HTP O R E B I Ć d.d.

Obala pomoraca 36 20250 OREBIĆ E-mail: [email protected] URL: www.orebic-htp.hr MB 3080757 OIB 98026846668

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.10.

Orebić, travanj 2011.

HTP OREBIC d.d. Obala pomoraca 36 Orebić

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU

za razdoblje 01.01. - 31.12.2010.

HTP Orebić d.d. odradilo je turističku sezonu koja je bila neizviesna obzirom na globalnu krizu i recesiju koja još traje i nije u potpunosti prevladana u emitivnim zemljama.

Interes na tržištu događao se u tzv. last minute aranžmanima koji su u pravilu jeftiniji i ostvaruju se u zadnij čas.

HTP Orebić d.d. ostvario je 85.761 noćenja ili 7% više nego predhodne godine. 97% noćenja ostvareno je na inozemnom tržištu.

HTP Orebić d.d. ostvarilo je 17,15 milijuna kuna ukupnih prihoda, te 22,91 milijuna kuna ukupnih rashoda uz ostvareni gubitak u visini 5.76 milijuna kuna. U odnosu na pethodnu godinu Društvo je ostvarilo 0,67 milijuna kuna manje prihoda što predstavlja smanjenje od 3,76%., dok su troškovi veći za 1,63 milijun kuna odnosno 7,64%.

Poslovni prihodi bili su 17,03 milijuna kuna ili 2,07% manji, poslovni rashodi 20,25 milijuna kuna ili 0,46 % manii u odnosu na prethodnu godinu.

Materijalni troškovi bili su 8,28 milijuna kuna .Amortizacija 2,10 milijuna kuna ili 1,24 % mania.

Troškovi osoblja bili su 8,74 milijuna kuna ili 2,02% manji u odnosu na prethodnu godinu.

Prosječna neto plaća bila je 3.967,03 kn, a bruto 5.405,10 kn što je ispod republičkog i prosjeka grane.

Financijski rashodi bili su 0,66 milijuna kuna ili 5,78 % manji u odnosu na prethodnu godinu.

Izvanredni rashodi bili su 1,99 milijun kuna dok su za isto razdoblje prethodne godine bili 0,23 milijuna kuna.

Glavni razlog gubitka je sezonsko poslovanje, dugo razdoblje (studeni-travanj) bez prihoda, te stanje dijela kapaciteta (depadansi «Bellevue») koji cjenovno ne mogu poboljšati prihode.

Povećanje gubitka u iznosu od 2,29 milijuna kuna rezultat je povećanja izvanrednih rashoda koji su nastali usklađivanjem potraživanja od kupaca i utvrđivanjem rashoda iz prošlih godina( međusobna potraživanja ITS, DIG). Naime radi se o postignutom sporazumu navedenih partnera i izbjegavanja sudskog postupka s neizvjesnim završetkom.

Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2010. godine iznosi 62.319.222 kuna te je za 4,44 milijuna kuna ili 6,65% manja od prethodnog razdoblja. Vrijednost dugotrajne imovine smanjena je za 1,83 milijuna kuna ili 3,05%, kratkotrajna imovina smanjena je za 2,61 milijuna kuna ili 38,92%. Kapital i rezerve smanjeni su za 5,76 milijuna kuna ili 11.85%.

Nije bilo značajnih investicijskih ulaganja osim tekućeg održavanja.

Nužno je sa svim navedenim tražiti najbolja rješenja u prevladavanju takvog stanja.

U Orebiću, 20.04.2011.

Izradila: Neda Ćendo

HTP OREBIC d.d. Direktor:

Mladen Đeldum, dipl. oec.

			31.12.2010.
		Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB):	03080757
Matični broj subjekta (MBS):	0600155171
Osobni identifikacijski broj	98026846668
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: HTP Orebić d.d.
Poštanski broj i mjesto:	20250	Orebić
Ulica i kućni broj: Obala pomoraca 36
	Adresa e-pošte: [email protected]

Internet adresa: www.orebic-htp.hr
Šifra i naziv općine/grada:	Orebić 308
Šifra i naziv županije:	19 Dubrovačko-Neretvanska		Broj zaposlenih: (krajem godine)	115
Konsolidirani izvještaj:	ne		Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:



Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Neda Ćendo
Telefon: 020713016	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)		Telefaks: 020714310
	Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Deldum Mladen
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
2 Izvještaj poslovodstva	1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
	3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka		u PDF formatu
		HTP OREBIC d.d.

BILANCA stanje na dan 31.12.2010.

HTP OREBIĆ d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	60.050.648	58.222.459
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj	003	292.270	361.051
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	004 005	292.270	361.051
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	59.702.500	57.805.530
1. Zemljište	011	21.526.147	21.526.147
2. Građevinski objekti	012	34.726.387	33.431.783
3. Postrojenja i oprema	013	3.357.626	2.755.260
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina	014
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	015 016
7. Materijalna imovina u pripremi	017	92.340	92.340
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	55.878	55.878
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	38.613	38.613
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	17.265	17.265
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	027 028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	6.706.475	4.096.763
I. ZALIHE (036 do 042)	035	420.946	350.740
1. Sirovine i materijal	036	415.189	347.166
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe	039 040	5.757	3.574
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	4.747.929	2.875.485
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044
2. Potraživanja od kupaca	045	4.348.976	2.688.417
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	2.145	1.845
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	385.503	185.223
6. Ostala potraživanja	049	11.305
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	116.411	112.880
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli)	052 053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	116.411	112.880
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.421.189	757.658
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	66.757.123	62.319.222
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	48.577.277	42.821.199
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	35.164.000	35.164.000
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	3.566.856	3.566.856
1. Zakonske rezerve	066	511.699	511.699
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070	3.055.157	3.055.157
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	13.306.029	13.306.029
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	0	-3.459.608
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074		3.459.608
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-3.459.608	-5.756.078
1. Dobit poslovne godine	076
2. Gubitak poslovne godine	077	3.459.608	5.756.078
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	8.677.179	11.746.755
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	5.350.672	8.420.248
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092	3.326.507	3.326.507
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	9.502.667	7.751.268
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	4.001.511	2.048.866
4. Obveze za predujmove	097	485.295	478.972
5. Obveze prema dobavljačima	098	4.169.269	4.063.663
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	370.733	401.274
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	457.256	703.239
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	18.603	55.254
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	66.757.123	62.319.222
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.

HTP OREBIĆ d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	17.387.313	17.028.164
1. Prihodi od prodaje	112	17.137.219	16.708.299
2. Ostali poslovni prihodi	113	250.094	319.865
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	20.340.077	20.247.245
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	8.294.974	8.276.828
a) Troškovi sirovina i materijala	117	5.828.095	5.739.191
b) Troškovi prodane robe	118	177.258	134.661
c) Ostali vanjski troškovi	119	2.289.621	2.402.976
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	8.921.863	8.742.004
a) Neto plaće i nadnice	121	5.529.002	5.470.372
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	2.083.507	1.988.674
c) Doprinosi na plaće	123	1.309.354	1.282.958
4. Amortizacija	124	2.129.516	2.103.182
5. Ostali troškovi	125	993.724	1.125.231
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	298.116	70.572
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	298.116	70.572
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	706.334	665.509
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	706.334	665.509
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	133.957	51.813
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	232.583	1.993.873
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	17.819.386	17.150.549
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	21.278.994	22.906.627
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-3.459.608	-5.756.078
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	3.459.608	5.756.078
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	-3.459.608	-5.756.078
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	3.459.608	5.756.078

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-3.459.608	-5.756.078
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	-3.459.608	-5.756.078
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.

HTP OREBIĆ d.d.	AOP	Prethodna	Tekuća
Naziv pozicije	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-3.459.608	-5.756.078
2. Amortizacija	002	2.129.516	2.103.182
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	1.215.070
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	144.941	1.872.444
5. Smanjenje zaliha	005		59
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	260.477
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	290.396	-1.780.393
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008		213.626
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009
3. Povećanje zaliha	010	79.120
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	79.120	213.626
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	211.276	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	1.994.019
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017	42.241	3.477
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	42.241	3.477
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	483.263	277.286
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	483.263	277.286
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	441.022	273.809
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	1.974.035	4.530.944
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	1.974.035	4.530.944
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	2.573.293	2.926.647
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	2.573.293	2.926.647
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	1.604.297
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	599.258	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	0	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	829.004	663.531
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	2.250.193	1.421.189
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	829.004	663.531
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	1.421.189	757.658

