司2007 年度经四 川省成都市青白江区国家税务局审核同意，抵免企业所得税14,284,015.58 元。

五、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

1．通过企业合并取得的子公司

(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司 全称	注册 地	组织机构 代码	业务 性质	注册资本 （万元）	经营 范围
成都天马铁路轴承有限公司	四川省成都市	73480578-0	轴承制造	12,000.00	制造销售：轴承及轴承配 件、轴承产品及其技术的 进出口业务（不含国家限 制进出口的项目）。
杭州天马轴承有限公司	浙江省杭州市	70425077-X	轴承制造	50.00	轴承制造、加工，轴承配 件销售。

（续上表）

（续上表）
子公司 全称	至本期末实际 投资额	实质上构成对子公 司的净投资余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	实际 控制人
成都天马铁路轴承有限公司	311,609,432.30	311,609,432.30	90%	90%	马兴法
杭州天马轴承有限公司	435,371.72	435,371.72	75%	75%	马兴法

(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司 全称	注册 地	组织机构 代码	业务 性质	注册资本 （万元）	经营 范围
齐重数控装备股份有限公司	黑龙江省 齐齐哈尔市	70285447-3	机械制造行业	25,300 万元	加工中心 、数控机床 、普通机床 、 数控成套设备 、核能辅助机械装 置 、数控系统软硬件的开发 、研 制 、生产 、销售，相关技术开发 、 技术服务；经营进出口业务（按外经

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					贸部的批准文件执行）；冶金 、矿 山设备制造，机床及机械设备大修 、 改造，结构件焊接；废旧金属回收； 普通货物运输 、吊装搬运服务 、汽 车整车修理（以上三项分支机构经 营）（法律法规规定禁止经营的不得 经营；法律法规规定需经审批的，未 获审批前不得经营） 。
北京天马轴承有限公司	北京	77950467-4	机械制造行业	9,000 万元	制造轴承、机械配件；货物进出口、 技术进出口、代理进出口；财务咨询 （中介服务除外）。

（续上表）

（续上表）
子公司 全称	至本期末实际 投资额	实质上构成对子公 司的净投资余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	商誉(负商誉)的金额
齐重数控装备股份有限公司	400,599,000.00	400,599,000.00	71.32	71.32
北京天马轴承有限公司	77,700,000.00	77,700,000.00	86.41	86.41

2．通过其他方式取得的子公司

子公司 全称	注册 地	组织机构 代码	业务 性质	注册资本 （万元）	经营 范围
上海天马轴承有限公司	上海市	75504329-5	轴承销售	50.00	销售轴承及配件。
宁波天马轴承有限公司	浙江省宁波市	75326986-4	轴承销售	50.00	轴承及配件的批发、零售。
武汉天马轴承销售有限公司	湖北省武汉市	74479238-9	轴承销售	50.00	轴承，机械设备销售。
西安天马轴承销售有限公司	陕西省西安市	74282137-7	轴承销售	50.00	轴承及配件、五金、机电产 品及配件（除专控）的销售。
合肥天马轴承有限公司	安徽省合肥市	75298094-5	轴承销售	50.00	轴承及配件销售。
温州天马轴承有限公司	浙江省温州市	77312502-4	轴承销售	50.00	销售轴承及配件。
德清天马轴承有限公司	浙江省湖州市	78965458-8	轴承制造	7,200.00	轴承及配件的生产、销售， 经营进出口业务。
成都天马精密轴承有限公司	四川省成都市	78813043-2	轴承制造	2,000.00	制造销售轴承及配件；商品 出口业务（不含国家禁止或 限制品种）。
贵州天马虹山轴承有限公司	贵州省安顺市	79526688-0	轴承制造	2,000.00	轴承及轴承设备、零件的制 造与销售；经营进出口业务 （国家有专项规定的除 外）。

（续上表）
子公司 全称	至本期末实际 投资额	实质上构成对子公司 的净投资余额	持股比例(%)	表决权比例(%)

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上海天马轴承有限公司	450,000.00	450,000.00	90.00	90.00
宁波天马轴承有限公司	450,000.00	450,000.00	90.00	90.00
武汉天马轴承销售有限公司	450,000.00	450,000.00	90.00	90.00
西安天马轴承销售有限公司	450,000.00	450,000.00	90.00	90.00
合肥天马轴承有限公司	450,000.00	450,000.00	90.00	90.00
温州天马轴承有限公司	450,000.00	450,000.00	90.00	90.00
德清天马轴承有限公司	64,800,000.00	64,800,000.00	90.00	90.00
成都天马精密轴承有限公司	18,000,000.00	18,000,000.00	90.00	90.00
贵州天马虹山轴承有限公司	18,000,000.00	18,000,000.00	90.00	90.00

• (二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

• (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。

• (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

1．报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

• (1) 无因同一控制下企业合并而增加的子公司。

• (2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

• 1)增加子公司齐重数控装备股份有限公司

①根据本公司与齐重数控装备股份有限公司于2007 年12 月17 日签订的《增资协议》， 本公司以每股2.22 元的价格向齐重数控装备股份有限公司新增股本135,450,000 股。增资 后，公司持有齐重数控装备股份有限公司65.12%的股权。本公司已于2007 年12 月17 日支 付增资款300,699,000.00 元，拥有该公司的实质控制权。2007 年12 月27 日，经本公司2007 年第三次临时股东大会审议批准，本公司再次以每股2.22 元的价格认购其新增股本 45,000,000 股。增资后，本公司持有齐重数控装备股份有限公司的股权比例上升为71.32%。 故自2007 年底起将其纳入合并财务报表范围。齐重数控装备股份有限公司相关财务数据如 下：

==> picture [407 x 34] intentionally omitted <==

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 2,491,154,312,12 2,494,320,934.18 1,587,974,965.34 1,591,141,587.40 各项可辨认负债 1,926,137,311.81 1,926,137,311.81 1,448,546,227.22 1,448,546,227.22

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可辨认净资产 565,017,000.31 568,183,622.37 139,428,738.12 142,595,360.18

②购买日确定依据的说明

根据本公司与齐重数控装备股份有限公司于2007 年12 月17 日签订的《增资协议》， 本公司以每股2.22 元的价格向齐重数控装备股份有限公司新增股本135,450,000.00 股，增 资后，公司持有齐重数控装备股份有限公司65.12%的股权。本公司已于2007 年12 月17 日 支付该增资款，拥有该公司的实质控制权，故合并日确定为2007 年12 月31 日。

③合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明

公司对齐重数控装备股份有限公司投资的合并成本系2007 年12 月17 日，公司以每股 2.22 元的价格向齐重数控装备股份有限公司新增股本135,450,000.00 股，支付货币资金 300,699,000.00 元。

④ 相关交易公允价值的确定方法的说明

公司增资齐重数控装备股份有限公司股权的相关交易公允价值以协议价并参考评估价 确定。

⑤ 因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额计入当期损益 的金额说明

如本财务报表附注五（四）1（2）1）③之说明，公司两次增资齐重数控装备股份有限 公司后，合并成本为400,599,000.00 元，而2007 年12 月31 日合并中取得被购买方可辨认 净资产公允价值的份额为404,354,759.70 元。因此本公司将两者之间的差额3,755,759.70 元计入当期损益。

2）增加子公司北京天马轴承有限公司

①根据本公司与江西江南信托投资股份有限公司于2007 年4 月6 日签订的《股权转让 协议》，本公司以20,110,000.00 元受让江西江南信托投资股份有限公司持有的北京天马轴 承有限公司67.03%股权。本公司已于2007 年4 月18 日支付股权转让款20,110,000.00 元， 拥有该公司的实质控制权。股权转让基准日为2007 年4 月30 日，自2007 年4 月底起将其 纳入合并财务报表范围。北京天马轴承有限公司相关财务数据如下：

2007 年4 月30 日 2006 年12 月31 日 （购买日） 项 目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 115,300,467.57 115,300,467.57 97,797,661.76 97,797,661.76 各项可辨认负债 76,729,481.00 76,729,481.00 66,459,304.01 66,459,304.01

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可辨认净资产 38,570,986.57 38,570,986.57 31,338,357.75 31,338,357.75 项 目 2007 年5－12 月 (购买日至期末) 收入 124,176,710.28 净利润 1,616,948.37 经营活动产生的现金流量净额 2,337,904.38 现金及现金等价物净增加额 3,087,069.24

②购买日确定依据的说明

根据本公司与江西江南信托投资股份有限公司于2007 年4 月6 日签订的《股权转让协 议》，本公司以20,110,000.00 元受让其持有的北京天马轴承有限公司67.03%股权。本公 司已于2007 年4 月18 日支付该股权转让款，拥有该公司的实质控制权，故合并日确定为 2007 年4 月30 日。

③合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明

公司对北京天马轴承有限公司投资的合并成本系2007 年4 月18 日公司受让北京天马轴 承有限公司67.03%股权所支付的货币资金20,110,000.00 元。

• ④ 相关交易公允价值的确定方法的说明

公司受让北京天马轴承有限公司股权的相关交易公允价值以协议价并参考评估价确定。 ⑤ 因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额计入当期损益

的金额说明

如本财务报表附注五（四）1（2）2）③之说明，公司2007 年4 月18 日受让北京天马 轴承有限公司67.03%股权，合并成本为20,110,000.00 元，而2007 年4 月30 日合并中取 得被购买方可辨认净资产公允价值的份额为25,854,132.30 元。因此，本公司将两者之间的 差额5,744,132.30 元计入当期损益。

• (3) 报告期无以其他方式增加的子公司。

2．报告期无不再纳入合并财务报表范围的子公司。

• (五) 重要子公司少数股东权益

	子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益中冲 减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在 期初所有者权益中所享有 份额后的余额

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成都天马铁路轴承有限 公司	70,089,564.07
齐重数控装备股份有限 公司	162,603,680.72
北京天马轴承有限公司	13,508,921.93

六、利润分配

（一）根据2008 年3 月16 日公司董事会二届十九次会议通过的2007 年度利润分配预 案，按2007 年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积10,261,944.13 元，5 %的任意 盈余公积5,130,972.06 元。

（二）根据2008 年3 月16 日公司董事会二届十九次会议通过的2007 年度利润分配预 案，公司以总股本数13,600 万股为基数，每10 股派发现金股利2 元（含税），共计分配现 金股利27,200,000.00 元（含税），同时按每10 股转增10 股的比例进行资本公积转增。

