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Huaibei Mining Holdings Co.,Ltd. M&A Activity 2012

May 30, 2012

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M&A Activity

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证券简称：雷鸣科化 编号：临2012—018

证券代码：600985

安徽雷鸣科化股份有限公司 第五届董事会第七次会议决议公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”或“公司”）于 2012 年5 月18 日以书面、电话和传真的方式发出了召开第五届董事会第七次会议的 通知，会议于2012 年5 月28 日9 时在公司二楼会议室召开，应参会董事 9 人， 实参会董事 9 人，公司监事和高管人员等列席会议。会议由董事长张海龙先生 主持。本次董事会的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议 以记名投票方式审议并通过如下决议：

一、审议通过关于《安徽雷鸣科化股份有限公司吸收合并湖南西部民爆股份 有限公司的议案》

（一）重组方式和交易标的

本次重大资产重组为雷鸣科化通过向湖南西部民爆股份有限公司（以下简称 “西部民爆”）股东新增发行股份的方式吸收合并西部民爆，吸收合并完成后雷 鸣科化继续存续，西部民爆将注销法人资格，其全部资产、负债、业务和人员将 并入雷鸣科化。

表决结果：[ 9]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （二）交易标的作价

根据安徽国信资产评估有限责任公司（以下简称“国信评估”）于2012 年 4 月13 日出具的编号为皖国信评报字(2011)第183 号的《安徽雷鸣科化股份有 限公司吸收合并湖南西部民爆股份有限公司事宜涉及的湖南西部民爆股份有限 公司全部股东权益价值项目资产评估报告书》(以下简称“《评估报告》”)。西 部民爆截至2011 年9 月30 日的净资产按收益法确认的评估值59,144.90 万元。 该评估结果尚需安徽省国有资产监督管理委员会核准，并以最终核准结果为准。 表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。

1

（三）交易对价方式

作为吸收合并西部民爆的对价，雷鸣科化将向西部民爆股东发行相应数量的 A 股股票。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （四）西部民爆异议股东的安排

对于在西部民爆审议本次吸收合并事项的股东大会上投出有效反对票的西 部民爆股东（即西部民爆异议股东），可依据本次吸收合并方案的规定行使异议 股东收购请求权，由雷鸣科化指定的第三方按照对应评估值的价格收购其所持西 部民爆股份。雷鸣科化指定的第三方收购的西部民爆股份将与参与换股的西部民 爆股东持有的西部民爆股份同时折换为雷鸣科化股票，直接登记至该第三方名 下。鉴于代表西部民爆100%股份的股东已经在审议本次吸收合并的股东大会上 对全部相关议案投赞成票，西部民爆不存在异议股东。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （五）雷鸣科化异议股东的安排

对于在雷鸣科化审议本次吸收合并事项的股东大会上投出有效反对票的雷 鸣科化股东（即雷鸣科化异议股东），可依据本次吸收合并方案的规定行使现金 选择权，由雷鸣科化指定的第三方按照本次股票发行的价格以现金方式收购其所 持雷鸣科化股票。淮北矿业集团有限责任公司已承诺为雷鸣科化异议股东提供现 金选择权。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （六）股票发行对象和认购方式

本次股票发行对象为截至换股日持有西部民爆股份的参与换股的西部民爆 股东（若存在西部民爆异议股东行使异议股东收购请求权的情况，则提供收购请 求权的第三方亦为本次新增发行股份的对象）。

上述发行对象（即换股股东）以其所持西部民爆股份折换雷鸣科化 A 股股 票。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （七）股票发行价格及定价原则

根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十四条之规定，本次股票发行 价格为公司首次审议本次重大资产重组事项的董事会决议公告日前 20 个交易

2

日的 A 股股票交易均价，即13.06 元人民币/股，计算公式为：董事会决议公 告日前 20 个交易日股票交易总金额÷董事会决议公告日前20 个交易日公司 股票交易总量。

在股份发行日前，若公司股票再发生除权、除息等事项，则本次发行的股票 的价格将按照中国证监会和上海证券交易所的有关规则进行进一步调整。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （八）股票发行数量

公司本次发行股票数量：股票发行数量=交易标的作价（西部民爆整体作价） ÷股票发行价格。本次换股吸收合并中，雷鸣科化A 股发行价为人民币13.06 元/股。根据《评估报告》，西部民爆截至2011 年9 月30 日的净资产按收益法 确认的评估值59,144.90 万元，据此计算本次换股吸收合并的换股比例为每1 股西部民爆股份可以换取0.9057 股雷鸣科化A 股股票，雷鸣科化累计发行股票 45,287,059 股。最终的西部民爆换股价格和本次换股吸收合并换股比例将根据 经安徽省国有资产监督管理委员会核准的资产评估结果确定。最终发行股数及各 方持股数额以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记为准。自雷鸣科 化五届四次董事会决议公告日至股份发行日前，若公司股票发生除权、除息等事 项，则本次发行的股份的数量将按照中国证监会和上海证券交易所的有关规则进 行相应调整。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （九）发行股票的上市

本次发行的股票发行后将在上海证券交易所上市。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （十）发行股票的限售期

本次发行的股票（含基于上述股票根据存续公司配股、送股等形式未来衍生 的股票）应依据相关法律法规和中国证监会的规定及《安徽雷鸣科化股份有限公 司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议》（含后续签署的补充协议） 履行限售义务。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （十一）滚存利润安排

3

截至西部民爆注销日的雷鸣科化和西部民爆滚存未分配利润，由合并完成后 存续公司的新老股东按照持股比例共享。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （十二）期间损益安排

西部民爆评估基准日（2011 年 9 月 30 日）至资产交割日，根据对资产交 割日的审计结果，西部民爆在此期间收益（包括但不限于可分配利润）由存续的 雷鸣科化享有；西部民爆在此期间的亏损由换股股东按比例承担，由换股股东以 现金方式按其各自所应承担的比例向存续的雷鸣科化补足。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （十三）交割和过户

自合并完成日起，西部民爆的全部资产、负债、业务、人员、合同及其一切 权利和义务将由存续公司享有和承担。西部民爆负责自《安徽雷鸣科化股份有限 公司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议》生效日起12 个月内办理 完成将相关资产、负债、业务、人员、合同及其一切权利和义务转移过户至雷鸣 科化名下的相关手续，包括但不限于移交、过户、登记、备案。如在生效日起 12 个月内未能办理形式上的移交手续，则该等资产的实质权利、权益亦自合并 完成日起归属于存续公司。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 （十四）决议的有效期

本次吸收合并的决议自本议案经股东大会审议通过之日起12 个月内有效。 表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 二、审议通过关于批准本次吸收合并有关财务报告及盈利预测报告的议案 表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 三、审议通过关于批准本次吸收合并交易标的评估报告的议案 表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。

四、审议通过关于《安徽雷鸣科化股份有限公司吸收合并湖南西部民爆股份 有限公司重大资产重组报告书（草案）》及其摘要的议案

公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定的要求，就公司本 次吸收合并事项编制了《安徽雷鸣科化股份有限公司吸收合并湖南西部民爆股份 有限公司重大资产重组报告书（草案）》及其摘要。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 五、审议通过关于《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公 司股东之换股吸收合并盈利补偿协议》的议案》

同意公司与西部民爆股东签署《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆 股份有限公司股东之换股吸收合并盈利补偿协议》

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 六、审议通过关于《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公 司换股吸收合并协议之补充协议》的议案

同意公司与西部民爆签署《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份 有限公司换股吸收合并协议之补充协议》。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 七、审议通过关于本次吸收合并资产定价依据及公平合理性的说明的议案

就本次吸收合并事项，公司聘请了安徽国信资产评估有限责任公司（下称“国 信评估”）为本次交易的评估机构。国信评估已于2012 年4 月13 日出具了《评 估报告》。

公司董事会认为：

1、对本次交易标的资产进行评估的注册资产评估师及其所在评估机构具备 所需的执业资质和相关专业评估经验，在评估对象中没有现存的或预期的利益， 与标的资产的购买方和出售方除由于本次资产评估而形成的委托关系外，无其他 关联关系，对评估对象不存在偏见，具有充分的独立性。

2、评估机构和评估人员所设定的评估假设前提和限制条件按照国家有关法 规和规定执行、遵循了市场通用的惯例或准则、符合评估对象的实际情况，评估 假设前提具有合理性。

3、本次评估的目的是确定标的资产于评估基准日的市场价值，为本次交易 提供价值参考依据。国信评估采用了资产基础法和收益法两种评估方法分别对标 的资产进行了评估，并最终选择了收益法的评估值作为本次评估结果。本次资产 评估工作按照国家有关法规与行业规范的要求，遵循独立、客观、公正、科学的 原则，按照公认的资产评估方法，实施了必要的评估程序，对标的资产在评估基 准日的市场价值进行了评估，所选用的评估方法合理，与评估目的相关性一致。

5

4、本次交易以标的资产的评估结果为基础确定交易价格，标的资产评估定 价公允。

5、董事会认真审阅了国信评估出具的皖国信评报字(2011)第183号《资产评 估报告》，认为评估价值分析原理、采用的模型、选取的折现率等重要评估参数 符合拟购买资产实际情况，预期各年度收益和现金流量评估依据及评估结论合 理。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 八、审议通过关于西部民爆股东将因本次换股吸收合并而取得的雷鸣科化股 份交由淮北矿业（集团）有限责任公司管理的议案

同意西部民爆股东将因本次换股吸收合并而取得的雷鸣科化股份交由淮北 矿业（集团）有限责任公司管理。

表决结果：[ 7 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过该事项。 关联董事王小中、丁少华回避表决。

九、审议通过关于提请股东大会批准淮北矿业（集团）有限责任公司免于发 出要约收购的议案

表决结果：[ 7 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 关联董事王小中、丁少华回避表决。

十、审议通过关于召开2011 年年度股东大会的议案

决定于2012 年6 月20 日上午9 时在召开2011 年度股东大会，审议公司第 五届董事会第四次会议审议通过的第一、四、五、六项议案、公司第五届董事会 第六次会议审议通过的第一、三、四、六、七、八、九项议案以及公司本次董事 会会议审议通过的上述第一、二、三、四、五、六、八、九项议案，以及五届五 次监事会提出的第一项议案。本次股东大会采取现场表决和网络投票相结合的方 式。

表决结果：[ 9 ]票同意，[ 0 ]票反对，[ 0 ]票弃权，审议通过本议案。 特此公告。

安徽雷鸣科化股份有限公司

2012 年5 月30 日

6

安徽雷鸣科化股份有限公司独立董事 关于公司重大资产重组相关事项的独立意见

根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、 《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，作为安徽雷鸣科 化股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们审阅了公司向湖南西部民 爆股份有限公司（以下简称“西部民爆”）发行股份购买资产的方式吸收合并西部 民爆（以下简称“本次重大资产重组”）的相关文件，现就本次重大资产重组相关 事项发表如下独立意见：

（一）本次重大资产重组将有利于公司做大做强，公司业务和市场结构得到 优化，主营业务得到加强，公司的盈利能力得到增强，公司资产质量得以提高。 此事项有利于公司的持续稳定发展，符合公司发展战略，从根本上符合公司全体 股东的利益，特别是广大中小股东的利益。

（二）本次重大资产重组的相关议案经公司五届四次董事会、五届七次董事 会审议通过。董事会会议的召集召开程序、表决程序及方式符合《公司法》、《公 司章程》以及相关规范性文件的规定。

（三）本次重大资产重组报告书（草案）以及签订的相关协议，符合《公司 法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办 法》及其他有关法律、法规和中国证监会颁布的规范性文件的规定，本次重大资 产重组报告书（草案）具备可操作性。

（四）公司本次交易聘请的评估机构及经办评估师具有相关资格证书与从事 相关工作的专业资质，且该机构选聘程序合规；该机构与公司及公司本次交易对 方、交易标的之间除正常的业务往来关系外，不存在其他的关联关系，具有充分 的独立性；该评估机构出具的相关评估报告符合客观、独立、公正、科学的原则。

（五）本次交易的评估机构对标的资产进行评估过程所采用的假设前提参照 了国家相关法律、法规，综合考虑了市场评估过程中通用的惯例或准则，其假设 符合标的资产的实际情况，假设前提合理。

评估机构在评估方法选取方面，综合考虑了标的资产行业特点和资产的实际 状况，评估方法选择恰当、合理。收益法计算模型及折现率等重要评估参数选取

合理，预期各年度收益、未来收入增长率及现金流量等参数均有评估依据，评估 结论合理，评估定价公允，不会损害公司和全体股东的利益。

（六）公司本次吸收合并所购买的资产，为权属清晰的经营性资产，资产过 户或者转移手续的办理不存在法律障碍，并能在约定期限内办理完毕权属转移手 续；本次重大资产重组公司拟购买资产的交易价格以评估值为依据协商确定，定 价依据与交易价格公允，不存在损害上市公司及其股东合法权益的情形。

（七）本次重大资产重组行为符合国家有关法律、法规和政策的规定，遵循 了公开、公平、公正的准则，符合上市公司和全体股东的利益，对全体股东公平、 合理。

（八）本次重大资产重组不构成关联交易，本次董事会审议和披露有关本次 重大资产重组事项的程序符合国家法律法规、政策性文件和本公司章程的有关规 定。

（九）本次重大资产重组尚需公司股东大会审议通过，国有资产监督管理部 门批准以及中国证监会核准、豁免要约收购义务。

独立董事签名：

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安徽雷鸣科化股份有限公司

与 湖南西部民爆股份有限公司 换股吸收合并协议 之补充协议

二〇一二五月二十八日

安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司 换股吸收合并协议

之补充协议

本补充协议由以下双方于 2012 年 5 月 28 日签署：

合并方： 安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”） 地址：安徽省淮北市东山路 148 号 法定代表人：张海龙

被合并方： 湖南西部民爆股份有限公司（以下简称“西部民爆”） 地址：湖南省吉首市寨阳乡矮板村 法定代表人：吴干建

本协议中合并方与被合并方单独称为“一方”，合称为“双方”。

鉴于：

1、雷鸣科化与西部民爆已于 2012 年 1 月 20 日签署了《安徽雷鸣科化股份 有限公司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议》（以下简称“《吸收合 并协议》”）。

2、安徽国信资产评估有限责任公司(以下简称“国信评估”)已于 2012 年 4 月 13 日出具了皖国信评报字（2011）第183 号《安徽雷鸣科化股份有限公司 吸收合并湖南西部民爆股份有限公司事宜涉及的湖南西部民爆股份有限公司 全部股东权益价值项目资产评估报告书》（以下简称“《资产评估报告书》”）。

3、华普天健（北京）会计师事务所有限公司已于 2011 年 11 月 16 日出具了 会审字[2011]4680 号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”）。

根据《公司法》、《证券法》、《合同法》等相关法律、法规及规范性文件的 规定，经友好协商，双方就雷鸣科化以换股方式吸收合并西部民爆相关事宜达成

2

如下补充协议：

第一条 释义

《吸收合并协议》中的“释义”条款适用于本补充协议，本补充协议另有说 明的除外。

第二条 最终交易价格

根据国信评估出具的皖国信评报字(2011)第183号《资产评估报告书》及华 普天健出具的会审字[2011]4680号《审计报告》，在评估基准日：标的资产经审 计后净资产（母公司）为9,203.12万元，本次重组事宜涉及的标的资产全部股东 权益资产基础法评估价值为25,128.65万元，增值额为15,925.53万元，增值率为 173.04%；本次重组事宜涉及的标的资产全部股东权益收益法评估值为59,144.90 万元，评估增值额为49,941.78万元，增值率为542.66%。

双方一致确认：以收益法评估值作为本次雷鸣科化吸收合并西部民爆全部资 产、负债及业务的整体作价及最终交易价格。但该《资产评估报告》须取得安徽 省国有资产监督管理委员会的核准，并以最终核准结果为准。

第三条 换股比例及发行数量

根据国信评估出具皖国信评报字（2011）第183号《资产评估报告书》，西部 民爆全部股东权益在2011年9月30日及相关前提下收益法评估值为59,144.90万 元，并以此评估值作为本次吸收合并中西部民爆全部资产、负债及业务的整体作 价及最终交易价格。

雷鸣科化发行股份的价格为雷鸣科化审议本次吸收合并事宜的首次董事会 决议公告日（定价基准日）前20个交易日公司股票的交易均价，即13.06元/股， 但最终发行价格尚需经雷鸣科化股东大会批准。定价基准日至本次发行期间，雷 鸣科化如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，本次发行价格亦 将作相应调整。

据此计算，雷鸣科化发行股票数量为45,287,059股，换股比例为1:0.9057， 标的资产交易价值余额部分9.46元因不足认购雷鸣科化一股新增股份，由雷鸣科

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化向西部民爆173名自然人直接支付现金9.46元以购买该部分余额。

雷鸣科化发行股票发行价格、发行数量、换股比例的调整事宜按《换股吸收 合并协议》约定办理。

最终的换股比例将根据经安徽省国有资产监督管理委员会核准的资产评估 结果确定。最终的发行数量将以中国证监会核准的发行数量为准。

第四条 现金选择权

为保护雷鸣科化异议股东的利益，本次换股吸收合并将向现金选择权目标股 东提供现金选择权，由雷鸣科化指定第三方淮北矿业（集团）有限公司担任现金 选择权提供方。

行使现金选择权的现金选择权目标股东可以就其所持有的雷鸣科化股票按 照13.06 元/股的价格全部或部分申报行使现金选择权。自雷鸣科化五届四次董 事会决议公告日至现金选择权实施日，雷鸣科化股票发生除权、除息事项的现金 选择权价格将做相应调整。

第五条 收购请求权

为保护西部民爆股东的利益，本次换股吸收合并将向西部民爆异议股东提供 异议股东收购请求权，由雷鸣科化指定第三方淮北矿业集团有限公司担任异议股 东收购请求权提供方。

西部民爆截至2011年9月30的净资产的评估值为59,144.90万元，据此计算， 行使异议股东收购请求权的收购请求权目标股东可以就其所持有的西部民爆股 份按照11.83元/股的价格全部或部分申报行使异议股东收购请求权。

在异议股东收购请求权实施日，由淮北矿业集团有限公司向有效申报行使异 议股东收购请求权的收购请求权目标股东支付现金对价并受让其所持有的西部 民爆股份。

于换股日，未申报、部分申报或无权申报行使异议股东收购请求权的西部民 爆股东以及淮北矿业集团有限公司（如其向异议股东收购请求权目标股东实际支 付现金对价并受让西部民爆股份）所持西部民爆股份将全部转换为雷鸣科化A股

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股份。

双方确认：鉴于代表西部民爆 100%股份的股东已经在西部民爆审议本次吸 收合并方案的股东大会上对全部相关议案投赞成票，因此，西部民爆不存在异议 股东，无需行使异议股东收购请求权。

第六条 盈利承诺及补偿

双方确认以收益法作为本次吸收合并中西部民爆全部资产、负债及业务的整 体作价及最终交易价格。因此，西部民爆须促使其股东本次吸收合并完成后3 年内原西部民爆资产的利润预测数进行承诺，并就实际盈利数不足利润预测数的 情况与雷鸣科化签订明确可行的盈利补偿协议。该盈利补偿协议须经雷鸣科化股 东大会审议通过后生效。

第七条 效力

本补充协议自双方签署之日起成立，在《吸收合并协议》生效时本补充协议 同时生效，《吸收合并协议》终止或解除的，本补充协议同时终止或解除。

《吸收合并协议》与本补充协议不一致的，以本补充协议为准；本补充协议 中未约定的，适用《吸收合并协议》的约定。

本补充协议正本壹式拾份，双方各执壹份，其余报政府有关主管部门审核、 备案之用，每份具有同等法律效力。

（以下无正文，签署页附后）

5

（本页无正文，为《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司 换股吸收合并协议之补充协议》之签署页）

法定代表人或授权代表：

安徽雷鸣科化股份有限公司

二零一二年五月二十八日

6

（本页无正文，为《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司 换股吸收合并协议之补充协议》之签署页）

法定代表人或授权代表：

湖南西部民爆股份有限公司

二零一二年五月二十八日

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安徽雷鸣科化股份有限公司

与

湖南西部民爆股份有限公司股东

之

换股吸收合并盈利补偿协议

二○一二年五月

换股吸收合并盈利补偿协议

本协议由以下双方于 2012 年 5 月 28 日于安徽省合肥市签订：

甲方： 安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”） 地址：安徽省淮北市东山路 148 号 法定代表人：张海龙

乙方： 湖南西部民爆股份有限公司全体股东，具体成员如下：

序号 姓名 身份证号码 序号 姓名 身份证号码
1 吴干建 ****** 88 张亚琴 ******
2 姚祖旺 ****** 89 李少明 ******
3 彭光全 ****** 90 赵婉春 ******
4 杜远忠 ****** 91 龙周湘 ******
5 姜长生 ****** 92 刘明友 ******
6 杨胜忠 ****** 93 石贵金 ******
7 张昌兴 ****** 94 蒋书贵 ******
8 游 湜 ****** 95 杨秀权 ******
9 晏俐俐 ****** 96 李金玉 ******
10 吴杰辉 ****** 97 李祖佑 ******
11 段科全 ****** 98 洪 灵 ******
12 李太平 ****** 99 田 敬 ******
13 肖湘峰 ****** 100 谭祖贵 ******
14 唐家新 ****** 101 张明清 ******
15 王湘生 ****** 102 谷志荣 ******
16 田泽文 ****** 103 陈振湘 ******
17 秦华国 ****** 104 龙克勇 ******
18 王 强 ****** 105 陈明金 ******
19 田兴华 ****** 106 向 华 ******
20 刘家裕 ****** 107 李成文 ******
21 向顺文 ****** 108 尚 波 ******

1

序号 姓名 身份证号码 序号 姓名 身份证号码
22 张尚仁 ****** 109 彭 飞 ******
23 周拥军 ****** 110 陈清林 ******
24 崔金州 ****** 111 杨旭光 ******
25 关 健 ****** 112 严子扬 ******
26 陈德权 ****** 113 林巴金 ******
27 杨 勇 ****** 114 蔡习群 ***
28 付建波 ****** 115 杨 庆 ******
29 肖湘岚 ****** 116 张建云 ******
30 周明喜 ****** 117 吴华勋 ******
31 彭延林 ****** 118 龙小英 ******
32 杨 宏 ****** 119 邓忠清 ******
33 王永春 ****** 120 田维二 ******
34 崔丕民 ****** 121 李 艺 ******
35 刘道生 ****** 122 胡小芳 ******
36 张 明 ****** 123 谭子平 ******
37 周尚德 ****** 124 田其生 ******
38 郑金绒 ****** 125 吴承义 ******
39 彭齐顺 ****** 126 石帮胜 ******
40 田维翠 ****** 127 陈远东 ******
41 吴子轩 ****** 128 姚喜莲 ******
42 彭仲娅 ****** 129 候 俊 ******
43 谭子军 ****** 130 罗道成 ******
44 杨新明 ****** 131 林 二 ******
45 覃建明 ****** 132 杨好坤 ******
46 全伍兵 ****** 133 刘春梅 ******
47 吴胜友 ****** 134 刘志勇 ******
48 张彩霞 ****** 135 张 艳 ******
49 龙吉洋 ****** 136 梁佳新 ******
50 周炳记 ****** 137 张志强 ******
51 石光奇 ****** 138 李富国 ******
52 袁 媛 ****** 139 张天雷 ******
53 张正家 ****** 140 田安福 ******
54 胡秀云 ****** 141 钟晓玉 ******
55 谭祖军 ****** 142 石远凯 ******
56 尹秀财 ****** 143 谷鹤平 ******
57 吴红翠 ****** 144 涂洪波 ******
58 王跃富 ****** 145 施富兴 ******
59 刘 英 ****** 146 王锦峰 ******
序号 姓名 身份证号码 序号 姓名 身份证号码
60 钟高平 ****** 147 林 忠 ******
61 秦齐宽 ****** 148 张远宏 ******
62 向心明 ****** 149 胡庆九 ******
63 吴代选 ****** 150 谭子峰 ******
64 向平先 ****** 151 龚正蓉 ******
65 梁明生 ****** 152 张桂英 ******
66 舒友云 ****** 153 龙吉斌 ******
67 姜胜斌 ****** 154 陈湘凝 ******
68 张吉培 ****** 155 钟高阔 ******
69 王成勇 ****** 156 陈 斌 ******
70 吕文明 ****** 157 符梅莲 ******
71 马春国 ****** 158 唐光荣 ******
72 罗秋梅 ****** 159 张发燕 ******
73 杨政霖 ****** 160 樊 帆 ******
74 赵军辉 ****** 161 陈 洪 ******
75 易思良 ****** 162 滕 蓉 ******
76 龙 军 ****** 163 丁继承 ******
77 符兴友 ****** 164 余 军 ******
78 姜美霞 ****** 165 李亮亮 ******
79 唐艾萍 ****** 166 王 璐 ******
80 肖春碧 ****** 167 陈光科 ******
81 王子华 ****** 168 余 嘉 ******
82 李春芬 ****** 169 向林静 ******
83 黄金翠 ****** 170 杨秀东 ******
84 龙凤云 ****** 171 孙 涛 ******
85 舒 敏 ****** 172 黄雨中 ******
86 金艳平 ****** ******
87 赵福清 ****** 173 石 文

鉴于:

1、雷鸣科化拟通过换股方式吸收合并湖南西部民爆股份有限公司（以下简称“西 部民爆”）。雷鸣科化吸收合并西部民爆后，雷鸣科化作为合并后的存续公司承继及承接 西部民爆的所有资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务，西部民爆注销 法人资格。作为本次换股吸收合并的对价，雷鸣科化向换股股东发行A 股。

3

2、就本次换股吸收合并事宜，雷鸣科化和西部民爆已分别于2012 年1 月20 日、 2012 年5 月28 日签署了《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司换 股吸收合并协议》(以下简称“《吸收合并协议》”)、《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖 南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议之补充协议》(以下简称“《吸收合并之补充 协议》”》。

甲、乙双方一致认可并接受上述《吸收合并协议》和《吸收合并之补充协议》的约 定。

3、截至本协议签署日，与本次换股吸收合并事宜相关的审计、评估和盈利预测工 作已经全部完成。

4、根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十四条规定及《吸收合并协议》、 《吸收合并之补充协议》的约定，乙方应对本次吸收合并完成后3 年内原西部民爆资产 （以下简称“标的资产”）的利润预测数进行承诺，并就实际盈利数不足利润预测数的 情况与雷鸣科化签订明确可行的补偿协议。

为保障双方的合法权益，进一步明确本次吸收合并的盈利补偿等事宜,依据相关法 律、法规和规范性文件的规定, 就本次吸收合并涉及的盈利补偿的具体操作事宜, 双方 依据公平、公正的原则，经友好协商, 达成如下一致意见，以资共同遵守。

第一条 释义

除非本协议另有约定，本协议所使用的词语的定义与《吸收合并协议》、《吸收合并 之补充协议》中所使用的相同词语的含义相同。

第二条 盈利承诺

根据国信评估出具的皖国信评报字(2011)第183号《资产评估报告书》（以下简称 “《资产评估报告书》”）及华普天健出具的会审字[2011]4680号《审计报告》，在评估基 准日：标的资产经审计后净资产（母公司）为9,203.12万元，本次重组事宜涉及的标的 资产全部股东权益资产基础法评估价值为25,128.65万元，增值额为15,925.53万元，增

4

值率为173.04%；本次重组事宜涉及的标的资产全部股东权益收益法评估值为59,144.90 万元，评估增值额为49,941.78万元，增值率为542.66%。

《资产评估报告书》预测的标的资产在2012年、2013年和2014年度净利润分别不低 于4,933.33万元、5,591.03万元和6,059.88万元。

乙方承诺：若本次吸收合并方案在2012年实施完毕，则自该年度起三年内（即2012 年、2013年、2014年，以下简称“补偿测算期间”），标的资产在该三年度内实际扣除非 经常损益净利润不低于《资产评估报告书》预测的该三年度内扣除非经常损益的净利润， 即2012年、2013年和2014年净利润分别不低于4,933.33万元、5,591.03万元和6,059.88 万元（以下简称“净利润承诺数”）。

若本次吸收合并方案未能在2012 年实施完毕，届时由甲、乙双方按照《吸收合并 协议》及《吸收合并协议之补充协议》的约定和国信评估出具的皖国信评报字(2011)第 183 号《资产评估报告书》预测的盈利预测数，就盈利预测补偿另行签订补充协议。

第三条 盈利差异的确定

双方同意，雷鸣科化应当在 2012 年、2013 年和 2014 年的年度报告中单独披露标的 资产的实际盈利数与乙方净利润承诺数的差异情况，并应当聘请具有证券业务资格的会 计师事务所对此出具专项审核意见，且专项审核意见的出具时间应不晚于雷鸣科化相应 年度审计报告的出具时间。

标的资产 2012 年、2013 年和 2014 年三个会计年度的实际盈利数与乙方净利润承诺 数之间的差异，根据具有证券业务资格的会计师事务所出具的专项审核意见确定。

第四条 补偿方式

在本次交易完成后，若在补偿测算期间（即2012年、2013年和2014年）任一年度标 的资产实现的实际扣除非经常损益的净利润数低于该年度净利润承诺数，则乙方承诺就 不足部分以股份补偿的方式进行盈利补偿。

第五条 股份补偿的计算方法及实施方式

5

双方对乙方应补偿股份数的计算方法和股份补偿的实施方式共同确认如下：

乙方每年补偿股份数=[标的资产截止当期期末累计净利润承诺数－标的资产截止 当期期末累计净利润实现数]/补偿测算期间内三个会计年度标的资产的净利润承诺数总 额×乙方本次认购的新增股份总数-补偿测算期间内已计算锁定的应补偿股份数。如甲方 在 2012 年、2013 年和 2014 年内实施送股、转增股本的，则上述公式中“乙方本次认购 ” “ ” 的新增股份总数 、 补偿测算期间内已计算锁定的应补偿股份数 均应包括因甲方送股、 转增股本而相应增加的股份数。

在上述补偿期限届满时，雷鸣科化对标的资产进行减值测试，如期末减值额/标的资 产作价>（补偿期限内已补偿股份总数/认购股份总数），则乙方需另行补偿股份。另需 补偿的股份数量按以下公式计算：期末减值额/每股发行价格－补偿期限内已补偿股份总 数。

待上述补偿期限届满后，乙方应在雷鸣科化 2014 年年度股东大会决议公告后 30 个 交易日内将补偿测算期间应补偿股份总数（含因上市公司送股、转增股本而相应获得的 股份数）无偿赠送给赠送股份实施公告中所确定的股权登记日（以下简称"实施登记日"） 登记在册的除乙方以外的雷鸣科化股东(以下简称"其他股东")，其他股东按其持有股份 数量占实施登记日扣除乙方持有的股份数后雷鸣科化的股本数量的比例享有获赠股份。

第六条 补偿股份的管理

在上述补偿测算期间，雷鸣科化应在其每年年报披露后的 10 个交易日内，计算乙 方应补偿的股份数量，并在实际补偿前将乙方持有的该等应进行补偿的股份划转至雷鸣 科化董事会设立的专门账户(以下简称“专户”)进行锁定。该部分在专户中锁定的股份不 拥有表决权，且所分配的现金红利归雷鸣科化所有，因雷鸣科化送股、转增股本而相应 增加的股份亦在专户中进行锁定，并在补偿测算期间届满后由乙方将专户中所有锁定的 股份无偿赠送给雷鸣科化除乙方以外的所有其他股东(以下简称“其他股东”)。乙方最终 补偿的股份数量不超过乙方本次认购的新增股份总数(如上述补偿测算期间雷鸣科化发 生送股、转增股本情况的，则做相应调整)。在逐年计算补偿测算期间乙方应补偿股份 数时，若某一年度经计算的应补偿股份数小于 0 时，则该年度应补偿股份数按 0 计算，

6

并不相应扣减其他年度经计算乙方应补偿的股份数。

第七条 股份锁定

乙方承诺，因本次换股吸收合并而取得的雷鸣科化股份自上市之日起36 个月内不 转让该等股份（包括因雷鸣科化送股、转增股本而相应获得的股份）；在上述期限届满 后，乙方担任原西部民爆资产对应主体（指以该等资产另行设立的雷鸣科化子公司）董 事、监事、高级管理人员的，每年转让股份不超过其持有雷鸣科化股份总数的百分之二 十五。

第八条 标的资产经营管理

双方同意，在乙方盈利承诺期间，标的资产作为整体资产独立运营，仍由原西部民 爆管理层负责经营管理，西部民爆原有管理模式、薪酬制度原则不变。

第九条 违约责任

双方确认，除发生本协议第五条约定需调整补偿数额的事项外，若乙方未依本协议 约定如期履行义务，雷鸣科化有权依据本协议向雷鸣科化所在地有管辖权的人民法院申 请强制执行，并由乙方承担雷鸣科化因此所发生的一切费用。

第十条 协议的生效、修改、转让

  • 1、本补充协议自双方签署之日起成立，自《吸收合并协议》生效之日起生效； 2、未经对方书面同意, 任何一方均不得转让本协议项下的权利或义务的部分或全

  • 部。

  • 3、本协议的效力及于本协议任何一方的承继者或继承者；

  • 4、本协议正本拾份,甲方执壹份，乙方执壹份, 其他报有关政府部门。

(本页以下无正文, 本协议之签署页附后)

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(本页为《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司股东之换股吸收合 并盈利补偿协议》之签署页)

甲方:安徽雷鸣科化股份有限公司(盖章)

法定代表人或授权代表: (签字)

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(本页为《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司股东之换股吸收合 并盈利补偿协议》之签署页)

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审计报告

安徽雷鸣科化股份有限公司 会审字 [2012]1353 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司

中国·北京

目 录

序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 备考合并资产负债表 3
3 备考合并利润表 4
4 备考财务报表附注 5-73

会审字[2012]1353 号

审计报告

安徽雷鸣科化股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称贵公司）按照备考 财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、 2010 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2011 年年度、2010 年度的备考合并 利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制和公允列报备考财务报表是 贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备 考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

1

础。

三、审计意见

我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和 备考财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2011 年度、2010 年度的备考经营成 果。

本报告仅供贵公司为本次向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票、 资产重组之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司申 请非公开发行股票、资产重组所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司 中国注册会计师：王 荐

中国·北京 中国注册会计师：钱奕兵

二○一二年四月三十日

2

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

安徽雷鸣科化股份有限公司

备考财务报表附注

截止 2011 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是 1999 年 2 月 24 日经 安徽省人民政府皖府股字（1999）22 号批准证书批准，由淮北矿业（集团）有限责任公司 （以下简称“矿业集团”或“母公司”）、安徽理工大学（原淮南工业学院）、煤炭科学研究 总院爆破技术研究所、南京理工大学、北京中煤雷耀经贸联合公司共同发起设立，本公司于 1999 年 3 月 18 日办理工商登记，注册资本 5,000 万元。根据公司 2001 年度股东大会决议， 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]34 号文核准，本公司于 2004 年 4 月向社会公 众公开发行人民币普通股 4,000 万股，并于 2004 年 4 月在上海证券交易所挂牌上市，股本 增至 9,000 万元。2010 年 6 月本公司实施了 2009 年度利润分配方案，即向全体股东以资本 公积按每 10 股转增 2 股，股本增至 10,800 万元。2011 年 7 月本公司实施了 2010 年度利润 分配方案，即向全体股东以资本公积按每 10 股转增 2 股，至此公司股本增至 12,960 万元。

本公司经营范围：民用爆炸物品生产，爆破作业，硝酸铵、硝酸钠、浓硝酸、一甲胺、 苦味酸、黑索金、铝粉、石蜡、工业酒精、亚硝酸钠、氯酸钾、铅丹、醋酸丁酯、过氯乙烯 销售，危险货物运输、普通货物运输（许可经营项目）；民用爆炸物品包装材料、设备生产 和销售，精细化工产品、田菁粉、塑料制品销售，爆破技术转让，爆破器材生产工艺技术转 让，农产品收购（一般经营项目）。

二、拟非公开发行股份吸收合并方案

本公司于2012年1月20日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于安徽雷鸣科 化股份有限公司吸收合并湖南西部民爆股份有限公司的预案》，拟通过向湖南西部民爆股份 有限公司（以下简称“西部民爆”）全体股东发行股份的方式吸收合并西部民爆，本公司为 拟吸收合并方和吸收合并完成后的存续方，西部民爆为被吸收合并方。吸收合并完成后，西 部民爆全部资产、负债、业务及人员并入本公司，西部民爆予以注销。本次吸收合并的股份 发行价格为公司审议本次吸收合并事宜的首次董事会决议公告日（定价基准日）前20个交易

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

日公司股票的交易均价，即13.06元 / 股。此外，若在股份发行日之前，本公司发生除权除息 行为，则上述发行价格亦将根据相关规则作相应调整。

华普天健会计师事务所（北京）有限公司已对本公司和西部民爆 2011 年度、2010 年度 的财务报表进行了审计。

安徽国信资产评估有限责任公司对西部民爆以 2011 年 9 月 30 日为基准日的资产价值进 行了评估，并出具了皖国信评报字（2011）第 183 号评估报告。根据《评估报告书》所载， 本次以 2011 年 9 月 30 日为基准日的西部民爆净资产评估价值为 59,144.90 万元。

根据安徽国信资产评估有限责任公司的评估结果和本公司 2012 年 1 月 20 日召开的 第五届董事会第四次会议决议，本次吸收合并拟发行股份的数量为 4,518.00 万股（最终实 际发行数量以中国证监会核准的发行数量为准)。

截至本备考财务报表报出日，本公司的注册资本为人民币 129,600,000.00 元，股本总额 为 129,600,000 股，其中矿业集团持有本公司股份 52,128,046 股，持股比例为 40.22%。本次 交易完成后，本公司的注册资本将增加至人民币 174,780,000.00 元，股本增加至 174,780,000 股，其中淮北矿业的持股比例为 29.82%。

三、备考财务报表编制基础

1 ． 本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管 —— 理办法》、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号 上市公司重大资产 重组申请文件》等相关规定和要求编制。

2 ． 如附注二中所述的本次换股吸收合并完成后，本公司为存续公司，故本备考财务报 表系以本公司为报告主体编制。

3 ． 本备考财务报表系假设本次换股吸收合并已于 2010 年 1 月 1 日实施完毕（以下简 称“合并基准日”）完成，并依据本次换股吸收合并完成后的股权架构，以经华普天健会计 师事务所（北京）有限公司审计的本公司和西部民爆 2011 年度、2010 年度财务报表为基础， 将西部民爆本次可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额自 2010 年 1 月 1 日调整入账并 进行折旧和摊销调整后编制的。

4 ． 本备考财务报表是假设本公司及西部民爆的股东大会已审议通过本次换股吸收合并 方案，且该方案获得了相关政府部门及监管机构的批准。

5 ． 本备考财务报表是以持续经营为基础，按照本财务报表附注五所述的主要会计政策、 会计估计编制的。

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

四、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2011 年度、2010 年度的备考经营成 果。

五、主要会计政策、会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按 《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1 ．会计期间

会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

2 ．记账本位币

以人民币为记账本位币。

3 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后均受 同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，公司将之认定为同一控制下的企业合 并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，公司将之认定为非同 一控制下的企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

  • 4 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足相关条件的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除 外。

（2）合并财务报表编制方法

①编制合并财务报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间、会计政策和会计处理方法与母 公司一致；合并财务报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销；少数股东权 益在股东权益项下单独列示，少数股东损益在净利润项下单独列示。

②同一控制下的企业合并成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合 并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规定进行调整，以调整后的账 面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和 利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在编制比较报表时应视同参与合并各 方在最终控制方开始实施时即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。

③非同一控制下的控股合并中，购买方在购买日编制合并资产负债表，合并中取得的被 购买方各项可辨认资产、负债应以其在购买日的公允价值计量，长期股权投资的成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉；长 期股权投资的成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额计入合并 当期损益。

5 ．现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动很小的投资，确认为现金等价物。

6 ．外币业务核算方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 7 ．金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

（1）金融资产：

本公司金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，处置时其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认 为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。

③应收款项

主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应收的合同

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利 息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允 价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之 间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债：

本公司金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②其他金融负债，对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（4）金融资产减值

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

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量。

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本。

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提 减值准备：

①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。

③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，按其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。对于单项金额重 大的持有至到期投资，单独进行减值测试；对于单项金额非重大的和经单独测试后未减值的 单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认 定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。

（5）金融资产转移

公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

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A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，予以计提减 值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将指单项金额占年末净资产 3%及 3%以 上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此 计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公 司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄
1年以内
1—2年
2—3年
3—4年		 计提比例
5%
10%
15%
20%

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（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 9 ．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材 料、周转材料、库存商品、在产品等。

（2）取得和发出的计价方法：原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的 材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际成本进行核算，其发出采用加 权平均法计价；产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用不 计算在产品成本法（即在产品成本为零）。

（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时 一次计入成本费用。

（4）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变 现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价 格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现 净值的计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提。

（5）存货的盘存制度：本公司实行永续盘存制。

10 ．长期股权投资

（1）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量：

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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。

（2）后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。

①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时

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按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司 的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有 关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利 润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等 进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重 要性的。

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资 单位的净损益进行调整的。

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损 失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他 额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担 的损失金额。

④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵 减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部 分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

  • B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

  • C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动

  • 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

  • A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

  • B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

  • C.与被投资单位之间发生重要交易。

  • D.向被投资单位派出管理人员。

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E.向被投资单位提供关键技术资料。

（4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资是否存在减值迹象进行逐项检查，当长期股权投 资可收回金额低于账面价值时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于长期股权投资账 面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

11 ．固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、运输 设备、工具仪器等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）固定资产分类、折旧方法

本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别
生产用房屋
生产用建筑物
动力设备
传导设备
生产设备
运输设备
工具仪器
非生产用房
非生产用建筑物
文化生活用具		 使用年限
22
20
15
15
8
8
8
30
25
8		 净残值率（%）
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5		 年折旧率（%）
4.32
4.75
6.33
6.33
11.88
11.88
11.88
3.17
3.80
11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

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每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估计其可收 回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准备。可收回金额按 公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产减值损 失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

12 ．在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑 费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款 发生的借款费用。

本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在资产负债表日对在建工程是否存在减值迹象进行判断，当在建工程存在减值迹 象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减 值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

13 ．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本

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化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。

14 ．无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土 地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。 外购的无形资产按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出计价。投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。自行开发的无形资产，首先区分研究阶段支出和开发阶段支出，对为 获取并理解新的科学或技术知识而进行独创性有计划调查发生的支出界定为研究阶段支出， 研究阶段支出在发生时计入当期损益，对在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支 出界定为开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，按开发阶段直至达到预定用 途前所发生的支出额确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  • （2）无形资产的摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿 命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期

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损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 进行摊销。

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会 计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对无形资产是否存在减值迹象进行判断，当无形资产存在减值迹 象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减 值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

15 ．长期待摊费用

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方 式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

16 ．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末公司 对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数 的，按照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。

17 ．职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费、企业年金等社会保险费；住房公积金；工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪 酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

18 ．收入确认的原则

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

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②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分比法确

认提供劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

19 ．政府补助

（1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置 当期的损益。公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关 费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

20 ．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

（1） 递延所得税资产的确认

①公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

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A.该项交易不是企业合并；

  • B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：

  • A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

  • B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递 延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

A.投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21 ．主要会计政策、会计估计的变更

（1）公司报告期内无会计政策变更事项。

（2）公司报告期内无会计估计变更事项。

22 ．前期会计差错更正

公司报告期内无前期会计差错更正事项。

六、税项

1 ．流转税

1．流转税
税项
增值税
营业税		 计税基础
税率
应税销售收入
17%
爆破工程或其他劳务收入
5%或3%		 备注

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城市维护建设税 应缴流转税 7%或 5% 教育费附加 应缴流转税 4% 2 ．企业所得税

2．企业所得税
公司名称
安徽雷鸣科化股份有限公司
马鞍山永兴爆破工程有限公司
明光市润达爆破技术有限公司
安徽雷鸣爆破工程有限责任公司
湖南省西部民爆股份有限公司
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司
古丈县瑞安民爆器材有限公司
龙山县瑞安民用爆破器材有限公司
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
其他子公司		 2011 年度适用税率

15%
25%
25%
25%
15%
12.5%
25%
12.5%
25%
25%
12.5%
25%		 2010 年度适用税率
15%
25%
25%
25%
15%
12.5%
15%
12.5%
15%
12.5%
12.5%
25%		 备注
1
2
2
2
3
4
5
6
7
8
*9

注*1：本公司 2008-2010 年度享受高新技术企业所得税优惠，实际执行所得税税率为 15%；根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公示安徽省 2011 年第一 批复审通过的高新技术企业名单的通知》（皖高企认[2011]10 号文），本公司被认定为安徽省 第一批复审通过的高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司 2011 年度 -2013 年度企业所得税继续执行 15%的税率。

注*2：子公司马鞍山永兴爆破工程有限公司（以下简称“永兴爆破”）、 明光市润达爆 破技术有限公司（以下简称“明光润达”）、 安徽雷鸣爆破工程有限责任公司（以下简称“雷 鸣爆破”）所得税报告期采用核定征收法，其应纳所得税=营业收入×应税所得率（8%）× 所得税率（25%）。

注*3：根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号文）、 国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题》的通知（财税（2011）58 号文），经湖南省湘西土家族苗族自治州地方税务局《减免税批准通知书》（州地税减免字 （2010）第 002 号文、州地税减免字（2011）第 090901 号文、州地税函字（2011）第 56 号 文）批准，西部民爆报告期内企业所得税执行 15%税率。

22

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

注*4：根据湖南省吉首市国家税务局《减免税批准通知书》（吉国税减免字（2007）第 157 号文），子公司吉首市瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“吉首民爆”）所得税自 2007 年度起至 2011 年度执行两免三减半优惠政策，报告期内实际执行的所得税率为 12.5%。

注*5：根据湖南省保靖地方税务局《减免税批准通知书》（保地税免通字（2010）14 号 文、保地税免通字（2011）7 号文），子公司保靖县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称 “保靖民爆”） 2010 年度实际执行的企业所得税税率为 15%，2011 年度执行 25%的企业所 得税税率。

注*6：根据湖南省古丈县国家税务局《减免税批准通知书》（古国税减免字（2007）第 5 号文），子公司古丈县瑞安民爆器材有限公司（以下简称“古丈民爆”） 2010 年度及 2011 年度企业所得税减征 50%，古丈民爆 2010 年度、2011 年度实际执行的所得税率分别为 12.5%、 12.5%。

注*7：根据湖南省湘西自治州地方税务局《减免税批复》（州税字减批（2011）3170 号 文），子公司龙山县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“龙山民爆”） 2010 年度实际执 行的企业所得税税率为 15%，2011 年度企业所得税税率为 25%。

注*8：根据湖南省泸溪县国家税务局《减免税批准通知书》（泸国税减免字（2007）第 33 号文），子公司泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“泸溪民爆”） 2010 年度所 得税减征 50%， 2010 年度实际执行的企业所得税税率为 12.5%，2011 年度执行 25%的企业 所得税税率。

注*9：根据湖南省永顺县国家税务局《减免税批准通知书》（永国税减免字（2007）第 99 号文），子公司永顺县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“永顺民爆”）自 2010 年度 起至 2011 年度企业所得税减征 50%，永顺民爆 2010 年度和 2011 年度实际执行的企业所得 税税率均为 12.5%。

七、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1 ．通过设立或投资等方式取得的子公司

1．通过 设立或投资 等 方式取 的子公司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
铜陵雷鸣双狮
化工有限责任
公司		 有限责任
公司		 铜陵市狮
子山南路		 制造业 21,000,000.00 许可经营项目：生产乳化炸药（胶
状）（《民用爆炸物品经营许可证》
有效期至2012年1月9日）。

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

安徽雷鸣红星
化工有限责任
公司		 有限责任
公司		 合肥市肥
东县众兴
乡		 制造业 70,000,000.00 许可经营项目：工业电雷管、塑
料导爆管、导爆管雷管生产，普
通货物运输，危险货物运输（1类
1项）；一般经营项目：机械加工。
淮北雷鸣科技
发展有限责任
公司		 有限责任
公司		 淮北市经
济技术开
发区龙湖
工业园		 制造业 48,000,000.00 生产、销售冲压件、漆包线、纸
管、田菁粉技术开发、EVA 热熔
胶、塑料制品、橡胶制品、工矿
配件、电缆。销售硝酸铵、硝酸
钠、浓硝酸、一甲胺、苦味酸、
黑索金、铝粉、石蜡、工业酒精、
亚硝酸钠、氯酸钾、铅丹、醋酸
丁酯、过氯乙烯，煤炭经销。
宿州市雷鸣民
爆器材有限公
司		 有限责任
公司		 宿州市符
离镇符离
宾馆北楼
二楼		 商品流通 4,000,000.00 许可经营项目：（无）；一般经营
项目：民用爆破器材及包装材料、
设备、原材料、化工产品（不含
化学危险品）、建材购销，爆破技
术转让。
淮北市雷鸣民
爆器材有限责
任公司		 有限责任
公司		 淮北市惠
黎西路		 商品流通 500,000.00 民爆器材销售（凭有效许可证经
营）。
淮北雷鸣科技
机电设备有限
公司		 有限责任
公司		 淮北市龙
湖开发区		 制造业 6,000,000.00 机械电子设备制造、维修、安装
（不含特种设备）及零配件加工
及销售；模具、设计、制造。
宿州市永安爆
破工程有限公
司		 有限责任
公司		 宿州市符
离镇		 爆破服务 3,000,000.00 许可经营项目：爆破工程施工；
一般经营项目：无。
安徽华拓矿山
工程有限公司		 有限责任
公司		 巢湖市健
康中路2
号		 爆破服务 20,000,000.00 许可经营项目：无。一般经营项
目：矿山爆破技术咨询；矿山机
械及矿产品、化工产品（不含化
学危险品）销售；建筑设备租赁。
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
铜陵雷鸣双狮 11,550,000.00 — 55.00% 55.00% 是

24

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

化工有限责任
公司
安徽雷鸣红星
化工有限责任
公司		 35,700,000.00 — 51.00% 51.00% 是
淮北雷鸣科技
发展有限责任
公司		 48,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
宿州市雷鸣民
爆器材有限公
司		 3,200,000.00 — 80.00% 80.00% 是
淮北市雷鸣民
爆器材有限责
任公司		 380,000.00 — 76.00% 76.00% 是
淮北雷鸣科技
机电设备有限
公司		 3,614,000.00 — 52.00% 52.00% 是
宿州市永安爆
破工程有限公
司		 3,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
安徽华拓矿山
工程有限公司		 2,040,000.00 — 51.00% 51.00% 是

2 ．非同一控制下企业合并取得的子公司

2．非同一 控制下企 业 合并取得 的子公司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
安徽雷鸣爆破
工程有限责任
公司		 有限责任
公司		 淮北市东
山路		 爆破服务 30,000,000.00 一般岩土爆破、大爆破C级、拆
除爆破A级爆破工程的设计、施
工；爆破技术服务；爆破用相关
器材的开发与经销;经营五金、建
材、化工产品（部含法律法规限
制禁止经营的）、仪器仪表、电缆、
工矿配件；土方回填；园林绿化。
濉溪县雷鸣民
爆器材有限责		 有限责任
公司		 濉溪县淮
海中路中		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材、化工材料（不含
化学危险品）、橡胶制品、钢材及

25

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

任公司 苑食品公
司院内二
楼		 电脑耗材、机电产品；零售。（涉
及专项审批的经营期限以专项审
批为准）。
安庆市雷鸣爆
破工程有限责
任公司		 有限责任
公司		 安庆市大
观区山口
乡皖城路
24－6号		 爆破服务 1,500,000.00 工程爆破设计和施工（凭有效许
可证经营）及爆破技术咨询和服
务。
明光市润达爆
破技术有限公
司		 有限责任
公司		 明光市池
河大道振
业新村2
栋		 爆破服务 3,000,000.00 非等级土石方爆破服务（未经审
批的项目不得经营），为道路养护
提供劳务服务，矿山机械租赁，
石料销售。
泾县民爆器材
专营有限公司		 有限责任
公司		 泾县泾川
镇		 商品流通 500,000.00 化工原料、化工产品（不含危险
化学品）；橡胶制品销售。
绩溪县安宝民
用爆破器材有
限责任公司		 有限责任
公司		 绩溪县华
阳镇芝麻
坞		 商品流通 500,000.00 工业生产资料、化工（除危险品）、
轻工产品批发、零售。
六安市祥安爆
破服务有限公
司		 有限责任
公司		 六安市皖
西大道与
环城路交
叉口		 爆破服务 800,000.00 许可经营项目：使用炸药、雷管、
导火线、索类（爆炸物品使用许
可证有效期至2012年10月30日
止）。一般经营项目：爆破服务，
配送服务。
芜湖南陵诚鑫
爆破工程有限
公司		 有限责任
公司		 南陵南化
小区		 爆破服务 1,000,000.00 路桥、土石方爆破工程、各种隧
道、掘进工程（涉及许可经营的
凭许可证经营）。
明光市天宝民
用爆破物品有
限公司		 有限责任
公司		 明光市工
商大街12
号		 商品流通 300,000.00 提供爆破技术咨询，矿山机械及
矿产品销售，建筑、装潢材料、
化工产品（不含危化品）销售，
设备租赁。
徐州雷鸣民爆
器材有限公司
有限责任
公司		 徐州市贾
汪区小洪
山		 制造业 34,450,000.00 许可经营项目：民用爆破器材制
造、销售；公司路运输（危险品
运输仅限于本公司危险品运输分
公司经营）。一般经营项目：铅管、
加强帽、法兰管、爆破线、电线、

26

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

电话线、拔丝、纸箱、水泡泥制
造、销售；爆破技术服务。
徐州市贾汪区
华丰爆破有限
责任公司		 有限责任
公司		 徐州市贾
汪区小洪
山		 爆破服务 5,000,000.00 许可经营项目：矿山采石生产性
爆破。一般经营性项目：无。
商洛秦威化工
有限责任公司		 有限责任
公司		 南洛市南
郊赵湾		 制造业 20,000,000.00 生产和销售改性铵油炸药、乳化
炸药（凭许可经营）以及其专用
原材料（国家管理危险化学品除
外）；道路货物运输（运输许可证
期限为2014年3月30日）。
马鞍山永兴爆
破工程有限公
司		 有限责任
公司		 当涂县丹
阳镇百峰
村		 爆破服务 2,000,000.00 许可经营项目：爆炸工程施工（凭
许可证经营）；一般经营项目：爆
炸技术服务，机械设备租赁。
张家界市永定
区安达民用爆
破器材专营有
限责任公司*		 有限责任
公司		 永定区阳
湖坪镇		 商品流通 1,000,000.00 民爆器材销售。
张家界市永定
区安泰民用爆
破服务有限责
任公司*		 有限责任
公司		 永定区阳
湖坪镇		 爆破服务 1,000,000.00 民爆产品配送及爆破作业服务；
危险货物运输。
吉首市瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 有限责任
公司		 吉首市东
环城路4
号		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品、民用爆破器材产品配送
及延伸服务。
保靖县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 有限责任
公司		 保靖县迁
陵镇		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品、民爆器材产品配送及延
伸服务。
凤凰县瑞安民
用爆破器材专
营有限责任公
司*		 有限责任
公司		 凤凰县沱
江镇建设
路109号		 商品流通 500,000.00 民用炸药、岩石型乳化炸药、雷
管、其他爆破器材零售及配送服
务。

27

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

古丈县瑞安民
爆器材有限公
司*		 有限责任
公司		 古丈县古
阳镇红星
小区		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、工业炸药、
工业雷管、工业索类火工品民爆
器材产品配送及延伸服务。
龙山县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 有限责任
公司		 龙山县民
安镇回龙
路6号		 商品流通 800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品、特种爆破器材、其他爆
破器材、原材料零售。
泸溪县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 有限责任
公司		 泸溪县白
沙镇株洲
路		 商品流通 1,800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品、民爆器材产品配送及延
伸服务。
永顺县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 有限责任
公司		 永顺县灵
溪镇大桥
街		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品、民爆器材产品配送及延
伸服务。
桑植县民用爆
破器材专营有
限责任公司*		 有限责任
公司		 桑植县澧
源镇仙娥
村		 商品流通 600,000.00 炸药、雷管、导火索、烟花爆竹
原材料、金属材料、机电产品、
化工产品等。
张家界市民用
爆破器材专营
有限责任公司
*		 有限责任
公司		 张家界市
大桥路9
号		 商品流通 700,000.00 民用爆破器材及政策允许经营的
金属材料、机电产品、化工产品、
建筑物材料销售。
中方县瑞安民
爆器材物资有
限公司*		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 600,000.00 民爆器材；民爆器材配送及延伸
服务。
会同县民爆器
材专营有限公
司*		 有限责任
公司		 会同县林
城镇建设
路		 商品流通 628,700.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品零售。
靖州县民爆器
材专营有限责
任公司*		 有限责任
公司		 靖州县梅
林中路铁
路桥旁		 商品流通 600,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索类
火工品、民爆器材产品配送及延
伸服务、化工产品。
湘西自治州飞
达民用爆破器
材有限公司*		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 1,000,000.00 化工产品（不含危险化学品）、建
筑材料、五金、交电、日用百货、
政策允许的矿产品，危险品货物
运输。

28

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

湘西自治州瑞
安爆破工程有
限公司*		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 爆破服务 1,000,000.00 爆破与拆除工程施工，爆破技术
咨询、培训。
怀化市瑞安爆
破工程有限公
司*		 有限责任
公司		 怀化市鹤
城区沿河
路		 爆破服务 1,000,000.00 一般土岩爆破、拆除爆破B级；
上述相关项目的业务咨询、培训。
湘西自治州瑞
安民爆器材有
限责任公司*		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 5,000,000.00 民用爆破器材销售，化工产品（不
含危险化学品和监控化学产品）
等销售。
桑植县民用爆
破服务有限责
任公司*		 有限责任
公司		 澧源镇东
正街		 爆破服务 100,000.00 民爆器材产品配送及延伸服务。
张家界永利民
爆有限责任公
司*		 有限责任
公司		 永定区南
庄坪		 商品流通 1,000,000.00 民用爆破器材销售；爆破服务，
爆破安全培训。
中方县瑞安民
爆器材配送及
延伸服务有限
责任公司*		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 200,000.00 民爆器材产品配送及延伸服务。
通道瑞安民爆
器材有限责任
公司*		 有限责任
公司		 通道侗族
自治县双
江镇		 商品流通 500,000.00 民爆器材销售、配送及延伸服务。
洪江市瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 有限责任
公司		 洪江市黔
城镇		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、配送及延伸
服务。
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
安徽雷鸣爆破
工程有限责任
公司		 24,281,000.00 — 80.87% 80.87% 是
濉溪县雷鸣民
爆器材有限责
任公司		 1,976,602.86 — 100.00% 100.00% 是

29

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

安庆市雷鸣爆
破工程有限责
任公司		 825,000.00 — 55.00% 55.00% 是
明光市润达爆
破技术有限公
司		 2,550,000.00 — 85.00% 85.00% 是
泾县民爆器材
专营有限公司		 2,580,000.00 — 51.00% 51.00% 是
绩溪县安宝民
用爆破器材有
限责任公司		 3,500,000.00 — 51.00% 51.00% 是
六安市祥安爆
破服务有限公
司		 408,000.00 — 51.00% 51.00% 是
芜湖南陵诚鑫
爆破工程有限
公司		 600,000.00 — 60.00% 60.00% 是
明光市天宝民
用爆破物品有
限公司		 1,810,000.00 — 60.00% 60.00% 是
徐州雷鸣民爆
器材有限公司		 21,747,400.00 — 62.00% 6200% 是
徐州市贾汪区
华丰爆破有限
责任公司		 3,300,000.00 — 66.00% 66.00% 是
商洛秦威化工
有限责任公司		 41,938,400.00 — 100.00% 100.00% 是
马鞍山永兴爆
破工程有限公
司		 1,130,000.00 — 51.00% 51.00% 是
张家界市永定
区安达民用爆
破器材专营有		 3,043,894.91 — 100.00% 100.00% 是

30

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

限责任公司*
张家界市永定
区安泰民用爆
破服务有限责
任公司*		 2,001,857.00 — 100.00% 100.00% 是
吉首市瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
保靖县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
凤凰县瑞安民
用爆破器材专
营有限责任公
司*		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
古丈县瑞安民
爆器材有限公
司*		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
龙山县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
泸溪县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 1,800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
永顺县瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆
破器材专营有
限责任公司*		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
张家界市民用
爆破器材专营
有限责任公司		 1,340,000.00 — 100.00% 100.00% 是

31

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

*
中方县瑞安民
爆器材物资有
限公司*		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
会同县民爆器
材专营有限公
司*		 2,174,204.11 — 100.00% 100.00% 是
靖州县民爆器
材专营有限责
任公司*		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州飞
达民用爆破器
材有限公司*		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞
安爆破工程有
限公司*		 1,271,704.52 — 100.00% 100.00% 是
怀化市瑞安爆
破工程有限公
司*		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞
安民爆器材有
限责任公司*		 5,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆
破服务有限责
任公司*		 100,000.00 — 100.00% 100.00% 是
张家界永利民
爆有限责任公
司*		 590,000.00 — 59.00% 59.00% 是
中方县瑞安民
爆器材配送及
延伸服务有限
责任公司*		 200,000.00 — 100.00% 100.00% 是
通道瑞安民爆 1,301,118.79 — 100.00% 100.00% 是