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Na iv ic i j z p oz e	A O P ka oz na	Pre tho dn a din go a	ća Te ku din go a
1	2	3	4
1. Up isa i ka i l ta n p	0 0 1	35 .16 4.0 00	35 .16 4.0 00
2. Ka i ta lne p re ze rve	0 0 2
3. Re iz do b i t i ze rve	0 0 3	3.5 66 .85 6	3.5 66 .85 6
ža 4. Za dr do b i t i l i p i g b i ta k na ren es en u	0 0 4		-3. 45 9.6 08
5. Do b i t i l i g b i ta k te ku će d ine g o u	0 0 5	-3. 45 9.6 08	-5. 75 6.0 78
6. Re lor iza i j du j i j lne im ine tra ter va c a g o ne m a a ov	0 0 6	13 .30 6.0 29	13 .30 6.0 29
7. Re lor iza i j ter i j lne im ine va c a n em a a ov	0 0 7
8. Re lor iza i j f ina i j ke im ine lo ž ive da j va c a nc s ov ra sp o za p ro u	0 0 8
9. Os la lor iza i j ta rev a c a	0 0 9
1 0. U ku ka i ta l i re ( A O P 0 0 1 do 0 0 9 ) p no p ze rve	0 1 0	48 7.2 .57 77	42 .82 1.1 99
1 1. Te ča j l i ke lov to lag j ino lov j ne ra z s na s a n e u an a u ze mn o p os an e	0 1 1
1 2. ć đe ( ) Te ku i i o dg i p i d io o n ore z	0 1 2	3.3 26 .50 7	3.3 26 .50 7
1 3. Za š t i ta ča t i j ka no no g e v	0 1 3
1 4. Pr j ču ds i h p l i i ka tve t om en e r a no vo n o	0 1 4
ča 1 5. Isp k z j i h p ša ka t ho dn do b l j rav a na n og re p re og ra z a	0 1 5
1 6. Os ta le j ka i ta la p rom en e p	0 1 6
ća ( O ) 1 7. U ku j i l i s j j ka i ta la A P 0 1 1 do 0 1 6 p no p ov e n e ma n en e p	0 1 7	3.3 26 .50 7	3.3 26 .50 7

1 7 a Pr ip isa im te l j im ka i ta la t ice no a a p ma	0 1 8
1 7 b. Pr ip isa j ins ko in ter no m an m es u	0 1 9

01.01.2010 doza razdoblje od 31.12.2010

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih i računovodstvenih usluga

10000 ZAGREB, Isce 64

e-mail: [email protected]

GLAVNOJ SKUPŠTINI HTP OREBIĆ d.d. OREBIC

IZVJEŠĆE

NEOVISNOG REVIZORA O TEMELJNIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA HTP OREBIĆ d.d. IZ OREBIĆA ZA 2010.

Obavili smo reviziju priloženih temeljnih financijskih izvještaja društva HTP OREBIĆ d.d. iz Orebića, koji obuhvaćaju bilancu na 31. prosinca 2010., račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom toku za 2010., kao i sažetak značajnijih računovodstvenih politika i ostalih bilješki s objašnjenjima.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ta odgovornost uključuje: oblikovanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja bez značajnih pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara; izbor i primjenu prikladnih politika; i stvaranje procjena koje su razumne u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o temeljnim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičnim načelima i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.

Nismo bili nazočni popisu imovine i obveza kod obveznika revizije sa stanjem na dan 31.12.2010. Zbog toga smo primijenili druge revizijske postupke i stekli zadovoljavajuće saznanje o vrijednosti imovine i obveza iskazanim u financijskim izvještajima za 2010.

Revizija je uključila pribavljanje dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka sačinjen je prema revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri procjenjivanju rizika, revizor je razmotrio interne kontrole važne za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja kako bi oblikovao revizijske postupke koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o uspješnosti kontrola. Revizija također obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena uprave i razboritosti procjena uprave, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljan i pouzdan temelj za naše revizijsko mišljenje.

Mišljenje

Prema našem mišljenju, temeljni financijski izvještaji HTP OREBIĆ d.d. u svim važnijim materijalnim aspektima istinito i fer prikazuju financijsko stanje na dan 31. prosinca 2010., rezultat poslovanja, novčani tijek i promjene na kapitalu za 2010. i u suglasnosti su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Hrvatskoj i hrvatskim propisima.

Zagreb, 29. travnja 2011.

Ovlašteni revizori: Marijan Marinčić, dipl. oec

$\circ$ Biserka Matošić, dipl. oec

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih računovodstvenih usluga ZAGREB Direktor:

Marijan Marinčić, dipl. oec

HTP OREBIĆ d.d. Obala pomoraca 36 Orebić

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA

Ovom izjavom, sukladno Zakonu o tržištu kapitala izjavljujemo da prema našem najboljem saznaniu

skraćeni set, godišnjih financijskih izvještaja društva HTP Orebić d.d. Orebić (dalje: Društvo) koji su sastavljeni uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja,a u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitka i dobitka, financijskog položaja i poslovanja Društva
izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja poslovanja i položaja Društva uz opis naiznačajnijih rizika i neizviesnosti kojima je Društvo izloženo.

IZRADILA:

Neda Ćendo, voditelj računovodstva

educto

ODGOVORNA OSOBA: HTP ORERIGION Deldum upráva-direktor

Osoba za kontakt: Neda Ćendo

Telefon za kontakt: 020 713016

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih ⁱ računovodstvenih usluga

10000 ZAGREB, Isce 64 e-mail: [email protected]

REVIZIJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA HTP OREBIĆ d.d. ZA 2010.

ZAGREB, travanj 2011.

SADRŽAJ

IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
OKVIR REVIZIJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
1. Račun dobitka i gubitka
2. Bilanca
3. Izvještaj o novčanom tijeku
4. Izvještaj o promjenama kapitala
5. Bilješke uz financijske izvještaje
5.1. Uvod
5.2. Računovodstvene politike
5.3. Bilješke uz Račun dobitka i gubitka
5.4. Bilješke uz Bilancu
5.5. Bilješke uz Izvještaj o novčanom tijeku
5.6. Bilješke uz Izvještaj o promjenama kapitala
5.7. Ostale informacije
5.8. Izdavanje financijskih izvještaja

Privitak:

Godišnji financijski izvještaji prema MSFI-u /nestandardni izvještaji/ HTP OREBIĆ d.d. za 2010.
/GFI obrasci/

d.d. za ugostiteljstvo, turizam, trgovinu i pružanje ostalih usluga OREBIĆ

Orebić, 30. ožujka 2011.

IZJAVA

UPRAVE O ODGOVORNOSTI ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

Temeljem Zakona o računovodstvu ("Narodne novine" br. 09/07) Uprava je osigurala da su financijski izvještaji društva HTP OREBIĆ iz Orebića /u daljnjem tekstu Društvo/ za 2010. pripremljeni i izrađeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Hrvatskoj i hrvatskim zakonskim propisima, tako da daju objektivnu sliku rezultata poslovanja, financijskog položaja, novčanog tijeka i promjena na kapitalu Društva za 2010.

Nakon provedenih postupaka Uprava razumno očekuje da HTP OREBIĆ d.d. ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju:

odabir i dosljednju primjenu prikladnih računovodstvenih politika,
davanja opravdanih i razboritih prosudbi i procjena,
postupanja u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje, obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima,
sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti $\bullet$ poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju rezultat poslovanja i financijski položaj Društva. Također, Uprava se brine da financijski izvještaji budu u skladu s hrvatskim Zakonom c računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Direktor

HTP OREBIC d.dMladen Deldum ORESIÓ

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih i računovodstvenih usluga

10000 ZAGREB, Isce 64

e-mail: [email protected]

OKVIR REVIZIJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2010. HTP OREBIĆ d.d. IZ OREBIĆA

OBVEZA PROVOĐENJA REVIZIJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

HTP OREBIĆ d.d je obvezno provesti reviziju godišnjih financijskih izvještaja sukladnc odredbama Zakona o reviziji /"Narodne novine" br. 146/05 i 139/08/, gdje se u članku 6. st. 1 između ostalog navodi:

"Jednom godišnje reviziji podliježu financijski izvještaji svih dioničkih te komanditnih društava i društava s ograničenom odgovornošću čiji godišnji ukupan prihod u godini koja prethodi reviziji prelazi 30.000.000,00 kuna...."

Kako je HTP OREBIĆ d.d. u 2010. u smislu Zakona o trgovačkim društvima ("Narodne novine" br. 111/93, 34/99, 55/00, 118/03, 107/07, 146/08 i 137/09) u pravnom obliku poslovalo kao dioničko društvo u godini koja prethodi reviziji - 2009., obveznik je revizije financijskih izvještaja za 2010.

MIŠLJENJE O USKLAĐENOSTI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I GODIŠNJEG IZVJEŠĆA

Sukladno članku 18. Zakona o računovodstvu, Uprava HTP OREBIĆ d.d. izradila je Godišnje izvješće o poslovanju društva za 2010. Temeljem uvida, utvrđujemo da je Godišnje izvješće HTP OREBIĆ d.d. u potpunosti usklađeno s temeljnim financijskim izvještajima HTP OREBIĆ d.d. za 2010.

Zagreb, 29. travnja 2011.

Ovlašteni revizori:

$CC$

Biserka Matošić

Direktor: $R E P O S$ $MLU$ d.o.o. za pružanje revizorski arijan Marinčić računovodstvenih usiuga ZAGREB

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih i računovodstvenih usluga

10000 ZAGREB. Isce 64

e-mail: [email protected]

GLAVNOJ SKUPŠTINI HTP OREBIC d.d. OREBIC

IZVJEŠĆE

NEOVISNOG REVIZORA O TEMELJNIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA HTP OREBIĆ d.d. IZ OREBIĆA ZA 2010.