七、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金 期末数801,867,394.53 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 805,305.32 880,647.05 银行存款 319,940,939.17 92,101,700.03 其他货币资金[注] 481,121,150.04 28,315,688.04 合 计 801,867,394.53 121,298,035.12

[注]：期末余额包括462,600,000.00 元银行汇票存款和18,521,150.04 元银行承兑汇 票保证金。

(2) 货币资金——外币货币资金

期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 880,266.54 7.3046 6,429,994.97 USD 96,381.37 7.8087 752,613.20 小 计 6,429,994.97 752,613.20

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007年末账面余额较2006年末增长5.61倍（绝对额增加68,057万元），主要系：1)本期

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通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末货币资金57,352万元；

• 2) 公司于2007年3月首次公开发行人民币A股股票，因部分募集资金尚未投入使用，相应增 加期末货币资金11,924万元。

2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 银行承兑汇票 49,095,360.96 合 计 49,095,360.96	账面价值 49,095,360.96 49,095,360.96	期末数49,095,360.96 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 20,893,156.62 20,893,156.62 20,893,156.62 20,893,156.62

• (2) 无已用于质押的票据。

• (3) 期末已背书但尚未到期的票据148,662,416.55 元，到期日为2008 年1 月14 日至

• 2008 年6 月27 日。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

• (5) 期末无应收关联方票据。

• (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007年末账面余额较2006年末增长1.35倍（绝对额增加2,820万元），主要系随着2007 年

销售规模的增长，公司较多的采用票据方式结算货款所致。

1. 应收账款 期末数565,134,624.59 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大

单项金额不重大

但信用风险较大 27,072,949.60 4.31 27,072,949.60 275,831.31 0.17 275,831.31 其他不重大 600,360,310.75 95.69 35,225,686.16 565,134,624.59 164,726,780.95 99.83 8,368,727.26 156,358,053.69 合 计 627,433,260.35 100.00 62,298,635.76 565,134,624.59 165,002,612.26 100.00 8,644,558.57 156,358,053.69 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 546,181,578.20 87.06 27,309,078.91 518,872,499.29 163,659,615.89 99.19 8,182,980.79 155,476,635.10 1-2 年 41,685,062.58 6.64 4,168,506.26 37,516,556.32 672,015.26 0.41 67,201.53 604,813.73

31

2-3 年 12,493,669.97[注] 1.99 3,748,100.99 8,745,568.98 395,149.80 0.24 118,544.94 276,604.86 3年以上 27,072,949.60[注] 4.31 27,072,949.60 275,831.31 0.16 275,831.31

合计 627,433,260.35 100.00 62,298,635.76 565,134,624.59 165,002,612.26 100.00 8,644,558.57 156,358,053.69

[注]：账龄2-3 年应收账款期末余额包括通过企业合并新增子公司齐重数控齐重数控装

备股份有限公司和北京天马轴承有限公司的期末应收账款余额12,274,141.19 元；账龄3 年以上应收账款期末余额包括齐重数控齐重数控装备股份有限公司和北京天马轴承有限公 司的期末应收账款余额26,482,118.43 元。

• (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为62,303,540.00 元，占应收账款

• 账面余额的9.93%，其对应的账龄均系1 年以内。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (5) 期末无应收关联方账款。

• (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。

• (7) 期末应收账款未用于担保。

• (8) 应收账款——外币应收账款

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• (9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长2.61 倍(绝对额增加40,878 万元)，主要系：1） 本期通过企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应期 末应收账款余额增加30,801 万元；2）公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司本期生产和 销售规模不断扩大，销售收入较前期增幅均较大，相应应收账款期末余额增加10,258 万元。

(10) 其他说明

• 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明

期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

• 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组

• 合的依据说明

根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3 年以上的应收账款收回可能性较小，因

32

此对账龄3 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账 款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。

• 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额

• 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的款项。

• 4) 报告期无实际核销的应收账款。

• 预付款项 期末数103,370,897.37

(1) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计	账面余额 100,532,596.54 2,838,300.83 103,370,897.37		期末数 比例(%) 坏账准备 账面价值 97.25 100,532,596.54 2.75 2,838,300.83 100.00 103,370,897.37	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 4,633,666.54 97.42 4,633,666.54 122,716.41 2.58 122,716.41 4,756,382.95 100.00 4,756,382.95
			比例(%) 97.25 2.75 100.00

• (2) 无账龄1 年以上重要预付款项未结算的情况。

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• (4) 期末无预付关联方款项。

• (5) 无金额较大的预付款项。

• (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面余额较2006 年末增长20.73 倍(绝对额增加9,861 万元)，主要系本期通 过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末预付未结算的材料款 10,121 万元所致。

1. 其他应收款 期末数31,956,503.66

2. (1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 13,300,000.00 35.18 665,000.00 12,635,000.00 435,000.00 36.97 21,750.00 413,250.00 单项金额不重大

其他不重大 21,320,913.24 56.41 1,999,409.58 19,321,503.66 741,567.85 63.03 52,578.39 688,989.46 合 计 37,800,559.36 100.00 5,844,055.70 31,956,503.66 1,176,567.85 100.00 74,328.39 1,102,239.46

33

(2) 账龄分析

	(2) 账龄分析	) 账龄分析	) 账龄分析
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 30,689,218.28 81.19 1,534,460.91 247,799.10 0.65 24,779.91 3,683,895.86[注]9.75 1,105,168.76 3,179,646.12[注]8.41 3,179,646.12 37,800,559.36 100.00 5,844,055.70	期末数		账面价值 29,154,757.37 223,019.19 2,578,727.10 31,956,503.66	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1,106,567.85 94.05 55,328.39 1,051,239.46 10,000.00 0.85 1,000.00 9,000.00 60,000.00 5.10 18,000.00 42,000.00 1,176,567.85 100.00 74,328.39 1,102,239.46
			坏账准备 1,534,460.91 24,779.91 1,105,168.76 3,179,646.12 5,844,055.70

[注]：账龄2-3 年其他应收款期末余额包括通过企业合并新增子公司齐重数控齐重数 控装备股份有限公司和北京天马轴承有限公司的期末其他应收款余额3,673,895.86 元；账 龄3 年以上其他应收款期末余额包括齐重数控齐重数控装备股份有限公司和北京天马轴承 有限公司期末其他应收款余额3,169,646.12 元。

(3) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容

成都市青白江区国有资 4,000,000.00 暂借款 产投资经营有限公司 浙江省湖州市德清县国 9,300,000.00 土地出让保证金 土资源局 小 计 13,300,000.00

• (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为14,657,075.56 元，占其他应

• 收款账面余额的38.77%，其对应的账龄均系1 年以内。

• (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• (6) 期末无应收关联方款项。

• (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。

• (8) 期末其他应收款未用于担保。

• (9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长27.99 倍（绝对额增加3,085 万元），主要系：1） 本期通过企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，期末增 加其他应收款余额1,752 万元；2）子公司德清天马轴承有限公司支付土地受让保证金930 万元。

• (10) 其他说明

• 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明

34

期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明

根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回可能性较小， 因此对账龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其 他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。

• 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额

• 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的款项。

• 4) 报告期无实际核销的其他应收款。

• 存货 期末数1,065,154,707.53

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
		期末数			期初数
项	目 账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	242,622,424.22	226,889.18	242,395,535.04	75,160,112.55	226,889.18	74,933,223.37
库存商品	434,486,614.43		434,486,614.43	138,210,607.18		138,210,607.18
在产品	373,889,650.53		373,889,650.53	27,897,511.82		27,897,511.82
包装物	176,635.96		176,635.96
低值易耗品	14,206,271.57		14,206,271.57
合 计	1,065,381,596.71	226,889.18	1,065,154,707.53	241,268,231.55	226,889.18	241,041,342.37
	(2) 期末存货未用于担保。
	(3) 存货跌价准备
	1) 明细情况
	项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
				转回 转销
	原材料 226,889.18				226,889.18
	小 计 226,889.18				226,889.18

2) 计提存货跌价准备的依据

存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市

35

场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现 净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的 产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成 品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。期末主要对可变现净值低于成本 的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007年末账面价值较2006年末增长3.42倍（绝对额增加82,411万元），主要系：1）本期 通过企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加期 末存货账面余额61,504万元；2) 公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司2007年生产规模 扩大，以致在产品、库存商品以及生产储备原材料相应增加1,594万元；3) 为应对主要原材 料钢材价格的大幅度上涨，公司及各子公司均增加了钢材的备货,也导致期末存货余额的增 长。

7. 长期股权投资

期末数1,800,000.00

(1) 明细情况

期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 (2)成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 单位名称 比例 期限 金额 数 成都市青白江区农村 信用合作社联合社 1.13% 未明确 800,000.00 800,000.00 中国浦发机械工业股 份有限公司 0.51% 未明确 1,000,000.00 小 计 1,800,000.00 800,000.00	期初数 账面余额 减值准备 800,000.00 800,000.00 本期 本期 增加 减少 1,000,000.00 1,000,000.00		期初数	账面价值 800,000.00 800,000.00 期末 数 800,000.00 1,000,000.00 1,800,000.00

(3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长1.25 倍（绝对额增加100 万元），主要系本期通过 企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加该公司持有的对中国浦发机械工 业股份有限公司的长期股权投资。

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8. 投资性房地产

期末数2,053,056.69

(1) 明细情况

原价 项 目 房屋及建筑物 小 计 累计折旧和累计摊销 项 目 房屋及建筑物 小 计 减值准备 项 目 房屋及建筑物 小 计 账面价值 项 目 房屋及建筑物 合 计	期初数 期初数 期初数 期初数	本期增加 6,242,098.00 6,242,098.00 本期增加 4,189,041.31 4,189,041.31 本期增加 本期增加 2,053,056.69 2,053,056.69	本期减少 本期减少 本期减少 本期减少	期末数 6,242,098.00 6,242,098.00	期末数 6,242,098.00 6,242,098.00
				期末数 4,189,041.31 4,189,041.31
				期末数 期末数 2,053,056.69 2,053,056.69	期末数

(2) 期末投资性房地产未用于担保。

(3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末绝对额增加205 万元，主要系本期通过企业合并新增子

公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加该公司对外出租的房屋及建筑物。

1. 固定资产 期末数1,036,192,535.18 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

