Interim / Quarterly Report • Sep 20, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA NO |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | I-II |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | III |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | IV |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | V |
| FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR | 1-45 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot Referanslar |
30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 26 | 792.016 | 18.960.674 |
| Finansal Yatırımlar | 20 | 5.135.685 | |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 0 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 14.062.744 | 15.730.684 |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 0 | 867 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 22.210 | 170.715 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 83.476 | 86.443 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 608.572 | ||
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 20.704.703 | 34.949.383 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 20 | 560.083.800 | 676.368.226 |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 8.750 | 10.914 |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 189.322 | 270.638 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 9 | 0 | 0 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| Şerefiye | |||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.778.718 | 18.718 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 3.760 | 3.485 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | |||
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 562.064.350 | 676.671.981 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 582.769.053 | 711.621.364 | |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı Denetimden |
Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot Referanslar |
30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 9 | - | - |
| Ticari Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 207.001 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.972.416 | 33.239 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11 | 82.583 | 336.294 |
| Diğer Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 591.045 | 490.333 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | - | 588.411 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.853.046 | 1.304.635 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 629.283 | 394.048 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | |||
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 629.283 | 394.048 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.482.328 | 1.842.325 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 70.000.000 | 70.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 309.397.883 | 309.397.883 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 13 | 1.218.642 | 1.218.642 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||
| Tanımlanmış Fayda Planlarından Kazanç/Kayıplar | 13 | (179.369) | 54.975 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 5.611.307 | 5.611.307 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 13 | 320.518.754 | 307.877.831 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 17 | (127.280.492) | 15.618.401 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 579.286.725 | 709.779.039 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 582.769.053 | 711.621.364 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
| Dipnot Refera nslar |
01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 14 | 635.729 | 8.986.097 | - | - |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | - | (8.986.097) | - | - |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | 635.729 | - | - | - | |
| BRÜT KAR/ZARAR | 635.729 | - | - | - | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 12 | (11.118.278) | (15.994.141) | (5.663.102) | (5.091.104) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 20.919.265 | 11.919.462 | 19.059.271 | 6.364.598 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (56.956) | (2.275) | (56.956) | 0 |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 10.379.760 | (4.076.954) | 13.339.213 | 1.273.494 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | - | - | - | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | - | - | - | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI |
10.379.760 | (4.076.954) | 13.339.213 | 1.273.494 | |
| Finansman Gelirleri | 16 | 95.999 | 320.286 | 26.341 | 49.079 |
| Finansman Giderleri (-) | 16 | (44.227) | (21.924) | (44.227) | 0 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (137.712.024) | (263.258.239) | (54.343.795) | (201.731.061) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI |
(127.280.492) | (267.036.830) | (41.022.468) | (200.408.488) | |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | - | |||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
(127.280.492) | (267.036.830) | (41.022.468) | (200.408.488) | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (127.280.492) | (267.036.830) | (41.022.468) | (200.408.488) | |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) |
17 | (1,82) | (3,81) | (0,59) | (2,86) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | (179.369) | (122.061) | (87.124) | (77.640) | |
| Sınıflandırılmayacaklar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
18 | (179.369) | (122.061) | (87.124) | (77.640) |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | ||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (179.369) | (122.061) | (87.124) | (77.640) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (127.459.861) | (267.158.891) | (41.109.592) | (200.486.128) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referanslar |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzletme farkları |
Sermaye Avansı |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planlarından Kazanç/Kayıplar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Toplam Öz Kaynaklar |
||
| ÖNCEKİ | Dönem Başı Bakiyeler | 70.000.000 | 309.397.883 | 0 | 951.182 | (128.252) | 1.070.782 | 98.905.133 | 213.395.754 | 693.592.482 | |
| DÖNEM | Transferler | 13 | 213.395.754 | (213.395.754) | 0 | ||||||
| Değişiklikler Nedeniyle Düzeltmeler | (247.994) | 6.190 | 4.141.074 | 140.443.956 | 144.343.226 | ||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
17 | (267.036.830) | (267.036.830) | ||||||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 70.000.000 | 309.397.883 | 0 | 703.188 | (122.062) | 5.211.856 | 452.744.843 | (267.036.830) | 570.898.878 | ||
| CARİ | Dönem Başı Bakiyeler | 70.000.000 | 309.397.883 | 0 | 1.218.642 | 54.975 | 5.611.307 | 307.877.831 | 15.618.401 | 709.779.039 | |
| DÖNEM | Transferler | 13 | 15.618.401 | (15.618.401) | 0,00 | ||||||
| Değişiklikler Nedeniyle Düzeltmeler | 13 | (2.977.478) | (2.977.478) | ||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
17 | (234.344) | (127.280.492) | (127.514.836) | |||||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 70.000.000 | 309.397.883 | 0 | 1.218.642 | (179.369) | 5.611.307 | 320.518.754 | (127.280.492) | 579.286.725 |
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-IV-
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot Referansla rı |
01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (8.096.410) | (159.865.688) | |
| Dönem Karı (Zararı) | (127.280.492) | (267.036.830) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 17 | (127.280.492) | (267.036.830) |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (305.846) | (4.177.181) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8,9 | 47.330 | 15.109 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (353.176) | 245.611 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (353.176) | 245.611 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları)ile İlgili Düzeltmeler | 0 | (4.437.902) | |
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları)ile İlgili Düzeltmeler | 20 | (4.437.902) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 119.491.202 | 111.348.323 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 1.667.940 | (589.021) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | 1.667.940 | (589.021) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (607.705) | (19.621) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (607.705) | (19.621) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 7 | 148.504 | (172.124) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.146.179 | (944.675) | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 4 | 0 | (1.396.141) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5 | 2.146.179 | 451.466 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 11 | (253.710) | (218.692) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 100.712 | 33.320 | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 4 | 0 | 0 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 100.712 | 33.320 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 4.857 | (149.754) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 19 | 4.857 | (117.561) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 11 | 0 | (32.193) |
| Parasal kayıp kazanç | 116.284.425 | 113.408.890 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (6.895.685) | 0 | |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışı | 20 | (5.135.685) | 0 |
| Maddi Duran Varlık Alımlardan Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 | 0 | 0 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımlardan Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (1.760.000) | 0 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 51.771 | 298.362 | |
| Sermaye artışı | 13 | 0 | 0 |
| Kira Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 9 | 0 | 0 |
| Alınan faiz / (Ödenen faiz) | 16 | 51.771 | 298.362 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) |
(14.940.324) | (159.567.326) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
0 | 0 | |
| Nakit üzerindeki enflasyon etkisi | (3.228.334) | 148.309.095 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (18.168.658) | (11.258.232) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 25 | 18.960.674 | 46.541.832 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 25 | 792.016 | 35.283.601 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Hub Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.("Şirket") 25.09.2006 tarihinde İstanbul Ticaret siciline Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş." unvanı ile tescil ve 29.09.2006 tarihli, 6653 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. 2012 yılında yapılan unvan değişikliği ile Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş." olan Şirket unvanı, 19.04.2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında görüşülerek, 30.04.2012 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nca "Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Son olarak yapılan unvan değişikliği ile "Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olan Şirket unvanı, 24.04.2018 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile, 21.05.2018 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nca "Hub Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermayeli olarak ve çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları'na ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere faaliyet gösteren halka açık anonim ortaklıktır.
Şirket, ayrıca bu amacı dâhilinde Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-48.3 no'lu tebliğinde yer alan;
a) Esaslar çerçevesinde girişim sermayesi yatırımları yapabilir.
b) Portföylerindeki girişim şirketlerinin yönetimine katılabilir.
c) Portföylerindeki girişim şirketlerine danışmanlık hizmeti verebilir.
d) Türkiye'deki girişim sermayesi faaliyetlerine yönelik olarak danışmanlık hizmeti vermek üzere yurtiçinde ve yurtdışında kurulu danışmanlık şirketlerine ortak olabilir.
e) Yurtiçinde kurulu portföy yönetim şirketleri ile yurtdışında kurulmakla birlikte faaliyet kapsamı sadece yurtiçinde kurulu girişim şirketleri olan portföy yönetim şirketlerine ortak olabilir.
f) BİAŞ Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı hizmeti verebilir.
g) Yurt dışında yerleşik ve borsada işlem görmeyen ve gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sadece ortaklık paylarına, girişim sermayesi yatırımları dışındaki varlıklar kapsamında olmak ve girişim sermayesi yatırım sınırlamalarına dahil edilmemek üzere, aktif toplamının azami %10'una kadar yatırım yapabilir.
