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Hubei Donper Electromechanical Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024
Apr 10, 2025
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Audit Report / Information
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关于湖北东贝机电集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湖北东贝机电集团股份有限公司 审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：010-82330558
湖北东贝机电集团股份有限 公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2025]第2-00022 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审计报告
大信专审字[2025]第2-00022 号
湖北东贝机电集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖北东贝机电集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务 报表，包括2024 年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润 表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025 年4 月9 日出具大信 审字[2025]第2-00180 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编 制的《上市公司2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称 “非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上 市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵 公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合 理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
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附件：关于湖北东贝机电集团股份有限公司2024 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况表
附表2
关于湖北东贝机电集团股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 单位：万元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性资金占 用 |
资金占用方 名称 |
占用方与上市 公司的关联关 系 |
上市公司 核算的会 计科目 |
2024 年 期初占用 资金余额 |
2024 年 度占用累 计发生金 额(不含利 息) |
2024 年 度占用资 金的利息 (如有) |
2024 年 度偿还累 计发生金 额 |
2024 年 期末占用 资金余额 |
占用形成 原因 |
占用性质 |
| 现控股股东、实 际控制人及其附 属企业 |
非经营性 占用 |
|||||||||
| 非经营性 占用 |
||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实 际控制人及其附 属企业 |
非经营性 占用 |
|||||||||
| 非经营性 占用 |
||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其 附属企业 |
非经营性 占用 |
|||||||||
| 非经营性 占用 |
||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往 来 |
资金往来方 名称 |
往来方与上市 公司的关系 |
上市公司 核算的会 |
2024 年 期初往来 |
2024 年 度往来累 |
2024 年 度往来资 |
2024 年 度偿还累 |
2024 年 期末往来 |
往来形成 原因 |
往来性质 |
| 计科目 | 资金余额 | 计发生金 额（不含 利息） |
金的利息 （如有） |
计发生金 额 |
资金余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 |
经营性往 来 |
|||||||||
| 经营性往 来 |
||||||||||
| 上市公司的子公 司及其附属企业 |
黄石东贝压缩 机有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 495.34 | 495.34 | 商标使用 费 |
经营性往 来 |
|||
| 黄石东贝压缩 机有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 657.47 | 657.47 | 担保费 | 非经营性 往来 |
||||
| 芜湖欧宝机电 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 270.09 | 270.09 | 商标使用 费 |
经营性往 来 |
||||
| 芜湖欧宝机电 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 192.77 | 359.02 | 377.86 | 173.93 | 担保费 | 非经营性 往来 |
||
| 东贝机电（江 苏）有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 66.35 | 30.09 | 96.44 | 担保费 | 非经营性 往来 |
|||
| 东贝机电（江 苏）有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 298.27 | 147.21 | 151.06 | 商标使用 费 |
经营性往 来 |
|||
| 黄石东贝制冷 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 95.11 | 95.11 | 担保费 | 非经营性 往来 |
||||
| 黄石东贝制冷 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 103.86 | 103.86 | 商标使用 费 |
经营性往 来 |
||||
| 黄石东贝铸造 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 150.38 | 141.01 | 32.96 | 258.44 | 担保费 | 非经营性 往来 |
||
| 黄石东贝铸造 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 195.91 | 195.91 | 商标使用 费 |
经营性往 来 |
||||
| 湖北东贝贸易 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 217.88 | 185.34 | 32.53 | 担保费 | 非经营性 往来 |
|||
| 黄石东贝电机 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 43.00 | 43.00 | 商标使用 费 |
经营性往 来 |
||||
| 黄石东贝电机 有限公司 |
子公司 | 应收账款 | 153.36 | 125.89 | 27.46 | 担保费 | 非经营性 往来 |
| 关联自然人 | 非经营性 往来 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性 往来 |
||||||||||
| 其他关联方及其 附属企业 |
黄石金贝乳业 有限公司 |
其他关联方 | 其他应收 款 |
152.19 | 152.19 | 房租、水 电 |
经营性往 来 |
|||
| 湖北艾博智能 装备有限公司 |
黄石艾博科技 发展有限公司 控股子公司 |
其他应收 款 |
72.36 | 72.36 | 房租 | 经营性往 来 |
||||
| 江苏洛克电气 集团有限公司 |
股东 | 其他应收 款 |
139.32 | 139.32 | 房租、水 电 |
经营性往 来 |
||||
| 湖北东贝新能 源有限公司 |
黄石东贝冷机 实业有限公司 全资子公司 |
其他应收 款 |
105.08 | 105.08 | 房租、销 售材料 |
经营性往 来 |
||||
| 黄石艾博科技 发展有限公司 |
曾为股东之 一、黄石东贝 集团员工信托 持股 |
其他应收 款 |
8.71 | 8.71 | 房租 | 经营性往 来 |
||||
| 总计 | / | / | / | 409.50 | 3,538.07 | 3,304.14 | 643.42 | / | / |