37

房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 小 计 累计折旧 类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 小 计 减值准备 类 别 专用设备 小 计 账面价值 类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计	79,699,171.02 5,037,205.90 240,341,515.65 8,660,020.71 14,449,171.20 348,187,084.48 期初数 12,202,365.75 1,091,427.17 47,765,441.64 4,093,153.89 3,193,894.57 68,346,283.02 期初数 119,779.27 119,779.27 期初数 67,496,805.27 3,945,778.73 192,456,294.74 4,566,866.82 11,255,276.63 279,721,022.19	492,760,454.78 40,068,804.56 654,789,263.56 35,995,053.13 15,485,575.74 1,239,099,151.77 本期增加 164,660,525.30 6,646,569.90 293,342,306.54 13,168,655.80 4,447,231.93 482,265,289.47 本期增加 本期增加 492,760,454.78 40,068,804.56 654,789,263.56 35,995,053.13 15,485,575.74 1,239,099,151.77	90,057.91 1,325,163.47 816,946.90 2,232,168.28 本期减少 3,803.69 1,242,683.34 623,331.94 1,869,818.97 本期减少 本期减少 164,660,525.30 6,732,824.12 293,424,786.67 13,362,270.76 4,447,231.93 482,627,638.78	572,459,625.80 45,015,952.55 893,805,615.74 43,838,126.94 29,934,746.94 1,585,054,067.97 期末数 176,862,891.05 7,734,193.38 339,865,064.84 16,638,477.75 7,641,126.50 548,741,753.52 期末数 119,779.27 119,779.27 期末数 395,596,734.75 37,281,759.17 553,820,771.63 27,199,649.19 22,293,620.44 1,036,192,535.18	572,459,625.80 45,015,952.55 893,805,615.74 43,838,126.94 29,934,746.94 1,585,054,067.97	572,459,625.80 45,015,952.55 893,805,615.74 43,838,126.94 29,934,746.94 1,585,054,067.97
						期末数 176,862,891.05 7,734,193.38 339,865,064.84 16,638,477.75 7,641,126.50 548,741,753.52

(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入44,789,587.90 元；因本期通过企业合并新增 子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加固定资产原值1,013,932,174.69 元，累计折 旧440,124,295.97 元；新增子公司北京天马轴承有限公司，相应增加固定资产原值

38

6,556,579.23 元，累计折旧2,245,356.71 元。

• (3) 期末固定资产中已有原值157,627,955.17 元，账面净值110,062,001.09 元的房屋

建筑物及机器设备用于抵押担保，详见本财务报表附注十一（二）2 之说明。

• (4) 无暂时闲置固定资产

• (5) 无融资租入固定资产。

• (6) 无经营租出固定资产

• (7) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。

• (8) 期末固定资产中有1,394,400.00 元的新增房屋及建筑物未办妥房产权证。

• (9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长2.70 倍（绝对额增加75,647 万元），主要系：1) 本 期通过企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加 期末固定资产净值61,253 万元；2) 公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司进一步建设募 集资金投资项目，相应增加较多机器设备。

10. 在建工程	期末数357,614,682.42
(1) 明细情况
期末数	期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
新宿舍工程	8,728,142.38 8,728,142.38
精密冷辗长寿命轴承生产线
技术改造 38,166,619.70 38,166,619.70	8,272,730.00 8,272,730.00
成都天马实施铁路提速轴承
生产线技术改造项目	14,229,800.00 14,229,800.00
成都天马实施精密调心轴承
生产线技术改造项目 9,363,225.00 9,363,225.00
成都天马实施精密大型轴承
技术改造项目 124,039,120.14 124,039,120.14	42,881,832.34 42,881,832.34
德清500 万套精密球轴承项目 23,289,300.00 23,289,300.00
电力工程 1,764,113.00 1,764,113.00
数控强力旋压项目 23,736,545.67 23,736,545.67
新一代高速立车项目 2,514,421.66 2,514,421.66
全生命周期项目 3,185,682.13 3,185,682.13

39

中小型数控立式车床制造基地	中小型数控立式车床制造基地	111,023,845.43	111,023,845.43	111,023,845.43	111,023,845.43
贵州新建厂房		12,165.087.43		12,165.087.43
待安装设备		8,366,722.26		8,366,722.26		980,000.01	980,000.01
合 计		357,614,682.42		357,614,682.42		75,092,504.73	75,092,504.73
	(2) 在建工程增减变动情况
工程名称	期初数	本期		本期转入 本期其他		期末数 资金	预算数 工程投入占
		增加		固定资产 减少		来源	(万元) 预算的比例
新宿舍工程	8,728,142.38	242,764.50	8,970,906.88			自筹
精密冷辗长寿命
轴承生产线技术
改造项目	8,272,730.00	29,893,889.70				38,166,619.70 自筹	6,052.51 63.06%
成都天马实施铁
路提速轴承生产
线技术改造项目 14,229,800.00			14,229,800.00			募集资金	1,422.98 100.00%
成都天马实施精
密调心轴承生产
线技术改造项目		9,363,225.00				9,363,225.00 募集资金	956.33 97.91%
成都天马实施精
密大型轴承技术
改造项目 42,881,832.34		81,157,287.80			124,039,120.14 募集资金12,583.92 98.57%
德清500 万套精
密球轴承项目		23,289,300.00				23,289,300.00 募集资金13,800.00 16.88%
电力工程		1,764,113.00				1,764,113.00 自筹	312.20 56.51%
数控强力旋压项目		23,736,545.67				23,736,545.67 自筹	6,400.00 37.09%
新一代高速立车项目		2,514,421.66				2,514,421.66 自筹	12,000.00 2.10%
全生命周期项目		3,185,682.13				3,185,682.13 自筹	5,800.00 5.49%
中小型数控立式车
床制造基地		111,023,845.43			111,023,845.43 自筹		50,000.00 22.20%
贵州新建厂房		12,165,087.43				12,165,087.43 自筹	3,000.00 40.55%
待安装设备	980,000.01	28,975,603.27	21,588,881.02			8,366,722.26 自筹
合 计75,092,504.73		327,311,765.59	44,789,587.90		357,614,682.42

（3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007 年末账面价值较2006 年末增长3.76 倍（绝对额增加28,252 万元），主要系1)本 期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末在建工程14,567 万 元；2) 本期子公司成都天马铁路轴承有限公司和德清天马轴承有限公司募集资金项目投入

40

建设所致。

11. 工程物资 (1) 明细情况 项 目 专用设备 合 计	期末数 账面余额 减值准备 71,777,852.92 71,777,852.92	期末数	账面价值 71,777,852.92 71,777,852.92	期末数71,777,852.92 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 16,753,892.11 16,753,892.11 16,753,892.11 16,753,892.11

(2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长3.28 倍（绝对额增加5,502 万元），主要系2007 年子公司成都天马铁路轴承有限公司募集资金项目投入建设，预付专用设备采购款增加所 致。

12. 无形资产 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 土地使用权 47,941,440.40 五坐标数控系统编程技术 ERP 管理信息系统 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 虹山HS 注册商标 小 计47,941,440.40 累计摊销 种 类 期初数 土地使用权 3,231,709.61 五坐标数控系统编程技术 ERP 管理信息系统 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 虹山HS 注册商标 小 计 3,231,709.61	41 期末数320,349,647.26 本期增加 本期减少 期末数 279,922,505.00 327,863,945.40 3,650,000.00 3,650,000.00 2,052,821.00 2,052,821.00 1,402,000,00 1,402,000.00 1,442,143.00 1,442,143.00 288,469,469.00 336,410,909.40 本期增加 本期减少 期末数 8,724,457.29 11,956,166.90 2,729,766.71 2,729,766.71 600,854.65 600,854.65 630,259.58 630,259.58 144,214.30 144,214.30 12,829,552.53 16,061,262.14

减值准备 种 类 期初数 土地使用权 五坐标数控系统编程技术 ERP 管理信息系统 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 虹山HS 注册商标 小 计 账面价值 种 类 期初数 土地使用权 44,709,730.79 五坐标数控系统编程技术 ERP 管理信息系统 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 虹山HS 注册商标 小 计44,709,730.79	本期增加 本期减少 本期增加 本期减少 271,198,047.71 920,233.29 1,451,966.35 771,740.42 1,297,928.70 275,639,916.47 [注]	期末数 期末数 315,907,778.50 920,233.29 1,451,966.35 771,740.42 1,297,928.70 320,349,647.26

[注]：本期增加中包括通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，增加无形资 产原价258,902,326.00 元，累计摊销11,611,384.42 元。

(2) 期末无形资产中有原值为203,587,800.00 元，账面价值为196,122,913.86 元的土 地使用权已用于债务担保，详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。

(3) 期末无形资产中有子公司贵州虹山天马轴承有限公司价值6,791,000.00 元的土地 使用权和子公司北京天马轴承有限公司价值21,300,000.00 元的土地使用权尚未办妥产权 过户手续。

(4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长6.17 倍(绝对额增加27,564 万元)，主要系1)本期 通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加无形资产24,729 万元；2) 子公司贵州虹山天马轴承有限公司和北京天马轴承有限公司为适应生产销售规模的进一步 扩大而购入土地使用权，相应增加无形资产。

1. 商誉

期末数27,649,595.17

42

(1) 明细情况

(1) 明细情况
被投资单位 齐齐哈尔重型铸造 有限责任公司 合 计	期末数 账面余额 减值准备 27,649,595.17 27,649,595.17	期末数	账面价值 27,649,595.17 27,649,595.17	期初数 账面余额 减值准备 账面价值
				账面余额

(2) 计算过程说明

系新增子公司齐重数控装备股份有限公司以前年度受让齐齐哈尔重型铸造有限责任公 司股权形成的商誉。

• (3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末绝对额增加2,765 万元，主要系通过企业合并新增子公 司齐重数控装备股份有限公司转入对齐齐哈尔重型铸造有限责任公司的商誉所致。

14. 长期待摊费用

1. 长期待摊费用 期末数0.00 项 目 期末数 期初数 开办费 119,248.99 合 计 119,248.99

2. 递延所得税资产 期末数17,422,781.02 (1) 明细情况

项 目 资产减值准备 未实现内部销售损益 合 计	期末数 14,186,758.40 3,236,022.62 17,422,781.02	期初数 1,901,565.11 1,819,967.36 3,721,532.47

(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 62,645,304.21 未实现内部销售损益 12,944,090.48 小 计 75,589,394.69

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

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2007 年末账面价值较2006 年末增长3.68 倍（绝对额增加1,370 万元），主要系本期通 过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末递延所得税资产1,094 万元。

1. 短期借款 期末数428,900,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 70,000,000.00 抵押借款 150,900,000.00 69,000,000.00 保证借款 208,000,000.00 157,000,000.00 委托借款 30,000,000.00 合 计 428,900,000.00 256,000,000.00