Şirket'in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulur. Şirket, döviz, faiz ve piyasa riskleri gibi risklere karşı korunması amacıyla, yatırım amacına uygun portföy yönetim teknikleri ile para ve sermaye piyasası araçlarını kullanabilir, bu amaçla Kurulca belirlenecek esaslar çerçevesinde opsiyon sözleşmeleri, vadeli alım satım sözleşmeleri, finansal vadeli işlemler, vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemlerine taraf olabilir.
Şirket'in merkezi Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Bina No: 201 Daire: 84 Kat: 4 Şişli İstanbul olup, herhangi bir şubesi bulunmamaktadır.
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in çıkarılmış sermayesi 70.000.000 TL'dir (31.12.2023: 70.000.000 TL).
30.06.2024 itibariyle Şirket hisselerinin %84,77'ü (31.12.2023: %84,93) fiili olarak Borsa İstanbul'da (BIST) dolaşımdadır.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibariyle personel sayısı 5 kişidir (31.12.2023: 5 kişi).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş bilançosu, bu tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu ile finansal tabloları tamamlayıcı dipnotlar 20.09.2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
30.06.2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönem(lere) ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Yıl sonu | Endeks | Endeks, | Düzeltme |
|---|---|---|---|
| 31.12.2004 | 113,86 | % 9.35% |
katsayısı 20,37 |
| 31.12.2005 | 122,65 | 7.72% | 18,91 |
| 31.12.2006 | 134,49 | 9.65% | 17,25 |
| 31.12.2007 | 145,77 | 8.39% | 15,91 |
| 31.12.2008 | 160,44 | 10.06% | 14,46 |
| 31.12.2009 | 170,91 | 6.53% | 13,57 |
| 31.12.2010 | 181,85 | 6.40% | 12,75 |
| 31.12.2011 | 200,85 | 10.45% | 11,55 |
| 31.12.2012 | 213,23 | 6.16% | 10,88 |
| 31.12.2013 | 229,01 | 7.40% | 10,13 |
| 31.12.2014 | 247,72 | 8.17% | 9,36 |
| 31.12.2015 | 269,54 | 8.81% | 8,60 |
| 31.12.2016 | 292,54 | 8.53% | 7,93 |
| 31.12.2017 | 327,41 | 11.92% | 7,08 |
| 31.12.2018 | 393,88 | 20.30% | 5,89 |
| 31.12.2019 | 440,50 | 11.84% | 5,27 |
| 31.12.2020 | 504,81 | 14.60% | 4,59 |
| 31.12.2021 | 686,95 | 36.08% | 3,38 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 64.27% | 2,06 |
| 30.06.2023 | 1.351,59 | 38.21% | 1,72 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 64.77% | 1,25 |
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 71.60% | 1,00 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Şirket'in finansal tabloları; faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkisinde hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Gelirler, bağlı ortaklık ve/veya iştirak satışı, iştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır. Bağlı ortaklık ve iştirak satış geliri satışın gerçekleştiği anda kayıtlara alınmaktadır. İştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirleri ise hizmetin gerçekleştiği tarih itibarıyla gelir kaydedilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Şirket'in satış gelirleri içinde özsermaye araçlarının satışı ile faiz getirili menkul kıymetlerin satışlarından kaynaklanan tutarlar yer almaktadır. Buna ilişkin alış veya taşınmış maliyetler (finansal varlığın iskonto edilmiş maliyeti) ise "Satışların Maliyeti" hesabında gösterilmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinden, takas bank para piyasasından, mevduattan alınan faizler ise "Faiz Gelirleri" içinde gösterilmektedir.
Portföyde bulunan alım-satım amaçlı menkul kıymetlerin dönem sonu değerlemelerinden doğan farklar "Esas faaliyetlerden gelirler/(giderler)" kalemlerinde gösterilmektedir. Hasılatın tespitinde alınan komisyonlar dâhil olmak üzere tahakkuk esası geçerli olmaktadır.
Finansal araçların alım satımlarında teslim tarihi esas alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Diğer maddi duran varlıklar, ilk kayda alındıkları anda önemli bölümlere dağıtılır ve her bir bölüm ilgili faydalı ömürleri göz önünde bulundurularak amortismana tabi tutulur. Amortisman, maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda kıst amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yıllar | ||
|---|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar | 5 | |
| Demirbaşlar | 4-5 | |
| Özel Maliyetler | 5 |
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir.
Maddi olmayan varlıklar maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve var ise birikmiş değer düşüklükleri indirildikten sonraki net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İtfa payı bütün maddi varlıklar için düzeltilmiş tutarlar üzerinden kısıt amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır.
Yıllar
Haklar 5
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Şirket, ertelenen vergi varlıkları ve şerefiye dışında kalan her bir finansal varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın satış için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutan geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Şirket tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır:
• Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması,
• Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması,
Şirket, finansal varlıklarını "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" ve "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri "Teslim tarihi"ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması Şirket yönetimi tarafından belirlenmiş "Piyasa riski politikaları" doğrultusunda yönetim tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde belirlenmektedir.
Tüm finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, ilk olarak gerçeğe uygun piyasa değerinden varsa yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Şirket'te "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar /zarara yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde bilanço tarihi itibarıyla oluşan bekleyen en iyi alış emri dikkate alınır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan "iskonto edilmiş değer" gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kar veya zarar ve finansal varlıklardan elde edilen faiz ve kupon gelirleri gelir tablosunda "Finansal Gelirler" hesabında izlenmektedir.
Varlıkların nakit akışlarının yalnızca anapara ve faiz ödemelerini temsil ettiği ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak tanımlanmayan, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya finansal varlığın satılması amacı ile elde tutulan finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar olarak sınıflandırılır.
Söz konusu varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan "İskonto edilmiş değer" gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve öz kaynaklar içindeki "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında izlenmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal varlıkların faiz veya kar payları ilgili faiz gelirleri ve temettü gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülür. Söz konusu varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak "İskonto edilmiş bedeli" ile değerlenmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Ticari alacaklar, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır. Ticari alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmayı müteakiben, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü finansal varlığın durumu ve gelecek ekonomik ilgili önemli varsayımlar ve gelişmiş modellerin kullanımını gerektiren bir alandır.
Beklenen kredi zararını ölçmeye ilişkin muhasebe koşullarını uygulamak için bir grup önemli karar alınması gereklidir. Bunlar aşağıda listelenmektedir:
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük repo işlemlerinden sağlanan fonlara kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacakları olarak kaydedilir.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Kasadaki nakit TL ve bankalardaki mevduatın nominal ve kayıtlı değerleri makul değeri olduğu kabul edilir. Bankalarda vadeli mevduat cari hesap şeklinde olabildiği gibi, getiri amaçlı yatırım portföyünün bir parçası olarak vadeli mevduat şeklinde olabilmektedir. Şirket'in yatırım portföyünün bir parçası olarak vadeli mevduat yapıldığında bu tutarlar Finansal Yatırımlar kaleminde gösterilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Gerisatmak kaydıyla alınan menkul kıymetlerin ("tersrepo"),satış ve geri alışfiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmı gelir tablosunda "satış gelirleri" hesabıiçerisine sınıflandırılır.
VIOP'ta işlem yapmak için verilen nakit teminatlar nakit ve nakit benzerleri olarak sınıflandırılmaktadır. Dönem içinde yapılan işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler/ (giderlere) kaydedilmiştir. Açık olan işlemlerin piyasa fiyatları üzerinden değerlenmesi sonucunda gelir tablosuna yansıyan değerleme farkları, ödenen komisyonlar ve kalan teminat tutarının nemalandırılması sonucu oluşan faiz gelirleri netleştirilerek nakit ve nakit benzerleri olarak gösterilmektedir.
Ticari Alacaklar hesabında değişik nedenlerle kısa süreli de olsa Şirket'in lehine doğan alacaklar izlenmektedir. Bunlar ticari işletmelerde olduğu gibi mal ve hizmet satışından ziyade, menkul kıymet alım satımı sırasında geçici olarak doğan komisyon veya menkul kıymet bedelinden doğan alacaklardır. Çok kısa vadeli oldukları için gerçeğe uygun değerleri, kayıtlı değerleri ile aynı olduğu kabul edilmektedir.