Obavili smo reviziju priloženih temeljnih financijskih izvještaja društva HTP OREBIĆ d.d. iz Orebića, koji obuhvaćaju bilancu na 31. prosinca 2010., račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvieštaj o novčanom toku za 2010., kao i sažetak značajnijih računovodstvenih politika i ostalih bilješki s objašnjenjima.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Odgovornost revizora

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljan i pouzdan temelj za naše revizijsko mišljenje.

Mišljenje

Zagreb, 29. travnja 2011.

Øvlašteni revizori: Marijan Marinčić, dipl. oec

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih

računovodstvenih usluga ZAGREB

Direktor: Marijan Marinčić, dipl. oec

1. RAČUN DOBITKA I GUBITKA

Redni				01.01.2009.	01.01.2010.
broj		NAZIV POZICIJE	BILJEŠKE	31.12.2009.	31.12.2010.
0		1	2	3	4
1	I.	POSLOVNI PRIHODI	3.3.1.	17.387.313	17.028.164
2	1.	Prihodi od prodaje		17.137.219	16.708.299
3	2.	Ostali poslovni prihodi		250.094	319.865

4	II.	POSLOVNI RASHODI		20.340.077	20.247.245
5	1.	Smanjenje vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
6	2.	Povećanje vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
7	3.	Materijalni troškovi	3.3.4.	8.294.974	8.276.828
8		a) Troškovi sirovina i materijala		5.828.095	5.739.191
9		b) Troškovi prodane robe		177.258	134.661
10		c) Ostali vanjski troškovi		2.289.621	2.402.976
11	4.	Troškovi osoblja	3.3.5.	8.921.863	8.742.004
12		a) Neto plaće i nadnice		5.529.002	5.470.372
13		b) Troškovi poreza i doprinosi iz plaća		2.083.507	1.988.674
14		c) Doprinosi na plaće		1.309.354	1.282.958

15	5.	Amortizacija	3.3.6.	2.129.516	2.103.182
16	6.	Ostali troškovi	3.3.7.	993.724	1.125.231
17	7.	Vrijednosno usklađivanje imovine
18		a) Dugotrajne imovine
19		b) Kratkotrajne imovine
20	8.	Rezerviranja
21	9.	Ostali poslovni rashodi
22	III.	FINANCIJSKI PRIHODI	3.3.2.	298.116	70.572
23	1.	Kamate, tečajne razlike, dividende i sl. prihodi s povez. poduzetnicima
24	2.	Kamate, tečajne razlike, dividende i sl. prihodi s nepov. poduzet. i dr. osobama		298.116	70.572

25	3.	Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudj. interesa
26	4.	Nerealizirani dobici /prihodi/ od financijske imovine
27	5.	Ostali financijski prihodi
28	IV.	FINANCIJSKI RASHODI	3.3.8.	706.334	665.509
29	1.	Kamate, teč. razl. i dr. rashodi s povezanim poduzetnicima
30	2.	Kamate, teč. razl. i dr. rashodi s nepovezanim poduzetnicima		706.334	665.509
31	3.	Nerealizirani gubici /rashodi/ financijske imovine
32	4.	Ostali financijski rashodi
33	V.	UDIO U DOBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
34	VI.	UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
35	VII.	IZVANREDNI PRIHODI - OSTALI PRIHODI	3.3.3.	133.957	51.813

36	VIII.	IZVANREDNI RASHODI - OSTALI RASHODI	3.3.9.	232.583	1.993.873
37	IX.	UKUPNI PRIHODI		17.819.386	17.150.549
38	X.	UKUPNI RASHODI		21.278.994	22.906.627
39	XI.	DOBITAK ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	3.3.10.	(3.459.608)	(5.756.078)
40	1.	Dobitak prije oporezivanja
41	2.	Gubitak prije oporezivanja		3.459.608	5.756.078
42	XII.	POREZ NA DOBITAK	3.3.11.
43	XIII.	DOBITAK ILI GUBITAK RAZDOBLJA	3.3.12.	(3.459.608)	(5.756.078)
44	1.	Dobitak razdoblja
45	2.	Gubitak razdoblja		3.459.608	5.756.078
46	XIV.	DOBITAK ILI GUBITAK RAZDOBLJA		(3.459.608)	(5.756.078)

47	1.	Dobitak pripisan imateljima kapitala matice
48	2.	Dobitak pripisan manjinskom interesu
49	3.	Gubitak pripisan imateljima kapitala matice
50	4.	Gubitak pripisan manjinskom interesu

Redni				01.01.2009.	01.01.2010.
broj		NAZIV POZICIJE	BILJEŠKE	31.12.2009.	31.12.2010.
0		1	2	3	4
1	I.	DOBITAK ILI GUBITAK RAZDOBLJA		(3.459.608)	(5.756.078)
2	II.	OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK
3	1.	Tečajne razlika iz preračuna inozemnog poslovanja
4	2.	Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne mater. i nemat. Imovine
5	3.	Dobitak ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanje financ. Imovine za prodaju
6	4.	Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
7	5.	Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto-ulaganja u inozemstvu
8	6.	Udio u ostalom sveobuhvatnom dobitku/gubitku pridruženih poduzetnika

9	7.	Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
10	III.	POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK
11	IV.	NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK
12	V.	SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK RAZDOBLJA	3.3.13.	(3.459.608)	(5.756.078)
13	1.	Pripisan imateljima kapitala matice
14	2.	Pripisan manjinskom interesu

2. BILANCA

Redni broj	NAZIV POZICIJE	BILJEŠKE	Stanje na dan 31.12.2009.	Stanje na dan 31.12.2010.
0	1	2	3	4
1	A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
2	B. DUGOTRAJNA IMOVINA (B.I.+B.II.+B.III.+B.IV.+B.V.)		60.050.648	58.222.459
3	I. NEMATERIJALNA IMOVINA (1 do 6)	3.4.1.	292.270	361.051
4	1. Izdaci za razvoj
5	2. Koncesije, patenti, licencije, software, marke		292.270	361.051
6	3. Goodwill
7 8	4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi
9	6. Ostala nematerijalna imovina
10	II. MATERIJALNA IMOVINA (1 do 8)	3.4.2.	59.702.500	57.805.530
11	1. Zemljiište		21.526.147	21.526.147
12	2. Građevinski objekti		34.726.387	33.431.783
13	3. Postrojenja i oprema		3.357.626	2.755.260
14	4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
15	5. Biološka imovina
16	6. Predujmovi za materijalnu imovinu
17	7. Materijalna imovina u pripremi		92.340	92.340
18	8. Ostala materijalna imovina
19	9. Ulaganje u nekretnine
20	III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (1 do 8)	3.4.3.	55.878	55.878
21	1. Udjeli /dionice/ kod povezanih poduzetnika
22	2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
23	3. Sudjelujući interesi /udjeli/		38.613	38.613
24	4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudj. Interesi
25	5. Ulaganja u vrijednosne papire
26	6. Dani zajmovi, depoziti i slično		17.265	17.265
27	7. Ostala dugotrajna financijska imovina
28	8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
29	IV. POTRAŽIVANJA (1 do 4)
30	1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
31	2. Potraživanja s osnove prodaje na kredit
32 33	3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
34	C. KRATKOTRAJNA IMOVINA (35+43+50+58)		6.706.475	4.096.763
35	I. ZALIHE (1 do 7)	3.4.4.	420.946	350.740
36	1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi, sitni inventar		415.189	347.166
37	2. Proizvodnja u tijeku
38	3. Gotovi proizvodi
39	4. Trgovačka roba i nekretnine u prometu		5.757	3.574
40	5. Predujmovi za zalihe
41	6. Ostala imovina namijenjena prodaji
42	7. Biološka imovina
43	II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 6)	3.4.5.	4.747.929	2.875.485
44	1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
45	2. Potraživanja od kupaca		4.348.975	2.688.417
46	3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
47	4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika		2.145	1.845
48	5. Potraživanja od države i drugih institucija		385.504	185.223
49	6. Ostala potraživanja		11.305
50	III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (1 do 7)	3.4.6.	116.411	112.880
51 52	1. Udjeli /dionice/ kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
53	3. Sudjelujući interesi /udjeli/
54	4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudj. interesi
55	5. Ulaganja u vrijednosne papire
56	6. Dani zajmovi, depoziti i slično		116.411	112.880
57	7. Ostala financijska imovina
58	IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	3.4.7.	1.421.189	757.658
59	D. PLAĆENI TROŠK. BUD. RAZD. I OBRAČUNANI PRIHODI
60	E. UKUPNA AKTIVA (A+B+C+D)		66.757.123	62.319.222
61	F. IZVANBILANČNI ZAPISI