(2) 无逾期借款。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长67.54%(绝对额增加17,290 万元)，主要系：1)本 期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加短期借款5,090 万元；2） 公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司生产规模扩大、购买机器设备以及支付新建厂房、 宿舍楼等建筑工程款增加，相应增加短期借款。

1. 应付票据 期末数6,998,762.70 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 53,000,000.00 商业承兑汇票 6,998,762.70 合 计 6,998,762.70 53,000,000.00

2. (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

3. (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007年末账面价值较2006年末下降86.79%(绝对额减少4,600万元)，主要系公司本期较 少采用票据方式结算采购款所致。

44

18. 应付账款

期末数519,237,572.05

• (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

• (2) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长3.28 倍(绝对额增加39,794 万元)，主要系1）本 期通过企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加 期末应付账款37,896 万元；2）公司生产规模进一步扩大，存货、设备采购款增加所致。

1. 预收款项 期末数772,384,945.06

2. (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

3. (2) 无账龄超过1 年的大额预收款项。

4. (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长151.34 倍（绝对额大幅增长76,731 万元），主要 系本期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末预收款项 77,060 万元。

1. 应付职工薪酬 期末数237,926,423.81

(1) 明细情况

项 目 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 职工安置费[注] 合 计	期初数 9,670,030.69 9,670,030.69	本期增加 76,236,356.48 13,848,949.76 748,070.51 5,480,013.71 6,163,111.03 196,408,910.68 298,885,412.17	本期减少 64,259,404.24 5,904,750.31 1,197.20 417,066.53 46,600.77 70,629,019.05	期末数 11,976,952.24 3,765,280.38 13,847,752.56 748,070.51 5,062,947.18 6,116,510.26 196,408,910.68 237,926,423.81

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[注]：根据齐齐哈尔市人民政府齐政函〔2006〕2 号文《关于对齐重数控装备股份有 限公司整体接收破产企业财产妥善安置职工请示的批复》，以及齐重数控装备股份有限公司 《齐一机床改制重组总体方案》的相关规定，子公司齐重数控装备股份有限公司用于安置原 齐齐哈尔第一机床厂职工的费用总额为571,442,028.00 元。截至2007 年12 月31 日，已支 付职工安置费375,033,117.32 元，尚余196,408,910.68 元待支付。

• (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面余额较2006 年末增长23.60 倍（绝对额增加22,826 万元），主要系本期 通过企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加期 末应付职工薪酬余额1,258 万元和21,855 万元。

21. 应交税费 (1) 明细情况 种 类 期末数 增值税 -23,922,375.06[注] 营业税 257,107.12 城市维护建设税 2,468,533.59 企业所得税 20,238,708.10 代扣代缴个人所得税 1,701,629.99 房产税 83,896.12 土地使用税 4,548,459.59 印花税 69,562.69 教育费附加 1,069,912.96 地方教育附加 88,542.43 水利建设基金 3,926.77 合 计 6,607,904.30	期末数6,607,904.30 期初数 3,294,000.54 323,027.80 15,663,432.87 201,758.27 1,904.67 108,225.15 20,865.14 44,555.62 19,657,770.06

[注]：其中-30,365,619.55 元系子公司齐重数控装备股份有限公司期末尚未抵扣的增 值税进项税额。

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

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2007 年末账面余额较2006 年末下降66.39%(绝对额减少1,305 万元)，主要系本期通过 企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，该子公司期末尚未抵扣的增值税较多。

1. 应付利息 期末数1,623,585.00 项 目 期末数 期初数 短期借款 868,585.00 412,341.99 长期借款 755,000.00 92,525.48 合 计 1,623,585.00 504,867.47

2. 其他应付款 期末数136,517,782.56 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 拆借款 1,613,780.00 应付暂收款 923,188.10 15,000.00 其他 133,980,814.46 561,797.01 合 计 136,517,782.56 576,797.01

3. (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 剩余安置费 123,187,859.51 [注] 小 计 123,187,859.51

[注]：系2007 年12 月，新增子公司齐重数控装备股份有限公司转入的款项。该款项形 成于2006 年3 月，系子公司齐重数控装备股份有限公司整体接收齐齐哈尔第一机床厂的破 产财产644,520,227.52 元，同时收到齐齐哈尔市财政局拨入的财政并轨资金50,109,659.80 元，合计收到694,629,887.32 元。根据公司的改制重组方案，用于安置职工的费用总额为 571,442,028.00 元，余额123,187,859.51 元因职工安置事宜尚未最终完成，该款项尚待最 终结算，故暂列本项目。

(4) 账龄超过1 年的大额其他应付款

其他应付款中剩余安置费123,187,859.51 元系公司新增子公司齐重数控装备股份有限

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公司转入款项，账龄1－2 年，系由于安置原齐齐哈尔第一机床厂职工事宜尚未最终完成， 而暂挂。

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面余额较2006 年末余额增长235.68%（绝对额增加13,594 万元），主要系 本期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末其他应付款余额 13,543 万元。

1. 一年内到期的非流动负债 期末数450,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 450,000,000.00 27,000,000.00 合 计 450,000,000.00 27,000,000.00

(2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 国家开发银行 信用借款 450,000,000.00 小 计 450,000,000.00

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面余额较2006 年末增长15.67 倍（绝对额增加42,300 万元），主要系本期 通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加一年内到期的非流动负债 45,000 万元。

1. 其他流动负债 期末数534,192.57

(1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 534,192.57 合 计 534,192.57

(2) 金额较大的其他流动负债说明

期末应付股利系子公司北京天马轴承有限公司应付少数股东的股利。

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26. 长期借款

期末数0.00

(1) 明细情况

贷款单位 借款条件 中国工商银行杭州 市湖墅支行 抵押借款 成都市青白江区农 村信用社联合社 混合借款 合 计	期末数	期初数 5,000,000.00 43,000,000.00 48,000,000.00

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007 年末账面价值较2006 年末绝对额减少4,800万元，主要系本期归还了长期借款所

致。

1. 其他非流动负债 期末数28,648,000.00

(1) 明细情况

项 目 递延收益 合 计	期末数 期初数 28,648,000.00 3,408,000.00 28,648,000.00 3,408,000.00

(2) 金额较大的其他非流动负债说明

期末余额28,648,000.00元均系收到的项目经费，明细如下：

拨款单位	项目内容	余额
杭州市财政局	精密大型静音轴承生产技改项目	620,000.00
杭州市财政局	精密轴承用钢研发与运用项目	384,000.00
杭州市科学技术局	高新技术研究开发中心	100,000.00
杭州市财政局	精密大型静音轴承生产技改及精密大型长寿命	1,040,000.00
	轴承（节、发电）扩产技改项目
杭州市财政局	精密大型长寿命轴承（节、发电）扩产技改项目	100,000.00
杭州市财政局	信息化技术在轴承制造中的应用	209,000.00
杭州市环保局	燃煤锅炉改造项目	150,000.00
杭州市财政局	临港工业及其配套产业－船舶齿轮箱轴承产业	250,000.00
	化发展项目
杭州市财政局	精密圆锥轴承技改项目	795,000.00
齐齐哈尔市发展和改革委员会	数控强力施压机床	6,400,000.00

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黑龙江省发展计划委员会 重大数控装备产业化项目 黑龙江省发展和改革委员会 老工业基地改造（企业信息化） 黑龙江省发展和改革委员会 老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项 国家预算内投资计划 贵州省国防科学技术工业办公室 72型辅助动力装置轴承研制、新型中推发动机专 用轴承 合 计	1,500,000.00 5,800,000.00 3,500,000.00 7,800,000.00 28,648,000.00

截至2007年12月31日，上述项目尚未完成或尚在验收中。

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长7.41 倍（绝对额增加2,524 万元），主要系1） 本期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末项目经费1,720 万元；2）子公司贵州天马轴承有限公司本期收到专项拨款780 万元。

1. 股本 期末数136,000,000.00

(1) 明细情况

	项 目	期初数		本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	期末数
				发行新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计
		数量	比例						数量	比例
（一） 有 限 售 条 件 股 份	1．国家持股
	2．国有法人持股
	3．其他内资持股	102,000,000.00	100.00						102,000,000.00	75.00
	其中：
	境内法人持股	66,300,000.00	65.00						66,300,000.00	48.75
	境内自然人持股	35,700,000.00	35.00						35,700,000.00	26.25
	4．外资持股
	其中：
	境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份合计	102,000,000.00	100.00						102,000,000.00	75.00
（二） 无 限 售 条 件 股 份	1．人民币普通股			34,000,000.00				34,000,000.00	34,000,000.00	25.00
	2．境内上市的外资股
	3．境外上市的外资股
	4．其他
	已流通股份合计

50

（三） 股份总数	102,000,000.00	100.00	34,000,000.00				34,000,000.00	136,000,000.00	100.00
(2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

股东名称	有限售条件的股份 数量（股）	可上市流通时间	限售条件
天马控股集团有限公司	66,300,000	2010-03-28	自2007年3月28日股票上市之日起36个月内， 不转让或者委托他人管理其已直接或间接持 有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股 份。
沈高伟	8,058,000	2010-03-28	自2007年3月28日股票上市之日起36个月内， 不转让或者委托他人管理其已直接或间接持 有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股 份；在任职期间每年转让的股份不得超过所持 有发行人股份总数的25%，离职后一年内，不 得转让所持有的发行人股份。
马伟良	5,518,000	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份；在任职期间每年转让的股份不得超过所 持有发行人股份总数的25%，离职后一年内， 不得转让所持有的发行人股份。
陈建冬	4,080,000	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份；在任职期间每年转让的股份不得超过所 持有发行人股份总数的25%，离职后一年内， 不得转让所持有的发行人股份。
吴惠仙	4,080,000	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份；在任职期间每年转让的股份不得超过所 持有发行人股份总数的25%，离职后一年内， 不得转让所持有的发行人股份。
马全法	3,570,000	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份；在任职期间每年转让的股份不得超过所 持有发行人股份总数的25%，离职后一年内， 不得转让所持有的发行人股份。

51

罗观华	3,213,000	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份；在任职期间每年转让的股份不得超过所 持有发行人股份总数的25%，离职后一年内， 不得转让所持有的发行人股份。
沈有高	3,213,000	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份
施议场	2,227,500	2010-03-28	自2007 年3 月28 日股票上市之日起36 个月 内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分 股份
小 计	100,259,500