Ticari Borçlar hesabında satıcı işletmelerden mal ve hizmet alımı nedeniyle doğan borçlar yer almaktadır. Bunlar çok kısa vadeli oldukları ve özünde bir finansman işlemi taşımadıkları için faize konu olmamakta, dolayısıyla faiz gider veya gelir reeskontuna tabi tutulmamaktadırlar.
Takas Bank Para Piyasası'na yapılan vadeli para satımlarından kaynaklanan alacaklar ile vadeli para alımlarından kaynaklanan borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak gelir ve gider reeskontuna tabi tutulmaları sonucunda bilançoda gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiş olmaktadırlar. Bunlar Şirket'in yatırım portföyünün bir parçası olduğu için Finansal Yatırımlar kaleminde gösterilirler.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama dönemi sonundaki gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, dönem kar/zararında muhasebeleştirilir. Kar/zararda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Şirkettarafından kullanılan 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleriitibariyle geçerli olan kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Avro | 35,1284 | 32,5739 |
| ABD Doları | 32,8262 | 29,4382 |
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Şirket'in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Komisyonlar, ağırlıklı olarak bankacılık işlemlerinin gerçekleştiği kurum olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O'ya verilen bankacılık komisyonlarından oluşmaktadır. Tüm komisyonlar tahakkuk ettikleri zaman gelir tablosunda genel yönetim giderleri hesabına yansıtılmaktadır.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket'in, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5 /1-d istisna maddesi gereğince Girişim Sermayesi Yatırım Fonları ve Ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançlar Kurumlar Vergisi'nden müstesnadır. Bundan dolayı finansal tablolarda kurumlar vergisi karşılığı ve ertelenen vergi karşılığı doğmamaktadır.
Aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Aynı maddenin (4) numaralı fıkrasına göre Bakanlar Kurulu bu vergi kesintisi oranını sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve bu sınırlar içerisinde olmak kaydıyla fon veya ortaklık türlerine göre ya da bu fon ve ortaklıkların portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bakanlar Kurulu'nun 12.01.2009 tarihli kararı ile bu oran %0 olarak tespit edilmiş bulunmaktadır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynaklar ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket'in bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Dipnot 20 : Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi
Dipnot 11 : Çalışanlara sağlanan faydalar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Şirket farklı faaliyet bölgelerinde, farklı ürünler arz etmediği için, faaliyeti sadece fon yönetimi ile sınırlı olduğundan bölümlere göre raporlama yapmamaktadır.
Finansal teminat sözleşmesi, bir borçlunun bir borçlanma aracına ilişkin vadesi gelmiş ödemelerini ilgili borçlanma aracının orijinal veya değiştirilen koşullarına uygun olarak yerine getirmemesi nedeniyle, Şirket'in teminat sözleşmesi tarafının uğradığı zararları karşılamak amacıyla, sözleşmenin diğer tarafına belirli miktar ödemede bulunmasını gerektiren sözleşmedir. Finansal teminat sözleşmesinin, ilk kayda alındığı tarih itibariyle, makul değerinden muhasebeleştirilmesi gerekmekte olup, sonraki dönemlerde ise TMS 37, "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"a veya TMS 18, "Hasılat" a göre tespit edilecek olan tutardan yüksek olanı üzerinden ölçülür.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket'in sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Şirket'in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket'in faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket'in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırma kriterlerini karşılayan iştirakteki yatırımlar TFRS5 'Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler' hükümleri gereğince muhasebeleştirilir. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Bu durumun geçerli olabilmesi için, ilgili varlığın satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Şirket ofis kiralamaktadır. Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran, kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanılarak iskonto edilir. Genel olarak, Şirket iskonto oranı olarak alternatif borçlanma faiz oranını kullanmıştır.
Şirket, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan kısa vadeli düşük değerli varlık kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Şirket, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
• Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
•Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
•Gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
• Kar veya zarar tablosunun yapısı
• İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Dipnot 22'de belirtilmiştir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı'na göre yatırım işletmesi,
(a) Yatırım yönetimi hizmeti sunmak amacıyla bir veya birden fazla yatırımcıdan fon elde eden,
(b) Yatırımcısına veya yatırımcılarına, iş amacının fonları yalnızca sermaye kazancı veya yatırım geliri ya da her ikisini birden elde etmek üzere yatırım yapmak olduğunu taahhüt eden ve
(c) Yatırımlarının tamamının (veya tamamına yakınının) performansını gerçeğe uygun değer esası üzerinden ölçen ve değerleyen işletmedir.
İşletme, yukarıdaki tanımı karşılayıp karşılamadığını değerlendirirken, yatırım işletmelerine ait aşağıda yer alan belirgin özelliklere sahip olup olmadığını dikkate alır,
(a) Birden fazla yatırıma sahiptir,
(b) Birden fazla yatırımcıya sahiptir,
(c) İlişkili tarafı olmayan yatırımcılara sahiptir ve
(d) Özkaynak veya benzeri paylar şeklinde ortaklık paylarına sahiptir.
Şirket yukarıdaki şartları sağladığı için bağlı ortaklıklarını konsolide etmemektedir. Bunun yerine, Şirket bağlı
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımlarını TFRS 10'a göre gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak gerçeğe uygun değerine göre ölçmektedir.
Detayları 26 No'lu Ek Dipnot'ta verilen bilgiler, SPK'nın Tebliğ'i uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup SPK'nın 09.10.2013 tarih ve 28790 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 48.3 No'lu "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket sadece girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir, bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Şirket yönetimi yatırımlarını gerçeğe uygun değerine göre takip etmektedir.
Nakit ve Nakit Benzerleri (İlişkili Taraflar) Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| HEDEF PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.İKİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU |
207.001 | - |
| Toplam | 207.001 | - |
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar ve Borçlar
-Kısa Vadeli Diğer Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
-Uzun Vadeli Diğer Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2023 –Yoktur.)
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
İlişkili Taraflara Ödenen Giderler Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.-Kira Geliri | 13.990 | 27.811 |
| Toplam | 13.990 | 27.811 |
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler |
6.212.693 | 8.779.902 |
| Toplam | 6.212.693 | 8.779.902 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rem Görsel Veri İşleme ve Analitik Hizmetleri A.Ş. (*) | 14.062.744 | 15.730.684 |
| Toplam | 14.062.744 | 15.730.684 |
(*)20.08.2021 tarihli sözleşme ile Şirket'in iştiraki olan Udentify Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nde ("Udentify") şirketin sahibi olduğu D Grubu 7363 adet nama yazılı 7.363 TL nominal değerdeki payın Netcad Yazılım Anonim Şirketi'ne devrine karar verilmiştir Devir bedeli, Udentify'ın 42 ay icinde ulaşacağı aylık tekrar eden gelir miktarına göre hesaplanmıştır.
Bilahare, 10.07.2023 tarihli yeni bir sözleşme ile Udentify Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nde ("Udentify") şirketin sahibi olduğu D Grubu 7363 adet nama yazılı 7.363 TL nominal değerdeki payın Netcad Yazılım Anonim Şirketi'nden Rem Görsel Veri İşleme ve Analitik Hizmetleri Bilişim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'ne devrine karar verilmiştir Devir bedeli, Udentify'ın 30 Haziran 2025 tarihinde ulaşacağı taahhüt edilen 4.000.0000 USD toplam şirket değerinden yatırımcıların paylarına göre hesaplanacaktır. Bu satış opsiyonunu kullandığında Şirket'in Udentify'ın satışından elde etmeyi beklediği hasılat; Şirket'in Udentify'daki %10,71 pay değeri olan 428.400 USD karşılığı 30.06.2024 itibariyle 14.062.744 TL olarak öngörülmüştür. Bu değer, 30 Haziran 2025 tarihine kadar takip edilecek olup USD/TRY paritesine göre artış ve azalış gösterebilecektir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılara borçlar | 2.179.417 | 33.239 |
| Toplam | 2.179.417 | 33.239 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personelden Alacaklar | 0 | 0 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 0 | 867 |
| Toplam | 0 | 867 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozitolar | 8.750 | 10.914 |
| Toplam | 8.750 | 10.914 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 591.045 | 490.333 |
| Toplam | 591.045 | 490.333 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 0 | 0 |
| Personel avansları | 0 | 0 |
| Gelecek aylara ait giderler | 22.210 | 170.715 |
| Toplam | 22.210 | 170.715 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait giderler | 3.760 | 3.485 |
| Toplam | 3.760 | 3.485 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Maliyet | 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar | - | |||
| Demirbaşlar | 303.378 | 342.979 | - | 646.357 |
| Özel maliyetler | 228.438 | 1.531.562 | - | 1.760.000 |
| Toplam | 531.816 | 1.874.541 | - | 2.406.357 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | 30.06.2024 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 0 | |||
| Demirbaşlar | -184.220 | -81.245 | 0 | -265.465 |
| Özel maliyetler | -166.695 | -24.875 | 0 | -191.570 |
| Toplam | -350.915 | -106.120 | 0 | -457.035 |
| Net Değer | 180.901 | 1.949.322 |
Maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis, makine ve cihazlar | - | - | - | - |
| Demirbaşlar | 251.082 | 52.296 | - | 303.378 |
| Özel maliyetler | 228.438 | - | - | 228.438 |
| Toplam | 479.520 | 52.296 | - | 531.816 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | - | - | - |
| Demirbaşlar | (109.987) | (74.232) | (184.220) | |
| Özel maliyetler | (124.723) | (41.971) | (166.695) | |
| Toplam | (234.711) | (116.203) | 0 | (350.915) |
| Net Değer | 244.809 | 180.901 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıda açıklanmıştır.
