Hubei Dinglong CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Feb 22, 2016

湖北鼎龙化学股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[ 2016 ]第 2-00109 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dist 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2016]第2-00109 号

湖北鼎龙化学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖北鼎龙化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表 附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2015 年12 月31 日、2014 年12 月31 日的 备考合并资产负债表,2015 年度、2014 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层的责任

编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dist 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司2015 年12 月31 日、2014 年12 月31 日的备考财务状况以及2015 年度、2014 年度的备考经营成果。

四、其他说明事项

本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王知先

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二○一六年二月十九日

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备考合并资产负债表

备考合并资产负债表	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表
编制单位：湖北鼎龙化学股份有限公司 2015 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	八、（一）	401,973,181.26	407,275,307.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	八、（二）	30,695,165.21	27,915,865.81
应收账款	八、（三）	413,869,363.49	302,880,995.62
预付款项	八、（四）	29,992,571.67	29,871,831.80
应收利息	八、（五）	74,000.00	439,132.00
应收股利
其他应收款	八、（六）	50,773,313.75	69,993,704.05
存货	八、（七）	256,271,028.54	221,092,679.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	八、（八）	65,613,645.14	7,158,274.91
流动资产合计		1,249,262,269.06	1,066,627,791.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	八、（九）	432,923,406.47	440,670,328.57
在建工程	八、（十）	49,546,754.05	1,887,773.75
工程物资
固定资产清理	八、（十一）		13,363,012.17
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、（十二）	171,587,411.53	190,415,762.57
开发支出	八、（十三）	2,147,400.45
商誉	八、（十四）	912,587,871.26	912,587,871.26
长期待摊费用	八、（十五）	7,420,679.83	4,382,533.49
递延所得税资产	八、（十六）	3,990,833.70	4,318,543.21
其他非流动资产	八、（十七）	55,841,960.03	7,200,754.76
非流动资产合计		1,636,046,317.32	1,574,826,579.78
资产总计		2,885,308,586.38	2,641,454,371.03
法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人: 梁珏 会计机构负责人:许诚

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备考合并资产负债表（续）

备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）	备考合并资产负债表（续）
编制单位：湖北鼎龙化学股份有限公司 2015 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	八、（十八）	100,301,600.00	142,191,260.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	八、（十九）	30,934,761.08	21,483,104.74
应付账款	八、（二十）	123,022,139.17	103,191,755.12
预收款项	八、（二十一）	6,004,102.61	10,243,976.87
应付职工薪酬	八、（二十二）	18,738,131.55	18,611,618.87
应交税费	八、（二十三）	48,985,530.38	34,793,399.06
应付利息		49,897.90	87,425.76
应付股利		4,376,000.00
其他应付款	八、（二十四）	295,014,861.27	292,991,316.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		627,427,023.96	623,593,856.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款			450,000.00
预计负债
递延收益	八、（二十五）	3,960,304.38	8,678,242.26
递延所得税负债	八、（十六）	20,307,256.43	22,458,670.84
其他非流动负债
非流动负债合计		24,267,560.81	31,586,913.10
负债合计		651,694,584.77	655,180,770.07
所有者权益：
实收资本（或股本）	八、（二十六）	487,216,212.00	480,182,712.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	八、（二十七）	1,201,564,679.20	1,096,062,593.47
减：库存股		45,914,040.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	八、（二十八）	41,863,601.28	33,813,708.09
未分配利润		390,505,608.73	248,511,938.88
归属于母公司所有者权益合计		2,075,236,061.21	1,858,570,952.44
少数股东权益		158,377,940.40	127,702,648.52
所有者权益合计		2,233,614,001.61	1,986,273,600.96
负债和所有者权益总计		2,885,308,586.38	2,641,454,371.03
法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人: 梁珏 会计机构负责人:许诚

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备 考 合 并 利 润 表

编制单位：湖北鼎龙化学股份有限公司	2015 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
			1,259,553,997.3 2
一、营业收入	八、（二十九）	1,467,828,544.13
减：营业成本	八、（二十九）	975,526,239.40	844,789,980.84
营业税金及附加	八、（三十）	9,464,235.45	6,192,405.78
销售费用	八、（三十一）	60,017,948.74	54,140,609.50
管理费用	八、（三十二）	159,801,833.86	131,892,794.61
财务费用	八、（三十三）	-14,894,571.50	-5,422,603.56
资产减值损失	八、（三十四）	6,237,767.53	8,111,723.85
加：公允价值变动收益
投资收益	八、（三十五）		880,505.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			863,498.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		271,675,090.65	220,729,592.27
加：营业外收入	八、（三十六）	16,503,082.30	24,468,799.08
其中：非流动资产处置利得	八、（三十六）	12,454.82	41,337.82
减：营业外支出	八、（三十七）	750,195.98	784,329.27
其中：非流动资产处置损失	八、（三十七）	267,054.91	26,459.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		287,427,976.97	244,414,062.08
减：所得税费用	八、（三十八）	45,022,871.64	36,070,672.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		242,405,105.33	208,343,389.76
其中：归属于母公司所有者的净利润		214,729,813.45	185,501,287.97
少数股东损益		27,675,291.88	22,842,101.79
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		242,405,105.33	208,343,389.76
归属于母公司所有者的综合收益总额		214,729,813.45	185,501,287.97
归属于少数股东的综合收益总额		27,675,291.88	22,842,101.79
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.45	0.39
（二）稀释每股收益		0.45	0.39

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

湖北鼎龙化学股份有限公司 备考财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司简介

湖北鼎龙化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系湖北鼎龙化学有限公司 于2008 年3 月整体变更设立的股份有限公司。公司于2008 年4 月28 日在湖北省工商行政管 理局领取注册号为420000000004964 的企业法人营业执照。

2010 年经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]99 号文）核准，公司向社会公开发 行人民币普通股(A 股)15,000,000.00 股,发行后总股本为60,000,000.00 元。

2015 年8 月, 根据公司董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 1,039,500.00 元，变更后的注册资本为人民币441,903,607.00 元。

2015 年10 月, 根据公司董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币

5,994,000.00 元，变更后的注册资本为人民币447,897,607.00 元。

公司住所：武汉市经济技术开发区东荆河路1 号

公司法定代表人：朱双全

本公司的实际控制人为朱双全、朱顺全先生

（二）公司所属行业及经营范围

本公司属化学新材料行业，公司经营范围：化工产品及有机化学中间体（不含化学危险 品及国家控制的化学品）的研制、生产及销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相 关技术的出口业务（出口商品目录见附件，国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营 本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关 技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外），经营本企业的进料加工和“三 来一补”业务。

（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表由本公司董事会于2016 年2 月19 日批准报出。

（四） 本年度合并财务报表范围

本公司将湖北三宝新材料有限公司、珠海名图科技有限公司、南通龙翔化工有限公司、 湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司、湖北鼎汇微电子材料有限公司、珠海鼎龙新材料有限公

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

司、浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、宁波佛来斯通新材料有限公司等 九家子公司纳入本期财务报表合并范围，具体情况详见本财务报表附注九、合并范围的变更 和十、在其他主体中的权益之说明。

二、重大资产重组的情况

（一）重大资产重组方案

1、根据本公司拟进行的发行股票和重大资产购买方案，本公司向杭州旗捷科技有限公司 的股东浙江旗捷投资管理有限公司和杭州旗捷科技有限公司的其他股东发行股票和支付现金 方式，以收购杭州旗捷科技有限公司100%股权，收购后本公司持有杭州旗捷科技有限公司100% 股权。

2、根据本公司拟进行的发行股票和重大资产购买方案，本公司向深圳超俊科技有限公司 所有股东发行股票和支付现金方式，以收购深圳超俊科技有限公司100%股权，收购后本公司 持有深圳超俊科技有限公司100%股权。

3、根据本公司拟进行的发行股票和重大资产购买方案，本公司向宁波佛来斯通新材料有 限公司所有股东发行股票和支付现金方式，以收购宁波佛来斯通新材料有限公司100%股权， 收购后本公司持有宁波佛来斯通新材料有限公司100%股权。