(3) 股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事 务所名称和验资报告文号的说明

2007 年3 月28 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕46 号文核准，公 司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股34,000,000 股，发行价格为每股29.00 元，募集资金总额为986,000,000.00 元，扣除相关发行费用后 募集资金净额为950,744,000.00 元，其中：计入股本34,000,000.00 元，计入资本公积（股 本溢价）916,744,000.00 元。以上股份变动情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证， 并由其出具浙天会验[2007]第15 号《验资报告》。

29. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 137,364.78 137,364.78	本期增加 916,744,000.00 270,000.00 917,014,000.00	期末数917,151,364.78 本期减少 期末数 916,744,000.00 407,364.78 917,151,364.78

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明。

股本溢价本期增加原因及依据详见本财务报表附注七（一）29（3）之说明；

其他资本公积270，000.00 元系子公司贵州天马虹山轴承有限公司根据安顺市中小企业 局、安顺市财政局〔2007〕4 号文件，将本期收到的无偿补助项目专项资金300,000.00 元

52

计入“资本公积－其他资本公积”，公司根据持股比例相应增加资本公积270,000.00 元。

1. 盈余公积 期末数48,355,307.90 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,855,532.97 10,261,944.13 34,117,477.10 任意盈余公积 9,106,858.74 5,130,972.06 14,237,830.80 合 计 32,962,391.71[注] 15,392,916.19 48,355,307.90

[注]：盈余公积期初数较2006 年期末数63,109,635.34元减少30,147,243.63元，系按 《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》追溯调 整以前年度实现净利润和以前年度盈余公积计提数所致。

• (2) 盈余公积本期增减原因及依据详见本财务报表附注六之说明。

• 未分配利润 期末数500,435,383.24

• (1) 明细情况

项 目 期初数 258,797,148.73 本期增加 257,031,150.70 本期减少 15,392,916.19 期末数 500,435,383.24

• (2) 其他说明

• 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

• ① 本期增加系本期实现净利润转入。

• ② 本期减少15,392,916.19 元系计提本期盈余公积所致，详见本财务报表附注六之说

明。

2) 期末数中包含拟分配现金股利27,200,000.00 元。根据2008 年3 月16 日本公司董 事会二届十九次会议通过的2007 年度利润分配预案，决定按2007 年度实现的净利润分配现 金股利27,200,000.00 元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

• 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明

53

未分配利润期初数较2006年期末数225,088,739.47元增加33,708,409.26元，系如本财 务报表附注三（二十二）所述之原因，追溯调整相应增加2006年年初未分配利润 13,797,270.97元，调整增加2006 年当期未分配利润19,911,138.29元（增加归属于母公司 股东的2006 年度净利润1,692,945.49 元，因母公司净利润追溯调整减少盈余公积 18,218,192.80元），共计影响2006 年末未分配利润33,708,409.26元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数1,337,090,754.41/890,338,071.87 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,305,609,813.50 1,006,996,480.38 其他业务收入 31,480,940.91 906,195.76 合 计 1,337,090,754.41 1,007,902,676.14 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 870,114,397.87 685,603,765.59 其他业务成本 20,223,674.00 611,460.38 合 计 890,338,071.87 686,215,225.97

(2) 主营业务收入/主营业务成本

项 目本期数 收 入 成 本 通用轴承 634,100,622.58 395,277,522.02 铁路轴承 515,121,145.74 340,775,155.12 圆 钢 117,195,322.16 115,910,505.26 风电轴承 13,394,358.97 5,542,116.74 特种轴承 25,798,364.05 12,609,098.73 小 计 1,305,609,813.50 870,114,397.87 (3) 销售收入前五名情况 项 目		本期数	利 润 238,823,100.56 174,345,990.62 1,284,816.90 7,852,242.23 13,189,265.32 435,495,415.63 本期数	上年同期数 收 入 成 本 489,790,486.80 322,007,511.59 462,316,526.36 309,284,814.59 54,889,467.22 54,311,439.41 1,006,996,480.38 685,603,765.59 上年同期数		上年同期数	利 润 167,782,975.21 153,031,711.77 578,027.81 321,392,714.79

54

向前5 名客户销售的收入总额 163,914,545.93 153,686,847.02 占当年营业收入比例 12.26% 15.25%

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 营业务收入2007年度发生额较2006年发生额增加32,919万元，增长32.66%，主要系：

1) 公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司的生产销售规模扩大，营业收入相应增加；2） 本期子公司贵州虹山天马轴承有限公司开始经营销售，营业收入相应增加；3)本期新增子 公司北京天马轴承有限公司，营业收入相应增加。

2. 营业税金及附加

本期数7,453,757,24

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 4,608,688.32 3,516,018.15 教育费附加 1,976,953.73 1,621,954.25 地方教育附加 868,115.19 521,787.23 合 计 7,453,757.24 5,659,759.63

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2007 年度发生额较2006 年发生额增加179 万元，增长31.70%，主要原因系公司及各子 公司销售规模扩大，导致税费相应增长。

3. 销售费用

本期数42,017,716.59

变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2007 年度发生额较2006 年发生额增加1,895 万元，增长82.15%，主要原因系1)公司 及子公司成都天马铁路轴承有限公司销售规模扩大，导致工资及相关人员费用、运杂费、包 装费及差旅费相应增长；2）本期子公司贵州虹山天马轴承有限公司开始经营销售，以及新 增子公司北京天马轴承有限公司，销售费用相应增加。

4. 管理费用

本期数85,103,368.30

变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2007 年度发生额较2006 年发生额增加3,693 万元，增长76.66%，主要原因系1)公司 及子公司成都天马铁路轴承有限公司规模扩大,管理人员增加,导致工资及相关人员费用、业

55

务招待费、办公费及咨询费相应增加；2）本期子公司贵州虹山天马轴承有限公司开始经营 销售，以及新增子公司北京天马轴承有限公司，管理费用相应增加。

5. 财务费用

本期数4,430,677.25

变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较2006 年发生额减少874 元,下降 66.35%，主要原因系公司募集资金 到位后，减少了向银行借款，导致公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司本期借款利息减 少。

6. 资产减值损失		本期数7,228,561.36
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	7,228,561.36	3,416,118.98
存货跌价损失		107,244.29
合 计	7,228,561.36	3,523,363.27
7. 投资收益		本期数47,850.00
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的被投资 单位分配来的利润	47,850.00	37,615.42
合 计	47,850.00	37,615.42
8. 营业外收入		本期数19,568,967.23
(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置利得	1,137,151.69	177,820.00
政府补助	6,896,000.00	570,300.00
罚没收入	172,163.31	226,124.91
无法支付款项	786,852.51
合并成本小于被购买方
可辨认净资产公允价值	10,497,112.33
的差额
其他	79,687.39	701.04

56

合 计 19,568,967.23

974,945.95

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较2006 年度发生额增长1,859 万元，增长19.07 倍，主要原因系1) 本 期公司新增子公司齐重数控装备股份有限公司和北京天马轴承有限公司，对其因合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益，相应增加本期营业外 收入，其中：①公司2007 年12 月17 日增资齐重数控装备股份有限公司，取得该公司65.12% 股权和2007 年12 月27 日增资齐重数控装备股份有限公司，持有该公司股权变更为71.32%， 所支付对价400,599,000.00 元小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额 404,354,759.70 元的差额3,755,759.70 元计入当期损益；②公司2007 年4 月18 日受让北 京天马轴承有限公司67.03%股权，并于2007 年9 月29 日增资北京天马轴承有限公司。增 资后，本公司持有北京天马轴承有限公司的股权比例变更为86.41%，所支付对价 77,770,000.00 元小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额84,511,352.63 元的差额 6,741,352.63 元计入当期损益；2) 本期公司及子公司北京天马轴承有限公司收到政府补助 较多，相应增加本期营业外收入。

9. 营业外支出		本期数1,670,925.62
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置损失	77,678.09	11,867.97
水利建设基金	770,570.45	286,337.25
捐赠支出	619,640.00	165,550.00
罚款支出	29,198.47	361,626.32
其他	173,838.61	47,459.10
合 计	1,670,925.62	872,840.64
10. 所得税费用		本期数45,044,310.30
(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	46,539,524.08	25,439,177.75
递延所得税费用	-1,495,213.78	-1,773,283.94

57

合 计 45,044,310.30 23,665,893.81

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2007 年度发生额较上年度发生额增加2,138 万元，增长90.33%，主要原因系公司及子 公司成都天马铁路轴承有限公司的生产销售规模扩大，本年度应纳税所得额增加相应增加本 期所得税费用。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 收到技改项目专项资金 8,040,000.00 555,000.00 收到财政补助资金 4,780,000.00 570,300.00 收到财政贴息 2,116,000.00 1,113,000.00 收到项目发展资金 300,000.00 小 计 15,236,000.00 2,238,300.00

2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

运杂费	21,793,396.78	14,116,409.49
差旅费	8,861,929.42	4,526,820.26
咨询费	5,707,643.64	2,660,703.84
业务招待费	6,348,784.90	3,169,146.43
包装费	3,546,254.73	2,277,919.29
办公费	4,433,324.63	2,003,267.52
汽车费用	3,336,400.38	1,650,636.14
租赁费	3,853,117.35	300,000.00
成都市青白江区国有资产投资经营
有限公司往来款	4,000,000.00
不属于现金及现金等价物的银行承
兑汇票保证金	15,096,150.04
安顺市国有资产管理有限公司资产
转让款	11,000,000.00

58

成都川齿传动机械有限公司往来款 天马控股集团有限公司往来款 小 计 3．收到其他与投资活动有关的现金 项 目 利息收入 新增子公司齐重数控装备股份有 限公司购买日持有的现金和现金 等价物 小 计	87,977,001.87 本期数 5,965,134.09 573,516,368.45 579,481,502.54	2,255,600.00 5,823,482.83 38,783,985.80 上年同期数 450,262.15 450,262.15

4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。

八、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款 期末数95,802,330.80 (1) 明细情况 期末数 期初数

项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

单项金额重大

单项金额不重大

但信用风险较大 424,506.34 0.42 424,506.34 186,744.85 0.25 186,744.85 其他不重大 100,995,579.40 99.58 5,193,248.60 95,802,330.80 73,077,342.67 99.75 3,748,481.60 69,328,861.07 合 计 101,420,085.74 100.00 5,617,754.94 95,802,330.80 73,264,087.52 100.00 3,935,226.45 69,328,861.07