Redni broj 0		NAZIV POZICIJE 1	BILJEŠKE 2	Stanje na dan 31.12.2009. 3	Stanje na dan 31.12.2010. 4
62	A.	KAPITAL I REZERVE (A.I.+A.II.+A.III.+A.IV.+A.V.+A.VI.+A.VII.)	3.4.8.	48.577.277	42.821.199
63	I.	TEMELJNI /UPISANI/ KAPITAL		35.164.000	35.164.000
64	II.	KAPITALNE REZERVE
65	III.	REZERVE IZ DOBITKA (1+2+4+5) - 3		3.566.856	3.566.856
66		1. Zakonske rezerve		511.699	511.699
67		2. Rezerve za vlastite dionice
68		3. Vlastite dionice i udjeli /odbitna stavka/
69		4. Statutarne rezerve
70		5. Ostale rezerve		3.055.157	3.055.157
71	IV.	REVALORIZACIJSKE REZERVE		13.306.029	13.306.029
72	V.	ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK			(3.459.608)
73		1. Zadržani dobitak
74		2. Preneseni gubitak			3.459.608
75	VI.	DOBITAK ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE		(3.459.608)	(5.756.078)
76		1. Dobitak poslovne godine
77		2. Gubitak poslovne godine		3.459.608	5.756.078
78	VII.	MANJINSKI INTERES
79	B.	DUGOROČNA REZERVIRANJA (1 do 3)
80		1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
81		2. Rezerviranja za porezne obveze
82		3. Druga rezerviranja
83	C.	DUGOROČNE OBVEZE (1 do 9)	3.4.9.	8.677.179	11.746.755
84		1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
85		2. Obveze za zajmove, depozite i slično
86		3. Obveze prema bankama i drugim financ. institucijama		5.350.672	8.420.248
87		4. Obveze za predujmove
88		5. Obveze prema dobavljačima
89		6. Obveze po vrijednosnim papirima
90		7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudj. Interesi
91		8. Ostale dugoročne obveze
92		9. Odgođena porezna obveza		3.326.507	3.326.507
93	D.	KRATKOROČNE OBVEZE (1 do 12)	3.4.10.	9.502.667	7.751.268
94		1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
95		2. Obveze za zajmove, depozite i slično
96		3. Obveze prema bankama i drugim financ. institucijama		4.001.511	2.048.866
97		4. Obveze za predujmove		485.295	478.972
98		5. Obveze prema dobavljačima		4.169.269	4.063.663
99		6. Obveze po vrijednosnim papirima
100		7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudj. interesi
101		8. Obveze prema zaposlenicima		370.733	401.274
102		9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja		457.256	703.239
103		10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
104		11. Obveze po osnovi dugotr. imovine namijenjene prodaji
105		12. Ostale kratkoročne obveze		18.603	55.254
106	E.	ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆIH RAZDOBLJA
107	F.	UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E)		66.757.123	62.319.222
108	G.	IZVANBILANČNI ZAPISI

3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

Redni			01.01.2009.	01.01.2010.
broj		NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	31.12.2010.
0		1	2	3
1	A)	NETO- NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	211.276	(1.994.019)
2	1.	Dobitak prije poreza	(3.459.608)	(5.756.078)
3	2.	Amortizacija	2.129.516	2.103.182
4	3.	Povećanje kratkoročnih obveza	1.215.070
5	4.	Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	144.941	1.872.444
6	5.	Smanjenje zaliha		59
7	6.	Ostalo povećanje novčanog tijeka	260.477
8	I.	Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	290.396	(1.780.393)
9	1.	Smanjenje kratkoročnih obveza		213.626
10	2.	Povećanje kratkotrajnih potraživanja
11	3.	Povećanje zaliha	79.120
12	4.	Ostalo smanjenje novčanog tijeka
13	II.	Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	79.120	213.626
14	A1)	NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	211.276
15	A2)	NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI		1.994.019
16	B)	NETO-NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	(441.022)	(273.809)
17	1.	Novčani primitci od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
18	2.	Novčani primitci od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
19	3.	Novčani primitci od kamata	42.241	3.477
20	4.	Novčani primitci od dividendi
21	5.	Ostali novčani primitci od investicijskih aktivnosti
22	III.	Ukupno novčani primitci od investicijskih aktivnosti	42.241	3.477
23	1.	Novčani izdatci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	483.263	277.286
24	2.	Novčani izdatci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
25	3.	Ostali novčani izdatci od investicijskih aktivnosti
26	IV.	Ukupno novčani izdatci od investicijskih aktivnosti	483.263	277.286
27	B1)	NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
28	B2)	NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	441.022	273.809
29	C)	NETO-NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	(599.258)	1.604.297
30	1.	Novčani primitci od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
31	2.	Novčani primitci od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	1.974.035	4.530.944
32	3.	Ostali primitci od financijskih aktivnosti
33	V.	Ukupno novčani primitci od financijskih aktivnosti	1.974.035	4.530.944
34	1.	Novčani izdatci za otplatu glavnice kredita i obveznica	2.573.293	2.926.647
35	2.	Novčani izdatci za isplatu dividendi
36	3.	Novčani izdatci za financijski najam
37	4.	Novčani izdatci za otkup vlastitih dionica
38	5.	Ostali novčani izdatci od financijskih aktivnosti
39	VI.	Ukupno novčani izdatci od financijskih aktivnosti	2.573.293	2.926.647
40	C1)	NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI		1.604.297
41	C2)	NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	599.258
42	***	UKUPNO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA	2.306.672	2.754.028
43	***	UKUPNO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA	2.306.672	3.417.559
44	***	NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	2.250.193	1.421.189
45	***	POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA	211.276	1.604.297
46	***	SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA	1.040.280	2.267.828
47	***	NETO POVEĆANJE ILI NETO SMANJENJE NOVČANIH EKVIVALENATA	(829.004)	(663.531)
47	***	NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA	1.421.189	757.658

4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Redni		Stanje na dan	Stanje na dan
broj	Pozicija	31.12.2009.	31.12.2010.
0	1	2	3
1	UPISANI KAPITAL	35.164.000	35.164.000
2	KAPITALNE REZERVE
3	REZERVE IZ DOBITKA	3.566.856	3.566.856
4	REVALORIZACIJSKE REZERVE	13.306.029	9.846.421
5	ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK		(3.459.608)
6	DOBITAK ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE	(3.459.608)	(5.756.078)
7	MANJINSKI INTERES
10	KAPITAL I REZERVE	48.577.277	39.361.591
11	TEČAJNE RAZLIKE S NASLOVA ULAGANJA U INOZEMSTVU
12	TEKUĆI I ODGOĐENI POREZI /DIO/
13	ZAŠTITA NOVČANOG TOKA
14	PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
15	ISPRAVAK ZNAČAJNIH POGREŠAKA PRETHODNOG RAZDOBLJA
16	OSTALE PROMJENE KAPITALA
17	SVEUKUPNO KAPITAL I REZERVE	48.577.277	39.361.591

5.1. UVOD

U idućim poglavljima predočeni su temeljni podaci o HTP OREBIĆ d.d., kao i o okvirima i sastavljanju financijskih izvještaja i poreznom statusu obveznika revizije.

5.1.1. Podaci o HTP OREBIĆ d.d.

Tvrtka	HTP OREBIĆ d.d. za ugostiteljstvo, turizam, trgovinu i
	pružanje ostalih usluga
Sjedište	OREBIĆ, Obala Pomoraca 36
Matični broj u sudskom registru	060015571
OIB	98026846668
Temeljna djelatnost	55.11 Hoteli i moteli s restoranom
Temeljni kapital /u kunama/	65.986.100
Broj dionica	659.861
Nadzorni odbor	LJUBICA HANAK, predsjednik
	BISERKA ŠOŠTARIĆ, zamjenik predsjednika
	DANIELA PETRIČEVIĆ GOLOJUH, član
	ANTUN BUHAČ, član
	VLADIMIR BOGOJE, član
Član uprave - direktor	MLADEN ĐELDUM
Ukupni prihodi u 2010. /u kunama/	17.150.549
Ukupni rashodi u 2010. /u kunama/	22.906.627
Bruto dobitak ili gubitak u 2010. /u kunama/	(5.756.078)
Bilančna aktiva 31.12.2010. /u kunama/	62.319.222
Broj radnika na temelju sati rada 2010.	104

5.1.2. Obveznik sastavljanja financijskih izvještaja

Obveznik sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja je Uprava društva, što je uređeno Zakonom o računovodstvu ("Narodne novine" br. 109/07) i Zakonom o trgovačkim društvima ("Narodne novine" br. 111/93, 34/99, 55/00, 118/03, 107/07, 146/08 i 137/09).

Kako je prema kriterijima iz članka 3. Zakona o računovodstvu Društvo razvrstano u kategoriju srednjih poduzetnika, sukladno odredbi članka 15. st. 10 obvezno je sastaviti godišnje financijske izvještaje i to Račun dobitka i gubitka, Bilancu, Izvještaj o novčanom tijeku, Izvještaj o promjeni kapitala i Bilješke uz financijske izvještaje.

5.1.3. Okvir za sastavljanje financijskih izvještaja

Dana 28. veljače 2008. Odbor za standarde financijskog izvještavanja donio je Odluku o objavljivanju Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja (u daljnjem tekstu MSFI), kao okvir za sastavljanje financijsko izvještavanje malih i srednjih poduzetnika u Hrvatskoj, s primjenom od 1. siječnja 2010. MSFI su objavljeni u "Narodnim novinama" br. 38/08. i dopunjeni u broju 04/09.

5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

5.1.4. Osnova sastavljanja financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni sup o načelu nastanka poslovnih događaja, odnosno učinci transakcija i drugih događaja priznaju se kad su nastali i uključuju u financijske izvještaje za razdoblje na koje se odnose.

Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu nastanka povijesnog troška, osim financijske imovine i financijskih obveza, koji su prikazani po fer vrijednosti, uz prikaz promjena fer vrijednosti u okviru računa dobitka i gubitka.