（二）拟收购公司的基本情况说明：

1、杭州旗捷科技有限公司

杭州旗捷科技有限公司系由肖国臻、王敏、王志萍、吴璐、方乐鸣、谢万德 6 名自然人 共同投资组建的有限责任公司，公司于2007 年5 月11 日在杭州市工商行政管理局高新区(滨 江)分局登记注册，取得330108000031839 号企业法人营业执照。公司成立时注册资本400 万 元，其中：肖国臻出资人民币120 万元，占注册资本的30%；方乐鸣出资人民币120 万元，占 注册资本的30%；谢万德出资人民币41.20 万元，占注册资本的10.3%；王敏出资人民币41.20 万元，占注册资本的10.3%；王志萍出资人民币40 万元，占注册资本的10%；吴璐出资人民 币37.60 万元，占注册资本的9.4%。

公司注册地址：杭州市西湖区教工路1 号23 号楼。

2009年3月4日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，全体股东一致同意谢万德将 其持有的10.3%股份41.20万元转让给肖国臻12万元、方乐鸣12万元、王敏4.80万元、王志萍6 万元、吴璐6.40万元。股东转让后，肖国臻出资额为132万元，占注册资本的33%，方乐鸣出

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

资额为132万元，占注册资本的33%，王敏出资额为46万元，占注册资本的11.5%，王志萍出资 额为46万元，占注册资本的11.5%，吴璐出资额为44万元，占注册资本的11%，公司已于2009 年3月4日办妥此次股权转让的工商变更登记手续。

2012年8月10日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，全体股东一致同意肖国臻将 其持有本公司33%的132万元股权，方乐鸣将其持有本公司33%的132万元股权，王敏将其持有 本公司11.5%的46万元股权，王志萍将其持有本公司11.5%的46万元股权，吴璐将其持有本公 司11%的44万元股权全部转让给浙江旗捷投资管理有限公司。公司已于2012年8月21日办妥此 次股权转让的工商变更登记手续，法定代表人由肖国臻变更为王敏。

2013年4月26日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，全体股东一致同意浙江旗捷 投资管理有限公司将其持有本公司20%的80万元股权转让给上海翔虎信息技术咨询有限公司。 公司已于2013年6月4日办妥此次股权转让的工商变更登记手续。

2013年7月26日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民 币500万元，其中：浙江旗捷投资管理有限公司出资400万元，上海翔虎信息技术咨询有限公 司出资100万元，上述出资业经杭州中联天和会计师事务所审验并出具杭中联验字13360104号 验资报告，并于2013年8月6办妥此次增资的工商变更登记手续。

2015年12月22日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，全体股东一致同意浙江旗 捷投资管理有限公司将其持有本公司80%中的45万元股权转让给舟山旗捷投资合伙（有限合 伙），公司已于2015年12月29日办妥此次股权转让的工商变更登记手续。

经过上述股权变更后，公司注册资本900 万元，其中：浙江旗捷投资管理有限公司出资 人民币684 万元，占注册资本的76%；上海翔虎信息技术咨询有限公司出资人民币171 万元， 占注册资本的19%；舟山旗捷投资合伙（有限合伙）45 万元，占注册资本5%。

2、深圳超俊科技有限公司

深圳超俊科技有限公司系由环保科技有限公司（香港）出资组建, 于2011 年4 月18 日 取得深圳市市场监督管理局核发的440307503397688《企业法人营业执照》。

公司地址：深圳市龙岗区平湖街道平湖社区富民工业区第52、56、57、58 栋 法定代表人：何泽基

深圳超俊科技有限公司的前身为超俊塑胶电子制品（深圳）有限公司，系由环保科技有 限公司（香港）出资组建，持股比例100%,设立时注册资本港币500 万元。

2015 年9 月，环保科技有限公司（香港）与何泽基、刘想欢签订《股权转让协议》，环

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

保科技将其持有的公司85.00%、15.00%股权分别转让给何泽基、刘想欢（何泽基先生配偶）。 公司由外商独资企业变更为内资企业，注册资本由港币500.00 万元变更为人民币409.00 万 元。

3、宁波佛来斯通新材料有限公司

宁波佛来斯通新材料有限公司是经宁波市工商行政管理局批准设立的有限责任公司。 公司地址：浙江省奉化市南山北路168 号

法定代表人：陈荣平

企业法人注册号：330200400037670

宁波佛来斯通新材料有限公司系经奉化市对外贸易经济合作局以奉外资【2006】37 号文 件批复，宁波市人民政府于2006 年5 月15 日颁发商外资甬资字【2006】134 号批准证书，由 奉化南海药化集团有限公司（甲方）、美国NanoFacturing Technologies，Inc.（乙方）、 香港美佳粉末涂料有限公司（丙方）、台湾大永真空科技股份有限公司（丁方）等四家公司 共同出资组建。于2006 年5 月23 日取得了宁波市工商行政管理局核发的（注册号：企合浙 甬总字第010004 号）《企业法人营业执照》。设立时，公司法定代表人为陈荣平，注册资本： 900 万美元，企业类型为中外合资企业。

2009 年1 月8 日，根据公司董事会决议和修改后章程的规定，美国NanoFacturing Technologies，Inc.将其持有公司34.5%的技术股股权分别无偿转让给奉化南海药化集团有限 公司22.4%、香港美佳粉末涂料有限公司9.80%和台湾大永真空科技股份有限公司2.30%。企 业由原来的有限责任公司（中外合资）变更为有限责任公司（台港澳与境内合资）。

2009 年7 月9 日，公司董事会决议和修改后章程的规定，台湾大永真空科技股份有限公 司将其持有公司7.3%的股权无偿转让给公司新股东大永科技集团有限公司（香港）。

2010 年9 月20 日，根据董事会决议：香港美佳粉末涂料有限公司将其所持公司20.30% 的股权以945,000.00 美元的价格转让给奉化南海药化集团有限公司；大永真空科技集团有限 公司将其所持公司7.30%的股权以450,000.00 美元的价格转让给奉化南海药化集团有限公司。 转让后的股权结构为：奉化南海药化集团有限公司出资71,391,208.29 元人民币（其中货币 出资人民币46,761,240.00 元，技术股本出资人民币24,629,960.00 元），占注册资本100%。 企业由原来的有限责任公司（台港澳与境内合资）变更为一人有限责任公司（私营法人独资）。

2015 年12 月17 日，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，奉化南海药化集团有限 公司将其持有公司11.5%的股权分别转让给陈全吉、胡晖、谢莉芬、林福华、杨明红五名自然

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

人股东，公司类型变更为二人及以上股东有限公司。

三、备考财务报表的编制基础

因本次交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市 公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号－上 市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合 并，编制备考合并财务报表。

本备考财务报表系假设本次重组于报告期初已经完成，并依据本次重组完成后的股权架 构，即于报告期初本公司采用以发行股份及现金的方式支付990,860,000.00（其中：发行 39,318,605.00 股，发行价格每股19.18 元，现金支付236,729,000.00 元）。基于可持续经 营的前提下，根据以下假设编制：

1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券 监督管理委员会的批准。

2、假设于报告期初本公司已完成本次重组发行的股份39,318,605.00 股每股面值为人民 币 1 元的 A 股，发行价格为每股19.18 元，并且于报告期初与购买资产相关的手续已全部 完成。

3、本备考财务报表以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和浙江旗捷 投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、宁波佛来斯通新材料有限公司的2015 年度、2014 年度的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制 方法进行编制。

• 4、本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。

• 5、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。

由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次 重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表 中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出 相应调整。

鉴于本方案尚未实施，本公司尚未实质控制浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科 技有限公司、宁波佛来斯通新材料有限公司，故参考本次合并支付对价990,860,000.00 元作

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

为本公司对浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、宁波佛来斯通新材料有限 公司的长期股权投资成本，与浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、宁波佛 来斯通新材料有限公司2015 年12 月31 日净资产之间的差额确认为备考合并财务报表之商誉 70,045.24 万元。