| Maliyet | 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 228.125 | 0 | (153.694) | 74.431 |
| Toplam | 228.125 | 0 | (153.694) | 74.431 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | 30.06.2024 |
| Haklar | (119.670) | 0 | (63.957) | (55.713) |
| Toplam | (119.670) | 0 | (63.957) | (55.713) |
| Net Değer | 108.454 | 18.718 |
| Maliyet | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 228.125 | 0 | 0 | 228.125 |
| Toplam | 228.125 | 0 | 0 | 228.125 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2022 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 |
| Haklar | (84.504) | (35.166) | 0 | (119.670) |
| Toplam | (84.504) | (35.166) | 0 | (119.670) |
| Net Değer | 143.621 | 108.454 |
Şirket, 01.04.2023 itibariyle, kiralama süresi 12 ay veya daha az olan kısa vadeli düşük değerli varlık kiralamaları için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmamayı tercih etmiştir. Şirket, bu kiralamalarla ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal şekilde gider olarak finansal tablolara yansıtmaktadır.
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar / (Personelden alacaklar) | 0 | -53.758 |
| Ödenecek vergi borçları | 82.583 | 390.052 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 0 | |
| Toplam | 82.583 | 336.294 |
İzin Karşılığı
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 0 | 588.411 |
| Toplam | 0 | 588.411 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 629.283 | 394.048 |
| Toplam | 629.283 | 394.048 |
T.C. Kanunlarına göre Şirket, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30.06.2024 tarihi itibariyle, 35.058,58 TL (31.12.2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Ana varsayım, her hizmet yılıiçin olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31.12.2023 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı, yıllık %25 enflasyon ve %25 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %14 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %25). İsteğe bağlı işten ayrılanlar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıda açıklanmıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Bası İtibariyle Bakiye | 394.048 | 335.758 |
| Dönem içerisindeki artış | 133.851 | 93.759 |
| Faiz maliyeti | 44.227 | 23.384 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (ödenen tazminatlar) | 0 | -69.940 |
| Aktüeryal kayıp / kazanç | 57.157 | 11.086 |
| Toplam | 629.283 | 394.048 |
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.- | 01.04.-30.06.2024 | 01.04.-30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | ||||
| Personel giderleri | (8.577.794) | (12.512.436) | (3.892.044) | (2.872.564) |
| Danışmanlık giderleri | (1.021.051) | (1.166.093) | (491.300) | (415.824) |
| Üyelik ve aidatlar | (207.319) | (281.562) | (106.927) | (35.688) |
| Amortisman giderleri | (129.583) | (31.972) | (66.834) | 35.171 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (25.990) | (11.184) | (13.405) | (5.488) |
| Kıdem ve İzin Karşılığı Giderleri |
(143.635) | (340.431) | (74.081) | (66.321) |
| Veri iletişim giderleri | (123.123) | (61.469) | (63.502) | (53.705) |
| Kira giderleri | (464.336) | (289.217) | (239.486) | (289.217) |
| Diğer giderler | (425.447) | (1.299.777) | (715.523) | (1.387.470) |
| Toplam | (11.118.278) | (15.994.141) | (5.663.102) | (5.091.104) |
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.- 30.06.2023 | 01.04.-30.06.2024 | 01.04.-30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer giderler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Şirketin ödenmiş sermayesi 70.000.000.- TL'dir. (31.12.2023: 70.000.000.-TL'dir. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay grupları, A grubu nama 700.000 adet pay karşılığı 700.000 TL, B grubu nama 69.300.000 adet pay karşılığı 69.300.000 TL'den oluşmaktadır. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 300.000.000 TL'dir. (31.12.2023:300.000.000 TL)
| 30.06.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Grub | Pay Oranı | Pay | Pay Oranı | Pay | |
| u | (%) | Tutarı TL | (%) | Tutarı TL | |
| Namık Kemal Gökalp | B | 14,21% | 9.947.839 | 14,07% | 9.847.839 |
| Namık Kemal Gökalp | A | 1,00% | 700.000 | 0,45% | 315.000 |
| Mehmet Ziya Gökalp | A | - | - | 0,45% | 315.000 |
| İlyas Avcı | A | - | - | 0,10% | 70.000 |
| Halka Açık Kısım (3. Kişiler) |
B | 84,79% | 59.352.161 | 84,93% | 59.452.161 |
| Nominal Sermaye | 100,00% | 70.000.000 | 100,00% | 70.000.000 | |
| Sermaye Enflasyon Düz Farkı |
309.397.883 | 309.397.883 | |||
| Toplam Sermaye | 379.397.883 | 379.397.883 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 309.397.883 TL tutarında sermaye düzeltmesi farkları enflasyon muhasebesi düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 309.397.883 TL). Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 1.218.642 | 1.218.642 |
| Toplam | 1.218.642 | 1.218.642 |
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birincitertip yasal yedekler,Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 5.611.307 | 5.611.307 |
| Toplam | 5.611.307 | 5.611.307 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| Özsermaye | ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında Takip Edilecek Farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları |
309.397.883 | 287.776.063 | (21.621.820) |
| Pay İhraç Primleri | 1.218.642 | 708.510 | (510.132) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
5.611.307 | 622.545 | (4.988.762) |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal kazanç kayıp | (179.369) | 54.975 |
| Toplam | (179.369) | 54.975 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 320.518.754 | 307.877.831 |
| Toplam | 320.518.754 | 307.877.831 |
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK'nın öngördüğü şekilde yaparlar. SPK'nın 27.01.2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket'in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5'inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| 01.01.-30.06.2024 | 01.01.-30.06.2023 | 01.04.-30.06.2024 | 01.04.-30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Satış Gelirleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| İştirak satış geliri | 635.729 | 8.986.097 | 0 | 0 |
| Toplam | 635.729 | 8.986.097 | 0 | 0 |
| Diğer Gelir / (Giderler), Net | 0 | 8.986.097 | 0 | 0 |
| Toplam | - | - | - | - |
| Toplam Hasılat | 635.729 | 8.986.097 | 0 | 0 |
| Satışların Maliyeti (-) | 0 | (8.986.097) | 0 | 0 |
| Brüt Kar / (Zarar) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Finansal Varlık Değer Artış Gelirleri | 17.008.861 | - | 16.952.704 | - |
| Kur farkı gelirleri | 2.715.006 | 11.189.226 | 1.464.912 | 6.353.581 |
| Diğer gelirler | 1.195.398 | 730.236 | 641.655 | 11.017 |
| Toplam | 20.919.265 | 11.919.462 | 19.059.271 | 6.364.598 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Finansal Varlık Değer Artış Giderleri | - | - | - | - |
| Kur farkı giderleri | - | - | - | - |
| Diğer Giderler | (56.956) | (2.275) | (56.956) | - |
| Toplam | (56.956) | (2.275) | (56.956) | - |
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 95.999 | 320.286 | 26.341 | 49.079 |
| Toplam | 95.999 | 320.286 | 26.341 | 49.079 |
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz giderleri | (44.227) | (21.924) | (44.227) | 0 |