32

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

器材有限责任
公司*
洪江市瑞安民
用爆破器材有
限公司*		 4,224,935.61 — 100.00% 100.00% 是

注*：张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“安达民爆”）、张家 界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司（以下简称“安泰爆破”）、吉首市瑞安民用爆破 器材有限公司（以下简称“吉首民爆”）、保靖民爆、凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任 公司（以下简称“凤凰民爆”）、古丈民爆、龙山民爆、泸溪民爆、永顺民爆、桑植县民用爆 破器材专营有限责任公司（以下简称“桑植民爆”）、张家界市民用爆破器材专营有限责任公 司（以下简称“张家界民爆”）、中方县瑞安民爆器材物资有限公司（以下简称“中方民爆”）、 会同县民爆器材专营有限公司（以下简称“会同民爆”）、靖州县民爆器材专营有限责任公司 （以下简称“靖州民爆”）、湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司（以下简称“飞达民爆”）、 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司（以下简称“州爆破”）、怀化市瑞安爆破工程有限公司（以 下简称“怀化爆破”）、湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司（以下简称“州民爆”）、桑植 县民用爆破服务有限责任公司（以下简称“桑植爆破”）、张家界永利民爆有限责任公司（以 下简称“永利民爆”）、中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司（以下简称“中方 配送”）、通道瑞安民爆器材有限责任公司（以下简称“通道民爆”）、洪江市瑞安民用爆破器 材有限公司（以下简称“洪江民爆”）均系西部民爆子公司，根据本公司吸收合并预案，假 设自 2010 年 1 月 1 日起以上公司形成非同一控制下合并。

（二）合并范围发生变更的说明

本公司 2010 年新设安徽华拓矿山工程有限公司（以下简称“华拓矿山”）、购买徐州市 贾汪区华丰爆破有限责任公司（以下简称“华丰爆破”）股权，因此新增合并华拓矿山、华 丰爆破财务报表；同时由于原子公司淮北市淮化民爆器材有限责任公司已于 2009 年注销解 散，2010 年不再合并其财务报表。

根据本公司吸收合并预案，2010 年度新增合并西部民爆子公司财务报表。

本公司 2011 年度购买永兴爆破、商洛秦威化工有限责任公司（以下简称“商洛秦威”） 股权，因此新增合并永兴爆破、商洛秦威财务报表。

八、备考合并财务报表主要项目注释

33

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

1 ．货币资金

1．货币资金
项 目 2011.12.31 2010.12.31
库存现金 1,115,281.88 505,466.31
银行存款 158,234,514.19 285,536,674.77
合 计 159,349,796.07 286,042,141.08

（1）银行存款 2011 年末余额中含定期存款 34,000,000.00 元、安全生产风险抵押金存 款 303,336.81 元。

（2）货币资金 2011 年末比 2010 年末下降 44.29%，主要原因是 2011 年度固定资产投 资和收购子公司商洛秦威股权金额较大以及西部民爆 2011 年分配现金股利、归还流动资金 借款金额较大。

2 ．交易性金融资产

2．交易性金 融资产
项目 2011.12.31 2010.12.31
工商银行共赢3 号理财产品 25,000,000.00 60,000,000.00

交易性金融资产 2011 年末比 2010 年末下降 58.33%，原因是西部民爆赎回银行理财产 品金额较大。

3 ．应收票据

（1）应收票据分类

3．应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2011.12.31 2010.12.31
银行承兑汇票 43,094,965.00 53,906,915.75

（2）2011 年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据前五名情况

出票单位
出票日
到期日
金 额
南通康辉塑胶有限公司
2011.08.04
2012.02.04
1,200,000.00
徐州中森通浩新型板材有限公司
2011.12.12
2012.06.12
1,000,000.00
五矿邯邢矿业有限公司
2011.10.24
2012.04.24
1,000,000.00
介休市衡展贸易有限公司
2011.11.09
2012.05.09
1,000,000.00
山东基德生态科技有限公司
2011.11.18
2012.05.18
1,000,000.00		 备 注

（3）2011 年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款情况。

（4）2011 年末公司无用于质押的票据。

34

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

（5）2011 年末公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。

（6）2011 年末应收票据中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其 他关联方的票据。

4 ．应收账款

（1）按照应收账款类别列示

2011.12.31

种 类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 72,257,049.48 100.00 9,488,735.43 13.13
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合 计 72,257,049.48 100.00 9,488,735.43 13.13
（续上表）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 55,823,405.14 100.00 7,330,331.39 13.13
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合 计 55,823,405.14 100.00 7,330,331.39 13.13
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

35

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

2011.12.31

账 龄
金 额
1年以内
56,768,911.96
1—2年
7,210,673.43
2—3年
1,437,884.91
3—4年
909,398.13
4—5年
797,041.94
5年以上
5,133,139.11
合 计
72,257,049.48
账 龄
金 额
1年以内
44,274,575.33
1—2年
3,862,883.18
2—3年
1,250,285.77
3—4年
1,061,156.60
4—5年
2,087,928.29
5年以上
3,286,575.97
合 计
55,823,405.14		 比例（%）
坏账准备
账面价值
78.57
2,838,445.62
53,930,466.34
9.98
721,067.34
6,489,606.09
1.99
215,682.75
1,222,202.16
1.26
181,879.63
727,518.50
1.10
398,520.98
398,520.96
7.10
5,133,139.11
—
100.00
9,488,735.43
62,768,314.05
2010.12.31
比例（%）
坏账准备
账面价值
79.31
2,213,728.76
42,060,846.57
6.92
386,288.32
3,476,594.86
2.24
187,542.86
1,062,742.91
1.90
212,231.32
848,925.28
3.74
1,043,964.16
1,043,964.13
5.89
3,286,575.97
—
100.00
7,330,331.39
48,493,073.75

  • （2）报告期内公司无实际核销应收账款情况。

  • （3）应收账款 2011 年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

  • 款项。

（4）2011 年末应收账款金额前五名单位明细

单位名称
淮北矿业股份有限公司
铜陵有色金属集团铜冠物资
有限公司
怀化市物联民爆器材有限公
司
河南龙宇国际贸易有限公司
中铁隧道集团有限公司		 与本公司关系
金 额
账 龄
同受母公司
控制
3,367,804.20 1年以内
非关联方
2,971,866.19 1年以内
联营企业
2,581,355.011年以内
非关联方
1,912,504.74 1年以内
非关联方
1,639,937.00 1年以内		 占总额比例（%）
4.66
4.11
3.57
2.65
2.27

36

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

17.26

合 计 12,473,467.14

（5）2011 年末应收关联方款项情况

单位名称
与本公司关系
金 额
淮北矿业股份有限公司
同受母公司控制
3,367,804.20
怀化市物联民爆器材有限公司
本公司联营企业
2,581,355.01
淮北双龙矿业有限责任公司
同受母公司控制
491,827.43
合 计
6,440,986.64		 占应收账款总
额比例（%）
4.66
3.57
0.68
8.91

（6）2011 年末公司无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账款情 况。

5 ．预付款项

（1）按账龄列示

2011.12.31 2010.12.31

账 龄
金 额
1年以内
26,306,270.70
1—2年
5,970,656.88
2—3年
683,408.63
3年以上
327,903.25
合 计
33,288,239.46		 比例（%）
金 额
比例（%）
79.03
46,413,692.46
97.25
17.94
738,238.63
1.55
2.05
427,088.04
0.89
0.98
144,935.35
0.31
100.00
47,723,954.48
100.00

预付款项 2011 年末余额中账龄超过一年的款项为 6,981,968.76 元，其中大额款项为预 付凤凰县国土局征地款 1,544,755.77 元、北京金源雨田科技有限公司设备款 1,347,000.00 元、 云南燃一有限责任公司设备款 1,456,528.38 元，剩余款项主要是未结算的工程设备款及材料 尾款。

（2）2011 末预付款项金额前五名单位明细

单位名称
与本公司
关系
金额
1 年以内
北京星宇惠龙科技发
展有限责任公司
非关联方
3,636,000.00
3,636,000.00
北京北矿亿博科技有
限责任公司
非关联方
2,200,000.00
2,200,000.00		 账龄
1-2 年
2-3 年
—
—
—
—		 款项
性质
设备款
设备款

37

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

征地款 凤凰县国土局 非关联方 2,017,752.25 472,996.48 1,387,304.77 157,451.00 — — 工程款 靖州县建筑公司 非关联方 1,550,000.00 1,550,000.00 云南燃一有限责任公 — — 设备款 非关联方 1,456,528.38 1,456,528.38 司 合计 10,860,280.63 7,858,996.48 2,843,833.15 157,451.00

（3）2011 年末预付关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 2011.12.31 淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司 同受母公司控制 1,184,188.03

（4）预付款项 2011 年末比 2010 年末下降 30.25%，主要原因是 2010 年末预付肥东县 土地局土地款、预付淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司的代理进口设备款等于 2011 年大 幅减少。

6 ．其他应收款

（1）按照其他应收款类别列示

2011.12.31

种 类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征组 21,019,739.22 87.07 2,694,153.32 12.82
合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款 3,121,215.00 12.93 121,215.00 3.88
合 计 24,140,954.22 100.00 2,815,368.32
 11.66
（续上表）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款

38

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

按组合计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征 17,519,058.30 99.31
1,997,705.62
11.40
组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 121,415.00 0.69
121,415.00
100.00
合 计 17,640,473.30 100.00
2,119,120.62
12.01
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 10,582,158.12 50.35
529,107.92		 10,053,050.20
1—2年 4,958,961.27 23.59
495,896.13		 4,463,065.14
2—3年 3,365,134.40 16.01
504,770.16		 2,860,364.24
3—4年 1,138,209.50 5.41
227,641.91		 910,567.59
4—5年 77,077.46 0.37
38,538.73		 38,538.73
5年以上 898,198.47 4.27
898,198.47		 —
合 计 21,019,739.22 100.00
2,694,153.32		 18,325,585.90
2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 11,714,076.58 66.87
585,703.84		 11,128,372.74
1—2年 3,523,361.97 20.11
352,336.22		 3,171,025.75
2—3年 1,287,999.42 7.35
193,199.90		 1,094,799.52
3—4年 85,421.86 0.49
17,084.37		 68,337.49
4—5年 117,634.37 0.67
58,817.19		 58,817.18
5年以上 790,564.10 4.51
790,564.10		 —
合 计 17,519,058.30 100.00
1,997,705.62		 15,521,352.68
②组合中，2011 年末单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
淮北雷鸣危险化学
品评审有限公司		 3,000,000.00 — — 拟投资款

39

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

谢素萍 121,215.00 121,215.00 100.00 职工医疗费未结算 合 计 3,121,215.00 121,215.00

（2）2011 年公司核销无法收回的其他应收款 254.00 元。

（3）2011 年末其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款

项。

（4）2011 年末其他应收款金额前五名单位明细

与本公 单位名称 金额 账龄 款项性质 司关系 淮北雷鸣危险化学品评审有限公司 关联方 3,000,000.00 1 年以内 投资款 广西苏辰建设有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 投标保证金 淮北鸿宇化工轻工有限公司 非关联方 1,700,000.00 1-2 年 暂借款 商洛市东兴民爆器材有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 2-3 年 暂借款 安徽省民爆器材协会 非关联方 900,000.00 3-4 年 保证金 合 计 8,600,000.00*

注*：公司 2011 年出资人民币 3,000,000.00 元设立独资子公司淮北雷鸣危险化学品评审 有限公司（以下简称“雷鸣评审公司”），因 2011 年末雷鸣评审公司工商登记手续尚未办理 完毕，公司将该投资款暂记其他应收款。

（5）其他应收款 2011 年末余额中无应收关联方的款项。

（6）公司 2011 年末无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他应收 款情况。

（7）其他应收款 2011 年末比 2010 年末增长 36.85%，主要原因是 2011 年末公司新增 对雷鸣评审公司拟投资款 3,000,000.00 元、子公司雷鸣爆破新增对广西苏辰建设有限公司投 标保证金 2,000,000.00 元以及 2011 年因新增合并子公司商洛秦威而新增的对商洛市东兴民 爆器材有限责任公司暂借款 1,000,000.00 元。

7 ．存货

（1）存货类别

项 目
账面成本
材料采购
944,271.86		 2011.12.31
跌价准备
账面价值
—
944,271.86

40

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

原材料
25,748,110.51
材料成本差异
3,712,395.81
周转材料
942,260.43
库存商品
29,858,611.01
在产品
2,009,153.09
工程施工
8,757,291.41
合 计
71,972,094.12
项 目
账面成本
材料采购
364,535.74
原材料
25,366,829.34
材料成本差异
425,688.02
周转材料
1,531,416.85
库存商品
29,540,278.38
在产品
1,138,003.10
工程施工
—
合 计
58,366,751.43
（2）存货跌价准备
项 目
2010.12.31
本期计提
原材料
50,069.10
—
库存商品
2,018,345.11
941,671.04
合 计
2,068,414.21
941,671.04
（3）存货跌价准备情况		 50,069.10
25,698,041.41
—
3,712,395.81
—
942,260.43
1,180,293.38
28,678,317.63
—
2,009,153.09
—
8,757,291.41
1,230,362.48
70,741,731.64
2010.12.31
跌价准备
账面价值
—
364,535.74
50,069.10
25,316,760.24
—
425,688.02
—
1,531,416.85
2,018,345.11
27,521,933.27
—
1,138,003.10
—
—
2,068,414.21
56,298,337.22
本期减少
2011.12.31
转回
转销
—
—
50,069.10
—
1,779,722.77
1,180,293.38
— 1,779,722.77
1,230,362.48

本期转回存货 计提存货跌价 本期转回金额占该项存 项 目 跌价准备的原 准备的依据 货期末余额的比例（ % ） 因 — — 原材料 积压存货 — — 库存商品 积压存货

8 ．长期股权投资

41

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（1）账面价值

被投资单位
账面成本
对联营公司投资
6,808,245.21
（2）长期股权投资情况
被投资单位
核算方法
萧县永翔爆破工程有
限责任公司
权益法
宣城市宣联民爆器材
有限公司1
成本法
怀化市物联民爆器材
有限公司
权益法
宿州市淮海民爆器材
有限责任公司
权益法
滁州市皖东民爆器材
有限公司
成本法
马鞍山永兴爆破工程
有限公司2
成本法
合 计
（续上表）
被投资单位
在被投资单
位持股比例
(%)
萧县永翔爆破工程有
限责任公司
49.00
宣城市宣联民爆器材
有限公司1
28.56
怀化市物联民爆器材
有限公司
30.70
宿州市淮海民爆器材
有限责任公司
25.00
马鞍山永兴爆破工程
有限公司2
51.00
滁州市皖东民爆器材
14.28		 被投资单位
账面成本
对联营公司投资
6,808,245.21
（2）长期股权投资情况
被投资单位
核算方法
萧县永翔爆破工程有
限责任公司
权益法
宣城市宣联民爆器材
有限公司1
成本法
怀化市物联民爆器材
有限公司
权益法
宿州市淮海民爆器材
有限责任公司
权益法
滁州市皖东民爆器材
有限公司
成本法
马鞍山永兴爆破工程
有限公司2
成本法
合 计
（续上表）
被投资单位
在被投资单
位持股比例
(%)
萧县永翔爆破工程有
限责任公司
49.00
宣城市宣联民爆器材
有限公司1
28.56
怀化市物联民爆器材
有限公司
30.70
宿州市淮海民爆器材
有限责任公司
25.00
马鞍山永兴爆破工程
有限公司2
51.00
滁州市皖东民爆器材
14.28		 被投资单位
账面成本
对联营公司投资
6,808,245.21
（2）长期股权投资情况
被投资单位
核算方法
萧县永翔爆破工程有
限责任公司
权益法
宣城市宣联民爆器材
有限公司1
成本法
怀化市物联民爆器材
有限公司
权益法
宿州市淮海民爆器材
有限责任公司
权益法
滁州市皖东民爆器材
有限公司
成本法
马鞍山永兴爆破工程
有限公司2
成本法
合 计
（续上表）
被投资单位
在被投资单
位持股比例
(%)
萧县永翔爆破工程有
限责任公司
49.00
宣城市宣联民爆器材
有限公司1
28.56
怀化市物联民爆器材
有限公司
30.70
宿州市淮海民爆器材
有限责任公司
25.00
马鞍山永兴爆破工程
有限公司2
51.00
滁州市皖东民爆器材
14.28		 2011.12.31
2010.12.31
减值准备
账面价值
账面成本
减值准备
账面价值
—
6,808,245.21 6,550,793.08
— 6,550,793.08
投资成本
2010.12.31
本年增减变动
2011.12.31
1,519,000.00
2,679,921.39
621,185.70
3,301,107.09
1,600,000.00
1,600,000.00
—
1,600,000.00
921,000.00
1,041,648.99
160,638.48
1,202,287.47
300,000.00
320,587.70
84,262.95
404,850.65
300,000.00
300,000.00
—
300,000.00
1,130,000.00
608,635.00
-608,635.00
—
5,770,000.00
6,550,793.08
257,452.13
6,808,245.21
在被投资单位表
决权比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值
准备
2011 年计提
减值准备
2011 年
现金红利
49.00
—
—
—
—
28.56
—
—
—
—
30.70
—
—
—
168,000.00
25.00
—
—
—
—
51.00
—
—
—
—
14.28
—
—
—
—
位持股比例
(%)
49.00
28.56
30.70
25.00
51.00
14.28

42

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

有限公司

注*1：公司对宣城市宣联民爆器材有限公司不具有重大影响，公司对该长期股权投资采 用成本法核算。

*2：2011 年 3 月子公司雷鸣爆破出资 330,000.00 元收购了原联营企业永兴爆破 11.00% 的股权，本次收购后雷鸣爆破对永兴爆破的持股比例由 40.00%增至 51.00%，对永兴爆破的 长期股权投资由权益法改为成本法核算。

（3）联营企业的相关情况如下：

被投资公司名称
萧县永翔爆破工
程有限责任公司
宿州市淮海民爆
器材有限责任公
司
怀化市物联民爆
器材有限公司		 本公司持股
比例
49.00%
25.00%
30.70%		 本公司在被投
资公司表决权
比例
49.00%
25.00%
30.70%		 2011年末资
产总额（万
元）
1163.55
436.87
402.02		 2011年末
负债总额
（万元）
2011年末净
资产总额（万
元）
489.86
673.69
274.93
161.94
10.40
391.62		 2011年度
营业收入总额
（万元）
2011年度净
利润
（万元）
671.53
112.27
4,269.19
33.71
13,925.41
76.01		 2011年度
营业收入总额
（万元）
2011年度净
利润
（万元）
671.53
112.27
4,269.19
33.71
13,925.41
76.01
利润
（万元）
112.27
33.71
76.01

（4）报告期内长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提长期 投资减值准备。

（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

9 ．固定资产

（1）固定资产情况

项 目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31 一、账面原值小计 303,617,984.49 — 156,677,918.47 2,521,677.82 457,774,225.14 — 房屋 95,481,683.38 60,296,512.10 312,866.21 155,465,329.27 — 建筑物 60,540,791.55 25,069,653.97 328,333.71 85,282,111.81 — 生产设备 75,233,629.19 56,344,089.47 75,976.44 131,501,742.22 — — 动力设备 11,035,533.63 1,078,019.77 12,113,553.40 — 传导设备 7,956,635.50 3,762,800.54 38,800.00 11,680,636.04

43

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

运输设备 34,661,390.77 — 6,172,195.20 1,403,361.05 39,430,224.92
工具及其他
生产用具 17,692,442.70 — 3,737,043.34 362,340.41 21,067,145.63
非生产用
设备器具 1,015,877.77 — 217,604.08 — 1,233,481.85
2010.12.31 本年新增 本年计提 本年减少 2011.12.31
二、累计折旧小计 114,109,072.81 2,142,902.86 28,073,269.96 1,678,841.48 142,646,404.15
房屋 27,343,435.35 682,858.17 4,785,729.43 81,510.83 32,730,512.12
建筑物 25,663,301.11 536,495.73 3,425,310.89 311,917.03 29,313,190.70
生产设备 26,743,365.07 833,937.94 10,350,759.00 46,270.67 37,881,791.34
动力设备 5,038,645.98 — 778,259.43 — 5,816,905.41
传导设备 4,457,268.08 — 471,970.43 18,430.06 4,910,808.45
运输设备 12,824,260.96 52,360.60 5,702,645.21 959,916.51 17,619,350.26
工具及其他
生产用具 11,621,679.49 37,250.42 2,474,017.43 260,796.38 13,872,150.96
非生产用
设备器具 417,116.77 — 84,578.14 — 501,694.91
三、账面净值小计 189,508,911.68 315,127,820.99
房屋 68,138,248.03 122,734,817.15
建筑物 34,877,490.44 55,968,921.11
生产设备 48,490,264.12 93,619,950.88
动力设备 5,996,887.65 6,296,647.99
传导设备 3,499,367.42 6,769,827.59
运输设备 21,837,129.81 21,810,874.66
工具及其他
生产用具 6,070,763.21 7,194,994.67
非生产用
设备器具 598,761.00 731,786.94
四、减值准备小计 2,122,646.31 — 732,355.40 — 2,855,001.71

44

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

房屋 130,539.54 — — — 130,539.54
建筑物 157,034.70 — — — 157,034.70
生产设备 977,464.31 — 715,034.20 — 1,692,498.51
动力设备 394,602.27 — 13,154.58 — 407,756.85
传导设备 97,308.95 — — — 97,308.95
运输设备 157,505.34 — — — 157,505.34
工具及其他
生产用具 170,793.89 — 4,166.62 — 174,960.51
非生产用
设备器具 37,397.31 — — — 37,397.31
三、账面价值合计 187,386,265.37 312,272,819.28
房屋 68,007,708.49 122,604,277.61
建筑物 34,720,455.74 55,811,886.41
生产设备 47,512,799.81 91,927,452.37
动力设备 5,602,285.38 5,888,891.14
传导设备 3,402,058.47 6,672,518.64
运输设备 21,679,624.47 21,653,369.32
工具及其他
生产用具 5,899,969.32 7,020,034.16
非生产用
设备器具 561,363.69 694,389.63

（2）2011 年折旧额为 28,073,269.96 元。

（3）2011 年固定资产原值“本年增加 ” 中由在建工程转入 86,282,984.09 元。

（4）2011 年固定资产原值“本年增加”中含新增合并子公司商洛秦威、永兴爆破转入 购买日余额 48,709,360.12 元，累计折旧 “ 本年增加 ” 中含新增合并子公司商洛秦威、永兴 爆破转入的购买日余额 2,142,902.86 元。

（5）2011 年末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 备注

会同民爆炸药仓库及附属工程 2,358,567.63 新建，正在办理 通道民爆炸药仓库 55,717.45

45

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

凤凰民爆炸药库-老仓库 43,959.80
凤凰民爆路边值班室-老仓库 23,091.24
凤凰民爆雷管库-老仓库 10,287.86
凤凰民爆山上值班室-老仓库 5,697.84
凤凰民爆山下值班室-老仓库 5,821.32
通道民爆雷管仓库 3,637.77
永顺民爆86#仓库 1,232.67
飞达民爆传达室 2,060.21
飞达民爆84#仓库 8,450.83
飞达民爆85#仓库 4,225.41
合 计 2,522,750.03

（6）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。

（7）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收 回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。

（8）固定资产原值 2011 年末比 2010 年末增长 50.77%，主要原因是公司 2011 年度在 建工程完工转入固定资产金额较大以及新增合并子公司商洛秦威、永兴爆破导致固定资产增 加。

10 ．在建工程

（1）账面价值

项 目
账面余额
西部民爆新建仓库
16,463,499.85
雷鸣红星新厂区1
4,625,133.10
本部库房扩建
3,080,453.75
雷鸣双狮地面站建
设2
1,639,008.99
徐州雷鸣雷管生产
线
—
本部刚性引火元件
生产线改造
—		 账面余额 2011.12.31
减值准备
账面净值
账面余额

— 16,463,499.85
4,161,079.70

— 4,625,133.10
3,482,788.10

— 3,080,453.75
4,831,970.00

— 1,639,008.99
—

—
—
5,129,220.15

—
—
2,740,000.00		 2010.12.31
减值准备
账面净值
—
4,161,079.70
—
3,482,788.10
—
4,831,970.00
—
—
—
5,129,220.15
—
2,740,000.00





46

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

本部技改工程 — — — 1,724,217.64 1,724,217.64 — 1,724,217.64
零星技改工程 869,242.90 —
869,242.90		 1,245,897.00 — 1,245,897.00
合 计 26,677,338.59 —26,677,338.59 23,315,172.59 — 23,315,172.59
（2）在建工程项目变动情况
工程名称 2010.12.31 本年增加 转入固定资产 其他减少 2011.12.31
西部民爆新建仓库 4,161,079.70 25,919,294.12 13,616,873.97 —
16,463,499.85
雷鸣红星新厂区*1 3,482,788.10 1,142,345.00 — — 4,625,133.10
本部库房扩建 4,831,970.00 2,306,406.75 — 4,057,923.00 3,080,453.75
雷鸣双狮地面站
建设*2 — 1,639,008.99 — — 1,639,008.99
徐州雷鸣雷管生
产线改造		 5,129,220.15 11,740,148.17 16,869,368.32 — —
本部刚性引火元
件生产线		 2,740,000.00 6,086,210.18 8,826,210.18 — —
本部技改工程 1,724,217.64 943,825.86 2,668,043.50 — —
本部乳化生产线 — 27,423,100.06 27,423,100.06 — —
本部雷管生产线 — 15,714,242.47 15,714,242.47 — —
零星技改工程 1,245,897.00 788,491.49 1,165,145.59 — 869,242.90
合 计 23,315,172.59 93,703,073.09 86,282,984.09 4,057,923.00
26,677,338.59
（续上表）
工程名称 预算数
（万元）
工程投入占预
算比例(%)
利息资本
化累计金
额		 其中：2011
年利息资本
化金额		 2011 年利息
资本化率(%)		 资金来源
西部民爆新建仓库 3,720.00 80.86 — — —
自筹
雷鸣红星新厂区 11,671.00 3.96 — — —
自筹
本部库房扩建 754.00 94.67 — — —
自筹
雷鸣双狮地面站建设 200.00 81.95 — — —
自筹
徐州雷鸣雷管生产线
改造		 2,300.00 73.35 — — —
自筹
本部刚性引火元件生
产线		 850.00 103.84 — — —
自筹
本部技改工程 265.00 100.68 — — —
自筹
本部乳化生产线 1,776.00 154.41 — — —
自筹
本部雷管生产线 1,083.00 145.10 — — —
自筹
合计 22,619.00 — — — —

47

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

  • 注：*1 子公司雷鸣红星化工有限责任公司（以下简称“雷鸣红星”）新建生产区工程。

  • 2 子公司铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司（以下简称“雷鸣双狮”）生产线改造工程。 （3）报告期内在建工程中无借款费用资本化金额。

  • （4）其他减少是土地使用权转入无形资产。

  • （5）报告期内在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

11 ．无形资产

11．无形资产
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
一、账面原值
土地使用权 129,144,939.23 22,613,646.42 944,392.80 150,814,192.85
非专利技术 760,000.00 — — 760,000.00
软件 691,666.67 — — 691,666.67
技术转让费 119,408.33 — — 119,408.33
合计 130,716,014.23 22,613,646.42 944,392.80 152,385,267.85
二、累计摊销
土地使用权 2,985,086.62 2,788,657.93 42,497.71 5,731,246.84
非专利技术 334,833.28 74,000.00 — 408,833.28
软件 210,185.19 222,222.22 — 432,407.41
技术转让费 119,408.33 — — 119,408.33
合计 3,649,513.42 3,084,880.15 42,497.71 6,691,895.86
三、减值准备
土地使用权 — — — —
非专利技术 — — — —
软件 — — — —
技术转让费 — — — —
合 计 — — — —
四、账面价值 127,066,500.81 — — 145,693,371.99

（1）2011 年摊销额为 3,053,756.56 元。

（2）2011 年无形资产账面原值 “ 本年增加 ” 中含新增合并子公司商洛秦威转入的购买 日余额 1,653,344.33 元，累计摊销 “ 本年增加 ” 中含新增合并子公司商洛秦威转入的购买日

48

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

余额 31,123.59 元。

（3）2011 年末末公司无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

12 ．商誉

项 目
2010.12.31
本年增加
合并西部民爆
商誉
340,162,434.91
—
商洛秦威商誉
—
5,045,616.41
绩溪安宝商誉
3,006,001.11
—
濉溪雷鸣商誉
1,901,674.62
—
泾县民爆商誉
1,806,581.62
—
明光天宝商誉
1,784,118.90
—
徐州雷鸣商誉
926,783.48
—
张家界民爆商
誉
640,000.00
—
机电公司商誉
494,000.00
—
华丰爆破商誉
348,213.10
—
永兴爆破商誉
—
180,086.83
会同民爆商誉
231,515.76
—
明光润达商誉
14,650.65
—
六安祥安商誉
12,184.03
—
合 计
351,328,158.18
5,225,703.24*		 本年减少
2011.12.31
年末减值准备
—
340,162,434.91
—
—
5,045,616.41
—
—
3,006,001.11
—
—
1,901,674.62
—
—
1,806,581.62
—
—
1,784,118.90
1,784,118.90
—
926,783.48
—
—
640,000.00
—
—
494,000.00
—
—
348,213.10
—
—
180,086.83
—
—
231,515.76
—
—
14,650.65
—
—
12,184.03
—
—
356,553,861.42
1,784,118.90

注*：公司吸收合并西部民爆的合并成本为 591,449,000.00 元，西部民爆可辨认净资产 公允价值为 251,286,565.09 元，两者的差额 340,162,434.91 元确认为商誉。

13 ．长期待摊费用

项 目
2010.12.31
本年增加
本年摊销
保靖民爆仓库购建支出
661,499.94
—
35,598.00
装修费
—
512,408.62
10,675.18		 2011.12.31
625,901.94
501,733.44

49

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

永顺民爆仓库购建支出 318,564.75 — 16,740.24 301,824.51
土地租赁费 267,025.50 — 36,456.00 230,569.50
泸溪民爆仓库购建支出 208,655.99 — 10,438.80 198,217.19
会同民爆仓库土地租赁费 — 52,800.00 — 52,800.00
永顺民爆仓库土地租赁费 42,250.01 — 2,250.00 40,000.01
房屋租赁费 38,258.26 — 5,217.00 33,041.26
库房土地租赁费 21,748.00 — 2,076.00 19,672.00
龙山民爆值班室购建支出 — 12,960.00 — 12,960.00
永利民爆房屋装修费 40,074.70 — 40,074.70 —
靖州民爆仓库购建支出 99,999.96 — 99,999.96 —
合 计 1,698,077.11 578,168.62 259,525.88 2,016,719.85

14 ．递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产

14．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2011.12.31 2010.12.31
坏账准备 2,397,029.50 1,954,311.32
递延收益 587,215.91 320,795.45
固定资产减值准备 359,031.63 359,031.63
存货跌价准备 307,590.62 422,804.99
其 他 620,327.96 757,478.98
合 计 4,271,195.62 3,814,422.37
（2）未确认的递延所得税资产的明细
项 目 2011.12.31 2010.12.31
坏账准备 1,566,170.45 703,068.71
未确认递延所得税资产的主要原因是该等子公司采用核定征收法缴纳企业所得税。
（3）可抵扣暂时性差异明细情况
项 目 2011.12.31 2010.12.31

50

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

坏账准备 11,815,517.33 9,801,934.66
递延收益 3,914,772.72 2,138,636.36
固定资产减值准备 2,122,646.31 2,122,646.31
存货跌价准备 1,230,362.48 2,068,414.21
其他 2,881,011.57 4,188,698.40
合 计 21,964,310.41 20,320,329.94

15 ．资产减值准备

15．资产减 值准备
本年减少
项 目 2010.12.31 本年增加 2011.12.31
转回 转销
坏账准备合计 10,505,003.37 3,161,150.15 284,211.74 254.00 13,381,687.78
存货跌价准备 2,068,414.21 941,671.04 — 1,779,722.77 1,230,362.48
固定资产减值 2,122,646.31 732,355.40 — — 2,855,001.71
准备
商誉减值		 — 1,784,118.90 — — 1,784,118.90
合 计 14,696,063.89 6,619,295.49 284,211.74 1,779,976.77 19,251,170.87

（1）坏账准备“本年增加”中含新增合并子公司商洛秦威、永兴爆破转入的坏账准备 购买日余额 273,072.48 元。

（2）资产减值准备 2011 年末比 2010 年末增长 31.00%，主要原因是 2011 年末应收款 项总额及账龄较长的应收款项增加，导致计提的坏账准备增加较大。

16 ．短期借款

借款类别 2011.12.31 2010.12.31 — 信用借款 30,000,000.00

信用借款

短期借款 2011 年末比 2010 年末大幅下降，主要原因是为节约利息费用，西部民爆归还 了短期借款。

17 ．应付账款

17．应付账款
账 龄 2011.12.31 2010.12.31
1年以内 60,449,849.31 43,959,711.08

51

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1-2年 2,764,447.35 1,916,682.24
2-3年 615,839.83 1,499,588.61
3年以上 2,276,993.17 1,837,639.44
合 计 66,107,129.66 49,213,621.37

（1）应付账款 2011 年末余额中账龄超过一年的大额应付款项主要是公司应付田兴阁工 程款 44.62 万元、应付金蝶软件（中国）有限公司合肥分公司软件款 40.40 万元，子公司徐 州雷鸣应付淮北科达化工有限责任公司材料款 33.81 万元。

（2）应付关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 2011.12.31 2010.12.31 怀化市物联民爆器材有限公司 本公司联营企业 2,719,927.55 3,029,054.18

（3）应付账款 2011 年末比 2010 年末增长 34.33%，主要原因是 2011 年工程投入较大， 年末应付工程款增加。

（4）2011 年末应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。

18 ．预收款项

18．预收款项
账 龄 2011.12.31 2010.12.31
1年以内 10,859,915.91 15,170,070.00
1-2年 114,238.27 360,431.70
2-3年 360,363.57 118,726.99
3年以上 696,025.03 577,298.04
合 计 12,030,542.78 16,226,526.73

（1）预收款项 2011 年末余额中无账龄超过一年大额预收款项。

（2）预收款项 2011 年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位或其他关联方的款项。

19 ．应付职工薪酬

项 目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 8,812,006.74 122,186,081.60 126,225,934.00 4,772,154.34

52

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职工福利费 — 8,894,297.00 8,894,297.00 —
社会保险费 153,294.17 27,038,756.61 26,570,173.52 621,877.26
其中：医疗保险费 20,340.90 5,402,917.00 5,406,228.07 17,029.83
养老保险费 100,238.33 16,289,219.07 15,811,993.32 577,464.08
企业年金 1,808.00 2,277,536.81 2,274,951.85 4,392.96
失业保险费 30,277.10 1,550,567.43 1,557,906.40 22,938.13
工伤保险费 — 1,227,244.11 1,227,244.11 —
生育保险费 629.84 291,272.19 291,849.77 52.26
住房公积金 97,236.24 7,205,648.19 6,878,070.88 424,813.55
工会经费 1,559,273.67 2,498,107.86 1,632,002.32 2,425,379.21
职工教育经费 1,677,907.64 1,690,591.88 1,201,070.88 2,167,428.64
合 计 12,299,718.46 169,513,483.14 171,401,548.60 10,411,653.00

应付工资 2011 年末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

20 ．应交税费

20．应交税费
税 种 2011.12.31 2010.12.31 税 率
企业所得税 8,536,293.57 20,806,719.19 见本附注六
代征资源税* 6,087,189.47 1,806,950.48 —
增值税 4,089,423.62 2,300,467.52 销售收入的17%
营业税 1,416,222.97 769,740.25 营业收入的5%或3%
教育费附加 715,279.93 665,181.45 应缴流转税额的4%
城建税 418,858.73 459,244.87 应缴流转税额的7%或5%
水利基金 329,036.37 188,224.17 —
其 他 1,073,723.45 794,549.24 —
合 计 22,666,028.11 27,791,077.17

注*：代征资源税主要是子公司宿州市雷鸣民爆器材有限公司（以下简称“宿州雷鸣”） 替税务机关向从事山石开采的纳税人代征的资源税。

21 ．应付股利

投资单位名称

2011.12.31

2010.12.31

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吴干建等173名自然人 1,642,972.80 —
淮北市化工轻工有限责任公司 331,003.76 —
铜陵有色金属集团控股有限公司 — 450,000.00
合 计 1,973,976.56 450,000.00

应付股利 2011 年末余额是西部民爆应付西部民爆全体股东的股利和子公司淮北市雷鸣 民爆器材有限责任公司（以下简称 “ 淮北雷鸣 ” ）应付其少数股东股利。

22 ．其他应付款

22．其他应付款
账 龄 2011.12.31 2010.12.31
1年以内 16,065,920.15 8,524,720.20
1-2年 2,416,556.79 7,520,116.70
2-3年 5,554,077.70 8,063,479.97
3年以上 8,762,253.42 3,318,508.61
合 计 32,798,808.06 27,426,825.48

（1）2011 年末其他应付款金额前五名单位明细

单位名称 款项性质 金 额 徐州雷鸣工会 应付股权转让款 4,122,031.00 应付为本公司代收代缴的社 淮北矿业（集团）九一〇化工有限责任公司 2,756,436.32 会保险费等 徐州矿务集团有限公司 借款、往来款 1,985,502.26 淮北市化工轻工有限责任公司 应付股权清算款 1,895,610.42 商洛秦威职工持股会 应付股权转让款 1,815,887.29

合 计 12,575,467.29

（2）年末其他应付款中账龄超过一年的大额应付款项主要是子公司徐州雷鸣应付徐州 雷鸣工会股权转让款 412.20 万元和徐州矿务集团有限公司暂借款 198.55 万元（该款项按同 期银行贷款利率计息）；子公司淮北雷鸣应付淮北市化工轻工有限责任公司原子公司淮北市 淮化民爆器材有限责任公司清算款 189.56 万元。

（3）应付关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 2011.12.31 2010.12.31
淮北矿业（集团）九一〇化工有限
责任公司		 同受母公司控制 2,756,436.32 1,519,416.08

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23 ．专项应付款

项 目 2011.12.31 2010.12.31 会同民爆仓库搬迁 — 2,600,000.00 补助款

子公司会同县民爆器材专营有限公司成品仓库搬迁已基本完成，收到的搬迁补助款转入 递延收益。

24 ．预计负债

项 目
爆破事故赔偿款		 2011.12.31
328,848.00		 2010.12.31
—

预计负债是子公司自治州爆破于 2011 年 5 月施工时发生事故预计的赔偿支出。

25 ．其他非流动负债

（1）其他非流动负债明细情况

项 目 2011.12.31 2010.12.31
递延收益 8,003,139.48 4,202,147.16
（2）递延收益项目明细情况
项目名称 2010.12.31 本年增加 本年摊销 2011.12.31
与资产相关的政府补助
仓库搬迁补助 — 3,000,000.00 1,081,314.01 1,918,685.99
固定资产投资补助 1,030,495.17 150,000.00 27,025.86 1,153,469.31
环保专项资金 1,000,000.00 — 125,000.00 875,000.00
工业污水处理资金 900,000.00 — 112,500.00 787,500.00
中小企业发展专项资金 — 600,000.00 75,000.00 525,000.00
公路建设补助款 246,666.67 — 9,250.00 237,416.67
铵油生产线及配套库建 238,636.36 — 11,363.64 227,272.72
设资金
供酸系统综合治理补助 200,000.00 — 25,000.00 175,000.00
乳化炸药现场混装车建 — 100,000.00 — 100,000.00
设补助
其他 386,348.96 10,000.00 92,554.17 303,794.79

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小 计 4,002,147.16 3,860,000.00 1,559,007.68 6,303,139.48
与收益相关的政府补助
社会养老保险补贴 — 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00
电子雷管研发补助 200,000.00 — — 200,000.00
小 计 200,000.00 2,000,000.00 500,000.00 1,700,000.00
合 计 4,202,147.16 5,860,000.00 2,059,007.68 8,003,139.48

（3）主要递延收益项目说明

①仓库搬迁补助是子公司会同民爆 2011 年收到的会同县怀通高速公路建设协调指挥 部拨付的成品仓库搬迁补助。

②固定资产投资补助：根据合肥市人民政府《关于调整完善加快新型工业化发展若干 政策的通知》（合政[2007]18 号）文件，合肥市新增工业项目固定资产投资可享受投资总额 的 5%补助，子公司雷鸣红星化工有限责任公司 2010 年收到财政部门拨入 1,039,300.00 元。 该项目于 2010 年 7 月完工，因此雷鸣红星按主要资产折旧年限 50 年对该递延收益进行摊销。

③环保专项资金：根据湖南省财政厅湘财建指（2009）275 号文《关于下达第三批省 级环保专项资金的通知》，西部民爆于 2010 年 1 月收到环境治理综合资金 1,000,000.00 元。 该项目已完工，因此西部民爆按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊销。

④工业污水处理资金：根据湖南省财政厅湘财（2010）256 号文《关于下达 2010 的第 四批省级环保专项资金的通知》，西部民爆于 2010 年 11 月收到工业污水处理专项资金 900,000.00 元。该项目已完工，因此西部民爆按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊 销。

⑤根据湘西土家族苗族自治州州长办公会议纪要（会议纪要（ 2010 ） 43 号文），西部 民爆 2011 年 4 月收到湘西土家族苗族自治州财政局拨付的社会养老保险补贴，补贴标准为 每年 500,000.00 元，连续补贴 4 年共计 2,000,000.00 元。

26 ．股东权益

26．股东权益
项 目 2011.12.31 2010.12.31
归属于母公司所有者权益 1,025,751,850.31 1,013,631,940.88
少数股东权益 88,046,545.87 85,245,912.56
合 计 1,113,798,396.18 1,098,877,853.44

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27 ．营业收入与营业成本

（1）营业收入明细

27．营业收入与营业成本
（1）营业收入明细
项 目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 759,930,727.90 794,525,938.60
其他业务收入 22,934,533.69 16,916,123.25
营业收入合计 782,865,261.59 811,442,061.85
主营业务成本 476,354,672.59 442,871,820.21
其他业务成本 19,842,142.88 13,064,410.59
营业成本合计 496,196,815.47 455,936,230.80
（2）主营业务（分行业）
2011 年度 2010 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
民爆器材产品 638,413,986.73 381,181,439.84 714,371,172.78
390,418,140.59
爆破工程 110,462,306.73 86,878,547.13 71,249,101.31
46,635,425.33
其 他 11,054,434.44 8,294,685.62 8,905,664.51
5,818,254.29
合 计 759,930,727.90 476,354,672.59 794,525,938.60
442,871,820.21

（3）主营业务（分产品）

2011 年度 2010 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药 483,874,449.37 285,205,544.65 550,197,021.62
290,619,975.64
工业雷管 154,539,537.36 95,975,895.19 164,174,151.16
99,798,164.95
爆破工程 110,462,306.73 86,878,547.13 71,249,101.31
46,635,425.33
其他 11,054,434.44 8,294,685.62 8,905,664.51
5,818,254.29
合 计 759,930,727.90 476,354,672.59 794,525,938.60
442,871,820.21
（4）主营业务分地区明细情况
2011 年度 2010 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安徽地区 372,152,406.25 241,338,705.44 279,788,446.76
171,455,783.02
湖南地区 220,652,540.58 117,623,715.28 327,366,471.70
159,033,545.92

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

江苏地区
85,402,518.50		 66,033,227.30
90,050,743.18		 55,500,810.61
其他地区
81,723,262.57		 51,359,024.57
97,320,276.96		 56,881,680.66
合 计
759,930,727.90		 476,354,672.59
794,525,938.60		 442,871,820.21
（5）2011年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收
入比例（%）
淮北矿业股份有限公司 59,919,835.62 7.65
徐州市民用爆破器材专营有限公司 26,137,439.61 3.34
宿州市淮海民爆器材有限公司 17,964,541.59 2.29
铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司 17,291,142.98 2.21
花垣县民用爆破器材有限责任公司 14,189,215.74 1.81
合 计 135,502,175.54 17.30
2010年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
营业收入
花垣县民用爆破器材有限责任公司
74,633,917.82
淮北矿业股份有限公司
65,149,951.88
张花高速公路建设开发有限公司
30,448,947.33
怀通高速公路建设开发有限公司
26,277,161.72
铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司
19,273,509.44
合 计
215,783,488.19		 占公司营业收
入比例（%）
9.20
8.03
3.75
3.24
2.37
26.59

28 ．营业税金及附加

28．营业税金及附加
税 种 2011 年度 2010 年度
营业税 4,647,876.85 3,344,668.51
城建税 3,634,984.77 3,846,884.12
教育费附加 3,320,550.14 3,093,529.44
其他 82,315.96 74,959.22
合 计 11,685,727.72 10,360,041.29

29 、销售费用

项 目

2011 年度 2010 年度

58

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

运输装卸费 12,812,039.82 9,835,573.28
职工薪酬 10,927,445.19 8,266,934.19
销售服务费 5,702,858.76 5,118,899.01
办公费 2,089,845.29 1,303,995.11
折旧费 1,454,257.58 1,089,647.88
业务招待费 450,685.00 764,145.90
其他 5,851,822.56 5,669,413.33
合 计 39,288,954.20 32,048,608.70
30、管理费用
项 目 2011 年度 2010 年度
职工薪酬 61,028,553.75 57,436,578.38
办公费 11,794,271.32 7,215,609.28
折旧 8,882,022.01 6,959,729.25
业务招待费 6,912,432.25 5,934,960.92
材料消耗 5,840,058.41 5,361,192.08
修理费 4,032,850.99 3,830,199.18
安全费用 3,842,255.26 3,308,575.59
审计咨询费 3,805,998.00 1,651,412.60
差旅费 3,641,973.62 3,315,324.39
停工损失* 3,533,990.98 1,983,729.97
税金 2,985,304.41 2,241,340.51
无形资产摊销 1,470,490.27 2,574,225.91
其他 6,044,755.81 6,832,794.65
合 计 123,814,957.08 108,645,672.71

注*：停工损失是本公司子公司徐州雷鸣、商洛秦威生产线改造期间发生的相关人员工 资等费用。

31 ．财务费用

项 目

2011 年度

2010 年度

59

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

利息支出 1,941,153.34 1,292,027.51
减：利息收入 3,586,828.53 2,753,882.09
其 他 183,813.21 146,462.88
合 计 -1,461,861.98 -1,315,391.70
32．资产减值损失
项 目 2011 年度 2010 年度
坏账损失 2,603,865.93 678,718.16
商誉减值损失 1,784,118.90 —
存货跌价损失 941,671.04 942,985.60
固定资产减值损失 732,355.40 —
合 计 6,062,011.27 1,621,703.76

资产减值损失 2011 年度比 2010 年度大幅增长，主要原因是 2011 年末应收款项总额及 账龄较长的应收款项增加，导致计提的坏账损失增加较大，以及 2011 年公司对子公司明光 市天宝民用爆破物品有限公司商誉计提的减值准备金额较大。

33 ．投资收益

33．投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2011 年度 2010 年度
权益法核算的投资收益 812,580.87 540,899.04
处置交易性金融资产取得的投资收益 906,764.19 124,347.64
合 计 1,719,345.06 665,246.68
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2011 年度 2010 年度
萧县永翔爆破工程有限责任公司 550,133.42 343,605.99
怀化市物联民爆器材有限公司 247,638.48 356,239.67
宿州市淮海民爆器材有限责任公司 84,262.95 27,690.38
马鞍山永兴爆破工程有限公司* -69,453.98 -186,637.00
合 计 812,580.87 540,899.04

注*：公司对永兴爆破的长期股权投资自 2011 年 4 月份开始由权益法变更为成本法核算。

60

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

（3）投资收益 2011 年度比 2010 年度大幅增长，主要原因是西部民爆 2011 年处置银行 理财产品产生收益较大。

（4）本公司投资收益汇回无重大限制。

34 ．营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目
2011 年度
2010 年度
政府补助
5,220,187.65
2,568,804.64
代征税款手续费返还
1,529,629.17
211,681.30
递延收益摊销
153,830.03
108,352.75
处置固定资产净收益
30,240.05
5,977.21
非同一控制下企业合并成本小于被购
买方可辨认净资产公允价值的差额
—
3,748,830.39
其他
586,722.03
166,545.45
合 计
7,520,608.93
6,810,191.74*		 计入非经常性损益的金额
2011 年度
2010 年度
5,220,187.65
2,568,804.64
1,529,629.17
211,681.30
153,830.03
108,352.75
30,240.05
5,977.21
—
3,748,830.39
586,722.03
166,545.45
7,520,608.93
6,810,191.74

注*：代征税款手续费返还主要是子公司宿州雷鸣代征资源税税务机关返还的手续费。 （2）主要政府补助明细

（2）主要政府补助明细
项 目 2011 年度 2010 年度
财政补贴 2,000,000.00 1,500,000.00
仓库搬迁补助 1,081,314.01
贷款贴息 657,600.00 199,200.00
养老保险补助 500,000.00 —
科技成果产业化奖励 — 427,000.00
铜陵市狮子山区政府奖励 — 308,241.00

（3）2011 年度主要政府补助情况：根据湘西土家族苗族自治州（2010）43 号州长办公 会议纪要，湘西土家族苗族自治州政府对西部民爆上市工作给予政策和资金支持，西部民爆 收到自治州财政局上市工作补帖款 2,000,000.00 元，养老保险补助款 500,000.00 元；贷款贴 息是湘西土家族苗族自治州民族事务委员会给予西部民爆流动资金借款利息补贴；仓库搬迁 补助是子公司会同民爆因高速公路建设搬迁产成品仓库收到的补助

2010 年度主要政府补助情况：根据湘西土家族苗族自治州（2010）43 号州长办公会议

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

纪要，西部民爆收到湘西土家族苗族自治州财政局上市工作补帖款 1,500,000.00 元；根据合 肥市人民政府《关于调整完善加快新型工业化发展若干政策的通知》（合政[2007]18 号）文 件，工业企业购买大专院校、科研院所科技成果，在本地实现产业化的工业企业，从项目获 利年度起 3 年内，每年因科技成果转化而产生的新增增值税地方留成部分奖励给企业，用于 企业技术研发投入，子公司雷鸣红星收到财政部门拨入 427,000.00 元；子公司雷鸣双狮收到 铜陵市狮子区政府财政局奖励款 308,241.00 元。

35 ．营业外支出

35．营业外支出
计入非经常性损益的金额
项 目 2011 年度 2010 年度
2011 年度 2010 年度
固定资产、无形资产报废损失 1,344,931.51 3,267,385.19 1,344,931.51 3,267,385.19
赔偿金、违约金及各种罚款 1,203,390.18 564,136.99 1,203,390.18 564,136.99
捐赠支出 142,300.00 675,196.00 142,300.00 675,196.00
其他 364,460.67 564,533.36 364,460.67 564,533.36
合 计 3,055,082.36 5,071,251.54 3,055,082.36 5,071,251.54

营业外支出 2011 年度比 2010 年度大幅 39.76%，主要原因是子公司徐州雷鸣 2010 年生 产线报废损失较大。

36 ．所得税费用

36．所得税费用
项 目 2011 年度 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,860,902.29 41,147,878.43
递延所得税调整 -388,505.12 -671,238.38
合 计 28,472,397.17 40,476,640.05

所得税费用 2010 年度金额较大，主要原因是西部民爆 2010 年利润总额较大，计提的当 期所得税费用相应较大。

37 ．每股收益

项 目
基本每股收益
稀释每股收益
（1）基本每股收益=P÷S		 2011 年度
0.47
0.47		 2010 年度
0.92
0.92

62

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－ － S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初 股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1－ － 所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数）

（3）2011 年度每股收益计算过程

基本每股收益= 82,463,035.16÷（129,600,000+45,180,000）=0.47 稀释每股收益=82,463,035.16÷（129,600,000+45,180,000）=0.47 2010 年度每股收益计算过程

基本每股收益= 160,263,677.83÷（129,600,000+45,180,000）=0.92 稀释每股收益=160,263,677.83 ÷ （129,600,000+45,180,000）=0.92

九、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（一）本企业的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
淮北矿业（集团）
有限责任公司		 母公司 有限责任公司
（国有独资）		 淮北市孟山路1号 王明胜 制造业
（续上表）
母公司名称 注册资本 母公司对本企
业的持股比例
(%)		 母公司对本企业
的表决权比例
(%)		 母公司对本企业
的表决权比例
(%)		 本企业最终控
制方		 组织机构代码
淮北矿业（集团）
有限责任公司		 408,770万元 40.22 40.22 安徽省国资委 15082003-9

（二）本企业的子公司情况

子公司
全称		 子公司
类型		 子公司
类型		 企业
类型		 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本 持股比
例(%)		 表决权
比例(%)		 组织机构
代码
类型

63

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铜陵雷鸣双
狮化工有限
责任公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 铜陵市
狮子山
南路		 张海龙 制造业 21,000,000.00
55.00		 55.00 75683083-X
安徽雷鸣红
星化工有限
责任公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 合肥市
肥东县
众兴乡		 刘颜松 制造业 70,000,000.00
51.00		 51.00 66143595-X
淮北雷鸣科
技发展有限
责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 淮北市
经济技
术开发
区龙湖
工业园		 侯传议 制造业 48,000,000.00
100.00		 100.00 79640355-X
宿州市雷鸣
民爆器材有
限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 宿州市
符离镇
符离宾
馆北楼
二楼		 侯传议 商品流通 4,000,000.00
80.00		 80.00 79011146-8
淮北市雷鸣
民爆器材有
限责任公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 淮北市
惠黎西
路		 刘颜松 商品流通 500,000.00
76.00		 76.00 66794537-9
淮北雷鸣科
技机电设备
有限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 淮北市
龙湖开
发区		 郑役兵 制造业 6,000,000.00
52.00		 52.00 67587581-7
宿州市永安
爆破工程有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 宿州市
符离镇		 张洪德 爆破服务 3,000,000.00
100.00		 100.00 67092677-7
安徽雷鸣爆
破工程有限
责任公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 淮北市
东山路		 侯传议 爆破服务 30,000,000.00
80.87		 80.87 76081155-1
濉溪县雷鸣
民爆器材有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 濉溪县
淮海中
路中苑
食品公
司院内
二楼		 李杰 商品流通 500,000.00
100.00		 100.00 74676859-3
安庆市雷鸣
爆破工程有
限责任公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 安庆市
大观区
山口乡
皖城路
24－6 号		 章雷 爆破服务 1,500,000.00
55.00		 55.00 71398203-2

64

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明光市润达
爆破技术有
限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 明光市
池河大
道振业
新村		 周守余 爆破服务 3,000,000.00
85.00		 85.00 77496447-9
泾县民爆器
材专营有限
公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 泾县泾
川镇		 彭朝晖 商品流通 500,000.00
51.00		 51.00 75485907-3
绩溪县安宝
民用爆破器
材有限责任
公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 绩溪县
华阳镇
芝麻坞		 胡勇 商品流通 500,000.00
51.00		 51.00 15354794-7
六安市祥安
爆破服务有
限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 六安市
皖西大
道与环
城路交
叉口		 元强 爆破服务 800,000.00
51.00		 51.00 66793451-4
芜湖南陵诚
鑫爆破工程
有限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 南陵南
化小区		 曾庆如 爆破服务 1,000,000.00
60.00		 60.00 75684482-8
明光市天宝
民用爆破物
品有限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 明光市
工商大
街12号		 查静 商品流通 300,000.00
60.00		 60.00 70497240-6
徐州雷鸣民
爆器材有限
公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 徐州市
贾汪区
小洪山		 李帮建 制造业 34,450,000.00
62.00		 62.00 71156141-0
徐州市贾汪
区华丰爆破
有限责任公
司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 徐州市
贾汪区
小洪山		 王成平 爆破服务 5,000,000.00
66.00		 66.00 76512657-X
安徽华拓矿
山工程有限
公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 巢湖市
健康中
路2号		 侯传议 爆破服务 20,000,000.00
51.00		 51.00 56751028-X
商洛秦威化
工有限责任
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 南洛市
南郊赵
湾		 李彬 制造业 20,000,000.00 100.00 100.00 71001875-8

65

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马鞍山永兴
爆破工程有
限公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 当涂县
丹阳镇
百峰村		 潘建敏 爆破服务 2,000,000.00 51.00 51.00 55180531-5
洪江市瑞安
民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 洪江市
黔城镇		 陈子贤 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 69858141-6
吉首市瑞安
民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市
东环城
路4号		 张彩霞 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 79910447-5
保靖县瑞安
民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 保靖县
迁陵镇		 秦齐宽 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 78803287-5
凤凰县瑞安
民用爆破器
材专营有限
责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 凤凰县
沱江镇
建设路
109号		 舒友云 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 67557598-8
古丈县瑞安
民爆器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 古丈县
古阳镇
红星小
区		 向心明 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 79910514-4
龙山县瑞安
民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 龙山县
民安镇
回龙路
6号		 梁明生 商品流通 800,000.00 100.00 100.00 67355849-8
泸溪县瑞安
民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 泸溪县
白沙镇
株洲路		 吴代选 商品流通 1,800,000.00
100.00		 100.00 79236752-0
永顺县瑞安
民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永顺县
灵溪镇
大桥街		 向平先 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 79910748-1
桑植县民用
爆破器材专
营有限责任
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 桑植县
澧源镇
仙娥村		 钟高平 商品流通 600,000.00 100.00 100.00 75800637-7

66

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张家界市民
用爆破器材
专营有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 张家界
市大桥
路9号		 覃建明 商品流通 700,000.00 100.00 100.00 18688310-3
中方县瑞安
民爆器材物
资有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 中方县
农业开
发办办
公楼内		 尹秀财 商品流通 600,000.00 100.00 100.00 70745733-8
会同县民爆
器材专营有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 会同县
林城镇
建设路		 林二 商品流通 628,700.00 100.00 100.00 74594876-0
靖州县民爆
器材专营有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 靖州县
梅林中
路铁路
桥旁		 马春国 商品流通 600,000.00 100.00 100.00 75581998-9
湘西自治州
飞达民用爆
破器材有限
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市
人民南
路60
号		 向艳 商品流通 1,000,000.00
100.00		 100.00
7652996-X
湘西自治州
瑞安爆破工
程有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市
人民南
路60
号		 关键 爆破服务 1,000,000.00
100.00		 100.00 77228973-X
怀化市瑞安
爆破工程有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 怀化市
鹤城区
沿河路		 杨政霖 爆破服务 1,000,000.00
100.00		 100.00 68502537-3
湘西自治州
瑞安民爆器
材有限责任
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市
人民南
路60
号		 向艳 商品流通 5,000,000.00
100.00		 100.00 67356026-4
桑植县民用
爆破服务有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 澧源镇
东正街		 陈光科 爆破服务 100,000.00 100.00 100.00 78289556-5

67

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

张家界永利
民爆有限责
任公司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 永定区
南庄坪		 周德欣 商品流通 1,000,000.00
59.00		 59.00 67355117-3
中方县瑞安
民爆器材配
送及延伸服
务有限责任
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 中方县
农业开
发办办
公楼内		 尹秀财 商品流通 200,000.00 100.00 100.00 79685042-1
张家界市永
定区安达民
用爆破器材
专营有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永定区
阳湖坪
镇		 胡秀云 商品流通 1,000,000.00
100.00		 100.00 67800724-9
张家界市永
定区安泰民
用爆破服务
有限责任公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永定区
阳湖坪
镇		 梁佳新 爆破服务 1,000,000.00
100.00		 100.00 78288129-4
通道瑞安民
爆器材有限
责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 通道侗
族自治
县双江
镇		 赵军辉 商品流通 500,000.00 100.00 100.00 68741616-7

（三）本企业的联营企业情况

被投资单位名
称		 企业类型 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本 本企业持
股比例（%）		 本公司在被
投资单位表
决权比例
（%）		 本公司在被
投资单位表
决权比例
（%）		 本公司在被
投资单位表
决权比例
（%）		 组织机构
代码
萧县永翔爆破
工程有限责任
公司		 有限责任
公司		 萧县龙城镇
交通路85
号		 周琦 工程施工 3,100,000.00 49.00 49.00 67094817-5
宿州市淮海民
爆器材有限责
任公司		 有限责任
公司		 宿州市银河
一路		 喻遵明 商品流通 1,200,000.00 25.00 25.00 66792192-4
怀化市物联民
爆器材有限公
司		 有限责任
公司		 怀化市迎丰中
路育才巷1号		 杨好坤 商品流通 3,000,000.00 30.70 30.70 67075970-2

（四）本公司的其他关联方情况

68

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
淮北矿业股份有限公司 同受淮北矿业（集团）有限责任公司控制 73303394-2
淮北矿业（集团）九一○化工有限责任公司 同受淮北矿业（集团）有限责任公司控制 85082795-2
淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司 同受淮北矿业（集团）有限责任公司控制 86892392-4
淮北双龙矿业有限责任公司 淮北矿业（集团）有限责任公司的联营企业 85083123-0
安徽理工大学 本公司股东 —
煤炭科学研究总院爆破技术研究所 本公司股东 —

（五）关联交易情况

1 、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购货物

关联 关联交易定 2011 年度 2011 年度 2010 年度 2010 年度
关联方 交易 关联交易 价方式及决
策程序		 占购货金额 占购货金额
内容 金 额 金 额
类型 的比例（%） 的比例（%）
淮北矿业股
份有限公司		 采购 辅助材料 市场价格 9,268,933.81
1.12		 4,224,231.75
1.20
关联交易说
明		 为了充分利用淮北矿业股份有限公司丰富的矿产资源，本着就近采购原则以及利用淮北矿业
股份有限公司规模采购成本较低、质量可靠的优势，根据本公司与淮北矿业（集团）有限责
任公司、淮北矿业股份有限公司签定的《原材料供应合同补充协议书》，本公司生产用煤及
部分辅材从淮北矿业股份有限公司采购，煤炭及辅材的供应价格参照市场价格确定。

（2）销售货物

2011 年度 2011 年度 2011 年度 2010 年度 2010 年度 2010 年度
关联
关联交易 关联交易定 占营业收 占营业收
关联方 交易 价方式及决
内容 金 额 入的比例 金 额 入的 比例
类型 策程序
（%） （%）
淮北矿业股
份有限公司		 销售 民用爆破
器材		 市场价格 60,874,192.75 7.78
61,977,563.06		 7.64
材料 市场价格 1,368,463.38 0.17
1,172,821.11		 0.14
小 计 62,242,656.13 7.95
63,150,384.17		 7.78
淮北双龙矿
业有限责任
公司		 销售 民用爆破
器材		 市场价格 2,458,430.39 0.31
2,314,753.94		 0.28
怀化市物联
民爆器材有
限公司		 销售 民用爆破
器材		 市场价格 3,250,765.49 0.42
5,153,555.11		 0.64
合 计 67,951,852.01 8.68
70,618,693.22		 8.70