四、遵循企业会计准则的声明

本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映 了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

五、重要会计政策和会计估计

• (一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015 年12 月31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

• (二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

• (四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

• 1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

• 1、合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

• 4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• 1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生当月期初汇率折合本位币入账。资产负债表 日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差 额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如 果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额100万以上（含100万）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测 试：有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 的依据 收款项外，按账龄划分的应收款项。 按组合计 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项， 提坏账准 以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的 备的计提 历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析计提坏账准备 方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	0.5	0.5
1至2年	20	20
2至3年	30	30
3年以上	90	90

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际 情况的应收款项。 对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。

单项计提坏账准备的理由 情况的应收款项。 对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 坏账准备的计提方法 发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。

(十二) 存货

• 1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

在产品、产成品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三) 长期股权投资

• 1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	25-40	5	2.38-3.8
机器设备	5-15	0-5	6.67-19
运输设备	5	0-5	19-20
其他设备	5	0-5	19-20

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限无形资产摊销方法如下:

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50年	直线法摊销
专利技术	10-15年	直线法摊销
商标、著作权	10-20年	直线法摊销

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(十八) 长期资产减值

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或

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相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。

(二十一)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十三)收入

1、收入确认原则

• （1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据合同的完工进度确定完工百分比。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

2、收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的具体标准：公司在货物已发给客户，购货方签收无误后，相 关的收入已经取得或取得了收款的凭证时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，并确认商品销售收入。

（1）国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得相 关凭据后确认收入的实现。

（2）出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司在

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

取得相关凭据后确认收入的实现。

(二十四)政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的 政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

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子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六)租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

六、主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（一）会计政策变更

本公司在报告期无会计政策变更事项。

（二）会计估计变更

本公司在报告期无会计估计变更事项。

七、税项

(一)主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售收入	注1
企业所得税	应纳税所得额	注2
营业税	应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产等收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育附加	应纳流转税额	2%

注1：增值税：

公司与控股子公司增值税适用税率为17%。

公司向中国境内销售按17%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后计缴增值税。

公司向中国境外销售产品享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策,公司经营的品种类别较多，产品的 出口退税率分别为15%、13%、9%、5%。

公司控股子公司杭州旗捷科技有限公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]

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第100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退政策。

公司控股子公司杭州旗捷科技有限公司根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2011]111 号)，增值税一般纳 税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务办妥免税证明部分免征增值税。

(二)重要税收优惠及批文

注2：企业所得税：

(1) 根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）和《高新技术企业认定管理实施办法》有关 规定，2011 年经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，本 公司被认定为高新技术企业。2014 年10 月，经上述管理机构认定，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号： GF201442000074，有效期：三年。根据相关规定，在认定有效期内高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司 2014、2015 年度企业所得税按15%的比例征收。

（2）根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）和《高新技术企业认定管理实施办法》有 关规定，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局等高新技术企业认定管理机构批准， 2012 年公司控股子公司南通龙翔化工有限公司被认定为高新技术企业，公司高新技术企业证书编号：GR201232000355，有 效期：三年。2015 年经公司申报、专家评审、认定办核实,公司通过复审再次被认定为高新技术企业，截止报告出具日， 已过公示期（苏高企[2015]12 号），2015 年度所得税暂按15%的比例计缴企业所得税。

（3) 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发 〔2008〕362 号）的有关规定，经广东省高新技术企业认定管理机构的批准，公司全资子公司珠海联合天润打印耗材有限 公司2012 年通过国家高新技术企业认定，证书编号：GR201244000667，有效期：三年。2015 年公司已向广东省高新技术 企业认定管理办公室提交了高新技术企业认定复审申请书，2015 年度所得税暂按15%的比例计缴企业所得税。

（4) 公司控股子公司珠海市科力莱科技有限公司于2014 年10 月获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 税局、广东省地税局联合颁发的《高新技术企业认定证书》，证书编号GR201444000476,有效期三年，2015 年度所得税按 15%的比例计缴企业所得税。

(5) 子公司名图数码科技有限公司、香港凯晋发展有限公司、深圳超俊科技有限公司控股香港子公司,按照香港税法 的规定执行16.5%的利得税率。

(6)公司子公司杭州旗捷科技有限公司于20008 年取得浙江省经济和信息化委员会颁发的编号为浙R-2008-0061 的软 件企业认定证书，享受自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税优惠。2011 年度是公司首次获利年度。2011 年、2012 年免企业所得税，2013 年至2015 年减半征收企业所得税。

八、备考合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一) 货币资金
类 别	2015 年12 月31 日	2014年12月31日
现金	698,557.69	1,008,095.23
银行存款	369,754,802.52	371,732,160.51
其他货币资金	31,519,821.05	34,535,051.88
合 计	401,973,181.26	407,275,307.62

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

其他货币资金按明细列示如下：

项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
信用证保证金	11,548.69	11,907.22
承兑汇票保证金、履约保函保证金等	31,508,272.36	34,523,144.66
合 计	31,519,821.05	34,535,051.88

注1：2015 年12 月31 日其他货币资金中4,427,144.57 元为受限制的承兑汇票保证金。

注2：除上述事项外, 2015 年12 月31 日无其他货币资金存在抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险 的款项。

(二)应收票据

(二) 应收票据
类 别	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
银行承兑汇票	30,695,165.21	27,915,865.81
合 计	30,695,165.21	27,915,865.81

注：期末应收票据无质押等受限情况。

(三)应收账款

1、应收账款分类

1、应收账款分类
类 别	2015 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款	2,207,350.00	0.51
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按账龄分析法计提坏账的应收账款	427,845,327.14	99.35	16,364,394.25	3.82
组合小计	427,845,327.14	99.35	16,364,394.25	3.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款	581,502.00	0.14	400,421.40	68.86
合 计	430,634,179.14	100.00	16,764,815.65	3.89

类 别	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款
按组合计提坏账准备的应收账款

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

类 别	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
（1）按账龄分析法计提坏账的应收账款	314,260,480.65	100.00	11,379,485.03	3.62
组合小计	314,260,480.65	100.00	11,379,485.03	3.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款
合 计	314,260,480.65	100.00	11,379,485.03	3.62

按组合计提坏账准备的应收账款：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
1 年以内	417,285,632.79	0.50	14,487,017.87	304,338,418.41	0.50	9,836,133.60
1 至2 年	8,713,168.80	20.00	1,242,456.40	8,939,305.05	20.00	1,168,436.92
2 至3 年	1,464,929.18	30.00	440,962.31	748,104.45	30.00	224,431.34
3 年以上	381,596.37	90.00	193,957.67	234,652.74	90.00	150,483.17
合 计	427,845,327.14	——	16,364,394.25	314,260,480.65	——	11,379,485.03

2、按欠款方归集的2015 年12 月31 日前五名的应收账款情况

单位名称	2015 年12 月31 日	占应收账款期末总额 的比例(%)	坏账准备余额
INKBOXRECYCLETECHNOLOGY CO LIMITED	31,997,293.08	7.43	1,599,864.65
珠海中润靖杰打印机耗材有限公司	28,927,964.55	6.72	1,446,398.23
珠海泽鹏打印耗材有限公司	13,656,300.00	3.17	68,281.50
ACM Technologies,Inc	12,815,961.30	2.98	640,798.07
International Laser Products INC	7,925,736.90	1.84	396,286.85
合 计	95,323,255.83	22.14	4,151,629.30

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账 龄	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	24,918,604.61	83.08	26,204,635.15	87.73
1 至2 年	2,332,865.92	7.78	3,112,220.22	10.42
2 至3 年	2,672,757.24	8.91	470,190.43	1.57
3 年以上	68,343.90	0.23	84,786.00	0.28
合 计	29,992,571.67	100.00	29,871,831.80	100.00