5.1.5. Vremenska neograničenost poslovanja

Financijski izvještaji pripremljeni su pod pretpostavkom neograničenosti poslovanja, što podrazumijeva kontinuiranu realizaciju imovine i plaćanje dospjelih obveza.

5.1.6. Korištenje procjena i prosudbi

Uprava Društva za određene pozicije financijskih izvještaja /imovina, obveze, potencijalne obveze, prihodi i rashodi/ provodi određene procjene i prosudbe koje utječu na primijenjene politike, a samim tim i na iskazane stavke financijskih izvještaja.

Primijenjene procjene provode se u financijskim izvještajima u tekućem razdoblju, ako se takva procjena odnosi na tekuće razdoblje ili u razdoblju izmjene i budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja.

Procjena se koristi za mjerenje dospjelih i nedospjelih potraživanja, te za potencijalne obveze po poslovnim događajima u sudskim procesima i sl.

5.1.7. Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijska izvješća Društva sastavljena su u kunama (kn), koja je funkcionalna valuta. Transakcije u stranim valutama pretvaraju se u funkcionalnu valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan transakcije.

Monetarna imovina i obveze prevode se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan sastavljanja bilance. Dobici ili gubici od plaćanja i naplata po takvim transakcijama te od svođenja monetarne imovine i obveza u funkcionalnu valutu uključuju se u račun dobitka i gubitka.

U idućem pregledu predočenu su srednji tečajevi kune u odnosu na EUR i USD na dan 31. prosinca 2009. i 2010.

31. prosinca 2009.	1 EUR = 7.306199 HRK	1 USD = 5,089300 HRK
31. prosinca 2010.	1 EUR = 7,385173 HRK	1 USD = 5,5568252 HRK

5.1.8. Obrasci financijskih izvještaja

Temeljem članka 15. st. 4. Zakona o računovodstvu, ministar financija donio je Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja. Sastavni dio Pravilnika je prilog koji sadržava: bilancu, račun dobitka i gubitka, Izvještaj o sveobuhvatnom dobitku i izvještaj o novčanom tijeku. Pravilnik je objavljen u "Narodnim novinama RH " broj 130/2010.

5.1.9. Porezni status

Društvo je u sustavu poreza na dodanu vrijednost, te na isporuke dobara i usluga zaračunava taj porez, kako uređeno Zakonom o porezu na dodanu vrijednost i na njemu temeljenom Pravilniku o porezu na dodanu vrijednost. Društvo koristi, sukladno navedenim propisima, mogućnost odbitka pretporeza.

Društvo je u sustavu primjene poreza na dobitak, te obračunava taj porez, kako je uređeno Zakonom o porezu na dobit (Narodne novine RH br.177/04, 90/05, 57/06, 146/08, 80/10) i na njemu temeljenom Pravilniku o porezu na dobit (Narodne novine RH br. 95/05, 133/07, 156/08, 146/09 i 123/10).

5.2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Računovodstvene politike dane u nastavku, primijenjivane su dosljedno za sva razdoblja prezentirana u ovim financijskim izvještajima.

Računovodstvenim politikama HTP OREBIĆ d.d. poradi utvrđivanja realnog i objektivnog financijskog položaja i rezultata poslovanja, uređene su metode obračuna i knjiženja za:

Dugotrajnu nematerijalnu imovinu

Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nemonetarnu imovinu bez fizičkih obilježja koja se može identificirati. Sredstva dugotrajne nematerijalne imovine priznaju se ako

a) je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati poduzetniku,
b) se trošak nabave te imovine može pouzdano utvrditi i
c) je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 2.000 kuna.

Sredstva nematerijalne imovine evidentiraju se po trošku nabave, koji obuhvaća:

a) kupovnu cijenu,
b) uvozne carine i špediterski troškove.
c) nepovratni porezi.
d) izravni troškovi koji se mogu pripisati pribavljanju sredstava dugotrajne imovine, i to:
troškovi naknada zaposlenika
profesionalne naknade koje izravno proizlaze iz stavljanja sredstava u radno stanje
troškovi testiranja pravilnog funkcioniranja i
ostali troškovi koji se mogu pripisati kupnji

Troškovi nabave dugotrajne nematerijalne imovine umanjuju se za diskonte, rabate i subvencije.

Interno dobivena nematerijalna imovina dijeli se na:

a) fazu istraživanja, i
b) fazu razvoja.

Izdaci nastali prilikom faze istraživanja internog projekta priznaju se kao rashod tekućeg razdoblja, te uobičajeno obuhvaćaju:

a) aktivnosti kojima je cilj stjecanje novih znanja,
b) iznalaženje ocjena i konačnog izbora primjene istraživačkih nalaza i drugih znanja,
c) iznalaženje alternativa za materijale, pronalaske, proizvode, procese, sustave ili usluge, i
d) oblikovanje, dizajn, ocjenjivanje i konačni izbor mogućih alternativa, novih ili poboljšanih materijala, pronalazaka, proizvoda, procesa, sustava ili usluga.

Izdaci nastali u fazi razvoja internog projekta priznaju se kao imovina, isključivo ukoliko se može dokazati:

a) tehnička provedivost nematerijalne imovine koja se dovršava tako da bude raspoloživa za uporabu ili prodaju,
b) namjera dovršenja nematerijalne imovine i njene uporabe ili prodaje,
c) mogućnost uporabe ili prodaje nematerijalne imovine,
d) način na koji će nematerijalna imovina davati izgledne ekonomske koristi. Prije priznavanja neophodno je dokazati i postojanje tržišta za proizvodnju nematerijalne imovine ili za samu nematerijalnu imovinu ili pak korisnost nematerijalne imovine u slučaju da de ona koristi interno,
e) raspoloživost odgovarajućih tehničkih, financijskih i drugih izvora za završetak razvoja i korištenje ili prodaju nematerijalne imovine,
f) mogućnost pouzdanog utvrđivanja troška koji se može pripisati razvoju nematerijalne imovine.

Ukoliko izdaci nastali u fazi razvoja ne mogu dokazati postojanje imovine, priznaju se kao rashod tekućeg razdoblja.

Interno dobiveni zaštitni znakovi, oznake, publicirajući nazivi, popisi kupaca ne priznaju se kao nematerijalna imovina.

Naknadni izdaci vezani uz nematerijalnu imovinu uvećavaju njenu nabavnu vrijednost isključivo ukoliko se takav izdatak može pouzdano utvrditi i pripisati toj imovini. U suprotnom, ovi se izdaci priznaju kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Sredstva nematerijalne imovine isključuju se iz bilance u slučaju otuđenja ili kada se od nje ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici /razlika između primitka s naslova otuđenja i knjigovodstvene vrijednosti/ od otuđenja ili povlačenja nematerijalne imovine priznaju se kao prihod ili rashod tekućeg razdoblja.

Nakon početnog priznavanja sredstva nematerijalne imovine iskazuju se u visini troška nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja.

Sredstva nematerijalne imovine s ograničenim vijekom trajanja amortiziraju se za svako sredstvo pojedinačno primjenom linearne /ravnomjerne/ metode.

Obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne provodi se primjenom jedinstvene amortizacijske stope 20%.

•	patenti, licence, koncesije	50,0%
•	ostala nematerijalna imovina	25,0%

Ulaganja u tuđa sredstva materijalne imovine amortiziraju se u razdoblju najma. Sredstva nematerijalne imovine s neodređenim vijekom upotrebe se ne amortiziraju.

Trošak amortizacije evidentira se od prvog dana mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem je sredstvo dugotrajne nematerijalne imovine stavljeno u upotrebu.

Trošak amortizacije za prodanu, darovanu, na drugi način otuđenu ili uništenu dugotrajnu nematerijalnu imovinu, te imovinu koja se klasificira kao imovina za prodaju, priznaje se kao rashod do kraja mjeseca u kojem su sredstva dugotrajne nematerijalne imovine korištena. Amortizacija nematerijalne imovine s ograničenim korisnim vijekom trajanja ne prestaje u trenutku kada je imovina povučena iz uporabe, ali se i dalje nalazi u poslovnim knjigama.

U slučaju da fer vrijednost sredstava dugotrajne nematerijalne imovine značajno odudara od nabavne vrijednosti, Uprava može donijeti odluku o priznavanju ove imovine u revaloriziranom iznosu najviše do fer vrijednosti umanjenoj za ispravak i gubitke od umanjenja.

Fer vrijednost predstavlja tržišnu vrijednost, koja je utvrđena temeljem procjene od strane kvalificiranog i neovisnog procjenitelja. Procjene se u slučaju odabira revaloriziranog modela moraju učestalo provoditi sukladno značajnim promjenama fer vrijednosti nematerijalne imovine.

Tijekom provođenja revalorizacije, neophodno je revalorizirati cjelokupnu skupinu sredstava dugotrajne nematerijalne imovine.

Povećanje vrijednosti nematerijalne imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva.

Goodwill nastao prilikom stjecanja drugog društva evidentira se u konsolidiranom financijskom izvještaj kao imovina. Goodwill predstavlja razliku između troškova stjecanja i fer vrijednosti stečenih sredstava i obveza čija se vrijednost može prepoznati.