69

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

基于运距、本公司民用爆破器材的高安全性和淮北矿业股份有限公司所属煤矿 “ 双突 ” 的情 况、周边没有适用的高安全性民用爆破器材供应商等原因，淮北矿业股份有限公司从本公司 采购爆破器材具有较好的安全效益、经济效益。根据本公司与淮北矿业（集团）有限责任公 司、淮北矿业股份有限公司签定的《产品销售合同补充协议书》，本公司向淮北矿业股份有 关联交易说 限公司销售民用爆破器材产品价格按民爆器材市场原则公平、合理地确定，销售价格依下列 明 顺序予以确定：有政府指导价的，参照政府指导价；没有政府指导价的，参照市场价格；对 特殊配方、特殊规格产品，由双方按市场交易规则商定价格。2010 年度及 2011 年度本公司 民爆器材产品的定价主要参照国家发改委发改价格[2008]2079 号文《国家发展改革委关于调 整民用爆破器材出厂价格的通知》确定。

2 ．其他关联交易事项

（1）土地使用权租赁合同

1999 年 2 月，本公司与淮北矿业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁合同》， 根据合同，本公司租赁淮北矿业（集团）有限责任公司的土地面积为 61,775.99 平方米，年 租金为 100,000.00 元。公司 2011 年、2010 年分别支付租金 100,000.00 元。

根据公司 2005 年 4 月本公司与煤炭科学研究总院爆破技术研究所签定的《土地使用权 租赁合同变更协议》，本公司自 2005 年开始无偿使用煤炭科学研究总院爆破技术研究所面积 为 3,799.86 平方米的土地。

（2）房屋租赁合同

根据公司 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职工生活综合 服务合同、房屋租赁合同补充协议》，本公司自 2005 年开始无偿使用安徽理工大学面积为 300 平方米的房屋。

（3）根据 2010 年 11 月本公司与淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司签定的《委托代 理协议》，本公司委托淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司代理引进立式、回转式炸药生产 设备，按进口设备总金额的 0.5%支付综合代理费，报告期内代理费尚未结算。

（4）综合服务合同

根据 2009 年 1 月本公司与淮北矿业（集团）九一〇化工有限责任公司签定的《综合服 务合同续期协议》，协议约定淮北矿业（集团）九一〇化工有限责任公司为本公司提供职工 食堂、幼儿园、环境卫生和绿化等服务，续期五年，本公司每年向淮北矿业（集团）九一〇 化工有限责任公司支付服务费用 50,000.00 元。公司 2011 年、2010 年分别向淮北矿业（集 团）九一〇化工有限责任公司支付环境卫生、绿化服务费 50,000.00 元。根据公司 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职工生活综合服务合同、房屋租赁合同 补充协议》、与煤炭科学研究总院爆破技术研究所签定的《职工生活综合服务合同变更协议》， 本公司自 2005 年起不再向安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所支付服务费用。

70

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

（5）生产经营综合服务合同

根据公司 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职工生活综合 服务合同、房屋租赁合同补充协议》、与煤炭科学研究总院爆破技术研究所签定的《生产经 营综合服务合同变更协议》，由安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所无偿为本 公司提供水、电等生产经营服务事项，本公司自 2005 年起不再向安徽理工大学、煤炭科学 研究总院爆破技术研究所支付上述费用。

（6）公司 2011 年度支付给关键管理人员的报酬为 2,801,023.00 元，2010 年度支付给关 键管理人员的报酬为 2,417,930.00 元。

3 ．关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项

项目名称 关联方 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2010.12.31 2010.12.31 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 淮北矿业（集团）有限责任公司 — — 100,000.00 —
应收账款 淮北矿业股份有限公司 3,367,804.20 168,390.21 5,187,830.25 259,391.51
怀化市物联民爆器材有限公司 2,581,355.01 129,067.75 106,462.35 5,323.12
淮北双龙矿业有限责任公司 491,827.43 24,591.37 478,880.96 23,944.05
预付款项 淮北矿业信盛国际贸易有限责
任公司		 1,184,188.03 — 6,950,000.00 —
淮北矿业股份有限公司 — — 342,700.00 —

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 2011.12.31 2010.12.31
应付账款 怀化市物联民爆器材有限公司 2,719,927.55 3,029,054.18
其他应付款 淮北矿业（集团）九一○化工有限责任公司 2,756,436.32 1,519,416.08

十、或有事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

根据本公司 2012 年 1 月 20 日第五届董事会第四次会议审议通过的《关于安徽雷鸣科化 股份有限公司吸收合并湖南西部民爆股份有限公司的预案》，本公司拟通过向西部民爆发行

71

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

股份的方式吸收合并西部民爆。本次吸收合并的股份发行价格为公司审议吸收合并事宜的首 次董事会决议公告日（定价基准日）前 20 个交易日公司股票的交易均价，即 13.06 元/股， 根据安徽国信资产评估有限公司对西部民爆以 2011 年 9 月 30 日为基准日的资产评估结果， 西部民爆净资产评估值为 59,144.90 万元，本公司拟发行股票数量为 4,518 万股（最终发行 数量以中国证监会的核准文件为准）。

截至 2012 年 4 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日 后事项。

十三、其他重要事项

本公司子公司商洛秦威于 2007 年 7 月 6 日与中国兵器工业第〇五一基地签署《关于 组建“陕西北方民爆集团有限公司”的合作协议》，根据协议约定，商洛秦威为陕西北方民 爆集团有限公司商洛分公司，后该重组未实质进行，商洛秦威现使用的《民用爆炸物品生产 许可证》（编号：MB 生许证字【100 号】）实际权利人为陕西北方民爆集团有限公司。 截至 2011 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、补充资料

非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项 目 2011 年度 2010 年度
非流动资产处置损益 -233,377.45 -3,319,833.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）		 4,292,703.67 2,677,157.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		 — 3,748,830.39
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — —
债务重组损益 — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — —
与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资		 — 124,347.64

72

安徽雷鸣科化股份有限公司 备考财务报表附注

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —
对外委托贷款取得的损益 — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益		 — —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响		 — —
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 406,200.35 -1,367,214.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 906,764.19 —
小 计 5,372,290.76 1,863,287.84
减：所得税影响额 1,086,225.84 337,504.15
少数股东权益影响额 458,072.63 -959,737.29
非经常性损益净额 3,827,992.29 2,485,520.98

73

==> picture [558 x 696] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

备考合并资产负债表
编制单位：安徽雷鸣科化股份有限公司 金额单位： 元
资 产 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 八、1 159,349,796.07 286,042,141.08 短期借款 八、16 30,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 八、2 25,000,000.00 60,000,000.00 拆入资金
应收票据 八、3 43,094,965.00 53,906,915.75 交易性金融负债
应收账款 八、4 62,768,314.05 48,493,073.75 应付票据
预付款项 八、5 33,288,239.46 47,723,954.48 应付账款 八、17 66,107,129.66 49,213,621.37
应收保费 预收款项 八、18 12,030,542.78 16,226,526.73
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 八、19 10,411,653.00 12,299,718.46
应收股利 应交税费 八、20 22,666,028.11 27,791,077.17
其他应收款 八、6 21,325,585.90 15,521,352.68 应付利息 43,643.84
买入返售金融资产 应付股利 八、21 1,973,976.56 450,000.00
存货 八、7 70,741,731.64 56,298,337.22 其他应付款 八、22 32,798,808.06 27,426,825.48
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 54,207.47 保险合同准备金
流动资产合计 415,622,839.59 567,985,774.96 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 145,988,138.17 163,451,413.05
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 八、8 6,808,245.21 6,550,793.08 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 八、9 312,272,819.28 187,386,265.37 长期应付款
在建工程 八、10 26,677,338.59 23,315,172.59 专项应付款 八、23 2,600,000.00
工程物资 预计负债 八、24 328,848.00
固定资产清理 递延所得税负债 13,750.82 13,750.82
生产性生物资产 其他非流动负债 八、25 8,003,139.48 4,202,147.16
油气资产 非流动负债合计 8,345,738.30 6,815,897.98
无形资产 八、11 145,693,371.99 127,066,500.81 负债合计 154,333,876.47 170,267,311.03
开发支出 股东权益：
商誉 八、12 354,769,742.52 351,328,158.18 归属于母公司所有者权益 八、26 1,025,751,850.31 1,013,631,940.88
长期待摊费用 八、13 2,016,719.85 1,698,077.11 少数股东权益 八、26 88,046,545.87 85,245,912.56
递延所得税资产 八、14 4,271,195.62 3,814,422.37
其他非流动资产
非流动资产合计 852,509,433.06 701,159,389.51 所有者权益合计 1,113,798,396.18 1,098,877,853.44
资产总计 1,268,132,272.65 1,269,145,164.47 负债和所有者权益总计 1,268,132,272.65 1,269,145,164.47
----- End of picture text -----

法定代表人：张海龙 主管会计工作负责人：蔡贵民

会计机构负责人：阮建东

3

==> picture [525 x 721] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

备考合并利润表
编制单位：安徽雷鸣科化股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011 年度 2010 年度
一、营业总收入 782,865,261.59 811,442,061.85
其中：营业收入 八、27 782,865,261.59 811,442,061.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 675,586,603.76 607,296,865.56
其中：营业成本 八、27 496,196,815.47 455,936,230.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、28 11,685,727.72 10,360,041.29
销售费用 八、29 39,288,954.20 32,048,608.70
管理费用 八、30 123,814,957.08 108,645,672.71
财务费用 八、31 -1,461,861.98 -1,315,391.70
资产减值损失 八、32 6,062,011.27 1,621,703.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 八、33 1,719,345.06 665,246.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 812,580.87 540,899.04
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 108,998,002.89 204,810,442.97
加：营业外收入 八、34 7,520,608.93 6,810,191.74
减：营业外支出 八、35 3,055,082.36 5,071,251.54
其中：非流动资产处置损失 1,344,931.51 3,267,385.19
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 113,463,529.46 206,549,383.17
减：所得税费用 八、36 28,472,397.17 40,476,640.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,991,132.29 166,072,743.12
归属于母公司所有者的净利润 82,463,035.16 160,263,677.83
少数股东损益 2,528,097.13 5,809,065.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八、37 0.47 0.92
（二）稀释每股收益 八、37 0.47 0.92
七、其他综合收益
八、综合收益总额 84,991,132.29 166,072,743.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,463,035.16 160,263,677.83
归属于少数股东的综合收益总额 2,528,097.13 5,809,065.29
----- End of picture text -----

法定代表人：张海龙 主管会计工作负责人：蔡贵民 会计机构负责人：阮建东

4

安徽雷鸣科化股份有限公司 拟收购资产盈利预测审核报告

会审字 [2012] 1354 号 

华普天健会计师事务所（北京）有限公司

中国·北京

盈利预测审核报告目录

目 录
一、盈利预测审核报告
二、湖南西部民爆股份有限公司2012年度盈利预测报告
盈利预测的编制基础
盈利预测基本假设
盈利预测编制说明
盈利预测主要项目说明
影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
三、附件
拟收购资产盈利预测表
拟收购资产盈利预测报告的承诺函		 页 次
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会审字[2012]1354 号

盈利预测审核报告

安徽雷鸣科化股份有限公司：

我们审核了后附的湖南西部民爆股份有限公司（以下简称“西部民爆”）按照盈 利预测报告附注一所述的编制基础编制的 2012 年度盈利预测报告。我们的审核依据 是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号——预测性财务信息的审核》。西 部民爆管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报 告中披露。

根据我们对支持这些假设证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这 些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基 础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与 预测性财务信息存在差异。

需要说明的是，本报告仅供安徽雷鸣科化股份有限公司为本次向中国证券监督 管理委员会申请非公开发行股票、资产重组之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本报告作为安徽雷鸣科化股份有限公司申请非公开发行股票、资产重组 所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

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（此页无正文）

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司

中国注册会计师：王 荐

中国·北京 中国注册会计师：钱奕兵

二〇一二年四月二十四日

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湖南西部民爆股份有限公司

2012 年度盈利预测报告

重要提示：安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”）拟收购资产包 括：吴干建等 173 名自然人股东合计持有的湖南西部民爆股份有限公司（以下简称 “西部民爆”） 100%股权。拟收购资产盈利预测报告是经西部民爆董事会批准由公 司管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假 设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。

一、盈利预测的编制基础

1、根据西部民爆董事会议决议以及雷鸣科化、西部民爆 2012 年 1 月 20 日共同 签定的《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协 议》，吴干建等 173 名自然人股东拟以其持有的拟收购资产作为交易对价认购雷鸣科 化本次非公开发行股份。

2、拟收购资产 2012 年度的盈利预测是以 2011 年度经华普天健会计师事务所（北 京）有限公司审计的经营业绩为基础，在充分考虑拟收购资产现时的经营能力、市 场需求等因素及本报告所述各项基本假设的前提下，结合 2012 年度的经营计划、投 资计划及财务预算等，本着谨慎性原则编制的，预测所选用的会计政策和会计估计 在各主要方面均与雷鸣科化采用的相关会计政策和会计估计一致。

3、本盈利预测所涉及的资产折旧及摊销等是按西部民爆账面价值确定，未考虑 收购完成后西部民爆可辨认净资产公允价值调整对折旧、摊销费用等的变化对经营 业绩的影响。

4、在本盈利预测报告中，除非特别说明外，“本公司”或“公司”指拟收购资 产之合并主体。

二、盈利预测基本假设

本公司 2012 年度盈利预测是基于下列基本假设编制的：

  • 1、本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；

  • 2、本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业

  • 形势、市场行情无异常变化；

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  • 3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；

  • 4、本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；

  • 5、本公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；

  • 6、本公司所属民爆行业的市场状况及市场占有率无重大变化，《国家发展改革

  • 委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格〔2008〕2079 号）在预测期间 继续执行；

  • 7、本公司主要原材料和能源供应能够满足公司生产经营需要，主要原材料供应

  • 价格无重大变化；

  • 8、盈利预测期间本公司经营计划及财务预算将顺利完成，本公司的各项业务合

  • 同能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷，对本公司的生产和经营政策不作 出重大调整；

  • 9、本公司预测期内销售量、生产量所涉及的生产许可均能够正常、顺利地生产； 10、本公司对管理人员、销售人员已进行合理配置，无高级管理人员舞弊、违

  • 法行为而造成重大不利影响；

  • 11、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

三、盈利预测表

本公司 2012 年度盈利预测表见附件。

四、盈利预测编制说明

（一）拟收购资产基本情况

湖南西部民爆股份有限公司是 2009 年 11 月由吴干建等 173 名自然人共同发起 设立，注册资本为 5,000 万元，各股东分两期进行出资，第一期出资 1,300 万元，第 二期出资 3,700 万元，注册资本于 2010 年 11 月已全部到位。公司于 2009 年 11 月 18 日取得湘西土家族苗族自治州工商行政管理局核发的 433100000007161 号《企业 法人营业执照》。

西部民爆法定代表人：吴干建，注册地址：湖南省吉首市寨阳乡矮板村。 公司经营范围：民用爆炸物品的生产、销售（凭许可证核定的范围、期限从事 生产经营），炸药用瓦椤纸箱包装，农产品销售（以上涉及法律、法规规定的必须办 理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能经营）。

（二）主要会计政策和会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会

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计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1 ．会计期间

会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

2 ．记账本位币

以人民币为记账本位币。

3 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。参与合并的企 业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，公司将之 认定为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多 方最终控制的，公司将之认定为非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。企业合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。企业合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并 财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外； 母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足相关条件的，视为能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有 确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。

（2）合并财务报表编制方法

①编制合并财务报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间、会计政策和 会计处理方法与母公司一致；合并财务报表范围内各公司间重大交易、资金往来款 在合并时抵销；少数股东权益在股东权益项下单独列示，少数股东损益在净利润项

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下单独列示。

②同一控制下的企业合并成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负 债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负 债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规 定进行调整，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期 期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合 并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日的现金流量。在编制比较报表时应视同参与合并各方在最终控制方开始实施时 即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。

③非同一控制下的控股合并中，购买方在购买日编制合并资产负债表，合并中 取得的被购买方各项可辨认资产、负债应以其在购买日的公允价值计量，长期股权 投资的成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为 合并财务报表中的商誉；长期股权投资的成本小于合并中取得的被购买方可辩认净 资产公允价值份额的差额计入合并当期损益。

5 ．现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动很小的投资，确认为现金等价物。

6 ．外币业务核算方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理， 计入当期损益。

7 ．金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。

（1）金融资产：

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本公司金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融 资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持 有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融 资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，处置时其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未 发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该 金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收 项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供 出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

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入投资收益。

（2）金融负债：

本公司金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②其他金融负债，对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量。

（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允

价值。

②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（4）金融资产减值

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

①发行方或债务人发生严重财务困难。

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步。

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量。

  • ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

  • 试，并计提减值准备：

  • ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当

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期损益。

②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明 其发生减值的，计提减值准备。

③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，按其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试；对于单项金额非重大的 和经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（5）金融资产转移

公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。

  • B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

  • 应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，予以计提减值准备。

  • （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将指单项金额占期末净资产 3% 及 3%以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款

项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况 确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账 准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄
1年以内
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上		 计提比例
5%
10%
15%
20%
50%
100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并 据此计提相应的坏账准备。

9 ．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。 具体分为原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

（2）取得和发出的计价方法：库存商品按实际成本进行核算，其发出采用加权 平均法计价；产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配

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采用不计算在产品成本法（即在产品成本为零）。

（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在 领用时一次计入成本费用。

（4）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生 产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计 量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价 准备按单个存货项目计提。

（5）存货的盘存制度：本公司实行永续盘存制。

10 ．长期股权投资

（1）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本：

  • A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

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本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

（2）后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 用成本法或权益法核算。

①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投 资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此 基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或 应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如 果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，考虑对被投资 单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经 调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差 额不具重要性的。

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则 对被投资单位的净损益进行调整的。

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的 投资损失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中 约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》 的规定确认预计将承担的损失金额。

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④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或 利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已 确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

  • （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

  • ①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

  • A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

  • B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日 常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使 管理权。

  • ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

  • A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

  • B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

  • C.与被投资单位之间发生重要交易。

  • D.向被投资单位派出管理人员。

  • E.向被投资单位提供关键技术资料。

  • （4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资是否存在减值迹象进行逐项检查，当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。

  • 11 ．固定资产

  • （1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、动力设备、传导设备、 生产设备、运输设备、工具仪器等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的 实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）固定资产分类、折旧方法

本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产

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的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别
生产用房屋
生产用建筑物
动力设备
传导设备
生产设备
运输设备
工具仪器
非生产用房
非生产用建筑物
文化生活用具		 使用年限
22
20
15
15
8
8
8
30
25
8		 净残值率（%）
年折旧率（%）
5
4.32
5
4.75
5
6.33
5
6.33
5
11.88
5
11.88
5
11.88
5
3.17
5
3.80
5
11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。

每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折 旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估 计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准 备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

12 ．在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及 在建工程占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资 产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

本公司在资产负债表日对在建工程是否存在减值迹象进行判断，当在建工程存 在减值迹象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减

14

值损失同时计提减值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间 不再转回。

13 ．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在 同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过三个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。

14 ．无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主 要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得 成本进行初始计量。外购的无形资产按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出计价。投资者投入无形资产，按照投资合同或 协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。自行开发的无形资产， 首先区分研究阶段支出和开发阶段支出，对为获取并理解新的科学或技术知识而进 行独创性有计划调查发生的支出界定为研究阶段支出，研究阶段支出在发生时计入 当期损益，对在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出界定为

15

开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，按开发阶段直至达到预定用 途前所发生的支出额确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产，不进行摊销。

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方 法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系 统合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对无形资产是否存在减值迹象进行判断，当无形资产存 在减值迹象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减 值损失同时计提减值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间 不再转回。

15 ．长期待摊费用

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经 营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 16 ．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

16

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 期末公司对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。

  • 17 ．职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老 保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、企业年金等社会保险费；住房公 积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工 提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 18 ．收入确认的原则

  • （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

  • ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

  • ④相关的经济利益很可能流入公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  • （2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分

  • 比法确认提供劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计： ①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

  • ③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

  • （3）让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

19 ．政府补助

  • （1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿

17

公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 损益。

20 ．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

  • （1） 递延所得税资产的确认

  • ①公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

  • 限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

  • A.该项交易不是企业合并；

  • B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

  • ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

  • 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

  • A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

  • B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  • ③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

  • 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

  • （2）递延所得税负债的确认

  • 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生

  • 的递延所得税负债：

  • ①商誉的初始确认；

  • ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

  • A.该项交易不是企业合并；

  • B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

  • ③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认

  • 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

  • A.投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；

  • B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  • 21 ．安全生产费用

  • 本公司 2011 年度是根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行

  • 业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478 号文）的相关规 定计提安全费用，本公司 2012 年度预测数是根据财政部、国家安全生产监督管理总 局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号文，

18

以下简称“新办法”）的相关规定预测安全费用，新办法规定危险品生产与储存企业
以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
序号
计提依据
计提比例
1
主营业务收入（1,000万元及以下的部分）
4%
2
主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）
2%
3
主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）0.5%
4
主营业务收入（100,000万元以上的部分）
0.2%
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

22 ．主要会计政策、会计估计的变更

（1）公司无会计政策变更事项。 （2）公司无会计估计变更事项。

（三）税项

本公司及子公司的主要应纳税事项列示如下： 1 ．流转税

税项
计税基础
税率
增值税
应税销售收入
17%
营业税
爆破工程或其他劳务收入
3%
城市维护建设税
应缴流转税
7%或5%
教育费附加
应缴流转税
5%
2．企业所得税
公司名称
适用税率
湖南省西部民爆股份有限公司
15%
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
12.5%、25%
古丈县瑞安民爆器材有限公司
12.5%、25%
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
12.5%、25%
其他子公司
25%		 备注
备注
1
2
3
4

注*1：根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题》 的通知（财税（2011）58 号文），经湖南省湘西土家族苗族自治州地方税务局《减

19

免税批准通知书》（州地税函字（2011）第 56 号文）批准，本公司 2011 年度企业所 得税执行 15%税率，预计 2012 年度继续执行 15%的企业所得税税率。

注*2：根据湖南省吉首市国家税务局《减免税批准通知书》（吉国税减免字（2007） 第 157 号文），子公司吉首市瑞安民用爆破器材有限公司所得税自 2007 年度起至 2011 年度执行两免三减半优惠政策，2011 年度实际执行的企业所得税率为 12.5%。2012 年该政策到期，执行 25%的企业所得税税率。

注*3：根据湖南省古丈县国家税务局《减免税批准通知书》（古国税减免字（2007） 第 5 号文），子公司古丈县瑞安民爆器材有限公司 2011 年度企业所得税减征 50%， 2011 年度实际执行的所得税率为 12.5%。2012 年该政策到期，执行 25%的企业所得 税税率。

注*4：根据湖南省永顺县国家税务局《减免税批准通知书》（永国税减免字（2007） 第 99 号文），子公司永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年度企业所得税减征 50%， 2011 年度实际执行的企业所得税税率为 12.5%。2012 年该政策到期，执行 25%的企业所得税税率。

（四）企业合并及合并财务报表

1 ．子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

（1）通过设 或投资等 方式 取得的 子 公司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 洪江市黔
城镇		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、配送
及延伸服务。
子公司全称 期末实际出资
额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 4,224,935.61 — 100.00% 100.00% 是

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

（2）同一控 下企业合 并 取得的子 公司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 吉首市东
环城路4号		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民用爆破器材产品
配送及延伸服务。
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 保靖县迁
陵镇		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送

20

及延伸服务。
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责
任公司		 有限责任
公司		 凤凰县沱
江镇建设
路109号		 商品流通 500,000.00 民用炸药、岩石型乳化炸药、
雷管、其他爆破器材零售及配
送服务。
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 有限责任
公司		 古丈县古
阳镇红星
小区		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、工业炸药、
工业雷管、工业索类火工品民
爆器材产品配送及延伸服务。
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 龙山县民
安镇回龙
路6号		 商品流通 800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、特种爆破器材、其
他爆破器材、原材料零售。
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 泸溪县白
沙镇株洲
路		 商品流通 1,800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 永顺县灵
溪镇大桥
街		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 有限责任
公司		 桑植县澧
源镇仙娥
村		 商品流通 600,000.00 炸药、雷管、导火索、烟花爆
竹原材料、金属材料、机电产
品、化工产品等。
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 有限责任
公司		 张家界市
大桥路9号		 商品流通 700,000.00 民用爆破器材及政策允许经营
的金属材料、机电产品、化工
产品、建筑物材料销售。
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 600,000.00 民爆器材；民爆器材配送及延
伸服务。
会同县民爆器材专
营有限公司		 有限责任
公司		 会同县林
城镇建设
路		 商品流通 628,700.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品零售。
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 有限责任
公司		 靖州县梅
林中路铁
路桥旁		 商品流通 600,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务、化工产品。

21

湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 1,000,000.00 化工产品（不含危险化学品）、
建筑材料、五金、交电、日用
百货、政策允许的矿产品，危
险品货物运输。
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 爆破服务 1,000,000.00 爆破与拆除工程施工，爆破技
术咨询、培训。
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 有限责任
公司		 怀化市鹤
城区沿河
路		 爆破服务 1,000,000.00 一般土岩爆破、拆除爆破B级；
上述相关项目的业务咨询、培
训。
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 5,000,000.00 民用爆破器材销售，化工产品
（不含危险化学品和监控化学
产品）等销售。
桑植县民用爆破服
务有限责任公司		 有限责任
公司		 澧源镇东
正街		 爆破服务 100,000.00 民爆器材产品配送及延伸服
务。
张家界永利民爆有
限责任公司		 有限责任
公司		 永定区南
庄坪		 商品流通 1,000,000.00 民用爆破器材销售；爆破服务，
爆破安全培训。
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 200,000.00 民爆器材产品配送及延伸服
务。
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 有限责任
公司		 通道侗族
自治县双
江镇		 商品流通 500,000.00 民爆器材销售、配送及延伸服
务。
子公司全称 期末实际出
资额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是

22

任公司
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 1,800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 1,340,000.00 — 100.00% 100.00% 是
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
会同县民爆器材专
营有限公司		 2,174,204.11 — 100.00% 100.00% 是
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 1,271,704.52 — 100.00% 100.00% 是
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司		 5,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆破服 100,000.00 — 100.00% 100.00% 是

23

务有限责任公司
张家界永利民爆有
限责任公司		 590,000.00 — 59.00% 59.00% 是
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司		 200,000.00 — 100.00% 100.00% 是
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 1,301,118.79 — 100.00% 100.00% 是

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

（3）非同一 控 制下企业 合 并取得 的 子公司
子公司全称 公司类
型		 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 商品流通 1,000,000.00 民爆器材销售。
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 爆破服务 1,000,000.00 民爆产品配送及爆破作业服
务；危险货物运输。
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比
例		 是否合并
报表		 是否合并
报表
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 3,043,894.91 — 100% 100% 是
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 2,001,857.00 — 100% 100% 是

2 ．预测期内合并范围的变化情况

预测期内合并范围未发生变化。

五、盈利预测主要项目说明

1 ．营业收入

本公司营业收入包括民爆器材销售收入、爆破工程服务收入和其他业务收入等。 （1）民爆器材销售

24

①民爆器材销售数量的确定

公司民爆器材收入主要是工业炸药、工业雷管销售收入，主要商品为乳化炸药、 改性铵油炸药和工业雷管，其中炸药有自产、外购，工业雷管全部为外购。根据公 司 2011 年度已实现销售情况、生产经营计划以及预计市场需求量等因素进行测算， 预测期间主要商品销售计划安排如下：

==> picture [437 x 54] intentionally omitted <==

②民爆器材销售价格的确定

民爆器材销售价格按照公司 2011 年已实现销售价格的水平，并考虑《国家发展 改革委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格〔2008〕2079 号文）对民 爆器材销售价格的规定及市场供求情况进行预测。

③民爆器材销售收入增减变动原因分析

本公司民爆器材 2012 年度销售收入预测数 199,898,300.00 元，比 2011 年度实 现数 191,621,876.97 元增加 8,276,423.03.00 元，上升 4.32%，主要原因是公司预期 2012 年在花垣县的民爆器材销售量会有所增长。

（2）爆破工程服务

①爆破工程服务收入预测

爆破工程服务是公司专业爆破施工人员向矿山、采石场等客户提供的服务，爆 破工程服务收入根据公司 2011 年度已实现收入并结合预测年度已签订尚未实施的 爆破工程合同，同时考虑爆破服务市场需求等因素进行预测。

②爆破工程服务收入增减变动原因分析

本公司爆破工程 2012 年度服务收入预测数 29,796,700.00 元，比 2011 年度实现 数 32,199,789.97 元减少 2,403,089.97 元，下降 7.46%，主要原因是公司 2011 年末已 签订尚未实施的爆破工程合同较 2010 年末减少。

（3）其他业务收入

其他业务收入主要是运输配送服务、材料销售等收入，本公司其他业务收入 2012 年度预测数 10,511,100.00 元，比 2011 年度实现数 9,754,454.62 元增加 756,645.38 元，2012 年度预测数与 2011 年度实现数基本持平。

2 ．营业成本

（1）民爆器材销售

①民爆器材销售成本预测

民爆器材销售营业成本根据预测的单位产品生产成本和销售量进行测算。

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对自产民爆器材，其单位生产成本从以下三个方面进行预测：

A ． 直接材料成本预测：根据公司生产民爆器材的材料消耗定额和预测生产量 确定直接材料消耗量，以预测期的消耗量乘以各类原材料的采购单价确定直接材料 成本。原材料的采购单价考虑其市场销售价格及 2011 年度的变化趋势进行预测。

B ． 直接人工（含生产人员的福利费、奖金等）成本的预测：根据预测期生产 人员构成数量及人员增长计划和预计人均工资增长幅度确定，养老保险金、医疗保 险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金等分别按规定的计提标准逐项预 测，福利费根据 2011 年度的使用情况预测。

C ． 制造费用（含燃料动力费）的预测：车间管理人员工资及福利费系根据人 员编制和职工薪酬增长计划进行测算的；折旧费系根据现有固定资产、预测期间的 固定资产增减变动情况以及执行的折旧政策确定；安全生产费用根据财政部、国家 安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知 （财企[2012]16 号文）的相关规定，按营业收入的相应比例测算；物料消耗、水电 费、劳动保护费等费用系根据 2011 年度实际情况及变动趋势进行测算的。单位产品 负担的制造费用系根据预测制造费用总额和预测生产量进行测算的。

对外购民爆器材，公司采购后无需加工即可直接对外销售，故公司结合 2011 年 度实际成本情况，按照预测的单位采购成本和销售量进行预测。.

②民爆器材销售成本增减变动原因分析

本公司民爆器材 2012 年度销售成本预测数 101,142,600.00 元，比 2011 年度实 现数 97,841,143.96 元增加 3,301,456.04 元，上升 3.37%，主要原因是民爆器材销售 增加，相应销售成本增加。

（2）爆破工程服务

①爆破工程服务成本预测

由于爆破工程服务成本主要是人员工薪、设备折旧、物料消耗等，故公司结合

  • 2011 年度实际成本情况，考虑爆破工程服务的毛利率水平，预测爆破工程服务成本。 ②爆破工程服务成本增减变动原因分析

本公司爆破工程服务成本 2012 年度预测数 19,055,600.00 元，比 2011 年度实现 数 20,134,651.23 元减少 1,079,051.23 元，下降 5.36%，主要原因是爆破工程收入减 少，相应爆破施工成本减少。

（3）其他业务成本

本公司其他业务成本 2012 年度预测数 5,828,800.00 元，比 2011 年度实现数 5,553,780.00 元增加 275,020.00 元，上升 4.95%，2012 年度预测数于 2011 年度实现 数基本持平。

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3 ．营业税金及附加

根据预测的营业收入、预测应交流转税和税法规定的税率进行预测。

公司营业税金及附加 2012 年度预测数 3,584,000.00 元，比 2011 年度实现数 3,855,743.27 元减少 271,743.27 元，2012 年度预测数与 2011 年度实现数基本持平。

4 ．销售费用

公司的销售费用主要包括工资福利费及各项社会保险费用、运输装卸费、销售 服务费、折旧费等。销售费用的预测是根据 2012 年度销售计划安排，参照 2011 年 度的实际发生水平，结合 2012 年的费用预算进行预测。其中：

（1）工资福利费及各项社会保险费用：根据预测期间销售人员构成及预计人均 工资增长幅度确定，养老保险金、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住 房公积金等分别按规定的计提标准逐项预测，福利费根据以前期间的使用情况并考 虑增长幅度预测；

（2）运输装卸费：运输装卸费用根据 2011 年度销售量及预计销售量、预计每 吨产品的每公里运杂费用单价等进行预测；

（3）销售服务费：根据 2011 年度的实际情况和 2012 年度费用预算进行预测；

（4）折旧费：根据销售部门现有固定资产、预测期间的固定资产增减变动情况 以及执行的折旧政策确定。

公司销售费用 2012 年度预测数 11,704,500.00 元，比 2011 年度实现数 13,553,257.14 元减少 1,848,757.14 元，下降 13.64%，主要原因是公司加强考核，预 计奖金及修理费等有所下降。

5 ．管理费用

公司的管理费用主要包括工资福利费及各项社会保险费用、办公费、折旧费、 业务招待费、无形资产摊销、修理费、税费、差旅费等。管理费用根据公司 2011 年 度实际支出水平结合 2012 年的费用预算进行预测，并假定公司现行的费用支出控制 制度得以严格执行，其中：

（1）工资福利费及各项社会保险费用：根据预测期间管理人员构成及预计人均 工资增长幅度确定，养老保险金、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住 房公积金等分别按规定的计提标准逐项预测，福利费根据以前年度的使用情况预测 并考虑增长幅度预测；

（2）办公费：根据 2011 年度的实际情况和 2012 年度费用预算进行预测；；

（3）折旧费：根据管理部门现有固定资产、预测期间的固定资产增减变动情况 以及执行的折旧政策确定；

（4）无形资产摊销：分别按照公司一贯采用的摊销政策确定；

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  • （5）业务招待费：根据 2011 年度的实际情况和 2012 年度费用预算进行预测；

  • （6）修理费：是根据公司修理计划并考虑预测期间的资产变动趋势确定；

  • （7）税费：是与资产相关的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等，根

  • 据预测期间预计的资产价值、销售与采购规模和规定的标准进行预测；

  • （8）差旅费：根据 2011 年度的实际情况和和 2012 年度费用预算进行预测。

公司管理费用 2012 年度预测数 35,102,600.00 元，比 2011 年度实现数 32,250,152.14 元增加 2,852,447.86 元，上升 8.84%，主要原因是根据安全生产费用计 提新办法，危险品储存公司需计提安全生产费用，相应管理费用增加。

  • 6 ．财务费用

财务费用预测主要是对利息支出等进行预测。

财务费用主要依据本公司的经营计划、投资计划、筹资计划，同时结合本公司 资金需求，考虑贷款利率等因素，进行测算。

由于公司 2011 年 10 月后无贷款，也无新增借款计划，故未预测 2012 年度财务 费用。

7 ．资产减值损失

资产减值损失是根据公司以前年度应收款项实际发生损失情况，结合公司经营 计划及货款回收计划，并考虑 2011 年度坏账准备与营业收入的比例，以及预测期间 的营业收入和应收款项账龄变化等进行预测。

由于公司销售政策以现销为主，各年应收账款余额较小且各年波动较小同时公

  • 司历年毛利率均较高，故未预测 2012 年度坏账准备、存货跌价等资产减值损失。 8 ．投资收益

公司的投资收益主要是采用权益法核算的长期股权投在资产负债表日按投资比

例计算的应享有被投资方所有者权益的份额和处置银行理财产品收益产生的收益。 根据谨慎性原则，未预测 2012 年度权益法核算的长期股权投资收益以及银行理 财产品收益。

9 ．营业外收入

由于营业外收入具有偶然性及不确定性，根据谨慎性原则，对 2012 年度的营业 外收入未予以预测。

10 ．营业外支出

由于营业外支出具有偶然性及不确定性，公司预计发生大额的营业外支出的可 能性较小，对 2012 年度的营业外支出未予以预测。

  • 11 ．所得税费用

当期所得税费用是根据预测期间的利润总额并考虑纳税调整事项后，按各公司

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的所得税税率计算确定。

递延所得税费用是根据预测期间的可抵扣暂时性差异按各公司的所得税税率计 算确定。

公司所得税费用 2012 年度预测数 14,454,700.00 元，比 2011 年度实现数 12,855,723.06 元增加 1,598,976.94 元，上升 12.44%，主要原因是在计算当期所得税 费用时，所得税法规定安全生产费用是按实际使用金额抵扣，预测 2012 年未使用的 安全生产费用纳税调增事项较大，同时部分子公司所得税优惠到期，应纳所得税额 增加。

12 ．其他综合收益

因其他综合收益具有不确定性，故 2012 年度未进行预测。

六、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施

1 ．行业管理政策调整风险

本公司所处的行业为民爆器材行业，国家对民爆器材产品的科研、生产、销售、 工程设计、质量检测等方面均实行严格的行业准入制度，从事民爆器材生产或经营 的企业必须持有由工信部核发的民用爆炸物品生产许可证或销售许可证。若国家对 民爆器材行业的管理政策进行调整，在民用爆炸物品生产许可证和销售许可证的取 得方面设置更为严格的条件，将可能对公司的生产经营产生一定的影响。

公司将加强对国家行业政策信息的收集，加强对政府有关方针、政策的研究， 并根据政策变化及时调整经营对策，以减少政策变化对盈利预测结果的影响。

2 ．原材料价格波动的风险

公司主要产品工业炸药使用的原材料是硝酸铵、石蜡、乳化剂等等化工原料， 其中硝酸铵是公司生产工业炸药的主要原材料，约占营业成本的 50%左右，其价格 波动对公司业绩的影响显著。尽管公司拥有良好的原材料成本控制能力，但如果原 材料价格，特别是硝酸铵的价格出现较大幅度的上涨，将会使公司产品单位成本上 升，产品的毛利率下降，对公司的盈利水平造成不利影响。

公司将努力提高生产效率，降低间接单位成本，并逐步推行使用成本较低的液 态硝酸铵。

3 ．市场竞争风险

国家工信部《2011 年民用爆炸物品行业工作报告》指出，“十二五”行业发展 方向重点表现在，一是提升行业集中度，坚定不移推进重组整合，走集约化发展道 路，努力减少企业和生产点数量；二是着力培育行业龙头企业，打破地区分割和保 护，形成统一开放市场体系，促使一批跨地区、跨领域具备一体化服务能力的企业

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集团脱颖而出，形成 20 家左右优势骨干企业集团。 湖南省较大的民爆生产企业有 南岭民用爆破器材股份有限公司和神斧民爆集团公司，未来均对本公司的市场有较 大竞争压力。

公司将深化湘西市场网络建设，重点开拓周边地区如贵州、重庆市场，完善生 产、销售和爆破服务一体化的产业链，争取更大的市场份额。

  • 4 ．安全风险

本公司主要产品为工业炸药等民爆器材，是具有危险爆炸属性的特殊产品，在 科研、生产、销售、储藏、运输和使用等各个环节存在发生安全事故的风险，由于 民爆产品固有的危险性，不能排除因偶发因素引发的意外安全事故，从而对本公司 的生产经营构成影响。

公司将严格执行国家有关安全生产的相关规定，加大安全整改和技术改造方面 的投资力度，提高工艺装备水平，消除各种安全隐患，并加强安全生产培训，落实 公司安全生产责任制度，防止和避免重大生产经营事故的发生。

湖南西部民爆股份有限公司

2012 年 4 月 24 日

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附件二

湖南西部民爆股份有限公司

2012 年度盈利预测承诺函

  • 根据本公司盈利预测的编制基准和基本假设，经预测， 2012 年度预

  • 计将实现营业收入 24,020.61 万元，实现净利润 4,933.33 万元。 本公司董事会承诺：

  • 1．本公司董事会对所编制的盈利预测报告负责。

  • 2．本公司盈利预测的编制基准系根据前两年经营业绩以及预测期的生

  • 产经营能力、投资计划、生产计划和营销计划确定。

  • 3．本公司盈利预测的基本假设是合理的。

  • 4．本公司盈利预测结果是谨慎的，并在正常情况下是可以实现的。

  • 5．本公司盈利预测说明是真实、准确和完整的。

全体董事签名：

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安徽雷鸣科化股份有限公司 备考合并盈利预测审核报告

会审字 [2012] 1355 号 

华普天健会计师事务所（北京）有限公司

中国·北京

备考合并盈利预测审核报告目录

目 录
一、备考合并盈利预测审核报告
二、安徽雷鸣科化股份有限公司备考合并盈利预测报告
备考合并盈利预测的编制基础
备考合并盈利预测基本假设
备考合并盈利预测编制说明
备考合并盈利预测主要项目说明
备考合并影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
三、附件
备考合并盈利预测表		 页 次
1
2
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3
26
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会审字[2012]1355 号

备考合并盈利预测审核报告

安徽雷鸣科化股份有限公司：

我们审核了后附的安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称贵公司）按照备考合 并盈利预测报告中所述的编制基础编制的 2012 年度备考合并盈利预测报告。我们的 审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号——预测性财务信息的审 核》。贵公司管理层对该备考合并盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已 在备考盈利预测报告中披露。

根据我们对支持这些假设证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这 些假设没有为备考合并盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些 假设的基础上恰当编制的，并按照后附的备考合并盈利预测编制基础的规定进行了 列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与 预测性财务信息存在差异。

需要说明的是，本报告仅供贵公司为本次向中国证券监督管理委员会申请非公 开发行股票、资产重组之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作 为贵公司申请非公开发行股票、资产重组所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

1

（此页无正文）

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊

（北京）有限公司

中国注册会计师：王 荐

中国·北京 中国注册会计师：钱奕兵

二〇一二年四月三十日

2

安徽雷鸣科化股份有限公司

备考合并盈利预测报告

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

重要提示：安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）拟非 公开发行股份吸收合并方案交易对价包括：吴干建等 173 名自然人股东合计持有的 湖南西部民爆股份有限公司（以下简称“西部民爆”） 100%股权。备考合并盈利预 测报告是公司根据本次非公开发行股份吸收合并西部民爆方案在最佳估计假设的基 础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行 投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。

一、备考合并盈利预测的编制基础

1．根据本公司和西部民爆于 2012 年 1 月 20 日共同签定的《安徽雷鸣科化股份 有限公司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议》，吴干建等 173 名自然人 股东拟以其持有的西部民爆 100%股权作为交易对价认购公司本次非公开发行股份。

2． 2012 年度备考合并盈利预测是以 2011 年度经华普天健会计师事务所（北 京）有限公司审计的公司及西部民爆经营业绩为基础，在充分考虑现时的经营能力、 市场需求等因素及本报告所述各项基本假设的前提下，结合 2012 年度的经营计划、 投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，预测所选用的会计政策和会计估 计在各主要方面均与本公司采用的相关会计政策和会计估计一致。

3．公司本次非公开发行股份吸收合并西部民爆完成后，按照《企业会计准则— —企业合并》的规定，形成非同一控制下的吸收合并，因此在编制备考合并盈利预 测时，假设公司本次非公开发行股份吸收合并西部民爆方案于 2010 年 1 月 1 日完成， 并据此考虑将收购资产按其可辨认净资产公允价值计提折旧、摊销费用等的变化对 经营业绩的影响。

二、备考合并盈利预测基本假设

本公司 2012 年度备考合并盈利预测是基于下列基本假设编制的：

  • 1．本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；

  • 2．本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业

  • 形势、市场行情无异常变化；

  • 3．国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；

3

  • 4．本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；

  • 5．本公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；

  • 6．本公司所属民爆行业的市场状况及市场占有率无重大变化，《国家发展改革

  • 委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格〔2008〕2079 号）在预测期继 续执行；

  • 7．本公司主要原材料和能源供应能够满足公司生产经营需要，主要原材料供应

  • 价格无重大变化；

  • 8．盈利预测期间本公司经营计划及财务预算将顺利完成，本公司的各项业务合

  • 同能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷。

  • 9．本公司预测期内销售量、生产量所涉及的生产许可均能够正常、顺利地生产； 10．本公司对管理人员、销售人员已进行合理配置，无高级管理人员舞弊、违

  • 法行为而造成重大不利影响；

  • 11．无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

三、备考合并盈利预测表

本公司 2012 年度备考合并盈利预测表见附件。

四、备考合并盈利预测编制说明

（一）拟收购资产基本情况

西部民爆是 2009 年 11 月由吴干建等 173 名自然人共同发起设立，注册资本为 5,000 万元，各股东分两期进行出资，第一期出资 1,300 万元，第二期出资 3,700 万 元，注册资本于 2010 年 11 月已全部到位。西部民爆于 2009 年 11 月 18 日取得湘西 土家族苗族自治州工商行政管理局核发的 433100000007161 号《企业法人营业执 照》。

西部民爆法定代表人：吴干建，注册地址：湖南省吉首市寨阳乡矮板村。

西部民爆经营范围：民用爆炸物品的生产、销售（凭许可证核定的范围、期限 从事生产经营），炸药用瓦椤纸箱包装，农产品销售（以上涉及法律、法规规定的必 须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能经营）。

（二）主要会计政策和会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会 计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1 ．会计期间

会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4

2 ．记账本位币

以人民币为记账本位币。

3 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。参与合并的企 业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，公司将之 认定为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多 方最终控制的，公司将之认定为非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。企业合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。企业合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并 财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外； 母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足相关条件的，视为能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有 确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。

（2）合并财务报表编制方法

①编制合并财务报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间、会计政策和 会计处理方法与母公司一致；合并财务报表范围内各公司间重大交易、资金往来款 在合并时抵销；少数股东权益在股东权益项下单独列示，少数股东损益在净利润项 下单独列示。

②同一控制下的企业合并成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负 债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负

5

债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规 定进行调整，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期 期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合 并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日的现金流量。在编制比较报表时应视同参与合并各方在最终控制方开始实施时 即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。

③非同一控制下的控股合并中，购买方在购买日编制合并资产负债表，合并中 取得的被购买方各项可辨认资产、负债应以其在购买日的公允价值计量，长期股权 投资的成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为 合并财务报表中的商誉；长期股权投资的成本小于合并中取得的被购买方可辩认净 资产公允价值份额的差额计入合并当期损益。

5 ．现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动很小的投资，确认为现金等价物。

6 ．外币业务核算方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理， 计入当期损益。

7 ．金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。

（1）金融资产：

本公司金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融 资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

6

金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持 有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融 资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，处置时其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未 发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该 金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收 项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供 出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资收益。

（2）金融负债：

本公司金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②其他金融负债，对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量。

（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允 价值。

②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（4）金融资产减值

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步。

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量。

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

  • 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

  • 试，并计提减值准备：

  • ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当

  • 期损益。

②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明 其发生减值的，计提减值准备。

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③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，按其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试；对于单项金额非重大的 和经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（5）金融资产转移

公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，予以计提减值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将指单项金额占期末净资产 3% 及 3%以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，

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单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款

项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况 确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账 准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄
1年以内
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上		 计提比例
5%
10%
15%
20%
50%
100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并 据此计提相应的坏账准备。

9 ．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。 具体分为原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

（2）取得和发出的计价方法：原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应 负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际成本进行核算， 其发出采用加权平均法计价；产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在 产品之间的分配采用不计算在产品成本法（即在产品成本为零）。

（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在

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领用时一次计入成本费用。

（4）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生 产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计 量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价 准备按单个存货项目计提。

（5）存货的盘存制度：本公司实行永续盘存制。

10 ．长期股权投资

（1）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

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  • B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

  • 为初始投资成本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

（2）后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 用成本法或权益法核算。

①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投 资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此 基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或 应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如 果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，考虑对被投资 单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经 调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差 额不具重要性的。

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则 对被投资单位的净损益进行调整的。

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的 投资损失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中 约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》 的规定确认预计将承担的损失金额。

④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或 利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已

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确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

  • A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

  • B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日 常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使 管理权。

②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

  • A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

  • B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

  • C.与被投资单位之间发生重要交易。

  • D.向被投资单位派出管理人员。

  • E.向被投资单位提供关键技术资料。

  • （4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资是否存在减值迹象进行逐项检查，当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。

11 ．固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、动力设备、传导设备、 生产设备、运输设备、工具仪器等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的 实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）固定资产分类、折旧方法

本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别 使用年限 净残值率（ % ） 年折旧率（ % ）

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生产用房屋 22 5 4.32
生产用建筑物 20 5 4.75
动力设备 15 5 6.33
传导设备 15 5 6.33
生产设备 8 5 11.88
运输设备 8 5 11.88
工具仪器 8 5 11.88
非生产用房 30 5 3.17
非生产用建筑物 25 5 3.80
文化生活用具 8 5 11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。

每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折 旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估 计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准 备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

12 ．在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及 在建工程占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资 产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

本公司在资产负债表日对在建工程是否存在减值迹象进行判断，当在建工程存 在减值迹象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减 值损失同时计提减值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间

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不再转回。

13 ．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在 同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过三个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。 14 ．无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主 要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得 成本进行初始计量。外购的无形资产按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出计价。投资者投入无形资产，按照投资合同或 协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。自行开发的无形资产， 首先区分研究阶段支出和开发阶段支出，对为获取并理解新的科学或技术知识而进 行独创性有计划调查发生的支出界定为研究阶段支出，研究阶段支出在发生时计入 当期损益，对在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出界定为 开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，按开发阶段直至达到预定用 途前所发生的支出额确认为无形资产：

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产，不进行摊销。

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方 法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系 统合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对无形资产是否存在减值迹象进行判断，当无形资产存 在减值迹象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减 值损失同时计提减值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间 不再转回。

15 ．长期待摊费用

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经 营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 16 ．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 期末公司对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

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当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。 17 ．职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老 保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、企业年金等社会保险费；住房公 积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工 提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 18 ．收入确认的原则

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分

比法确认提供劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计： ①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

19 ．政府补助

（1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期

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损益。

20 ．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

  • （1） 递延所得税资产的确认

  • ①公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

  • 限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

  • A.该项交易不是企业合并；

  • B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

  • ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

  • 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

  • A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

  • B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  • ③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

  • 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

  • （2）递延所得税负债的确认

  • 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生

  • 的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

  • A.该项交易不是企业合并；

  • B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

  • ③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认

相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

  • A.投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；

  • B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  • 21 ．安全生产费用

本公司 2011 年度是根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行 业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478 号文）的相关规 定计提安全费用，本公司 2012 年度预测数是根据财政部、国家安全生产监督管理总 局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号文， 以下简称“新办法”）的相关规定预测安全费用，新办法规定危险品生产与储存企业 以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

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序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000 万元及以下的部分） 4% 2 主营业务收入（1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分） 2% 3 主营业务收入（10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.2% 提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（三）税项

1．流转税
税项
计税基础
增值税
应税销售收入
营业税
爆破工程或其他劳务收入
城市维护建设税
应缴流转税
教育费附加
应缴流转税
2．企业所得税
公司名称
2012 年度预计税率

安徽雷鸣科化股份有限公司
15%
马鞍山永兴爆破工程有限公司
25%
明光市润达爆破技术有限公司
25%
安徽雷鸣爆破工程有限责任公司
25%
湖南省西部民爆股份有限公司
15%
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
25%
古丈县瑞安民爆器材有限公司
25%
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
25%
其他子公司
25%		 税率
17%
5%或3%
7%或5%
4%
2011 年度适用税率
15%
25%
25%
25%
15%
12.5%
12.5%
12.5%
25%		 备注
备注
1
2
2
2
3
4
5
6
 备注

注*1：根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公示安徽省 2011 年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》（皖高企认[2011]10 号文），公 司被认定为安徽省第一批复审通过的高新技术企业，《高新技术企业证书》尚在办理 之中。根据《中华人民共和国企业所得税法》，公司 2011 年度—2013 年度企业所得 税执行 15%的税率。

19

注*2：子公司马鞍山永兴爆破工程有限公司（以下简称“永兴爆破”）、 明光市 润达爆破技术有限公司、 安徽雷鸣爆破工程有限责任公司 2011 年度及 2012 年度所 得税采用核定征收法，其应纳所得税=营业收入×应税所得率（8%）×所得税率 （25%）。

注*3：根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题》 的通知（财税（2011）58 号文），经湖南省湘西土家族苗族自治州地方税务局《减 免税批准通知书》（州地税函字（2011）第 56 号文）批准，西部民爆 2011 年度企业 所得税执行 15%税率，预计 2012 年度继续执行 15%的企业所得税税率。

注*4：根据湖南省吉首市国家税务局《减免税批准通知书》（吉国税减免字（2007） 第 157 号文），子公司吉首市瑞安民用爆破器材有限公司所得税自 2007 年度起至 2011 年度执行两免三减半优惠政策，2011 年度实际执行的企业所得税率为 12.5%。2012 年该政策到期，执行 25%的企业所得税税率。

注*5：根据湖南省古丈县国家税务局《减免税批准通知书》（古国税减免字（2007） 第 5 号文），子公司古丈县瑞安民爆器材有限公司 2011 年度企业所得税减征 50%， 2011 年度实际执行的所得税率为 12.5%。2012 年该政策到期，执行 25%的企业所得 税税率。

注*6：根据湖南省永顺县国家税务局《减免税批准通知书》（永国税减免字（2007） 第 99 号文），子公司永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年度企业所得税减征 50%， 2011 年度实际执行的企业所得税税率为 12.5%。2012 年该政策到期，执行 25%的企业所得税税率。

（四）企业合并及合并财务报表

1 ．子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

（1）通 过 设立 或投 资等方式取 得的 子公司
子公司全称 业务
性质		 注册资本 经营范围 期末实际
出资额		 持股
比例		 是否合
并报表
铜陵雷鸣双狮
化工有限责任
公司		 制造
业		 21,000,000.00 许可经营项目：生产
乳化炸药（胶状）		 11,550,000.00 55.00% 是
安徽雷鸣红星
化工有限责任
公司		 制造
业		 70,000,000.00 许可经营项目：工业
电雷管、塑料导爆管、
导爆管雷管生产，普
通货物运输等。		 35,700,000.00 51.00% 是
淮北雷鸣科技 制造 48,000,000.00 生产、销售冲压件、 48,000,000.00 100.00% 是

20

发展有限责任
公司		 发展有限责任
公司		 发展有限责任
公司		 业 业 漆包线、纸管、田菁
粉技术开发等。		 漆包线、纸管、田菁
粉技术开发等。
宿州市雷鸣民
爆器材有限公
司		 商品
流通		 4,000,000.00 一般经营项目：民用
爆破器材及包装材料
等。		 3,200,000.00 80.00% 是
淮北市雷鸣民
爆器材有限责
任公司		 商品
流通		 500,000.00 民爆器材销售（凭有
效许可证经营）。		 380,000.00 76.00% 是
淮北雷鸣科技
机电设备有限
公司		 制造
业		 6,000,000.00 机械电子设备制造、
维修、安装（不含特
种设备）及零配件加
工及销售；模具、设
计、制造。		 3,614,000.00 52.00% 是
宿州市永安爆
破工程有限公
司		 爆破
服务		 3,000,000.00 许可经营项目：爆破
工程施工；一般经营
项目：无。		 3,000,000.00 100.00% 是
安徽华拓矿山
工程有限公司		 爆破
服务		 20,000,000.00 一般经营项目：矿山
爆破技术咨询；矿山
机械及矿产品、化工
产品等		 2,040,000.00 51.00% 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 业务
性质		 注册资本 经营范围 期末实际
出资额		 持股
比例		 是否合
并报表
安徽雷鸣爆
破工程有限
责任公司		 爆破
服务		 30,000,000.00 一般岩土爆破、大爆
破C级、拆除爆破A
级爆破等。		 24,281,000.00 80.87% 是
濉溪县雷鸣
民爆器材有
限责任公司		 商品
流通		 500,000.00 民用爆破器材、化工
材料（不含化学危险
品）零售等。		 1,976,602.86 100.00% 是
安庆市雷鸣
爆破工程有
限责任公司		 爆破
服务		 1,500,000.00 工程爆破设计和施工
（凭有效许可证经
营）及爆破技术咨询		 947,646.13 55.00% 是
（2）非 同一控 制下企业合并取 得的子公司
业务 期末实际 持股 是否合
子公司全称 注册资本 经营范围
性质 出资额 比例 并报表
安徽雷鸣爆 一般岩土爆破、大爆
爆破
破工程有限 30,000,000.00 破C级、拆除爆破A 24,281,000.00 80.87% 是
服务
责任公司 级爆破等。
民用爆破器材、化工
濉溪县雷鸣
商品 材料（不含化学危险
民爆器材有 500,000.00 1,976,602.86 100.00% 是
流通 品）零售等。
限责任公司
安庆市雷鸣 工程爆破设计和施工
爆破
爆破工程有 1,500,000.00 （凭有效许可证经 947,646.13 55.00% 是
服务
限责任公司 营）及爆破技术咨询

21

和服务。
明光市润达
爆破技术有
限公司		 爆破
服务		 3,000,000.00 非等级土石方爆破服
务（未经审批的项目
不得经营）等。		 2,550,000.00 85.00% 是
泾县民爆器
材专营有限
公司		 商品
流通		 500,000.00 化工原料、化工产品
（不含危险化学品）；
橡胶制品销售。		 2,267,800,00 51.00% 是
绩溪县安宝
民用爆破器
材有限责任
公司		 商品
流通		 500,000.00 工业生产资料、化工
（除危险品）、轻工产
品批发、零售。		 3,500,000.00 51.00% 是
六安市祥安
爆破服务有
限公司		 爆破
服务		 800,000.00 爆破服务，配送服务
等。		 408,000.00 51.00% 是
芜湖南陵诚
鑫爆破工程
有限公司		 爆破
服务		 1,000,000.00 路桥、土石方爆破工
程、各种隧道、掘进
工程。		 600,000.00 60.00% 是
明光市天宝
民用爆破物
品有限公司		 商品
流通		 300,000.00 提供爆破技术咨询，
矿山机械及矿产品销
售，建筑、装潢材料、
化工产品等。		 1,810,000.00 60.00% 是
徐州雷鸣民
爆器材有限
公司		 制造
业		 34,450,000.00 民用爆破器材制造、
销售；公司路运输等。		 21,747,400.00 62.00% 是
徐州市贾汪
区华丰爆破
有限责任公
司		 爆破
服务		 5,000,000.00 许可经营项目：矿山
采石生产性爆破。		 3,300,000.00 66.00% 是
商洛秦威化
工有限责任
公司		 制造
业		 20,000,000.00 生产和销售改性铵油
炸药、乳化炸药以及
其专用原材料等。		 41,938,400.00 100% 是

22

马鞍山永兴
爆破工程有
限公司		 爆破
服务		 2,000,000.00 许可经营项目：爆炸
工程施工（凭许可证
经营）等。		 1,130,000.00 51.00% 是
张家界市永
定区安达民
用爆破器材
专营有限责
任公司*		 商品
流通		 1,000,000.00 民爆器材销售。 3,043,894.91 100% 是
张家界市永
定区安泰民
用爆破服务
有限责任公
司*		 爆破
服务		 1,000,000.00 民爆产品配送及爆破
作业服务；危险货物
运输。		 2,001,857.00 100% 是
吉首市瑞安
民用爆破器
材有限公司*		 商品
流通		 500,000.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、民
用爆破器材产品配送
及延伸服务。		 500,000.00 100.00% 是
保靖县瑞安
民用爆破器
材有限公司*		 商品
流通		 500,000.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、民
爆器材产品配送及延
伸服务。		 500,000.00 100.00% 是
凤凰县瑞安
民用爆破器
材专营有限
责任公司*		 商品
流通		 500,000.00 民用炸药、岩石型乳
化炸药、雷管、其他
爆破器材零售及配送
服务。		 500,000.00 100.00% 是
古丈县瑞安
民爆器材有
限公司*		 商品
流通		 500,000.00 民用爆破器材销售、
工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品民爆
器材产品配送及延伸
服务。		 500,000.00 100.00% 是

23

龙山县瑞安
民用爆破器
材有限公司*		 商品
流通		 800,000.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、特
种爆破器材、其他爆
破器材、原材料零售。		 800,000.00 100.00% 是
泸溪县瑞安
民用爆破器
材有限公司*		 商品
流通		 1,800,000.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、民
爆器材产品配送及延
伸服务。		 1,800,000.00 100.00% 是
永顺县瑞安
民用爆破器
材有限公司*		 商品
流通		 500,000.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、民
爆器材产品配送及延
伸服务。		 500,000.00 100.00% 是
桑植县民用
爆破器材专
营有限责任
公司*		 商品
流通		 600,000.00 炸药、雷管、导火索、
烟花爆竹原材料、金
属材料、机电产品、
化工产品等。		 600,000.00 100.00% 是
张家界市民
用爆破器材
专营有限责
任公司*		 商品
流通		 700,000.00 民用爆破器材及政策
允许经营的金属材
料、机电产品、化工
产品、建筑物材料销
售。		 1,340,000.00 100.00% 是
中方县瑞安
民爆器材物
资有限公司*		 商品
流通		 600,000.00 民爆器材；民爆器材
配送及延伸服务。		 600,000.00 100.00% 是
会同县民爆
器材专营有
限公司*		 商品
流通		 628,700.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品零
售。		 2,174,204.11 100.00% 是
靖州县民爆
器材专营有
限责任公司*		 商品
流通		 600,000.00 工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、民
爆器材产品配送及延
伸服务、化工产品。		 600,000.00 100.00% 是

24

湘西自治州
飞达民用爆
破器材有限
公司*		 商品
流通		 1,000,000.00 化工产品（不含危险
化学品）、建筑材料、
五金、交电、日用百
货、政策允许的矿产
品，危险品货物运输。		 1,000,000.00 100.00% 是
湘西自治州
瑞安爆破工
程有限公司*		 爆破
服务		 1,000,000.00 爆破与拆除工程施
工，爆破技术咨询、
培训。		 1,271,704.52 100.00% 是
怀化市瑞安
爆破工程有
限公司*		 爆破
服务		 1,000,000.00 一般土岩爆破、拆除
爆破B级；上述相关
项目的业务咨询、培
训。		 1,000,000.00 100.00% 是
湘西自治州
瑞安民爆器
材有限责任
公司*		 商品
流通		 5,000,000.00 民用爆破器材销售，
化工产品（不含危险
化学品和监控化学产
品）等销售。		 5,000,000.00 100.00% 是
桑植县民用
爆破服务有
限责任公司*		 爆破
服务		 100,000.00 民爆器材产品配送及
延伸服务。		 100,000.00 100.00% 是
张家界永利
民爆有限责
任公司*		 商品
流通		 1,000,000.00 民用爆破器材销售；
爆破服务，爆破安全
培训。		 590,000.00 59.00% 是
中方县瑞安
民爆器材配
送及延伸服
务有限责任
公司*		 商品
流通		 200,000.00 民爆器材产品配送及
延伸服务。		 200,000.00 100.00% 是
通道瑞安民
爆器材有限
责任公司*		 商品
流通		 500,000.00 民爆器材销售、配送
及延伸服务。		 1,301,118.79 100.00% 是
洪江市瑞安
民用爆破器
材有限公司*		 商品
流通		 500,000.00 民用爆破器材销售、
配送及延伸服务。		 4,224,935.61 100.00% 是

25

注*：以上公司均系西部民爆子公司，根据本公司吸收合并预案，假设自 2010 年 1 月 1 日起以上公司形成非同一控制下合并。

2 ．合并范围发生变更的说明

本公司 2011 年购买永兴爆破、商洛秦威化工有限责任公司（以下简称“商洛秦 威”）股权，因此 2011 年合并范围新增合并永兴爆破、商洛秦威财务报表。预计 2012 年合并财务报表范围与 2011 年度相比无变化。

五、备考合并盈利预测主要项目说明

1 ．营业收入

本公司营业收入包括民爆器材销售收入、爆破工程服务收入等。 （1）民爆器材销售

①民爆器材销售数量的确定

公司民爆器材收入主要是工业炸药、工业雷管销售收入，主要商品为水胶炸药、 乳化炸药、改性铵油炸药和工业雷管。根据公司 2011 年度已实现销售情况、生产经 营计划以及预计市场需求量等因素进行测算，预测期间主要商品销售计划安排如下：

类 别 单 位 2011 年度实现数 2012 年度预测销售数量 工业炸药 吨 63,320.07 65,700.00 工业雷管 万发 8,125.72 8,115.00

②民爆器材销售价格的确定

民爆器材销售价格按照公司 2011 年度已实现销售价格的水平，并考虑《国家发 展改革委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格〔2008〕2079 号）对民 爆器材销售价格的规定及市场供求情况进行预测。

③民爆器材销售收入增减变动原因分析

本公司民爆器材 2012 年度销售收入预测数 662,289,800.00 元，比 2011 年度实 现数 638,413,986.73 元增加 23,875,813.27 元，增长 3.74%，主要原因是预计子公司 商洛秦威炸药生产线 2012 年通过验收开始生产销售以及预计西部民爆 2012 年在花 垣县的民爆器材销售量会有所增长。

（2）爆破工程服务

①爆破工程服务收入预测

爆破工程服务是公司专业爆破施工人员向矿山、采石场等客户提供的服务，爆 破工程服务收入根据公司 2011 年度已实现收入并结合预测年度已签订尚未实施的 爆破工程合同，同时考虑爆破服务市场需求等因素进行预测。

②爆破工程服务收入增减变动原因分析

26

本公司爆破工程 2012 年度服务收入预测数 103,244,200.00 元，比 2011 年度实 现数 110,462,306.73 元减少 7,218,106.73 元，下降 6.53%，主要原因是公司 2011 年 末已签订尚未实施的爆破工程合同较 2010 年末减少。

（3）其他业务收入

其他业务收入主要是材料销售、运输配送服务和机电设备等收入，本公司其他 业务收入 2012 年度预测数 34,621,400.00 元，比 2011 年度实现数 33,988,968.13 元增 加 632,431.87 元， 2012 年度预测数与 2011 年度实现数基本持平。

2 ．营业成本

（1）民爆器材销售

①民爆器材销售成本预测

民爆器材销售营业成本根据预测的单位产品生产成本和销售量进行测算。 对自产民爆器材，其单位生产成本从以下三个方面进行预测：

A ． 直接材料成本预测：根据公司生产民爆器材的材料消耗定额和预测生产量 确定直接材料消耗量，以预测期的消耗量乘以各类原材料的采购单价确定直接材料 成本。原材料的采购单价考虑其市场销售价格及其变动趋势进行预测。

B ． 直接人工（含生产人员的福利费、奖金等）成本的预测：根据预测期生产 人员构成数量及人员增长计划和预计人均工资增长幅度确定，养老保险金、医疗保 险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金等分别按规定的计提标准逐项预 测，福利费根据 2011 年度的使用情况预测。

C ． 制造费用（含燃料动力费）的预测：车间管理人员工资及福利费系根据人 员编制和职工薪酬增长计划进行测算的；折旧费系根据现有固定资产、预测期间的 固定资产增减变动情况以及执行的折旧政策确定；安全生产费用根据财政部、国家 安全生产监督管理总局和安徽省财政厅、安徽省安全生产监督管理局的相关规定， 按营业收入的相应比例测算；物料消耗、水电费、劳动保护费等费用系根据 2011 年 度的实际情况及其变动趋势进行测算的。单位产品负担的制造费用系根据预测制造 费用总额和预测生产量进行测算的。

对外购民爆器材，公司采购后无需加工即可直接对外销售，故公司结合 2011 年 度实际成本情况，按照预测的单位采购成本和销售量进行预测。.