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

2、期末无账龄超过1 年的大额预付款项情况

3、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	2015 年12 月31 日	占预付款项总额的比例（%）
中国石化江汉油田分公司盐化工总厂	13,000,000.00	43.34
奉化南海药化集团有限公司	5,000,000.00	16.67
富隆商贸有限公司	1,903,467.30	6.35
8669929 Canada Corp.	1,693,431.36	5.65
crystal quinone pvt	748,159.15	2.49
合 计	22,345,057.81	74.50

(五)应收利息

(五) 应收利息
项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
中信银行定期存单利息	74,000.00	439,132.00
合 计	74,000.00	439,132.00

(六)其他应收款

1、其他应收款

1、其他应收款
类 别	2015 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	42,257,213.31	82.20
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按账龄分析法计提坏账的应收账款	8,893,649.36	17.30	632,288.55	7.11
组合小计	8,893,649.36	17.30	632,288.55	7.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	254,739.63	0.50
合 计	51,405,602.30	100.00	632,288.55	1.23

类 别	2014 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)	2014 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)	2014 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)	2014 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
			坏账准备
		比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	51,395,098.70	72.61
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按账龄分析法计提坏账的应收账款	19,388,131.21	27.39	789,525.86	4.07

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

类 别	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
组合小计	19,388,131.21	27.39	789,525.86	4.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	70,783,229.91	100.00	789,525.86	1.12

按组合计提坏账准备的其他应收款：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2015年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日	2014年12月31日	2014年12月31日	2014年12月31日
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
1年以内	7,618,507.37	0.50	348,723.46	18,493,558.30	0.50	575,324.57
1至2年	676,505.00	20.00	73,543.99	739,492.91	20.00	81,947.29
2至3年	566,996.99	30.00	181,755.10	15,740.00	30.00	4,722.00
3年以上	31,640.00	90.00	28,266.00	139,340.00	90.00	127,532.00
合 计	8,893,649.36	——	632,288.55	19,388,131.21	——	789,525.86

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015年12月31日	2014年12月31日
应收出口退税款	4,095,120.45	6,843,147.96
待抵扣进项税金	1,299,678.45	1,622,551.47
备用金、押金、往来款及其他	46,010,803.40	62,317,530.48
合 计	51,405,602.30	70,783,229.91

3、按欠款方归集的2015 年12 月31 日前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项性质	2015年12月31日	账龄	占其他应收款期末 总额的比例(%)
奉化南海药化集团有限公司	往来款及其他	34,251,428.36	1年以内	66.63
珠海市国家税务局	出口退税款	4,095,120.45	1年以内	7.97
何泽基	往来款	2,340,664.50	1年以内	4.55
刘想欢	往来款	1,570,000.00	1年以内	3.05
王敏	往来款	780,000.00	1年以内	1.52
合 计	——	43,037,213.31	——	83.72

(七)存货

1、 存货的分类

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

存货类别	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	146,831,203.55	2,537,982.95	144,293,220.60	120,983,334.16	3,087,426.50	117,895,907.66
在产品	29,027,959.35	137,701.81	28,890,257.54	27,423,434.42	114,534.98	27,308,899.44
半成品	16,480,751.87	285,523.61	16,195,228.26	13,835,251.43	1,097,815.82	12,737,435.61
产成品	68,618,946.46	1,726,624.32	66,892,322.14	65,081,508.88	1,931,072.15	63,150,436.73
合 计	260,958,861.23	4,687,832.69	256,271,028.54	227,323,528.89	6,230,849.45	221,092,679.44

2、存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	2014 年12 月31 日	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2015 年12 月31 日
			转回	转销
原材料	3,087,426.50	290,174.04		839,617.59	2,537,982.95
在产品	114,534.98	23,166.83			137,701.81
半成品	1,097,815.82			812,292.21	285,523.61
产成品	1,931,072.15	304,272.68		508,720.51	1,726,624.32
合 计	6,230,849.45	617,613.55		2,160,630.31	4,687,832.69

注：本公司相关产品可变现净值根据年末的市场销售价格减去相关费用确定，需要经过加工的材料存货，按照该材料 年末的市场价格确定其可变现净值，将年末存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。

(八)其他流动资产

(八) 其他流动资产
项 目	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
股权并购基金	58,500,000.00
留抵进项税金	7,113,645.14	7,158,274.91
合 计	65,613,645.14	7,158,274.91

注： 2014 年 12 月 8 日，公司董事会通过了《关于共同发起设立鼎龙西证并购基金的议案》。公司使用自有资金 5,850.00 万元与西证重庆股权投资基金管理有限公司共同发起设立鼎龙西证并购基金, 公司作为有限合伙人在并购基金中 认缴出资为 5,850.00 万元，占首期出资额的 19.5%。基金成立后未开展相关投资。2015 年10 月公司董事会审议通过了 《关于终止参与鼎龙西证并购基金投资的议案》，同意公司终止参与与西证重庆股权投资基金管理有限公司共同发起设立的 鼎龙西证并购基金投资以及相关事宜，撤回全部投资。2016 年 1 月20 日公司已收回股权并购基金投资款5,850.00 万元。

(九)固定资产

1、固定资产情况

1、固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2014年12月31日	244,566,289.06	227,299,837.98	15,116,924.83	32,310,754.50	519,293,806.37

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
2.本期增加金额	225,000.00	24,392,330.01	3,040,849.13	3,749,522.78	31,407,701.92
（1）购置		19,363,459.93	3,040,849.13	3,749,522.78	26,153,831.84
（2）在建工程转入	225,000.00	5,028,870.08			5,253,870.08
3.本期减少金额	200,000.00	1,464,958.22	200,000.00	788,781.20	2,653,739.42
（1）处置或报废		629,703.85	200,000.00	788,781.20	1,618,485.05
（2）其他减少	200,000.00	835,254.37			1,035,254.37
4.2015年12月31日	244,591,289.06	250,227,209.77	17,957,773.96	35,271,496.08	548,047,768.87
二、累计折旧
1.2014年12月31日	16,634,618.39	46,960,464.35	7,525,982.25	7,502,412.81	78,623,477.80
2.本期增加金额	8,668,366.87	21,891,547.52	1,832,051.09	5,495,215.79	37,887,181.27
（1）计提	8,668,366.87	21,891,547.52	1,832,051.09	5,495,215.79	37,887,181.27
3.本期减少金额		564,628.21	114,791.57	706,876.89	1,386,296.67
（1）处置或报废		308,750.60	114,791.57	706,876.89	1,130,419.06
（2）其他减少		255,877.61			255,877.61
4.2015年12月31日	25,302,985.26	68,287,383.66	9,243,241.77	12,290,751.71	115,124,362.40
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	219,288,303.80	181,939,826.11	8,714,532.19	22,980,744.37	432,923,406.47
2.期初账面价值	227,931,670.67	180,339,373.63	7,590,942.58	24,808,341.69	440,670,328.57

• 注1、期末固定资产中无经营租赁和融资租赁情况。

注2、期末存在担保抵押情况，见附注八、（三十九）。

(十)在建工程

1、在建工程基本情况

本情况	本情况	本情况
2015年12月31日			2014年12月31日
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
450,384.61		450,384.61	950,384.61		950,384.61
			771,462.14		771,462.14
11,349,261.61		11,349,261.61
5,673,903.67		5,673,903.67
26,627,777.08		26,627,777.08
5,445,427.08		5,445,427.08
			165,927.00		165,927.00
49,546,754.05		49,546,754.05	1,887,773.75		1,887,773.75

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

2、重大在建工程项目变动情况

预算数	2014年12 月31日	本期增加	转入固定 资产	其他减少	2015年12月 31日	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息 资本化 金额	本期利 息资本 化率(%)	资金 来源
130,000,000.00	950,384.61	1,550,418.85	2,050,418.85		450,384.61	100.46	——	——	——	——	借入及自 筹
8,000,000.00	771,462.14	2,206,989.09	2,978,451.23			——	——	——	——	——	募集资金 及自筹
45,000,000.00		11,349,261.61			11,349,261.61	25.22	——	——	——	——	募集资金 及自筹
15,000,000.00		5,673,903.67			5,673,903.67	37.83	——	——	——	——	自筹
28,000,000.00		26,627,777.08			26,627,777.08	95.10	——	——	——	——	募集资金 及自筹
9,000,000.00		5,445,427.08			5,445,427.08	60.50	——	——	——	——	自筹
	165,927.00	59,073.00	225,000.00		——	——	——	——	——	——	自筹
——	1,887,773.75	52,912,850.38	5,253,870.08	——	49,546,754.05	——	——	——	——	——	——