(2) 账龄分析

	(2) 账龄分析	(2) 账龄分析	(2) 账龄分析
账 龄 1年以内 1-2 年 2-3 年 3年以上 合计	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 98,955,239.28 97.57 4,947,761.96 1,833,076.98 1.81 183,307.70 207,263.14 0.20 62,178.94 424,506.34 0.42 424,506.34 101,420,085.74 100.00 5,617,754.94	期末数		账面价值 94,007,477.32 1,649,769.28 145,084.20 95,802,330.80	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 72,436,495.73 98.87 3,621,824.79 68,814,670.94 327,986.37 0.45 32,798.64 295,187.73 312,860.57 0.43 93,858.17 219,002.40 186,744.85 0.25 186,744.85 73,264,087.52 100.00 3,935,226.45 69,328,861.07
			坏账准备 4,947,761.96 183,307.70 62,178.94 424,506.34 5,617,754.94

59

• (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为21,129,637.01 元，占应收账款

账面余额的20.83%，其对应的账龄均系1 年以内。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的19.94%。

• (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。

• (7) 期末应收账款未用于担保。

• (8) 应收账款——外币应收账款

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• (9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长38.19%（绝对额增加2,647 万元），主要系公司本 期生产和销售规模不断扩大，销售收入较前期增幅较大，使得应收账款期末余额亦相应增加。

• (10) 其他说明

• 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明

期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

• 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组

• 合的依据说明

根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3 年以上的应收账款收回可能性较小，因 此对账龄3 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账 款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

• 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额

• 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的款项。

• 4) 报告期无实际核销的应收账款。

• 其他应收款 期末数51,487,874.72

• (1) 明细情况

期末数 期初数

60

项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 54,167,189.18 99.92 2,708,359.46 51,458,829.72 16,245,238.47 97.26 812,261.92 15,432,976.55 单项金额不重大 但信用风险较大 10,000.00 0.02 10,000.00 其他不重大 32,100.00 0.06 3,055.00 29,045.00 457,600.88 2.74 35,880.05 421,720.83 合 计 54,209,289.18 100.00 2,721,414.46 51,487,874.72 16,702,839.35 100.00 848,141.97 15,854,697.38 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 54,170,289.18 99.93 2,708,514.46 51,461,774.72 16,642,839.35 99.64 832,141.97 15,810,697.38 1-2 年 29,000.00 0.05 2,900.00 26,100.00 10,000.00 0.06 1,000.00 9,000.00 2-3 年 50,000.00 0.30 15,000.00 35,000.00 3年以上 10,000.00 0.02 10,000.00 合计 54,209,289.18 100.00 2,721,414.46 51,487,874.72 16,702,839.35 100.00 848,141.97 15,854,697.38

(3) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容 贵州天马虹山轴承有限公司 26,575,132.43 往来款 北京天马轴承有限公司 20,954,870.21 往来款 成都天马铁路轴承有限公司 6,637,186.54 往来款 小 计 54,167,189.18

• (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为54,200,189.18 元，占其他应

• 收款账面余额的99.98%，其对应的账龄均在1 年以内。

• (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的99.92%。

• (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。

• (8) 期末其他应收款未用于担保。

• (9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长2.25 倍（绝对额增加3,563 万元），主要系公司本

期借款给子公司贵州天马虹山轴承有限公司、北京天马轴承有限公司和成都天马铁路轴承有 限公司，使得其他应收款期末余额亦相应增加。

• (10) 其他说明

• 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明

61

期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明

根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回可能性较小， 因此对账龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其 他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的款项。

• 4) 报告期无实际核销的其他应收款。

3. 长期股权投资

期末数893,913,804.02

(1) 明细情况

(1) 明细情况
	期末数	期初数
项 目 账面余额	减值准备 账面价值 账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资 893,913,804.02	893,913,804.02 67,644,404.02		67,644,404.02
合 计 893,913,804.02	893,913,804.02 67,644,404.02		67,644,404.02
(2) 对子公司投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期		本期	期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加		减少	数
成都天马铁路 90% 10	年 311,609,432.30 10,509,032.30 301,100,400.00		311,609,432.30
轴承有限公司
杭州天马轴承 75% 10	年 435,371.72 435,371.72		435,371.72
有限公司
上海天马轴承 90% 10	年 450,000.00 450,000.00		450,000.00
有限公司
宁波天马轴承 90% 10	年 450,000.00 450,000.00		450,000.00
有限公司
武汉天马轴承 90% 4.5	年 450,000.00 450,000.00		450,000.00
销售有限公司
西安天马轴承 90% 未明确 450,000.00 450,000.00			450,000.00
销售有限公司
合肥天马轴承 90% 10	年 450,000.00 450,000.00		450,000.00
有限公司
温州天马轴承 90% 10	年 450,000.00 450,000.00		450,000.00

62

有限公司

德清天马轴承 90% 20 年 64,800,000.00 18,000,000.00 46,800,000.00 64,800,000.00 有限公司 成都天马精密 90% 永久 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 轴承有限公司 贵州天马虹山 90% 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 轴承有限公司 北京天马轴承 86.41% 20 年 77,770,000.00 77,770,000.00 77,770,000.00 有限公司 齐重数控装备 71.32% 永久 400,599,000.00 400,599,000.00 400,599,000.00 股份有限公司 小 计 893,913,804.02 67,644,404.02 826,269,400.00 893,913,804.02

• (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2007 年末账面价值较2006 年末增长12.21 倍（绝对额增加82,627 万元），系本期通过 企业合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，以及对成都天马 铁路轴承有限公司和德清天马轴承有限公司实施增资。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数680,200,578.51/478,133,935.98 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 669,213,694.63 525,516,801.64 其他业务收入 10,986,883.88 2,598,757.11 合 计 680,200,578.51 528,115,558.75 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 469,948,844.60 376,198,260.25 其他业务成本 8,185,091.38 1,523,479.60 合 计 478,133,935.98 377,721,739.85

(2) 主营业务收入/主营业务成本

项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 63

通用轴承 552,018,372.47 354,038,339.34 197,980,033.13 445,339,630.24 296,599,116.66 148,740,513.58 圆 钢 117,195,322.16 115,910,505.26 1,284,816.90 80,177,171.40 79,599,143.59 578,027.81 小 计 669,213,694.63 469,948,844.60 199,264,850.03 525,516,801.64 376,198,260.25 149,318,541.39

• (3) 销售收入前五名情况

项 目 本期数 上年同期数 向前5 名客户销售的收入总额 116,173,507.44 97,767,909.03 占当年营业收入比例 17.08% 18.51%

1. 投资收益

本期数1,028,880.08

• (1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 1,028,880.08 单位分配来的利润 合 计 1,028,880.08

• (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

九、资产减值准备

(一) 明细情况

(一) 明细情况
项 目	期初数	本期计提	本期减少		期末数
			转回	转销
坏账准备	60,914,130.10[注]	7,228,561.36			68,142,691.46
存货跌价准备	226,889.18				226,889.18
固定资产减值准备	119,779.27				119,779.27
合 计	61,260,798.55	7,228,561.36			68,489,359.91

• [注]：坏账准备期初数包括2007 年12 月31 日纳入合并财务报表的子公司齐重数控装

备股份有限公司坏账准备48,073,048.78 元，2007 年4 月30 日纳入合并财务报表的子公司 北京天马轴承有限公司坏账准备4,122,194.36 元。

• (二) 计提原因和依据的说明

1．坏账准备

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收

64

款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5% 计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 采用个别认定法计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际 损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 2．存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。

3．固定资产减值准备

在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项固定资产 可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额；难以对单项固定资产的可收回 金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。可收 回金额根据单项固定资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项 固定资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项固定 资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的固定资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，

65

计提各单项资产的减值准备。

(三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 本报告期内，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。

十、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

公司名称	注册地	组织机 构代码	业务 性质	与本公 司关系	注册 资本	对本公司 持股比例 (%)	对本公司 表决权比 例(%)
马兴法[注]				实质控制人
天马控股集团有限公司	杭州市拱 墅区石祥 路奉亭村	70425078－8	实业投资	母公司	72,680,000.00	48.75	48.75

[注]：马兴法持有天马控股集团有限公司33.89%股权，间接持有公司16.52%股权。

1. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。

2. 其他关联方

3. 其他关联方
名称	组织机构代码	与本公司的关系
阿尔法电梯（杭州）有限公司	14304153-9	同受母公司控制
杭州天马精辗有限公司	71615371-5	阿尔法电梯(杭州)有限公司的联营企业

• (三) 关联方交易情况

• 母公司报表的关联方交易情况

• (1) 采购货物

	关联方 名称		本期数		上年同期数	上年同期数
		金额	占同类购货 业务的比例	定价政策	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策

66

天马控股集团有限公司				196,924.84	0.01%	协议价
成都天马铁路轴承有限公司	11,955,335.30	2.57%	协议价	5,748,420.64	1.40%	协议价
杭州天马轴承有限公司	9,838,380.33	2.11%	协议价	7,216,581.51	1.76%	协议价
北京天马轴承有限公司	29,141.00	0.01%	协议价
贵州天马虹山轴承有限公司	7,808,154.79	1.68%	协议价
阿尔法电梯（杭州）有限公司	65,723.51	0.01%	协议价
杭州天马精辗有限公司	2,457,507.42	0.53%	协议价	2,152,539.84	0.52%	协议价
小 计	32,154,242.35	6.91%		15,314,466.83	3.69%

(2) 销售货物

关联方 名称		本期数		上年同期数	上年同期数
	金额	占同类销货 业务的比例	定价政策	金额	占同类销货 业务的比例	定价政策
成都天马铁路轴承有限公司	54,948,564.27	8.21%	协议价
北京天马轴承有限公司	11,786,645.07	1.76%	协议价
上海天马轴承有限公司	14,660,839.91	2.19%	协议价	16,734.534.70	3.18%	协议价
宁波天马轴承有限公司	6,425,687.08	0.96%	协议价	5,253,724.07	1.00%	协议价
武汉天马轴承销售有限公司	9,387,481.48	1.40%	协议价	6,629,780.09	1.26%	协议价
西安天马轴承销售有限公司	12,196,704.36	1.82%	协议价	9,571,712.48	1.82%	协议价
合肥天马轴承有限公司	5,741,152.19	0.86%	协议价	4,875,184.43	0.93%	协议价
温州天马轴承有限公司	4,819,242.22	0.72%	协议价	3,680,392.18	0.70%	协议价
贵州天马虹山轴承有限公司	2,607,540.56	0.39%	协议价
阿尔法电梯（杭州）有限公司	124,472.97	0.02%	协议价	142,660.32	0.03%	协议价
小 计	122,698,330.11	18.33%		46,887,988.27	8.92%