②民爆器材销售成本增减变动原因分析

本公司民爆器材 2012 年度销售成本预测数 392,928,058.08 元，比 2011 年度实 现数 381,181,439.84 元增加 11,746,618.24 元，上升 3.08%，主要原因是民爆器材销 售数量增加，销售成本相应增加。

（2）爆破工程服务

27

①爆破工程服务成本预测

由于爆破工程服务成本主要是人员工薪、设备折旧、物料消耗等，故公司结合

  • 2011 年度实际成本情况，考虑爆破工程服务的毛利率水平，预测爆破工程服务成本。 ②爆破工程服务成本增减变动原因分析

本公司爆破工程服务成本 2012 年度预测数 81,437,000.00 元，比 2011 年度实现 数 86,878,547.13 元减少 5,441,547.13 元，下降 6.26%，主要原因是预测 2012 年爆破 工程服务收入下降，成本相应下降。

（3）其他业务成本

本公司其他业务成本 2012 年度预测数 28,847,800.00 元，比 2011 年度实现数 28,136,828.50 元增加 710,971.50 元，上升 6.79%，2012 年度预测数与 2011 年度实现 数基本持平。

3 ．营业税金及附加

根据预测的营业收入、预测应交流转税和税法规定的税率进行预测。

公司营业税金及附加 2012 年度预测数 11,617,600.00 元，比 2011 年度实现数 11,685,727.72 元减少 68,127.72 元，2012 年度预测数与 2011 年度实现数基本持平。

4 ．销售费用

公司的销售费用主要包括工资福利费及各项社会保险费用、运输装卸费、销售 服务费、折旧费等。销售费用的预测是根据 2012 年度销售计划安排，参照 2011 年 度的实际发生水平，结合 2012 年的费用预算进行预测。其中：

（1）工资福利费及各项社会保险费用：根据预测期间销售人员构成及预计人均 工资增长幅度确定，养老保险金、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住 房公积金等分别按规定的计提标准逐项预测，福利费根据以前期间的使用情况并考 虑增长幅度预测；

  • （2）运输装卸费：运输装卸费用根据 2011 年度实际情况及预计销售量、预计

  • 每吨产品的每公里运杂费用单价等进行预测；

（3）销售服务费：根据 2011 年度的实际情况结合 2012 年的费用预算进行预测；

  • （4）折旧费：根据销售部门现有固定资产、预测期间的固定资产增减变动情况

  • 以及执行的折旧政策预测。

公司销售费用 2012 年度预测数 40,663,259.69 元，比 2011 年度实现数 39,288,954.20 元增加 1,374,305.49 元，上升 3.50%，主要原因是预计子公司商洛秦威 生产线 2012 投产导致销售费用增加。

5 ．管理费用

公司的管理费用主要包括工资福利费及各项社会保险费用、办公费、折旧费、

28

业务招待费、无形资产摊销、修理费、税费、差旅费等。管理费用根据公司 2011 年 度实际支出水平结合 2012 年度的费用预算进行预测，并假定公司现行的费用支出控 制制度得以严格执行，其中：

（1）工资福利费及各项社会保险费用：根据预测期间管理人员构成及预计人均 工资增长幅度确定，养老保险金、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住 房公积金等分别按规定的计提标准逐项预测，福利费根据以前年度的使用情况预测 并考虑增长幅度预测；

（2）办公费：根据 2011 年度的实际情况和 2012 年度的费用预算进行预测；；

  • （3）折旧费：根据管理部门现有固定资产、预测期间的固定资产增减变动情况

  • 以及执行的折旧政策确定预测；

（4）无形资产摊销：分别按照公司一贯采用的摊销政策确定；

  • （5）业务招待费：根据 2011 年度的实际情况和 2012 年度的费用预算进行预测；

  • （6）修理费：是根据公司修理计划并考虑预测期间的资产变动趋势确定；

  • （7）税费：是与资产相关的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等，根

  • 据预测期间预计的资产价值、销售与采购规模和规定的税费标准进行预测；

（8）差旅费：根据 2011 年度的实际情况和 2012 年度的费用预算进行预测。

公司管理费用 2012 年度预测数 132,291,809.84 元，比 2011 年度实现数 123,814,957.08 元增加 8,476,852.76 元，上升 6.85%，主要原因是预期子公司商洛秦

威 2012 年生产线投产后管理费用相应增加以及按新办法计提的安全生产费用增加。

  • 6 ．财务费用

财务费用预测主要是对利息支出等进行预测。

财务费用主要依据本公司的经营计划、投资计划、筹资计划，同时结合本公司 资金需求，考虑贷款利率等因素，进行测算。

由于公司 2012 年无新增借款计划，故未预测 2012 年度利息支出。根据公司资 金状况及未来资金使用计划，结合定期存款户的余额情况，预计公司 2012 年度利息 收入为 1,750,000.00 元。

  • 财务费用 2012 年度预测数为 -1,750,000.00 元，比 2011 年年度实现数

  • -1,461,861.98 元减少 288,138.02 元，2012 年度预测数与 2011 年度实现数基本持平。 7 ．资产减值损失

资产减值损失是根据公司以前年度应收款项实际发生损失情况，结合公司经营 计划及货款回收计划，并考虑 2011 年度坏账准备与营业收入的比例，以及预测期间 的营业收入和应收款项账龄变化等进行预测。

公司资产减值损失 2012 年度预测数 1,512,100.00 元，比 2011 年度实现数

29

6,062,011.27 元减少 4,549,911.27 元，下降 75.06%，主要原因是公司加大货款清欠， 预计应收账款增幅较小，计提的坏账损失相应较小，同时 2011 年计提的商誉、固定 资产减值准备较大。

8 ．投资收益

公司 2011 年度实际发生的投资收益主要是采用权益法核算的长期股权投资收 益和处置银行理财产品收益产生的收益。根据谨慎性原则，对 2012 年度投资收益未 予以预测。

9 ．营业外收入

由于营业外收入具有偶然性及不确定性，根据谨慎性原则，对 2012 年度的营业 外收入未予以预测。

10 ．营业外支出

由于营业外支出具有偶然性及不确定性，公司预计发生大额的营业外支出的可 能性较小，对 2012 年度的营业外支出未予以预测。

11 ．所得税费用

当期所得税费用是根据预测期间的利润总额并考虑纳税调整事项后，按各公司 的所得税税率计算确定。

递延所得税费用是根据预测期间的可抵扣暂时性差异按各公司的所得税税率计 算确定。

公司所得税费用 2012 年度预测数 27,658,500.00 元，比 2011 年度实现数 28,472,397.17 元减少 813,897.17 元，下降 2.86%，主要原因是 2011 年度公司所得税 纳税调增金额较大。

12 ．其他综合收益

因其他综合收益具有不确定性，故 2012 年度未进行预测。

六、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施

1 ．行业管理政策调整风险

本公司所处的行业为民爆器材行业，国家对民爆器材产品的科研、生产、销售、 工程设计、质量检测等方面均实行严格的行业准入制度，从事民爆器材生产或经营 的企业必须持有由工信部核发的民用爆炸物品生产许可证或销售许可证。若国家对 民爆器材行业的管理政策进行调整，在民用爆炸物品生产许可证和销售许可证的取 得方面设置更为严格的条件，将可能对公司的生产经营产生一定的影响。

公司将加强对国家行业政策信息的收集，加强对政府有关方针、政策的研究， 并根据政策变化及时调整经营对策，以减少政策变化对盈利预测结果的影响。

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2 ．原材料价格波动的风险

公司主要产品工业炸药使用的原材料是硝酸铵、石蜡、乳化剂等等化工原料， 其中硝酸铵是公司生产工业炸药的主要原材料，约占营业成本的 50%左右，其价格 波动对公司业绩的影响显著。尽管公司拥有良好的原材料成本控制能力，但如果原 材料价格，特别是硝酸铵的价格出现较大幅度的上涨，将会使公司产品单位成本上 升，产品的毛利率下降，对公司的盈利水平造成不利影响。

公司将努力提高生产效率，降低间接单位成本，并逐步推行使用成本较低的液 态硝酸铵。

3 ．市场竞争风险

国家工信部《2011 年民用爆炸物品行业工作报告》指出，“十二五”行业发展 方向重点表现在，一是提升行业集中度，坚定不移推进重组整合，走集约化发展道 路，努力减少企业和生产点数量；二是着力培育行业龙头企业，打破地区分割和保 护，形成统一开放市场体系，促使一批跨地区、跨领域具备一体化服务能力的企业 集团脱颖而出，形成 20 家左右优势骨干企业集团。 公司在安徽省和湖南省主要的 竞争对手安徽江南化工股份有限公司、南岭民用爆破器材股份有限公司和神斧民爆 集团公司，未来均对本公司的市场有较大竞争压力。

公司将深化安徽、湖南市场网络建设，重点开拓周边地区如山东、江苏、贵州、 重庆市场，完善生产、销售和爆破服务一体化的产业链，争取更大的市场份额。 4 ．安全风险

本公司主要产品为工业炸药等民爆器材，是具有危险爆炸属性的特殊产品，在 科研、生产、销售、储藏、运输和使用等各个环节存在发生安全事故的风险，由于 民爆产品固有的危险性，不能排除因偶发因素引发的意外安全事故，从而对本公司 的生产经营构成影响。

公司将严格执行国家有关安全生产的相关规定，加大安全整改和技术改造方面 的投资力度，提高工艺装备水平，消除各种安全隐患，并加强安全生产培训，落实 公司安全生产责任制度，防止和避免重大生产经营事故的发生。

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（此页无正文）

安徽雷鸣科化股份有限公司

公司法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

2012 年 4 月 30 日

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审计报告

湖南西部民爆股份有限公司 会审字 [2011]4680 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司

中国·北京

目 录

序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-8
6 资产负债表 9
7 利润表 10
8 现金流量表 11
9 股东权益变动表 12-14
10 财务报表附注 15-89

会审字[2011]4680 号

审计报告

湖南西部民爆股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南西部民爆股份有限公司（以下简称西部民爆公司）财 务报表，包括 2011 年 9 月 30 日、2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2011 年 1-9 月、2010 年度和 2009 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，西部民爆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了西部民爆公司 2011 年 9 月 30 日、2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年 1-9 月、2010 年度和 2009 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司

中国注册会计师：王 荐

中国·北京 中国注册会计师：钱奕兵

二○一一年十一月十六日

2

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

湖南西部民爆股份有限公司

财务报表附注

截止 2011 年 9 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

湖南西部民爆股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是 2009 年 11 月由吴干 建等 173 名自然人共同发起设立，注册资本为 5,000 万元，各股东分两期进行出资，第一期 出资 1,300 万元，第二期出资 3,700 万元，注册资本于 2010 年 11 月已全部到位。公司于 2009 年 11 月 18 日取得湘西土家族苗族自治州工商行政管理局核发的 433100000007161 号《企业 法人营业执照》。本公司法定代表人：吴干建，注册地址：湖南省吉首市寨阳乡矮板村。

公司经营范围：民用爆炸物品的生产、销售（凭许可证核定的范围、期限从事生产经营）， 炸药用瓦椤纸箱包装，农产品销售（以上涉及法律、法规规定的必须办理审批许可才能从事 的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能经营）。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应用指南 及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2011 年 1-9 月、2010 年度和 2009 年度合并及母公司财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 9 月 30 日、2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2011 年 1-9 月、2010 年度和 2009 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按 《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1 ．会计期间

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2 ．记账本位币

以人民币为记账本位币。

3 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后均受 同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，公司将之认定为同一控制下的企业合 并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，公司将之认定为非同 一控制下的企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足相关条件的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除 外。

（2）合并财务报表编制方法

①编制合并财务报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间、会计政策和会计处理方法与母 公司一致；合并财务报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销；少数股东权

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

益在股东权益项下单独列示，少数股东损益在净利润项下单独列示。

②同一控制下的企业合并成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合 并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规定进行调整，以调整后的账 面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和 利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在编制比较报表时应视同参与合并各 方在最终控制方开始实施时即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。

③非同一控制下的控股合并中，购买方在购买日编制合并资产负债表，合并中取得的被 购买方各项可辨认资产、负债应以其在购买日的公允价值计量，长期股权投资的成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉；长 期股权投资的成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额计入合并 当期损益。

5 ．现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动很小的投资，确认为现金等价物。

6 ．外币业务核算方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 7 ．金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

（1）金融资产：

本公司金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，处置时其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认 为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。

③应收款项

主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利 息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允 价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之 间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（2）金融负债：

本公司金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②其他金融负债，对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（4）金融资产减值

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

①发行方或债务人发生严重财务困难。

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量。

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本。

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

减值准备：

①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。

②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，按其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。对于单项金额重 大的持有至到期投资，单独进行减值测试；对于单项金额非重大的和经单独测试后未减值的 单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认 定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。

（5）金融资产转移

公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，予以计提减 值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将指单项金额占期末净资产 3%及 3%以 上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此 计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公 司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄
1年以内
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上		 计提比例
5%
10%
15%
20%
50%
100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

9 ．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材 料、周转材料、库存商品、在产品等。

（2）取得和发出的计价方法：库存商品按实际成本进行核算，其发出采用加权平均法

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

计价；产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用不计算在产 品成本法（即在产品成本为零）。

（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时 一次计入成本费用。

（4）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变 现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价 格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现 净值的计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提。

（5）存货的盘存制度：本公司实行永续盘存制。

10 ．长期股权投资

（1）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。

（2）后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。

①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司 的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有 关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利 润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等 进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重 要性的。

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资 单位的净损益进行调整的。

23

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损 失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他 额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担 的损失金额。

④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵 减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部 分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

  • A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

  • B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

  • C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动

  • 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

  • A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

  • B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

  • C.与被投资单位之间发生重要交易。

  • D.向被投资单位派出管理人员。

  • E.向被投资单位提供关键技术资料。

  • （4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资是否存在减值迹象进行逐项检查，当长期股权投 资可收回金额低于账面价值时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于长期股权投资账 面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

11 ．固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、运输 设备、工具仪器等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

24

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）固定资产分类、折旧方法

本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别
使用年限
生产用房屋
22
生产用建筑物
20
动力设备
15
传导设备
15
生产设备
8
运输设备
8
工具仪器
8
非生产用房
30
非生产用建筑物
25
文化生活用具
8		 净残值率（%）
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5		 年折旧率（%）
4.32
4.75
6.33
6.33
11.88
11.88
11.88
3.17
3.80
11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估计其可收 回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准备。可收回金额按 公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产减值损 失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

12 ．在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑 费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款 发生的借款费用。

25

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在资产负债表日对在建工程是否存在减值迹象进行判断，当在建工程存在减值迹 象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减 值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

13 ．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款费用计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。

14 ．无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土 地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。

26

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

外购的无形资产按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出计价。投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。自行开发的无形资产，首先区分研究阶段支出和开发阶段支出，对为 获取并理解新的科学或技术知识而进行独创性有计划调查发生的支出界定为研究阶段支出， 研究阶段支出在发生时计入当期损益，对在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支 出界定为开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，按开发阶段直至达到预定用 途前所发生的支出额确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿 命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期 损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 进行摊销。

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会 计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对无形资产是否存在减值迹象进行判断，当无形资产存在减值迹 象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减 值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

15 ．长期待摊费用

27

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方 式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

16 ．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末公司 对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数 的，按照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。

17 ．职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费、企业年金等社会保险费；住房公积金；工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪 酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

18 ．收入确认的原则

  • （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

  • ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  • （2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分比法确

认提供劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计：

  • ①收入的金额能够可靠地计量；

  • ②相关的经济利益很可能流入企业；

  • ③交易的完工进度能够可靠地确定；

  • ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

  • （3）让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

28

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

①相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

19 ．政府补助

（1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置 当期的损益。公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关 费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

20 ．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

（1） 递延所得税资产的确认

①公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：

  • A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

  • B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

①商誉的初始确认；

29

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递 延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

A.投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；

  • B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21 ．安全生产费用

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用 财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478 号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比 例如下：

==> picture [439 x 106] intentionally omitted <==

提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使 用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，形成固定资产的，通过“在 建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期 间不再计提折旧。

  • 22 ．主要会计政策、会计估计的变更

（1）公司无会计政策变更事项。

（2）公司无会计估计变更事项。

  • 23 ．前期会计差错更正

公司无前期会计差错更正事项。

五、税项

本公司及子公司的主要应纳税事项列示如下：

  • 1 ．流转税

30

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

税项
计税基础
税率
增值税
应税销售收入
17%
营业税
爆破工程或其他劳务收入
3%
城市维护建设税
应缴流转税
7%或5%
教育费附加
应缴流转税
5%
2．企业所得税
公司名称
适用税率
湖南省西部民爆股份有限公司
15%
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
12.5%
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司
15%、25%
古丈县瑞安民爆器材有限公司
0%、12.5%
龙山县瑞安民用爆破器材有限公司
15%、25%
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司
12.5%、25%
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
0%、12.5%
其他子公司
25%		 备注
备注
1
2
3
4
5
6
*7

注*1：根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号文）、 国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题》的通知（财税（2011）58 号文），经湖南省湘西土家族苗族自治州地方税务局《减免税批准通知书》（州地税减免字

（2010）第 002 号文、州地税减免字（2011）第 090901 号文、州地税函字（2011）第 56 号 文）批准，本公司报告期内企业所得税执行 15%税率。

注*2：根据湖南省吉首市国家税务局《减免税批准通知书》（吉国税减免字（2007）第 157 号文），子公司吉首市瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“吉首民爆”）所得税自 2007 年度起至 2011 年度执行两免三减半优惠政策，报告期内实际执行的所得税率为 12.5%。

注*3：根据湖南省保靖地方税务局《减免税批准通知书》（保地税免通字（2010）14 号 文、保地税免通字（2011）7 号文），子公司保靖县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称 “保靖民爆”） 2009 年度、2010 年度实际执行的企业所得税税率为 15%，2011 年 1-9 月执 行 25%的企业所得税税率。

注*4：根据湖南省古丈县国家税务局《减免税批准通知书》（古国税减免字（2007）第 5 号文），子公司古丈县瑞安民爆器材有限公司（以下简称“古丈民爆”）2009 年度企业所得 税减征 100%，2010 年度及 2011 年度企业所得税减征 50%，古丈民爆 2009 年度、2010 年

31

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

度、2011 年 1-9 月实际执行的所得税率分别为 0%、12.5%、12.5%。

注*5：子公司龙山县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“龙山民爆”）2009 年度企 业所得税税率为 25%。根据湖南省湘西自治州地方税务局《减免税批复》（州税字减批（2011） 3170 号文），龙山民爆 2010 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。龙山民爆 2011 年 1-9 月企业所得税税率为 25%。

注*6：根据湖南省泸溪县国家税务局《减免税批准通知书》（泸国税减免字（2007）第 33 号文），子公司泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“泸溪民爆”）2009 年度、 2010 年度所得税减征 50%，2009 年度、2010 年度实际执行的企业所得税税率为 12.5%，2011 年 1-9 月执行 25%的企业所得税税率。

注*7：根据湖南省永顺县国家税务局《减免税批准通知书》（永国税减免字（2007）第 99 号文），子公司永顺县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“永顺民爆”）自 2007 年度 起至 2009 年度企业所得税减征 100%，自 2010 年度起至 2011 年度企业所得税减征 50%， 永顺民爆 2009 年度、2010 年度和 2011 年 1-9 月实际执行的企业所得税税率分别为 0%、12.5% 和 12.5%。

六、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1 ．通过设立或投资等方式取得的子公司

1．通过设立 或 投资等方 式取 得的子 公 司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 洪江市黔
城镇		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、配送
及延伸服务。
子公司全称 期末实际出资
额		 期末实际出资
额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 4,224,935.61 — 100.00% 100.00% 是
子公司全称 少数股东权
益		 少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —

2009 年 12 月 28 日，本公司投资设立洪江市瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“洪

32

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

江民爆”），注册资本为人民币 50 万元，本公司出资比例为 100%。2009 年 12 月末公司向洪 江民爆投入货币资金以及土地、房产等资产共计 4,224,935.61 元。

2 ．同一控制下企业合并取得的子公司

2．同一控制 企业合并 取 得的子公 司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 吉首市东
环城路4号		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民用爆破器材产品
配送及延伸服务。
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 保靖县迁
陵镇		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责
任公司		 有限责任
公司		 凤凰县沱
江镇建设
路109号		 商品流通 500,000.00 民用炸药、岩石型乳化炸药、
雷管、其他爆破器材零售及配
送服务。
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 有限责任
公司		 古丈县古
阳镇红星
小区		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、工业炸药、
工业雷管、工业索类火工品民
爆器材产品配送及延伸服务。
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 龙山县民
安镇回龙
路6号		 商品流通 800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、特种爆破器材、其
他爆破器材、原材料零售。
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 泸溪县白
沙镇株洲
路		 商品流通 1,800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 永顺县灵
溪镇大桥
街		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 有限责任
公司		 桑植县澧
源镇仙娥
村		 商品流通 600,000.00 炸药、雷管、导火索、烟花爆
竹原材料、金属材料、机电产
品、化工产品等。
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 有限责任
公司		 张家界市
大桥路9号		 商品流通 700,000.00 民用爆破器材及政策允许经营
的金属材料、机电产品、化工
产品、建筑物材料销售。
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办		 商品流通 600,000.00 民爆器材；民爆器材配送及延
伸服务。

33

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

办公楼内
会同县民爆器材专
营有限公司		 有限责任
公司		 会同县林
城镇建设
路		 商品流通 628,700.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品零售。
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 有限责任
公司		 靖州县梅
林中路铁
路桥旁		 商品流通 600,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务、化工产品。
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 1,000,000.00 化工产品（不含危险化学品）、
建筑材料、五金、交电、日用
百货、政策允许的矿产品，危
险品货物运输。
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 爆破服务 1,000,000.00 爆破与拆除工程施工，爆破技
术咨询、培训。
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 有限责任
公司		 怀化市鹤
城区沿河
路		 爆破服务 1,000,000.00 一般土岩爆破、拆除爆破B级；
上述相关项目的业务咨询、培
训。
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司*1		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 5,000,000.00 民用爆破器材销售，化工产品
（不含危险化学品和监控化学
产品）等销售。
桑植县民用爆破服
务有限责任公司*2		 有限责任
公司		 澧源镇东
正街		 爆破服务 100,000.00 民爆器材产品配送及延伸服
务。
张家界永利民爆有
限责任公司*3		 有限责任
公司		 永定区南
庄坪		 商品流通 1,000,000.00 民用爆破器材销售；爆破服务，
爆破安全培训。
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司*4		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 200,000.00 民爆器材产品配送及延伸服
务。
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 有限责任
公司		 通道侗族
自治县双
江镇		 商品流通 500,000.00 民爆器材销售、配送及延伸服
务。
子公司全称 期末实际出
资额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
吉首市瑞安民用爆 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是

34

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

破器材有限公司
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责
任公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 1,800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 1,340,000.00 — 100.00% 100.00% 是
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
会同县民爆器材专
营有限公司		 2,174,204.11 — 100.00% 100.00% 是
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 1,271,704.52 — 100.00% 100.00% 是
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是

35

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司*1		 5,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆破服
务有限责任公司*2		 100,000.00 — 100.00% 100.00% 是
张家界永利民爆有
限责任公司*3		 590,000.00 — 59.00% 59.00% 是
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司*4		 200,000.00 — 100.00% 100.00% 是
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 1,301,118.79 — 100% 100% 是
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额		 少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责
任公司		 — — —
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 — — —
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 — — —

36

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 — — —
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 — — —
会同县民爆器材专
营有限公司		 — — —
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 — — —
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 — — —
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 — — —
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 — — —
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司*1		 — — —
桑植县民用爆破服
务有限责任公司*2		 — — —
张家界永利民爆有
限责任公司*3		 574,541.33 — —
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司*4		 — — —
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 — — —

注*1：湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司（以下简称“自治州民爆”）是由子公司 吉首民爆、保靖民爆、凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“凤凰民爆”）、 古丈民爆、龙山民爆、泸溪民爆、永顺民爆和湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司（以下 简称“飞达民爆”）共同投资设立。

注*2：桑植县民用爆破服务有限责任公司（以下简称“桑植爆破”）是由子公司桑植县

37

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“桑植民爆”）投资设立。

注*3：张家界永利民爆有限责任公司（以下简称“永利民爆”）是由慈利县二化民爆器 材专营有限公司和子公司桑植民爆、张家界市民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“张 家界民爆”）、张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“安达民爆”） 共同投资设立，注册资本 100 万元，子公司桑植民爆、张家界民爆和安达民爆的对其投资比 例合计为 59.00%。

注*4：中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司（以下简称“中方配送”）是 由子公司中方县瑞安民爆器材物资有限公司（以下简称“中方民爆”）投资设立。

（ 1 ）同一控制下企业合并确定依据

根据 2009 年 11 月 30 日公司与湘西州七○化工有限公司（以下简称“七○化工”）签订 的《资产转让协议书》，公司用现金向七○化工购买生产经营性资产（包含上述各子公司股 权），由于七○化工与本公司股东均为吴干建等 173 名自然人，因此构成同一控制下企业合 并。根据 2009 年 12 月 25 日公司与七○化工签订的《股权转让协议书》，本公司向七○化工 购买通道瑞安民爆器材有限责任公司（以下简称“通道民爆”）100.00%股权，由于通道民 爆系七○化工于 2009 年 4 月设立的全资子公司，因此本公司向七○化工购买通道民爆 100.00%股权构成同一控制下企业合并。

对该生产经营性资产，本公司以七○化工的账面价值做为初始入账价值，入账价值与支 付给七○化工的对价的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减部分冲减留存收益。

（ 2 ）购并日的确定依据

公司于 2009 年 12 月 24 日向七○化工支付 50%以上购买价款，且于 2009 年 12 月办理 完毕财产转移手续，因此购并日确定为 2009 年 12 月 31 日。

（ 3 ）被合并方自合并期初（ 2009 年 12 月 1 日）至购并日的收入、净利润情况

被投资单位 合并日 营业收入 净利润 备 注 吉首民爆 2009 年 12 月 31 日 2,500,227.52 362,458.99 保靖民爆 2009 年 12 月 31 日 2,386,353.97 356,935.50 凤凰民爆 2009 年 12 月 31 日 1,553,635.11 209,787.24 古丈民爆 2009 年 12 月 31 日 516,300.00 20,359.38 龙山民爆 2009 年 12 月 31 日 1,141,121.37 98,942.08 泸溪民爆 2009 年 12 月 31 日 489,957.19 48,755.89

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

永顺民爆 2009 年12 月31 日 5,120,662.24 976,944.24
桑植民爆 2009 年12 月31 日 1,695,559.85 121,117.38
张家界民爆 2009 年12 月31 日 11,649.99 -39,217.78
中方民爆 2009 年12 月31 日 1,051,765.74 149,025.88
会同县民爆器材专 2009 年12 月31 日 794,126.56 133,845.31
营有限公司
靖州县民爆器材专 2009 年12 月31 日 1,244,588.03 183,263.00
营有限责任公司
飞达民爆 2009 年12 月31 日 7,640.00 -162,748.94
自治州爆破 2009 年12 月31 日 1,570,250.69 666,138.91
怀化市瑞安爆破工 2009 年12 月31 日 205,386.00 -16,527.83
程有限公司
自治州民爆 2009 年12 月31 日 9,175,403.09 303,134.75
桑植爆破 2009 年12 月31 日 494,145.80 139,545.04
永利民爆 2009 年12 月31 日 2,810,328.81 66,190.69
中方配送 2009 年12 月31 日 118,580.00 50,408.92
通道民爆 2009 年12 月31 日 1,260,074.69 219,728.99

3 ．非同一控制下企业合并取得的子公司

3．非同一控 制 下企业 合并 取得的 子 公司
子公司全称 公司类
型		 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 商品流通 1,000,000.00 民爆器材销售。
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 爆破服务 1,000,000.00 民爆产品配送及爆破作业服
务；危险货物运输。
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比
例		 是否合并
报表		 是否合并
报表
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 3,043,894.91 — 100% 100% 是

39

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 2,001,857.00 2,001,857.00 2,001,857.00 — — 100% 100% 是
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 — — —
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 — — —

（ 1 ）非同一控制下企业合并确定依据

根据 2009 年 12 月 25 日公司与七○化工签订的《股权转让协议书》，本公司向七○化工 购买安达民爆、张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司（以下简称“安泰爆破”） 100.00%股权，由于安达民爆、安泰爆破系七○化工于 2009 年 9 月收购的全资子公司，购 买时间未超过一年，因此本公司向七○化工购买上述二家公司 100.00%股权构成非同一控制 下企业合并。

（ 2 ）购并日确定依据

本公司于 2009 年 12 月 24 日向七○化工支付 50.00%以上的安达民爆、安泰爆破股权购 买价款，安达民爆、安泰爆破于 2010 年 3 月末办妥股权变更手续，因此安达民爆、安泰爆 破购并日确定为 2010 年 3 月 31 日。

（二）合并范围及其变化

1 ． 2009 年 12 月合并范围

序号 子公司名称 合并期间 1 洪江市瑞安民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月 2 吉首市瑞安民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月 3 保靖县瑞安民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月 4 凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司 2009 年 12 月 5 古丈县瑞安民爆器材有限公司 2009 年 12 月 6 龙山县瑞安民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月

40

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

7 泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月 8 永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月 9 桑植县民用爆破器材专营有限责任公司 2009 年 12 月 10 张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 2009 年 12 月 11 中方县瑞安民爆器材物资有限公司 2009 年 12 月 12 会同县民爆器材专营有限公司 2009 年 12 月 13 靖州县民爆器材专营有限责任公司 2009 年 12 月 14 湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 2009 年 12 月 15 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 2009 年 12 月 16 怀化市瑞安爆破工程有限公司 2009 年 12 月 17 湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 2009 年 12 月 18 桑植县民用爆破服务有限责任公司 2009 年 12 月 19 张家界永利民爆有限责任公司 2009 年 12 月 20 中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司 2009 年 12 月 21 通道瑞安民爆器材有限责任公司 2009 年 12 月 上述子公司除洪江民爆外，其余子公司均是向七○化工收购股权形成的同一控制下企业 合并，其利润表合并期间为 2009 年 12 月。

2 ． 2010 年合并范围

序号 子公司名称 合并期间 1 洪江市瑞安民用爆破器材有限公司 2010 年 1-12 月 2 吉首市瑞安民用爆破器材有限公司 2010 年 1-12 月 3 保靖县瑞安民用爆破器材有限公司 2010 年 1-12 月 4 凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司 2010 年 1-12 月 5 古丈县瑞安民爆器材有限公司 2010 年 1-12 月 6 龙山县瑞安民用爆破器材有限公司 2010 年 1-12 月 7 泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 2010 年 1-12 月 8 永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 2010 年 1-12 月 9 桑植县民用爆破器材专营有限责任公司 2010 年 1-12 月 10 张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 2010 年 1-12 月

41

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

  • 11 中方县瑞安民爆器材物资有限公司 12 会同县民爆器材专营有限公司

  • 13 靖州县民爆器材专营有限责任公司 14 湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 15 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 16 怀化市瑞安爆破工程有限公司 17 湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 18 桑植县民用爆破服务有限责任公司

  • 19 张家界永利民爆有限责任公司

  • 20 中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司

  • 21 通道瑞安民爆器材有限责任公司

  • 22 张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司 23 张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司

2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 4-12 月 2010 年 4-12 月

2010 年新增合并安达民爆、安泰爆破，是由于本公司向七○化工收购安达民爆、安泰 爆破股权形成的非同一控制下企业合并。由于安达民爆、安泰爆破的购并日为 2010 年 3 月 31 日，因此对安达民爆、安泰爆破合并期间为 2010 年 4-12 月。

3 ． 2011 年 1-9 月合并范围

序号 子公司名称

  • 1 洪江市瑞安民用爆破器材有限公司

  • 2 吉首市瑞安民用爆破器材有限公司

  • 3 保靖县瑞安民用爆破器材有限公司

  • 4 凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司

  • 5 古丈县瑞安民爆器材有限公司

  • 6 龙山县瑞安民用爆破器材有限公司

  • 7 泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司

  • 8 永顺县瑞安民用爆破器材有限公司

  • 9 桑植县民用爆破器材专营有限责任公司

  • 10 张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 11 中方县瑞安民爆器材物资有限公司

合并期间 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月 2011 年 1-9 月

42

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

12 会同县民爆器材专营有限公司 2011 年 1-9 月 13 靖州县民爆器材专营有限责任公司 2011 年 1-9 月 14 湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 2011 年 1-9 月 15 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 2011 年 1-9 月 16 怀化市瑞安爆破工程有限公司 2011 年 1-9 月 17 湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 2011 年 1-9 月 18 桑植县民用爆破服务有限责任公司 2011 年 1-9 月 19 张家界永利民爆有限责任公司 2011 年 1-9 月 20 中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司 2011 年 1-9 月 21 通道瑞安民爆器材有限责任公司 2011 年 1-9 月 22 张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司 2011 年 1-9 月 23 张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司 2011 年 1-9 月

（三）报告期非同一控制下合并形成的商誉

被合并单位名称 商誉金额 商誉计算方法
张家界市民用爆破器材专营
有限责任公司		 640,000.00 合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额
会同县民爆器材专营有限公
司		 231,515.76 合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额
合 计 871,515.76

该商誉是七○化工非同一控制下合并形成，本公司向七○化工收购该两公司股权后，由 于长期股权投资是按七○化工账面值确认，因此产生了对该两公司的商誉。

七、合并财务报表主要项目注释（本公司是于 2009 年 11 月末设立，故 2009 年度利润 表、现金流量表以及股东权益变动表数字均是 2009 年 12 月数字） 1 ．货币资金

项 目
库存现金
银行存款
合 计		 外币金额

—
—
—		 2011.09.30
折算汇率
人民币金额
—
303,419.75
—
50,529,865.61
—
50,833,285.36		 外币金额

—
—
—		 2010.12.31
折算汇率
人民币金额
—
291,749.45
—
51,861,641.26
—
52,153,390.71

43

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

货币资金 2010 年末比 2009 年末增长 54.61%，主要原因是公司 2010 年度利润增长较大。

2 ．交易性金融资产

项目 2011.09.30 2010.12.31 工商银行共赢 3 号理财产品 10,000,000.00 60,000,000.00

交易性金融资产 2011 年 9 月末比 2010 年末大幅下降，原因是公司赎回银行理财产品； 2010 年末比 2009 年末大幅增长，原因是公司用闲置资金购买银行理财产品金额较大。

3 ．应收账款

（1）按照应收账款类别列示

2011.09.30

种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 — — — — 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以账龄作为信用风险特征 6,112,652.55 100.00 548,688.02 8.98 的组合 单项金额虽不重大但单项计提 — — — — 坏账准备的应收账款 合 计 6,112,652.55 100.00 548,688.02 8.98 （续上表） 2010.12.31 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 — — — — 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以账龄作为信用风险特征 2,199,067.12 100.00 402,108.51 18.29 的组合

44

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单项金额虽不重大但单项计提

— —
—
—
坏账准备的 应收账款
合 计 2,199,067.12 100.00
402,108.51
18.29
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011.09.30
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 5,796,656.65 94.83 289,832.82 5,506,823.83
1—2年 — — — —
2—3年 54,734.00 0.90 8,210.10 46,523.90
3—4年 13,271.00 0.22 2,654.20 10,616.80
4—5年 — — — —
5年以上 247,990.90 4.05 247,990.90 —
合 计 6,112,652.55 100.00 548,688.02 5,563,964.53
2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 1,733,071.22 78.81 86,653.56 1,646,417.66
1—2年 154,734.00 7.04 15,473.40 139,260.60
2—3年 13,271.00 0.60 1,990.65 11,280.35
3—4年 — — — —
4—5年 — — — —
5年以上 297,990.90 13.55 297,990.90 —
合 计 2,199,067.12 100.00 402,108.51 1,796,958.61

坏账准备的应收账款

  • （2）公司报告期内无实际核销应收账款情况。

  • （3）应收账款 2011 年 9 月末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东

  • 单位款项。

（4）2011 年 9 月末应收账款金额前五名单位明细

占总额比 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 例（ % ） 怀化市物联民爆器材有限公司 联营企业 3,363,133.37 1 年以内 55.02

45

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

重庆广联民爆器材有限公司 非关联方 1,445,694.78 1年以内 23.65
慈利二化民爆器材有限公司 非关联方 705,754.97 1年以内 11.55
桑植县扶贫办 非关联方 222,287.60 5年以上 3.64
花垣县民爆器材有限公司 非关联方 141,903.52 1年以内 2.31
合 计 5,878,774.24 96.17

（5）2011 年 9 月末应收关联方账款情况

单位名称

==> picture [236 x 37] intentionally omitted <==

怀化市物联民爆器材有限公司 联营企业 3,363,133.37 55.02

（6）应收账款 2011 年 9 月末比 2010 年末大幅增长，主要原因是应收联营企业怀化物 联货款大幅增加；2010 年末比 2009 年末减少 41.00%，主要原因是公司货款回笼较快。

（7）公司 2011 年 9 月末无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账 款情况。

4 ．预付款项

（1）按账龄列示

账 龄 2011.09.30
金 额
比例（%）		 2011.09.30
金 额
比例（%）		 2011.09.30
金 额
比例（%）		 2010.12.31
金 额		 比例（%）
1年以内 6,741,698.99 76.91 9,297,374.33 96.28
1—2年 1,665,279.77 19.00 343,213.00 3.55
2—3年 358,929.29 4.09 15,716.29 0.17
3年以上 — — — —
合 计 8,765,908.05 100.00 9,656,303.62 100.00

预付款项 2011 年 9 月末余额中账龄超过一年的款项为 2,024,209.06 元，主要是预付的 征地款。

（2）2011 年 9 月末预付款项金额前五名单位明细

单位名称
凤凰县国土局
靖州县建筑公		 与本公司
关系
金 额
账龄
1 年以内
1-2 年
2-3 年
非关联方2,017,752.25
472,996.48 1,387,304.77 157,451.00
非关联方 1,400,000.00 1,400,000.00
—
—		 款项性
质
征地款
工程款

46

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

司 兰州茗溢石化 — — 原料款 非关联方 1,180,000.00 1,180,000.00 产品有限公司 通道侗族自治 县建筑工程公 — — 工程款 非关联方 1,168,000.00 1,168,000.00 司 张家界国土局 — — 征地款 非关联方 800,000.00 800,000.00 永定分局

合 计 6,565,752.25 5,020,996.48[1,387,304.77][157,451.00 ]

（3）预付款项 2011 年 9 月末中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。

5 ．其他应收款

（1）按照其他应收款类别列示

2011.09.30

种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 — — — — 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：以账龄作为信用风险特征的 6,430,144.18 100.00 549,450.35 8.54 组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 — — — — 账准备的其他应收款 合 计 6,430,144.18 100.00 549,450.35 8.54 （续上表）

2010.12.31 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

47

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单项金额重大并单项计提坏账 单项金额重大并单项计提坏账 单项金额重大并单项计提坏账
— —
—		 —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征
的组合 3,956,158.94 100.00
224,742.30		 5.68
单项金额虽不重大但单项计提
— —
—		 —
坏账准备的其他应收款
合 计 3,956,158.94 100.00
224,742.30		 5.68
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011.09.30
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 2,407,367.67 37.43 120,368.40 2,286,999.27
1—2年 3,850,218.51 59.88 385,021.85 3,465,196.66
2—3年 131,174.00 2.04 19,676.10 111,497.90
3—4年 20,000.00 0.31 4,000.00 16,000.00
4—5年 2,000.00 0.03 1,000.00 1,000.00
5年以上 19,384.00 0.31 19,384.00 —
合 计 6,430,144.18 100.00 549,450.35 5,880,693.83
2010.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 3,756,862.38 94.96 187,843.11 3,569,019.27
1—2年 97,594.00 2.47 9,759.41 87,834.59
2—3年 80,318.56 2.03 12,047.78 68,270.78
3—4年 2,000.00 0.05 400.00 1,600.00
4—5年 9,384.00 0.24 4,692.00 4,692.00
5年以上 10,000.00 0.25 10,000.00 —
合 计 3,956,158.94 100.00 224,742.30 3,731,416.64

（2）其他应收款 2011 年 9 月末应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项明细

48

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

股东名称
金 额
账龄
款项性质

姚祖旺
18,000.00
1年以内
备用金
彭光全
17,776.00
1年以内
备用金
合 计
35,776.00		 占总额比例（%）
0.28
0.28
0.56

（3）其他应收款 2011 年 9 月末金额前五名单位明细

与本公 账龄
单位名称 金 额 款项性质
司关系 1 年以内 1-2 年
邓清元 非关联方 992,936.00 745,400.00 247,536.00 暂借款
沅陵县商务局 非关联方 699,000.00 — 699,000.00 债权转让款
宋力 非关联方 326,064.00 295,170.00 30,894.00 暂借款
高学军 非关联方 300,000.00 300,000.00 — 暂借款
桑植县交警队 非关联方 180,000.00 180,000.00 — 暂借款
合 计 2,498,000.00 1,520,570.00 977,430.00
  • （4）其他应收款 2011 年 9 月末余额中无应收关联方的款项。

（5）其他应收款 2011 年 9 月末比 2010 年末增长 62.54%，主要原因是应收个人借款及 备用金增加。

（6）2011 年 9 月末公司无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他 应收款情况。

6 ．存货

（1）存货类别

项 目
账面成本
原材料
5,571,926.46
库存商品
6,578,160.57
合 计
12,150,087.03
项 目
账面成本
原材料
6,714,445.72		 2011.09.30
跌价准备
账面价值
—
5,571,926.46
—
6,578,160.57
—
12,150,087.03
2010.12.31
跌价准备
账面价值
—
6,714,445.72

49

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

库存商品 8,356,730.37 — 8,356,730.37 — 合 计 15,071,176.09 15,071,176.09

（2）存货 2010 年末比 2009 年末增长 47.43%，主要原因是公司产销量增加，原材料和 产成品库存相应增加。

（3）报告期内存货未发现跌价现象，故未计提减值准备。

7 ．长期股权投资

（1）账面价值

2011.09.30 2010.12.31 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 — — 对联营公司投资 1,260,869.14 1,260,869.14 1,041,648.99 1,041,648.99 （2）长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 2011.01.01 本期增减变动 2011.09.30 怀化市物联民爆器材 权益法 921,000.00 1,041,648.99 219,220.15 1,260,869.14 有限公司 （续上表）

在被投资单位持股 在被投资单位 在被投资单位表 减值 本期计提 2011 年 1-9 月 被投资单位 比例与表决权比例 持股比例 (%) 决权比例 (%) 一 准备 减值准备 现金红利 不 致的说明 怀化市物联民爆器材 30.70 30.70 — — — 168,000.00

怀化市物联民爆器材 有限公司

长期股权投资增减变动主要是本期通道民爆等子公司对怀化市物联民爆器材有限公司 进行增资及权益法核算的投资收益。

（3）联营企业的相关情况如下：

被投资公司名称
怀化市物联民爆		 本公司持股
比例(%)
30.70		 本公司在被投
资公司表决权
比例(%)
30.70		 期末资产总
额（万元）
627.60		 期末末负债总
额（万元）
216.89		 期末净资产
总额（万元）
410.71		 2011年1-9月
营业收入总额		 2011年1-9月
营业收入总额		 2011年1-9月 2011年1-9月
净利润
（万元）
95.09
（万元）
11,267.95

器材有限公司

（4）2011 年 9 月末长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提 长期投资减值准备。

（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

50

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

8 ．固定资产

（1）固定资产情况

项 目
2010.12.31
一、账面原值小计88,363,647.92
房屋
37,609,600.36
建筑物
15,688,339.98
生产设备
17,948,150.67
运输设备
14,397,020.76
工具及其他
生产用具
2,720,536.15
二、累计折旧小计
13,035,462.58
房屋
3,557,502.45
建筑物
1,253,959.21
生产设备
2,174,855.41
运输设备
4,933,116.87
工具及其他
生产用具
1,116,028.64
三、账面净值小计75,328,185.34
房屋
34,052,097.91
建筑物
14,434,380.77
生产设备
15,773,295.26
运输设备
9,463,903.89
工具及其他
生产用具
1,604,507.51
四、减值准备小计
—
房屋
—
建筑物
—
生产设备
—		 本期增加
本期减少
2011.09.30
10,854,093.68 1,043,756.72 98,173,984.88
2,358,567.63
31,791.60 39,936,376.39
6,459,420.76
328,333.71 21,819,427.03
219,252.00
37,420.44 18,129,982.23
1,485,881.67
573,586.97 15,309,315.46
330,971.62
72,624.00
2,978,883.77
本期新增
本期计提
—
6,700,066.63
822,916.38 18,912,612.83
—
1,430,850.83
7,770.23
4,980,583.05
—
750,171.34
311,917.03
1,692,213.52
—
1,686,969.85
14,389.87
3,847,435.39
—
2,338,590.86
434,229.02
6,837,478.71
—
493,483.75
54,610.23
1,554,902.16
79,261,372.05
34,955,793.34
20,127,213.51
14,282,546.84
8,471,836.75
1,423,981.61
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—

51

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

— — — — 运输设备 — — — — 工具及其他 生产用具 五、账面价值合计 75,328,185.34 — — 79,261,372.05 房屋 34,052,097.91 34,955,793.34 建筑物 14,434,380.77 20,127,213.51 生产设备 15,773,295.26 14,282,546.84 运输设备 9,463,903.89 8,471,836.75 工具及其他 1,604,507.51 1,423,981.61 生产用具

（2）固定资产 2011 年 1-9 月折旧额为 6,700,066.63 元、在建工程转入固定资产原值为

8,817,988.39 元。

（3）2011 年 9 月末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 备注
凤凰民爆炸药库-老仓库 43,959.80
凤凰民爆雷管库-老仓库 10,287.86
凤凰民爆山上值班室-老仓库 5,697.84
凤凰民爆山下值班室-老仓库 5,821.32
凤凰民爆路边值班室-老仓库 23,091.24
会同民爆汽车站门面 67,704.49拟转让
会同民爆炸药仓库及附属工程 2,358,567.63新建
通道民爆炸药仓库 55,717.45
通道民爆雷管仓库 3,637.77
永顺民爆86#仓库 1,232.67
飞达民爆传达室 2,060.21
飞达民爆84#仓库 8,450.83
飞达民爆85#仓库 4,225.41
合 计 2,590,454.52

（4）2011 年 9 月末末余额中无用作抵押的固定资产，无融资租赁租入及经营租赁租出 的固定资产。

52

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（5）报告期内无重大固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资 产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

9 ．在建工程

（1）在建工程账面余额

2011.09.30 2011.09.30 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备
账面净值		 账面余额 减值准备 账面净值
新建仓库工程 14,461,989.91 — 14,461,989.91 4,161,079.70
—
4,161,079.70
（2）在建工程项目变动情况
工程名称 2010.12.31 本期增加 转入固定资产
 其他减少 2011.09.30
本部新建仓库 — 7,700,533.85 — — 7,700,533.85
永顺民爆新建仓库 2,116,049.70 1,888,800.00 — — 4,004,849.70
通道民爆新建仓库 293,126.00 668,081.50 — — 961,207.50
保靖民爆新建仓库 76,000.00 729,076.00 — — 805,076.00
安泰爆破新建仓库 158,473.00 501,333.00 — — 659,806.00
靖州民爆新建仓库 63,966.00 266,550.86 — — 330,516.86
本部仓库排水工程 — 6,459,420.76 6,459,420.76 — —
会同民爆新建仓库 1,453,465.00 905,102.63 2,358,567.63 — —
合 计 4,161,079.70 19,118,898.60 8,817,988.39 — 14,461,989.91
（续上表）
工程名称 预算数
（万元）		 工程投入占预
算比例(%)
利息资本化
累计金额		 其中：本期
利息资本化
金额		 本期利息资
本化率(%)		 资金来源
本部新建仓库 1,370.00 56.21 — — —
自筹
永顺民爆新建仓库 370.00 108.24 — — —
自筹
通道民爆新建仓库 326.00 29.48 — — —
自筹
保靖民爆新建仓库 68.00 118.39 — — —
自筹
安泰爆破新建仓库 250.00 26.39 — — —
自筹
靖州民爆新建仓库 360.00 9.18 — — —
自筹
本部仓库排水工程 650.00 99.38 — — —
自筹
会同民爆新建仓库 285.00 82.76 — — —
自筹
合 计 3,679.00

（3）在建工程 2011 年 9 月末比 2010 年末、2010 年末比 2009 年末大幅增长，主要原

53

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

因是公司为加强安全管理，新建成品仓库较多。

  • （4）2011 年 9 月末在建工程中无用作抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

  • （5）报告期内在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

10．无形资产
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2011.09.30
一、账面原值
土地使用权 50,246,330.64 4,900,771.21 — 55,147,101.85
二、累计摊销
土地使用权 1,355,930.12 798,358.46 — 2,154,288.58
三、减值准备
土地使用权 — — — —
四、账面价值 48,890,400.52 — — 52,992,813.27

  • （1）无形资产 2011 年 1-9 月摊销额为 798,358.46 元。

  • （2）2011 年 9 月末公司无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

  • （3）无形资产账面原值 2010 年末比 2009 年末大幅增长，主要原因是本公司新增土地

  • 使用权 119,926.30 平方米，产权证书号为吉国用(2010)第 002194 号。

  • （4）报告期内无形资产未发生减值现象，故未计提减值准备。

11 ．商誉

11．商誉
项 目
溢价收购张家界
民爆形成的商誉
溢价收购会同民
爆形成的商誉
合 计		 2010.12.31
640,000.00
231,515.76
871,515.76		 本期增加
本期减少
—
—
—
—
—
—		 2011.09.30

640,000.00
231,515.76
871,515.76		 2011 年9 月末
末减值准备
—
—
—

12 ．长期待摊费用

54

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

项 目
2010.12.31
保靖民爆仓库购
建支出
661,499.94
永顺民爆仓库购
建支出
318,564.75
泸溪民爆仓库购
建支出
208,655.99
永顺民爆仓库土
地租赁费
42,250.01
永利民爆房屋装
修费
40,074.70
靖州民爆仓库购
建支出
99,999.96
合 计
1,371,045.35		 本期
增加
本期
摊销
—
26,698.50
—
12,555.18
—
7,828.80
—
1,687.50
—
11,634.30
—
99,999.96
—
160,404.24		 其他减
少额
2011.09.30
—
634,801.44
—
306,009.57
—
200,827.19
—
40,562.51
—
28,440.40
—
—
—
1,210,641.11		 其他减
少原因
—
—
—
—
—
—

13 ．递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目
坏账准备
应付职工薪酬
未实现内部销售
递延收益
合 计
（2）未确认的递延所得税资产的明细
项 目
坏账准备		 2011.09.30
253,769.50
21,763.12
196,695.44
508,465.91
980,693.97
2011.09.30
74,638.62		 2010.12.31
136,847.10
6,618.11
199,302.97
320,795.45
663,563.63
2010.12.31
35,771.73

未确认递延所得税资产的主要原因是该等子公司采用核定征收法缴纳企业所得税。 （3）可抵扣暂时性差异明细情况

项 目 2011.09.30 2010.12.31
坏账准备 1,023,499.75 591,079.08
应付职工薪酬 145,087.46 44,120.75
未实现内部销售 936,584.89 978,296.05
递延收益 3,389,772.72 2,138,636.36

55

湖南西部民爆股份有限公司

财务报表附注

5,494,944.82

3,752,132.24

合 计

14 ．资产减值准备

项 目
坏账准备		 2010.12.31
本期增加
626,850.81
471,287.56		 本期减少
转回
—		 2011.09.30
转销
—
1,098,138.37		 2011.09.30
15．短期借款
借款类别
信用借款		 2011.09.30
2010.12.31
—
30,000,000.00		 2010.12.31

信用借款

短期借款 2011 年 9 月末比 2010 年末大幅下降，主要原因是为节约利息费用，公司归还 了短期借款。

16 ．应付账款

16．应付账款
账龄 2011.09.30 2010.12.31
1年以内 5,049,823.04 5,738,704.51
1-2年 74,431.38 175,087.52
2-3年 68,840.45 20,122.02
3年以上 43,408.58 29,105.87
合 计 5,236,503.45 5,963,019.92
（1）应付账款2011年9月末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（2）应付账款2011年9月末应付关联方账款情况
单位名称
怀化市物联民爆器材有限公司
17．预收款项
账龄
1年以内		 与本公司关系
金 额
联营企业
1,209,006.11
2011.09.30
1,643,480.96		 占应付账款总
额比例（%）
23.09
2010.12.31
8,207,432.94

1 年以内

56

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

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（1）预收款项 2011 年 9 月末余额中无账龄超过一年大额预收款项。

（2）预收款项 2011 年 9 月末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位或其他关联方的款项。

（3）预收款项 2011 年 9 月末比 2010 年末大幅下降、2010 年末比 2009 年末大幅增长， 主要原因是 2010 年度公司订单较多，产销量较大，预收客户订货款相应较多。

18 ．应付职工薪酬

18．应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.09.30
工资、奖金、津贴和补贴 3,747,944.47 22,632,683.31 23,815,502.47 2,565,125.31
职工福利费 — 2,950,368.31 2,950,368.31 —
社会保险费 81,608.85 2,648,305.44 2,294,840.90 435,073.39
其中：医疗保险费 8,180.03 636,638.35 588,444.63 56,373.75
养老保险费 46,783.80 1,726,785.08 1,433,912.88 339,656.00
失业保险费 26,598.02 37,680.00 36,630.08 27,647.94
工伤保险费 — 192,904.20 191,825.30 1,078.90
生育保险费 47.00 54,297.81 44,028.01 10,316.80
住房公积金 21,600.00 644,822.30 601,560.00 64,862.30
工会经费 88,432.81 399,746.61 325,948.90 162,230.52
职工教育经费 169,989.44 448,158.00 329,627.80 288,519.64
合 计 4,109,575.57 29,724,083.97 30,317,848.38 3,515,811.16
  • （1）应付工资 2011 年 9 月末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

（2）应付职工薪酬 2010 年末比 2009 年末增长 48.83%，主要原因是公司生产规模扩大 导致工资水平提升。

19 ．应交税费

19．应交税费
税 种 2011.09.30 2010.12.31
企业所得税 4,257,607.06 13,925,595.62
增值税 1,102,902.28 125,743.16

57

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营业税 320,373.45 296,455.99
城建税 52,909.81 74,466.41
教育费附加 49,632.10 63,427.57
其 他 85,053.52 231,979.53
合 计 5,868,478.22 14,717,668.28

应交税费 2011 年 9 月末比 2010 年末下降 60.13%、2010 年末比 2009 年末增长 46.43%， 主要原因是公司 2010 年度利润总额较大，计提的应交所得税金额相应较大。

20 ．应付股利

投资单位名称

投资单位名称
2011.09.30
吴干建等173位股东
30,000,000.00		 2010.12.31
—

根据 2011 年 9 月 6 日通过的股东会决议，公司以截止 2011 年 6 月末的可供分配利润向 全体股东进行分配，每股分配现金股利 0.60 元（含税），共计分配现金股利 30,000,000.00 元。

21 ．其他应付款

21．其他应付款
账龄 2011.09.30 2010.12.31
1年以内 4,006,842.10 1,985,542.76
1-2年 550,648.43 1,973,711.97
2-3年 599,104.42 62,417.98
3年以上 3,900.00 27,372.40
合 计 5,160,494.95 4,049,045.11

（1）2011 年 9 月末其他应付款金额前五名单位明细

单位名称 款项性质 金 额
爆破员押金 安全押金 743,495.00
唐宏先 垫付医药费 550,000.00
湖南华天国际旅行社有限责任公司 旅游费 488,000.00
中铁17局 工程押金 381,653.16
吴家成 暂收款 25,000.00
合 计 2,188,148.16
  • （2）其他应付款中 2011 年 9 月末余额中账龄超过一年的应付款项主要是应付爆破员的

58

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

安全押金。

（3）其他应付款 2010 年末余额比 2009 年末余额大幅减少，主要原因是公司向七○化 工支付剩余购买资产价款和代七○化工支付银行借款。

（4）其他应付款中 2011 年 9 月末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位或其他关联方的款项。

22 ．专项应付款

项 目 2011.09.30 2010.12.31 会同民爆仓库搬迁 3,000,000.00 2,600,000.00 补助款

专项应付款是子公司会同民爆收到的会同县怀通高速公路建设协调指挥部拨付的成品 仓库搬迁补助款。

23 ．预计负债

项 目 2011.09.30 2010.12.31 赔偿款 328,848.00 —

预计负债是子公司自治州爆破于 2011 年 5 月施工时发生事故预计的赔偿支出。

24 ．其他非流动负债

（1）其他非流动负债明细情况

项 目 2011.09.30 2010.12.31
递延收益 3,389,772.72 2,138,636.36
（2）递延收益项目明细情况
项目名称 2011.01.01 本期增加 本期摊销 2011.09.30
与资产相关的政府补助
工业污水处理资金 900,000.00 — 112,500.00 787,500.00
环保专项资金 1,000,000.00 — 125,000.00 875,000.00
铵油生产线及配套库建 238,636.36 — 11,363.64 227,272.72
设资金
小 计 2,138,636.36 — 248,863.64 1,889,772.72
与收益相关的政府补助