注1： 期末在建工程未出现可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。

注2： 期末在建工程无抵押、担保的情况。

(十一) 固定资产清理

(十一) 固定资产清理
项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
南通临江镇扬子江路88号土地及建筑物拆迁清理		13,363,012.17
合 计		13,363,012.17

注：2015 年公司收到政府拨付的南通临江镇扬子江路88 号土地及建筑物拆迁补偿款15,198,700.00 元。

(十二) 无形资产

项 目	土地使用权	彩色碳粉 专有技术	硒鼓专有技术	信息系统 及其他	专有技术	合计
一、账面原值
1.2014年12月31日	38,526,570.08	31,864,760.27	35,903,942.67	25,822,588.95	85,371,597.47	217,489,459.44
2.本期增加金额				609,273.79		609,273.79
(1)购置				609,273.79		609,273.79
3.本期减少金额	1,836,638.00					1,836,638.00
(1)处置	1,836,638.00					1,836,638.00
4.2015年12月31日	36,689,932.08	31,864,760.27	35,903,942.67	26,431,862.74	85,371,597.47	216,262,095.23
二、累计摊销
1.2014年12月31日	3,314,904.28	3,638,877.44	7,191,608.54	12,928,306.61		27,073,696.87
2.本期增加金额	886,195.61	2,124,317.28	3,595,804.27	2,750,262.62	8,537,159.75	17,893,739.53
（1）计提	886,195.61	2,124,317.28	3,595,804.27	2,750,262.62	8,537,159.75	17,893,739.53
3.本期减少金额	292,752.70					292,752.70

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	土地使用权	彩色碳粉 专有技术	硒鼓专有技术	信息系统 及其他	专有技术	合计
(1)处置	292,752.70					292,752.70
4.2015年12月31日	3,908,347.19	5,763,194.72	10,787,412.81	15,678,569.23	8,537,159.75	44,674,683.70
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	32,781,584.89	26,101,565.55	25,116,529.86	10,753,293.51	76,834,437.72	171,587,411.53
2.期初账面价值	35,211,665.80	28,225,882.83	28,712,334.13	12,894,282.34	85,371,597.47	190,415,762.57

注：期末无形资产无计提减值准备情形。

注2、期末存在担保抵押情况,见附注八、（三十九）。

(十三) 开发支出

项 目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	本期减少	其他 减少	2015年12月31日
			计入当期 损益	确认为 无形资产
		内部开发支出			其他
CMP工艺技术改进项目		2,633,064.10	485,663.65			2,147,400.45
合 计		2,633,064.10	485,663.65			2,147,400.45

(十四) 商誉

1、商誉账面原值

1、商誉账面原值
项 目	2014年12月31日	本期增加额		本期减少额		2015年12月31日
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
珠海名图科技有限公司	194,337,388.24					194,337,388.24
珠海市科力莱科技有限公司	17,798,092.89					17,798,092.89
浙江旗捷投资管理有限公司	312,018,230.31					312,018,230.31
宁波佛来斯通新材料有限公司	52,014,171.84					52,014,171.84
深圳超俊科技有限公司	336,419,987.98					336,419,987.98
合 计	912,587,871.26					912,587,871.26

(十五) 长期待摊费用

摊费用
2014年12月31日	本期增加额	本期摊销额	2015年12月31日 1,033,037.84 6,387,641.99 7,420,679.83
1,013,365.20	152,752.80	133,080.16
3,369,168.29	5,136,773.50	2,118,299.80
4,382,533.49	5,289,526.30	2,251,379.96

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

项 目	2015年12月31日	2015年12月31日	2014年12月31日	2014年12月31日
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异
递延所得税资产：
减值准备	3,022,186.09	20,147,907.29	2,435,375.14	16,235,834.25
递延收益	594,045.66	3,960,304.38	1,301,736.34	8,678,242.26
股权激励	374,601.95	2,497,346.33	581,431.73	3,876,211.50
小 计	3,990,833.70	26,605,558.00	4,318,543.21	28,790,288.01
递延所得税负债：
合并产生的公允价值和账面价值差异	20,307,256.43	96,860,422.89	22,458,670.84	106,723,461.87
小 计	20,307,256.43	96,860,422.89	22,458,670.84	106,723,461.87

(十七) 其他非流动资产

(十七) 其他非流动资产
项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
预付设备工程款	5,841,960.03	7,200,754.76
预付投资款(注)	50,000,000.00
合 计	55,841,960.03	7,200,754.76

注：2015 年 11 月,公司全资子公司湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司与山东世纪开元彩扩摄影有限公司签署相关协 议，同意湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司以人民币 5,000.00 万元以增资的方式持有投资后山东世纪开元彩扩摄影有限 公司 20%的股权。2015 年11、12 月,湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司预付世纪开元投资款5,000.00 万元, 该增资后股 权工商变更手续尚未完成。

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

1、 短期借款分类
借款条件	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
抵押、担保借款	30,000,000.00	38,000,000.00
保证借款	69,301,600.00	103,191,260.40
信用借款	1,000,000.00	1,000,000.00
合 计	100,301,600.00	142,191,260.40

注1：2014 年9 月，公司控股子公司南通龙翔化工有限公司与中国银行海门支行签署《授信额度协议》，授信额度 20,000,000.00 元。南通中大房地产有限公司和自然人杨连飞夫妇、股东杨彦青为该授信提供最高额担保，同时南通龙翔 化工有限公司以其房产、土地为该授信提供担保。2015 年7 月、8 月公司取得中国银行海门支行流动资金借款20,000,000.00 元，借款期限为12 个月。

注2: 2015 年6 月公司控股子公司南通龙翔化工有限公司向江苏海门农村商业银行取得借款12,000,000.00 元，南通

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

三星建筑有限公司、南通中大房地产公司及自然人朱仲辉、朱学同、杨连飞、杨彦青、漆后建为该借款提供担保,借款期限 为12 个月。

注3: 2015 年3 月公司控股子公司南通龙翔化工有限公司向招商银行海门支行取得借款10,000,000.00 元，南通中大房 地产有限公司及自然人杨彦青、杨连飞为其提供担保，借款期限为10 个月。

注4: 2015 年6 月公司控股子公司南通龙翔化工有限公司向江苏银行海门支行取得借款10,000,000.00 元，南通市争妍 颜料化工有限公司为其提供担保，借款期限为12 个月。

注5:2015 年8 月公司子公司珠海市科力莱科技有限公司向交通银行股份有限公司珠海分行取得出口发票信用融资借

款17,301,600.00 元，自然人孙秀梅、王智杰等对上述保证借款提供保证，借款期限为1 年。

• 2、截止2015 年12 月31 日无已到期未偿还的短期借款。

(十九) 应付票据

(十九) 应付票据
项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
银行承兑汇票	30,934,761.08	21,483,104.74
合 计	30,934,761.08	21,483,104.74

(二十) 应付账款

(二十) 应付账款
项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
1年以内（含1年）	118,368,193.48	96,211,390.50
1年以上	4,653,945.69	6,980,364.62
合 计	123,022,139.17	103,191,755.12

注：2015 年12 月31 日无账龄超过1 年的大额应付账款。

(二十一)预收款项

(二十一) 预收款项
项 目	2015年12月31日	2014年12月31日
1年以内（含1年）	3,294,671.80	6,875,598.55
1年以上	2,709,430.81	3,368,378.32
合 计	6,004,102.61	10,243,976.87