| Toplam | (44.227) | (21.924) | (44.227) | 0 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Hisse başına kar hesaplamaları, bu rapor kapsamında verilen gelir tablosundaki net dönem karının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Net Dönem Karı | (127.280.492) | (267.036.830) | (41.022.468) | (200.408.488) |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 70.000.000 | 70.000.000 | 70.000.000 | 70.000.000 |
| Hisse Başına Kar/Zarar | (1,82) | (3,81) | (0,59) | (2,86) |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında hesaplanan aktüeryal kazançlar (kayıplar) |
(179.369) | (122.061) | (87.124) | (77.640) |
| Toplam | (179.369) | (122.061) | (87.124) | (77.640) |
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Yatırımlar (Kısa Vadeli Para Piyasası TL Fonu) | 5.135.685 | - |
| Toplam | 5.135.685 | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Oran (%) | Gerçeğe Uygun Değeri | Oran (%) |
Gerçeğe Uygun Değeri |
|
| The Meditation Company GmbH (1) ,*** |
2,72% | 62.300.077 | 2,79% | 62.300.077 |
| Segmentify UK Holding Company Limited (2) ,** |
6,54% | 40.553.640 | 6,54% | 40.553.640 |
| PM Holding Investments Limited (3) ** | 3,85% | 27.200.897 | 3,85% | 27.200.897 |
| Tim Akıllı Kıyafetleri Bilişim A.Ş. (4) **** | 8,89% | 50.247.475 | 8,89% | 50.247.475 |
| Wisboo Holding Inc. (5) ,**** | 0,31% | 2.039.530 | 0,32% | 2.039.530 |
| Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi) (6) * | 3,12% | 11.021.662 | 3,12% | 11.021.662 |
| Pulpoar Bilişim A.Ş. (7) | 8,76% | 1.934.090 | 8,76% | 1.934.090 |
| ARHUB Bilişim A.Ş. (8) ** | 0,002% | 3.196.240 | - | - |
| Firstbase.io Inc. (9) * ,*** | 0,06% | 353.258 | 0,06% | 353.258 |
| Biftek Inc. (10) * ,*** | 0,49% | 901.545 | 0,49% | 901.545 |
| Genz Biyo Teknoloji A.Ş. (11) | 16.35% | 26.375 | 16.35% | - |
| CognitiweAI OÜ (12) ,*** | 2,59% | 2.285.170 | 2,59% | 2.285.170 |
| Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş. (13) **** |
2,55% | 5.690.191 | 2,83% | 5.690.191 |
| Houston Bionics Inc. (14) * ,*** | 1,96% | 735.955 | 2,00% | 735.955 |
| Workiom Inc. (15) ,*** | 9,16% | 6.657.007 | 9,23% | 6.657.007 |
| Livad Technologies Inc. (16) ** | 5,00% | 12.578.974 | 5,00% | 12.578.974 |
| Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (17) | 5,80% | 883.588 | 5,80% | 883.588 |
| Eyedius Teknoloji A.Ş. (18) **** | 10,07% | 3.425.115 | 10,07% | 3.425.115 |
| Delivers.ai Limited (19) ,*** | 0,98% | 1.366.143 | 1,05% | 1.366.143 |
| Earnado Yazılım A.Ş. (20) | 2,25% | 910.744 | 2,25% | 910.744 |
| Quin AI Limited (22) ,*** | 2,05% | 2.845.979 | 2,05% | 2.845.979 |
| Datanchor Inc. (23) *, *** | 1,11% | 2.665.958 | 1,11% | 2.665.958 |
| Nerf IT! Inc. (25) *, *** | 2,00% | 1.471.910 | 2,00% | 1.471.910 |
| İdenfit Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş.(26) ** |
1,90% | 3.080.400 | - | - |
| Cubtale Inc.(27) , ,**** | 1,05% | 3.246.260 | - | - |
| Heybooster Yazılım A.Ş. (28) ** | 2,61% | 3.465.590 | - | - |
| Kontractify Inc. (29) ,* | 1,00% | 4.823.010 | - | - |
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. (30) | 100,00% | 304.177.017 100,00% | 304.177.017 | |
| Toplam | 560.083.800 | 542.245.925 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
(**) İlgili yatırımlar Türkiye'de kurulmuş, merkezi daha sonra yurt dışına taşınmıştır. Kurul'un 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin, "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu şirket portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(***) İlgili yatırımlara hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım yapılmış olup, yatırım henüz hisseye dönüşmemiştir. Fakat değerleme çalışması sırasında hisseye dönüştüğünde elde edilmesi öngörülen hisse oranı ile değerlemeye dahil edilmiştir.
(****) İlgili yatırımlar yeni hisse ihraç ederek yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır ve böylece Hub GSYO hisse oranında seyrelme olmuştur. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(*****) İlgili yatırımlar hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır. Bu yatırımların belirlenen mevcut değerlemelerden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nın sahip olacağı oran hesaplanarak, bu tabloya öngörü şeklinde yazılmıştır. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(******) İlgili yatırımlar 2024 yılı içinde gerçekleştirildiği için, 31.12.2023 bağımsız değerleme çalışmasına konu olmamıştır. Bu nedenle bu yatırımların gerçeğe uygun değeri, yatırım yapıldığı tarihteki döviz kuru ile yatırım tutarı çarpılıp iskonto eklenerek hesaplanmıştır.
| 31.12.2023 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| The Meditation Company GmbH (1) ,*** | 62.300.077 | - | 62.300.077 | ||
| Segmentify UK Holding Company Limited (2) ,** | 40.553.640 | - | 40.553.640 | ||
| PM Holding Investments Limited (3) ** | 27.200.897 | - | 27.200.897 | ||
| Tim Akıllı Kıyafetleri Bilişim A.Ş. (4) **** | 50.247.475 | - | 50.247.475 | ||
| Wisboo Holding Inc. (5) ,**** | 2.039.530 | - | 2.039.530 | ||
| Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi) (6) * | 11.021.662 | - | 11.021.662 | ||
| Pulpoar Bilişim A.Ş. (7) | 1.934.090 | - | 1.934.090 | ||
| ARHUB Bilişim A.Ş. (8) ** | - | 3.196.240 | - | - | |
| Firstbase.io Inc. (9) * ,*** | 353.258 | - | 353.258 | ||
| Biftek Inc. (10) * ,*** | 901.545 | - | 901.545 | ||
| Genz Biyo Teknoloji A.Ş. (11) | - | 26.375 | - | 26.375 | |
| CognitiweAI OÜ (12) ,*** | 2.285.170 | - | 2.285.170 | ||
| Lumnion Bilişim Teknolojileri Danışmanlık Sanayi Ticaret A.Ş. (13) | 5.690.191 | - | 5.690.191 | ||
| Houston Bionics Inc. (14) * ,*** | 735.955 | - | 735.955 | ||
| Workiom Inc. (15) ,*** | 6.657.007 | - | 6.657.007 | ||
| Livad Technologies Inc. (16) ** | 12.578.974 | - | 12.578.974 | ||
| Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (17) | 883.588 | - | 883.588 | ||
| Eyedius Teknoloji A.Ş. (18) **** | 3.425.115 | - | 3.425.115 | ||
| Delivers.ai Limited (19) ,*** | 1.366.143 | - | 1.366.143 | ||
| Earnado Yazılım A.Ş. (20) | 910.744 | 910.744 | |||
| Quin AI Limited (22) ,*** | 2.845.979 | 2.845.979 | |||
| Datanchor Inc. (23) *, *** | 2.665.958 | 2.665.958 | |||
| Nerf IT! Inc. (25) *, *** | 1.471.910 | 1.471.910 | |||
| İdenfit Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş.(26) ** | - | 3.080.400 | 3.246.260 | ||
| Cubtale Inc.(27) , ,**** | - | 3.246.260 | 3.465.590 | ||
| Heybooster Yazılım A.Ş. (28) ** | - | 3.465.590 | 3.080.400 | ||
| Kontractify Inc. (29) ,* | - | 4.823.010 | 4.823.010 | ||
| STRS Teknoloji Yatırım A.Ş. (30) | 304.177.017 | - | 304.177.017 | ||
| Toplam | 542.245.925 | 17.837.875 | 0 | 0 | 560.083.800 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
(**) İlgili yatırımlar Türkiye'de kurulmuş, merkezi daha sonra yurt dışına taşınmıştır. Kurul'un 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin, "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu şirket portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(***) İlgili yatırımlara hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım yapılmış olup, yatırım henüz hisseye dönüşmemiştir. Fakat değerleme çalışması sırasında hisseye dönüştüğünde elde edilmesi öngörülen hisse oranı ile değerlemeye dahil edilmiştir.