59

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— 社会养老保险补贴 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 合 计 2,138,636.36 2,000,000.00 748,863.64 3,389,772.72

①工业污水处理资金：根据湖南省财政厅湘财（2010）256 号文《关于下达 2010 的第 四批省级环保专项资金的通知》，本公司于 2010 年 11 月收到工业污水处理专项资金 900,000.00 元。该项目已完工，因此公司按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊销。

②环保专项资金：根据湖南省财政厅湘财建指（2009）275 号文《关于下达第三批省 级环保专项资金的通知》，本公司于 2010 年 1 月收到环境治理综合资金 1,000,000.00 元。该 项目已完工，因此公司按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊销。

③ 铵油生产线及配套库建设资金：根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会湘 财企指（2010）88 号文《关于下达 2010 的第三批省级中小企业发展项目补助资金的通知》， 本公司于 2010 年 11 月收到改性铵油生产线及配套库建设资金 250,000.00 元。该项目已于完 工，因此公司按主要资产折旧年限 25 年对该递延收益进行摊销。

④根据湘西土家族苗族自治州州长办公会议纪要（会议纪要（2010）43 号文），本公 司于 2011 年收到湘西土家族苗族自治州财政局拨付的社会养老保险补贴，补贴标准为每年 500,000.00 元，连续补贴 4 年共计 2,000,000.00 元。

25 ．股本

（1）2011 年 1-9 月 数量单位：股

股东名称
2010.12.31
本期增加
吴干建
6,211,550.00
—
姚祖旺
2,635,550.00
—
彭光全
2,572,250.00
—
杜远忠
2,543,400.00
—
其他169位自然人股东
36,037,250.00
—
合 计
50,000,000.00
—
（2）2010年度
股东名称
2009.12.31
本年增加
吴干建
1,615,003.00
4,596,547.00
姚祖旺
685,243.00
1,950,307.00
彭光全
668,785.00
1,903,465.00
杜远忠
661,284.00
1,882,116.00		 本期减少
2011.09.30
—
6,211,550.00
—
2,635,550.00
—
2,572,250.00
—
2,543,400.00
—
36,037,250.00
—
50,000,000.00
数量单位：股
本年减少
2010.12.31
—
6,211,550.00
—
2,635,550.00
—
2,572,250.00
—
2,543,400.00

60

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

其他169位自然人股东
9,369,685.00
26,667,565.00
合 计
13,000,000.00
37,000,000.00
（3）2009年度
股东名称
2009.12.01
本年增加
吴干建
—
1,615,003.00
姚祖旺
—
685,243.00
彭光全
—
668,785.00
杜远忠
—
661,284.00
其他169位自然人股东
—
9,369,685.00
合 计
—
13,000,000.00		 —
36,037,250.00
—
50,000,000.00
数量单位：股
本年减少
2009.12.31
—
1,615,003.00
—
685,243.00
—
668,785.00
—
661,284.00
—
9,369,685.00
—
13,000,000.00

本公司于 2009 年 11 月由吴干建等 173 名自然人共同发起设立，注册资本为人民币 5,000.00 万元，共分两期出资。第一期出资 1,300.00 万元业经中准会计师有限公司中准验字 （2009）第 1015 号验资报告验证，第二期出资 3,700.00 万元业经中准会计师有限公司中准 验字（2010）1044 号验资报告验证。

26 ．资本公积

（1）2011年1-9月
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.09.30
股本溢价 41,606,156.63 — — 41,606,156.63
（2）2010年度
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
股本溢价 41,606,156.63 — — 41,606,156.63
（3）2009年度
项 目 2009.12.01 本期增加 本期减少 2009.12.31
股本溢价 — 41,606,156.63 — 41,606,156.63

资本公积是本公司向七○化工同一控制下企业合并时支付的价款与购入资产账面价值 的差异形成。

27 ．专项储备

（1）2011 年 1-9 月

项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.09.30

61

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

计提的安全生产费用 3,010,367.83 1,806,648.62 69,779.83 4,747,236.62
（2）2010年度
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
计提的安全生产费用 778,720.98 2,639,101.67 407,454.82 3,010,367.83
（3）2009年度
项 目 2009.12.01 本期增加 本期减少 2009.12.31
计提的安全生产费用 — 783,400.98 4,680.00 778,720.98

专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见本附注四、21 所述。

28 ．盈余公积

28．盈余公积
（1）2011年1-9月
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.09.30
法定盈余公积 8,085,937.96 — — 8,085,937.96
（2）2010年度
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.12.31
法定盈余公积 — 8,085,937.96 — 8,085,937.96
（3）2009年度
项 目 2009.12.01 本期增加 本期减少 2009.12.31
法定盈余公积 — — — —
法定盈余公积本期增加数是分别按各年净利润的10%计提的盈余公积。

29 ．未分配利润

项 目
上年年末余额
加：会计政策变更影响
本年年初余额
加：归属于母公司股东的净利润
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利		 2011 年1-9 月
2010 年度
99,635,819.05
—
—
—
99,635,819.05
—
41,377,998.01
107,721,757.01
—
—
—
8,085,937.96
60,000,000.00
—		 2009 年度
—
—
—
—
—
—
—

62

湖南西部民爆股份有限公司

财务报表附注

81,013,817.06 99,635,819.05

—

本期期末余额

30 ．营业收入与营业成本

（1）营业收入明细

项 目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 177,848,630.35 335,335,348.55 37,676,723.03 其他业务收入 3,083,644.83 5,139,942.35 419,389.59 营业收入合计 180,932,275.18 340,475,290.90 38,096,112.62 主营业务成本 92,219,445.66 162,396,784.06 16,598,198.05 其他业务成本 634,799.80 1,700,251.79 191,244.38 营业成本合计 92,854,245.46 164,097,035.85 16,789,442.43

（2）主营业务（分行业）

2011 年1-9 月 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
民爆器材销售 144,876,460.50 75,454,104.01 299,923,587.19 146,583,033.83 34,860,448.91 15,984,733.05
爆破工程服务 23,885,208.57 13,998,617.90 32,638,849.07 14,742,828.95 2,209,667.59 374,879.79
其 他 9,086,961.28 2,766,723.75 2,772,912.29 1,070,921.28 606,606.53 238,585.21
合 计 177,848,630.35 92,219,445.66 335,335,348.55 162,396,784.06 37,676,723.03 16,598,198.05

（3）主营业务（分产品）

2011 年1-9 月 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药 120,461,606.19 59,211,030.22 247,767,916.85 113,746,045.24 29,837,885.37 13,032,778.54
工业雷管 24,414,854.31 16,243,073.79 52,155,670.34 32,836,988.59 5,022,563.54 2,951,954.51
爆破工程 23,885,208.57 13,998,617.90 32,638,849.07 14,742,828.95 2,209,667.59 374,879.79
其他 9,086,961.28 2,766,723.75 2,772,912.29 1,070,921.28 606,606.53 238,585.21
合 计 177,848,630.35 92,219,445.66 335,335,348.55
162,396,784.06		 37,676,723.03 16,598,198.05

（4）主营业务分地区明细情况

地区名称 2011 年1-9 月 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 169,372,142.96 87,285,663.78 327,366,471.70 158,573,387.84 37,676,723.03 16,598,198.05
省外 8,476,487.39 4,933,781.88 7,968,876.85 3,823,396.22 — —
合 计 177,848,630.35 92,219,445.66 335,335,348.55 162,396,784.06 37,676,723.03 16,598,198.05

（5）2011 年 1-9 月公司前五名客户的营业收入情况

63

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

客户名称
营业收入
怀通高速公路建设开发有限公司
9,212,425.80
花垣县民用爆破器材有限责任公司
8,252,370.33
重庆广联民爆器材有限公司
8,147,394.23
张花高速公路建设开发有限公司
7,682,572.64
怀化市物联民爆器材有限公司
5,449,409.76
合 计
38,744,172.76
2010年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
营业收入
花垣县民用爆破器材有限责任公司
74,633,917.82
张花高速公路建设开发有限公司
30,448,947.33
怀通高速公路建设开发有限公司
26,277,161.72
怀化市物联民爆器材有限公司
5,153,555.11
重庆广联民爆器材有限公司
4,810,825.62
合 计
141,324,407.60
2009年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
营业收入
花垣县民用爆破器材有限责任公司
11,067,371.53
张花高速公路建设开发有限公司
6,462,735.24
怀通高速公路建设开发有限公司
1,258,691.69
怀化市物联民爆器材有限公司
1,041,448.89
华泰爆破工程有限公司
676,297.61
合 计
20,506,544.96		 占公司营业收
入比例（%）
5.09
4.56
4.50
4.25
3.01
21.41
占公司营业收
入比例（%）
21.92
8.94
7.72
1.51
1.41
41.50
占公司营业收
入比例（%）
29.05
16.96
3.31
2.73
1.78
53.83
31．营业税金及附加
税 种
营业税
城建税
教育费附加
合 计		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
1,756,435.25
2,085,824.16
149,331.30
447,188.96
837,433.44
106,433.48
741,229.68
1,353,357.33
166,347.40
2,944,853.89
4,276,614.93
422,112.18

64

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

32．销售费用
项 目
职工薪酬
运输装卸费
销售服务费
折旧费
办公费
其他
合 计		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
4,119,333.28
4,141,471.18
12,530.00
2,825,622.33
3,165,704.15
148,049.58
1,379,510.50
1,963,996.32
—
465,353.62
480,532.75
38,042.17
401,117.56
241,664.31
69,527.90
581,504.53
1,109,524.76
131,922.06
9,772,441.82
11,102,893.47
400,071.71
33．管理费用
项 目
职工薪酬
办公费
折旧
业务招待费
无形资产摊销
修理费
税金
差旅费
审计咨询费
其他
合 计		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
12,816,294.02
17,364,700.72
1,333,064.48
2,835,807.18
2,649,841.59
157,311.80
2,137,171.43
2,807,893.53
217,399.90
1,894,473.70
2,865,045.02
408,277.13
637,762.13
714,251.95
234,914.45
442,849.61
2,072,716.14
252,690.91
415,750.69
523,279.54
46,424.89
415,140.00
989,752.30
132,044.30
251,500.00
624,585.00
30,000.00
3,074,038.79
4,720,058.52
775,901.05
24,920,787.55
35,332,124.31
3,588,028.91

34 ．财务费用

项 目
利息支出
减：利息收入
手续费支出
合 计		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
1,208,404.50
1,082,583.67
127,597.60
420,133.41
258,863.18
20,938.03
103,483.57
108,684.14
4,215.71
891,754.66
932,404.63
110,875.28

65

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

35．资产减值损失
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
坏账损失 471,287.56 -659,018.28 -237,351.12
36．投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
权益法核算的投资收益 306,220.15 356,239.67 -218,053.53
处置交易性金融资产取得的投资收益 659,531.31 124,347.64 —
合 计 965,751.46 480,587.31 -218,053.53
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
怀化市物联民爆器材有限公司 306,220.15 356,239.67 -218,053.53
（3）2011年1-9月投资收益金额较大，主要原因是公司2011年1-9月处置银行理财产
品收益较大。
（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
37．营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目
政府补助
非同一控制下企业合并成本
小于被购买方可辨认净资产
公允价值的差额
其他
合 计
（2）主要政府补助明细
项 目
财政补贴
贷款贴息		 2011 年1-9 月
2010 年度
3,406,463.64
1,710,563.64
—
3,748,830.39
204,191.63
116,548.41
3,610,655.27
5,575,942.44
2011 年1-9 月
2010 年度
2,000,000.00
1,500,000.00
657,600.00
199,200.00		 2009 年度
—
—
23,952.00
23,952.00
2009 年度
—
—

66

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

养老保险补助 500,000.00 — —

（3）2011 年 1-9 月主要政府补助情况：根据湘西土家族苗族自治州（2010）43 号州长 办公会议纪要，州政府对本公司上市工作给予政策和资金支持，本公司收到自治州财政局上 市工作补帖款 2,000,000.00 元，养老保险补助款 500,000.00 元；贷款贴息是湘西土家族苗族 自治州民族事务委员会给予本公司流动资金借款利息补贴，本期实际收到贷款贴息 657,600.00 元。

2010 年度主要政府补助情况：根据湘西土家族苗族自治州（2010）43 号州长办公会议 纪要，本公司收到自治州财政局上市工作补帖款 1,500,000.00 元；实际收到湘西土家族苗族 自治州民族事务委员会贷款贴息 199,200.00 元。

38 ．营业外支出

项 目
医药费及赔偿支出
固定资产报废损失
捐赠支出
其 他
合 计		 2011 年1-9 月
2010 年度
1,203,390.18
—
153,840.34
216,375.25
101,900.00
614,196.00
38,720.08
506,985.89
1,497,850.60
1,337,557.14		 2009 年度
—
—
10,000.00
100.00
10,100.00

2011 年 1-9 月医药费及赔偿支出详见本附注七、23。

39 ．所得税费用

项 目
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用
合 计		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
11,089,432.84
22,614,480.67
2,757,226.16
-317,130.34
-351,767.62
24,375.57
10,772,302.50
22,262,713.05
2,781,601.73

40 ．基本每股收益的计算过程

40．基本每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
P0 归属于公司普通股股东的净利润 41,377,998.01 107,721,757.01 13,997,415.55
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除
非经常性损益）		 39,088,070.07 103,519,911.39 —
S0 期初股份总数 50,000,000.00 13,000,000.00 —
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利 — — —

67

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

分配等增加股份数 分配等增加股份数
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份
数		 — 37,000,000.00 13,000,000.00
Sj 报告期因回购等减少股份数 — — —
Sk 报告期缩股数 — — —
M0 报告期月份数 9 12 1
Mi增加股份次月起至报告期年末的累计
月数		 — 1 1
Mj减少股份次月起至报告期年末的累计
月数		 — — —
S 发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 16,083,333.33 13,000,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的
净利润）		 0.83 6.70 1.08
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润）		 0.78 6.44 —
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

41 ．现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营 活动有关的现金
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
政府补助 4,657,600.00 3,849,200.00 —
仓库搬迁补助 400,000.00 2,600,000.00 —
资金往来 — 5,804,975.47 —
其他 204,191.63 58,123.20 23,952.00
合 计 5,261,791.63 12,312,298.67 23,952.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
办公费 3,236,924.74 2,891,505.90 226,839.70
运输装卸费 2,825,622.33 3,165,704.15 148,049.58
业务招待费 1,894,473.70 2,865,045.02 408,277.13
销售服务费 1,379,510.50 1,963,996.32 —
备用金 1,362,535.40 1,910,000.00 444,753.23
修理费 442,849.61 2,072,716.14 252,690.91
差旅费 660,962.50 1,123,954.00 176,692.30
审计咨询费 251,500.00 624,585.00 30,000.00

68

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

其他 2,963,876.19 2,963,876.19 3,497,426.69 788,243.92
合 计 15,018,254.97 20,114,933.22 2,475,546.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
利息收入 420,133.41 258,863.18 20,938.03
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
代七○化工还银行借款 — 17,000,000.00 —
代七○化工支付股利 — 17,224,055.43 —
合 计 — 34,224,055.43 —
42．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,383,157.87
107,849,495.55		 14,037,129.97
加：资产减值准备 471,287.56
-659,018.28		 -237,351.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 6,700,066.63
8,782,420.69		 549,782.92
生物资产折旧
无形资产摊销 798,358.46
795,903.29		 30,079.17
长期待摊费用摊销 160,404.24
76,290.44		 31,662.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列） — — —
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 153,840.34
216,375.25		 —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — —
财务费用（收益以“－”号填列） 788,271.09
823,720.49		 106,659.57
投资损失（收益以“－”号填列） -965,751.46
-480,587.31		 218,053.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列） -317,130.34
-351,767.62		 82,674.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 — — —

69

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,921,089.06 -4,150,645.37 -1,131,157.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列） -7,708,178.62 10,147,631.53 8,682,411.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -11,842,364.98 20,136,554.17 -6,776,142.66
填列）
其他* — -3,748,830.39 —
经营活动产生的现金流量净额 32,543,049.85 139,437,542.44 15,593,802.64
②不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 — — —
一年内到期的可转换公司债券 — — —
融资租入固定资产 — — —
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,833,285.36 52,153,390.71 33,732,726.15
减：现金的期初余额 52,153,390.71 33,732,726.15 —
加：现金等价物的期末余额 — — —
减：现金等价物的期初余额 — — —
现金及现金等价物净增加 -1,320,105.35 18,420,664.56 33,732,726.15
注*：2010年度其他是计入营业外收入的非同一控制下企业合并成本小于被购买方可辨
认净资产公允价值的差额。
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信
息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 — 65,506,023.78 65,506,023.78
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金
和现金等价物 — 23,137,251.45 42,368,772.33
减：子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 — 2,901,480.48 24,983,529.70

70

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 — 20,235,770.97 17,385,242.63
4．取得子公司的净资产 — 8,751,524.16 56,059,578.68
流动资产 — 8,294,622.27 77,971,854.34
非流动资产 — 2,913,646.30 108,859,663.20
流动负债 — 2,456,744.41 130,771,938.86
非流动负债 — — —
二、处置子公司及其他营业单位的有关信
息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 — — —
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金 — — —
和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金 — — —
和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金 — — —
净额
4．处置子公司的净资产 — — —
流动资产 — — —
非流动资产 — — —
流动负债 — — —
非流动负债 — — —
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2011.09.30 2010.12.31 2009.12.31
①现金 50,833,285.36 52,153,390.71 33,732,726.15
其中：库存现金 303,419.75 291,749.45 357,086.89
可随时用于支付的银行存款 50,529,865.61 51,861,641.26 33,375,639.26
可随时用于支付的其他货币资金 — — —
②现金等价物 — — —
③期末现金及现金等价物余额 50,833,285.36 52,153,390.71 33,732,726.15

八、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或

71

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（一）本企业的母公司情况

本公司股东为吴干建等 173 位自然人，吴干建为第一大股东，现持有本公司 6,211,550 股，占总股本的 12.42%。

（二）本企业的子公司情况

子公司
全称		 子公司
类型		 企业
类型		 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本 持股
比例
(%)		 表决权 表决权 组织机构
代码
比例
(%)
洪江市瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 洪江市黔
城镇		 陈子贤 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 69858141-6
吉首市瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市东
环城路4
号		 张彩霞 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 79910447-5
保靖县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 保靖县迁
陵镇		 秦齐宽 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 78803287-5
凤凰县瑞安民
用爆破器材专
营有限责任公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 凤凰县沱
江镇建设
路109号		 舒友云 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 67557598-8
古丈县瑞安民
爆器材有限公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 古丈县古
阳镇红星
小区		 向心明 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 79910514-4
龙山县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 龙山县民
安镇回龙
路6号		 梁明生 商品
流通		 800,000.00 100.00 100.00 67355849-8
泸溪县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 泸溪县白
沙镇株洲
路		 吴代选 商品
流通		 1,800,000.00 100.00 100.00 79236752-0
永顺县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永顺县灵
溪镇大桥
街		 向平先 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 79910748-1

72

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

桑植县民用爆
破器材专营有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 桑植县澧
源镇仙娥
村		 钟高平 商品
流通		 600,000.00
100.00		 100.00 75800637-7
张家界市民用
爆破器材专营
有限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 张家界市
大桥路9
号		 覃建明 商品
流通		 700,000.00
100.00		 100.00 18688310-3
中方县瑞安民
爆器材物资有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 尹秀财 商品
流通		 600,000.00
100.00		 100.00 70745733-8
会同县民爆器
材专营有限公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 会同县林
城镇建设
路		 林二 商品
流通		 628,700.00
100.00		 100.00 74594876-0
靖州县民爆器
材专营有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 靖州县梅
林中路铁
路桥旁		 马春国 商品
流通		 600,000.00
100.00		 100.00 75581998-9
湘西自治州飞
达民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市人
民南路60
号		 向艳 商品
流通		 1,000,000.00 100.00 100.00 7652996-X
湘西自治州瑞
安爆破工程有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市人
民南路60
号		 关键 爆破
服务		 1,000,000.00 100.00 100.00 77228973-X
怀化市瑞安爆
破工程有限公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 怀化市鹤
城区沿河
路		 杨政霖 爆破
服务		 1,000,000.00 100.00 100.00 68502537-3
湘西自治州瑞
安民爆器材有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市人
民南路60
号		 向艳 商品
流通		 5,000,000.00 100.00 100.00 67356026-4
桑植县民用爆
破服务有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 澧源镇东
正街		 陈光科 爆破
服务		 100,000.00
100.00		 100.00 78289556-5
张家界永利民
爆有限责任公
司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 永定区南
庄坪		 周德欣 商品
流通		 1,000,000.00 59.00 59.00 67355117-3

73

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

中方县瑞安民
爆器材配送及
延伸服务有限
责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 尹秀财 商品
流通		 200,000.00
100.00		 100.00 79685042-1
张家界市永定
区安达民用爆
破器材专营有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 胡秀云 商品
流通		 1,000,000.00 100.00 100.00 67800724-9
张家界市永定
区安泰民用爆
破服务有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 梁佳新 爆破
服务		 1,000,000.00 100.00 100.00 78288129-4
通道瑞安民爆
器材有限责任
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 通道侗族
自治县双
江镇		 赵军辉 商品
流通		 500,000.00
100.00		 100.00 68741616-7

（三）本企业的联营企业情况

被投资单位名称 企业类型 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本 本企业持
股比例（%）		 本企业在被
投资单位表
决权比例
（%）		 本企业在被
投资单位表
决权比例
（%）		 本企业在被
投资单位表
决权比例
（%）		 组织机构
代码
怀化市物联民爆
器材有限公司		 有限责
任公司

 怀化市迎丰中路
育才巷1号		 杨好坤 商品流通 3,000,000.00 30.70% 30.70% 67075970-2

（四）本公司的其他关联方情况

器材有限公司
任公司
育才巷1号

（四）本公司的其他关联方情况		 ,, .
.
.
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
七○化工有限公司* 公司股东同为吴干建等173位自然人

注*：七○化工已于 2011 年 3 月注销。

（五）关联交易情况

1 、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方
怀化市物联民
爆器材有限公
司		 关联
交易
类型
销售
商品		 关联交
易定价
原则
2011 年1-9
金额
市价
5,449,409.76		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
3.01
5,153,555.11
1.51
91,040.95
0.24

74

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

注：根据湖南省民爆器材销售管理有关规定，本公司向怀化市内子公司销售民爆器材必 须通过怀化市物联民爆器材有限公司（以下简称“怀化物联”）进行，由怀化物联采取统购 分销模式再销售给各子公司，因此对怀化物联的关联方销售是扣除了对子公司销售后的净 额。

2 、关键管理人员薪酬

报告期董事、监事和高级管理人员从本公司领取薪酬（税前）情况：

人员类别
董事
监事
其他高管
合 计		 2011 年1-9 月
88.20
24.70
23.80
136.70		 单位：万元
2010 年度
2009 年度
117.60
9.80
33.00
2.75
15.00
1.25
165.60
13.80

3 、其他关联交易事项

（1）购买七○化工资产

①根据 2009 年 11 月 30 日本公司与七○化工签订的《资产转让协议书》，本公司向七○ 化工购买经营性资产（包括七○化工持有的子公司 100%股权），作价系按照湖南湘资源评 估有限责任公司出具的湘资源评字（2009）第 077 号《资产评估报告》确定，本公司应支付 转让价款 34,868,706.86 元。2010 年 11 月 20 日，本公司与七○化工签订补充协议，双方约 定：由于 2009 年 6 月 30 日评估基准日至 2009 年 11 月 30 日资产交割日之间双方对标的资 产进行共管和对该期间损益的贡献，双方经协商确定，在《资产转让协议》约定的转让价款 的基础上，另行增加 12,974,251.89 元作为双方最终结算价款，双方不再根据期间损益及其 他原因进行价款调整，本公司实际支付资产转价款 47,842,958.75 元。

②根据 2009 年 12 月 25 日本公司与七○化工签订的《资产转让协议书》，向七○化工购 买其拥有的洪江市民爆器材专营有限责任公司经营性资产，作价系按照湖南湘资源评估有限 责任公司出具的湘资源评字（2009）第 108 号《资产评估报告》确定，本公司实际支付转让 价款 4,553,400.91 元。

（2）购买通道民爆、安达民爆和安泰爆破的股权

根据 2009 年 12 月 25 日本公司与七○化工签订的《股权转让协议书》，本公司向七○化 工购买其持有的全资子公司安达民爆、安泰爆破和通道民爆 100%股权，作价系按照上述三 家公司 2009 年 11 月 30 日账面净资产确定，本公司实际支付股权转让价款 6,339,075.76 元。

4 ．关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项

75

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

项目名称 关联方 2011.9.30 2011.9.30 2011.9.30 2010.12.31 2010.12.31 2010.12.31 2009.12.31 2009.12.31 2009.12.31
原值 坏账准备 原值 坏账准备 原值 坏账准备
应收账款 怀化市物联民
爆器材有限公
司		 3,363,133.37 168,156.67 106,462.35 5,323.12 818,495.21 40,924.76
其他应收款 姚祖旺 18,000.00 900.00
—		 — — —
其他应收款 彭光全 17,776.00 888.80
—		 — — —

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 2011.09.30 2010.12.31 2009.12.31
应付账款 怀化市物联民爆器材有
限公司		 1,209,006.11 3,029,054.18 2,171,029.95
其他应付款 七○化工有限公司 — — 21,603,016.20

九、或有事项

截至 2011 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至 2011 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1 ． 根据 2012 年 1 月 20 日本公司与安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”） 共同签定的《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议》， 公司股东吴干建等 173 名自然人拟以其持有的本公司 100.00%股权作为交易对价认购雷鸣科 化非公开发行的股份。雷鸣科化股份发行价格为该公司审议吸收合并事宜的首次董事会决议 公告日（定价基准日）前 20 个交易日公司股票的交易均价，即 13.06 元/股，根据安徽国信 资产评估有限责任公司对本公司以 2011 年 9 月 30 日为基准日的资产预评估结果，本公司净 资产预估值为 5.9 亿元，雷鸣科化拟发行股票 4,518 万股换取本公司 5,000 万股（最终发行 数量以中国证监会的核准文件为准）。本次吸收合并事项完成后，雷鸣科化作为合并后的存 续公司承继及承接本公司的所有资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务，本 公司注销法人资格。

2 ．其他资产负债表日后事项说明

截至 2011 年 11 月 16 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表 日后事项。

76

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

十二、其他重要事项

截至 2011 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 ．应收账款

（1）按照应收账款类别列示

1．应收账款
（1）按照应收账款类别列示
2011.09.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 6,937,272.44 100.00 346,863.62 5.00
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合 计 6,937,272.44 100.00 346,863.62 5.00
（续上表）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 2,925,378.61 100.00 146,268.93 5.00
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合 计 2,925,378.61 100.00 146,268.93 5.00

77

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2011.09.30

账 龄
账面余额
1年以内
6,937,272.44
账 龄
账面余额
1年以内
2,925,378.61		 比例（%）
坏账准备
账面价值
100.00
346,863.62
6,590,408.82
2010.12.31
比例（%）
坏账准备
账面价值
100.00
146,268.93
2,779,109.68

（2）公司报告期内无核销应收账款情况。

（3）2011 年 9 月末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。

（4）2011 年 9 月末应收账款金额前五名单位明细

单位名称
与本公
司关系
金 额
账 龄

怀化市物联民爆器材有限公司
联营企业
3,363,133.37 1年以内
湘西自治州瑞安民爆器材有限责
任公司
子公司
1,775,636.36 1年以内
重庆广联民爆器材有限公司
非关联方
1,445,694.78 1年以内
张家界永利民爆有限责任公司
子公司
174,487.91 1年以内
花垣县民爆器材有限公司
非关联方
141,903.52 1年以内
合 计
6,900,855.94		 占应收账款总
额比例（%）
48.48
25.60
20.84
2.52
2.04
99.48

（5）2011 年 9 月末应收关联方账款情况

单位名称
怀化市物联民爆器材有限公司
湘西自治州瑞安民爆器材有限责任
公司
张家界永利民爆有限责任公司
通道瑞安民爆器材有限责任公司
靖州县民爆器材专营有限责任公司
洪江市瑞安民用爆破器材有限公司		 与本公司关系
金 额
联营企业
3,363,133.37
子公司
1,775,636.36
子公司
174,487.91
子公司
4,692.00
子公司
3,417.00
子公司
2,509.20		 占应收账款总
额比例（%）
48.48
25.60
2.52
0.07
0.05
0.04

78

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

桑植县民用爆破器材专营有限责任 子公司 2,325.60 0.03
公司
中方县瑞安民爆器材物资有限公司 子公司 2,091.00 0.02
合 计 5,328,292.44 76.81

（6）应收账款 2011 年 9 月末比 2010 年末大幅增长，主要原因是公司应收联营企业怀 化物联货款大幅增加。

（7）2011 年 9 月末公司无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账 款情况。

2 ．其他应收款

（1）按照其他应收款类别列示

2011.09.30

2011.09.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 9,725,001.66 100.00 521,200.08 5.36
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的其他应收款
合 计 9,725,001.66 100.00 521,200.08 5.36
（续上表）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征 10,757,481.11 100.00 539,374.06 5.01

79

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

组合

单项金额虽不重大但单项计提 — — — — 坏账准备的其他应收款 合 计 10,757,481.11 100.00 539,374.06 5.01

按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄
金额
1年以内
9,026,001.66
1—2年
699,000.00
合 计
9,725,001.66
账 龄
金额
1年以内
10,727,481.11
1—2年
30,000.00
合 计
10,757,481.11		 2011.09.30
比例（%）
坏账准备
账面价值
92.81
451,300.08
8,574,701.58
7.19
69,900.00
629,100.00
100.00
521,200.08
9,203,801.58
2010.12.31
比例（%）
坏账准备
账面价值
99.72
536,374.06
10,191,107.05
0.28
3,000.00
27,000.00
100.00
539,374.06
10,218,107.05

  • （2）公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。

  • （3）其他应收款 2011 年 9 月末应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款

  • 项明细

股东名称
金 额
账龄
款项性质
姚祖旺
18,000.00
1年以内
备用金
彭光全
17,776.00
1年以内
备用金
合 计
35,776.00		 占总额比例
（%）
0.18
0.18
0.36

（4）2011 年 9 月末其他应收款金额前五名单位明细

单位名称
湘西自治州飞达民用爆破器材有
限公司
桑植县民用爆破服务有限责任公
司
怀化市瑞安爆破工程有限公司		 与本公司关系
金 额
账 龄

子公司
3,855,532.98 1年以内
孙公司
1,154,943.72 1年以内
子公司
1,047,633.35 1年以内		 账 龄
 占其他应收款
总额比例（%）
39.65
11.88
10.77

80

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

靖州县民爆器材专营有限责任公 子公司 1,017,540.44 1年以内 10.46
司
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公 子公司 883,144.55 1年以内 9.08
司
合 计 7,958,795.04 81.84

（5）2011 年 9 月末应收关联方款项情况

单位名称
湘西自治州飞达民用爆破器材有限
公司
桑植县民用爆破器材专营有限责任
公司
怀化市瑞安爆破工程有限公司
靖州县民爆器材专营有限责任公司
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司
通道瑞安民爆器材有限责任公司
湘西自治州瑞安爆破工程有限公司
合 计		 与本公司关系
金 额

子公司
3,855,532.98
子公司
1,154,943.72
子公司
1,047,633.35
子公司
1,017,540.44
子公司
883,144.55
子公司
151,383.51
子公司
115,984.59
8,226,163.14		 占其他应账款总
额比例（%）
39.65
11.88
10.77
10.46
9.08
1.56
1.19
84.59

（6）其他应收款 2010 年末较 2009 年末大幅增长，主要原因是与子公司的经营性资金 往来增加。

（7）2011 年 9 月末公司无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他 应收款情况。

3 ．长期股权投资

被投资单位
洪江市瑞安民用爆破器材
有限公司
吉首市瑞安民用爆破器材
有限公司
保靖县瑞安民用爆破器材
有限公司
凤凰县瑞安民用爆破器材
专营有限责任公司		 核算方法
投资成本
2011.01.01
增减变动
2011.09.30
成本法
4,224,935.61
4,224,935.61
—
4,224,935.61
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00

81

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

古丈县瑞安民爆器材有限
成本法 500,000.00 500,000.00 — 500,000.00
公司
龙山县瑞安民用爆破器材
成本法 800,000.00 800,000.00 — 800,000.00
有限公司
泸溪县瑞安民用爆破器材
有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 — 1,800,000.00
永顺县瑞安民用爆破器材
成本法 500,000.00 500,000.00 — 500,000.00
有限公司
桑植县民用爆破器材专营
成本法 600,000.00 600,000.00 — 600,000.00
有限责任公司
张家界市民用爆破器材专
营有限责任公司 成本法 1,340,000.00 1,340,000.00 — 1,340,000.00
中方县瑞安民爆器材物资
成本法 600,000.00 600,000.00 — 600,000.00
有限公司
会同县民爆器材专营有限
成本法 2,174,204.11 2,174,204.11 — 2,174,204.11
公司
靖州县民爆器材专营有限
成本法 600,000.00 600,000.00 — 600,000.00
责任公司
湘西自治州飞达民用爆破
器材有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00
湘西自治州瑞安爆破工程
成本法 1,271,704.52 1,271,704.52 — 1,271,704.52
有限公司
怀化市瑞安爆破工程有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00
公司
张家界市永定区安达民用
爆破器材专营有限责任公 成本法 3,043,894.91 3,043,894.91 — 3,043,894.91
司
张家界市永定区安泰民用
爆破服务有限责任公司 成本法 2,001,857.00 2,001,857.00 — 2,001,857.00
通道瑞安民爆器材有限责
任公司 成本法 1,301,118.79 1,301,118.79 — 1,301,118.79
合 计 24,257,714.94 24,257,714.94 — 24,257,714.94
（续上表）

82

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

被投资单位
洪江市瑞安民用
爆破器材有限公
司
吉首市瑞安民用
爆破器材有限公
司
保靖县瑞安民用
爆破器材有限公
司
凤凰县瑞安民用
爆破器材专营有
限责任公司
古丈县瑞安民爆
器材有限公司
龙山县瑞安民用
爆破器材有限公
司
泸溪县瑞安民用
爆破器材有限公
司
永顺县瑞安民用
爆破器材有限公
司
桑植县民用爆破
器材专营有限责
任公司
张家界市民用爆
破器材专营有限
责任公司
中方县瑞安民爆
器材物资有限公
司		 在被投资单位 在被投资单位
表决权比例(%)		 在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—		 减值
准备
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—		 本期计提
减值准备
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—		 2011 年1-9 月
持股比例(%) 现金红利
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00

83

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

会同县民爆器材
专营有限公司
100.00
靖州县民爆器材
专营有限责任公
司
100.00
湘西自治州飞达
民用爆破器材有
限公司
100.00
湘西自治州瑞安
爆破工程有限公
司
100.00
怀化市瑞安爆破
工程有限公司
100.00
张家界市永定区
安达民用爆破器
材专营有限责任
公司
100.00
张家界市永定区
安泰民用爆破服
务有限责任公司
100.00
通道瑞安民爆器
材有限责任公司
100.00
合 计
—
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
项 目
主营业务收入
其他业务收入
营业收入合计
主营业务成本
其他业务成本		 100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
100.00
—
—
—
—
—
—
—
2011 年1-9 月
2010 年度
78,922,894.67
183,301,892.55
55,072.53
—
78,977,967.20
183,301,892.55
45,937,465.59
87,946,617.39
—
—		 —
—
—
—
—
—
—
—
—
2009 年度
—
—
—
—
—

84

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注 

—

营业成本合计 45,937,465.59 87,946,617.39

（2）主营业务（分行业）

2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 民爆器材产品 78,922,894.67 45,937,465.59 183,301,892.55 87,946,617.39 — — （3）主营业务（分产品） 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 炸药 78,922,894.67 45,937,465.59 183,301,892.55 87,946,617.39 — —

（4）主营业务分地区明细情况

地区名称
2011 年1-9 月
2010 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
省内
70,446,407.28
41,003,683.71
175,333,015.70
84,123,221.17
省外
8,476,487.39
4,933,781.88
7,968,876.85
3,823,396.22
合 计
78,922,894.67
45,937,465.59
183,301,892.55
87,946,617.39
（5）2011年1-9月公司前五名客户的营业收入情况		 2009 年度
营业收入
营业成本
—
—
—
—
—
—		 2009 年度
营业收入
营业成本
—
—
—
—
—
—
—
—
—
客户名称
营业收入
湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司
31,483,410.17
张家界永利民爆有限责任公司
8,299,454.37
花垣县民用爆破器材有限责任公司
8,252,370.33
重庆广联民爆器材有限公司
8,147,394.23
怀化市物联民爆器材有限公司
5,449,409.76
合 计
61,632,038.86
2010年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
营业收入
花垣县民用爆破器材有限责任公司
74,633,917.82
湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司
57,720,414.70
张家界永利民爆有限责任公司
19,466,191.76
怀化市物联民爆器材有限公司
5,153,555.11
重庆广联民爆器材有限公司
4,810,825.62
合 计
161,784,905.01		 占公司营业收
入比例（%）
39.86
10.51
10.45
10.31
6.91
78.04
占公司营业收
入比例（%）
40.72
31.49
10.62
2.81
2.62
88.26

85

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

5 ．投资收益

（1）投资收益明细
项 目
2011 年1-9 月
2010 年度
成本法核算的长期股权投资收益
—
22,334,840.46
处置交易性金融资产取得的投资收益
659,531.31
124,347.64
合 计
659,531.31
22,459,188.10
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
2011 年1-9 月
2010 年度
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
—
3,189,953.90
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
—
2,837,833.74
桑植县民用爆破器材专营有限责任公司
—
2,124,902.58
湘西自治州瑞安爆破工程有限公司
—
2,086,275.59
凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任
公司
—
1,720,648.00
中方县瑞安民爆器材物资有限公司
—
1,665,917.22
湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司
—
1,584,779.71
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司
—
1,532,687.18
张家界市永定区安达民用爆破器材专营
有限责任公司
—
1,266,947.54
龙山县瑞安民用爆破器材有限公司
—
1,202,324.58
古丈县瑞安民爆器材有限公司
—
892,313.34
张家界市永定区安泰民用爆破服务有限
责任公司
—
687,255.78
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司
—
674,295.50
靖州县民爆器材专营有限责任公司
—
355,330.02
通道瑞安民爆器材有限责任公司
—
300,618.92
会同县民爆器材专营有限公司
—
179,150.31
洪江市瑞安民用爆破器材有限公司
—
33,606.55
合 计
—
22,334,840.46		 2009 年度
—
—
—
2009 年度
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—		 2009 年度
—
—
—
2009 年度
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—

  • （3）2010 年度投资收益较大，主要原因是子公司股利分配金额较大。

  • （4）本公司投资收益汇回无重大限制。

86

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

6．现金流量表补充资料
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
十四、补充资料		 2011 年1-9 月
2010 年度
2009 年度
16,526,667.18
84,075,825.52
—
182,420.71
336,748.79
—
3,427,644.21
4,462,975.75
—
567,149.18
532,477.30
—
—
—
—
—
—
—
39,620.78
71,754.54
—
—
—
—
856,342.91
927,093.15
—
-659,531.31
-22,459,188.10
—
-230,178.57
-370,962.53
—
—
—
—
2,628,632.26
-4,599,919.82
—
717,723.27
-6,424,679.23
—
8,664,315.54
50,353,192.55
—
—
—
—
32,720,806.16
106,905,317.92
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
32,395,706.73
24,819,406.58
7,332,769.80
24,819,406.58
7,332,769.80
—
—
—
—
—
—
—
7,576,300.15
17,486,636.78
7,332,769.80

87

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（一）非经常性损益明细表

项 目 2011 年1-9 月 2010 年度 2009 年度
非流动资产处置损益 -153,840.34 -216,375.25 —
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — —
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		 3,406,463.64 1,710,563.64 —
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益		 — 3,748,830.39 —
非货币性资产交换损益 — — —
委托他人投资或管理资产的损益 — — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备		 — — —
债务重组损益 — — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益		 — — —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益		 — — 16,818,731.70
与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 — — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益		 — — —
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — —
对外委托贷款取得的损益 — — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益		 — — —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响		 — — —
受托经营取得的托管费收入 — — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,139,818.63 -1,004,633.48 —
其他符合非经常性损益定义的损益项目 659,531.31 124,347.64 —
小 计 2,772,335.98 4,362,732.94 16,818,731.70
减：所得税影响额 482,408.04 160,887.32 2,781,601.73

88

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

少数股东权益影响额 — — 39,714.42
非经常性损益净额 2,289,927.94 4,201,845.62 13,997,415.55

（二）净资产收益率及每股收益

1．2011 年 1-9 月

1．2011年1-9月
报告期利润 加权平均净资产
收益率（%）		 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.29 0.83 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润		 19.17 0.78 —

2．2010 年度

归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
2．2010年度		 20.29
19.17		 0.83
—
0.78
—		 0.83
—
0.78
—
报告期利润 加权平均净资产
收益率（%）		 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 94.96 6.70 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润		 91.25 6.44 —

3．2009 年度

归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
3．2009年度		 94.96
91.25		 6.70
—
6.44
—		 6.70
—
6.44
—
报告期利润 加权平均净资产
收益率（%）		 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.10 1.08 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润		 — — —

（三）财务报表的批准

本财务报表于 2011 年 11 月 16 日由董事会通过及批准发布。

湖南西部民爆股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：20 11 年 11 月 16 日 日期：20 11 年 11 月 16 日 日期：20 11 年 11 月 16 日

89

==> picture [700 x 544] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合 并 资 产 负 债 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位： 元
资 产 附注 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 七、1 50,833,285.36 52,153,390.71 33,732,726.15 短期借款 七、15 30,000,000.00 40,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 七、2 10,000,000.00 60,000,000.00 15,000,000.00 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 七、3 5,563,964.53 1,796,958.61 3,124,127.19 应付票据
预付款项 七、4 8,765,908.05 9,656,303.62 10,993,477.23 应付账款 七、16 5,236,503.45 5,963,019.92 6,278,124.80
应收保费 预收款项 七、17 1,706,235.91 8,207,432.94 2,878,873.44
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 七、18 3,515,811.16 4,109,575.57 2,761,237.80
应收股利 应交税费 七、19 5,868,478.22 14,717,668.28 10,050,785.97
其他应收款 七、5 5,880,693.83 3,731,416.64 4,898,976.38 应付利息 43,643.84 52,372.60
买入返售金融资产 应付股利 七、20 30,000,000.00
存货 七、6 12,150,087.03 15,071,176.09 10,222,547.39 其他应付款 七、21 5,160,494.95 4,049,045.11 68,750,544.25
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 93,193,938.80 142,409,245.67 77,971,854.34 代理买卖证券款
代理承销证券款
非流动资产： 一年内到期的非流动负债
发放委托贷款及垫款 其他流动负债
可供出售金融资产 流动负债合计 51,487,523.69 67,090,385.66 130,771,938.86
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 长期借款
长期股权投资 七、7 1,260,869.14 1,041,648.99 685,409.32 应付债券
投资性房地产 长期应付款
固定资产 七、8 79,261,372.05 75,328,185.34 72,160,880.60 专项应付款 七、22 3,000,000.00 2,600,000.00
在建工程 七、9 14,461,989.91 4,161,079.70 624,927.00 预计负债 七、23 328,848.00
工程物资 递延所得税负债
固定资产清理 其他非流动负债 七、24 3,389,772.72 2,138,636.36
生产性生物资产 非流动负债合计 6,718,620.72 4,738,636.36
油气资产 负债合计 58,206,144.41 71,829,022.02 130,771,938.86
无形资产 七、10 52,992,813.27 48,890,400.52 33,047,321.00 股东权益：
开发支出 股本 七、25 50,000,000.00 50,000,000.00 13,000,000.00
商誉 七、11 871,515.76 871,515.76 871,515.76 资本公积 七、26 41,606,156.63 41,606,156.63 41,606,156.63
长期待摊费用 七、12 1,210,641.11 1,371,045.35 1,245,020.04 减：库存股
递延所得税资产 七、13 980,693.97 663,563.63 224,589.48 专项储备 七、27 4,747,236.62 3,010,367.83 778,720.98
其他非流动资产 盈余公积 七、28 8,085,937.96 8,085,937.96
非流动资产合计 151,039,895.21 132,327,439.29 108,859,663.20 一般风险准备
未分配利润 七、29 81,013,817.06 99,635,819.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 185,453,148.27 202,338,281.47 55,384,877.61
少数股东权益 574,541.33 569,381.47 674,701.07
所有者权益合计 186,027,689.60 202,907,662.94 56,059,578.68
资产总计 244,233,834.01 274,736,684.96 186,831,517.54 负债和所有者权益总计 244,233,834.01 274,736,684.96 186,831,517.54
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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3

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合 并 利 润 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度
一、营业总收入 七、30 180,932,275.18 340,475,290.90 38,096,112.62
其中：营业收入 180,932,275.18 340,475,290.90 38,096,112.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、30 131,855,370.94 215,082,054.91 21,073,179.39
其中：营业成本 92,854,245.46 164,097,035.85 16,789,442.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、31 2,944,853.89 4,276,614.93 422,112.18
销售费用 七、32 9,772,441.82 11,102,893.47 400,071.71
管理费用 七、33 24,920,787.55 35,332,124.31 3,588,028.91
财务费用 七、34 891,754.66 932,404.63 110,875.28
资产减值损失 七、35 471,287.56 -659,018.28 -237,351.12
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、36 965,751.46 480,587.31 -218,053.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 306,220.15 356,239.67 -218,053.53
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 50,042,655.70 125,873,823.30 16,804,879.70
加：营业外收入 七、37 3,610,655.27 5,575,942.44 23,952.00
减：营业外支出 七、38 1,497,850.60 1,337,557.14 10,100.00
其中：非流动资产处置损失 153,840.34 274,800.46
四、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 52,155,460.37 130,112,208.60 16,818,731.70
减：所得税费用 七、39 10,772,302.50 22,262,713.05 2,781,601.73
五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 41,383,157.87 107,849,495.55 14,037,129.97
归属于母公司所有者的净利润 41,377,998.01 107,721,757.01 13,997,415.55
少数股东损益 5,159.86 127,738.54 39,714.42
六、每股收益
（一）基本每股收益 七、40 0.83 6.70 1.08
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 41,383,157.87 107,849,495.55 14,037,129.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 41,377,998.01 107,721,757.01 13,997,415.55
归属于少数股东的综合收益总额 5,159.86 127,738.54 39,714.42
2009年12月本公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：14,037,129.97元。
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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4

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合 并 现 金 流 量 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位： 元
项 目 附注 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,981,935.17 403,344,564.59 42,391,210.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、41 5,261,791.63 12,312,298.67 23,952.00
经营活动现金流入小计 201,243,726.80 415,656,863.26 42,415,162.97
购买商品、接受劳务支付的现金 84,807,556.52 168,128,948.59 20,785,133.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,810,644.37 35,484,904.54 1,453,040.53
支付的各项税费 39,064,221.09 52,490,534.47 2,107,639.19
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 15,018,254.97 20,114,933.22 2,475,546.77
经营活动现金流出小计 168,700,676.95 276,219,320.82 26,821,360.33
经营活动产生的现金流量净额 32,543,049.85 139,437,542.44 15,593,802.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00 106,000,000.00
取得投资收益收到的现金 827,531.31 124,347.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 67,000.00 98,076.92 7,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、41 420,133.41 258,863.18 20,938.03
投资活动现金流入小计 221,314,664.72 106,481,287.74 28,838.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,844,771.58 47,947,026.79 2,429,446.89
投资支付的现金 170,081,000.00 151,000,000.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,235,770.97 17,385,242.63
支付其他与投资活动有关的现金 七、41 34,224,055.43
投资活动现金流出小计 193,925,771.58 253,406,853.19 34,814,689.52
投资活动产生的现金流量净额 27,388,893.14 -146,925,565.45 -34,785,851.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,000,000.00 13,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 67,000,000.00 53,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,252,048.34 1,091,312.43 75,225.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,252,048.34 41,091,312.43 75,225.00
筹资活动产生的现金流量净额 -61,252,048.34 25,908,687.57 52,924,775.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,320,105.35 18,420,664.56 33,732,726.15
加：期初现金及现金等价物余额 52,153,390.71 33,732,726.15
六、期末现金及现金等价物余额 50,833,285.36 52,153,390.71 33,732,726.15
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法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

5

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合并股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位: 元
2011 年 1-9 月
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,010,367.83 8,085,937.96 99,635,819.05 569,381.47 202,907,662.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,010,367.83 8,085,937.96 99,635,819.05 569,381.47 202,907,662.94
三、本年增减变动金额 1,736,868.79 -18,622,001.99 5,159.86 -16,879,973.34
（一）净利润 41,377,998.01 5,159.86 41,383,157.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 41,377,998.01 5,159.86 41,383,157.87
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,736,868.79 1,736,868.79
1．本期提取 1,806,648.62 1,806,648.62
2．本期使用 -69,779.83 -69,779.83
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 41,606,156.63 4,747,236.62 8,085,937.96 81,013,817.06 574,541.33 186,027,689.60
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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==> picture [712 x 536] intentionally omitted <==

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合并股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位: 元
2010 年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 13,000,000.00 41,606,156.63 778,720.98 674,701.07 56,059,578.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 13,000,000.00 41,606,156.63 778,720.98 674,701.07 56,059,578.68
三、本年增减变动金额 37,000,000.00 2,231,646.85 8,085,937.96 99,635,819.05 -105,319.60 146,848,084.26
（一）净利润 107,721,757.01 127,738.54 107,849,495.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 107,721,757.01 127,738.54 107,849,495.55
（三）股东投入和减少资本 37,000,000.00 37,000,000.00
1. 股东投入资本 37,000,000.00 37,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,085,937.96 -8,085,937.96
1．提取盈余公积 8,085,937.96 -8,085,937.96
2.提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 -233,058.14 -233,058.14
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -233,058.14 -233,058.14
（六）专项储备 2,231,646.85 2,231,646.85
1．本期提取 2,639,101.67 2,639,101.67
2．本期使用 -407,454.82 -407,454.82
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,010,367.83 8,085,937.96 99,635,819.05 569,381.47 202,907,662.94
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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==> picture [712 x 541] intentionally omitted <==

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合并股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位: 元
2009 年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 13,000,000.00 41,606,156.63 778,720.98 674,701.07 56,059,578.68
（一）净利润 13,997,415.55 13,997,415.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,997,415.55 13,997,415.55
（三）股东投入和减少资本 13,000,000.00 27,608,741.08 778,720.98 674,701.07 42,062,163.13
1.股东投入资本 13,000,000.00 27,608,741.08 778,720.98 674,701.07 42,062,163.13
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 13,997,415.55 -13,997,415.55
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 13,997,415.55 -13,997,415.55
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 13,000,000.00 41,606,156.63 778,720.98 674,701.07 56,059,578.68
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法定代表人：吴干建

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

8

==> picture [695 x 537] intentionally omitted <==

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资 产 负 债 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位： 元
资 产 附注 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 32,395,706.73 24,819,406.58 7,332,769.80 短期借款 30,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融资产 10,000,000.00 60,000,000.00 15,000,000.00 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十三、1 6,590,408.82 2,779,109.68 1,105,869.15 应付账款 1,242,261.36 138,107.86 400,157.29
预付款项 1,797,123.91 5,494,261.56 10,820,309.94 预收款项 326.90 5,551,171.88
应收利息 应付职工薪酬 2,323,065.24 3,388,660.72 1,203,684.31
应收股利 615,682.35 615,682.35 应交税费 1,954,877.88 10,158,653.65 4,080,973.20
其他应收款 十三、2 9,203,801.58 10,218,107.05 5,523,120.67 应付利息 43,643.84 52,372.60
存货 7,705,490.19 10,334,122.45 5,734,202.63 应付股利 30,000,000.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 61,592,951.84 47,722,906.07 73,387,563.09
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 68,308,213.58 114,260,689.67 45,516,272.19 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 97,113,156.32 91,452,299.04 124,675,922.37
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十三、3 24,257,714.94 24,257,714.94 19,211,963.03 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 54,796,306.58 51,672,372.19 49,072,237.51 预计负债
在建工程 7,700,533.85 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债 3,389,772.72 2,138,636.36
固定资产清理 非流动负债合计 3,389,772.72 2,138,636.36
生产性生物资产 负债合计 100,502,929.04 93,590,935.40 124,675,922.37
油气资产 股东权益：
无形资产 36,810,937.51 36,765,769.35 21,233,500.75 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 13,000,000.00
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备 4,645,169.27 2,936,491.21 633,794.56
递延所得税资产 660,438.58 430,260.01 59,297.48 盈余公积 8,085,937.96 8,085,937.96
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 124,225,931.46 113,126,116.49 89,576,998.77 未分配利润 29,300,108.77 72,773,441.59 -3,216,445.97
所有者权益合计 92,031,216.00 133,795,870.76 10,417,348.59
资产总计 192,534,145.04 227,386,806.16 135,093,270.96 负债和所有者权益总计 192,534,145.04 227,386,806.16 135,093,270.96
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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9

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利 润 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度
一、营业收入 十三、4 78,977,967.20 183,301,892.55
减：营业成本 十三、4 45,937,465.59 87,946,617.39
营业税金及附加 487,347.58 979,331.00
销售费用 2,605,081.58 3,370,234.76
管理费用 13,039,863.57 18,566,879.14
财务费用 871,404.37 970,688.83
资产减值损失 182,420.71 336,748.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 659,531.31 22,459,188.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 16,513,915.11 93,590,580.74
加：营业外收入 3,493,283.64 1,777,788.85
减：营业外支出 72,920.78 358,048.13
其中：非流动资产处置损失 39,620.78 130,179.75
三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 19,934,277.97 95,010,321.46
减：所得税费用 3,407,610.79 10,934,495.94
四、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 16,526,667.18 84,075,825.52
五、其他综合收益
六、综合收益总额 16,526,667.18 84,075,825.52
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法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

10

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现 金 流 量 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位： 元
项 目 附注 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,392,000.39 207,152,986.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,047,549.06 42,376,427.21
经营活动现金流入小计 107,439,549.45 249,529,414.09
购买商品、接受劳务支付的现金 35,996,785.05 96,225,726.89
支付给职工以及为职工支付的现金 14,066,720.83 17,340,597.29
支付的各项税费 20,594,493.23 24,185,203.46
支付其他与经营活动有关的现金 4,060,744.18 4,872,568.53
经营活动现金流出小计 74,718,743.29 142,624,096.17
经营活动产生的现金流量净额 32,720,806.16 106,905,317.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00 106,000,000.00
取得投资收益收到的现金 659,531.31 21,843,505.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,076.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 352,061.59 155,445.90 13,057,564.17
投资活动现金流入小计 221,011,592.90 128,097,028.57 13,057,564.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,904,050.57 35,063,135.02 1,356,022.04
投资支付的现金 170,000,000.00 151,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,137,251.45 42,368,772.33
支付其他与投资活动有关的现金 34,224,055.43
投资活动现金流出小计 184,904,050.57 243,424,441.90 58,724,794.37
投资活动产生的现金流量净额 36,107,542.33 -115,327,413.33 -45,667,230.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,000,000.00 13,000,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 67,000,000.00 53,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,252,048.34 1,091,267.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,252,048.34 41,091,267.81
筹资活动产生的现金流量净额 -61,252,048.34 25,908,732.19 53,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,576,300.15 17,486,636.78 7,332,769.80
加：期初现金及现金等价物余额 24,819,406.58 7,332,769.80
六、期末现金及现金等价物余额 32,395,706.73 24,819,406.58 7,332,769.80
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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11

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股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
2011 年 1-9 月
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 2,936,491.21 8,085,937.96 72,773,441.59 133,795,870.76
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 2,936,491.21 8,085,937.96 72,773,441.59 133,795,870.76
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,708,678.06 -43,473,332.82 -41,764,654.76
（一）净利润 16,526,667.18 16,526,667.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,526,667.18 16,526,667.18
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备 1,708,678.06 1,708,678.06
1．本期提取 1,778,457.89 1,778,457.89
2．本期使用 -69,779.83 -69,779.83
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 4,645,169.27 8,085,937.96 29,300,108.77 92,031,216.00
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
2010 年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,000,000.00 633,794.56 -3,216,445.97 10,417,348.59
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 13,000,000.00 633,794.56 -3,216,445.97 10,417,348.59
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 37,000,000.00 2,302,696.65 8,085,937.96 75,989,887.56 123,378,522.17
（一）净利润 84,075,825.52 84,075,825.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 84,075,825.52 84,075,825.52
（三）股东投入和减少资本 37,000,000.00 37,000,000.00
1. 股东投入资本 37,000,000.00 37,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,085,937.96 -8,085,937.96
1．提取盈余公积 8,085,937.96 -8,085,937.96
2．提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备 2,302,696.65 2,302,696.65
1．本期提取 2,616,509.47 2,616,509.47
2．本期使用 -313,812.82 -313,812.82
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 2,936,491.21 8,085,937.96 72,773,441.59 133,795,870.76
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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13

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股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
2009 年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 13,000,000.00 633,794.56 -3,216,445.97 10,417,348.59
（一）净利润 - -
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 - -
（三）股东投入和减少资本 13,000,000.00 -12,709,154.26 633,794.56 -3,216,445.97 -2,291,805.67
1. 股东投入资本 13,000,000.00 -12,709,154.26 633,794.56 -3,216,445.97 -2,291,805.67
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 12,709,154.26 12,709,154.26
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他 12,709,154.26 12,709,154.26
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 13,000,000.00 633,794.56 -3,216,445.97 10,417,348.59
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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审计报告

湖南西部民爆股份有限公司

会审字 [2012]0686 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 中国·北京

目 录

序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 资产负债表 8
7 利润表 9
8 现金流量表 10
9 股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-84

会审字[2012]0686 号

审计报告

湖南西部民爆股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南西部民爆股份有限公司（以下简称西部民爆公司）财 务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2011 年度、2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

1

础。

三、审计意见

我们认为，西部民爆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了西部民爆公司 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2011 年度、2010 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊

（北京）有限公司

中国注册会计师：王 荐

中国·北京 中国注册会计师：钱奕兵

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2

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

湖南西部民爆股份有限公司

财务报表附注

截止 2011 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

湖南西部民爆股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是 2009 年 11 月由吴干 建等 173 名自然人共同发起设立，注册资本为 5,000 万元，各股东分两期进行出资，第一期 出资 1,300 万元，第二期出资 3,700 万元，注册资本于 2010 年 11 月已全部到位。公司于 2009 年 11 月 18 日取得湘西土家族苗族自治州工商行政管理局核发的 433100000007161 号《企业 法人营业执照》。本公司法定代表人：吴干建，注册地址：湖南省吉首市寨阳乡矮板村。

公司经营范围：民用爆炸物品的生产、销售（凭许可证核定的范围、期限从事生产经营）， 炸药用瓦椤纸箱包装，农产品销售（以上涉及法律、法规规定的必须办理审批许可才能从事 的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提 及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1 ．财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 ．遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要 求，真实完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

3 ．会计期间

会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

  • 4 ．记账本位币

13

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后均受 同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，公司将之认定为同一控制下的企业合 并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，公司将之认定为非同 一控制下的企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

合并方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足相关条件的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除 外。

（2）合并财务报表编制方法

①编制合并财务报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间、会计政策和会计处理方法与母 公司一致；合并财务报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销；少数股东权 益在股东权益项下单独列示，少数股东损益在净利润项下单独列示。

②同一控制下的企业合并成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合

14

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规定进行调整，以调整后的账 面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和 利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在编制比较报表时应视同参与合并各 方在最终控制方开始实施时即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。

③非同一控制下的控股合并中，购买方在购买日编制合并资产负债表，合并中取得的被 购买方各项可辨认资产、负债应以其在购买日的公允价值计量，长期股权投资的成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉；长 期股权投资的成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额计入合并 当期损益。

7 ．现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动很小的投资，确认为现金等价物。

8 ．外币业务核算方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 9 ．金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

（1）金融资产：

本公司金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直

15

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，处置时其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认 为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。

③应收款项

主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利 息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允 价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之 间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债：

本公司金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②其他金融负债，对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。

②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（4）金融资产减值

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

①发行方或债务人发生严重财务困难。

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量。

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本。

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

减值准备：

①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。

③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，按其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。对于单项金额重

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大的持有至到期投资，单独进行减值测试；对于单项金额非重大的和经单独测试后未减值的 单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认 定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。

（5）金融资产转移

公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，予以计提减 值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将指单项金额占期末净资产 3%及 3%以 上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此 计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公 司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄
1年以内
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上		 计提比例
5%
10%
15%
20%
50%
100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11 ．存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材 料、周转材料、库存商品、在产品等。

（2）取得和发出的计价方法：库存商品按实际成本进行核算，其发出采用加权平均法 计价；产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用不计算在产 品成本法（即在产品成本为零）。

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（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时 一次计入成本费用。

（4）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变 现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价 格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现 净值的计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提。

（5）存货的盘存制度：本公司实行永续盘存制。

12 ．长期股权投资

（1）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

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投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。

（2）后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。

①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司 的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有 关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利 润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等 进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重 要性的。

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资 单位的净损益进行调整的。

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损 失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他

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额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担 的损失金额。

④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵 减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部 分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

  • （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

  • A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

  • B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

  • C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动

  • 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

  • A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

  • B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

  • C.与被投资单位之间发生重要交易。

  • D.向被投资单位派出管理人员。

  • E.向被投资单位提供关键技术资料。

  • （4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资是否存在减值迹象进行逐项检查，当长期股权投 资可收回金额低于账面价值时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于长期股权投资账 面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

13 ．固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、运输 设备、工具仪器等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资

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产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）固定资产分类、折旧方法

本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别
生产用房屋
生产用建筑物
动力设备
传导设备
生产设备
运输设备
工具仪器
非生产用房
非生产用建筑物
文化生活用具		 使用年限
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20
15
15
8
8
8
30
25
8		 净残值率（%）
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5		 年折旧率（%）
4.32
4.75
6.33
6.33
11.88
11.88
11.88
3.17
3.80
11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估计其可收 回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准备。可收回金额按 公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产减值损 失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