Goodwill se amortizira linearnom /ravnomjernom/ metodom u roku od maksimalno 5 godina. Amortizacija goodwilla priznaje se kao rashod razdoblja.

Negativni goodwill nastao prilikom stjecanja drugog društva, nastao kao razlika između fer vrijednosti stečene imovine i obveza i plaćene cijene stjecanja, evidentira se kao prihod tekućeg razdoblja.

Dugotrajnu materijalnu imovinu

Dugotrajnu materijalnu imovinu čine zemljište, građevinski objekti, postrojenja i i oprema, alati, pogonski inventor i transportna imovina, biološka imovina, predujmovi za materijalnu imovinu, materijalna imovina u pripremi, ostala materijalna imovina i ulaganja u nekretnine koju:

a) posjeduje Društvo i koristi se njime u isporuci dobara i usluga, za iznajmljivanje drugima i u administrativne svrhe,
b) koja se očekuje koristiti duže od jednog razdoblja, i
c) ona imovina koja je namjenjena za korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti društva.

Sredstva dugotrajne materijalne imovine priznaju se kao imovina ako:

a) je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom pritjecati u društvo,
b) se trošak sredstava može pouzdano izmjeriti, te
c) je pojedinačno vrijednost sredstva veća od 2.000 kuna.

Sredstva dugotrajne materijalne imovine manja od 2.000 kuna evidentiraju se kao sitan inventar te jednokratno otpisuju prilikom stavljanja sredstava u upotrebu.

Dugotrajna materijalna imovina prilikom nabave u poslovnim knjigama iskazuje se po trošku nabave.

Trošak nabave sredstava dugotrajne materijalne imovine obuhvaća slijedeće elemente:

1. kupovna cijena,
1. uvozne carine i špediterski troškovi.
1. nepovratni porezi.
1. izravni troškovi koji se mogu pripisati pribavljanju sredstava dugotrajne imovine, i to:
troškovi naknada zaposlenika
početni troškovi pripreme mjesta
početni troškovi isporuke i rukovanja
početni troškovi instaliranja i montaže
troškovi testiranja pravilnog funkcioniranja pogona, nakon odbitka neto koristi od prodaje proizvedenih jedinica tijekom dovođenja sredstava na lokaciju i u stanje spremno za upotrebu,
naknade stručnjacima
1. ostali troškovi koji se mogu pripisati kupnji

Troškovi nabave dugotrajne materijalne imovine umanjuju se za diskonte, rabate i subvencije.

Troškovi kamata povezani s nabavom predmeta dugotrajne materijalne imovine priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Nabava stvari dugotrajne materijalne imovine može se ostvariti i razmjenom za drugo sredstvo, odnosno za vrijednosne papire.

U slučaju razmjene, svota troška nabave (bruto knjigovodstvena vrijednost9 utvrđuje se po fer vrijednosti stečenog sredstva usklađenog za eventualne transfere.

Ukoliko se primljena imovina ne može mjeriti po fer vrijednosti, trošak te imovine se mjeri po knjigovodstvenom iznosu dane imovine.

Za predmete i usluge izrađene u vlastitoj režiji i uključene u korištenje kao predmet materijalne imovine utvrđuju se njihovi troškovi nabave u visini cijene proizvodnje, uz uvjet da ona ne prelazi neto tržišnu vrijednost. U ovu vrijednost ne uključuju se interni profiti, neuobičajene vrijednosti otpada materijala, rada i drugih sredstava.

Cijena proizvodnje utvrđuje se sukladno odrednicama Međunarodnog standard fiinancijskog izvještavanja - Zalihe. Naknadni izdaci s naslova redovnog održavanja predstavljaju rashode tekućeg razdoblja.

Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeći predmet dugotrajne materijalne imovine uvećava nabavnu vrijednost isključivo ukoliko ovaj izdatak:

produžuje vijek upotrebe,
povećava kapacitet,
znatno poboljšava kvalitetu proizvodnje, ili
omogućuje znatno smanjenje prethodno procjenjenih troškova proizvodnje.

Ostali izdaci koji ne dozvoljavaju prethodno navedene uvjete, evidentiraju se kao rashodi tekućeg razdoblja.

Knjigovodstveni iznos pojedine dugotrajne materijalne imovine prestaje se priznavati u trenutku otuđivanja ili kada se buduće ekonomske koristi ne očekuju od njegove upotrebe.

Dobici/gubici proizašli od prestanka priznavanja dugotrajne materijalne imovine priznaju se kao prihod/rashod tekućeg razdoblja /neto princip/.

Predmet dugotrajne materijalne imovine iskazuje se u visini troškova nabave umanjeni za ispravak vrijednosti i gubitak od umanjenja.

Obračun amortizacije provodi se linearnom /ravnomjernom/ metodom za svako sredstvo pojedinačno. Trošak amortizacije evidentira se od prvog dana mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem je sredstvo dugotrajne materijalne imovine stavljeno u upotrebu.

Obračun amortizacije dugotrajne materijalne provodi se primjenom slijedećih stopa:

•	građevinski objekti	1.7%
•	oprema, uređaji i sl.	10,0%
•	računala. računalna oprema, mobiteli i sl.	20,0%
•	transportna sredstva	25,0%
•	ostala materijalna imovina	25,0%

Troškovi amortizacije za prodanu, darovanu, na drugi način otuđenu ili uništenu dugotrajnu imovinu priznaje se kao rashod do kraja mjeseca u kojem su sredstva dugotrajne materijalne imovine bila u upotrebi.

Dugotrajna se imovina, i nakon što je u cjelosti otpisana, zadržava u evidenciji i iskazuje u bilanci do trenutka prodaje, darovanja, drugog načina otuđenja ili uništenja.

Kad su predmeti dugotrajne materijalne imovine povučeni iz aktivne upotrebe, ali se i dalje evidentiraju u poslovnim knjigama, nad imovinom se i dalje provodi obračun amortizacije.

Na svaki datum izvještavanja provodi se ocjena da li postoje pokazatelji da vrijednost nekih predmeta dugotrajne materijalne imovine treba biti niža. Ukoliko takvi uvjeti postoje, predmeti se priznaju u visini fer tržišne vrijednosti ili vrijednosti u upotrebi.

U slučaju da fer vrijednost predmeta dugotrajne materijalne imovine značajno odudara od nabavne vrijednosti, Uprava može donijeti odluku o priznavanju ove imovine u revaloriziranom iznosu najviše do fer vrijednosti umanjenoj za ispravak i gubitke od umanjenja.

Fer vrijednost predstavlja tržišnu vrijednost koja je utvrđena temeljem procjene od strane kvalificiranog i neovisnog procjenitelja. Procjene se u slučaju odabira revaloriziranog modela moraju učestalo provoditi sukladno značajnim promjenama fer vrijednosti materijalne imovine.

Tijekom provođenja revalorizacije, neophodno je revalorizirati cjelokupnu skupinu sukladno klasifikaciji pozicije dugotrajne materijalne imovine propisane Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja.

Povećanje vrijednosti predmeta dugotrajne materijalne imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva.

Pod ulaganjima u nekretnine smatraju se nekretnine (zemljišta i zgrade, ili dio zgrade, ili oboje) koja su u vlasništvu društva ili u financijskom najmu, a koja se drže kako bi se ostvarili prihodi od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti imovine ili oboje, a ne radi:

a) korištenja u proizvodnji ili ponudi roba i usluga ili u administrativne svrhe, ili
b) prodaje u sklopu redovnog poslovanja.

Ulaganja u nekretnine evidentiraju se po trošku nabave, umanjenjem za troškove amortizacije.

Dugotrajnu financijsku imovinu

Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje u razdoblju dužem od jedne godine.

Prilikom nabave, Uprava klasificira dugotrajnu financijsku imovinu u jednu od slijedeće četiri kategorije:

1. financijska imovina čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobitka i gubitka;
1. ulaganja koja se drže do dospjeća;
1. zajmovi i potraživanja; i
1. financijska imovina raspoloživa za prodaju.

Na svaki dan bilance Uprava provjerava klasifikaciju cjelokupne pozicije dugotrajne financijske imovine.

Financijska imovina se početno mjeri po fer vrijednosti (trošku stjecanja) uvećano za trasankcijske troškove. Izuzetak čini financijska imovina čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobitka i gubitka, te se stoga pri početnom mjerenju ove imovine ne uključuju transacijski troškovi, nego oni terete rashode tekućeg razdoblja.

Stjecanje financijske imovine obračunava se danom trgovanja.

Financijska imovina čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobitka i gubitka, predstavlja financijsku imovinu nastalu u svrhu:

prodaje ili reotkupa u bližoj budućnosti,
ukoliko se radi o dijelu portfelja kojim se zajednički upravlja i za koji postoje dokazi o nedavnom stvarnom uzroku kratkoročnog ostvarenja prihoda, ili
derivat.

Ova se financijska imovina namjenjena trgovanju evidentira po fer vrijednosti na dan izrade financijskih izvještaja, dok se dobici/gubici nastali prilikom utvrđivanja fer vrijednosti priznaju kao prihod/rashod tekućeg razdoblja.