• 注：2015 年12 月31 日无账龄超过1 年的大额预收账款

(二十二)应付职工薪酬

• 1、 应付职工薪酬分类列示

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	2014年12月31日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
一、短期薪酬	18,545,667.04	153,493,693.56	153,390,027.27	18,649,333.33
二、离职后福利-设定提存计划	65,951.83	8,938,310.83	8,915,464.44	88,798.22
合 计	18,611,618.87	162,432,004.39	162,305,491.71	18,738,131.55

1、 短期职工薪酬情况

项 目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	18,347,702.87	140,344,658.04	140,458,784.95	18,233,575.96
2、职工福利费		5,954,065.38	5,954,065.38
3、社会保险费	53,998.05	3,982,037.31	3,960,986.55	75,048.81
4、住房公积金	300.00	1,495,374.60	1,495,674.60
5、工会经费和职工教育经费	143,666.12	1,717,558.23	1,520,515.79	340,708.56
合 计	18,545,667.04	153,493,693.56	153,390,027.27	18,649,333.33

2、 设定提存计划情况

项 目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年12月31日
1、基本养老保险	57,707.85	8,138,604.71	8,116,107.72	80,204.84
2、失业保险费	8,243.98	799,706.12	799,356.72	8,593.38
合 计	65,951.83	8,938,310.83	8,915,464.44	88,798.22

注：期末无拖欠性质的职工薪酬。

(二十三)应交税费

(二十三) 应交税费
税 种	2015年12月31日	2014年12月31日
增值税	3,222,921.79	1,914,278.56
所得税	43,580,132.33	31,211,345.76
城市维护建设税	498,834.48	374,420.76
个人所得税	347,619.25	82,739.21
营业税、房产税及其他税金	1,336,022.53	1,210,614.77
合 计	48,985,530.38	34,793,399.06

(二十四)其他应付款

1、其他应付款按账龄列示如下

账 龄	2015年12月31日	2015年12月31日	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	288,535,872.90	97.80	292,822,803.30	99.94
1年以上	6,478,988.37	2.20	168,512.85	0.06

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

账 龄	2015年12月31日	2015年12月31日	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
合 计	295,014,861.27	100.00	292,991,316.15	100.00

• 2、期末无账龄超过1 年的大额其他应付款

(二十五)递延收益

1、 递延收益按类别列示

项 目	2014年12月31日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
政府补助	8,678,242.26		4,717,937.88	3,960,304.38
合 计	8,678,242.26		4,717,937.88	3,960,304.38

2、政府补助项目情况

目情况
2014年12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外 收入金额	2015年12月31日	与资产相关/ 与收益相关
4,632,000.00		4,632,000.00		与收益相关
4,046,242.26		85,937.88	3,960,304.38	与资产相关
8,678,242.26		4,717,937.88	3,960,304.38	——

(二十六)股本

项 目	2014年12月31 日	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	2015年12月31 日
		发行新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份	186,865,182.00	5,994,000.00			-2,633,367.00	3,360,633.00	190,225,815.00
二、无限售条件股份	293,317,530.00	1,039,500.00			2,633,367.00	3,672,867.00	296,990,397.00
三、股份总数	480,182,712.00	7,033,500.00			——	7,033,500.00	487,216,212.00

(二十七)资本公积

(二十七) 资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价（注1）	1,094,929,545.32	8,295,623.15		1,103,225,168.47
二、其他资本公积（注2）	1,133,048.15	99,836,810.73	2,630,348.15	98,339,510.73
合 计	1,096,062,593.47	108,132,433.88	2,630,348.15	1,201,564,679.20

注1: 2015 年公司收到股票股权激励款，其中计入股本1,039,500.00 元，计入资本公积—股本溢价5,665,275.00 元。

• 注2：其他资本公积增加系根据《企业会计准则第11 号——股份支付》要求，对于解锁/等待期的股票期权和限制性

• 股票，期末将授予日的权益工具成本4,089,799.98 元，计入相关资产或成本费用，同时计入资本公积-其他资本公积。

其他资本公积本期减少系根据《企业会计准则第11 号——股份支付》要求，对于解锁和行权的限制性股票和股票期权，

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

本期从资本公积-其他资本公积转入到股本溢价中。

(二十八)盈余公积

类 别	2014年12月31日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
法定盈余公积	33,813,708.09	8,049,893.19		41,863,601.28
合 计	33,813,708.09	8,049,893.19		41,863,601.28

(二十九)营业收入和营业成本

项 目	2015年度	2015年度	2014年度 收入 成本 1,240,495,580.97 831,983,065.24 442,878,059.15 237,849,705.63 77,127,267.29 72,648,399.59 720,490,254.53 521,484,960.02	2014年度 收入 成本 1,240,495,580.97 831,983,065.24 442,878,059.15 237,849,705.63 77,127,267.29 72,648,399.59 720,490,254.53 521,484,960.02
	收入	成本	收入
一、主营业务小计	1,450,035,510.78	965,990,442.05	1,240,495,580.97
功能化学品	474,233,913.21	244,805,078.09	442,878,059.15
基础化学品	73,171,533.15	66,325,054.08	77,127,267.29
打印复印耗材	902,552,543.33	654,782,646.91	720,490,254.53
其他	77,521.09	77,662.97
二、其他业务小计	17,793,033.35	9,535,797.35	19,058,416.35	12,806,915.60
合 计	1,467,828,544.13	975,526,239.40	1,259,553,997.32	844,789,980.84

(三十) 营业税金及附加

(三十) 营业税金及附加
项 目	2015年度	2014年度
营业税	20,370.48	54,991.28
城建税	5,215,659.13	3,101,916.83
教育费附加	2,535,100.39	1,698,141.22
地方教育费附加	1,337,410.42	745,754.71
堤防费、综合基金及其他	355,695.03	591,601.74
合 计	9,464,235.45	6,192,405.78

注：计缴标准详见会计报表附注“七、税项”。

(三十一) 销售费用

(三十一) 销售费用
项 目	2015年度	2014年度
运杂费、报关费、码头费等	22,976,807.48	24,521,523.25
人工费用、福利费	13,813,056.62	13,072,667.67
营销费、宣传费、展览费	13,652,884.98	8,577,484.13
业务费	5,283,928.87	3,544,629.06

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	2015年度	2014年度
股权激励成本	700,680.08	875,640.00
办公费、水电费、通讯费、租赁费等其他非	3,590,590.71	3,548,665.39
合 计	60,017,948.74	54,140,609.50

(三十二)管理费用

(三十二) 管理费用
项 目	2015年度	2014年度
研发费用	59,678,299.38	59,988,281.59
人工费用、福利费	35,949,863.18	28,368,421.72
折旧费、无形资产摊销、待摊费用摊销	20,547,961.23	19,576,015.62
服务咨询费、差旅费、车辆修理费等	8,740,649.60	10,206,381.23
办公费、租赁费、会务费等	11,916,971.33	9,682,540.18
股权激励成本	15,142,707.84	1,065,337.00
税金及其他	7,825,381.30	3,005,817.27
合 计	159,801,833.86	131,892,794.61

(三十三)财务费用

(三十三) 财务费用
项 目	2015年度	2014年度
利息支出	8,392,769.83	9,552,840.98
减：利息收入	9,571,066.67	11,917,945.46
减：汇兑收益	15,588,881.76	4,347,084.01
手续费支出及其他	1,872,607.10	1,289,584.93
合 计	-14,894,571.50	-5,422,603.56

(三十四)资产减值损失

(三十四) 资产减值损失
项 目	2015年度	2014年度
一、坏账损失	7,780,784.29	3,415,937.00
二、存货跌价损失	-1,543,016.76	4,695,786.85
合 计	6,237,767.53	8,111,723.85

(三十五)投资收益

(三十五) 投资收益
类 别	2015年度	2014年度
权益法核算的长期股权投资收益		863,498.02
其他		17,007.95

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• 35 -

湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

类 别	2015年度	2014年度
合 计		880,505.97

(三十六)营业外收入

1、营业外收入分项列示

项 目	2015年度	2014年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	12,454.82	41,337.82	12,454.82
政府补助	16,068,406.31	23,578,470.62	12,840,180.18
其他	422,221.17	848,990.64	422,221.17
合 计	16,503,082.30	24,468,799.08	13,274,856.17