14 ．在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑 费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款 发生的借款费用。

本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

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待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在资产负债表日对在建工程是否存在减值迹象进行判断，当在建工程存在减值迹 象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减 值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

15 ．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

  • ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。

16 ．无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土 地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。 外购的无形资产按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出计价。投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

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定价值不公允的除外。自行开发的无形资产，首先区分研究阶段支出和开发阶段支出，对为 获取并理解新的科学或技术知识而进行独创性有计划调查发生的支出界定为研究阶段支出， 研究阶段支出在发生时计入当期损益，对在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支 出界定为开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件时，按开发阶段直至达到预定用 途前所发生的支出额确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产的摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿 命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期 损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 进行摊销。

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会 计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对无形资产是否存在减值迹象进行判断，当无形资产存在减值迹 象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减 值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

17 ．长期待摊费用

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方 式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

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18 ．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末公司 对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数 的，按照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。

19 ．职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费、企业年金等社会保险费；住房公积金；工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪 酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

20 ．收入确认的原则

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

  • ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入公司；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分比法确

认提供劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

①相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

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21 ．政府补助

（1）公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（2）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置 当期的损益。公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关 费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

22 ．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

（1）递延所得税资产的确认

①公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

  • A.该项交易不是企业合并；

  • B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：

  • A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

  • B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

  • A.该项交易不是企业合并；

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B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递 延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

A.投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；

  • B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

23 ．安全生产费用

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用 财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478 号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比 例如下：

序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000 万元及以下的部分） 4% 2 主营业务收入（1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分） 2% 3 主营业务收入（10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.2%

提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使 用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，形成固定资产的，通过“在 建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期 间不再计提折旧。

24 ．主要会计政策、会计估计的变更

（1）公司无会计政策变更事项。

（2）公司无会计估计变更事项。

25 ．前期会计差错更正

公司无前期会计差错更正事项。

三、税项

本公司及子公司的主要应纳税事项列示如下：

1 ．流转税

税项 计税基础 税率 备注 增值税 应税销售收入 17%

28

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

营业税
爆破工程或其他劳务收入
3%
城市维护建设税
应缴流转税
7%或5%
教育费附加
应缴流转税
5%
2．企业所得税
公司名称
适用税率
湖南省西部民爆股份有限公司
15%
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
12.5%
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司
15%、25%
古丈县瑞安民爆器材有限公司
0%、12.5%
龙山县瑞安民用爆破器材有限公司
15%、25%
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司
12.5%、25%
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
0%、12.5%
其他子公司
25%		 备注
1
2
3
4
5
6
*7

注*1：根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号文）、 国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题》的通知（财税（2011）58 号文），经湖南省湘西土家族苗族自治州地方税务局《减免税批准通知书》（州地税减免字 （2010）第 002 号文、州地税减免字（2011）第 090901 号文、州地税函字（2011）第 56 号 文）批准，本公司报告期内企业所得税执行 15%税率。

注*2：根据湖南省吉首市国家税务局《减免税批准通知书》（吉国税减免字（2007）第 157 号文），子公司吉首市瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“吉首民爆”）所得税自 2007 年度起至 2011 年度执行两免三减半优惠政策，报告期内实际执行的所得税率为 12.5%。

注*3：根据湖南省保靖地方税务局《减免税批准通知书》（保地税免通字（2010）14 号 文、保地税免通字（2011）7 号文），子公司保靖县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称 “保靖民爆”） 2010 年度实际执行的企业所得税税率为 15%，2011 年度执行 25%的企业所 得税税率。

注*4：根据湖南省古丈县国家税务局《减免税批准通知书》（古国税减免字（2007）第 5 号文），子公司古丈县瑞安民爆器材有限公司（以下简称“古丈民爆”）2010 年度及 2011 年度企业所得税减征 50%，古丈民爆报告期内实际执行的所得税率为 12.5%。

注*5：根据湖南省湘西自治州地方税务局《减免税批复》（州税字减批（2011）3170 号 文），子公司龙山县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“龙山民爆”）2010 年度实际执

29

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

行的企业所得税税率为 15%，2011 年度执行 25%企业所得税税率。

注*6：根据湖南省泸溪县国家税务局《减免税批准通知书》（泸国税减免字（2007）第 33 号文），子公司泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“泸溪民爆”）2010 年度所 得税减征 50%， 2010 年度实际执行的企业所得税税率为 12.5%，2011 年度执行 25%的企业 所得税税率。

注*7：根据湖南省永顺县国家税务局《减免税批准通知书》（永国税减免字（2007）第 99 号文），子公司永顺县瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“永顺民爆”）2010 年度、 2011 年度企业所得税减征 50%，永顺民爆报告期内实际执行的企业所得税税率为 12.5%。

四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1 ．通过设立或投资等方式取得的子公司

1．通过设立 投资等方 式取 得的子 公 司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 洪江市黔
城镇		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、配送
及延伸服务。
子公司全称 期末实际出资
额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 4,224,935.61 — 100.00% 100.00% 是
子公司全称 少数股东权
益		 少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额		 少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
洪江市瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —

2009 年 12 月 28 日，本公司投资设立洪江市瑞安民用爆破器材有限公司（以下简称“洪 江民爆”），注册资本为人民币 50 万元，本公司出资比例为 100%。2009 年 12 月末公司向洪 江民爆投入货币资金以及土地、房产等资产共计 4,224,935.61 元。

2 ．同一控制下企业合并取得的子公司

2．同一控制 企业合并 取 得的子公 司
子公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 吉首市东
环城路4号		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民用爆破器材产品

30

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

配送及延伸服务。
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 保靖县迁
陵镇		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责
任公司		 有限责任
公司		 凤凰县沱
江镇建设
路109号		 商品流通 500,000.00 民用炸药、岩石型乳化炸药、
雷管、其他爆破器材零售及配
送服务。
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 有限责任
公司		 古丈县古
阳镇红星
小区		 商品流通 500,000.00 民用爆破器材销售、工业炸药、
工业雷管、工业索类火工品民
爆器材产品配送及延伸服务。
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 龙山县民
安镇回龙
路6号		 商品流通 800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、特种爆破器材、其
他爆破器材、原材料零售。
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 泸溪县白
沙镇株洲
路		 商品流通 1,800,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 有限责任
公司		 永顺县灵
溪镇大桥
街		 商品流通 500,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务。
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 有限责任
公司		 桑植县澧
源镇仙娥
村		 商品流通 600,000.00 炸药、雷管、导火索、烟花爆
竹原材料、金属材料、机电产
品、化工产品等。
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 有限责任
公司		 张家界市
大桥路9号		 商品流通 700,000.00 民用爆破器材及政策允许经营
的金属材料、机电产品、化工
产品、建筑物材料销售。
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 600,000.00 民爆器材；民爆器材配送及延
伸服务。
会同县民爆器材专
营有限公司		 有限责任
公司		 会同县林
城镇建设
路		 商品流通 628,700.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品零售。

31

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 有限责任
公司		 靖州县梅
林中路铁
路桥旁		 商品流通 600,000.00 工业炸药、工业雷管、工业索
类火工品、民爆器材产品配送
及延伸服务、化工产品。
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 1,000,000.00 化工产品（不含危险化学品）、
建筑材料、五金、交电、日用
百货、政策允许的矿产品，危
险品货物运输。
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 爆破服务 1,000,000.00 爆破与拆除工程施工，爆破技
术咨询、培训。
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 有限责任
公司		 怀化市鹤
城区沿河
路		 爆破服务 1,000,000.00 一般土岩爆破、拆除爆破B级；
上述相关项目的业务咨询、培
训。
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司*1		 有限责任
公司		 吉首市人
民南路60
号		 商品流通 5,000,000.00 民用爆破器材销售，化工产品
（不含危险化学品和监控化学
产品）等销售。
桑植县民用爆破服
务有限责任公司*2		 有限责任
公司		 澧源镇东
正街		 爆破服务 100,000.00 民爆器材产品配送及延伸服
务。
张家界永利民爆有
限责任公司*3		 有限责任
公司		 永定区南
庄坪		 商品流通 1,000,000.00 民用爆破器材销售；爆破服务，
爆破安全培训。
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司*4		 有限责任
公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 商品流通 200,000.00 民爆器材产品配送及延伸服
务。
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 有限责任
公司		 通道侗族
自治县双
江镇		 商品流通 500,000.00 民爆器材销售、配送及延伸服
务。
子公司全称 期末实际出
资额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比例 是否合并
报表		 是否合并
报表
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
凤凰县瑞安民用爆 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是

32

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

破器材专营有限责
任公司
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 1,800,000.00 — 100.00% 100.00% 是
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 500,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 1,340,000.00 — 100.00% 100.00% 是
中方县瑞安民爆器
材物资有限公司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
会同县民爆器材专
营有限公司		 2,174,204.11 — 100.00% 100.00% 是
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 600,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 1,271,704.52 — 100.00% 100.00% 是
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 1,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司*1		 5,000,000.00 — 100.00% 100.00% 是
桑植县民用爆破服 100,000.00 — 100.00% 100.00% 是

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

务有限责任公司*2
张家界永利民爆有
限责任公司*3		 590,000.00 — 59.00% 59.00% 是
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司*4		 200,000.00 — 100.00% 100.00% 是
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 1,301,118.79 — 100% 100% 是
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额		 少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
吉首市瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
保靖县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
凤凰县瑞安民用爆
破器材专营有限责
任公司		 — — —
古丈县瑞安民爆器
材有限公司		 — — —
龙山县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
泸溪县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
永顺县瑞安民用爆
破器材有限公司		 — — —
桑植县民用爆破器
材专营有限责任公
司		 — — —
张家界市民用爆破
器材专营有限责任
公司		 — — —
中方县瑞安民爆器 — — —

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

材物资有限公司
会同县民爆器材专
营有限公司		 — — —
靖州县民爆器材专
营有限责任公司		 — — —
湘西自治州飞达民
用爆破器材有限公
司		 — — —
湘西自治州瑞安爆
破工程有限公司		 — — —
怀化市瑞安爆破工
程有限公司		 — — —
湘西自治州瑞安民
爆器材有限责任公
司*1		 — — —
桑植县民用爆破服
务有限责任公司*2		 — — —
张家界永利民爆有
限责任公司*3		 538,350.83 — —
中方县瑞安民爆器
材配送及延伸服务
有限责任公司*4		 — — —
通道瑞安民爆器材
有限责任公司		 — — —

注*1：湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司（以下简称“自治州民爆”）是由子公司 吉首民爆、保靖民爆、凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“凤凰民爆”）、 古丈民爆、龙山民爆、泸溪民爆、永顺民爆和湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司（以下 简称“飞达民爆”）共同投资设立。

注*2：桑植县民用爆破服务有限责任公司（以下简称“桑植爆破”）是由子公司桑植县 民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“桑植民爆”）投资设立。

注*3：张家界永利民爆有限责任公司（以下简称“永利民爆”）是由慈利县二化民爆器 材专营有限公司和子公司桑植民爆、张家界市民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“张

35

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

家界民爆”）、张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司（以下简称“安达民爆”） 共同投资设立，注册资本 100 万元，子公司桑植民爆、张家界民爆和安达民爆的对其投资比 例合计为 59.00%。

注*4：中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司（以下简称“中方配送”）是 由子公司中方县瑞安民爆器材物资有限公司（以下简称“中方民爆”）投资设立。

（ 1 ）同一控制下企业合并确定依据

根据 2009 年 11 月 30 日公司与湘西州七○化工有限公司（以下简称“七○化工”）签订 的《资产转让协议书》，公司用现金向七○化工购买生产经营性资产（包含上述各子公司股 权），由于七○化工与本公司股东均为吴干建等 173 名自然人，因此构成同一控制下企业合 并。根据 2009 年 12 月 25 日公司与七○化工签订的《股权转让协议书》，本公司向七○化工 购买通道瑞安民爆器材有限责任公司（以下简称“通道民爆”）100.00%股权，由于通道民 爆系七○化工于 2009 年 4 月设立的全资子公司，因此本公司向七○化工购买通道民爆 100.00%股权构成同一控制下企业合并。

对该生产经营性资产，本公司以七○化工的账面价值做为初始入账价值，入账价值与支 付给七○化工的对价的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减部分冲减留存收益。

（ 2 ）购并日的确定依据

公司于 2009 年 12 月 24 日向七○化工支付 50%以上购买价款，且于 2009 年 12 月办理 完毕财产转移手续，因此购并日确定为 2009 年 12 月 31 日。

3 ．非同一控制下企业合并取得的子公司

3．非同一控 制 下企业 合并 取得的 取得的 取得的 取得的 子 公司
子公司全称 公司类
型		 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 商品流通 1,000,000.00 民爆器材销售。
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 爆破服务 1,000,000.00 民爆产品配送及爆破作业服
务；危险货物运输。
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额		 持股比例 表决权比
例		 是否合并
报表
张家界市永定区安 3,043,894.91 — 100% 100% 是

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

达民用爆破器材专
营有限责任公司
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 2,001,857.00 — 100% 100% 是
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额		 少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额		 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
张家界市永定区安
达民用爆破器材专
营有限责任公司		 — — —
张家界市永定区安
泰民用爆破服务有
限责任公司		 — — —

（ 1 ）非同一控制下企业合并确定依据

根据 2009 年 12 月 25 日公司与七○化工签订的《股权转让协议书》，本公司向七○化工 购买安达民爆、张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司（以下简称“安泰爆破”） 100.00%股权，由于安达民爆、安泰爆破系七○化工于 2009 年 9 月收购的全资子公司，购 买时间未超过一年，因此本公司向七○化工购买上述二家公司 100.00%股权构成非同一控制 下企业合并。

（ 2 ）购并日确定依据

本公司于 2009 年 12 月 24 日向七○化工支付 50.00%以上的安达民爆、安泰爆破股权购 买价款，安达民爆、安泰爆破于 2010 年 3 月末办妥股权变更手续，因此安达民爆、安泰爆 破购并日确定为 2010 年 3 月 31 日。

（二）合并范围及其变化

1 ． 2010 年合并范围

序号
1
2
3
4		 子公司名称
洪江市瑞安民用爆破器材有限公司
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司
凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司		 合并期间
2010年1-12月
2010年1-12月
2010年1-12月
2010年1-12月

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

  • 5 古丈县瑞安民爆器材有限公司 6 龙山县瑞安民用爆破器材有限公司 7 泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 8 永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 9 桑植县民用爆破器材专营有限责任公司 10 张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 11 中方县瑞安民爆器材物资有限公司 12 会同县民爆器材专营有限公司 13 靖州县民爆器材专营有限责任公司 14 湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 15 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 16 怀化市瑞安爆破工程有限公司

  • 17 湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 18 桑植县民用爆破服务有限责任公司 19 张家界永利民爆有限责任公司 20 中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司 21 通道瑞安民爆器材有限责任公司 22 张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司 23 张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司

2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 1-12 月 2010 年 4-12 月 2010 年 4-12 月

2010 年新增合并安达民爆、安泰爆破，是由于本公司向七○化工收购安达民爆、安泰 爆破股权形成的非同一控制下企业合并。由于安达民爆、安泰爆破的购并日为 2010 年 3 月 31 日，因此对安达民爆、安泰爆破合并期间为 2010 年 4-12 月。

2 ． 2011 年度合并范围

  • 序号 子公司名称 合并期间 1 洪江市瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年 年 2 吉首市瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年 年 3 保靖县瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年 年 4 凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司 2011 年 年 5 古丈县瑞安民爆器材有限公司 2011 年 年

2011 年 年 1-12 月 2011 年 年 1-12 月 2011 年 年 1-12 月 2011 年 年 1-12 月 2011 年 年 1-12 月

38

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

6 龙山县瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年 1-12 月 7 泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年 1-12 月 8 永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 2011 年 1-12 月 9 桑植县民用爆破器材专营有限责任公司 2011 年 1-12 月 10 张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 2011 年 1-12 月 11 中方县瑞安民爆器材物资有限公司 2011 年 1-12 月 12 会同县民爆器材专营有限公司 2011 年 1-12 月 13 靖州县民爆器材专营有限责任公司 2011 年 1-12 月 14 湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 2011 年 1-12 月 15 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 2011 年 1-12 月 16 怀化市瑞安爆破工程有限公司 2011 年 1-12 月 17 湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 2011 年 1-12 月 18 桑植县民用爆破服务有限责任公司 2011 年 1-12 月 19 张家界永利民爆有限责任公司 2011 年 1-12 月 20 中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司 2011 年 1-12 月 21 通道瑞安民爆器材有限责任公司 2011 年 1-12 月 22 张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司 2011 年 1-12 月 23 张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司 2011 年 1-12 月

（三）报告期非同一控制下合并形成的商誉

被合并单位名称 商誉金额 商誉计算方法
张家界市民用爆破器材专营
有限责任公司		 640,000.00 合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额
会同县民爆器材专营有限公
司		 231,515.76 合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额
合计 871,515.76

该商誉是七○化工非同一控制下合并形成，本公司向七○化工收购该两公司股权后，由 于长期股权投资是按七○化工账面值确认，因此产生了对该两公司的商誉。

五、合并财务报表主要项目注释

1 ．货币资金

39

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

项目
库存现金
银行存款
合计		 外币金额

—
—
—		 2011.12.31
折算汇率
人民币金额
—
361,209.48
—
15,220,346.62
—
15,581,556.10		 外币金额

—
—
—		 2010.12.31
折算汇率
人民币金额
—
291,749.45
—
51,861,641.26
—
52,153,390.71

货币资金 2011 年末比 2010 年末下降 70.12%，主要原因是公司 2011 年分配股利及归还 流动资金借款金额较大。

2 ．交易性金融资产

2．交易性金 融资产
项目 2011.12.31 2010.12.31
工商银行共赢3 号理财产品 25,000,000.00 60,000,000.00

交易性金融资产 2011 年末比 2010 年末下降 58.33%，原因是公司赎回银行理财产品。

3 ．应收账款

（1）按照应收账款类别列示

3．应收账款
（1）按照应收账款类别列示
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
的组合 4,548,101.60 100.00 467,560.48 10.28
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合计 4,548,101.60 100.00 467,560.48 10.28
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)

40

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单项金额重大并单项计提坏账 单项金额重大并单项计提坏账
— —
—
—
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
的组合 2,199,067.12
 100.00
402,108.51
18.29
单项金额虽不重大但单项计提
— —
—
—
坏账准备的应收账款
合计 2,199,067.12 100.00
402,108.51
18.29
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 4,261,105.70 93.69 213,055.28 4,048,050.42
1—2年 — — — —
2—3年 25,734.00 0.57 3,860.10 21,873.90
3—4年 13,271.00 0.29 2,654.20 10,616.80
4—5年 — — — —
5年以上 247,990.90 5.45 247,990.90 —
合计 4,548,101.60 100.00 467,560.48 4,080,541.12
2010.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 1,733,071.22 78.81 86,653.56 1,646,417.66
1—2年 154,734.00 7.04 15,473.40 139,260.60
2—3年 13,271.00 0.60 1,990.65 11,280.35
3—4年 — — — —
4—5年 — — — —
5年以上 297,990.90 13.55 297,990.90 —
合计 2,199,067.12 100.00 402,108.51 1,796,958.61

  • （2）公司报告期内无实际核销应收账款情况。

  • （3）应收账款 2011 年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

款项。

41

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（4）2011 年末应收账款金额前五名单位明细

单位名称
怀化市物联民爆器材有限公司
重庆广联民爆器材有限公司
中铁十七局集团有限公司
花垣县民爆器材有限公司
慈利二化民爆器材有限公司
合计		 与本公司关系
金额
联营企业
2,581,355.01 1
非关联方
400,356.95 1
非关联方
299,084.84 1
非关联方
288,012.63 1
非关联方
252,013.95 1
3,820,823.38		 账龄
年以内
年以内
年以内
年以上
年以内		 占总额比
例（%）
56.76
8.80
6.58
6.33
5.54
84.01

（5）2011 年末应收关联方账款情况

单位名称
怀化市物联民爆器材有限公司		 与本公司关系
金额
联营企业
2,581,355.01		 占应收账款总
额比例（%）
56.76

（6）应收账款 2011 年末比 2010 年末大幅增长，主要原因是应收联营企业怀化物联货 款大幅增加。

（7）公司 2011 年末无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账款情 况。

4 ．预付款项

（1）按账龄列示

账龄
2011.12.31
2010.12.31
金额
比例（%）
金额
1年以内
5,034,701.88
72.17
9,297,374.33
1—2年
1,598,841.16
22.91
343,213.00
2—3年
343,213.00
4.92
15,716.29
3年以上
—
—
—
合计
6,976,756.04
100.00
9,656,303.62		 2010.12.31 比例（%）
96.28
3.55
0.17
—
100.00

预付款项 2011 年末余额中账龄超过一年的款项为 1,942,054.16 元，主要是预付的征地 款。

（2）2011 年末预付款项金额前五名单位明细

42

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单位名称
凤凰县国土局
靖州县建筑公
司
湘西吉首建筑
安装工程公司
张家界国土局
永定分局
凤凰县建筑公
司
合计		 与本公司
关系
金额
账龄
款项
性质
1 年以内
1-2 年
2-3 年
非关联方2,017,752.25
472,996.48
1,387,304.77
157,451.00
征地款
非关联方 1,550,000.00 1,550,000.00
—
—
工程款
非关联方 1,000,000.00 1,000,000.00
—
—
工程款
非关联方
800,000.00
800,000.00
—
—
征地款
非关联方
505,676.00
505,676.00
—
—
工程款
5,873,428.25 4,328,672.48
1,387,304.77
157,451.00

（3）预付款项 2011 年末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。

5 ．其他应收款

（1）按照其他应收款类别列示

2011.12.31

种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的
1,700,431.55 100.00 129,879.72 7.64
组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的其他应收款
合计 1,700,431.55 100.00 129,879.72 7.64
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)

43

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单项金额重大并单项计提坏账 单项金额重大并单项计提坏账
— —
—		 —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征
的组合 3,956,158.94 100.00
224,742.30		 5.68
单项金额虽不重大但单项计提
— —
—		 —
坏账准备的其他应收款
合计 3,956,158.94 100.00
224,742.30		 5.68
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 972,180.75 57.17 48,609.04 923,571.71
1—2年 718,866.80 42.28 71,886.68 646,980.12
2—3年 — — — —
3—4年 — — — —
4—5年 — — — —
5年以上 9,384.00 0.55 9,384.00 —
合计 1,700,431.55 100.00 129,879.72 1,570,551.83
2010.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 3,756,862.38 94.96 187,843.11 3,569,019.27
1—2年 97,594.00 2.47 9,759.41 87,834.59
2—3年 80,318.56 2.03 12,047.78 68,270.78
3—4年 2,000.00 0.05 400.00 1,600.00
4—5年 9,384.00 0.24 4,692.00 4,692.00
5年以上 10,000.00 0.25 10,000.00 —
合计 3,956,158.94 100.00 224,742.30 3,731,416.64

（2）其他应收款 2011 年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位款项，无应收其他关联方款项。

44

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（3）其他应收款 2011 年末金额前五名单位明细

与本公 账龄
单位名称 金额 款项性质
司关系 1 年以内 1-2 年
沅陵县商务局 非关联方 699,000.00 — 699,000.00 债权转让款
慈利县盈丰民用爆
破服务有限公司		 非关联方 246,000.00 246,000.00 — 暂借款
中铁十七局集团有
限公司		 非关联方 131,382.00 131,382.00 — 暂借款
秦敏 非关联方 50,000.00 50,000.00 — 暂借款
桑植县交警队 非关联方 41,830.00 41,830.00 — 暂借款
合计 1,168,212.00 469,212.00 699,000.00

（4）其他应收款 2011 年末比 2010 年末下降 57.02%，主要原因是公司收回个人借款及 备用金。

（5）2011 年末公司无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他应收 款情况。

6 ．存货

（1）存货类别

项目
账面成本
原材料
4,979,000.19
库存商品
7,352,229.92
合计
12,331,230.11		 2011.12.31
跌价准备
账面价值
—
4,979,000.19
—
7,352,229.92
—
12,331,230.11
项目
账面成本
原材料
6,714,445.72
库存商品
8,356,730.37
合计
15,071,176.09		 2010.12.31
跌价准备
账面价值
—
6,714,445.72
—
8,356,730.37
—
15,071,176.09

（2）报告期内存货未发现跌价现象，故未计提减值准备。

7 ．长期股权投资

45

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（1）账面价值

2011.12.31 2010.12.31 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 — — 对联营公司投资 1,202,287.47 1,202,287.47 1,041,648.99 1,041,648.99 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 2010.12.31 增减变动 2011.12.31 怀化市物联民爆器材 权益法 921,000.00 1,041,648.99 160,638.48 1,202,287.47 有限公司 （续上表）

在被投资单位持股 在被投资单位 在被投资单位表 减值 本年计提 2011 年现 被投资单位 比例与表决权比例 持股比例 (%) 决权比例 (%) 一 准备 减值准备 金红利 不 致的说明 怀化市物联民爆器材 30.70 30.70 — — — 168,000.00

怀化市物联民爆器材

有限公司

长期股权投资增减变动主要是本年通道民爆等子公司对怀化市物联民爆器材有限公司 进行增资及权益法核算的投资收益。

（3）联营企业的相关情况如下：

本公司在被投 2011 年末资 2011 年末净 本公司持股 2011 年末负债 2011 年营业收入 2011 年净利 被投资公司名称 资公司表决权 产总额（万 资产总额 比例 (%) 总额（万元） 总额（万元） 润（万元） 比例 (%) 元） （万元） 怀化市物联民爆 30.70 30.70 402.02 10.40 391.62 13,925.41 76.01

器材有限公司

（4）报告期内长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提长期 投资减值准备。

（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

8 ．固定资产

（1）固定资产情况

项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31 一、账面原值小计 88,363,647.92 16,583,045.39 1,618,781.33 103,327,911.98 房屋 37,609,600.36 7,157,453.21 312,866.21 44,454,187.36 建筑物 15,688,339.98 6,459,420.76 328,333.71 21,819,427.03

46

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

生产设备
17,948,150.67
运输设备
14,397,020.76
工具及其他
生产用具
2,720,536.15
二、累计折旧小计

13,035,462.58
房屋
3,557,502.45
建筑物
1,253,959.21
生产设备
2,174,855.41
运输设备
4,933,116.87
工具及其他
生产用具
1,116,028.64
三、账面净值小计
75,328,185.34
房屋
34,052,097.91
建筑物
14,434,380.77
生产设备
15,773,295.26
运输设备
9,463,903.89
工具及其他
生产用具
1,604,507.51
四、减值准备小计
—
房屋
—
建筑物
—
生产设备
—
运输设备
—
工具及其他生产用
具
—
三、账面价值合计
75,328,185.34
房屋
34,052,097.91
建筑物
14,434,380.77
生产设备
15,773,295.26		 219,252.00
37,420.44
18,129,982.23
1,815,410.67
731,521.97
15,480,909.46
931,508.75
208,639.00
3,443,405.90
本年新增
本年计提
—
9,059,193.88 1,100,444.29
20,994,212.17
—
1,840,048.89
81,510.83
5,316,040.51
—
1,038,485.74
311,917.03
1,980,527.92
—
2,254,285.77
14,389.87
4,414,751.31
—
3,295,570.61
549,293.39
7,679,394.09
—
630,802.87
143,333.17
1,603,498.34
—
—
82,333,699.81
—
—
39,138,146.85
—
—
19,838,899.11
—
—
13,715,230.92
—
—
7,801,515.37
—
—
1,839,907.56
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
82,333,699.81
—
—
39,138,146.85
—
—
19,838,899.11
—
—
13,715,230.92

47

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

— — 运输设备 9,463,903.89 7,801,515.37 工具及其他 1,604,507.51 — — 1,839,907.56 生产用具

（2）固定资产 2011 年计提的折旧额为 9,059,193.88 元、在建工程转入固定资产原值为 13,616,873.97 元。

（3）2011 年末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 备注
凤凰民爆炸药库-老仓库 43,959.80
凤凰民爆雷管库-老仓库 10,287.86
凤凰民爆山上值班室-老仓库 5,697.84
凤凰民爆山下值班室-老仓库 5,821.32
凤凰民爆路边值班室-老仓库 23,091.24
会同民爆炸药仓库及附属工程 2,358,567.63新建
通道民爆炸药仓库 55,717.45
通道民爆雷管仓库 3,637.77
永顺民爆86#仓库 1,232.67
飞达民爆传达室 2,060.21
飞达民爆84#仓库 8,450.83
飞达民爆85#仓库 4,225.41
合 计 2,522,750.03

（4）2011 年末余额中无用作抵押的固定资产，无融资租赁租入及经营租赁租出的固定 资产。

（5）报告期内无重大固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资 产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

9 ．在建工程

（1）在建工程账面余额

2010.12.31

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

2011.12.31

项目

48

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

新建仓库工程 16,463,499.85 — 16,463,499.85 — 16,463,499.85 4,161,079.70 — 4,161,079.70
（2）在建工程项目变动情况
工程名称 2010.12.31 本年增加 转入固定资产 其他减少 2011.12.31
本部新建仓库 — 10,062,510.79 — — 10,062,510.79
永顺民爆新建仓库 2,116,049.70 2,034,800.00 — — 4,150,849.70
靖州民爆新建仓库 63,966.00 904,033.86 — — 967,999.86
安泰爆破新建仓库 158,473.00 701,333.00 — — 859,806.00
怀化爆破新建仓库 — 371,280.00 — — 371,280.00
本部仓库排水工程 — 6,459,420.76 6,459,420.76 — —
保靖民爆新建仓库 76,000.00 793,250.00 869,250.00 — —
会同民爆新建仓库 1,453,465.00 1,448,184.41 2,901,649.41 — —
通道民爆新建仓库 293,126.00 3,093,427.80 3,386,553.80 — —
零星工程 — 51,053.50 — — 51,053.50
合计 4,161,079.70 25,919,294.12 13,616,873.97 — 16,463,499.85
（续表）
工程名称
本部新建仓库		 预算数
（万元）
工程投入占预
算比例(%)
利息资本化
累计金额
1,370.00
73.45
—		 其中：2011
年利息资本
化金额
—		 2011 年利息
资本化率
(%)
—		 资金来源

自筹
永顺民爆新建仓库 370.00 112.19 — — —
自筹
靖州民爆新建仓库 360.00 26.89 — — —
自筹
安泰爆破新建仓库 250.00 34.39 — — —
自筹
怀化爆破新建仓库 41.00 90.56 — — —
自筹
本部仓库排水工程 650.00 99.38 — — —
自筹
保靖民爆新建仓库 68.00 127.83 — — —
自筹
会同民爆新建仓库 285.00 101.81 — — —
自筹
通道民爆新建仓库 326.00 103.88 — — —
自筹
合计 3,720.00

  • （3）在建工程 2011 年末比 2010 年末大幅增长，主要原因是公司为加强安全管理，2011

  • 年新建成品仓库较多。

  • （4）2011 年末在建工程中无用作抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

  • （5）报告期内在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

49

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

10．无形资产
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
一、账面原值
土地使用权 50,246,330.64 5,266,528.17 944,392.80 54,568,466.01
二、累计摊销
土地使用权 1,355,930.12 1,046,181.11 42,497.71 2,359,613.52
三、减值准备
土地使用权 — — — —
四、账面价值 48,890,400.52 — — 52,208,852.49

（1）无形资产本年摊销额为 1,046,181.11 元。

（2）2011 年末公司无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

  • （3）报告期内无形资产未发生减值现象，故未计提减值准备。

11 ．商誉

2010.12.31
640,000.00
231,515.76
871,515.76		 本年增加
—
—
—		 本年减少
2011.12.31
期末减值准备
—
640,000.00
—
—
231,515.76
—
—
871,515.76
—

12 ．长期待摊费用

12．长期待摊 费用
项目
保靖民爆仓库
购建支出
永顺民爆仓库
购建支出
永顺民爆仓库
土地租赁费
泸溪民爆仓库
购建支出
会同民爆仓库		 2010.12.31
661,499.94
318,564.75
42,250.01
208,655.99
—		 本年增加
本年摊销
—
35,598.00
—
16,740.24
—
2,250.00
—
10,438.80
52,800.00
—		 其他减
少额
—
—
—
—
—		 2011.12.31
625,901.94
301,824.51
40,000.01
198,217.19
52,800.00		 其他减
少原因
—
—
—
—
—

50

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

土地租赁费 龙山民爆值班 — 12,960.00 — — 12,960.00 — 室购建支出 — — — — 永利民爆房屋 40,074.70 40,074.70 装修费 — — — — 靖州民爆仓库 99,999.96 99,999.96 购建支出 — 合 计 1,371,045.35 65,760.00 205,101.70 1,231,703.65

13 ．递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目
2011.12.31
坏账准备
106,984.60
应付职工薪酬
14,887.42
未实现内部销售
294,729.64
递延收益
587,215.91
合计
1,003,817.57
（2）未确认的递延所得税资产的明细
项 目
2011.12.31
坏账准备
89,594.56		 2010.12.31
136,847.10
6,618.11
199,302.97
320,795.45
663,563.63
2010.12.31
35,771.73

未确认递延所得税资产的主要原因是该等子公司采用核定征收法缴纳企业所得税。 （3）可抵扣暂时性差异明细情况

项目 2011.12.31 2010.12.31
坏账准备 507,845.64 591,079.08
应付职工薪酬 99,249.45 44,120.75
未实现内部销售 1,178,918.54 978,296.05
递延收益 3,914,772.72 2,138,636.36
合计 5,700,786.35 3,752,132.24

（4）递延所得税资产 2011 年末比 2010 年末增长 51.28%，主要原因是 2011 年未实现内 部销售及 2011 年末递延收益金额较大，相应确认的递延所得税资产较大。

14 ．资产减值准备

51

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

项目
2010.12.31
本年增加
本年减少
转回
坏账准备
626,850.81
—
29,410.61		 2011.12.31
转销
—
597,440.20		 2011.12.31

15 ．短期借款

借款类别
信用借款		 2011.12.31
2010.12.31
—
30,000,000.00

短期借款 2011 年末比 2010 年末大幅下降，主要原因是为节约利息费用，公司归还了短 期借款。

16 ．应付账款

16．应付账款
账龄 2011.12.31 2010.12.31
1年以内 6,578,898.15 5,738,704.51
1-2年 25,184.24 175,087.52
2-3年 45,424.19 20,122.02
3年以上 — 29,105.87
合计 6,649,506.58 5,963,019.92

（1）应付账款 2011 年末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。

（2）应付账款 2011 年末应付关联方账款情况

占应付账款总 单位名称 与本公司关系 金 额 额比例（ % ） 怀化市物联民爆器材有限公司 联营企业 2,719,927.55 40.90

17 ．预收款项

17．预收款项
账龄 2011.12.31 2010.12.31
1年以内 1,579,186.76 8,207,432.94
1-2年 46,861.95 —
合计 1,626,048.71 8,207,432.94

  • （1）预收款项 2011 年末余额中无账龄超过一年大额预收款项。

  • （2）预收款项 2011 年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

52

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

单位或其他关联方的款项。

  • （3）预收款项 2011 年末比 2010 年末大幅下降，主要原因是 2010 年度公司订单较多，

  • 产销量较大，预收客户订货款相应较多。

18 ．应付职工薪酬

18．应付职工薪酬
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 3,747,944.47 28,751,415.53 30,743,984.45 1,755,375.55
职工福利费 — 3,677,878.51 3,677,878.51 —
社会保险费 81,608.85 3,494,472.63 3,554,569.42 21,512.06
其中：医疗保险费 8,180.03 881,108.75 886,491.18 2,797.60
养老保险费 46,783.80 2,198,842.49 2,245,626.29 —
失业保险费 26,598.02 117,184.00 125,067.56 18,714.46
工伤保险费 — 211,452.34 211,452.34 —
生育保险费 47.00 85,885.05 85,932.05 —
住房公积金 21,600.00 815,690.00 837,290.00 —
工会经费 88,432.81 551,973.60 599,100.40 41,306.01
职工教育经费 169,989.44 476,984.51 533,976.56 112,997.39
合计 4,109,575.57 37,768,414.78 39,946,799.34 1,931,191.01

  • （1）应付工资 2011 年末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

  • （2）应付职工薪酬 2011 年末比 2010 年末减少 53.01%，主要原因是公司 2010 年度订

  • 单较多，产销量较大，导致工资水平相应提升。

19 ．应交税费

19．应交税费
税种 2011.12.31 2010.12.31
企业所得税 4,768,441.60 13,925,595.62
增值税 907,795.79 125,743.16
营业税 278,327.15 296,455.99
教育费附加 68,721.68 63,427.57
城建税 50,131.83 74,466.41

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

其他 435,326.50 231,979.53 合计 6,508,744.55 14,717,668.28

应交税费 2011 年末比 2010 年末减少 55.78%，主要原因是公司 2010 年度利润总额较大， 计提的应交所得税金额相应较大。

20 ．应付股利

投资单位名称

投资单位名称 2011.12.31 2010.12.31 吴干建等 173 位股东 1,642,972.80 —

根据 2011 年 9 月 6 日通过的股东会决议，公司以截止 2011 年 6 月末的可供分配利润向 全体股东进行分配，每股分配现金股利 0.60 元（含税），共计分配现金股利 30,000,000.00 元，2011 年末尚余 1,642,972.80 元股利未支付完毕。

21 ．其他应付款

21．其他 应付款
账龄 2011.12.31 2010.12.31
1年以内 1,942,161.85 1,985,542.76
1-2年 663,280.89 1,973,711.97
2-3年 535,713.42 62,417.98
3年以上 3,900.00 27,372.40
合计 3,145,056.16 4,049,045.11
（1）2011 年末其他应付款金额前五名单位明细
单位名称 款项性质 金额
唐宏先 垫付医药费 550,000.00
爆破员押金 安全押金 495,945.00
马洪喜 暂收款 254,486.80
邢光余 改建款 30,000.40
时代御水湾工地 押金 28,000.00
合计 1,358,432.20

（2）其他应付款 2011 年末余额中账龄超过一年的应付款项主要是应付爆破员的安全 押金。

（3）其他应付款 2011 年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

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东单位或其他关联方的款项。

22 ．专项应付款

项目 2011.12.31 2010.12.31 会同民爆仓库搬迁 — 2,600,000.00 补助款

子公司会同民爆成品仓库搬迁已基本完成，收到的搬迁补助款转入递延收益。

23 ．预计负债

项目
爆破事故赔偿款		 2011.12.31
328,848.00		 2010.12.31
—

预计负债是子公司自治州爆破于 2011 年 5 月施工时发生事故预计的赔偿支出。

24 ．其他非流动负债

（1）其他非流动负债明细情况

项目
项目 2011.12.31 2010.12.31
递延收益 5,833,458.71 2,138,636.36
（2）递延收益项目明细情况
项目名称 2010.12.31 本年增加 本年摊销 2011.12.31
与资产相关的政府补助
工业污水处理资金 900,000.00 — 112,500.00 787,500.00
环保专项资金 1,000,000.00 — 125,000.00 875,000.00
铵油生产线及配套库建 238,636.36 — 11,363.64 227,272.72
设资金
中小企业发展专项资金 — 600,000.00 75,000.00 525,000.00
仓库搬迁补助 — 3,000,000.00 1,081,314.01 1,918,685.99
小 计 2,138,636.36 3,600,000.00 1,405,177.65 4,333,458.71
与收益相关的政府补助
社会养老保险补贴 — 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00
合计 2,138,636.36 5,600,000.00 1,905,177.65 5,833,458.71

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

①工业污水处理资金：根据湖南省财政厅湘财（2010）256 号文《关于下达 2010 的第 四批省级环保专项资金的通知》，本公司于 2010 年 11 月收到工业污水处理专项资金 900,000.00 元。该项目已完工，因此公司按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊销。

②环保专项资金：根据湖南省财政厅湘财建指（2009）275 号文《关于下达第三批省 级环保专项资金的通知》，本公司于 2010 年 1 月收到环境治理综合资金 1,000,000.00 元。该 项目已完工，因此公司按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊销。

③铵油生产线及配套库建设资金：根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会湘 财企指（2010）88 号文《关于下达 2010 的第三批省级中小企业发展项目补助资金的通知》， 本公司于 2010 年 11 月收到改性铵油生产线及配套库建设资金 250,000.00 元。该项目已完工， 因此公司按主要资产折旧年限 25 年对该递延收益进行摊销。

④中小企业发展专项资金：根据湘西土家族苗族自治州财政局州财企指（2011）15 号 文《湘西自治州财政局关于下达 2011 年中央财政补助中小企业发展专项资金的通知》，本公 司于 2011 年 10 月收到中央财政补助的 2011 年中小企业发展专项资金 600,000.00 元，专项 用于公司 1.2 万吨改性铵油炸药生产线视频监控及自动化控制系统建设项目。该项目已完工， 因此公司按主要资产折旧年限 8 年对该递延收益进行摊销。

⑤仓库搬迁补助是子公司会同民爆收到会同县怀通高速公路建设协调指挥部拨付的成 品仓库搬迁补助。

⑥根据湘西土家族苗族自治州州长办公会议纪要（会议纪要（2010）43 号文），本公 司 2011 年收到湘西土家族苗族自治州财政局拨付的社会养老保险补贴，补贴标准为每年 500,000.00 元，连续补贴 4 年共计 2,000,000.00 元。

25 ．股本

（1）2011 年度 数量单位：股

股东名称
2010.12.31
吴干建
6,211,550.00
姚祖旺
2,635,550.00
彭光全
2,572,250.00
杜远忠
2,543,400.00
其他169位自然人股东
36,037,250.00
合计
50,000,000.00		 本年增加
—
—
—
—
—
—		 本年减少
2011.12.31
—
6,211,550.00
—
2,635,550.00
—
2,572,250.00
—
2,543,400.00
—
36,037,250.00
—
50,000,000.00

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（2）2010 年度 数量单位：股

股东名称
2009.12.31
本年增加
吴干建
1,615,003.00
4,596,547.00
姚祖旺
685,243.00
1,950,307.00
彭光全
668,785.00
1,903,465.00
杜远忠
661,284.00
1,882,116.00
其他169位自然人股东
9,369,685.00
26,667,565.00
合计
13,000,000.00
37,000,000.00		 本年减少
2010.12.31
—
6,211,550.00
—
2,635,550.00
—
2,572,250.00
—
2,543,400.00
—
36,037,250.00
—
50,000,000.00

本公司于 2009 年 11 月由吴干建等 173 名自然人共同发起设立，注册资本为人民币 5,000.00 万元，共分两期出资。第一期出资 1,300.00 万元业经中准会计师有限公司中准验字 （2009）第 1015 号验资报告验证，第二期出资 3,700.00 万元业经中准会计师有限公司中准 验字（2010）1044 号验资报告验证。

26 ．资本公积

（1）2011年度
项目
2010.12.31
股本溢价
41,606,156.63
（2）2010年度
项目
2009.12.31
股本溢价
41,606,156.63		 本年增加
—
本年增加
—		 本年减少
2011.12.31
—
41,606,156.63
本年减少
2010.12.31
—
41,606,156.63

资本公积是本公司向七○化工同一控制下企业合并时支付的价款与购入资产账面价值 的差异形成。

27 ．专项储备

（1）2011 年度

27．专项储备
（1）2011年度
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
计提的安全生产费用 3,010,367.83 2,308,341.24 1,924,168.22 3,394,540.85
（2）2010年度
项目 2009.12.31 本年增加 本年减少 2010.12.31
计提的安全生产费用 778,720.98 2,639,101.67 407,454.82 3,010,367.83
专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见本附注二、23所述。

57

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

28 ．盈余公积

（1）2011 年度

28．盈余公积
（1）2011年度
项目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
法定盈余公积 8,085,937.96 2,334,934.70 — 10,420,872.66
（2）2010年度
项目 2009.12.31 本年增加 本年减少 2010.12.31
法定盈余公积 — 8,085,937.96 — 8,085,937.96
法定盈余公积本年增加数是分别按各年净利润的10%计提的盈余公积。

29 ．未分配利润

29．未分配利润
项目 2011 年度 2010 年度
上年年末余额 99,635,819.05 —
加：会计政策变更影响 — —
本年年初余额 99,635,819.05 —
加：归属于母公司股东的净利润 49,929,379.96 107,721,757.01
其他转入 — —
减：提取法定盈余公积 2,334,934.70 8,085,937.96
应付普通股股利 60,000,000.00 —
本年年末余额 87,230,264.31 99,635,819.05

30 ．营业收入与营业成本

（1）营业收入明细

30．营业收入与营业成
（1）营业收入明细		 本
项目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 229,487,201.63 335,335,348.55
其他业务收入 4,088,919.93 5,139,942.35
营业收入合计 233,576,121.56 340,475,290.90
主营业务成本 122,374,189.28 162,396,784.06
其他业务成本 1,155,385.91 1,700,251.79
营业成本合计 123,529,575.19 164,097,035.85

58

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（2）主营业务（分行业）

2011 年度

2010 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 民爆器材销售 191,621,876.97 97,841,143.96 299,923,587.19 146,583,033.83 爆破工程服务 32,199,789.97 20,134,651.23 32,638,849.07 14,742,828.95 其他 5,665,534.69 4,398,394.09 2,772,912.29 1,070,921.28 合计 229,487,201.63 122,374,189.28 335,335,348.55 162,396,784.06 （3）主营业务（分产品）

2011 年度

2010 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 炸药 156,492,888.40 78,956,497.29 247,767,916.85 113,746,045.24 工业雷管 35,128,988.57 18,884,646.67 52,155,670.34 32,836,988.59 爆破工程 32,199,789.97 20,134,651.23 32,638,849.07 14,742,828.95 其他 5,665,534.69 4,398,394.09 2,772,912.29 1,070,921.28 合计 229,487,201.63 122,374,189.28 335,335,348.55 162,396,784.06

（4）主营业务分地区明细情况

2011 年度

2010 年度

地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内
220,652,540.58		 117,163,557.20
327,366,471.70		 158,573,387.84
省外
8,834,661.05		 5,210,632.08
7,968,876.85		 3,823,396.22
合计
229,487,201.63		 122,374,189.28
335,335,348.55		 162,396,784.06
（5）2011年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收
入比例（%）
花垣县民用爆破器材有限责任公司 14,189,215.74 6.08
怀通高速公路建设开发有限公司 13,418,990.93 5.75
中铁十七局集团有限公司 11,560,291.02 4.95
重庆广联民爆器材有限公司 8,535,994.38 3.65
慈利二化民爆器材有限公司 8,161,507.51 3.49
合计 55,865,999.58 23.92
2010年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收
入比例（%）

59

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

花垣县民用爆破器材有限责任公司 74,633,917.82 21.92
张花高速公路建设开发有限公司 30,448,947.33 8.94
怀通高速公路建设开发有限公司 26,277,161.72 7.72
怀化市物联民爆器材有限公司 5,153,555.11 1.51
重庆广联民爆器材有限公司 4,810,825.62 1.41
合计 141,324,407.60 41.50

（6）营业收入 2011 年度比 2010 年度下降 31.40%，主要原因是公司 2011 年度生产订单 较少，产销量较少，导致营业收入相应下降。

31．营业税金及附加
税种 2011 年度 2010 年度
营业税 2,154,663.59 2,085,824.16
城建税 599,009.01 837,433.44
教育费附加 1,102,070.67 1,353,357.33
合计 3,855,743.27 4,276,614.93

32 ．销售费用

32．销售费用
项目 2011 年度 2010 年度
职工薪酬 5,874,950.27 4,141,471.18
运输装卸费 3,450,482.52 3,165,704.15
销售服务费 1,625,823.35 1,963,996.32
折旧费 707,738.38 480,532.75
办公费 547,192.60 241,664.31
其他 1,347,070.02 1,109,524.76
合计 13,553,257.14 11,102,893.47

33 ．管理费用

33．管理费用
项目 2011 年度 2010 年度
职工薪酬 15,488,140.18 17,364,700.72
办公费 3,929,942.97 2,649,841.59
折旧 3,001,512.00 2,807,893.53

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

业务招待费 2,913,331.90 2,865,045.02
修理费 1,508,216.34 2,072,716.14
无形资产摊销 848,263.17 714,251.95
税金 685,853.41 523,279.54
差旅费 560,884.50 989,752.30
审计咨询费 262,750.00 624,585.00
其他 3,051,257.67 4,720,058.52
合计 32,250,152.14 35,332,124.31
34．财务费用
项目 2011 年度 2010 年度
利息支出 1,208,404.50 1,082,583.67
减：利息收入 472,723.31 258,863.18
手续费支出 145,082.14 108,684.14
合计 880,763.33 932,404.63
35．资产减值损失
项目 2011 年度 2010 年度
坏账损失 -29,410.61 -659,018.28
36．投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2011 年度 2010 年度
权益法核算的投资收益 247,638.48 356,239.67
处置交易性金融资产取得的投资收益 906,764.19 124,347.64
合计 1,154,402.67 480,587.31
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2011 年度 2010 年度
怀化市物联民爆器材有限公司 247,638.48 356,239.67

（3）投资收益 2011 年度比 2010 年度大幅增长，主要原因是 2011 年度公司处置银行理

61

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

财产品收益较大。

（4）本公司投资收益汇回无重大限制。

37 ．营业外收入

（1）营业外收入明细

37．营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 2011 年度 2010 年度
政府补助 4,562,777.65 1,710,563.64
非同一控制下企业合并成本小于被购
买方可辨认净资产公允价值的差额 — 3,748,830.39
其他 324,852.40 116,548.41
合计 4,887,630.05 5,575,942.44
（2）主要政府补助明细
项目 2011 年度 2010 年度
财政补贴 2,000,000.00 1,500,000.00
贷款贴息 657,600.00 199,200.00
养老保险补助 500,000.00 —
仓库搬迁补助 1,081,314.01 —

（3）2011 年度主要政府补助情况：根据湘西土家族苗族自治州（2010）43 号州长办公 会议纪要，州政府对本公司上市工作给予政策和资金支持，本公司收到自治州财政局上市工 作补帖款 2,000,000.00 元，养老保险补助款 500,000.00 元；贷款贴息是湘西土家族苗族自治 州民族事务委员会给予本公司流动资金借款利息补贴，本年实际收到贷款贴息 657,600.00 元；仓库搬迁补助是子公司会同民爆因高速公路建设搬迁产成品仓库收到的补助。

2010 年度主要政府补助情况：根据湘西土家族苗族自治州（2010）43 号州长办公会议 纪要，本公司收到自治州财政局上市工作补帖款 1,500,000.00 元；实际收到湘西土家族苗族 自治州民族事务委员会贷款贴息 199,200.00 元。

38 ．营业外支出

项目
2011 年度
医药费及赔偿支出
1,203,390.18
无形资产、固定资产处置损失
1,081,314.01		 2010 年度
—
—

62

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

固定资产报废损失 202,890.89 216,375.25
捐赠支出 105,300.00 614,196.00
其他 231,106.36 506,985.89
合计 2,824,001.44 1,337,557.14

营业外支出 2011 年度比 2010 年度大幅增长，主要原因是 2011 年度发生的施工事故赔 医药费、赔偿支出较大及子公司会同民爆仓库搬迁损失较大。

39 ．所得税费用

39．所得税费用
项目 2011 年度 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,195,977.00 22,614,480.67
递延所得税费用 -340,253.94 -351,767.62
合计 12,855,723.06 22,262,713.05

所得税费用 2011 年度比 2010 年度大幅下降，主要原因是 2010 年度利润总额较大，计 提的当期所得税费用相应较大。

40 ．基本每股收益的计算过程

40．基本每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 2011 年度 2010 年度
P0 归属于公司普通股股东的净利润 49,929,379.96 107,721,757.01
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除
非经常性损益）		 47,469,690.59 103,519,911.39
S0 期初股份总数 50,000,000.00 13,000,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数		 — —
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份
数		 — 37,000,000.00
Sj 报告期因回购等减少股份数 — —
Sk 报告期缩股数 — —
M0 报告期月份数 12 12
Mi增加股份次月起至报告期年末的累计
月数		 — 1
Mj减少股份次月起至报告期年末的累计
月数		 — —
S 发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 16,083,333.33
基本每股收益（归属于公司普通股股东的
净利润）		 1.00 6.70
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润）		 0.95 6.44
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

63

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

41 ．现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
政府补助 5,257,600.00 3,849,200.00
仓库搬迁补助 400,000.00 2,600,000.00
资金往来 — 5,804,975.47
其他 324,852.40 58,123.20
合计 5,982,452.40 12,312,298.67
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
办公费 4,477,135.57 2,891,505.90
运输装卸费 3,450,482.52 3,165,704.15
业务招待费 2,913,331.90 2,865,045.02
销售服务费 1,625,823.35 1,963,996.32
备用金 — 1,910,000.00
修理费 1,508,216.34 2,072,716.14
差旅费 593,624.30 1,123,954.00
审计咨询费 262,750.00 624,585.00
其他 3,133,274.87 3,497,426.69
合计 17,964,638.85 20,114,933.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
利息收入 472,723.31 258,863.18
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2011 年度 2010 年度
代七○化工还银行借款 — 17,000,000.00
代七○化工支付股利 — 17,224,055.43
合计 — 34,224,055.43

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42．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 2011 年度 2010 年度
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,898,349.32 107,849,495.55
加：资产减值准备 -29,410.61 -659,018.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 9,059,193.88 8,782,420.69
生物资产折旧
无形资产摊销 1,046,181.11 795,903.29
长期待摊费用摊销 205,101.70 76,290.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,081,314.01 —
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 202,890.89 216,375.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 735,681.19 823,720.49
投资损失（收益以“－”号填列） -1,154,402.67 -480,587.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -340,253.94 -351,767.62
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 — —
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,739,945.98 -4,150,645.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -1,330,763.03 10,147,631.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -15,309,324.21 20,136,554.17
列）
其他 — -3,748,830.39
经营活动产生的现金流量净额 46,804,503.62 139,437,542.44
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

65

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,581,556.10 52,153,390.71
减：现金的期初余额 52,153,390.71 33,732,726.15
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加 -36,571,834.61 18,420,664.56
注*：2010年度其他是计入营业外收入的非同一控制下企业合并成本小于被购买方可辨
认净资产公允价值的差额。
（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2011 年度 2010 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信
息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 — 65,506,023.78
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金 —
和现金等价物 23,137,251.45
减：子公司及其他营业单位持有的现金 —
和现金等价物 2,901,480.48
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金 —
净额 20,235,770.97
4．取得子公司的净资产 — 8,751,524.16
流动资产 — 8,294,622.27
非流动资产 — 2,913,646.30
流动负债 — 2,456,744.41
非流动负债 — —
二、处置子公司及其他营业单位的有关信

息：

66

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

1．处置子公司及其他营业单位的价格 — —
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金 — —
和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和 — —
现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金 — —
净额
4．处置子公司的净资产 — —
流动资产 — —
非流动资产 — —
流动负债 — —
非流动负债 — —
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2011.12.31 2010.12.31
一、现金 15,581,556.10 52,153,390.71
其中：库存现金 361,209.48 291,749.45
可随时用于支付的银行存款 15,220,346.62 51,861,641.26
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
三、年末现金及现金等价物余额 15,581,556.10 52,153,390.71

六、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（一）本企业的母公司情况

本公司股东为吴干建等 173 位自然人，吴干建为第一大股东，现持有本公司 6,211,550 股，占总股本的 12.42%。

（二）本企业的子公司情况

子公司
全称		 子公司
类型		 企业
类型		 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本 持股
比例
(%)		 表决权 表决权 组织机构
代码
比例
(%)

67

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

洪江市瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 洪江市黔
城镇		 陈子贤 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 69858141-6
吉首市瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市东
环城路4
号		 张彩霞 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 79910447-5
保靖县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 保靖县迁
陵镇		 秦齐宽 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 78803287-5
凤凰县瑞安民
用爆破器材专
营有限责任公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 凤凰县沱
江镇建设
路109号		 舒友云 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 67557598-8
古丈县瑞安民
爆器材有限公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 古丈县古
阳镇红星
小区		 向心明 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 79910514-4
龙山县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 龙山县民
安镇回龙
路6号		 梁明生 商品
流通		 800,000.00 100.00 100.00 67355849-8
泸溪县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 泸溪县白
沙镇株洲
路		 吴代选 商品
流通		 1,800,000.00 100.00 100.00 79236752-0
永顺县瑞安民
用爆破器材有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永顺县灵
溪镇大桥
街		 向平先 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 79910748-1
桑植县民用爆
破器材专营有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 桑植县澧
源镇仙娥
村		 钟高平 商品
流通		 600,000.00 100.00 100.00 75800637-7
张家界市民用
爆破器材专营
有限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 张家界市
大桥路9
号		 覃建明 商品
流通		 700,000.00 100.00 100.00 18688310-3

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湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

中方县瑞安民
爆器材物资有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 尹秀财 商品
流通		 600,000.00 100.00 100.00 70745733-8
会同县民爆器
材专营有限公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 会同县林
城镇建设
路		 林二 商品
流通		 628,700.00 100.00 100.00 74594876-0
靖州县民爆器
材专营有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 靖州县梅
林中路铁
路桥旁		 马春国 商品
流通		 600,000.00 100.00 100.00 75581998-9
湘西自治州飞
达民用爆破器
材有限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市人
民南路60
号		 向艳 商品
流通		 1,000,000.00 100.00 100.00 7652996-X
湘西自治州瑞
安爆破工程有
限公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市人
民南路60
号		 关键 爆破
服务		 1,000,000.00 100.00 100.00 77228973-X
怀化市瑞安爆
破工程有限公
司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 怀化市鹤
城区沿河
路		 杨政霖 爆破
服务		 1,000,000.00 100.00 100.00 68502537-3
湘西自治州瑞
安民爆器材有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 吉首市人
民南路60
号		 向艳 商品
流通		 5,000,000.00 100.00 100.00 67356026-4
桑植县民用爆
破服务有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 澧源镇东
正街		 陈光科 爆破
服务		 100,000.00 100.00 100.00 78289556-5
张家界永利民
爆有限责任公
司		 控股子
公司		 有限责
任公司		 永定区南
庄坪		 周德欣 商品
流通		 1,000,000.00 59.00
59.00		 67355117-3
中方县瑞安民
爆器材配送及
延伸服务有限
责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 中方县农
业开发办
办公楼内		 尹秀财 商品
流通		 200,000.00 100.00 100.00 79685042-1

69

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

张家界市永定
区安达民用爆
破器材专营有
限责任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 胡秀云 商品
流通		 1,000,000.00 100.00 100.00 67800724-9
张家界市永定
区安泰民用爆
破服务有限责
任公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 永定区阳
湖坪镇		 梁佳新 爆破
服务		 1,000,000.00 100.00 100.00 78288129-4
通道瑞安民爆
器材有限责任
公司		 全资子
公司		 有限责
任公司		 通道侗族
自治县双
江镇		 赵军辉 商品
流通		 500,000.00 100.00 100.00 68741616-7

（三）本企业的联营企业情况

被投资单位名称 企业类型 注册地 法人
代表		 业务
性质		 注册资本 本企业持
股比例（%）		 本企业在被
投资单位表
决权比例（%）		 组织机构
代码
怀化市物联民爆
器材有限公司		 有限责
任公司

 怀化市迎丰中路
育才巷1号		 杨好坤 商品流通 3,000,000.00 30.70% 30.70% 67075970-2

（四）本公司的其他关联方情况

器材有限公司
任公司
育才巷1号

（四）本公司的其他关联方情况		 ,, .
.
.
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
七○化工有限公司* 公司股东同为吴干建等173位自然人

注*：七○化工已于 2011 年 3 月注销。

（五）关联交易情况

1 、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1、购销商品 、提供和接 受劳务的关 联交易 联交易
关联方 关联交
易类型		 关联交易
定价原则		 2011 年度
金额
比例		 2010 年度
金额
比例
（%） （%）
怀化市物联民爆
器材有限公司		 销售
商品		 市价 3,250,765.49 1.39 5,153,555.11 1.51

注：根据湖南省民爆器材销售管理有关规定，本公司向怀化市内子公司销售民爆器材必 须通过怀化市物联民爆器材有限公司（以下简称“怀化物联”）进行，由怀化物联采取统购 分销模式再销售给各子公司，因此对怀化物联的关联方销售是扣除了对子公司销售后的净 额。

2 、关键管理人员薪酬

报告期董事、监事和高级管理人员从本公司领取薪酬（税前）情况：

70

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

人员类别
董事
监事
其他高管
合计		 单位：万元
2011 年度
2010 年度
139.80
117.60
42.76
33.00
31.80
15.00
214.36
165.60

3 、其他关联交易事项

（1）购买七○化工资产

①根据 2009 年 11 月 30 日本公司与七○化工签订的《资产转让协议书》，本公司向七○ 化工购买经营性资产（包括七○化工持有的子公司 100%股权），作价系按照湖南湘资源评 估有限责任公司出具的湘资源评字（2009）第 077 号《资产评估报告》确定，本公司应支付 转让价款 34,868,706.86 元。2010 年 11 月 20 日，本公司与七○化工签订补充协议，双方约 定：由于 2009 年 6 月 30 日评估基准日至 2009 年 11 月 30 日资产交割日之间双方对标的资 产进行共管和对该期间损益的贡献，双方经协商确定，在《资产转让协议》约定的转让价款 的基础上，另行增加 12,974,251.89 元作为双方最终结算价款，双方不再根据期间损益及其 他原因进行价款调整，本公司实际支付资产转价款 47,842,958.75 元。

②根据 2009 年 12 月 25 日本公司与七○化工签订的《资产转让协议书》，向七○化工购 买其拥有的洪江市民爆器材专营有限责任公司经营性资产，作价系按照湖南湘资源评估有限 责任公司出具的湘资源评字（2009）第 108 号《资产评估报告》确定，本公司实际支付转让 价款 4,553,400.91 元。

（2）购买通道民爆、安达民爆和安泰爆破的股权

根据 2009 年 12 月 25 日本公司与七○化工签订的《股权转让协议书》，本公司向七○化 工购买其持有的全资子公司安达民爆、安泰爆破和通道民爆 100%股权，作价系按照上述三 家公司 2009 年 11 月 30 日账面净资产确定，本公司实际支付股权转让价款 6,339,075.76 元。