(****) İlgili yatırımlar yeni hisse ihraç ederek yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır ve böylece Hub GSYO hisse oranında seyrelme olmuştur. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(*****) İlgili yatırımlar hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır. Bu yatırımların belirlenen mevcut değerlemelerden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nın sahip olacağı oran hesaplanarak, bu tabloya öngörü şeklinde yazılmıştır. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
(******) İlgili yatırımlar 2024 yılı içinde gerçekleştirildiği için, 31.12.2023 bağımsız değerleme çalışmasına konu olmamıştır. Bu nedenle bu yatırımların gerçeğe uygun değeri, yatırım yapıldığı tarihteki döviz kuru ile yatırım tutarı çarpılıp iskonto eklenerek hesaplanmıştır.
Şirket, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin pazar piyasa değerleri bağımsız değerleme kuruluşunca hazırlanan 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan değerlere göre tespit edilmiştir. Bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporunda STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin gerçeğe uygun değer hesaplamasında düzeltilmiş net aktif değer yönteminden (STRS'nin iştiraklerinden Wisboo Holding Inc'in gerçeğe uygun değer hesaplamasında satış çarpanı analizinden; Zeplin Inc., Optiyol Inc., Flixier SRL ve Cana Bilişim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (Poltio)'nun ise satış çarpanı analiziile en güncel yatırım bedeli yaklaşımından faydalanılmıştır), Livad Technologies Inc'ta satış çarpanı analizinden, The Meditation Company GmbH, Wisboo Holding Inc, ve Datanchor Inc.'ta ise satış çarpanı analizi ile en güncel yatırım bedeli yaklaşımdan yararlanılmıştır. Kalan diğer iştiraklerinde ise en güncel yatırım bedeli baz alınmıştır.
Hub GSYO'nun yapmış olduğu diğer yatırımların özet bilgileri faaliyet raporunda paylaşılmıştır.
STRS Teknoloji Yatırımları A.Ş. 24.11.2011'de İstanbul'da kurulmuş bir girişim olup 30.03.2015 itibarı ile %100'ünün Şirket tarafından satın alınması ile bağlı ortaklık haline gelmiştir.
STRS'nin ana faaliyet alanı yurtiçi veya yurtdışında kurulu çok erken aşama teknoloji girişimlerine yatırım ve hızlandırma programları yapmak ve çıkış yapılabilir noktaya getirdiği girişimlerden çıkış yaparak kar elde etmek olmuştur.
STRS'nin ilk yaptığı hızlandırma programı olan Startupbootcamp İstanbul, İngiltere merkezli ve farklı ülkelerde yerel ortaklarla iş birliği sayesinde erken aşama girişim hızlandırma programları yapan Startupbootcamp International ortaklığı ile olmuştur.
STRS, Startupbootcamp International ile 2014 yılında yaptığı franchise sözleşmesi sayesinde Startupbootcamp'in uluslararası network ve marka bilinirliğini kullanarak hızlandırma programları ve yatırımlar yapmış ve bunun karşılığında da yatırım yaptığı girişimlerden çıkış yaptığında belli bir payı prim olarak Startupbootcamp International'a vermeyi taahhüt etmiştir. Bu oran %1 ile başlayıp, Şirketin hızlandırma programı esnasında alınan ilk hisse oranın seyrelmesi ile orantılı olarak azalmaktadır. 2014, 2015 ve 2016 yıllarında yapılan programlar Türk ve yabancı girişimlerin katılımı ile İstanbul'da gerçekleşmiş, 2018-2019 yılı programı ise globalleşme hedefini
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Amerika'dan devam etmek isteyen Türk ve yabancı şirketler için San Francisco'da (Startupbootcamp San Francisco / 3S Landing Pad markası ile) gerçekleşmiştir.
Netmarble Türkiye iş birliği ile 2016 yılında yapılan Game Garage ve 2018 yılında yapılan Gamers Qube hızlandırma programları oyun geliştirme şirketlerine odaklanmıştır.
2015'ten bu yana STRS'nin marka adı olan StartersHub'ın bilinirliğinin artması ve tecrübe birikimi sayesinde STRS kendi program formatını geliştirip 2017, 2018 ve 2019 yıllarında StartersHubXO markası ile hızlandırma programları ve yatırımlar yapmıştır. Bu programlarda Arçelik, Türkiye İş Bankası, Microsoft, Türk Hava Yolları, Unilever, BSH gibi firmalarla yapılan stratejik ortaklıklar sayesinde girişimlere ek faydalar da sağlanmıştır.
Şirket 30.03.2015 tarih ve 191 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile, STRS'nin 1.500.000 TL olan sermayesinin %100'üne tekabül eden 1.500.000 adet payı 1.500.000 TL bedel karşılığında satın almıştır. İktisap bedeli net aktif değer yöntemine göre yürütülen değerleme çalışmasına istinaden belirlenmiştir. STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin 2014 yılı olağan genel kurul toplantısında sermayesinin 10.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, Şirket, bu tutarın tamamını 14.04.2015 tarihinde nakit olarak ödemiştir. Hub Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı
A.Ş.'nin STRS'ye geçmiş dönemlerde ve yıl içerisinde ödemiş olduğu sermaye avanslarından 8.871.137 TL'si 30.12.2019 tescil tarihi ile sermaye olarak eklenmiştir.
STRS'nin 13.11.2020 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 18.871.137 TL tutarındaki sermayesinin 3.128.863,00 TL artırılarak 22.000.000,00 TL'ye çıkartılmasına karar verilmiş, Şirketimizin 12.11.2020 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile; STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin sermaye artışına 3.128.863,00 TL tutarında iştirak edilmesine ve toplam 3.128.863,00 TL karşılığında her biri 1 TL nominal değerde 3.128.863 adet primsiz nama yazılı pay edinilmesine, iştirak edilecek 3.128.863,00 TL'nin 1.532.863 adet paya karşılık gelen 1.532.863,00 TL'lik kısmının nakden taahhüt edilmesine ve Türk Lirası veya karşılığı olan yabancı para olarak ödenmesine ve 1.596.000 adet paya karşılık gelen 1.596.000,00 TL'lik kısmının ise Şirketimizin bağlı ortaklığına daha önceden verdiği 1.596.000,00 TL sermaye avansının sermayeye dönüştürülerek karşılanmasına karar verilmiş, 1.532.863,00 TL'lik nakdi sermaye taahhüdü 13.11.2020 tarihinde nakden ödenmiştir
Mart 2015 itibarı ile Hub GSYO'nun tek pay sahipliğinde olan STRS, henüz şirketleşmemiş veya gelir üretmiyor denecek kadar erken aşamada olup riski çok yüksek olan girişimlere yatırım yapmaktaydı. STRS'nin eski iş modeli belli dönemlerde açılan hızlandırma programları veya girişime özel tasarlanmış hızlandırma programları sayesinde bu çok erken aşama girişimlerin ilerleme kaydetmelerini sağlayarak risklerini bir miktar azaltıp, kendini kanıtlayan girişimleri Hub GSYO tarafından yatırım yapılabilir hale getirmek ve bir sonraki yatırım turu esnasında, o turda oluşan değerleme üzerinden hisselerini Hub GSYO'ya devredip kar elde etmekti. Güncel durumda STRS çıkış yapılabilir noktaya getirdiği girişimlerden çıkış yaparak kar elde etmektedir.
STRS'nin, rapor tarihi itibariyle değerleme çalışmasına konu 14 farklı azınlık yatırımı ile çeşitli sebeplerden değerleme çalışması kapsamında dikkate alınmayan 27 diğer iştirak yatırımı bulunmaktadır. STRS'nin gerçeğe uygun değer hesaplamasında bağımsız değerleme şirketi tarafından düzeltilmiş net aktif değer yöntemi (STRS'nin iştiraklerinden Zeplin Inc.'in gerçeğe uygun değer hesaplamasında piyasa yaklaşımı kapsamında satış çarpanı analizinden faydalanılmıştır) kullanılmış olup, 19.02.2024 tarihi itibariyle STRS'nin pazar/piyasa değeri söz konusu yöntemlere göre 302.114.219 TL olarak hesaplanmıştır. Hesaplanan bu değerin 174.339.932 TL'sini STRS'nin %2,38 payına sahip olduğu Zeplin Inc. oluşturmaktadır.