2、计入当期损益的政府补助

2、计入当期损益的政府补助
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2014年国家工业转型升级强基工程专项资金(注1)	4,632,000.00	8,278,000.00	与收益相关
增值税即征即退	3,228,226.13	6,559,288.08	与收益相关
珠海出口信用保险专项资金补贴	1,422,938.00		与收益相关
珠海研究开发费用专项补贴	1,170,700.00		与收益相关
武汉市经信委拨付的资助创新基金	600,000.00		与收益相关
武汉经济技术开发区财政局拨付科技创新基金	480,000.00		与收益相关
2014年省产业创新能力建设专项资金		2,000,000.00	与收益相关
高新技术企业产业发展专项资金		2,171,222.00	与收益相关
企业发展专项资金		1,630,000.00	与收益相关
高新出口贴息补助	589,414.00	586,342.00	与收益相关
专项补助、奖励及其他补贴	3,902,159.24	2,310,649.60	与收益相关
土地返还款	42,968.94	42,968.94	与资产相关
合 计	16,068,406.31	23,578,470.62	——

注:2014 年11 月公司根据鄂财企发【2014】94 号文收到武汉市财政局拨2014 年国家工业转型升级强基工程专项资金 补贴款11,580,000.00 元，本期计入营业外收入4,632,000.00 元。

(三十七)营业外支出

(三十七) 营业外支出
项 目	2015年度	2014年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	267,054.91	26,459.86	267,054.91
对外捐赠	299,936.00	489,240.00	299,936.00
其他支出	183,205.07	268,629.41	183,205.07
合 计	750,195.98	784,329.27	750,195.98

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• 36 -

湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(三十八)所得税费用

(三十八) 所得税费用
项 目	2015年度	2014年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	46,846,576.54	39,805,538.05
递延所得税费用	-1,823,704.90	-3,734,865.73
合 计	45,022,871.64	36,070,672.32

(三十九)所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,427,144.57	票据承兑保证金
固定资产-房屋建筑物	81,743,750.22	借款抵押
无形资产-土地	7,798,934.90	借款抵押
合 计	93,969,829.69

九、合并范围的变更

（一）通过设立方式取得的子公司

子公司全称	子公司	注			持股	表决	是否 合	少数股东 权益
	类型	册 地	注册资本	经营范围	比例 (%)	权比 例(%)	并报 表
湖北鼎汇微电子材料有限 公司(注1)	有限 公司	武 汉	100,000,000.00	微电子、半导体、光电显示材 料、光电子元器件研发、生产、 批发兼零售、技术服务；软件 开发；IT业硬件材料研发、生 产、批发兼零售。	100	100	是	——
湖北鼎龙爱视觉传播科技 有限公司(注2)	有限 公司	武 汉	70,000,000.00	互联网平台软件的研发、技术 服务及批发兼零售；图文的设 计、制作及打印服务；摄影服 务；3D 产品打印服务	100	100	是	——
珠海鼎龙新材料有限公司 (注3)	有限 公司	珠 海	10,000,000.00	从事办公设备、耗材及新材料 的技术研发、生产、销售和服 务；IT业硬材料以及软件开发 和光电子元器件的销售。	70	70	是	2,994,772.69

• 注1: 湖北鼎汇微电子材料有限公司于2015 年10 月由公司投资成立，注册资本为10,000.00 万元，其中公司出资

• 10,000.00 万元，占注册资本的100.00%。

注2: 湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司于2015 年5 月由公司投资成立，注册资本为5,000.00 万元。其中公司出资 5,000.00 万元，占注册资本的100.00%。2015 年11 月根据湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司董事会决议和修改后的章程 规定，申请增加注册资本人民币2,000.00 万元。增资完成后注册资本为7,000.00 万元，其中本公司出资7,000.00 万元， 占注册资本的100.00%。

注3: 珠海鼎龙新材料有限公司于2015 年7 月由公司和其他股东共同投资成立，成立时注册资本为1,000.00 万元， 其中公司出资510.00 万元，占注册资本的51.00%。公司全资控股子公司珠海名图科技有限公司出资190.00 万元,占注册 资本的19.00%。公司合计持有珠海鼎龙新材料有限公司70.00%的股权。

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• 37 -

湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

（二）非同一控制企业合并取得的子公司

本期无非同一控制企业合并取得的子公司。

十、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务 性质	持股比例	取得方式
湖北三宝新材料有限公司	武汉	武汉市经济技术开发区东 荆河路1 号	进出口贸易	100%	设立
南通龙翔化工有限公司	南通	江苏省海门市临江化工园 区扬子江路88 号	化工产品的生产和销售	51%	控股合并
珠海名图科技有限公司	珠海	珠海市横琴镇永兴二巷 10-12 号305 房	硒鼓产品的生产和销售	100%	控股合并
湖北鼎汇微电子材料有限公司	武汉	武汉市经济技术开发区东 荆河路1号	微电子、半导体、光电显 示材料、光电子元器件生 产和销售	100%	设立
湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公 司	武汉	武汉市经济技术开发区东 荆河路1号	互联网平台软件的研发、 技术服务及批发兼零售； 图文的设计、制作及打印 服务；摄影服务；3D产品 打印服务	100%	设立
珠海鼎龙新材料有限公司	珠海	珠海市高新区堂家湾镇金 峰西路15 号1 号厂房	办公设备、耗材及新材料 的生产和销售	70%	设立
浙江旗捷投资管理有限公司	杭州市	杭州市拱墅区沈半路428 号213室	服务：投资管理、投资咨 询（除证券、期货）、经 济信息咨询（除商品中 介），企业管理咨询，房 地产中介	100%	非同一控 制下企业 合并
深圳超俊科技有限公司	深圳市	深圳市龙岗区平湖街道平 湖社区富民工业区第52、 56、57、58栋	研发经营碳粉盒、塑胶、 五金制品、电子及计算机 外设、环保硒鼓。	100%	非同一控 制下企业 合并
宁波佛来斯通新材料有限公司	宁波市	浙江省奉化市南山北路 168号	激光打印机彩色墨粉、复 印机、打印机耗材制造、 加工及墨粉颜料助剂的生 产；锂离子电池电解液的 生产。	100%	非同一控 制下企业 合并

2、 重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东 持股比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股 东支付的股利	期末累计少数股 东权益
1	南通龙翔化工有限公司	49%	14,551,987.90	——	101,546,486.39
2	珠海市科力莱科技有限公司	49%	13,128,531.29	——	53,836,681.32

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

3、重要的非全资子公司主要财务信息

单位：万元

							单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
子公 司名称	期末余额						期初余额
	流动资 产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非 流动负 债	负债 合计	流动 资产	非流 动 资产	资产 合计	流动 负债	非 流动负 债	负债合 计
南通 龙翔化工 有限公司	13,539.9 2	14,609.56	28,14 9.49	7,029 .68	396. 03	7,425.7 1	12,101. 51	16,271 .81	28,373. 31	10,214 .71	404. 62	10,619. 33
珠海 市科力莱 科技有限 公司	19,848.5 6	1,440.88	21,28 9.44	10,29 9.95	— —	10,299. 95	14,278. 95	803.93	15,082. 88	6,775. 10	— —	6,775.1 0

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业 收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
南通龙翔化工有 限公司	17,327.57	2,969.79	2,969.79	2,478.55	16,685.32	2,333.36	2,333.36	2,295.37
珠海市科力莱科 技有限公司	24,693.41	2,682.14	2,682.14	601.08	21,636.09	2,328.29	2,328.29	426.16

