HUAPONT LIFE SCIENCES CO., LTD. — Governance Information 2021

Dec 13, 2021

华邦生命健康股份有限公司 关联交易决策制度

(2021 年 12 月)

为规范华邦生命健康股份有限公司(以下简称"公司")关联交易行为,明 确关联交易决策程序和管理职责与分工,维护公司、公司股东和债权人的合法权 益,特别是中小投资者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》(以下简称"《上市规则》")、《深圳证券交易所上 市公司规范运作指引》(以下简称"《规范运作指引》")、《深圳证券交易所 上市公司信息披露指引第 5 号——交易与关联交易》等法律、法规、规范性文件 以及《华邦生命健康股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")的规定, 制定本制度。

第一章 关联人与关联交易

第一条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

第二条 具有以下情形之一的法人或其他组织,为公司的关联法人:

(一)直接或者间接控制公司的法人或其他组织;

(二)由上述第(一)项所列主体直接或者间接控制的除公司及其控股子公 司以外的法人或其他组织;

(三)由本制度第三条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的,或者担 任董事、高级管理人员的,除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织;

(四)持有公司 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人;

(五)中国证监会、深交所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公 司有特殊关系,可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

第三条 具有以下情形之一的自然人,为公司的关联自然人:

(一)直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人;

(二)公司董事、监事和高级管理人员;

(三)本制度第二条第(一)项所列关联法人的董事、监事和高级管理人员;

(四)本条第(一)项和第(二)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括 配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配 偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母;

(五)中国证监会、深交所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公 司有特殊关系,可能造成公司对其利益倾斜的自然人。

第四条 具有以下情形之一的法人或者自然人,视同公司的关联人:

(一)因与公司或者其关联人签署协议或者作出安排,在协议或者安排生效 后,或在未来十二个月内,将具有本制度第二条或者第三条规定的情形之一的;

(二)过去十二个月内,曾经具有本制度第二条或者第三条规定的情形之一 的。

第五条 公司的关联交易,是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生 的转移资源或者义务的事项,包括:

• (一)购买或者出售资产;
• (二)对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等);
• (三)提供财务资助;
• (四)提供担保;
• (五)租入或者租出资产;
• (六)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等);
• (七)赠与或者受赠资产;
• (八)债权或者债务重组;
• (九)研究与开发项目的转移;
• (十)签订许可协议;
• (十一)购买原材料、燃料、动力;
• (十二)销售产品、商品;
• (十三)提供或者接受劳务;
• (十四)委托或者受托销售;
• (十五)关联双方共同投资;
• (十六)其它通过约定可能造成资源或义务转移的事项。

第六条 公司的董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动 人、实际控制人,应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。公司应 当及时将关联人情况报深交所备案。

第七条 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其 控股子公司等关联人提供资金等财务资助。

公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。

第八条 公司的关联交易应符合公开、公平、公正和自愿、诚实信用的原则。 公司应当采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的 经营,损害公司的利益。

第九条 公司与关联方的关联交易应当签订书面协议,对交易的主要内容及各 方的权利、义务进行详细约定。

第二章 关联交易的决策权限

第十条 公司与关联人发生的交易(获赠现金资产和提供担保除外)金额在 3,000 万元人民币以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交 易,除应当及时披露外,还应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机 构,对交易标的进行评估或审计,并且在董事会审议通过后提交股东大会审议。

本制度第五章所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的,可以不进 行审计或评估。

公司及其关联人向公司控制的关联共同投资企业以同等对价同比例现金增 资,达到须提交股东大会审议标准的,可免于按照上述规定进行审计或者评估。

第十一条 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元人民币以上、与关联 法人发生的交易金额在 300 万元人民币以上,且占公司最近一期经审计净资产绝 对值 0.5%以上的关联交易(获赠现金资产和提供担保除外),应由公司董事会审 议通过。

第十二条 董事会授权总经理审议批准公司与关联人发生的交易金额未达到 本制度第十一条规定金额的关联交易;但如果总经理为某项关联交易的关联人, 则该项关联交易应提交董事会审议批准。

第十三条 公司为关联人提供担保的,不论数额大小,均应当在董事会审议通

过后提交股东大会审议。

第十四条 公司发生的关联交易涉及"提供财务资助"、"委托理财"等事项 时,应当以发生额作为计算标准,并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计 算,经累计计算达到本制度有关决策权限及信息披露标准的,适用该等条款的规 定。

已按照本制度有关决策权限及信息披露规定履行相关义务的,不再纳入相关 的累计计算范围。

第十五条 公司与关联人共同投资,向共同投资的企业(含公司控股子公司) 增资、减资,或通过增资、购买非关联人投资份额而形成与关联人共同投资或增 加投资份额的,应当以公司的投资、增资、减资、购买发生额作为计算标准,适 用本制度有关决策权限及信息披露的规定。

第十六条 公司直接或者间接放弃控股子公司股权的优先购买或认缴出资等 权利,导致合并报表范围发生变更的,应当以该控股子公司的相关财务指标作为 计算标准适用本制度有关决策权限及信息披露的相关规定。