STRS Teknoloji Yatırım A.Ş.'nin yatırımları aşağıdaki gibidir. (Tabloda, değerlemesi 0'ın üzerinde olan girişimlere yer verilmiştir.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| İsim | Oran % | Gerçeğe Uygun |
|---|---|---|
| Değeri | ||
| Zeplin Inc. (1a) ** | 2.38% | 174.339.932 |
| PM Holding Investments Limited (3) ** | 5.62% | 39.706.244 |
| Wisboo Holding Inc. (5) ,**** | 2.24% | 15.296.475 |
| Enko Teknoloji A.Ş. (KolayBi) (6) * | 4.15% | 14.660.224 |
| Optiyol Inc. (1b) *, *** | 4.05% | 12.761.160 |
| Flixier SRL (1c) *, *** | 2.78% | 15.437.619 |
| Teleporter Realities Inc. (1d) *, *** | 5.52% | 5.199.964 |
| Cana Bilişim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (Poltio) (1e) *** | 12,25% | 14.639.028 |
| Code2 Software Inc. (Buck.ai) (1f) *, *** | 4.50% | 1.689.017 |
| SIA Asya (1g) *, *** | 1.88% | 511.200 |
| Smartmimic Inc. (1h) *, *** | 5.60% | 2.176.072 |
| Sensfix Inc. (1i) *, *** | 3.38% | 1.710.424 |
| Kimola Veri Teknolojileri A.Ş. (17) | 6.00% | 914.056 |
| Knowt Inc. (1j) *, *** | 1.31% | 3.092.189 |
| Toplam | 302.114.219 |
(**) İlgili yatırımlar Türkiye'de kurulmuş, merkezi daha sonra yurt dışına taşınmıştır. Kurul'un 13.02.2020 tarih ve 10/230 sayılı toplantısında; Kurulun i-SPK.48.6 (01.03.2018 tarihli ve 9/316 s.k.) sayılı İlke Kararı'nın (b) bendinde yer alan "Portföydeki mevcut girişim şirketinin şirket merkezinin yurtdışına taşınması halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın da (a) bendi kapsamında değerlendirilmesine" ifadesinin, "Portföydeki mevcut girişim şirketinin operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımak ve/veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmesi halinde, bu şirketin paylarına yapılan yatırımın (a) bendi kapsamında değerlendirilmemesine" şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir. Bu şirket portföy sınırlamaları kapsamında girişim sermayesi yatırımı olarak değerlendirilmektedir.
(***) İlgili yatırımlara hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım yapılmış olup, yatırım henüz hisseye dönüşmemiştir. Fakat değerleme çalışması sırasında hisseye dönüştüğünde elde edilmesi öngörülen hisse oranı ile değerlemeye dahil edilmiştir.
(*****) İlgili yatırımlar hisseye dönüştürülebilir finansal enstrüman vasıtasıyla yatırım almış olup, Hub GSYO bu yatırım turlarına katılmamıştır. Bu yatırımların belirlenen mevcut değerlemelerden hisseye dönüşmesi durumunda Hub GSYO'nın sahip olacağı oran hesaplanarak, bu tabloya öngörü şeklinde yazılmıştır. Yukarıda yer alan tüm yatırımlarda olduğu gibi, bu yatırımların da gerçeğe uygun değeri 19.02.2024 tarihli değerleme raporlarında yer alan 2023 sene sonu değerlerine göre tespit edilmiştir.
STRS'nin yapmış olduğu yatırımlar arasından STRS'nin değerlemesine en çok katkıda bulunan şirketlerin özet bilgileri de faaliyet raporunda paylaşılmıştır.
Yatırımlara ilişkin detaylı bilgilere ve yatırımlarla ilgili duyurulara Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yer alan Şirketimiz sayfasından ulaşabilir. www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/1446-hub-girisim-sermayesi-yatirimortakligi-a-s
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir.
Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir.
Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riski. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir.
• Diğer fiyat riski: Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir.
Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket kurumsal yönetim ilkelerine uyuma yönelik olarak risklerin belirlenmesi, derecelendirilmesi ve yönetilmesi hususlarında çalışmalarını, komiteler ve iç denetim birimi ekseninde sürdürülmektedir. Gerek komitelerin talebi doğrultusunda gerekse yönetimin ihtiyaçlarını karşılamak üzere çeşitli konularda iç kontrol, mevzuat inceleme, spesifik risk belirleme raporları gibi raporlamalar, gerekli görülen aralıklarla hazırlanarak Denetimden Sorumlu Komite ve Riskin Erken Saptanması Komitesi bilgisine sunulmaktadır. Böylelikle Şirket'in risklere karşı farkındalık düzeyini geliştirme, risklerin cevaplandırılması ve önlenmesi gibi risk yönetim süreçlerini uygulamaktadır.
Şirket'in; "finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri", "vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar", "likidite riski tablosu", "döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi", "faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi" aşağıda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in borçlanması bulunmamakta ve tamamen özkaynak kullanmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki döneme göre bir değişiklik olmamıştır.
30.06.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle Şirket'in likidite yükümlülüğü aşağıdaki gibidir.
| Cari Dönem | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
2.770.462 | 2.770.462 | 2.770.462 | 0 | 0 | 0 | |||
| Banka kredileri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Borçlanma senedi ihraçları | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Kiralama yükümlülükleri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Ticari borçlar | 2.179.417 | 2.179.417 | 2.179.417 | 0 | 0 | 0 | |||
| Diğer borçlar | 591.045 | 591.045 | 591.045 | 0 | 0 | 0 | |||
| Diğer yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Önceki Dönem | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
523.572 | 523.572 | 523.572 | 0 | 0 | 0 | ||
| Banka kredileri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Borçlanma senedi ihraçları | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kiralama yükümlülükleri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ticari borçlar | 33.239 | 33.239 | 33.239 | 0 | 0 | 0 | ||
| Diğer borçlar | 490.333 | 490.333 | 490.333 | 0 | 0 | 0 | ||
| Diğer yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalar | TPP Alacakla |
Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 14.062.744 | - | 8.750 | 792.016 | - | 14.863.510 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 14.062.744 | - | 8.750 | 792.016 | - | 14.863.510 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalar | TPP Alacaklar |
Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 15.730.684 | - | 11.781 | 18.960.674 | - | 34.703.139 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 15.730.684 | - | 11.781 | 18.960.674 | - | 34.703.139 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer | TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | -- | - | ||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil) | 14.062.744 63.705 |
100.152 1.941 |
- | - | 2.948.295 20.834.313 |
100.152 1.114.236 |
-- | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 14.126.449 | 102.093 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | -- | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | -- | -- | -- | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 14.126.449 | 102.093 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | -- | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 16a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 16b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 19. Finansal durum tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) (19a-19b) |
- | - | - | - | -- | -- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | - | -- | -- | - | - |
| Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
- | - | - | - | - | - | ||
| Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | ||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
14.126.449 | 102.093 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | - | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- 16a) |
14.126.449 | 102.093 | - | - | 23.782.608 | 1.214.388 | - | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan | ||||||||
| Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun | - | - | - | - | - | - | ||
| Değeri | - | - | - | - | ||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - | ||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Cari Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 1.412.645 | (1.412.645) | 1.412.645 | (1.412.645) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD DolarıNet Etki (1+2) | 1.412.645 | (1.412.645) | 1.412.645 | (1.412.645) | |||
| Avro kurunun %10değişmesi halinde: | |||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |||
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9) | 1.412.645 | (1.412.645) | 1.412.645 | (1.412.645) |
| Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı Yabancı Paranın Paranın Değer Değer Kazanması Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
2.378.261 | (2.378.261) | 2.378.261 | (2.378.261) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.378.261 | (2.378.261) | 2.378.261 | (2.378.261) | |||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |||
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9) | 2.378.261 | (2.378.261) | 2.378.261 | (2.378.261) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Rayiç bedeltahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değeri |
Kayıtlı Değeri |
Gerçeğe Uygun Değeri |
Kayıtlı Değeri | Not | |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 792.016 | 792.016 | 18.960.674 | 18.960.674 | 25 |
| Finansal Varlıklar | 560.083.800 | 560.083.800 | 676.368.226 | 676.368.226 | 20 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 14.062.744 | 14.062.744 | 15.730.684 | 15.730.684 | 5 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8.750 | 8.750 | 11.781 | 11.781 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | 0 | 0 | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | - | - | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
- | - | - | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | - | - | - | - | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| Finansal Kiralama İşlemleri (Net) | - | - | - | - | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 207.001 | 207.001 | 0 | 0 | 4 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.972.416 | 1.972.416 | 33.239 | 33.239 | 9 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 591.045 | 591.045 | 490.333 | 490.333 | 6 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Gerçeğe Uygun Değer | Gerçeğe Uygun Seviyesi |
||
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
- | - | |
| Özel sektör tahvil senet ve bonoları | - | - | |
| Girişim Sermayesi Yatırımları | 560.083.800 | 676.368.226 | Seviye 3 |
| Toplam | 560.083.800 | 676.368.226 |
Şirket yönetimi maliyet yöntemi ile muhasebeleştirilen finansal varlıkların defter değerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
| Birinci seviye | : | Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir. |
|---|---|---|
| İkinci seviye | : | Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir. |
| Üçüncü seviye | : | Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir. |
Şirket'in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal uygulamaları bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Şirketin 2024 ve 2023 yılında aldığı denetim hizmeti tutarları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 100.000 | 93.550 |
| Toplam | 100.000 | 95.550 |
• 03.07.2024'te, 20.06.2024-03.07.2024 tarihleri arasında yapılan Zorunlu Pay Alım Teklifi bir yatırımcının 300.000 TL nominal değerli 300.000 adet HUBVC payı alımıyla birlikte tamamlanmıştır.