十一、关联方关系及其交易

(一) 本公司的实际控制人

本公司主要由自然人投资设立，本公司实际控制人为朱双全、朱顺全。

• (二) 本公司子公司的情况

详见附注“十、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的其他关联方情况

(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
奉化南海药化集团有限公司	宁波佛来斯通新材料有限公司的控股公司
宁波南海信息科技有限公司（原：宁波南海国际商贸 有限公司）	奉化南海药化集团有限公司控制的企业
Star Bridge Cooperation Limited	旗捷投资的控制企业
何泽基	深圳超俊科技有限公司实际控制人
刘想欢	深圳超俊科技有限公司实际控制人何泽基配偶
王敏	旗捷投资的实际控制人
王志萍	旗捷投资的股东
吴璐	旗捷投资的股东
王锡灿	宁波佛来斯通新材料有限公司的股东
陈全吉	宁波佛来斯通新材料有限公司的股东
徐坤	宁波佛来斯通新材料有限公司的股东

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
陈荣平	宁波佛来斯通新材料有限公司的股东
珠海中润靖杰打印机耗材有限公司	旗捷投资股东控制的企业
意能达科技（深圳）有限公司	上海翔虎股东方控制的企业
Artech Polska Sp. zo.o	上海翔虎股东方控制的企业
S.T.SANGYO CO.,LTD	上海翔虎股东方控制的企业
NS TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED龍昇科技（香港）有限 公司	上海翔虎股东方控制的企业

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

单位: 万元

				单位: 万元	单位: 万元
单位名称	交易类型	交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	2015年1-12月
				金额（万元）	占同类交易金额比例（%）
珠海中润靖杰打印机耗材有限 公司	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	5,091.70	5.64
Artech Polska Sp. zo.o	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	367.50	0.41
S.T.SANGYO CO.,LTD	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	15.56	0.02
NS TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED 龍昇科技（香港）有限公司	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	0.68	0.00
S.T.SANGYO CO.,LTD	销售	技术服务	市场协商定价	339.22	0.38
Star Bridge Cooperation Limited	销售	技术服务	市场协商定价	36.76	0.04
合 计	——	——	——	5,851.42	6.48

单位名称	交易类型	交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2014年1-12月	2014年1-12月
				金额（万元）	占同类交易金额比例（%）
珠海中润靖杰打印机耗 材有限公司	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	3,732.23	5.18
意能达科技（深圳）有 限公司	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	452.94	0.63
Artech Polska Sp. zo.o	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	478.93	0.66
S.T.SANGYO CO.,LTD	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	10.01	0.01
NS TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED龍昇科技（香 港）有限公司	销售	打印耗材芯片	市场协商定价	0.32	0.00
S.T.SANGYO CO.,LTD	销售	技术服务	市场协商定价	221.76	0.31
Star Bridge Cooperation Limited	销售	技术服务	市场协商定价	25.12	0.03
合 计	——	——	——	4,921.31	6.83

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

2、 关联租赁情况

承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁费用
宁波南海国际商贸有限公司	浙江省奉化市南山北路168号，建筑 面积为132 平方米	15,840.00
宁波南海国际商贸有限公司	浙江省奉化市南山北路168号，建筑 面积为132平方米	15,840.00

3、 关联担保情况

关联担保情况
被担保方	担保金额	贷款银行	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
——	——	——	——	——	——
杭州旗捷科技有限公司	1,000,000.00	杭州银行股份有限 公司科技支行	2014.8.11	2015.2.07	是
——	——	——	——	——	——
杭州旗捷科技有限公司	1,000,000.00	杭州银行股份有限 公司科技支行	2015.2.13	2016.2.12	否

4、

关联方

资金拆借情况

资金拆借情况
关联方	拆入/拆出	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
奉化南海药化集团有限公司	拆出	34,251,428.36	43,175,098.70
王锡灿	拆出		8,000,000.00
陈全吉	拆出		120,000.00
徐坤	拆出		100,000.00
陈荣平	拆入		2,975,000.00
奉化南海药化集团有限公司	拆出	5,000,000.00
何泽基	拆出	2,340,664.50
刘想欢	拆出	1,570,000.00
何泽基	拆入		119,903.90
王敏	拆入	6,000,000.00	1,780,000.00
王敏	拆出	7,000,000.00
王志萍	拆入	2,200,000.00	1,780,000.00
王志萍	拆出	3,980,000.00
吴璐	拆入	220,830.00	7,720,000.00
吴璐	拆出	1,720,830.00	9,220,000.00
吴璐	拆入	2,200,000.00	440,000.00
吴璐	拆出	2,640,000.00

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(五)

关联方

应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	珠海中润靖杰打印机耗材有限公 司	28,927,964.55	1,446,398.23	5,471,757.01	273,587.85
应收账款	Artech Polska Sp. zo.o	345,112.45	17,255.62	596,359.63	29,817.98
应收账款	S.T.SANGYOCO.,LTD			34,056.79	1,702.84
预付账款	奉化南海药化集团有限公司	5,000,000.00	——	——	——
其他应收款	奉化南海药化集团有限公司	34,251,428.36	——	43,175,098.70	——
其他应收款	王锡灿			8,000,000.00
其他应收款	陈全吉			120,000.00
其他应收款	徐坤			100,000.00
其他应收款	何泽基	2,340,664.50
其他应收款	刘想欢	1,570,000.00
其他应收款	王敏	780,000.00	39,000.00	1,780,000.00	89,000.00
其他应收款	王志萍			1,780,000.00	89,000.00
其他应收款	吴璐			440,000.00	22,000.00
预收款项	StarBridge Cooperation Limited	251,224.50		640,929.75
预收款项	S.T.SANGYOCO.,LTD			580,962.72
其他应付款	陈荣平			2,975,000.00
其他应付款	台湾大永真空科技			488.01
其他应付款	何泽基			119,903.90

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

2012 年8 月，公司通过了《湖北鼎龙化学股份有限公司A 股股票期权与限制性股票激励 计划》，该计划规定股票期权授予数量为181.5 万股，限制性股票授予数量为120.00 万股， 2014 年8 月和10 月、2015 年8 月公司分别收到股票期权行权款。

2015 年10 月公司审议通过了《湖北鼎龙化学股份有限公司限制性股票激励计划（草案》。 公司向132 名激励对象授予限制性股票599.4 万份。

（二）股份支付的会计处理

根据《企业会计准则第11 号——股份支付》的规定，公司将按照下列会计处理方法对公

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

司股权激励计划成本进行计量和核算:

（1）授予日会计处理:

2015 年根据授予数量599.4 万股和授予价格7.66 元/股，确认股本和股本溢价, 同时将 股本计入库存股和其他应付款中。

（2）等待/锁定期、行权会计处理：根据会计准则要求，董事会已确认权益工具的首次 授予日为2015 年10 月28 日，在2015 年-2017 年按照各期权益工具的行权/解锁比例（30%、 30%、40%）和授予日权益工具的公允价值总额分别确认权益工具激励成本。

2015 年权益工具激励成本为4,089,799.98 元，计入相关资产或成本，同时计入资本公 积-其他资本公积。2015 年度对于解锁和行权的限制性股票和股票期权，本期从资本公积-其 他资本公积转入到股本溢价中。

十三、资产负债表日后事项

2016 年2 月19 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《2015 年度利润分配预 案》：以本公司2015 年12 月31 日的股份447,897,607 股为基数，向公司全体股东每10 股派 发现金红利0.50 元（含税），合计总金额22,394,880.35 元（含税），剩余未分配利润结转下 一年度。本年度，不转增，不送股。以上利润分配预案须提交公司2015 年度股东大会审议通 过后实施。

截止报告日，除上述事项外，公司无其他重大需披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、 前期会计差错 报告期内无前期会计差错。

• 2、 分部报告

报告期内本公司无满足分部报告确认条件，故无需披露分部报告财务信息。

十五、补充资料

净资产收益率和每股收益

净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	10.94	10.52	0.45	0.39	0.45	0.39

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

湖北鼎龙化学股份有限公司 二○一六年二月十九日

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湖北鼎龙化学股份有限公司 财务报表附注 2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

第1 页至第43 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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