Ulaganja koja se drže do dospjeća predstavljaju nederivatnu financijsku imovinu s fiksnom ili utvrdivom svotom plaćanja i fiksnim dospjećem za koje ulagač ima namjeru i mogućnost držati do dospjeća, te se evidentira amortiziranim iznosom primjenom metode efektivne kamatne stope.

Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivatnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim plaćanjima.

Financijska imovina raspoloživa prodaji predstavlja financijska ulaganja koja se ne mogu evidentirati unutar neke od prethodno navedenih podjela. Ova se imovina evidentira primjenom fer vrijednosti, čiji se efekti u odnosu na trošak stjecanja, evidentiraju u sklopu revalorizacijskih rezervi.

Ulaganja u ovisne poduzetnike evidentiraju se u skladu s odredbama Međunarodnog standarda financijskog izvještaja – Konsolidirani financijski izvještaji, odnosno primjenom metode troška.

Financijska imovina se prestaje priznavati ukoliko:

a) ugovorna prava na primitak novca od financijske imovine isteknu ili su ispunjena,
b) preneseni su na drugu osobu svi značajni rizici od koristi financijske imovine,
c) prenesena je kontrola nad financijskom imovinom drugoj osobi na način da druga osoba temeljem vlastite odluke tu imovinu u cjelosti može prodati nepovezanoj osobi bez ikakvih ograničenja.

Vlastite dionice/udjeli iskazuju se unutar pozicije financijske imovine. Dobici ili gubici nastali od prodaje, izdavanja ili poništenja vlastitih dionica/udjela, prikazuju se kao promjena pozicije Kapitala i rezervi, odnosno ne evidentiraju se kroz račun dobitka i gubitka tekućeg razdoblja.

Dugotrajna potraživanja

Dugotrajna potraživanja povezuju se u vezi s prodajom robe i robnih kredita uz odgođeno plaćanje na rok duži od jedne godine, kao i druga potraživanja iz poslovnih odnosa s partnerima koja imaju duži rok. Za iznos potraživanja koji dospjeva u roku do godine dana, reklasificira se kao kratkoročna potraživanja.

Politika iskazivanja ovih potraživanja utemeljuje se na stvarnom trošku ulaganja. Računovodstvo osigurava informacije za svako ulaganje zasebno za koje postoje ugovori.

Ukoliko su ovi ugovori sklopljeni bez kamate, tada se prilikom početnog priznavanja diskontira iznos za potraživanja koja dospjevaju u razdoblju dužem od godine dana primjenom tržišne kamatne stope.

Povećanje pozicije dugotrajnih potraživanja obavlja se pripisom kamata i primjenom valutne klauzule i to sukladno elementima ugovora.

Smanjenje pozicije dugotrajnih potraživanja provodi se za primljene otplate i knjižna odobrenja temeljem primjene valutne klauzule.

Možebitno usklađivanje vrijednosti zbog nemogućnosti naplate potraživanja obavlja se po saznavanju o nanaplativosti dijela ili cijelog potraživanja, te utuženja partnera.

Zalihe

Zalihe sirovina, materijala, trgovačke robe, rezervnih djelova, sitnog inventara, ambalaže i auto-guma iskazuju se u poslovnim knjigama temeljem odredbi Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja – Zalihe, odnosno po trošku nabave ili po neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je vrijednost niža.

Kalkulacijom troška nabave sirovina, materijala, trgovačke robe, rezervnih djelova, sitnog inventara, ambalaže i auto-guma obuhvaćaju se ovi elementi:

1. kupovna cijena,
1. uvozne carine i trošarine,
1. nepovratni porezi.
1. špediterski troškovi, te
1. ostali troškovi koji se mogu pripisati nabavi do dovođenja robe na skladište.

Troškovi nabave sirovina, materijala, trgovačke robe, rezervnih djelova, sitnog inventara, ambalaže i auto-guma umanjuju se za diskonte, rabate i subvencije.

Troškovi koji nastaju pri prodaji i otpremi robe od skladišta do kupca ukoliko se posebno ne zaračunavaju kupcima terete redovne troškove poslovanja.

Sitan inventar, ambalaža i auto-gume u uporabi mogu se uključiti u troškove kad im je pojedinačna vrijednost niža od 2.000,00 kuna, a vijek upotrebe kraći od jedne godine i to metodom jednokratnog otpisa.

Troškovi posudbe (kamate i drugi troškovi u svezi s posudbom izvora financiranja zaliha) evidentiraju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Zalihe trgovačke robe u prodavaonicama iskazuje se po prodajnim cijenama s uključenom razlikom u cijeni i porezom na dodanu vrijednost (tzv. metoda trgovine na malo).

Prilikom prodaje ovih zaliha, trošak zaliha se utvrđuje na način da se od prodajne cijene oduzme porez na dodanu vrijednost i uračunata marža.

Obračun troškova zaliha obavlja se primjenom metode prosječnih ponderiranih cijena.

Obračun troškova zaliha koje su nabavljene za posebne projekte evidentira se metodom specifične identifikacije.

Trošak zaliha priznaje se kao rashod razdoblja kada i odnosni prihodi.

Smanjenje vrijednosti zaliha provodi se na teret rashoda tekućeg razdoblja i to na osnovi procjene o oštećenosti, dotrajalosti zaliha, te u slučajevima kada je nadoknadiva vrijednost (vrijednost koja se može realizirati prodajom ili uporabom tih zaliha) manja od nabavne vrijednosti.

U slučaju usporenog koeficijenta obrtaja, provodi se također smanjenje vrijednosti zaliha sukladno procjeni Uprave.

Smanjenje vrijednosti zaliha tereti troškove tekućeg razdoblja.

Kada prestanu okolnosti koje su djelovale na smanjenje vrijednosti zaliha, vrijednost zaliha se treba povećati najviše do troška nabave, odnosno do vrijednosti koja se može realizirati.

Roba koja se pri manipulaciji i skladištenju ošteti, kao i roba koja izgubi uporabnu vrijednost utvrđuje se putem inventurnih postupaka ili posebnih povjerenstava te uz odobrenje odgovorne osobe, a u visini dopuštenih otpisa propisanih od Hrvatske gospodarske komore i odobrenja Porezne uprave otpisuje se na teret redovnih troškova poslovanja.

Prodajna cijena trgovačke robe utvrđuje se temeljem prodajnih kalkulacija i cjenika koji su u skladu s komercijalnom politikom Društva.

Kratkotrajna potraživanja

Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podatka o njegovoj vrijednosti.

Potraživanja od kupaca iz inozemstva izražena u ispravi u inozemnim sredstvima plaćanja iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja potraživanja u skladu s odredbama Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 11 – Potraživanja.

Prilikom naplate potraživanja nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.

Otvorena potraživanja od kupaca iz inozemstva na dan zaključivanja bilance (31. 12.) svode se po srednjem tečaju HNB-a na bilančnu vrijednost, a nastale razlike knjiže se u korist prihoda ili terete rashode razdoblja.

Povećanje potraživanja za kamatu utemeljuje se na ugovoru i obračunima zateznih kamata po zakonskoj stopi.

Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo. Odluku o usklađivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava Društva.

Potraživanja nad kojima su pokrenuti sudski postupci, u cjelosti se otpisuju na teret rashoda razdoblja.

Potraživanja od kupaca, za koje postoje saznanja od nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave.

Za potraživanja od povezanih poduzeća ne primjenjuju se odredbe iz prethodne točke.

Kratkotrajnu financijsku imovinu

Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najduže do jedne godine.

Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuje se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrđuje za svako pojedino ulaganje.

Ova se imovina iskazuje u skladu s odredbama u sklopu točke IV. Politika iskazivanja dugotrajne financijske imovine.

Usklađivanje vrijednosti kratkotrajne financijske imovine obavlja se nakon saznanja o većem riziku vraćanja ove imovine i nakon utuženja. Odluku donosi Uprava Društva.

Novac u banci i blagajni

Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom (kuna).

Devizna sredstva u bankama i u blagajni iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici (HRK) primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance.

Tečajne razlike proizašle s naslova uskladbe deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentiraju se kao prihodi/rashodi tekućeg razdoblja.

Plaćene troškove budućeg razdoblja i obračunane prihode

Aktivna vremenska razgraničenja priznaju se temeljem odredbi Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja – Vremenska razgraničenja.

Unaprijed plaćeni troškovi priznaju se kao imovina kada se odnosi na iznose plaćene u tekućem razdoblju, a koji se odnose na buduća razdoblja (primjerice plaćena premija osiguranja).

Nedospjela naplata prihoda priznaje se kao imovina kada se odnosi na prihode koji se odnose na tekuće razdoblje, a još nisu zadovoljeni kriteriji priznavanja kao potraživanja.

Visina ovih troškova i prihoda utvrđuje se računima i ugovorima koji su sastavljeni po načelu uredne knjigovodstvene isprave.

Kapital

Kapital je vlastiti izvor financijske imovine, i izračunava se kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza.

Upisani temeljni kapital iskazan je u kunama i upisan u sudski registar.

Iznos upisanog, a neuplaćenog temeljnog kapitala iskazuje se unutar aktive, u skladu s klasifikacijom Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja.

Politika rezerve ostvaruje se zavisno od temelja njihova oblikovanja i politike Društva (zakonske, statutarne i sl.).