4 ．关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项

项目名称 关联方 2011.12.31 2011.12.31 2011.12.31 2010.12.31 2010.12.31
原值 坏账准备 原值 坏账准备
应收账款 怀化市物联民爆器材有限公司 2,581,355.01 129,067.75 106,462.35
5,323.12
（2）应付关联方款项

71

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

项目名称 关联方 2011.12.31 2010.12.31
应付账款 怀化市物联民爆器材有限公司 2,719,927.55 3,029,054.18

七、或有事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1 ． 根据 2012 年 1 月 20 日本公司与安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”） 共同签定的《安徽雷鸣科化股份有限公司与湖南西部民爆股份有限公司换股吸收合并协议》， 公司股东吴干建等 173 名自然人拟以其持有的本公司 100.00%股权作为交易对价认购雷鸣科 化非公开发行的股份。雷鸣科化股份发行价格为该公司审议吸收合并事宜的首次董事会决议 公告日（定价基准日）前 20 个交易日公司股票的交易均价，即 13.06 元/股，根据安徽国信 资产评估有限公司对本公司以 2011 年 9 月 30 日为基准日的资产预评估结果，本公司净资产 预估值为 5.9 亿元，雷鸣科化拟发行股票 4,518 万股换取本公司 5,000 万股（最终发行数量 以中国证监会的核准文件为准）。本次吸收合并事项完成后，雷鸣科化作为合并后的存续公 司承继及承接本公司的所有资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务，本公司 注销法人资格。

2 ．其他资产负债表日后事项说明

截至 2012 年 2 月 16 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日 后事项。

十、其他重要事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 ．应收账款

  • （1）按照应收账款类别列示

72

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

2011.12.31

种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
3,269,806.19 100.00 163,490.31 5.00
组合
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合计 3,269,806.19 100.00 163,490.31 5.00
（续上表）
2010.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 2,925,378.61 100.00 146,268.93 5.00
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的应收账款
合计 2,925,378.61 100.00 146,268.93 5.00
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011.12.31
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内
3,269,806.19		 100.00 163,490.31 3,106,315.88
2010.12.31
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值

73

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

1 年以内 2,925,378.61 100.00 146,268.93 2,779,109.68

（2）公司报告期内无核销应收账款情况。

（3）应收账款 2011 年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 或其他关联方款项。

（4）2011 年末应收账款金额前三名单位明细

（4）2011年末应收账款金额前三名单位明细
单位名称
与本公
司关系
金额
账龄

怀化市物联民爆器材有限公司
联营企业
2,581,355.01 1年以内
重庆广联民爆器材有限公司
非关联方
400,356.95 1年以内
花垣县民爆器材有限公司
非关联方
288,012.63 1年以内
合计
3,269,724.59		 占应收账款总
额比例（%）
78.95
12.24
8.81
100.00

（5）2011 年末公司无以应收账款为标的资产的资产证券化安排及终止确认应收账款情 况。

2 ．其他应收款

（1）按照其他应收款类别列示

2011.12.31

种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合 11,060,909.98 100.00 587,995.50 5.32
单项金额虽不重大但单项计提
— — — —
坏账准备的其他应收款
合计 11,060,909.98 100.00 587,995.50 5.32
（续上表）

2010.12.31

种类 账面余额 坏账准备

74

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

金额
比例(%)
金额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
—
—
—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征
组合
10,757,481.11
100.00
539,374.06
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
—
—
—
合计
10,757,481.11
100.00
539,374.06
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款		 比例(%)
—
5.01
—
5.01

2011.12.31

账龄
金额
1年以内
10,361,909.98
1—2年
699,000.00
合计
11,060,909.98
账龄
金额
1年以内
10,727,481.11
1—2年
30,000.00
合计
10,757,481.11		 比例（%）
坏账准备
账面价值
93.68
518,095.50
9,843,814.48
6.32
69,900.00
629,100.00
100.00
587,995.50
10,472,914.48
2010.12.31
比例（%）
坏账准备
账面价值
99.72
536,374.06
10,191,107.05
0.28
3,000.00
27,000.00
100.00
539,374.06
10,218,107.05

（2）公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。

（3）其他应收款 2011 年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位款项。

（4）2011 年末其他应收款金额前五名单位明细

单位名称
湘西自治州飞达民用爆破器材有限
公司
怀化市瑞安爆破工程有限公司
通道瑞安民爆器材有限责任公司
桑植县民用爆破服务有限责任公司		 与本公司关系
金额
账龄

子公司
3,571,544.96 1年以内
子公司
1,753,049.75 1年以内
子公司
1,388,661.40 1年以内
孙公司
1,263,538.12 1年以内		 账龄
 占其他应收款
总额比例（%）
32.29
15.85
12.55
11.42

75

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

靖州县民爆器材专营有限责任公司 子公司 967,411.95 1年以内 967,411.95 1年以内 8.75
合计 8,944,206.18 80.86
（5）2011年末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额
 占其他应账款总
额比例（%）
湘西自治州飞达民用爆破器材有限 子公司 3,571,544.96 32.29
公司
怀化市瑞安爆破工程有限公司 子公司 1,753,049.75 15.85
通道瑞安民爆器材有限责任公司 子公司 1,388,661.40 12.55
桑植县民用爆破服务有限责任公司 孙公司 1,263,538.12 11.42
靖州县民爆器材专营有限责任公司 子公司 967,411.95 8.75
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 子公司 838,095.30 7.58
湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 子公司 439,033.87 3.97
合计 10,221,335.35 92.41

（6）2011 年末公司无以其他应收款为标的资产的资产证券化安排及终止确认其他应收 款情况。

3 ．长期股权投资

被投资单位
洪江市瑞安民用爆破
器材有限公司
吉首市瑞安民用爆破
器材有限公司
保靖县瑞安民用爆破
器材有限公司
凤凰县瑞安民用爆破
器材专营有限责任公
司
古丈县瑞安民爆器材
有限公司
龙山县瑞安民用爆破		 核算方法
投资成本
2010.12.31
增减变动
2011.12.31
成本法
4,224,935.61
4,224,935.61
—
4,224,935.61
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00
成本法
500,000.00
500,000.00
—
500,000.00
成本法
800,000.00
800,000.00
—
800,000.00		 2011.12.31

76

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

器材有限公司

泸溪县瑞安民用爆破
器材有限公司
成本法
永顺县瑞安民用爆破
器材有限公司
成本法
桑植县民用爆破器材
专营有限责任公司
成本法
张家界市民用爆破器
材专营有限责任公司
成本法
中方县瑞安民爆器材
物资有限公司
成本法
会同县民爆器材专营
有限公司
成本法
靖州县民爆器材专营
有限责任公司
成本法
湘西自治州飞达民用
爆破器材有限公司
成本法
湘西自治州瑞安爆破
工程有限公司
成本法
怀化市瑞安爆破工程
有限公司
成本法
张家界市永定区安达
民用爆破器材专营有
限责任公司
成本法
张家界市永定区安泰
民用爆破服务有限责
任公司
成本法
通道瑞安民爆器材有
限责任公司
成本法
合计
续：
被投资单位
在被投资单位
持股比例(%)		 泸溪县瑞安民用爆破
器材有限公司
成本法
永顺县瑞安民用爆破
器材有限公司
成本法
桑植县民用爆破器材
专营有限责任公司
成本法
张家界市民用爆破器
材专营有限责任公司
成本法
中方县瑞安民爆器材
物资有限公司
成本法
会同县民爆器材专营
有限公司
成本法
靖州县民爆器材专营
有限责任公司
成本法
湘西自治州飞达民用
爆破器材有限公司
成本法
湘西自治州瑞安爆破
工程有限公司
成本法
怀化市瑞安爆破工程
有限公司
成本法
张家界市永定区安达
民用爆破器材专营有
限责任公司
成本法
张家界市永定区安泰
民用爆破服务有限责
任公司
成本法
通道瑞安民爆器材有
限责任公司
成本法
合计
续：
被投资单位
在被投资单位
持股比例(%)		 1,800,000.00
500,000.00
600,000.00
1,340,000.00
600,000.00
2,174,204.11
600,000.00
1,000,000.00
1,271,704.52
1,000,000.00
3,043,894.91
2,001,857.00
1,301,118.79
24,257,714.94
在被投资单位
表决权比例(%)		 1,800,000.00
500,000.00
600,000.00
1,340,000.00
600,000.00
2,174,204.11
600,000.00
1,000,000.00
1,271,704.52
1,000,000.00
3,043,894.91
2,001,857.00
1,301,118.79
24,257,714.94
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明		 减值
准备		 —
1,800,000.00
—
500,000.00
—
600,000.00
—
1,340,000.00
—
600,000.00
—
2,174,204.11
—
600,000.00
—
1,000,000.00
—
1,271,704.52
—
1,000,000.00
—
3,043,894.91
—
2,001,857.00
—
1,301,118.79
—
24,257,714.94
本年计提
减值准备
本年现
金红利		 —
1,800,000.00
—
500,000.00
—
600,000.00
—
1,340,000.00
—
600,000.00
—
2,174,204.11
—
600,000.00
—
1,000,000.00
—
1,271,704.52
—
1,000,000.00
—
3,043,894.91
—
2,001,857.00
—
1,301,118.79
—
24,257,714.94
本年计提
减值准备
本年现
金红利
持股比例(%) 金红利

77

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

洪江市瑞安民用
爆破器材有限公 100.00 100.00 — — — —
司
吉首市瑞安民用
爆破器材有限公 100.00 100.00 — — — —
司
保靖县瑞安民用
爆破器材有限公 100.00 100.00 — — — —
司
凤凰县瑞安民用
爆破器材专营有 100.00 100.00 — — — —
限责任公司
古丈县瑞安民爆
器材有限公司 100.00 100.00 — — — —
龙山县瑞安民用
爆破器材有限公 100.00 100.00 — — — —
司
泸溪县瑞安民用
爆破器材有限公 100.00 100.00 — — — —
司
永顺县瑞安民用
爆破器材有限公 100.00 100.00 — — — —
司
桑植县民用爆破
器材专营有限责 100.00 100.00 — — — —
任公司
张家界市民用爆
破器材专营有限 100.00 100.00 — — — —
责任公司
中方县瑞安民爆
器材物资有限公 100.00 100.00 — — — —
司
会同县民爆器材
专营有限公司 100.00 100.00 — — — —

78

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

靖州县民爆器材
专营有限责任公 100.00 100.00 — — — —
司
湘西自治州飞达
民用爆破器材有 100.00 100.00 — — — —
限公司
湘西自治州瑞安
爆破工程有限公 100.00 100.00 — — — —
司
怀化市瑞安爆破
工程有限公司 100.00 100.00 — — — —
张家界市永定区
安达民用爆破器
材专营有限责任 100.00 100.00 — — — —
公司
张家界市永定区
安泰民用爆破服 100.00 100.00 — — — —
务有限责任公司
通道瑞安民爆器
材有限责任公司 100.00 100.00 — — — —
合计 — — — — — —
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
项目 2011 年度 2010 年度
主营业务收入 103,470,639.81 183,301,892.55
其他业务收入 84,854.60 —
营业收入合计 103,555,494.41 183,301,892.55
主营业务成本 61,026,386.01 87,946,617.39
其他业务成本 — —
营业成本合计 61,026,386.01 87,946,617.39
（2）主营业务（分行业）

79

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

2011 年度 2011 年度 2010 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
民爆器材产品
103,470,639.81		 61,026,386.01
183,301,892.55		 87,946,617.39
（3）主营业务（分产品）
2011 年度 2010 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药
103,470,639.81		 61,026,386.01 183,301,892.55 87,946,617.39
（4）主营业务分地区明细情况
2011 年度 2010 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内
94,635,978.76		 55,815,753.93 175,333,015.70 84,123,221.17
省外
8,834,661.05		 5,210,632.08 7,968,876.85 3,823,396.22
合计
103,470,639.81		 61,026,386.01 183,301,892.55 87,946,617.39
（5）2011年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收
入比例（%）
湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 39,642,457.88 38.28
花垣县民用爆破器材有限责任公司 14,189,215.74 13.70
张家界永利民爆有限责任公司 10,911,234.76 10.54
重庆广联民爆器材有限公司 8,535,994.38 8.24
怀化市物联民爆器材有限公司 3,250,765.49 3.14
合计 76,529,668.25 73.90
2010年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收
入比例（%）
花垣县民用爆破器材有限责任公司 74,633,917.82 40.72
湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 57,720,414.70 31.49
张家界永利民爆有限责任公司 19,466,191.76 10.62
怀化市物联民爆器材有限公司 5,153,555.11 2.81
重庆广联民爆器材有限公司 4,810,825.62 2.62
合 计 161,784,905.01 88.26

80

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

（6）营业收入 2011 年度比 2010 年度下降 43.51%、营业成本 2011 年度比 2010 年度下 降 30.61%，主要原因是公司 2011 年度生产订单较少，产销量较少，导致营业收入、营业成 本相应下降。

5．投资收益
（1）投资收益明细
项目
成本法核算的长期股权投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
合计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司
桑植县民用爆破器材专营有限责任公司
湘西自治州瑞安爆破工程有限公司
凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任
公司
中方县瑞安民爆器材物资有限公司
湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司
张家界市永定区安达民用爆破器材专营
有限责任公司
龙山县瑞安民用爆破器材有限公司
古丈县瑞安民爆器材有限公司
张家界市永定区安泰民用爆破服务有限
责任公司
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司
靖州县民爆器材专营有限责任公司
通道瑞安民爆器材有限责任公司
会同县民爆器材专营有限公司
洪江市瑞安民用爆破器材有限公司		 2011 年度
2010 年度
—
22,334,840.46
906,764.19
124,347.64
906,764.19
22,459,188.10
2011 年度
2010 年度
—
3,189,953.90
—
2,837,833.74
—
2,124,902.58
—
2,086,275.59
—
1,720,648.00
—
1,665,917.22
—
1,584,779.71
—
1,532,687.18
—
1,266,947.54
—
1,202,324.58
—
892,313.34
—
687,255.78
—
674,295.50
—
355,330.02
—
300,618.92
—
179,150.31
—
33,606.55

81

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

合计

— 22,334,840.46

（3）投资收益 2011 年度比 2010 年度大幅下降，主要原因是子公司股利分配金额较大。 （4）本公司投资收益汇回无重大限制。

6 ．现金流量表补充资料

6．现金流量表补充资料
①将净利润调节为经营活动现金流量： 2011 年度 2010 年度
净利润 23,349,346.95 84,075,825.52
加：资产减值准备 65,842.82 336,748.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 4,596,227.37 4,462,975.75
资产折旧
无形资产摊销 756,879.26 532,477.30
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 — —
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,620.78 71,754.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 823,027.27 927,093.15
投资损失（收益以“－”号填列） -906,764.19 -22,459,188.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -284,566.20 -370,962.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,904,998.42 -4,599,919.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 309,833.32 -6,424,679.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,029,310.66 50,353,192.55
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 43,683,756.46 106,905,317.92
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
③现金及现金等价物净变动情况：

82

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

现金的年末余额 985,856.28 24,819,406.58
减：现金的年初余额 24,819,406.58 7,332,769.80
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -23,833,550.30 17,486,636.78
十二、补充资料
（一）非经常性损益明细表
（一）非经常性损益明细表
项目 2011 年度 2010 年度
非流动资产处置损益 -202,890.89 -216,375.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		 3,481,463.64 1,710,563.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		 — 3,748,830.39
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — —
债务重组损益 — —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — —
与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益		 — —
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —
对外委托贷款取得的损益 — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益		 — —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响		 — —
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,214,944.14 -1,004,633.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 906,764.19 124,347.64
小计 2,970,392.80 4,362,732.94
减：所得税影响额 514,057.20 160,887.32

83

湖南西部民爆股份有限公司 财务报表附注

少数股东权益影响额 -3,353.77 —
非经常性损益净额 2,459,689.37 4,201,845.62

（二）净资产收益率及每股收益

1．2011 年度

1．2011年度
报告期利润 加权平均净资产
收益率（%）		 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.36 1.00 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润		 23.16 0.95 —
2．2010年度
报告期利润 加权平均净资产
收益率（%）		 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 94.96 6.70 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润		 91.25 6.44 —

（三）财务报表的批准

本财务报表于 2012 年 2 月 16 日由董事会通过及批准发布。

湖南西部民爆股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2012 年 2 月 16 日 日期：2012 年 2 月 16 日 日期：2012 年 2 月 16 日

84

==> picture [698 x 544] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合 并 资 产 负 债 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位： 元
资 产 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 15,581,556.10 52,153,390.71 短期借款 五、15 30,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 五、2 25,000,000.00 60,000,000.00 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 五、3 4,080,541.12 1,796,958.61 应付票据
预付款项 五、4 6,976,756.04 9,656,303.62 应付账款 五、16 6,649,506.58 5,963,019.92
应收保费 预收款项 五、17 1,626,048.71 8,207,432.94
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五、18 1,931,191.01 4,109,575.57
应收股利 应交税费 五、19 6,508,744.55 14,717,668.28
其他应收款 五、5 1,570,551.83 3,731,416.64 应付利息 43,643.84
买入返售金融资产 应付股利 五、20 1,642,972.80
存货 五、6 12,331,230.11 15,071,176.09 其他应付款 五、21 3,145,056.16 4,049,045.11
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 65,540,635.20 142,409,245.67 代理买卖证券款
代理承销证券款
非流动资产： 一年内到期的非流动负债
发放委托贷款及垫款 其他流动负债
可供出售金融资产 流动负债合计 21,503,519.81 67,090,385.66
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 长期借款
长期股权投资 五、7 1,202,287.47 1,041,648.99 应付债券
投资性房地产 长期应付款
固定资产 五、8 82,333,699.81 75,328,185.34 专项应付款 五、22 2,600,000.00
在建工程 五、9 16,463,499.85 4,161,079.70 预计负债 五、23 328,848.00
工程物资 递延所得税负债
固定资产清理 其他非流动负债 五、24 5,833,458.71 2,138,636.36
生产性生物资产 非流动负债合计 6,162,306.71 4,738,636.36
油气资产 负债合计 27,665,826.52 71,829,022.02
无形资产 五、10 52,208,852.49 48,890,400.52 股东权益：
开发支出 股本 五、25 50,000,000.00 50,000,000.00
商誉 五、11 871,515.76 871,515.76 资本公积 五、26 41,606,156.63 41,606,156.63
长期待摊费用 五、12 1,231,703.65 1,371,045.35 减：库存股
递延所得税资产 五、13 1,003,817.57 663,563.63 专项储备 五、27 3,394,540.85 3,010,367.83
其他非流动资产 盈余公积 五、28 10,420,872.66 8,085,937.96
非流动资产合计 155,315,376.60 132,327,439.29 一般风险准备
未分配利润 五、29 87,230,264.31 99,635,819.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 192,651,834.45 202,338,281.47
少数股东权益 538,350.83 569,381.47
所有者权益合计 193,190,185.28 202,907,662.94
资产总计 220,856,011.80 274,736,684.96 负债和所有者权益总计 220,856,011.80 274,736,684.96
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
----- End of picture text -----

3

==> picture [541 x 645] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合 并 利 润 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011 年度 2010 年度
一、营业总收入 233,576,121.56 340,475,290.90
其中：营业收入 五、30 233,576,121.56 340,475,290.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 174,040,080.46 215,082,054.91
其中：营业成本 五、30 123,529,575.19 164,097,035.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、31 3,855,743.27 4,276,614.93
销售费用 五、32 13,553,257.14 11,102,893.47
管理费用 五、33 32,250,152.14 35,332,124.31
财务费用 五、34 880,763.33 932,404.63
资产减值损失 五、35 -29,410.61 -659,018.28
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 1,154,402.67 480,587.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 247,638.48 356,239.67
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 60,690,443.77 125,873,823.30
加：营业外收入 五、37 4,887,630.05 5,575,942.44
减：营业外支出 五、38 2,824,001.44 1,337,557.14
其中：非流动资产处置损失 1,284,204.90 274,800.46
四、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 62,754,072.38 130,112,208.60
减：所得税费用 五、39 12,855,723.06 22,262,713.05
五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 49,898,349.32 107,849,495.55
归属于母公司所有者的净利润 49,929,379.96 107,721,757.01
少数股东损益 -31,030.64 127,738.54
六、每股收益
（一）基本每股收益 五、40 1.00 6.70
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 49,898,349.32 107,849,495.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 49,929,379.96 107,721,757.01
归属于少数股东的综合收益总额 -31,030.64 127,738.54
----- End of picture text -----

法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

4

==> picture [509 x 731] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合 并 现 金 流 量 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位： 元
项 目 附注 2011 年度 2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,240,333.69 403,344,564.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 5,982,452.40 12,312,298.67
经营活动现金流入小计 263,222,786.09 415,656,863.26
购买商品、接受劳务支付的现金 114,518,124.39 168,128,948.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,988,616.61 35,484,904.54
支付的各项税费 43,946,902.62 52,490,534.47
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 17,964,638.85 20,114,933.22
经营活动现金流出小计 216,418,282.47 276,219,320.82
经营活动产生的现金流量净额 46,804,503.62 139,437,542.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 230,000,000.00 106,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,074,764.19 124,347.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 67,000.00 98,076.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、41 472,723.31 258,863.18
投资活动现金流入小计 231,614,487.50 106,481,287.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,300,750.19 47,947,026.79
投资支付的现金 195,081,000.00 151,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,235,770.97
支付其他与投资活动有关的现金 五、41 34,224,055.43
投资活动现金流出小计 225,381,750.19 253,406,853.19
投资活动产生的现金流量净额 6,232,737.31 -146,925,565.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 67,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,609,075.54 1,091,312.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 89,609,075.54 41,091,312.43
筹资活动产生的现金流量净额 -89,609,075.54 25,908,687.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、42 -36,571,834.61 18,420,664.56
加：期初现金及现金等价物余额 52,153,390.71 33,732,726.15
六、期末现金及现金等价物余额 15,581,556.10 52,153,390.71
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法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

5

==> picture [723 x 537] intentionally omitted <==

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合并股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位: 元
2011 年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,010,367.83 8,085,937.96 99,635,819.05 569,381.47 202,907,662.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,010,367.83 8,085,937.96 99,635,819.05 569,381.47 202,907,662.94
三、本年增减变动金额 384,173.02 2,334,934.70 -12,405,554.74 -31,030.64 -9,717,477.66
（一）净利润 49,929,379.96 -31,030.64 49,898,349.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 49,929,379.96 -31,030.64 49,898,349.32
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,334,934.70 -62,334,934.70 -60,000,000.00
1．提取盈余公积 2,334,934.70 -2,334,934.70
2. 提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 384,173.02 384,173.02
1．本期提取 2,308,341.24 2,308,341.24
2．本期使用 -1,924,168.22 -1,924,168.22
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,394,540.85 10,420,872.66 87,230,264.31 538,350.83 193,190,185.28
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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6

==> picture [723 x 552] intentionally omitted <==

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合并股东权益变动表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位: 元
2010 年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 13,000,000.00 41,606,156.63 778,720.98 674,701.07 56,059,578.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 13,000,000.00 41,606,156.63 778,720.98 674,701.07 56,059,578.68
三、本年增减变动金额 37,000,000.00 2,231,646.85 8,085,937.96 99,635,819.05 -105,319.60 146,848,084.26
（一）净利润 107,721,757.01 127,738.54 107,849,495.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 107,721,757.01 127,738.54 107,849,495.55
（三）股东投入和减少资本 37,000,000.00 37,000,000.00
1. 股东投入资本 37,000,000.00 37,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,085,937.96 -8,085,937.96
1．提取盈余公积 8,085,937.96 -8,085,937.96
2. 提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 -233,058.14 -233,058.14
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -233,058.14 -233,058.14
（六）专项储备 2,231,646.85 2,231,646.85
1．本期提取 2,639,101.67 2,639,101.67
2．本期使用 -407,454.82 -407,454.82
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 41,606,156.63 3,010,367.83 8,085,937.96 99,635,819.05 569,381.47 202,907,662.94
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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7

==> picture [719 x 537] intentionally omitted <==

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资 产 负 债 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位： 元
资 产 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 985,856.28 24,819,406.58 短期借款 30,000,000.00
交易性金融资产 25,000,000.00 60,000,000.00 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一、1 3,106,315.88 2,779,109.68 应付账款 804,752.34 138,107.86
预付款项 1,436,571.79 5,494,261.56 预收款项 326.90
应收利息 应付职工薪酬 1,694,482.12 3,388,660.72
应收股利 615,682.35 615,682.35 应交税费 2,876,187.15 10,158,653.65
其他应收款 十一、2 10,472,914.48 10,218,107.05 应付利息 43,643.84
存货 7,429,124.03 10,334,122.45 应付股利 1,642,972.80
一年内到期的非流动资产 其他应付款 65,993,222.90 47,722,906.07
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 49,046,464.81 114,260,689.67 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 73,011,617.31 91,452,299.04
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一、3 24,257,714.94 24,257,714.94 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 53,662,068.55 51,672,372.19 预计负债
在建工程 10,062,510.79 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债 3,914,772.72 2,138,636.36
固定资产清理 非流动负债合计 3,914,772.72 2,138,636.36
生产性生物资产 负债合计 76,926,390.03 93,590,935.40
油气资产 股东权益：
无形资产 36,621,207.43 36,765,769.35 股本 50,000,000.00 50,000,000.00
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备 3,229,676.20 2,936,491.21
递延所得税资产 714,826.21 430,260.01 盈余公积 10,420,872.66 8,085,937.96
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 125,318,327.92 113,126,116.49 未分配利润 33,787,853.84 72,773,441.59
所有者权益合计 97,438,402.70 133,795,870.76
资产总计 174,364,792.73 227,386,806.16 负债和所有者权益总计 174,364,792.73 227,386,806.16
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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8

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利 润 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2011 年度 2010 年度
一、营业收入 十三、4 103,555,494.41 183,301,892.55
减：营业成本 十三、4 61,026,386.01 87,946,617.39
营业税金及附加 596,475.12 979,331.00
销售费用 3,097,681.20 3,370,234.76
管理费用 14,689,493.02 18,566,879.14
财务费用 843,697.99 970,688.83
资产减值损失 65,842.82 336,748.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 906,764.19 22,459,188.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 24,142,682.44 93,590,580.74
加：营业外收入 3,568,343.64 1,777,788.85
减：营业外支出 102,920.78 358,048.13
其中：非流动资产处置损失 39,620.78 130,179.75
三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 27,608,105.30 95,010,321.46
减：所得税费用 4,258,758.35 10,934,495.94
四、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 23,349,346.95 84,075,825.52
五、其他综合收益
六、综合收益总额 23,349,346.95 84,075,825.52
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法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

9

==> picture [524 x 603] intentionally omitted <==

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现 金 流 量 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 单位： 元
项 目 附注 2011 年度 2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,815,173.53 207,152,986.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,800,449.69 42,376,427.21
经营活动现金流入小计 144,615,623.22 249,529,414.09
购买商品、接受劳务支付的现金 56,243,074.78 96,225,726.89
支付给职工以及为职工支付的现金 15,969,402.80 17,340,597.29
支付的各项税费 22,831,586.88 24,185,203.46
支付其他与经营活动有关的现金 5,887,802.30 4,872,568.53
经营活动现金流出小计 100,931,866.76 142,624,096.17
经营活动产生的现金流量净额 43,683,756.46 106,905,317.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 230,000,000.00 106,000,000.00
取得投资收益收到的现金 906,764.19 21,843,505.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,076.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 385,377.23 155,445.90
投资活动现金流入小计 231,292,141.42 128,097,028.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,200,372.64 35,063,135.02
投资支付的现金 195,000,000.00 151,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,137,251.45
支付其他与投资活动有关的现金 34,224,055.43
投资活动现金流出小计 209,200,372.64 243,424,441.90
投资活动产生的现金流量净额 22,091,768.78 -115,327,413.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,000,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 67,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,609,075.54 1,091,267.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 89,609,075.54 41,091,267.81
筹资活动产生的现金流量净额 -89,609,075.54 25,908,732.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,833,550.30 17,486,636.78
加：期初现金及现金等价物余额 24,819,406.58 7,332,769.80
六、期末现金及现金等价物余额 985,856.28 24,819,406.58
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法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜

10

==> picture [736 x 502] intentionally omitted <==

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股 东 权 益 变 动 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
2011 年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 2,936,491.21 8,085,937.96 72,773,441.59 133,795,870.76
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 2,936,491.21 8,085,937.96 72,773,441.59 133,795,870.76
三、本年增减变动金额 ( 减少以 “-” 号填列 ) 293,184.99 2,334,934.70 -38,985,587.75 -36,357,468.06
（一）净利润 23,349,346.95 23,349,346.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 23,349,346.95 23,349,346.95
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,334,934.70 -62,334,934.70 -60,000,000.00
1．提取盈余公积 2,334,934.70 -2,334,934.70
2．提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配 -60,000,000.00 -60,000,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备 293,184.99 293,184.99
1．本期提取 2,217,353.21 2,217,353.21
2．本期使用 -1,924,168.22 -1,924,168.22
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 3,229,676.20 10,420,872.66 33,787,853.84 97,438,402.70
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
----- End of picture text -----

11

==> picture [736 x 501] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股 东 权 益 变 动 表
编制单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位: 元
2010 年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,000,000.00 633,794.56 -3,216,445.97 10,417,348.59
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 13,000,000.00 633,794.56 -3,216,445.97 10,417,348.59
三、本年增减变动金额 ( 减少以 “-” 号填列 ) 37,000,000.00 2,302,696.65 8,085,937.96 75,989,887.56 123,378,522.17
（一）净利润 84,075,825.52 84,075,825.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 84,075,825.52 84,075,825.52
（三）股东投入和减少资本 37,000,000.00 37,000,000.00
1. 股东投入资本 37,000,000.00 37,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,085,937.96 -8,085,937.96
1．提取盈余公积 8,085,937.96 -8,085,937.96
2．提取一般风险准备
3．对股东（或股东）的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备 2,302,696.65 2,302,696.65
1．本期提取 2,616,509.47 2,616,509.47
2．本期使用 -313,812.82 -313,812.82
（七）其他
四、本年年末余额 50,000,000.00 2,936,491.21 8,085,937.96 72,773,441.59 133,795,870.76
法定代表人：吴干建 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：周明喜
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12

安徽雷鸣科化股份有限公司 拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书 皖国信评报字(2011)第183 号

==> picture [113 x 96] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司

中国 合肥 二○一二年四月十三日

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·目录

目 录

一、资产评估报告书声明..........................................1 二、资产评估报告书摘要..........................................2 三、资产评估报告书正文..........................................6 首部........................................................6 绪言........................................................6 委托方、产权持有者及业务约定书约定的其他评估报告使用者简介..6 被评估单位简介..............................................7 评估目的...................................................31 评估对象和评估范围.........................................32 价值类型及其定义...........................................33 评估基准日.................................................33 评估依据...................................................34 评估方法...................................................38 评估程序设施过程和情况.....................................43 评估假设...................................................44 评估结论...................................................45 特别事项说明...............................................46 评估报告使用限制说明.......................................49 评估报告日.................................................49 尾部.......................................................50 四、资产评估报告书附件......................................51-62

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安徽国信资产评估有限责任公司

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司值项目 资产评估报告书·声明

安徽雷鸣科化股份有限公司

拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书 声 明

皖国信评报字(2011)第183 号

一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、 客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的， 并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位(或者产权持有者)申报 并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方 和相关当事方的责任；据此编制的本资产评估报告书也会因提供资料的虚假或隐瞒事实 真相而失效。

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没 有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估 对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法 律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关 当事方完善产权以满足出具评估报告的要求，但不对评估对象的法律权属作任何形式的 保证。

五、评估报告使用者应认真阅读评估报告全文。我们出具的评估报告中的分析、判 断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告 中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

六、本报告评估结论是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算 并发表的专业意见，不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

七、除评估报告书载明的相关内容，我们未发现其他可能影响评估结论，且非评估 人员执业水平和能力所能评定估算的重大瑕疵事项。但是，评估报告使用者应当不完全 依赖本资产评估报告书，而应对资产权属状况、价值影响因素及相关内容作出自己的独 立判断，并在经济行为中适当考虑。

八、对影响评估结论的瑕疵事项，委托方及相关当事方在委托时和本评估机构现场 工作期间未作特别说明，在评估人员根据专业经验一般不能获悉或无法收集资料的情况 下，本评估机构及评估人员不承担相关责任。

九、本项目评估机构及注册评估师不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·摘要

安徽雷鸣科化股份有限公司 拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书

摘 要

皖国信评报字(2011)第183 号

安徽雷鸣科化股份有限公司：

安徽国信资产评估有限责任公司接受贵单位委托，根据有关法律、法规和资产评 估准则、资产评估原则，选取市场价值类型，采用收益法和资产基础法，按照必要的 评估程序，对安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司事宜 而涉及的湖南西部民爆股份有限公司全部股东权益在2011 年9 月30 日及相关前提下 所表现的市场价值进行了评估。

经评定估算，安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司 事宜而涉及的湖南西部民爆股份有限公司全部股东权益在2011 年9 月30 日及相关前 提下收益法评估结论为59,144.90 万元，湖南西部民爆股份有限公司净资产（母公司） 账面价值为9,203.11 万元，增值额为49,941.79 万元，增值率为542.66%。

经评定估算，安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司 事宜而涉及的湖南西部民爆股份有限公司全部股东权益在2011 年9 月30 日及相关前 提下资产基础法评估结论为25,128.65 万元，西部民爆净资产账面价值为9,203.11 万元，增值额为15,925.54 万元，增值率为173.05 %。详见下表：

资产基础法评估结果汇总表

被评估单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位：(人民币)万元

项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
B C D=C-B E=D/B×100%
流动资产 6,830.82 6,977.35 146.53 2.15
非流动资产 12,422.59 28,201.88 15,779.29 127.02
其中：长期股权投资 2,425.77 14,972.79 12,547.02 517.24
固定资产 5,479.63 5,377.28 -102.35 -1.87
在建工程 770.05 770.05 0.00 0.00
无形资产 3,681.09 7,027.65 3,346.56 90.91
递延所得税资产 66.04 54.11 -11.93 -18.06

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·摘要

资产总计 19,253.41 35,179.22
15,925.81		 82.72
流动负债 9,711.32
9,711.59
0.27
0.00
非流动负债 338.98
338.98
0.00
0.00
负债总计 10,050.30 10,050.57
0.27
0.00
净资产 9,203.11
25,128.65
15,925.54		 173.05

本项目收益法评估结论与资产基础法评估结论差异额为34,016.25 万元，差异率 为135.37%。

本项目资产基础法是从现时成本角度出发，以被评估单位账面记录的资产负债为 评估范围，将被评估单位账面记录的各项资产评估值加总后，减去负债评估值作为其 全部股东权益的评估价值。未考虑其未来发展与现金流量的折现值，也未考虑其他未 记入财务报表的商誉及生产、销售、运输和爆破服务一体化的管理模式等企业账面未 反映的无形资产价值。

本项目收益法是从未来收益角度出发，以被评估单位现实资产未来可以产生的收 益，经过风险折现后的现值作为其全部股东权益的评估价值。因此收益法对企业未来 的预期发展因素产生的影响考虑比较充分，评估结果不仅考虑了已列示在企业资产负 债表上的所有有形资产和负债的价值，同时也考虑了资产负债表上未列示的商誉及生 产、销售、运输和爆破服务一体化的管理模式等企业账面未反映的无形资产价值。

通过以上分析，本报告评估结论采用收益法评估结果，即湖南西部民爆股份有限 公司全部股东权益在2011 年9 月30 日及相关前提下的评估结论为59,144.90 万元。 本报告评估结论未考虑控股权产生的溢价，也未直接考虑流动性对评估对象价值 的影响。

本资产评估报告书摘要与资产评估报告书正文具有同等法律效力。

本报告使用有效期为一年，即自2011 年9 月30 日起至2012 年9 月29 日止。超 过本报告使用有效期不得使用本资产评估报告书。

根据财政部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财 税〈2008〉170 号），从2009 年1 月1 日起，增值税一般纳税人购进或者自制固定资 产发生的进项税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国 增值税暂行条例实施细则》的有关规定，凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴 款书和运输结算单据从销项税额中扣除。本着遵循企业历史情况的原则，对于被评估 单位中属于增值税一般纳税人的企业，本次评估对其2009 年1 月1 日前购置的机器

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·摘要

设备，重置全价中均包含了增值税进项税额；对其2009 年1 月1 日后购置的除办公 车辆等不符合抵扣范围的机器设备，重置全价均不包含增值税进项税额；对于被评估 单位中不属于增值税一般纳税人的企业，本次评估其机器设备重置全价中均包含了增 值税进项税额。

列入本次评估范围内的湖南西部民爆股份有限公司及其子公司房屋建筑物中用 于职工居住的商品房、门面以及部分办公房按房地合一进行评估；其余房屋建筑物以 及在建工程中的房屋与其占用的土地使用权均分别进行评估。

截止本项目评估报告出具日，列入本次评估范围内的湖南西部民爆股份有限公司 子公司部分房屋尚未办理房产证。被评估单位承诺产权为其所有，无产权争议。被评 估单位需按国家有关规定办理房屋产权登记手续。本次评估按被评估单位提供的实际 面积进行评估，未考虑办理产权登记的相关费用。如办理产权登记后的房屋所有权证 面积与本次评估面积不符，或存在产权纠纷，需按国家有权部门认定的或相关当事方 达成的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

截止本项目评估报告出具日，列入本次评估范围内的湖南西部民爆股份有限公司 子公司部分商品房因原出售方尚未对原有出让性质的《国有土地使用证》办理分割手 续，被评估单位因此未取得《国有土地使用证》，被评估单位和原出售方出具《土地 权属说明》，证明该产权为被评估单位所有，无产权争议。被评估单位需按国家有关 规定办理土地使用权登记手续。本项目评估结果已包括上述土地使用权价值，但未考 虑办理国有土地使用权分割的相关费用。如存在产权纠纷，需按国家有权部门认定的 或相关当事方达成的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

截止本项目评估基准日，列入本次评估范围内的湖南西部民爆股份有限公司子公 司部分门面房和办公楼因历史原因，原出售方转让的门面房和办公楼所占土地没有取 得土地使用权证书，被评估单位和原出售方出具了《土地权属说明》，证明该产权为 被评估单位所有，无产权争议。被评估单位需按国家有关规定办理土地使用权登记手 续。本次评估将其所占用土地设定为划拨性质，评估结果已扣除相应土地出让金，但 未考虑办理国有土地使用权证书可能发生的其他相关费用。如存在产权纠纷，需按国 家有权部门认定的或相关当事方达成的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

截止本项目评估基准日，湖南西部民爆股份有限公司子公司凤凰县瑞安民用爆破 器材专营有限责任公司、通道瑞安民爆器材有限责任公司、永顺县瑞安民用爆破器材

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·摘要

有限公司的民爆仓库由于距离城区较近，正在修建新的民爆仓库，随着新库的建设完 工，老仓库及其土地将不再使用。根据新建仓库工程进展情况，预计2012 年12 月， 新库将完工并投入使用，同时原老仓库的房屋建筑物将废弃不再使用。本次评估上述 老仓库的房屋建筑物耐用年限按照此剩余使用年限计算，土地使用权使用年限按其权 证载明的剩余使用期限评估。

截止本项目评估基准日，为保证新建的怀通高速公路建设和运营，列入本次评估 范围内的湖南西部民爆股份有限公司控股子公司会同县民爆器材专营有限公司位于 林城镇茶溪冲仓库需要搬迁异地另建。会同县怀通高速公路建设协调指挥部就上述事 宜已与会同县民爆器材专营有限公司签订搬迁新建协议，新仓库已建成并投入使用， 但老仓库及其占用的土地处于闲置状态，双方尚未办理资产交割手续，本次评估价值 按双方签订的搬迁包干款扣除应纳税收后的净值计算。如存在纠纷，需按国家有权部 门认定的或相关当事方达成的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

列入本次评估范围内的湖南西部民爆股份有限公司控股子公司会同县民爆器材 专营有限公司的房屋建筑物中汽车站门面房在本项目评估基准日之后已经转让，本次 评估按其净所得确定评估值。

重要提示

以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情 况，应认真阅读资产评估报告书全文。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

安徽雷鸣科化股份有限公司 拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书

正 文

皖国信评报字(2011)第183 号

安徽雷鸣科化股份有限公司：

安徽国信资产评估有限公司接受贵单位的委托，根据有关法律、法规和资产评估 准则、资产评估原则，采用收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对安徽雷鸣 科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司事宜而涉及的湖南西部民爆 股份有限公司全部股东权益在2011 年9 月30 日的市场价值进行了评估。现将资产评 估情况报告如下(本资产评估报告书除特别说明外，均以人民币为报告本位币)。

一、委托方、产权持有者和业务约定书约定的其他评估报告使用者简介

1.本项目委托方为安徽雷鸣科化股份有限公司(以下简称：雷鸣科化)。 住所：安徽省淮北市东山路。

法定代表人：张海龙。

注册资本：壹亿贰仟玖佰陆拾万圆整。

实收资本：壹亿贰仟玖佰陆拾万圆整。

企业类型：股份有限公司（上市）。

经营范围：许可经营项目：民用爆破物品生产，爆破作业，硝酸铵、硝酸钠、 浓硝酸、一甲胺、苦味酸、黑索金、铝粉、石蜡、工业酒精、亚硝酸钠、氯酸钾、 铅丹、醋酸丁酯、过氯乙烯销售。普通货物运输、危险货物运输。一般经营项目： 民用爆破物品包装材料、设备生产和销售，精细化工产品、田菁粉，塑料制品销售， 爆破技术转让，爆破器材生产工艺转让，农产品收购。

成立日期：1999 年3 月18 日。

  • 2.本项目产权持有者为湖南西部民爆股份有限公司(以下简称：西部民爆)全体股

东。

西部民爆及其股东情况简介详见本报告书被评估单位简介。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

3.本项目业务约定书约定的其他评估报告使用者。

除法律法规规定的评估报告使用者外，本项目无业务约定书约定的委托方以外的 其他评估报告使用者。

二、被评估单位简介

本项目被评估单位为西部民爆。

1.工商注册情况

住所：湖南省吉首市寨阳乡矮板村。

法定代表人：吴干建。 注册资本：伍仟万元。 实收资本：伍仟万元。

企业类型：非上市股份有限公司。

经营范围：民用爆炸物品的生产、销售（凭许可证核定的范围、期限从事经营）， 炸药用瓦楞纸箱包装，农产品销售（以上涉及法律法规规定必须办理审批许可才能从 事的经营项目，必须在取得审批许可证后方能经营）。

成立日期：2009 年11 月18 日

2.历史沿革

西部民爆是经过湘西自治州体改委批准、在湘西自治州工商行政部门注册登记的、 集工业炸药生产、销售、运输、工程爆破服务于一体的国家民爆器材定点生产企业。 公司地处湘西自治州州府吉首市，依209、319 国道经过处傍山而建，距吉首市区13 公里。

根据湘西土家族苗族自治州国有资产管理局于1997 年8 月28 日出具的《关 于对州七〇化工厂实行股份制改造国有资产处置的意见》（州国资评字[1997]19 号），湘西土家族苗族自治州七〇化工厂改制设立湘西自治州七○化工有限公司 （以下简称：七〇化工）。

西部民爆由全体股东均以货币资金出资于2009 年11 月18 日成立。

西部民爆成立后，以现金方式购买了七〇化工经营性资产、负债，相关业务也相 应由西部民爆承接。

3.股权结构

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

西部民爆注册资本为5,000 万元，其中首次出资为1,300 万元，二期出资为3,700 万元，全体股东均以货币资金出资。2009 年11 月4 日和2010 年11 月30 日，中准会 计师事务所有限公司出具的《验资报告》（中准验字[2009]第1015 号和中准验字[2010] 第1044 号）分别对西部民爆出资情况进行了审验。截至本报告书出具日，西部民爆股 权结构如下：

序号 股东姓名 持股份数
（万股）		 持股比例
（%）		 序号 股东姓名 持股份数
（万股）		 持股比例
（%）
1 吴干建 621.1550 12.4231 88 张亚琴 13.4250 0.2685
2 姚祖旺 263.5550 5.2711 89 李少明 13.4250 0.2685
3 彭光全 257.2250 5.1445 90 赵婉春 13.4250 0.2685
4 杜远忠 254.3400 5.0868 91 龙周湘 13.4250 0.2685
5 姜长生 116.4200 2.3284 92 刘明友 13.4250 0.2685
6 杨胜忠 116.4200 2.3284 93 石贵金 13.4250 0.2685
7 张昌兴 89.6600 1.7932 94 蒋书贵 13.4250 0.2685
8 游 湜 88.4950 1.7699 95 杨秀权 13.4250 0.2685
9 晏俐俐 83.3250 1.6665 96 滕建伍 13.4250 0.2685
10 吴杰辉 81.8650 1.6373 97 李祖佑 13.4250 0.2685
11 段科全 80.3050 1.6061 98 洪 灵 13.4250 0.2685
12 李太平 66.0850 1.3217 99 田敬 13.4250 0.2685
13 肖湘峰 57.0900 1.1418 100 谭祖贵 13.4250 0.2685
14 唐家新 57.0900 1.1418 101 张明清 13.4250 0.2685
15 王湘生 57.0900 1.1418 102 谷志荣 13.4250 0.2685
16 田泽文 56.3500 1.1270 103 陈振湘 13.0000 0.2600
17 秦华国 54.3400 1.0868 104 龙克勇 12.7250 0.2545
18 王强 53.7550 1.0751 105 陈明金 12.6800 0.2536
19 田兴华 52.8050 1.0561 106 向 华 12.6800 0.2536
20 刘家裕 49.4650 0.9893 107 李成文 12.6800 0.2536
21 向顺文 47.4100 0.9482 108 尚 波 12.6800 0.2536
22 张尚仁 47.4100 0.9482 109 彭 飞 12.6800 0.2536
23 周拥军 46.5350 0.9307 110 陈清林 11.9650 0.2393
24 崔金州 43.5550 0.8711 111 杨旭光 11.9150 0.2383
25 关 健 43.0800 0.8616 112 严子扬 11.7850 0.2357
26 陈德权 43.0600 0.8612 113 林巴金 11.7850 0.2357
27 杨 勇 43.0600 0.8612 114 蔡习群 11.7850 0.2357
28 付建波 43.0600 0.8612 115 杨 庆 11.6550 0.2331
29 肖湘岚 42.6600 0.8532 116 张建云 11.6550 0.2331
30 周明喜 38.2850 0.7657 117 吴华勋 11.6550 0.2331
31 彭延林 37.4050 0.7481 118 龙小英 11.6550 0.2331
32 杨 宏 35.4850 0.7097 119 邓忠清 11.6550 0.2331
33 王永春 33.8350 0.6767 120 田维二 11.6550 0.2331
34 崔丕民 30.1800 0.6036 121 李艺 11.6550 0.2331
35 刘道生 27.9500 0.5590 122 胡小芳 11.6550 0.2331
36 张 明 27.4850 0.5497 123 谭子平 11.6550 0.2331
37 周尚德 26.8500 0.5370 124 田其生 11.3200 0.2264
38 郑金绒 26.8500 0.5370 125 吴承义 11.3200 0.2264

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

39 彭齐顺 26.8500 0.5370 126 石帮胜 10.6750 0.2135
40 田维翠 26.4100 0.5282 127 陈远东 10.6750 0.2135
41 吴子轩 26.2350 0.5247 128 姚喜莲 10.3500 0.2070
42 彭仲娅 25.7950 0.5159 129 候 俊 10.1700 0.2034
43 谭子军 25.7850 0.5157 130 罗道成 9.7550 0.1951
44 杨新明 25.3350 0.5067 131 林二 9.7550 0.1951
45 覃建明 24.7150 0.4943 132 杨好坤 9.7550 0.1951
46 全伍兵 24.6600 0.4932 133 刘春梅 9.7550 0.1951
47 吴胜友 24.1000 0.4820 134 刘志勇 9.7550 0.1951
48 张彩霞 23.7250 0.4745 135 张 艳 9.7550 0.1951
49 龙吉洋 23.6950 0.4739 136 梁佳新 9.7550 0.1951
50 周炳记 23.3150 0.4663 137 张志强 9.7550 0.1951
51 石光奇 23.2750 0.4655 138 李富国 9.7550 0.1951
52 袁 媛 23.1800 0.4636 139 张天雷 9.7550 0.1951
53 张正家 23.1350 0.4627 140 田安福 9.7550 0.1951
54 胡秀云 22.1700 0.4434 141 钟晓玉 9.7050 0.1941
55 谭祖军 21.6350 0.4327 142 石远凯 9.7050 0.1941
56 尹秀财 20.6800 0.4136 143 谷鹤平 9.7050 0.1941
57 吴红翠 20.2850 0.4057 144 涂洪波 9.7050 0.1941
58 王跃富 20.2850 0.4057 145 施富兴 9.4650 0.1893
59 刘 英 20.2850 0.4057 146 王锦峰 9.2200 0.1844
60 钟高平 20.1750 0.4035 147 林 忠 9.1850 0.1837
61 秦齐宽 20.1750 0.4035 148 张远宏 9.1450 0.1829
62 向心明 20.1750 0.4035 149 胡庆九 8.1650 0.1633
63 吴代选 20.1750 0.4035 150 谭子峰 7.9800 0.1596
64 向平先 20.1750 0.4035 151 龚正蓉 5.6500 0.1130
65 梁明生 20.1750 0.4035 152 张桂英 5.6500 0.1130
66 舒友云 20.1750 0.4035 153 龙吉斌 5.0050 0.1001
67 姜胜斌 18.7850 0.3757 154 陈湘凝 5.0050 0.1001
68 张吉培 18.4600 0.3692 155 钟高阔 5.0050 0.1001
69 王成勇 17.7800 0.3556 156 陈 斌 4.4300 0.0886
70 吕文明 15.5350 0.3107 157 符梅莲 4.3450 0.0869
71 马春国 15.5200 0.3104 158 唐光荣 4.3450 0.0869
72 罗秋梅 15.5200 0.3104 159 张发燕 4.2050 0.0841
73 杨政霖 15.5200 0.3104 160 樊 帆 4.2050 0.0841
74 赵军辉 15.5200 0.3104 161 陈 洪 4.2050 0.0841
75 易思良 15.5200 0.3104 162 滕 蓉 4.2050 0.0841
76 龙 军 13.4250 0.2685 163 丁继承 3.5450 0.0709
77 符兴友 13.4250 0.2685 164 余 军 3.5450 0.0709
78 姜美霞 13.4250 0.2685 165 李亮亮 3.5450 0.0709
79 唐艾萍 13.4250 0.2685 166 王璐 3.5450 0.0709
80 肖春碧 13.4250 0.2685 167 陈光科 3.5450 0.0709
81 王子华 13.4250 0.2685 168 余 嘉 3.5450 0.0709
82 李春芬 13.4250 0.2685 169 向林静 3.5450 0.0709
83 黄金翠 13.4250 0.2685 170 杨秀东 3.5450 0.0709
84 龙凤云 13.4250 0.2685 171 孙 涛 3.4550 0.0691
85 舒 敏 13.4250 0.2685 172 黄雨中 3.4550 0.0691
86 金艳平 13.4250 0.2685 173 石 文 3.0250 0.0605

==> picture [32 x 30] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司 9

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

87 赵福清 13.4250
0.2685
合计		 5,000
100
4.经营管理结构
西部民爆经营管理结构见下图：

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----- Start of picture text -----

质检部
一分公司
生
产 安全部
副
二分公司
总
经
生产部
理
总 包装分公司
经
理
动力分公司
董
事 副
会 总
股 经 总经理办公室（人力资源部）
东 理
大
党
会
委
书
监 记 经营管理总公司
各子公司
事 经 （销售公司）
会 营
副
总
经 财务部
理
党
供应部
委
办
总
工
技术部
程
师
保卫部
工
会
工会办
主
席
企管办
----- End of picture text -----

5.子公司设立情况

西部民爆在“大湘西”区域内的湘西自治州、张家界和怀化市各县、市设立全资 民爆子公司19家，其中经营性销售公司15家，B级资质工程爆破服务公司2家，危爆物 品运输公司2家。

截至2011年9月30日，西部民爆设立的子公司情况如下：

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安徽国信资产评估有限责任公司 10

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

序号 被投资公司 注册资本 持股比例（%）
1 吉首市瑞安民用爆破器材有限公司 50 万元 100
2 保靖县瑞安民用爆破器材有限公司 50 万元 100
3 凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司 50 万元 100
4 古丈县瑞安民爆器材有限公司 50 万元 100
5 龙山县瑞安民用爆破器材有限公司 80 万元 100
6 泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 180 万元 100
7 永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 50 万元 100
8 湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 100 万元 100
9 桑植县民用爆破器材专营有限责任公司 60 万元 100
10 张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 70 万元 100
11 张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司 100 万元 100
12 中方县瑞安民爆器材物资有限公司 60 万元 100
13 会同县民爆器材专营有限公司 62.87 万元 100
14 靖州县民爆器材专营有限责任公司 60 万元 100
15 洪江市瑞安民用爆破器材有限公司 50 万元 100
16 通道瑞安民爆器材有限责任公司 50 万元 100
17 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司 100 万元 100
18 怀化市瑞安爆破工程有限公司 100 万元 100
19 张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司 100 万元 100

⑴吉首市瑞安民用爆破器材有限公司

公司住所：吉首市东环城路4号。

法定代表人：张彩霞。

注册号：433101000000845。

注册资本：人民币50万元。

成立日期：2007年3月9日。

经营范围：工业炸药；工业雷管；工业索类火工品；民爆器材产品配送及延伸服

务。

吉首市瑞安民用爆破器材有限公司成立于2007年3月9日，由七〇化工出资设立， 注册资本为50万元。2007年3月5日，湖南锦兴会计师事务所有限责任公司出具《验资 报告》（湘锦兴验字[2007]099号），对上述出资情况予以验证。

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安徽国信资产评估有限责任公司 11

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

2009年11月30日，七〇化工将所持吉首市瑞安民用爆破器材有限公司股份转让给 西部民爆。

⑵保靖县瑞安民用爆破器材有限公司 公司住所：保靖县迁陵镇二月坡12号。 法定代表人：秦齐宽。 注册号：433125000000053。 注册资本：人民币伍拾万元整。 成立日期：2006年5月24日。

经营范围：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服

务。

保靖县瑞安民用爆破器材有限公司成立于2006年5月24日，由七〇化工出资设立， 注册资本为50万元。2006年5月16日，湘西吉顺联合会计师事务所出具《验资报告》（湘 吉顺会师验字[2006]167号），对上述出资情况进行了审验。

2009年11月30日，七〇化工将所持保靖县瑞安民用爆破器材有限公司股份转让给 西部民爆。

⑶凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司 公司住所：凤凰县沱江镇建设路109号。 法定代表人：舒友云。 注册号：433123000001418。

注册资本：人民币伍拾万元整。 成立日期：2008年6月6日。

经营范围：民用炸药、岩石型乳化炸药、雷管、其它爆破器材零售及配送服务。 凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司成立于2008年6月6日，由七〇化工出 资设立，注册资本为50万元。2008年5月29日，湖南吉顺联合会计师事务所出具《验资 报告》（湘吉顺会师验字[2008]061号）对上述出资情况予以验证。

2009年11月30日，七〇化工将所持凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司股 份转让给西部民爆。

⑷古丈县瑞安民爆器材有限公司

公司住所：古丈县古阳镇红星小区（民政局对面）。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

法定代表人：向心明。 注册号：433126000001892。 注册资本：人民币伍拾万元整。 成立日期：2007年3月13日。

经营范围：民用爆破器材销售，工业炸药、工业雷管、工业索类火工品民爆器材 产品配送及延伸服务（以上涉及到政策许可的凭许可证核定的经营范围和期限从事经 营）。

古丈县瑞安民爆器材有限公司成立于2007年3月13日，由七〇化工出资设立，注册 资本为50万元。2007年3月12日，湖南锦兴会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》 （湘锦兴验字[2007]第112号），对上述出资情况予以验证。

2009年11月30日，七〇化工将所持古丈县瑞安民爆器材有限公司股份转让给西部 民爆。

⑸龙山县瑞安民用爆破器材有限公司

公司住所：龙山县民安镇回龙路6号。 法定代表人：梁明生。 注册号：433130000001009。 注册资本：人民币捌拾万元整。 成立日期：2008年4月2日。

经营范围：在本企业《民用爆炸物品销售许可证》核定的范围及有效期内从事工 业炸药、工业雷管、工业索类火工品、特种爆破器材、其他爆破器材、原材料零售（民 用爆炸物品销售许可证有效期至2011年01月01日）。

龙山县瑞安民用爆破器材有限公司成立于2008年4月2日，由七〇化工出资设立， 注册资本为80万元。2008年3月28日，湖南湘楚会计师事务所有限责任公司出具《验资 报告》（湘楚验字[2008]第A017号），对上述出资情况予以审验。

2009年11月30日，七〇化工将所持龙山县瑞安民用爆破器材有限公司股份转让给 西部民爆。

⑹泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司

公司住所：泸溪县白沙镇株洲路（县医院下方）。

法定代表人：吴代选。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

注册号：433122000004460。

注册资本：人民币壹佰捌拾万元整。 成立日期：2006年8月28日。

经营范围：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服

务

泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司成立于2006年8月28日，由七〇化工出资设立， 注册资本为180万元。2006年8月28日，湘西吉顺联合会计师事务所出具《验资报告》 （湘吉顺会师验字[2006]315号），对上述出资情况予以审验。

2009年11月30日，七〇化工将所持泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司股份转让给 西部民爆。

⑺永顺县瑞安民用爆破器材有限公司

公司住所：湖南省永顺县灵溪镇大桥街。 法定代表人：向平先。 注册号：433127000004096。 注册资本： 人民币伍拾万元整。 成立日期： 2007年3月20日。

经营范围：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服

务。

永顺县瑞安民用爆破器材有限公司成立于2007年3月20日，由七〇化工出资设立， 注册资本为50万元。2007年3月8日，湖南吉顺联合会计师事务所出具《验资报告》（湘 吉顺会师验字[2007]057号），对上述出资情况予以审验。

2009年11月30日，七〇化工将所持永顺县瑞安民用爆破器材有限公司股份转让给 西部民爆。

⑻湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司

公司住所：吉首市人民南路60号（乾州竹园社区办公楼三楼9号房）。

法定代表人：向艳。 注册号：433100000004448。 注册资本：人民币壹佰万元整。 成立日期：2004年9月10日。

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经营范围：化工产品（不含危险化学品）、建筑材料、五金、交电、日用百货、政 策允许的矿产品、危险品货物运输（仅限分公司营业）。

湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司成立于2004年9月10日，由吴杰辉等13名自 然人股东共同出资设立，注册资本为100万元。2004年9月10日，湖南锦兴会计师事务 所有限责任公司出具《验资报告》（湘锦验字（2004）574号），对上述出资情况予以验 证。

2005年4月14日，湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司股东会同意股东杨云珍 （小）将其所持出资额2.5万元分别转让予吴杰辉、肖湘岚、黄雨中、向艳、陈祖梁各 0.5万元。2005年4月20日，股东杨云珍（小）与上述5名自然人股东分别签订股份转让 协议。

2006年1月5日，湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司股东会同意股东杨云珍 （大）将其所持出资额8万元分别转让给吴杰辉、肖湘岚、黄雨中、向艳各2万元。2006 年1月5日，杨云珍（大）与上述4名股东分别签订股份转让协议。

2007年3月21日，湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司股东将全部股权转让给七 〇化工。

2009年11月30日，七〇化工将所持湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司股份转 让给西部民爆。

⑼桑植县民用爆破器材专营有限责任公司

公司住所：桑植县澧源镇仙娥村。

法定代表人：钟高平。

注册号：430822000002729。

注册资本：人民币陆拾万元整。 成立日期：2004年1月7日。

经营范围：炸药、雷管、导火索、烟花爆竹原材料、金属材料、机电产品、化工 产品零售。

桑植县民用爆破器材专营有限责任公司成立于2004年1月7日，由七〇化工和彭光 全共同出资设立，注册资本为60万元。湘西吉顺联合会计师事务所出具《验资报告》 （湘吉顺会师验字[2004]10号），对上述出资情况予以验证。

2009 年5 月15 日，桑植县民用爆破器材专营有限责任公司召开股东会，原股东

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

彭光全将其所持的桑植县民用爆破器材专营有限责任公司3 万元出资额全部转让给七 〇化工，双方于2009 年5 月15 日签署股权转让协议，转让完成后，七〇化工持有桑 植县民用爆破器材专营有限责任公司100%的股权。

2009年11月30日，七〇化工将所持桑植县民用爆破器材专营有限责任公司股份转 让给西部民爆。

⑽张家界市民用爆破器材专营有限责任公司

公司住所：张家界市大桥路9号。

法定代表人：覃建明。

注册号：430800000007943。

注册资本：人民币柒拾万元整。 成立日期：2001年11月15日。

经营范围：民用爆破器材及政策允许经营的金属材料、机电产品、化工产品、建 筑材料销售。

张家界市民用爆破器材专营有限责任公司成立于2001年11月15日，由张家界市物 资产业集团总公司和覃建明等14名自然人股东共同出资设立，注册资本为70万元。张 家界腾达联合会计师事务所出具《验资报告》（张腾会[2001]第241号），对上述出资情 况予以验证。

2003年12月15日，七0化工以70万元的价格收购张家界市民用爆破器材专营有限责 任公司的全部债权和债务，并签订了有关协议。

2009年11月30日，七〇化工将所持张家界市民用爆破器材专营有限责任公司股份 转让给西部民爆。

⑾张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司

公司住所：永定区阳湖坪镇吴家嘴居委会。

法定代表人：胡秀云。 注册号：430800000006284。

注册资本：人民币壹佰万元整。 成立日期：2008年7月9日。

经营范围：民爆器材销售（有效期至2013年12月31日，在有效期内，住所改变后，

未经变更登记不得经营）。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司于2008年7月9日，由胡秀云 等11名自然人共同出资设立，注册资本为100万元。张家界方正有限责任会计事务所出 具《验资报告》（张方会验字[2008]77号），对上述出资情况予以验证。

2009年9月10日，张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司股东会决 定，股东将所持全部张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司股权转让给 七〇化工。