公司放弃或部分放弃控股子公司或者参股公司股权的优先购买或认缴出资等 权利,未导致合并报表范围发生变更,但对该公司权益比例下降的,应当以所持 权益变动比例计算的相关财务指标与实际受让或出资金额的较高者作为计算标准 适用本制度有关决策权限及信息披露的相关规定。

公司对其下属非公司制主体、合作项目等放弃或部分放弃优先购买或认缴出 资等权利的,参照适用前两款规定。

第十七条 公司委托关联人销售公司生产或者经营的各种产品、商品,或者受 关联人委托代为销售其生产或者经营的各种产品、商品的,除采取买断式委托方 式的情形外,可以按照合同期内应支付或者收取的委托代理费为标准适用本制度 有关决策权限及信息披露的相关规定。

第十八条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易,应当按照累计计算的 原则适用本制度有关决策权限及信息披露的规定:

(一)与同一关联人进行的交易;

(二)与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。

上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或相互存在股权控制关系的 其他关联人。

已按照本制度有关决策权限及信息披露规定履行相关义务的,不再纳入相关 的累计计算范围。

第十九条 公司关联交易事项因适用连续十二个月累计计算原则须提交股东 大会审议的,可以仅将本次关联交易事项提交股东大会审议,并在公告中简要说 明前期未履行相应审议程序的关联交易事项。

第三章 关联交易的信息披露

第二十条 公司应当按照《上市规则》、《规范运作指引》等法律、行政法规、 规范性文件以及公司相关制度等规定对关联交易事项予以披露。

第二十一条 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元人民币以上的关联 交易,应当及时披露。

公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元人民币以上,且占公司最近一期 经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易,应当及时披露。

第二十二条 公司披露关联交易事项时,应当向深交所提交下列文件:

(一)公告文稿;

• (二)与交易有关的协议书或意向书;
• (三)董事会决议及董事会决议公告文稿;
• (四)交易涉及的政府批文(如适用);
• (五)中介机构出具的专业报告(如适用);
• (六)独立董事事前认可该交易的书面文件;
• (七)独立董事意见;
• (八)深交所要求提供的其他文件。
• 第二十三条 公司披露的关联交易公告应当包括以下内容:
• (一)交易概述及交易标的的基本情况;
• (二)独立董事的事前认可情况和发表的独立意见;
• (三)董事会表决情况(如适用);
• (四)交易各方的关联关系说明和关联人基本情况;

(五)交易的定价政策及定价依据,包括成交价格与交易标的账面值、评估 值以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因交易标的特殊而需要说明的与定 价有关的其他特定事项;若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的, 应当说明原因。如交易有失公允的,还应当披露本次关联交易所产生的利益转移 方向;

(六)交易协议的主要内容,包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易 中所占权益的性质和比重,协议生效条件、生效时间、履行期限等;

(七)交易目的及对公司的影响,包括进行此次关联交易的必要性和真实意 图,对本期和未来财务状况和经营成果的影响等;

(八)当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额;

(九)中国证监会和深交所要求的有助于说明交易实质的其他内容。

第二十四条 公司关联交易事项因适用连续十二个月累计计算原则达到披露 标准的,可以仅将本次关联交易事项按照相关要求披露,并在公告中简要说明前 期累计未达到披露标准的关联交易事项。

第二十五条 公司向关联人购买资产,按照规定须提交股东大会审议且成交价 格相比交易标的账面值溢价超过 100%的,如交易对方未提供在一定期限内交易标 的盈利担保或者补偿承诺、或者交易标的回购承诺,公司应当说明具体原因,是 否采取相关保障措施,是否有利于保护公司和中小股东利益。

第二十六条 提交股东大会审议的关联交易事项涉及的交易标的评估值与账 面值相比增值或减值超过 100%,或者与过去三年内历史交易价格差异超过 100%的, 公司应当根据所采用的不同评估方法分别按照相关规定要求详细披露其原因及评 估结果的推算过程。公司董事会应当对评估机构的选聘、评估机构的独立性、评 估假设和评估结论的合理性发表明确意见。独立董事应当对选聘评估机构的程 序、评估机构的胜任能力、评估机构的独立性、评估假设和评估结论的合理性发 表明确意见。

第二十七条 公司因购买资产将导致交易完成后公司控股股东、实际控制人及 其关联人对公司形成非经营性资金占用的,应当在关联交易公告中明确解决方案, 并在相关关联交易实施完成前解决。

公司因出售资产将导致交易完成后公司控股股东、实际控制人及其关联人对

公司形成非经营性资金占用的,应当在关联交易公告中明确解决方案,并在相关 关联交易实施完成前或最近一期财务会计报告截止日前解决。

第四章 关联人的回避措施

第二十八条 公司董事会审议关联交易事项时,关联董事应当回避表决,也不 得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举 行,董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事 人数不足三人的,公司应当将该交易提交股东大会审议。

第二十九条 上条所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事:

(一)交易对方;

(二)在交易对方任职,或在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他组 织、该交易对方直接或间接控制的法人或其他组织任职;