20.09.2024 tarihi itibariyle Şirketimizin ortaklı yapısı aşağıda gösterildiği şekildedir:
| Grubu | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı | |
|---|---|---|---|
| Namık Kemal Gökalp | B | %14,50 | 10.147.839 |
| Namık Kemal Gökalp | A | %1 | 700.000 |
| Diğer | B | %84,50 | 59.152.161 |
| Toplam | %100 | 70.000.000 |
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
Nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda açıklanmıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar - Vadesiz Mevduat | 76.533 | 414.471 |
| Bankalar - Vadeli Mevduat | 715.483 | 18.546.203 |
| Toplam | 792.016 | 18.960.674 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı % | Vadesi (Gün) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 20 | Günlük | 715.483 | |
| Toplam | 715.483 |
31.12.2023 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı % | Vadesi (Gün) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 11,99 | Günlük | -- | 418.278 |
| USD | 2,25 | 32 Günlük | 1.114.236 | 18.127.925 |
| Toplam | 18.546.203 |
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap | Tebliğdeki İlgili | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Kalemleri | Düzenleme | |||
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.20/1 – (b) | 792.016 | 18.960.674 |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları* | Md.20/1 – (a) | 560.083.800 | 676.368.226 |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler |
Md.20/1 – (d) ve e | - | - |
| D | Diğer Varlıklar | 21.893.236 | 16.292.464 | |
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | Md.3/1-(a) | 582.769.053 | 711.621.364 |
| F | Finansal Borçlar | Md.29 | - | - |
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) |
Md.20/2 – (a) | - | - |
| H | Özsermaye | 579.286.725 | 709.779.039 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 3.482.328 | 1.842.325 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 582.769.053 | 711.621.364 |
(*)Merkezi yurtdışında bulunan şirketlerin detayları yukarıda şirketlerin açıklamalarında belirtilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| A 1 |
Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım |
Md.20/1 – (b) | -- | -- | |
| 1. Sermaye Piyasası Araçları | -- | -- | ||
| A- Devlet Tahvili | -- | -- | ||
| B- Özel Sektör Tahvili | -- | -- | ||
| Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | -- | ||
| C- Ters Repo | -- | -- | ||
| D- Yatırım Fonu | -- | -- | ||
| E- Hisse Senetleri | -- | -- | ||
| A 2 |
2.TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari- Katılma Hesabı |
Md.20/1 – (b) | 792.016 | 18.960.674 |
| A- Mevduat İşlemleri | 792.016 | 18.960.674 | ||
| B- Takasbank Para Piyasası İşlemleri | -- | -- | ||
| B 1 |
Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu |
Md.21/3 – (c) | -- | -- |
| B 2 |
Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.21/3 – (f) | 18.852.741 | 23.515.889 |
| B 3 |
Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları |
Md.21/3 – (e) | -- | -- |
| B 4 |
Özel Amaçlı Şirket | Md.21/3 – (g) | -- | -- |
| C 1 |
Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.20/1 – (e) | -- | -- |
| C 2 |
Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.20/1 – (d) | -- | -- |
| F 1 |
Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F 2 |
Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F 3 |
Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F 4 |
Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F 5 |
Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| F 6 |
Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| G 1 |
Rehin | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G 2 |
Teminat | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G 3 |
İpotekler | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| I | Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri | Md.26/1 | 1.776.940 | 4.814.271 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir)
| Asgari / | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 | Azami Oran | |
| 1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları (*) | Md.22/1 – (b) | 0,14% | 2,66% | ≤ %49 |
| 2 | Sermaye Piyasası Araçları | Md.22/1 – (c) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| A- Devlet Tahvili | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| B- Özel Sektör Tahvili | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| C- Ters Repo | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| D- Yatırım Fonu | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| E- Hisse Senetleri | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | ||
| 3 | Girişim Sermayesi Yatırımları (**) | Md.22/1 – (b) | 96,11% | 95,05% | ≥ %51 |
| 4 | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler |
Md.22/1 – (ç) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 5 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.22/1-(e) | 0,00% | 0,00% | ≤ %49 |
| Yurtdışında Yerleşik ve Borsada İşlem Görmeyen ve Gelişme Potansiyeli Taşıyan Şirketler (***) |
13,20% | 12,07% | ≤ %10 | ||
| 6 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.22/1-(h) | 3,24% | 3,30% | ≤ %25 |
| 7 | Halka Açık Girişim Şirketi Borsa Dışı Payları | Md.22/1-(f) | 0,00% | 0,00% | ≤ %25 |
| 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı (****) |
Md.22/1-(ı) | 0,14% | 2,66% | ≤ %20 |
| A- Mevduat İşlemleri | 0,14% | 2,66% | ≤ %20 | ||
| B- Takasbank Para piyasası İşlemleri | 0,00% | 0,00% | ≤ %20 | ||
| 9 | Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | 0,00% | 0,00% | ≤ %50 |
| 1 0 |
Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | 0,00% | 0,00% | ≤ %200 |
| 1 1 |
Rehin, Teminat ve İpotekler | Md.22/1 – (d) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 1 2 |
Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri | Md.26/1 | 0,30% | 0,68% | ≤ %2,5 |
(*) Para ve Sermaye Piyasası Araçları: Tebliğin Md.22/1-(b) düzenlemesi ile Md.21/3 (ç), (d) düzenlemesi gereğince girişim sermayesi yatırımı olarak kabul edilip, portföyde bu amaçla tutulan pay senetlerinden oluşmakta olup, ilgili pay senetlerinin oranını göstermektedir.
(**) Girişim Sermayesi Yatırımları: Tebliğin Md.22/1 (ğ) düzenlemesi gereğince KOBİ şartlarını taşıyan girişim şirketlerine yapılan yatırım tutarı aktif toplamının %5'ini geçtiğinden, %51 oranındaki portföy sınırlaması %35 olarak uygulanmaktadır. Şirket'in küçük işletme şartlarını taşıyan girişimlerinin toplamı 139.634.258 TL, KOBİ yatırımları oranı ise %52,99'dir..
(***) III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 20. maddesi kapsamında girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının yurtdışında yerleşik ve borsada işlem görmeyen ve gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sadece ortaklık paylarına girişim sermayesi yatırımları dışındaki varlıklar kapsamında olmak ve girişim sermayesi yatırım sınırlamalarına dahil edilmemek üzere aktif toplamının azami %10'una kadar yatırım yapabilir sınırı getirilmiştir. Şirket'in Türkiye'de kurulmuş olan operasyonel faaliyetlerini büyütmek amacıyla şirket merkezini yurtdışına taşımış ve / veya yurtdışında yeni bir şirket kurmak suretiyle faaliyetlerine devam etmekte olan yatırımları bu kapsamda değerlendirilmemiştir.
(****) TL ve Döviz Cinsinden Vadeli/Vadesiz Mevduat/ÖzelCari/Katılma Hesabı: Tebliğin 22.Maddesinde Takasbank para piyasası ile ilgili herhangi bir oran sınırlaması olmadığından portföyde mevcut bulunan TL ve Dövizler mevduat işlemlerinde değerlendirmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.