2009年12月25日，七〇化工将所持全部张家界市永定区安达民用爆破器材专营有 限责任公司股权转让给西部民爆。

⑿中方县瑞安民爆器材物资有限公司

公司住所：中方县农业开发办办公楼2楼。 法定代表人：尹秀财。 注册号：431221000002594。

注册资本：人民币陆拾万元整。 成立日期：2004年10月10日。

经营范围：民爆器材（有效期至2013年12月31日）；民爆器材配送与延伸服务。 中方县瑞安民爆器材物资有限公司成立于2004年10月，由七〇化工出资47.5万元、 彭光全出资2.5万元共同设立，设立时注册资本为50万元。2004年10月9日，怀化利华 有限责任会计师事务所出具《验资报告》（怀化利华（2004）验字第228号），对上述出 资情况予以验证。

2006年8月15日，彭光全将其所持中方县瑞安民爆器材物资有限公司出资额2.5万 元转让给七〇化工，同时，七〇化工增资10万元。

2009年11月30日，七〇化工将所持中方县瑞安民爆器材物资有限公司股份转让给 西部民爆。

中方县瑞安民爆器材物资有限公司下设有全资子公司中方县瑞安民爆器材配送及 延伸服务有限责任公司。

⒀会同县民爆器材专营有限公司

公司住所： 会同县林城镇建设路。

法定代表人：林二。

注册号：431225000001368。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

注册资本：人民币陆拾贰万捌仟柒佰元。

成立日期：2003年3月11日。

经营范围：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品零售。

会同县民爆器材专营有限公司成立于2003年3月11日，由会同县物资行业管理办公 室与林二等49名自然人共同出资设立，设立时注册资本为50万元。怀化恒正有限责任 会计师事务所出具《验资报告》（怀恒[2003]会验字第8号），对上述出资情况予以验证。

2006年6月20日，会同县民爆器材专营有限公司股东会决定以资本公积转增股本， 注册资本增至62.87万元。湖南鼎新会计师事务所出具《验资报告》（湘鼎会验字[2006] 第170号）验资报告，对上述转增情况予以验证。

2008年4月25日，会同县民爆器材专营有限公司股东会决定，全体股东将所持会同 县民爆器材专营有限公司股份转让给七〇化工，并签订《股权转让协议》。

2009年11月30日，七〇化工将所持会同县民爆器材专营有限公司股份转让给西部 民爆。

⒁靖州县民爆器材专营有限责任公司

公司住所：靖州县梅林中路铁路桥旁。 法定代表人：马春国。 注册号：431229000001205。

注册资本：人民币陆拾万元整。 成立日期：2003年11月3日。

经营范围：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服 务、化工产品（不含危险化学品）（凭有限许可证经营）。

靖州县民爆器材专营有限责任公司成立于2003年11月3日，由马春国等13名自然人 股东共同出资成立，设立时注册资本为35万元。2003年10月27日，湖南鼎新会计师事 务所有限责任公司出具《验资报告》（湘鼎会验字[2009]第010号），对上述出资情况予 以验证。

2004年5月10，靖州县民爆器材专营有限责任公司股东会决定全体股东按原出资比 例增资25万元。2004年5月12日，湖南鼎新会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》 （湘鼎会验字[2004]第103号），对本次增资情况予以验证。

2008年4月10日，靖州县民爆器材专营有限责任公司股东会决议，全体股东将所持

==> picture [32 x 30] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司 18

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

全部靖州县民爆器材专营有限责任公司股份转让给七〇化工，并签订《股权转让协议》。

2009年11月30日，七〇化工将所持靖州县民爆器材专营有限责任公司股份转让给 西部民爆。

⒂洪江市瑞安民用爆破器材有限公司

公司住所：洪江市黔城镇荷塘路民爆公司宿舍楼。

法定代表人：陈子贤。 注册号：431281000003708。

注册资本：人民币伍拾万元整。 成立日期：2009年12月29日。

经营范围：民用爆破器材销售、配送及延伸服务。

洪江市瑞安民用爆破器材有限公司成立于2009年12月29日，由西部民爆出资设立，

注册资本为50万元。2009年12月28日，怀化长源联合会计师事务所出具《验资报告》

（怀化长源（2009）验字第129号），对上述出资情况予以验证。

⒃通道瑞安民爆器材有限责任公司

公司住所：通道侗族自治县双江镇万佛路。 法定代表人：赵军辉。 注册号：431230000001477。

注册资本：人民币伍拾万元整。 成立日期：2009年4月14日。

经营范围：民爆器材销售、配送及延伸服务。

通道瑞安民爆器材有限责任公司成立于2009年4月14日，由七〇化工出资设立，注

册资本为50万元。湖南泰信会计师事务所有限公司出具《验资报告》（湖南泰信[2009] 验字通第003号），对上述出资情况予以验证。

2009年12月25日，七〇化工和西部民爆签署《股权转让协议》，将其所持通道瑞安

民爆器材有限责任公司股权转让予西部民爆。

⒄湘西自治州瑞安爆破工程有限公司

公司住所：吉首市人民南路60号（乾州竹园社区办公楼1-3号房）。

法定代表人：关健。

注册号：433100000004368。

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安徽国信资产评估有限责任公司 19

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

注册资本：人民币壹佰万元整。 成立日期：2005年4月13日。

经营范围：爆破与拆除工程施工（凭资质证经营），爆破技术咨询、培训。 湘西自治州瑞安爆破工程有限公司原名湘西自治州平安爆破工程有限公司（以下 简称“平安爆破”），成立于2005年4月13日，由张彩霞、吕世贤、张娓3名自然人股东 共同出资成立，设立时注册资本为30万元。湘西吉顺联合会计师事务所出具《验资报 告》（湘吉顺会师验字[2005]118号）《验资报告》，对上述出资情况予以验证。

2007年4月8日，平安爆破股东会决议，三名自然人股东将其所持平安爆破股权全 部转让给七〇化工，公司的名称变更为湘西自治州瑞安爆破工程有限公司。

2007年4月28日，七〇化工股东会决定对湘西自治州瑞安爆破工程有限公司增资， 注册资本增加至100万人民币。湘西金思维联合会计师事务所出具《验资报告》（湘金 思维验字[2007]025号），对上述增资事项予以验证。

2009年11月30日，七〇化工将所持湘西自治州瑞安爆破工程有限公司股份转让予 西部民爆。

⒅怀化市瑞安爆破工程有限公司 公司住所：怀化市鹤城区沿河路。 法定代表人：杨政霖。 注册号：431200000015353。

注册资本：人民币壹佰万元整。

成立日期：2009年3月4日。

经营范围：一般土岩爆破（函中深孔、井巷隧道爆破）、拆除爆破B级（函基础爆 破）（上述项目有效期至2012年12月31日止）；上述相关项目的业务咨询、培训。

怀化市瑞安爆破工程有限公司成立于2009年3月4日，由七〇化工出资设立，注册 资本为100万元。2009年2月22日，湖南泰兴会计师事务所有限责任公司出具《验资报 告》（湖南泰兴[2009]验字第010号），对上述出资情况予以验证。

2009年11月30日，七〇化工将所持怀化市瑞安爆破工程有限公司股份转让给西部 民爆。

⒆张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司

公司住所：永定区阳湖坪镇吴家嘴居委会。

==> picture [32 x 30] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司 20

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

法定代表人：梁佳新。 注册号：430800000006364。

注册资本：人民币壹佰万元整。 成立日期：2006年1月11日。

经营范围：民爆产品配送及爆破作业服务（凭专项许可证从事经营活动）；危险货 物运输（1类1项）（有效期至2014年03月29日）。

张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司成立于2006年1月11日，由胡秀云 等13名自然人共同出资设立，注册资本为15万元。张家界方正有限责任会计师事务所 出具《验资报告》（张方会验字[2005]78号），对上述出资情况予以验证。

2009年4月3日，张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司股东会决议增资 85万元，本次增资后，张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司注册资本为100 万元。2009年4月23日，张家界方正有限责任会计师事务所出具《验资报告》（张方会 验字[2009]48号），对上述增资情况予以验证。

2009年9月8日，张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司股东会决议，将 其所持张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司全部股权转让给七〇化工。

2009年12月25日，七〇化工将所持张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公 司股份转让给西部民爆。

6.孙公司设立情况

孙公司由西部民爆全资子公司出资设立，其中全资孙公司3 家，控股孙公司1 家， 非控股孙公司1 家。

截至本项目评估基准日2011 年9 月30 日，西部民爆子公司设立的孙公司情况如 下（持股比例按各子公司所持股权合并计算）：

序号 被投资公司 注册资本 持股比例（%）
1 湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 500 万元 100
2 张家界永利民爆有限责任公司 100 万元 59
3 怀化物联民爆器材有限公司 300 万元 30.7
4 中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司 20 万元 100
5 桑植县民用爆破服务有限责任公司 10 万元 100

⑴湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司

住所：吉首市人民南路60 号（乾州竹园社区办公楼三楼6-8 号）。

==> picture [32 x 30] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司 21

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

法定代表人：向艳。

注册资本：人民币伍佰万元整。

实收资本：人民币伍佰万元整。 企业类型：有限责任公司。

经营范围：民用爆破器材销售（凭许可证核定的经营范围，期限从事经营）、化工 产品（不含危险化学品和监控化学产品）、建筑材料、五金交电、日用百货、政策允许 的矿产品销售。

成立日期：2008 年3 月31 日。

至本项目评估基准日，湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司章程中载明的股东 及出资情况如下表：

及出资情况如下表：
出资方 出资额 出资比例%
湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司 69.80 万元 13.96%
龙山县民爆器材专营有限责任公司 61.25 万元 12.25%
永顺县瑞安民用爆破器材有限公司 60.40 万元 12.08%
保靖县瑞安民用爆破器材有限公司 32.55 万元 6.51%
古丈县瑞安民用爆破器材有限公司 24.50 万元 4.90%
吉首市瑞安民用爆破器材有限公司 68.25 万元 13.65%
凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司 97.05 万元 19.41%
泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司 86.20 万元 17.24%
合 计 500 万元 100%

⑵张家界永利民爆有限责任公司

住所：张家界市永定南庄坪（市政府大院内）。

法定代表人：周徳欣。

注册资本：壹佰万元整。

实收资本：壹百万元整。

企业类型：有限责任公司。

经营范围：民用爆破器材销售；爆破服务，爆破安全培训。

成立日期：2008 年3 月20 日。

==> picture [32 x 30] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司 22

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

至本项目评估基准日，张家界永利民爆有限责任公司章程中载明的股东及出资情 况如下表：

况如下表：
出资方 出资额 出资比例%
慈利二化民用爆破器材专营有限责任公司 41 万元
41%
桑植县民用爆破器材专营有限责任公司 34 万元
34%
张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司 19 万元
19%
张家界市民用爆破器材专营有限责任公司 6 万元
6%
合 计 100 万元
100%

⑶怀化物联民爆器材有限公司

住所：怀化市鹤城区迎丰西路107 号。

法定代表人：杨好坤。

注册资本：人民币叁佰万元整。

实收资本：人民币叁佰万元整。

公司类型：有限责任公司。

经营范围：民用爆炸物品销售（有效期至2013 年12 月31 日止，按行业许可证核

定的经营范围从事经营活动）。

成立日期：2008 年1 月14 日。

至本项目评估基准日，怀化物联民爆器材有限公司章程中载明的股东及出资情况

如下表：

如下表：
出资方 出资额 出资比例%
沅陵县民爆器材专营公司 41.10 万元 13.70%
辰溪县吉安民用爆破器材有限责任公司 36 万元 12%
淑浦县民爆器材专营有限责任公司 34.50 万元 11.50%
湖南怀化市鹤城区民用爆破器材专营公司 28.50 万元 9.50%
麻阳苗族自治县民爆器材专营有限责任公司 27.60 万元 9.20%
中方县瑞安民爆器材物资有限公司 26.70 万元 8.90%
靖州县民爆器材专营有限责任公司 20.40 万元 6.80%
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司 18.00 万元 6.00%

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安徽国信资产评估有限责任公司 23

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

洪江市瑞安民用爆破器材有限公司 17.40 万元
5.80%
通道瑞安民爆器材有限责任公司 15.90 万元
5.30%
会同县民爆器材专营有限公司 11.70 万元
3.90%
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司芷江经营分公司 11.40 万元
3.80%
新晃县民用爆炸危险品专营公司 10.80 万元
3.60%
合 计 300 万元
100%

⑷中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司

住所：中方县农业开发办办公楼2 楼。

法定代表人：尹秀财。

注册资本：贰拾万元。 实收资本：贰拾万元。 企业类型：有限责任公司 。 经营范围：民爆器材产品配送及延伸服务。 成立日期：2006 年12 月12 日。

中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司由中方县瑞安民爆器材物资有

限公司出资设立。

⑸桑植县民用爆破服务有限责任公司

住所：澧源镇东正街。 法定代表人：陈光科。 注册资本：壹拾万元整。 实收资本：壹拾万元整。 企业类型：有限责任公司（法人独资）。

经营范围：民爆器材产品配送及延伸服务。

成立日期：2006 年2 月15 日。

桑植县民用爆破服务有限责任公司由桑植县民用爆破器材专营有限责任公司出资 设立。

7.分公司设立情况

分公司均由西部民爆全资子公司设立，其中湘西自治州瑞安爆破工程有限公司设

立了10 家分公司，怀化市瑞安爆破工程有限公司设立1 家分公司。

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安徽国信资产评估有限责任公司 24

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

截至本项目评估基准日2011 年9 月30 日，西部民爆全资子公司设立的分公司情 况如下：

⑴湘西自治州瑞安爆破工程有限公司龙山分公司

住所：湖南省龙山县民安镇回龙路6 号。

负责人：尚波。

经营范围：从事公司委托的爆破与拆除工程施工，爆破技术咨询、培训。（上述涉

及许可证或批准文件的凭证许可证或批准文件经营。

成立日期：2008 年6 月23 日。

⑵湘西自治州瑞安爆破工程有限公司永顺分公司

住所：湖南省永顺县灵溪镇大桥街。

法定代表人：向平先。

经营范围： 爆破技术咨询、培训、爆破施工（凭资质证经营）。

成立日期：2007 年9 月28 日。

⑶湘西自治州瑞安爆破工程有限公司古丈分公司

住所：湖南省古丈县古阳镇红星小区。 负责人：向心明。

经营范围：爆破与拆除工程技术、服务、咨询、培训（以上涉及政策许可的凭许

可证中的经营范围和期限从事经营）。

成立日期：2007 年9 月14 日。

⑷湘西自治州瑞安爆破工程有限公司保靖分公司

住所：湖南省保靖县迁陵镇北门街二月坡十二号。

负责人：秦齐宽。 经营范围：爆破技术咨询、培训及爆破作业。 成立日期：2007 年8 月9 日。

⑸湘西自治州瑞安爆破工程有限公司凤凰分公司

住所：凤凰县沱江镇建设路109 号。

负责人：彭飞。 经营范围：承办公司交办的相关业务、技术咨询、培训服务。 成立日期：2008 年6 月30 日。

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安徽国信资产评估有限责任公司 25

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

⑹湘西自治州瑞安爆破工程有限公司泸溪分公司

住所：湖南省泸溪县白沙镇319 国道旁。 负责人：李成文。 经营范围：从事公司委托的爆破作业、技术咨询、培训。 成立日期：2007 年8 月2 日。 ⑺湘西自治州瑞安爆破工程有限公司张家界分公司

住所：张家界市永定区南庄坪。 负责人：梁佳新。

经营范围：爆破与拆除工程施工（凭资质证经营）,爆破技术咨询、培训。 成立日期：2007 年7 月16 日。 ⑻湘西自治州瑞安爆破工程有限公司会同分公司

住所：会同县临城镇中心街9 号。 负责人：祝旻。 企业类型：其他有限责任公司非法人。

经营范围：爆破作业（凭有效爆破作业单位许可证经营）、爆破技术咨询、配送服

务。

成立日期：2008 年12 月23 日

⑼湘西自治州瑞安爆破工程有限公司靖州分公司

住所：靖州县梅林中路铁路桥旁。

负责人：赵春军。

经营范围：爆破作业（凭有效爆破作业单位许可证经营），爆破技术咨询。 成立日期：2008 年7 月18 日。 ⑽湘西自治州瑞安爆破工程有限公司通道分公司

住所：通道侗族自治县双江镇万佛路。

负责人：彭利群。

经营范围：爆破与拆除施工（凭资质证经营），爆破技术咨询、培训 。 成立日期：2009 年6 月8 日。 ⑾怀化市瑞安爆破工程有限公司洪江分公司。

住所：洪江市黔城镇荷塘路民爆公司宿舍楼。

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

负责人：刘勇。

经营范围：一般土岩爆破（含中深孔、井巷隧道爆破）、拆除爆破B 级（含基础爆

  • 破）（上述项目有效期至2012 年12 月31 日止）；上述相关项目的业务咨询、培训。 成立日期：2009 年12 月29 日。

西部民爆投资设立的子公司、子公司投资设立的孙公司情况见下表：

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安徽国信资产评估有限责任公司 27

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

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----- Start of picture text -----

湖南西部民爆股份有限公司
吉 保 凤 古 龙 泸 永 湘 桑 张 张 中 会 靖 洪 通 湘 怀 张
首 靖 凰 丈 山 溪 顺 西 植 家 家 方 同 州 江 道 西 化 家
市 县 县 县 县 县 县 自 县 界 界 县 县 县 市 瑞 自 市 界
瑞 瑞 瑞 瑞 瑞 瑞 瑞 治 民 市 市 瑞 民 民 民 安 治 瑞 市
安 安 安 安 安 安 安 州 用 民 永 安 爆 用 爆 民 州 安 永
民 民 民 民 民 民 民 飞 爆 用 定 民 器 爆 器 爆 瑞 爆 定
用 用 用 用 用 用 用 达 破 爆 区 爆 材 破 材 器 安 破 区
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破 破 破 破 破 破 破 用 材 器 民 材 营 材 营 有 破 程 泰
器 器 器 器 器 器 器 爆 专 材 用 物 有 有 有 限 工 有 爆
材 材 材 材 材 材 材 破 营 有 爆 资 限 限 限 责 程 限 破
有 有 专 有 有 有 有 器 有 限 破 有 公 公 责 任 有 公 服
限 限 营 限 限 限 限 材 限 公 器 限 司 司 任 公 限 司 务
公 公 有 公 公 公 公 有 责 司 材 公 公 司 公 有
司 司 限 司 司 司 司 限 任 专 司 司 司 限
责 公 公 营 责
任 司 司 有 任
公 限 公
司 任 司
公
司
13.65% 6.51% 19.41% 4.9% 12.25% 17.24% 12.08% 13.96% 100% 34% 6% 19% 100% 8.9% 3.9% 6.8% 5.8% 5.3%
100%
30.7%
桑植爆破公司 59% 中方爆破配送服务公司
湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司 张家界永利民爆公司 怀化物联民爆有限责任公司
----- End of picture text -----

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安徽国信资产评估有限责任公司 28

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

8.经营历史情况

西部民爆及其下属公司的主营业务为民用爆炸物品的生产、销售、配送以及爆破 服务。

西部民爆以“天桥牌”改性铵油炸药、乳化炸药为主导产品，拥有改性铵油炸药 和乳化炸药两条生产线，年生产能力2.2 万吨。西部民爆拥有19 家民爆全资子公司， 其中民爆产品销售公司15 家，爆破服务公司2 家，民爆产品运输配送公司2 家，形成 了以吉首市为中心，辐射张家界市、怀化市及与贵州、重庆交界处的营销网络。在产 业链的延伸上，形成了集产、销、运、爆破服务一体化的价值链，已成为工业炸药生 产、销售、运输、工程爆破服务一体化的民爆企业。

由于民爆行业属于特殊行业，根据《民用爆炸物品安全管理条例》，从事民用爆炸 物品生产的企业需要取得国家工业和信息化部核发的《民用爆炸物品生产许可证》。

西部民爆及其子公司、孙公司和分公司的业务资质许可情况如下表：

序
号		 单位名称 证件名称 证号 颁发时间 颁发机关 许可范围 有效期
1 湖南西部民爆股份有
限公司		 民用爆炸物品
生产许可证		 MB 生许证字
[046 号]		 2010.5.4 中华人民共和
国工业和信息
化部		 改性铵油炸药1.2 万
吨、乳化炸药（胶状）
1万吨		 2010.5.4
至
2013.5.4
2 湖南西部民爆股份有
限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[03 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
3 永顺县瑞安民用爆破
器材有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
4 古丈县瑞安民爆器材
有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
5 龙山县瑞安民用爆破
器材有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
6 保靖县瑞安民用爆破
器材有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
7 凤凰县瑞安民用爆破
器材专营有限责任公
司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
8 张家界市永定区安达
民用爆破器材专营有
限责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[12 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
9 张家界市民用爆破器
材专营有限责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[12 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
10 张家界永利民爆有限
责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[12 号]		 2011.11.18 湖南省国防科
技工业局		 2011.11.18
至
2013.12.31

==> picture [32 x 30] intentionally omitted <==

安徽国信资产评估有限责任公司 29

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

11 泸溪县瑞安民用爆破
器材有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
12 桑植县民用爆破器材
专营有限责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[12 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
13 通道瑞安民爆器材有
限责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[08 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
14 会同县民爆器材专营
有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[08 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
15 中方县瑞安民爆器材
物资有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[08 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
16 靖州县民爆器材专营
有限责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[08 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
17 洪江市瑞安民用爆破
器材有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[08 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
18 吉首市瑞安民用爆破
器材有限公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
19 湘西自治州瑞安民爆
器材有限责任公司		 民用爆炸物品
销售许可证		 （湘）MB 销许证
字-[15 号]		 2010.12.28 湖南省国防科
技工业局		 2011.1.1
至
2013.12.31
20
湘西自治州飞达民用
爆破器材有限公司运
输分公司		 道路运输经营
许可证		 湘交运管许可
湘西字
433101000068
号		 2010.1.8 湘西土家族苗
族自治州交通
运输管理处		 普通货运，危险货物
运输（1 类1 项），
危险货物运输（1 类4
项）		 2010.1.8
至
2014.1.7
21
张家界市永定区安泰
民用爆破服务有限责
任公司		 道路运输经营
许可证		 湘交运管许可
张字
430800000007
号		 2010.3.30 张家界市道路
运输管理局		 危险货物运输（1 类1
项）		 2010.3.30
至
2014.3.29
22 湘西自治州瑞安爆破
工程有限公司		 爆破企业承担
爆破资格等级
认证书		 湘11010 2010.1.27 湖南省公安厅 一般土岩爆破（含中
深孔、井巷隧道爆破）
硐室爆破 D 级（50
吨以下） 拆除爆破
B级（含基础爆破）

2010.1.27
至
2012.12.31
23 怀化市瑞安爆破工程
有限公司		 爆破企业承担
爆破资格等级
认证书		 湘12012 2009.2.6 湖南省公安厅 一般土岩爆破（含中
深孔、井巷隧道爆破）
拆除爆破 B 级（含
基础爆破）
2009.2.6
至
2012.12.31
24
张家界市桑植县民用
爆破服务有限责任公
司		 爆破作业单位
许可证		 张公爆字第
[002]号		 2011.3.1 张家界市公安
局		 一般土岩爆破（指未
达到大爆破量级的各
类土岩爆破）		 2011.3.1
至
2012.2.28
25
张家界市永定区安泰
爆破服务有限责任公
司		 爆破作业单位
许可证		 张公爆字第
[001]号		 2011.3.1 张家界市公安
局		 一般土岩爆破（指未
达到大爆破量级的各
类土岩爆破）		 2011.3.1
至
2012.2.28

近几年资产、财务、经营状况（合并后）：

金额单位：万元

金额单位：万元
项目 2009 年12 月31 日 2010 年12 月31 日
2011 年9 月30 日
流动资产 7,797.19
14,240.92
9,319.39

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安徽国信资产评估有限责任公司 30

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·正文

非流动资产 10,885.97
13,232.74
15,103.99
资产总额 18,683.15
27,473.67
24,423.38
流动负债 13,077.19
6,709.04
5,148.75
非流动负债 473.86
671.86
负债总额 13,077.19
7,182.90
5,820.61
净资产 5,605.96
20,290.77
18,602.77
金额单位：万元
净资产 5,605.96 20,290.77 18,602.77
金额单位：万元
项目 2009 年12 月 2010 年 2011 年1-9 月
营业收入 3,809.61
34,047.53
18,093.23
减：营业成本 1,678.94
16,409.71
9,285.43
营业税金及附加 42.21
427.66
294.49
销售费用 40.01
1,110.29
977.24
管理费用 358.80
3,533.21
2,492.08
财务费用 11.09
93.24
89.18
资产减值损失 -23.74
-65.90
47.13
投资收益 -21.81
48.06
96.58
营业利润 1,680.49
12,587.38
5,004.27
加：营业外收入 2.40
557.59
361.07
减：营业外支出 1.01
133.76
149.79
利润总额 1,681.87
13,011.21
5,215.55
减：所得税 278.16
2,226.26
1,077.23
净利润 1,403.71
10,784.95
4,138.32

以上数据来源于华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会审字[2011]4680

号《湖南西部民爆股份有限公司审计报告》。其中审计意见载明：“我们认为，西部民 爆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西部民爆 公司2011 年9 月30 日、2010 年12 月31 日和2009 年12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2011 年1-9 月、2010 年度和2009 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。”

9.委托方和被评估单位之间的关系

本项目的委托方雷鸣科化拟吸收合并被评估单位西部民爆。

三、评估目的

雷鸣科化拟吸收合并西部民爆。

本次评估目的是对上述行为涉及的西部民爆全部股东权益在评估基准日的市场

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价值做出反映，为该事宜提供价值参考。

上述经济行为已经安徽省人民政府国有资产监督管理委员会《关于安徽雷鸣科化 股份有限公司吸收合并湖南西部民爆股份有限公司有关事宜的批复》(皖国资产权函 <2012>137 号)、雷鸣科化第五届董事会第四次会议决议和西部民爆第一届第十一次董 事会决议批准。

四、评估对象和评估范围

1.本次评估对象为：雷鸣科化拟吸收合并西部民爆所涉及的西部民爆全部股东权

  • 2.本次评估范围为：上述评估对象所涉及的西部民爆全部资产及负债,包括流动资

  • 产、长期股权投资、固定资产、在建工程—土建工程、无形资产、递延所得税资产及 负债，以西部民爆提供填报的《资产负债评估明细表》为准。

根据华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会审字[2011]4680 号《湖南 西部民爆股份有限公司审计报告》，截至2011 年9 月30 日，西部民爆（母公司）总资 产账面价值为19,253.41 万元，其中流动资产账面价值为6,830.82 万元，非流动资产 账面价值为12,422.59 万元；负债账面价值为10,050.30 万元，其中流动负债账面价 值为9,711.32 万元，非流动负债账面价值为338.98 万元；净资产账面价值为9,203.11 万元。

⑴列入本次评估范围内的各被评估单位长期股权投资包括西部民爆全资子公司19 家、全资孙公司3 家、控股孙公司1 家、参股孙公司1 家。

⑵列入本次评估范围内的西部民爆及其子公司、孙公司房屋建筑物共计176 项， 总建筑面积为31,490.82 ㎡，账面原值38,569,037.26 元，账面净值34,176,386.87 元（其中西部民爆共计44 项，总建筑面积为16,610.34 ㎡ ，账面原值20,398,234.12 元，账面净值18,654,604.05 元）；构筑物共计41 项，账面原值17,164,454.34 元， 账面净值15,511,129.14 元（其中西部民爆共计30 项，账面原值16,034,624.14 元， 账面净值14,720,370.29 元）；管道沟槽共计4 项，账面原值6,022,311.82 元，账面 净值5,720,653.03 元（全部为西部民爆所有）。

其中：1245.78 ㎡房屋建筑物尚未办理房屋产权证，616.10 ㎡房屋建筑物处于闲 置状态。

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4 项商品房(建筑面积计1071.69 平方米)占用的土地使用权原出售方尚未对原有 出让性质的《国有土地使用证》办理分割手续；7 项房屋建筑物(建筑面积计1721.56 平方米)占用的土地使用权没有取得国有土地使用权证。

⑶列入本次评估范围内的西部民爆及其子公司、孙公司机器设备318 台、套，车 辆103 辆，电子设备396 台、套，账面原值为36,414,881.15 元，账面净值为 23,853,203.01 元（其中西部民爆机器设备175 台、套，车辆12 辆，电子设备79 台、 套，账面原值为20,135,552.32 元，账面净值为15,700,679.21 元）。

⑷列入本次评估范围内的西部民爆及其子公司在建工程计6 项（其中西部民爆1 项），为民爆仓库的新建、改建和扩建工程。

⑸列入本次评估范围内的西部民爆及其子公司无形资产-土地使用权共计38 宗， 面积622,792.49 ㎡，原始入账价值55,215,553.00 元、账面价值52,992,813.27 元（其 中西部民爆12 宗，面积共计379,024.10 ㎡，原始入账价值37,946,012.24 元、账面 价值36,810,937.51 元）。

上述土地全部是出让土地，其中综合、办公用地6 宗，使用权面积36,416.60 ㎡； 仓储用地13 宗，使用权面积178,628.19 ㎡；工业用地19 宗，使用权面积407,747.70 ㎡。

以上资产除特别说明外，均处于正常使用或受控状态。

纳入本次评估范围的资产负债与委托评估的资产负债范围一致。

五、价值类型及其定义

1.价值类型

本次评估采用的价值类型为市场价值。

2.价值类型定义

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况 下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

3.选择价值类型的理由

采用市场价值类型的理由是市场价值类型与其他价值类型相比，更能反映交易双 方的公平性和合理性，使评估结果能满足本次评估目的之需要。

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六、评估基准日

本项目资产评估基准日为2011 年9 月30 日。

根据国家涉及资产评估的有关规定，考虑评估基准日与实际评估工作日较为接近 能使评估机构更好的掌握委评资产及负债的评估基准日状况，保证评估结果更加真实 合理的得以反映，和本项目经济行为性质及其实现日与评估基准日尽可能接近等因素， 由委托方确定。

除本报告第十二节“特别事项说明”中提示的相关内容，评估基准日对评估结果 的影响符合常规情况，无其他特别因素。

评估中所采用的价格、税率、费率、存贷款利率等均为评估基准日的标准，或本 报告出具日前国家有权部门发布的相关规定对本报告评估结论构成重大影响的标准。

七、评估依据

1.行为依据

  • (1)安徽雷鸣科化股份有限公司第五届董事会第四次会议决议。

  • (2)湖南西部民爆股份有限公司第一届第十一次董事会决议。

  • (3)安徽省人民政府国有资产监督管理委员会《关于安徽雷鸣科化股份有限公司吸

  • 收合并湖南西部民爆股份有限公司有关事宜的批复》(皖国资产权函<2012>137 号)。

(4)本项目《资产评估业务约定书》(皖国信评报字<2011>第183 号)。

  • (5)其他有关行为依据。

2.法规依据

  • (1)1991 年11 月16 日国务院91 号令《国有资产评估管理办法》。

  • (2)2001 年12 月31 日财政部14 号令《国有资产评估管理若干问题的规定》。

(3)2004 年12 月31 日安徽省国有资产监督管理委员会《关于印发<安徽省企业国有资 产评估管理暂行办法>的通知》(皖国资产权<2004>147 号)。

(4)2005 年8 月25 日国务院国有资产监督管理委员会第12 号令《企业国有资产 评估管理暂行办法》。

(5)国土资源部《关于发布实施<全国工业用地出让最低价标准>的通知》(国土资 发<2006>307 号)。

  • (6)国务院国有资产监督管理委员会《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问

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题的通知》(国资委产权<2006>274 号)。

  • (7)《中华人民共和国企业国有资产法》。

  • (8)《中华人民共和国城市房地产管理法》。

  • (9)《中华人民共和国土地管理法》。

(10)《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》。

(11)财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和 使用管理办法〉的通知》（财企〈2012〉16号）。

(12)财政部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财 税〈2008〉170号)。

(13)其他有关法律法规依据。

  • 3.评估准则依据

(1)中国注册会计师协会《关于印发<注册资产评估师关注评估对象法律权属指导 意见>的通知》(会协<2003>18 号)。

(2)财政部《关于印发<资产评估准则—基本准则>和<资产评估职业道德准则—基 本准则>的通知》(财企<2004>20 号)。

(3)中国资产评估协会《关于印发<企业价值评估指导意见(试行)的通知>》(中评 协<2004>134 号)。

(4)中国资产评估协会《关于印发<资产评估准则—评估报告>等7 项资产评估准则 的通知》(中评协<2007>189 号)。

(5)中国资产评估协会《关于印发<企业国有资产评估报告指南>的通知》(中评协 <2008>218 号)。

(6)中国资产评估协会《关于修改评估报告等准则中有关签章条款的通知》（中评 协<2011>230 号）。

4.权属依据

  • (1)西部民爆公司章程、验资报告。

  • (2)房屋所有权证、土地使用权证及权属说明。

  • (3)车辆行驶证复印件。

(4)重要资产购置合同、发票及其他原始凭证。

  • (5)其他有关产权依据。

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  • 5.取价依据及其他

  • (1)中国财政出版社《最新资产评估常用数据与参数手册》。

  • (2)国家有关部门、金融机构发布的统计数据、技术标准、利率税率水平及价格信

  • 息等资料。

  • (3)Wind 资讯分析系统。

  • (4)被评估单位提供的《资产负债评估明细表》。

  • (5)华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的《湖南西部民爆股份有限公司

  • 审计报告》（会审字〈2011〉4680号和会审字〈2012〉0686号）。

  • (6)被评估单位提供的会计报表、账册、会计凭证、协议合同、发票及其他财务会

计资料。

  • (7)被评估单位提供的企业未来盈利预测及风险分析等相关资料。

  • (8)《湖南省建设工程工程量清单计价办法》（湘建价〈2009〉406 号）。

  • (9)2006 年《湖南省建筑装饰装修工程消耗量标准》。

  • (10)2006 年《湖南省安装工程消耗量标准》。

  • (11)湖南省住房和城乡建设厅文件《关于发布2010 年湖南省建设工程人工工资单 价的通知》（湘建价〈2009〉396 号）。

  • (12)怀化市建设工程造价管理站主编的2011 年第5 期《怀化工程造价》。

  • (13)张家界市建设工程造价管理站和张家界市建设工程造价管理协会共同主编的

  • 2011 年第4 期《张家界工程造价》。

  • (14)湘西自治州建设工程造价管理站文件《关于发布吉首地区建筑、市政、安装 工程主要材料预算价格的通知》（州建价字第〈2011〉2 号）。

  • (15)被评估单位提供的工程合同、工程结算报告等技术资料。

  • (16)国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于调整民用爆破器材出厂价格 的通知》（发改价格〈2008〉2079 号）。

  • (17)湖南省物价局文件《湖南省物价局转发国家发展改革委关于调整民用爆破器材

  • 出厂价格的通知》（湘价重〈2008〉136 号）。

  • (18)湖南省物价局文件《关于加强民用爆破物品销售费率管理的通知》（湘价商

  • 〈2009〉113 号）。

  • (19)湖南市国防科技工业局文件《关于转发〈湖南省物价局关于加强民用爆破物品

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销售费率管理的通知〉的通知》（湘军工民爆〈2009〉271 号）。

(20)湖南省物价局文件《湖南省物价局关于核定炸药打码收费标准的通知》（湘价 函〈2008〉63 号）。

(21)湘西土家族苗族自治州物价局文件《湘西州物价局关于转发〈湖南省物价局转 发国家发展改革委关于调整民用爆破器材出厂价格的通知〉的通知》（州价价〈2008〉 149 号）。

(22)湘西土家族苗族自治州物价局文件《湘西州物价局关于规范调整我州西部民爆 股份公司民爆物品价格及收费标准的通知》（州价价〈2011〉85 号）。

(23)张家界市物价局文件《关于核定永定区民用爆破物品销售价格的批复》张价商 〈2009〉35 号）。

(24)怀化市物价局文件《怀化市物价局关于核定我市民用爆破物品销售价格的通 知》（怀市价〈2009〉186 号）。

(25)怀化市物价局文件《怀化市物价局关于我市民用爆破作业服务收费有关问题 的通知》（怀市价〈2010〉175 号）。

(26)湖南省人民政府文件湘政发[2009]43 号《湖南省人民政府关于公布湖南省征 地补偿标准的通知》。

(27)湖南省物价局、湖南省财政厅文件湘财综[2008]39 号《关于发布湖南省行政 事业性收费项目目录的通知》。

(28)湖南省人民政府令第231 号《湖南省实施<中华人民共和国耕地占用税暂行条 例>办法》。

(29)湖南省人民政府办公厅文件《湖南省人民政府办公厅关于印发湖南省耕地开 垦费征收使用管理办法的通知》（湘政办发〈2010〉47 号）。

(30)湖南省人民政府文件《湖南省人民政府关于印发湖南省水利建设基金筹集和 使用管理办法的通知》（湘政发〈2011〉27 号）。

(31)财政部、国土资源部、中国人民银行《关于调整新增建设用地土地有偿使用 费政策等问题的通知》（财综〈2006〉48 号）。

(32)湖南省财政厅、湖南省林业厅文件《湖南省财政厅 湖南省林业厅关于印发湖 南省森林植被恢复费征收使用管理实施办法的通知》（湘财综〈2003〉10 号）。

(33)国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要。

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(34)湖南省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要。

(35)民用爆炸物品行业“十二五”发展规划。

(36)委评资产现场盘点、勘察资料。

(37)委评资产负债询证结论。

(38)本机构评估人员通过市场调查收集的有关询价资料和取价参数资料。

(39)委托方及被评估单位提供的其他与资产评估有关的资料。

(40)本机构评估人员认为科学、必要的其他评估依据。

八、评估方法

(一)评估方法的选择

资产评估的常用方法包括：市场法、资产基础法和收益法。

本项目评估对象为西部民爆全部股东权益。由于市场近期无行业和资产结构及规 模等均相同或相似的可比交易案例、或交易案例无法量化的价格差异因素较多，本项 目评估对象不适宜采用市场法进行评估。

根据本次评估目的、可搜集的资料，针对评估对象的属性特点，确定本项目评估 对象采用收益法和资产基础法进行评估。

(二)评估方法简述

1.收益法

收益法是通过估算被评估资产在未来的预期收益，并采用适宜的折现率折算成现

值，然后累加求和，得出被评估资产的评估值的一种资产评估方法。

评估值=未来收益期内各期的收益现值之和+溢余资产负债

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式中：P----评估值

Ft---未来第t 个收益期的预期净现金流量

i----折现率 n----收益年期

A----溢余资产负债

  • (1)截止本项目评估基准日，本项目被评估单位没有有息负债，未来预测期间本项

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目被评估单位也没有贷款计划，故预期收益额采用权益现金流量。

(2)本次预测假设西部民爆的经营年限为永续，其中预测期至2016 年，2016 年后 Ft 保持稳定。

(3)折现率采用资本定价模型CAPM 求取，在CAPM 中：

Re＝Rf+ β ×(Rm-Rf)＋Ru

式中：Re――股权回报率

Rf――无风险报酬率

β ――风险系数

Rm――市场回报率

Ru――企业特定风险溢价(非系统风险)

①国债收益率通常被认为是无风险的，因为持有该债权到期不能兑付的风险很小， 可以忽略不计。我们在沪、深两市选择从评估基准日到国债到期日剩余期限超过10 年 期的国债，并计算其到期收益率，取所有国债到期收益率的平均值作为本次评估无风 险收益率Rf。

②因被评估单位为非上市公司，故先求出四个参照对比的上市公司的 β 系数，以 四公司无财务杠杆的 β 系数平均值，作为本次评估的 β 系数。

③因样本参照公司分别在上海和深圳证券交易所上市交易，Rm 以近9 年1 期沪深 300 指数年收益率的几何平均数确定。

④被评估单位为非上市公司，而主要参数选取参照的是上市公司，故需通过企业 特定风险系数Ru 进行调整。综合考虑被评估单位与可比上市公司在融资渠道、规模及 市场影响力、经营管理规范程度等方面的对比，分规模超额收益率和其他特有风险收 益率两部分来估算确定特定风险系数Ru。

2.资产基础法

资产基础法是指在合理评估范围内对各项资产价值和负债评估的基础上确定评估 对象价值的评估思路。根据本次评估目的、可搜集的资料，针对评估对象的属性特点， 采用成本法、市场法或收益法对被评估单位各单项资产负债进行评估，加和后确定被 评估单位全部股东权益评估值。

成本法是指用现时条件下重新购置和建造一个全新状态的被评资产所需的全部成 本,减去被评估资产已经发生的实体性陈旧贬值、功能性陈旧贬值和经济性陈旧贬值，

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得到的差额作为被评估资产的评估值的一种资产评估方法。或首先估算被评资产与其 全新状态相比有几成新，即求出成新率，再用全部成本与成新率相乘，得到的乘积作 为评估值。

市场法是指在市场上选择若干相同或近似的资产作为参照物，针对各项价值影响 因素，将被评估资产分别与参照物逐个进行价格差异的比较调整，再综合分析各项调 整结果，确定被评估资产的评估值的一种资产评估方法。

收益法是通过估算被评估资产在未来的预期收益，并采用适宜的折现率折算成现 值，然后累加求和，得出被评估资产的评估值的一种资产评估方法。

列入本次评估范围内的各被评估单位资产负债评估方法如下：

(1)流动资产

①货币资金

通过对现金的现场盘点和查阅出入库记录，推算出评估基准日数额，从而确定现 金评估值；通过查阅银行对账单、调节表及发放询证函，以核实后的数额确定银行存 款及在其他货币资金中核算的履约保证金临时存款户的评估值。

②交易性金融资产

系购买的中国银行吉首分行的日积月累（尊享）理财产品，评估人员查阅了该理 财产品的购买协议及相关资料，抽查原始凭证，对初始投资价值进行核实。经核实， 以初始投资价值及持有期间应获得的收益确定评估值。

③应收及预付款项

应收款项在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值；预付 账款根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值；坏账准备评估为零。 ④应收股利

系应收湘西自治州瑞安爆破工程有限公司2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日 的股利，评估人员查阅了股利分配方案及相关资料，以清查核实后的账面值作为评估 值。

⑤存货

存货包括原材料和产成品。

原材料购入日期距评估基准日较接近，且其账面单价与其评估基准日市场价格基 本一致，在清查核实库存数量的基础上，以核实后的账面值作为评估值。产成品根据

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其出厂不含税销售价格减去销售费用、全部税金和适当数额的税后净利润确定评估值。 (2)长期股权投资

对于有控制权的长期股权投资，在对被投资企业进行整体评估后，按评估基准日 净资产评估价值乘以投资比例确定评估值；

对于无控制权的长期股权投资，按其评估基准日被投资企业财务报告中载明的账 面净资产数额乘以投资比例确定评估值。

(3)固定资产

采用成本法、市场法和收益法进行评估。

①房屋建筑物

A.成本法

a.重置全价

包括前期费用、综合造价及资金成本。

b.成新率

根据现场勘察，参照建设部颁发的《房屋完损等级评定标准》，对房屋建筑物的结

构、装修、设备三部分的各个项目的完损等级进行鉴定，主要采用年限法确定成新率。 B.市场法

即将被评估资产与近期已经发生交易的类似房地产进行比较分析，从中选取3 个 参照物，对其交易价格进行修正后确定被评估资产的评估价值。计算公式：

房地产评估价值=参照物修正后的平均单价×建筑面积

C.收益法

调查了解与估价对象类似房地产的租赁状况，估算估价对象的每年的有效毛收入， 扣除社会一般的正常费用，得到估价对象每年的净收益，选用适当的资本化率计算得 到估价对象的价格。

②机器设备

A.重置全价

a.国产设备以现行购价为基础，加合理运杂费、安装调试费、大型设备一定期限 内的资金成本等构成重置全价。

b.车辆以现行购价为基础，加购置附加费及其他费用等构成重置全价。

c.电子设备以现行市场购置价确定重置全价。

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d.根据财政部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财 税[2008]170 号），从 2009 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人购进或者自制固定资产发 生的进项税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值 税暂行条例实施细则》的有关规定，凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书 和运输结算单据从销项税额中扣除。本着遵循历史的原则：凡对 2009 年17 月1 日前 购置的机器设备，本次评估设备重置价中均包含了设备的增值税进项税额；凡对于2009 年1 月1 日后购置的机器设备，本次评估设备重置价中除办公车辆等不符合抵扣范围 的外均不包含设备的增值税进项税额。

B.成新率

a.在对机器设备进行现场勘察的基础上，主要采用年限法确定成新率。

b.车辆以现场勘察为依据，考虑现时实际状况、实际已使用时间及已行驶里程、 维修保养状况等因素，参考国家经贸委等四部委颁布的《关于调整汽车报废标准若干 规定的通知》（国经贸资源<2000>1202 号）的有关规定，采用年限法、工作量法及观 测法综合确定。公式如下：

综合成新率＝理论成新率×40%＋观测法成新率×60%

其中：理论成新率＝min（年限法成新率，工作量法成新率） 即理论成新率取年限法成新率与工作量法成新率孰低者。

(4)在建工程—土建工程

在核实工程项目、工程内容、形象进度和付款进度等的基础上，以实际支付工程 款项剔除不合理费用得出评估值。

(5)无形资产－土地使用权

根据委评各宗地所在区域实际情况，主要采用成本逼近法对委评宗地进行评估。 成本逼近法是以土地取得、土地开发所耗各项费用之和为主要依据，再加上一定 的利润、利息、应缴纳的税金和土地增值收益来确定土地价格的评估方法。其基本公 式为：

无限年期土地使用权价格VN＝征地费用＋土地开发费＋税费＋投资利息＋投资利 润＋土地增值收益。

设定年期土地使用权价格

Vn＝VN×[1－1/（1＋r）n]

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式中： Vn —— 待估宗地设定年期土地使用权价格（元/ m[2] ）

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(6)递延所得税资产

对于计提资产减值损失所形成，以评估确定的资产减值金额所形成的递延所得税 额作为评估值；对于因递延收益形成的递延所得税资产，以清查核实后的账面值作为 评估值。

(7)负债

包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利、其他应付款和其他非流动 负债。根据本次评估目的实现后的产权持有者实际需要承担的负债项目及金额确定评 估值。

3.确定评估报告使用结果的评估方法

本项目资产基础法是从现时成本角度出发，以被评估单位账面记录的资产负债为 评估范围，将被评估单位账面记录的各项资产评估值加总后，减去负债评估值作为其 全部股东权益的评估价值。未考虑其未来发展与现金流量的折现值，也未考虑其他未 记入财务报表的商誉及生产、销售、运输和爆破服务一体化的管理模式等企业账面未 反映的无形资产价值。

本项目收益法是从未来收益角度出发，以被评估单位现实资产未来可以产生的收 益，经过风险折现后的现值作为其全部股东权益的评估价值。因此收益法对企业未来 的预期发展因素产生的影响考虑比较充分，评估结果不仅考虑了已列示在企业资产负 债表上的所有有形资产和负债的价值，同时也考虑了资产负债表上未列示的商誉及生 产、销售、运输和爆破服务一体化的管理模式等企业账面未反映的无形资产价值。

综上所述，确定收益法评估结论作为本项目评估报告使用结果。

九、评估程序实施过程和情况

  • 1.评估工作自2011 年10 月18 日起至2012 年4 月13 日止。

  • 2.主要步骤

  • (1)与委托方约定资产评估业务基本事项，确定评估目的、价值类型、对象、范围

  • 及其他评估报告使用者，选定评估基准日。

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(2)接受委托，与委托方签订《资产评估业务约定书》。

  • (3)进驻西部民爆了解情况，编制评估计划。

  • (4)根据委评企业具体情况和专业化原则组织资产评估项目组,提出评估资料清

  • 单，指导填写合乎规范的《资产负债评估明细表》。

(5)广泛搜集、验证资料，清查核实资产。流动资产评估人员进行账面审核，发放 询证函，现场抽查、勘核实物资产；固定资产组在企业专业人员的配合下进行实物资 产的清核勘察，作现状分析鉴定，掌握资产现时使用状态、历史情况并作现场勘察记 录和工作底稿；土地使用权组进行账账核对、账实核对，逐项对土地的位置、面积、 四至、实际用途、开发程度等进行现场勘察；企业价值收益法组搜集相关资料，根据 企业提供的历史经营状况、盈利预测及风险分析等资料作收益法评估。

(6)评估人员根据评估目的、资产核查鉴定结果和可搜集的资料，进行市场调查， 选定适用的评估方法予以评定估算，汇总数据；分析评估结论；撰写资产评估报告书 及资产评估说明。

(7)实施逐级审核。

  • (8)与委托方交换意见后，出具资产评估报告书。

十、评估假设

1.国家宏观经济政策和被评估资产所在地区的社会经济环境无重大变化；行业政 策、管理制度及相关规定无重大变化；经营业务涉及的税收政策、信贷利率、政策性 征收费用等无重大变化。

2.被评估资产在可预知的法律、经济和技术条件许可的范围内处于正常、合理、 合法的运营、使用及维护状况。

  • 3.资产所有者取得相关资产权益、使用或支配相应资产、从事相应生产经营活动、

  • 承担相应负债、获取相应收益、支付相关成本费用。

4.被评估资产处在本评估基准日的外部经济环境条件下，且现有用途不变、持续 经营。

  • 5.经济行为各方主体具备实施经济行为的能力条件，且本次经济行为对被评估资

  • 产的经济活动不会产生不利影响。

  • 6.被评估单位的经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务。

  • 7.被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

  • 8.被评估单位未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要

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方面基本一致。

  • 9.被评估单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方

  • 向保持一致。

10.无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素等对被评估单位或被评估资产造成 重大不利影响。

  • 11.被评估单位提供的与资产有关的资料真实、准确、完整。

  • 12.被评估单位能够按照国家有关规定持续享有现有的企业所得税税率政策。

  • 13.西部民爆现有生产规模不变，按许可的产量和产品品种组织生产。

14.被评估单位能够持续获得国家有权部门颁发的各项许可业务资质，并且本次吸 收合并行为可能导致的资质主体变更能够获得国家有权部门的批准。

15.国家和地方物价部门制定的民爆产品指导价、主要原材料等价格无重大变化。 当上述评估假设发生变化时，本报告评估结论一般不成立，本资产评估报告书一 般会失效。

十一、评估结论

经评定估算，雷鸣科化拟吸收合并西部民爆事宜而涉及的西部民爆全部股东权益 在2011 年9 月30 日及相关前提下收益法评估结论为59,144.90 万元，西部民爆净资 产（母公司）账面价值为9,203.11 万元，增值额为49,941.79 万元，增值率为542.66%。

经评定估算，雷鸣科化拟吸收合并西部民爆事宜而涉及的西部民爆全部股东权益 在2011 年9 月30 日及相关前提下资产基础法评估结论为25,128.65 万元，西部民爆 净资产（母公司）账面价值为9,203.11 万元，增值额为15,925.54 万元，增值率为 173.05 %。详见下表：

资产基础法评估结果汇总表

被评估单位：湖南西部民爆股份有限公司 金额单位：(人民币)万元

项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
B C D=C-B E=D/B×100%
流动资产 6,830.82 6,977.35 146.53 2.15
非流动资产 12,422.59 28,201.88 15,779.29 127.02
其中：长期股权投资 2,425.77 14,972.79 12,547.02 517.24
固定资产 5,479.63 5,377.28 -102.35 -1.87
在建工程 770.05 770.05 0.00 0.00
无形资产 3,681.09 7,027.65 3,346.56 90.91

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递延所得税资产 66.04
54.11
-11.93
-18.06
资产总计 19,253.41 35,179.22
15,925.81
82.72
流动负债 9,711.32
9,711.59
0.27
0.00
非流动负债 338.98
338.98
0.00
0.00
负债总计 10,050.30 10,050.57 0.27
0.00
净资产 9,203.11 25,128.65
15,925.54
173.05

本报告资产基础法评估结论详细情况见《安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并 湖南西部民爆股份有限公司项目资产评估明细表》(另册)。

本项目收益法评估结论与资产基础法评估结论差异额为34,016.25 万元，差异率 为135.37%。

本项目资产基础法是从现时成本角度出发，以被评估单位账面记录的资产负债为 评估范围，将被评估单位账面记录的各项资产评估值加总后，减去负债评估值作为其 全部股东权益的评估价值。未考虑其未来发展与现金流量的折现值，也未考虑其他未 记入财务报表的商誉及生产、销售、运输和爆破服务一体化的管理模式等企业账面未 反映的无形资产价值。

本项目收益法是从未来收益角度出发，以被评估单位现实资产未来可以产生的收 益，经过风险折现后的现值作为其全部股东权益的评估价值。因此收益法对企业未来 的预期发展因素产生的影响考虑比较充分，评估结果不仅考虑了已列示在企业资产负 债表上的所有有形资产和负债的价值，同时也考虑了资产负债表上未列示的商誉及生 产、销售、运输和爆破服务一体化的管理模式等企业账面未反映的无形资产价值。

通过以上分析，本报告评估结论采用收益法评估结果，即西部民爆全部股东权益 在2011 年9 月30 日及相关前提下的评估结论为59,144.90 万元。

十二、特别事项说明

以下特别事项可能对评估结论产生影响，本项目评估报告使用者应予以关注：

1.本报告评估结论没有考虑将来可能承担抵押、担保事宜以及特殊的交易方可能 追加付出的价格对评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自 然力和其他不可抗力因素对资产价格的影响。

  • 2.本报告评估结论未考虑可能存在的下列行为对评估价值的影响。

  • (1)未发现的债务和潜在的诉讼。

  • (2)纳税责任和滞纳金，可能存在税务机关要求补税及征收滞纳金的情况。

  • (3)其他或有责任。

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3.本报告评估结论未考虑评估增减值所引起的税收责任，本项目评估报告使用者 在使用本资产评估报告书时，应当考虑相关税收责任的影响。

4.本资产评估报告书对被评估单位进行的账面调整和评定估算是为了客观反映评 估结果，评估机构无意要求被评估单位必须按本资产评估报告书进行相关的账务处理， 是否进行及如何进行有关的账务处理，应当依据国家有关规定。

5.评估基准日后、有效期以内资产数若发生变化，应根据原评估方法对资产额进 行相应调整；若资产价格标准发生变化，并对资产评估价值产生明显影响时，委托方 应及时聘请评估机构重新确定评估价值。

6.根据财政部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》 （财税[2008]170 号），从2009 年1 月1 日起，增值税一般纳税人购进或者自制固定 资产发生的进项税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和 国增值税暂行条例实施细则》的有关规定，凭增值税专用发票、海关进口增值税专用 缴款书和运输结算单据从销项税额中扣除。本着遵循企业历史情况的原则，对于被评 估单位中属于增值税一般纳税人的企业，本次评估对其2009 年1 月1 日前购置的机器 设备，重置全价中均包含了增值税进项税额；对其2009 年1 月1 日后购置的除办公车 辆等不符合抵扣范围的机器设备，重置全价均不包含增值税进项税额；对于被评估单 位中不属于增值税一般纳税人的企业，本次评估其机器设备重置全价中均包含了增值 税进项税额。

7.列入本次评估范围内的西部民爆及其子公司房屋建筑物中用于职工住宅的商品 房、门面以及部分办公房按房地合一进行评估，其余房屋建筑物以及在建工程中的房 屋与其占用的土地使用权均分别进行评估。

8.由于爆破行业特殊性及客观条件限制，本机构评估人员无法对列入本次评估范 围内的管道沟槽、防爆墙、堡坎等工程进行全面勘察，主要通过现场勘察典型大型实 物资产状况、核实工程图纸及决算和维护记录等资料、向企业工程管理人员了解情况 等途径进行现状分析、工程量验证核实。

9.截止本项目评估报告日，列入本次评估范围内的西部民爆子公司部分房屋尚未 办理房产证。被评估单位承诺产权为其所有，无产权争议。被评估单位需按国家有关 规定办理房屋产权登记手续。本次评估按被评估单位提供的实际面积进行评估，未考 虑办理产权登记的相关费用。如办理产权登记后的房屋所有权证面积与本次评估面积 不符，或存在产权纠纷，需按国家有权部门认定的或相关当事方达成的有效结论对本 报告评估结果进行相应调整。

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10.截止本项目评估报告出具日，列入本次评估范围内的西部民爆子公司部分商品 房因原出售方尚未对原有出让性质的《国有土地使用证》办理分割手续，被评估单位 因此未取得《国有土地使用证》，被评估单位和原出售方出具《土地权属说明》，证明 该产权为被评估单位所有，无产权争议。被评估单位需按国家有关规定办理土地使用 权登记手续。本项目评估结果已包括上述土地使用权价值，但未考虑办理国有土地使 用权分割的相关费用。如存在产权纠纷，需按国家有权部门认定的或相关当事方达成 的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

11.截止本项目评估基准日，列入本次评估范围内的西部民爆子公司部分门面房和 办公楼因历史原因，原出售方转让的门面房和办公楼所占土地没有取得土地使用权证 书，被评估单位和原出售方出具了《土地权属说明》，证明该产权为被评估单位所有， 无产权争议。被评估单位需按国家有关规定办理土地使用权登记手续。本次评估将其 所占用土地设定为划拨性质，评估结果已扣除相应土地出让金，但未考虑办理国有土 地使用权证书可能发生的其他相关费用。如存在产权纠纷，需按国家有权部门认定的 或相关当事方达成的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

12.截止本项目评估基准日，西部民爆子公司凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责 任公司、通道瑞安民爆器材有限责任公司和永顺县瑞安民用爆破器材有限公司的民爆 仓库由于距离城区较近，正在修建新的民爆仓库，随着新库的建设完工，老仓库及其 土地将不再使用。根据新建仓库工程进展情况，预计2012 年12 月，新库将完工并投 入使用，同时原老仓库的房屋建筑物将废弃不再使用。本次评估上述老仓库的房屋建 筑物耐用年限按照此剩余使用年限计算，但土地使用权使用年限按其权证载明的剩余 使用期限评估。

13.截止本项目评估基准日，为保证新建的怀通高速公路建设和运营，列入本次评 估范围内的西部民爆子公司会同县民爆器材专营有限公司位于林城镇茶溪冲仓库需要 搬迁异地另建。会同县怀通高速公路建设协调指挥部就上述事宜已与会同县民爆器材 专营有限公司签订搬迁新建协议，新仓库已建成并投入使用，但老仓库及其占用的土 地处于闲置状态，双方尚未办理资产交割手续，本次评估价值按双方签订的搬迁包干 款扣除应纳税收后的净值计算。如存在纠纷，需按国家有权部门认定的或相关当事方 达成的有效结论对本报告评估结果进行相应调整。

14.列入本次评估范围内的西部民爆子公司会同县民爆器材专营有限公司的房屋 建筑物中汽车站门面房在本项目评估基准日之后已经转让，本次评估按其净所得确定 评估值。

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  • 15.本报告评估结论未考虑控股权产生的溢价，也未直接考虑流动性对评估对象价

  • 值的影响。

当上述特别事项对本报告评估结论产生影响，而本报告评估结论未进行调整，则 本报告评估结论不成立，本资产评估报告书会失效。

十三、评估报告使用限制说明

  • 1.本资产评估报告书仅在本资产评估报告书载明的评估基准日有效，只能用于载

  • 明的评估目的。

  • 2.本资产评估报告书只能由本资产评估报告书载明的评估报告使用者使用，国家

  • 法律、法规另有规定的除外。

3.未征得本项目评估机构同意，本资产评估报告书的内容不得被摘抄、引用或披 露于公开媒体，国家法律、法规另有规定以及相关当事方另有约定的除外。

4.本报告评估结果有效期为一年，即自2011 年9 月30 日起至2012 年9 月29 日 止。

  • 5.本资产评估报告书在评估机构及注册评估师签字盖章后，其作用依照法律法规

  • 的有关规定发生法律效力。

6.本资产评估报告书如需按国家现行规定提交财产评估主管机关进行核准或备 案，则在取得批复后方可正式使用。

  • 7.本资产评估报告书解释权仅归本项目评估机构所有，国家法律、法规另有规定

  • 的除外。

十四、评估报告报告日

本项目资产评估报告提出日期为2012 年4 月13 日。

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(此页无正文)

法定代表人：叶煜林

注册评估师：周 民

注册评估师：王 毅

注册评估师：张 亚

安徽国信资产评估有限责任公司 二○一二年四月十三日

地址：合肥市高新区天达路71 号华亿科学园A2 座8 层 电话(传真)：(0551)5427638 邮政编码：230088 电子邮箱：[email protected]

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安徽雷鸣科化股份有限公司 拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书 附件

皖国信评报字(2011)第183 号

  • 1.有关经济行为文件复印件

  • 2.华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会审字[2011]4680 号和会审字

  • [2012]0686 号《湖南西部民爆股份有限公司审计报告》复印件

  • 3.委托方、被评估单位营业执照复印件

  • 4.产权证明文件复印件（另册）

  • 5.委托方、被评估单位承诺函

  • 6.注册资产评估师承诺函

  • 7.评估机构资产评估资格证书复印件

  • 8.评估机构证券期货相关业务评估资格证书复印件

  • 9.评估机构营业执照复印件

  • 10.参加本项目评估人员名单

  • 11.签字注册评估师资产评估资格证书复印件

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有关经济行为文件复印件

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安徽国信资产评估有限责任公司 52

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的 会审字[2011]4680 号和会审字[2012]0686 号 《湖南西部民爆股份有限公司审计报告》复印件

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安徽国信资产评估有限责任公司 53

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

委托方、被评估单位营业执照复印件

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

产权证明文件复印件（另册）

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安徽国信资产评估有限责任公司 55

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

委托方、被评估单位承诺函

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安徽国信资产评估有限责任公司 56

安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

注册资产评估师承诺函

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评估机构资产评估资格证书复印件

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

评估机构证券期货相关业务评估资格证书复印件

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

评估机构营业执照复印件

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参加本项目评估人员名单

周 民 注册评估师 王 毅 注册评估师 张 亚 注册评估师 陈文静 凡丽丽 方 玉 任 君 袁学敏 刘 迪 陈裴裴

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安徽雷鸣科化股份有限公司拟吸收合并湖南西部民爆股份有限公司项目 资产评估报告书·附件

签字注册评估师资格证书复印件

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