(三)拥有交易对方的直接或间接控制权的;

(四)交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员(具体范围 参见本制度第三条第(四)项的规定);

(五)交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关 系密切的家庭成员(具体范围参见本制度第三条第(四)项的规定);

(六)中国证监会、深交所或公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可 能受到影响的人士。

第三十条 股东大会审议关联交易事项时,下列股东应当回避表决:

(一)交易对方;

(二)拥有交易对方直接或间接控制权的;

(三)被交易对方直接或间接控制的;

(四)与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的;

(五)在交易对方任职,或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者 该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的(适用于股东为自然人的);

(六)因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其 他协议而使其表决权受到限制或影响的;

(七)中国证监会或深交所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或自然 人。

第五章 日常关联交易决策程序的特别规定

第三十一条 公司与关联人进行本制度第五条(十一)至第(十四)项所列的 与日常经营相关的关联交易事项,应当按照本章规定进行披露并履行相应审议程 序。

第三十二条 对于首次发生的日常关联交易,公司应当与关联人订立书面协议 并及时披露,根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第十条至第十二条的规定 提交董事会或者股东大会审议;协议没有具体交易金额的,应当提交股东大会审 议。

第三十三条 已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联 交易协议,如果执行过程中主要条款未发生重大变化的,公司应当在定期报告中 按要求披露相关协议的实际履行情况,并说明是否符合协议的规定;如果协议在 执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的,公司应当将新修订 或者续签的日常关联交易协议,根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第十条 至第十二条的规定提交董事会或者股东大会审议;协议没有具体交易金额的,应 当提交股东大会审议。

第三十四条 对于每年发生的数量众多的日常关联交易,因需要经常订立新的 日常关联交易协议而难以按照本制度规定将每份协议提交董事会或者股东大会审 议的,公司可以在披露上一年度报告之前,对本公司当年度将发生的日常关联交 易总金额进行合理预计,根据预计金额分别适用第十条至第十二条的规定提交董 事会或者股东大会审议并披露;对于预计范围内的日常关联交易,公司应当在年 度报告和中期报告中予以披露。

公司根据上述规定对日常关联交易进行预计应当区分交易类型、产品类别以 及交易对方等分别进行预计。若关联人数量众多,公司难以披露全部关联人信息 的,在充分说明原因的情况下可简化披露,其中预计与单一法人主体发生交易金 额达到本制度规定的信息披露标准的,应当单独列示预计交易金额及关联人信息, 其他法人主体可以同一控制为口径合并列示上述信息。

如果在实际执行中,同一控制下的各个关联人与公司实际发生的各类日常关 联交易金额超过对应的预计总金额的,公司应当根据超出金额分别适用本制度第 十条至第十二条的规定重新提交董事会或者股东大会审议并披露。

第三十五条 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交易 总量或其确定方法、付款方式等主要条款。协议未确定具体交易价格而仅说明参 考市场价格的,公司在履行披露义务时,应当同时披露实际交易价格、市场价格 及其确定方法、两种价格存在差异的原因。

第三十六条 公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的,应当每 三年重新履行审议程序及披露义务。

第六章 关联交易相关义务的豁免

第三十七条 公司或其关联人因参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖 (不含邀标等受限方式)等行为导致公司与关联人发生关联交易的,可以向深交 所申请豁免履行关联交易相关审议程序,但仍应当履行信息披露义务,并按照《上 市规则》的规定履行交易相关审议程序。

第三十八条 公司与关联人达成以下关联交易时,可以免予按照本制度规定履 行相关义务:

(一)一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、 可转换公司债券或者其他衍生品种;

(二)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债 券、可转换公司债券或者其他衍生品种;

(三)一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或报酬;

(四)深交所认定的其他情况。

第七章 关联交易的执行

第三十九条 经批准后关联交易的执行,由公司管理层组织实施。

第四十条 关联交易协议主要条款在执行的过程中发生变化的,公司应当重新 签署协议,并根据本制度规定的决策权限提交审批机构重新审议。

第四十一条 提交董事会或股东大会重新审议的关联交易,公司应按规定重新

履行信息披露义务。

第八章 关联交易的监督

第四十二条 公司独立董事应当按照《上市规则》等法律、法规、规范性文件 及《公司章程》等相关规定对关联交易事项发表独立意见。

第四十三条 监事会有权对关联交易情况进行审查并提出审查意见。

第四十四条 公司审计部应当按照公司内部审计制度的规定,在重要的关联交 易事项发生后及时进行审计。

第九章 附 则

第四十五条 本制度适用于公司以及公司的全资及控股子公司。

第四十六条 除本制度另有规定外,本制度所称"以上"含本数,"超过"不 含本数。

第四十七条 本制度由公司董事会负责解释。

第四十八条 本制度经公司股东大会批准后生效施行。

第四十九条 本制度未尽事宜,依照所适用的有关法律、法规、规章、规范性 文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与相关法律、法规、规范性文件 的规定及《公司章程》相悖时,应按相关法律、法规、规范性文件的规定及《公 司章程》规定内容执行,并应及时对本制度进行修订。