(3) 关联方未结算项目金额

项目及关联方名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	余额	坏账准备	余额	坏账准备
1) 应收账款
成都天马铁路轴承有限公司	24,912.88	1,245.64
杭州天马轴承有限公司	934,805.82	46,740.29

67

北京天马轴承有限公司	8,391,684.52	419,584.23
上海天马轴承有限公司	3,958,582.21	197,929.11	4,097,836.69	204,891.83
宁波天马轴承有限公司	2,324,299.03	116,214.95	1,692,528.03	84,626.40
武汉天马轴承销售有限公司	1,395,613.39	69,780.67	1,149,091.91	57,454.60
西安天马轴承销售有限公司	1,733,401.26	86,670.06	1,479,056.91	73,952.85
合肥天马轴承有限公司	773,302.62	38,665.13	607,653.36	30,382.67
温州天马轴承有限公司	689,707.50	34,485.38	870.541.92	43,527.10
小 计	20,226,309.23	1,011,315.46	9,896,708.82	494,835.45
2) 其他应收款
成都天马铁路轴承有限公司	6,637,186.54	331,859.33	16,600,679.35	830,033.97
北京天马轴承有限公司	20,954,870.21	1,047,743.51
贵州天马虹山轴承有限公司	26,575,132.43	1,328,756.62
小 计	54,167,189.18	2,708,359.46	16,600,679.35	830,033.97
3) 应付账款
成都天马铁路轴承有限公司	3,890,968.99
杭州天马轴承有限公司	934,805.82		1,875,097.83
贵州天马虹山轴承有限公司	1,028,098.62
小 计	5,853,873.43		1,875,097.83

• (4) 其他关联方交易

1) 担保

关联方为本公司提供担保的情况

截至2007 年12 月31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）

关联方名称 贷款金融机构 招商银行杭州解放支行 深圳发展银行杭州湖墅支行 天马控股集团有限公司 中信银行杭州玉泉支行 小 计	担保借款 借款到期日 备注 余额 5,000 2008.06.10 [注1] 7,000 2008.11.26 [注2] 5,000 2008.12.12 [注3] 17,000

• [注1]：根据2006 年12 月13 日天马控股集团有限公司与招商银行杭州解放支行签订

68

的2006 年保字第074 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在2006 年12 月13 日至2007 年12 月12 日期间向招商银行杭州解放支行的借款提供最高额为5,000 万元 人民币的保证式担保。截至2007 年12 月31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为5,000 万元。

[注2]：根据2007 年11 月23 日天马控股集团有限公司与深圳发展银行杭州湖墅支行 签订的深发杭州额保字第071123154 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公 司在2007 年11 月26 日向深圳发展银行杭州湖墅支行的借款提供最高额为7,000 万元人民 币的保证式担保。截至2007 年12 月31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为7,000 万元。

[注3]：根据2007 年12 月10 日天马控股集团有限公司与中信银行杭州玉泉支行签订 的2007 杭玉银最保字第072033 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在 2007 年12 月12 日至2008 年12 月12 日期间向中信银行杭州玉泉支行的借款，提供最高额 为10,000 万元人民币的保证式担保。截至2007 年12 月31 日，该最高额保证合同项下实际 借款余额为5,000 万元。

2) 租赁

① 根据本公司与天马控股集团有限公司于2005 年6 月15 日签订的《房屋租赁协议》， 本公司承租天马控股集团有限公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路202 号的2-5 层办公楼， 承租期限为2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，年租金360,000.00 元。本期，本 公司已支付租金360,000.00 元，上年同期支付租金360,000.00 元。

② 根据本公司与天马控股集团有限公司于2007 年1 月25 日签订的《房屋场地租赁协 议》，本公司承租天马控股集团有限公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路202 号的库房及外 缘场地，承租期限为2007 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，年租金2,316,216.00 元。 本期，本公司已支付租金2,316,216.00 元。

3) 关键管理人员薪酬

本期，本公司共有关键管理人员12 人，其中，在本公司领取报酬10 人，全年报酬总额 340.50 万元。上年同期本公司共有关键管理人员12 人，其中，在本公司领取报酬9 人，全 年报酬总额276 万元。每位关键管理人员报酬方案如下：

关键管理人员姓名	职 务	本期	上年同期
马兴法	董事长兼总经理	900,000.00	820,000.00

69

沈高伟	董事	750,000.00	620,000.00
马伟良	董事、副总经理	450,000.00	420,000.00
罗观华	董事、副总经理	420,000.00	400,000.00
沈吉美	财务总监	280,000.00	220,000.00
马全法	董事会秘书	300,000.00	220,000.00
张乔凡	独立董事	30,000.00	20,000.00
辛金国	独立董事	30,000.00	20,000.00
时大方	独立董事	30,000.00	20,000.00
陈建冬	监事	215,000.00	不在本公司领薪
方 庆	监事	不在本公司领薪	不在本公司领薪
吴惠仙	监事	不在本公司领薪	不在本公司领薪
合 计		3,405,000.00	2,760,000.00

1. 合并财务报表的关联方交易情况

(1) 采购货物

关联方 名称		本期数			上年同期数
	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策
天马控股集团有限公司				196,924.84	0.03%	协议价
阿尔法电梯（杭州）有限公司	65,723.51	0.01%	协议价
杭州天马精辗有限公司	2,457,507.42	0.26%	协议价	2,152,539.84	0.31%	协议价
小 计	2,523,230.93	0.27%		2,349,464.68	0.34%

(2) 销售货物

(2) 销售货物	(2) 销售货物	物	物
关联方 名称 金额 阿尔法电梯（杭州）有限公司 124,472.97 小 计 124,472.97 (3) 关联方未结算项目金额 项目及关联方名称				本期数				上年同期数
		金额		占同类销货 业务的比例	定价政策		金额	占同类销货 业务的比例	定价政策
		124,472.97		0.01%	协议价		142,660.32	0.01%	协议价
	小 计	124,472.97		0.01%			142,660.32	0.01%
	(3) 关联方未结算项目金额
	项目及关联方名称			期末数				期初数

70

	余额	坏账准备	余额	坏账准备
1) 应付账款
杭州天马精辗有限公司	743,698.24
小 计	743,698.24

• (4) 其他关联方交易

1) 担保

关联方为本公司提供担保的情况

①截至2007 年12 月31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况详见本财务报表附注 十（三）1（4）1）之说明。

②截至2007 年12 月31 日，关联方为子公司成都天马铁路轴承有限公司提供保证担保 的情况：（单位：万元）

关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 天马控股集团有限公司 中信银行成都世纪城支行 3,800 2008.10.30 [注] 小 计 3,800

[注]：2007 年12 月13 日，天马控股集团有限公司与中信银行成都世纪城支行签订了 2007 信银蓉世纪贷字第710013 号《保证合同》。该合同规定天马控股集团有限公司为成都 天马铁路轴承有限公司在2007 年10 月13 日向该行借入的3,800 万人民币贷款提供保证式 担保。

• 2) 房产租赁事项详见本财务报表附注十(三)1(4)2）之说明。

十一、或有事项

(一) 已贴现/转让商业承兑汇票

截至2007 年12 月31 日，无未到期已贴现或已背书转让的商业承兑汇票。

(二) 公司提供的各种债务担保

• 1．截至2007 年12 月31 日，公司未为关联方以外单位提供保证担保。

• 2．截至2007 年12 月31 日，本公司财产抵押情况

	被担保单位	抵押权人	账面原值	抵押物	抵押物	担保 借款金额	借款 到期日	备注
				账面原值	账面净值

71

本公司	房屋建筑物 及土地使用权	中国工商 银行湖墅 支行		89,217,827.83		75,479,144.78		20,000,000.00	2008.12.01	[注1]
								80,000,000.00	2008.12.11
齐重数控装备 股份有限公司	房屋建筑物 及土地使用权	中国工商 银行齐齐 哈尔龙沙 支行		7,941,175.00		2,805,139.70		7,000,000.00	2008.01.25	[注2]
				6,614,760.00		3,754.020.02		4,000,000.00	2008.02.25	[注3]
				17,638,175.43		3,781,126.80		7,000,000.00	2008.10.14	[注4]
								8,000,000.00	2008.10.14
	房屋建筑物 及土地使用权			223,665,640.00		205,986,634.80		5,600,000.00	2008.11.25	[注5]
								5,700,000.00
								6,600,000.00
	机器设备	齐齐哈尔 市商业银 行		16,138,176.91		14,378,848.85		7,000,000.00	2008.09.19	[注6]
小 计				361,215,755.17		306,184,914.95		150,900,000.00

[注1]：根据本公司与中国工商银行杭州市湖墅支行签订的2003 年湖墅（抵）字0044 号《最高额抵押合同》及补充合同，本公司以部分厂房和土地使用权为公司在2004 年11 月 30 日至2008 年9 月11 日期间取得最高额不超过10,700 万元的借款提供抵押式担保。截至 2007 年12 月31 日，该抵押合同项下实际借款余额为10,000 万元。

[注2]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字0001 号《抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分厂房 和土地使用权为其于2007 年1 月26 日向中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行取得的700 万元借 款提供抵押式担保。

[注3]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字0002 号《抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分厂房 和土地使用权为其于2007 年2 月26 日向中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行取得的400 万元借 款提供抵押式担保。

[注4]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字0004 号《最高额抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部 分厂房和土地使用权为公司在2007 年10 月15 日至2008 年10 月14 日期间取得最高额不超 过2,500 万元的借款提供抵押式担保。截至2007 年12 月31 日，该抵押合同项下实际借款余

72

额为1,500 万元。

[注5]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字0006 号《最高额抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部 分厂房和土地使用权为公司在2007 年11 月26 日至2008 年11 月25 日期间取得最高额不超 过2,045 万元的借款提供抵押式担保。截至2007 年12 月31 日，该抵押合同项下实际借款余 额为1,790 万元。

[注6]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市商业银行签订的2007 年 安信字第0732 号《抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以一台数控单柱移动立式车床和 一台龙门铣床为抵押标的，为其于2007 年9 月25 日向中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行取得 的700 万元的借款提供抵押式担保。

十二、承诺事项

无重大财务承诺事项。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

根据2008 年3 月16 日公司董事会二届十九次会议通过的2007 年度利润分配预案，公 司以总股本数13,600 万股为基数，每10 股派发现金股利2 元（含税），共计分配现金股利 27,200,000.00 元（含税），同时按每10 股转增10 股的比例进行资本公积转增。

十四、其他重要事项

• (一) 债务重组

无债务重组事项。

• (二) 非货币性资产交换

无非货币性资产交换事项。

• (三) 租赁

1．无融资租赁。

1. 无经营租赁。

2. 无重大售后租回交易。

3. (四) 与现金流量表相关的信息

4. 现金流量表补充资料

73

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	273,420,183.11	204,571,183.65
加：资产减值准备	7,228,561.36	3,523,363.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,895,636.79	24,875,028.05
无形资产摊销	1,218,168.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	-1,059,473.60	-165,952.03
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	2,744,551.46	13,054,972.96
投资损失(收益以“－”号填列)	-47,850.00	-37,615.42
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,495,213.78	-1,773,283.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-288,053,025.01	-115,940,240.18
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-218,594,001.93	-95,471,481.58
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	124,344,323.58	91,019,138.93
其他
经营活动产生的现金流量净额	-60,398,139.91	123,655,113.71
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	786,771,244.49	121,298,035.12
减：现金的期初余额	121,298,035.12	30,059,740.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

74

现金及现金等价物净增加额 665,473,209.37 91,238,294.86

2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况

2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目		本期数	上年同期数
(1) 取得子公司及其他营业单位情况
1) 取得子公司及其他营业单位的价格		320,809,000.00
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		320,809,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		576,053,433.63
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-255,244,433.63
4) 取得子公司的净资产		603,587,986.88
流动资产		1,587,297,102.85
非流动资产		1,019,157,676.84
流动负债		1,984,885,607.76
非流动负债		17,981,185.05
(2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4) 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3. 现金和现金等价物
项 目		本期数	上年同期数
(1) 现金		786,771,244.49	121,298,035.12
其中：库存现金		805,305.32	880,647.05
可随时用于支付的银行存款		319,940,939.17	92,101,700.03
可随时用于支付的其他货币资金		466,025,000.00	28,315,688.04

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(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	786,771,244.49	121,298,035.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2007 年12 月31 日货币资金余额为801,867,394.53 元,现金及现金等价物余额为 786,771,244.49 元，差异15,096,150.04 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保 证金15,096,150.04 元。

• (五) 资产置换、转让及其出售行为的说明

报告期内，无重大资产置换、转让及出售行为。

• (六) 政府补助

• 1．财政贴息

(1) 根据杭州市财政局、杭州市人民政府国内经济合作办公室、杭州市发展和改革委员会 杭财企二〔2007〕1099号《关于下达2007年杭州市参与山海协作工程、西部大开发和振兴东 北项目财政贴息资金的通知》，公司于2007年12月20日收到财政贴息资金150,000.00元。

(2) 根据成都市经济委员会、成都市财政局成经〔2006〕253号《关于下达成都市企业技 术创新和技术改造贷款项目2006年第二批贴息资金计划的通知》，子公司成都天马铁路轴承有 限公司于2007年7月24日收到财政贴息资金1,000,000.00元；根据成都市经济委员会、成都市 财政局成经〔2006〕338号《关于下达成都市企业技术创新和技术改造贷款项目2006年第三批 贴息资金计划的通知》，子公司成都天马铁路轴承有限公司于2007年3月26日收到财政贴息资 金966,000.00元，共计1,966,000.00元。

2．财政补助

（1）与收益相关的政府补助

1）根据浙江省知识产权局、浙江省经济贸易委员会浙知发〔2006〕50号文《关于授予杭 州大力神医疗器材有限公司等82加企业为2006年省专利示范企业称号的通知》，公司于2007年 1月26日收到奖励款30,000.00元；

2）根据杭州市拱墅区人民政府文件拱政〔2007〕1号文《关于表彰2006年度拱墅区科技 进步奖的决定》，公司于2007年2月28日收到奖励款10,000.00元；

3）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企-〔2007〕465号文《关于下达2007年度 第一批杭州市技术创新财政资助资金和财政奖励资金的通知》，公司于2007年7月10日收到奖

76

励款100,000.00元；

4）根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经资源〔2007〕280号、杭财企〔2007〕733 号《关于下达二零零七年杭州市第二批工业循环经济发展专项资金的通知》，公司于2007年9 月12日收到专项经费20,000.00元；

5）根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作领导小组办公室杭财外〔2007〕819号 《关于表彰广宇集团股份有限公司等企业成功上市的通知》,公司于2007年10月19日收到上市 奖励款100,000.00元；

6）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一〔2007〕1197号《关于下达2007年杭 州市第二批工业企业信息化应用项目财政资助和财政奖励资金的通知》，公司于2007年12月18 日收到财政补助经费385,000.00元；

7）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一〔2007〕1157号《关于下达2007年第 四批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，公司于2007年12月18日收到财政资 助资金1,530,000.00元；

8）根据中共安顺市委组织部（通知）安组通〔2007〕110号文件《关于划拨2007年度科 技人才资助专项资金的通知》，子公司贵州虹山轴承有限公司于2007年10月29日收到补助经费 5,000.00元；

9）根据北京市门头沟工业局《关于划拨北京时代新人轴承有限公司申请热处理技术改造 项目资助款的通知》，子公司北京天马轴承有限公司于2007年5月10日收到项目资助款 300,000.00元；

10）根据北京市门头沟科学技术委员会《关于划拨北京时代新人轴承有限公司申请专项 扶持资金的通知》，子公司北京天马轴承有限公司于2007年6月18日收到补助经费300,000.00 元；

11）根据北京市工业促进局京工促发〔2007〕163 号《关于下达2007 年度第三批工业 发展资金中小企业发展专项资金计划的通知》，子公司北京天马轴承有限公司于2007 年12 月18 日收到补助经费2,000,000.00 元；

12）根据安顺市中小企业局、财政局安市中小局发〔2007〕4 号文件《关于下达2007 年中小企业发展资金（第一批）计划的通知》，子公司贵州虹山轴承有限公司于2007 年11 月27 日收到发展资金300,000.00 元。

本期共计收到与收益相关的政府补助4,780,000.00元，计列营业外收入项目；收到发展 资金300,000.00元，根据文件规定计入资本公积。

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（2）与购建资产相关的政府补助

1）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会〔2007〕203号文件《关于下达2007年第一批 杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，公司于2007年5月9日收到资助经费 240,000.00元；

2）根据贵州省国防科学技术工业办公室〔2005〕135 号文件《贵州省国防科工办关于 上报“十一五”军品配套项目——72 型辅助动力装置轴承研制可行性研究报告的请示》和 贵州省国防科学技术工业办公室〔2005〕135 号文件《贵州省国防科工办关于上报“十一五” 军品配套项目——新型中推发动机专用轴承的研制开发可行性研究报告的请示》以及《安顺 市虹山轴承有限公司资产转让合同书》第一章第八条：“虹轴公司研发、立项尚未完成的所 有项目由天马虹山公司继续完成”，子公司贵州天马虹山轴承有限公司于2007 年4 月17 日、 2007 年8 月31 日、2007 年10 月15 日相继收到科研经费7,800,000.00 元。

本期共计收到与购建资产相关的政府补助8,040,000.00元，计列其他非流动负债项目。 3．税费减免

(1) 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公 司2007年度经浙江杭州市拱墅区国家税务局审核同意，减免企业所得税12,656,829.34元， 其中退回企业所得税2,511,513.25元，抵免企业所得税10,145,316.09元。

(2) 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，子 公司成都天马铁路轴承有限公司2007年度经四川省成都市青白江区国家税务局审核同意，抵 免企业所得税14,284,015.58 元。

• (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

本期子公司成都天马铁路轴承有限公司与子公司齐重数控装备股份有限公司签订了价 值8,924 万元的设备采购合同。截至2007 年12 月31 日，齐重数控装备股份有限公司已交 付成都天马铁路轴承有限公司部分设备，价值1,910 万元，占合同总价的21.40%。

十五、其他补充资料

(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号 ——非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为 ＋，损失为-）：

＋，损失为-）：
项 目	本期数
非流动资产处置损益	1,059,473.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

78

计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受除外）	6,896,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益	10,497,112.33
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额	216,026.13
其他非经常性损益项目	1,052,406.53
小 计	19,721,018.59
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,576,979.77
少数股东损益	518,766.40
非经常性损益净额	17,625,272.42

(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净

资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均 计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	净资产收益率（%）				每股收益(元/股)
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数
归属于公司普通股股东的净 利润	16.04	48.43	20.80	61.28	2.02	1.87	2.02	1.87
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	14.94	48.16	19.38	60.94	1.88	1.86	1.88	1.86

2. 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

79

增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益

公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。

• (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—

—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规

定，本公司2006 年度净利润差异调节表如下：

定，本公司2006 年度净利润差异调节表如下：
项 目	金 额
2006 年度净利润（原会计准则）	189,065,972.04
追溯调整项目影响合计数	1,692,945.49
加：少数股东损益	13,812,266.12
2006 年度净利润（新会计准则）	204,571,183.65
其中：归属于母公司股东之净利润	190,758,917.53
少数股东损益	13,812,266.12
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数	5,172,872.02
其中：按照新会计准则确认应付职工薪酬(职工福利)	5,172,872.02
加：少数股东损益	479,143.08
2006 年度模拟净利润	210,223,198.75
其中：归属于母公司股东之净利润	195,931,789.55
少数股东损益	14,291,409.20

• (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007 年报执行新会计准则监管工作的

通知》（证监办发〔2008〕7 号）规定，本公司2007 年1 月1 日股东权益调节过程及作出修

正的项目、影响金额及其原因如下：

	编 号	项 目 名 称	2007 年报 披露数	2006 年报 原披露数	差异	原因说 明

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	2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则）	390,335,739.59	390,335,739.59
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	3,561,165.63	3,561,165.63
13	少数股东权益	28,282,782.23	28,282,782.23
14	B 股、H 股等上市公司特别追溯调整
15	其他
	2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	422,179,687.45	422,179,687.45

(五) 本财务报表附注三（二十一）所述之会计政策变更事项对本公司2006 年1 月1

日股东权益影响如下：

81

项目	金额
2006 年1 月1 日股东权益（原会计准则）	214,019,767.55
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	1,868,222.14
其他
按照新会计准则调整的少数股东权益	8,470,514.11
2006 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	224,358,503.80

浙江天马轴承股份有限公司

2008 年3 月16 日

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