Rezerviranja

Rezerviranja predstavljaju obvezu neodređenog vremena ili iznos u skladu s odredbama Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja – Obveze.

Rezerviranja treba priznati u trenutku kada:

društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja;
je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtjevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, i
iznos obveze može se pouzdano procijeniti.

Ukoliko prethodno navedene odredbe nisu zadovoljene, rezerviranje se ne može priznati.

Dugoročna rezerviranja Društvo može provoditi za:

troškove popravaka u jamstvenom roku, ukoliko za iste ne dobiju nadoknade od proizvođača,
troškove po započetim sudskim sporovima u visini utužene svote uvećane za pripadajuće troškove spora bez kamata,
troškove otpremnina djelatnika temeljem odluke Uprave.

Uprava na kraju svake poslovne godine provjerava svotu rezerviranja i usklađuje ih na najbolju moguću procjenu.

Dugoročne obveze

Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjiigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza.

Pod dugoročnim se obvezama podrazumjevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od dana izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoročnih i kratkoročnih obveza provodi se na svaki dan bilance.

Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze.

Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.

Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti, na dan zaključivanja bilance (31. 12.) svode se po srednjem tečaju HNB-a na bilančnu vrijednost, a nastale razlike knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva.

Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno uključuje i troškove posudbe nastale za ulaganja u sredstva dugotrajne imovine.

Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza.

Kratkoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci.

Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima, te uz deviznu klauzulu plaćanja iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveza.

Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.

Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali.

Odgođena plaćanja troškova i prihod budućeg razdoblja

Pasivna vremenska razgraničenja priznaju se temeljem odredbi Međunarodnog standarda – Vremenska razgraničenja.

Odgođeno plaćanje troškova priznaje se kao obveza kada se odnosi na troškove nastale u tekućem razdoblju, a za koje nisu ispunjeni uvjeti za priznavanje kao obveza (npr. troškovi za koje do kraja razdoblja nije primljen račun).

Prihod budućeg razdoblja priznaje se kada nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo priznavanje u računu dobitka i gubitka tekućeg razdoblja.

Visina ovih troškova i prihoda utvrđuju se računima i ugovorima koji su sastavljeni po načelu uredne knjigovodstvene isprave.

Prihode

Prihodi predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveze, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu.

Prihodi se priznaju u skladu s odredbama Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja – Prihodi.

Prihodi se priznaju danom isporuke roba i/ili usluga, te i izdavanjem računa.

Prihodi s naslova prodaje robe i proizvoda priznaju se ukoliko:

su na kupca preneseni svi veći rizici i koristi od vlasništva nad proizvodima ili robom;
društvo ne zadržava sudjelovanje u upravljanju do stupnja koji koji se može povezati s vlasništvom, niti učinkovito kontrolira prodaju proizvoda ili robe,
je moguće pouzdano utvrditi svotu prihoda;
je vjerojatno da će se prodani proizvodi ili robe naplatiti, te
ako je moguće pouzdano utvrditi troškove koji su nastali ili koji će nastati u vezi s prodajom.

Prihodi s naslova prodaje usluga čiji je ishod moguće pouzdano utvrditi i obračunavaju se prema stupnju postotne dovršenosti trasankcije na dan bilance. Prihodi s naslova pruženih usluga priznaju se ukoliko

je moguće pouzdano utvrditi prihode;
postoji vjerojatnost naplate;
je moguće pouzdano izmjeriti stupanj dovršenosti trasankcije;
se mogu pouzdano utvrditi troškovi nastali u vez s tim uslugama i troškovi potrebni za dovršenje usluga.

U slučaju utvrđivanja prihoda metodom postotne dovršenosti, primjenjuje se metoda obavljenih poslova do datuma bilance kao udio u ukupnim obavljenim poslovima.

U slučaju da nije moguće utvrditi ishod transakcije s naslova pruženih usluga, prihodi se priznaju u visini nastalih rashoda koji su nadoknadivi.

Kako se proizvodi, uključivo i roba, ili usluge, zamjenjuju ili razmjenjuju za proizvode ili usluge slične prirode i vrijednosti prihod se ne priznaje.

Kada se proizvodi prodaju ili usluge pružaju u zamjenu za neslične proizvode ili usluge, ta se trasankcija evidentira kao prihod u visini fer vrijednosti primljenih roba ili usluga usklađenoj za iznos transferiranog novca ili novčanih ekvivalenata.

Prihodi od operativnog (poslovnog) najma raspoređuju se prema razdobljima na koja se odnose za vrijeme trajanja najma.

Možebitna unaprijed naplaćena najamnina razgraničava se na razdoblja na koja se odnosi.

Državne potpore priznaju se u prihode tijekom razdoblja u kojima će nastati s njima povezani troškovi.

Prihodi s naslova kamata priznaju se razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, koji su u skladu s prethodno potpisanim ugovorima.

Prihodi od ostalih interesa s nepovezanim poduzećima (dividende) priznaju se danom stjecanja prava na naplatu, a temeljem primljenog vjerodostojnog dokumenta.

Rashode

Rashodi predstavljaju smanjenje ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.

Rashodi se evidentiraju u skladu s odredbama Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja – Rashodi.

U politici priznavanja rashoda potrebno je pridržavati se slijedećih kriterija:

a) rashodi imaju za posljedicu smanjenje sredstava ili povećanje obveza što je moguće pouzdano izmjeriti;
b) rashodi imaju izravnu povezanost između nastalih troškova i pozicija prihoda;
c) kada se očekuje postizanje prihoda u više slijedećih obračunskih razdoblja, priznavanje rashoda obavlja se postupkom razumne alokacije na obračunska razdoblja;
d) rashod se odmah priznaje u obračunskom razdoblju kada izdatak ne ostvaruje buduću ekonomsku korist, a nema uvjeta da se prizna kao imovinska pozicija u bilanci;
e) rashod se odmah priznaje u obračunskom razdoblju i onda kada je nastala obveza, a nema uvjeta da se prizna kao iimovinska pozicija.

Gubici koji udovoljavaju pojmu rashoda u obračunu se izjednačuju s rashodima. U tom slučaju gubici se ne moraju povezivati s nastalim prihodima. Gubici se pokrivaju prihodima obračunskog razdoblja.

Porez na dobitak

Dobitak/gubitak prije oporezivanja utvrđuje se na način da se od ukupno ostvarenih računovodstvenih prihoda oduzmu računovodstveni rashodi. Obveza poreza na dobitak (tekući porez) utvrđuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobitak.

Odgođena porezna obveza predstavlja porezne obveze budućih razdoblja oporezivih privremenih razlika, koji se utvrđuju po poreznim stopama koje se očekuju u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena. Odgođena porezna imovina predstavlja iznos poreza na dobitak, za koji će biti umanjena obveza za tekući porez.

Da bi odgođena porezna imovina bila priznata, neophodno je razmotriti slijedeće kriterije:

a) ima li dovoljno oporezivih privremenih razlika, koje će imati za posljedicu oporezive iznose za koje bi se neiskorišteni porezni gubici i neiskorištene porezne olakšice mogle upotrijebiti, prije nego isteknu;
b) je li vjerojatno da će subjekt imati oporezivog dobitka prije nego isteknu neiskorišteni gubici i porezne olakšice;
c) proizlaze li neiskorišteni porezni gubici iz identificiranih slučajeva koji vjerojatno neće ponovno nastati, te
d) jesu li mogućnosti planiranja poreza raspoložive društvu koje će stvoriti oporezivi dobitak u razdoblju u kojem se neiskorišteni porezni gubici i neiskorištene porezne olakšice mogu ostvariti.

Usporedni podaci

Usporedni podaci su, gdje je to potrebno, reklasificiraju se kako bi se postigla usporedivost podataka tekuće godine s podacima prethodne godine.

5.3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITKA GUBITKA

Bilješkama uz račun dobitka i gubitka obuhvaćeni su računi ukupnih prihoda i to poslovni prihodi, financijski prihodi i izvanredni prihodi, kao i računi ukupnih rashoda i to poslovni rashodi /materijalni troškovi, troškovi osoblja, amortizacija i vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine, vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine, rezerviranja, ostali troškovi poslovanja, ostali poslovni rashodi/, financijski rashodi i izvanredni – ostali rashodi.

U idućem pregledu predočen je u skraćenom obliku račun dobitka i gubitka HTP OREBIĆ d.d. za 2009. i 2010.

Redni		01.01.2009.	01.01.2010.	Udjel	Udjel	Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	31.12.2010.	3	4	4/3
1	2	3	4	5	6	7
I.	POSLOVNI PRIHODI	17.387.313	17.028.164	97,6%	99,3%	97,9
1.	Prihodi od prodaje	17.137.219	16.708.299	96,2%	97,4%	97,5
2.	Ostali poslovni prihodi	250.094	319.865	1,4%	1,9%	127,9
II.	POSLOVNI RASHODI	20.340.077	20.247.245	114,1%	118,1%	99,5
1.	Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2.	Materijalni troškovi	8.294.974	8.276.828	46,6%	48,3%	99,8
3.	Troškovi osoblja	8.921.863	8.742.004	50,1%	51,0%	98,0
4.	Amortizacija	2.129.516	2.103.182	12,0%	12,3%	98,8
5.	Ostali troškovi	993.724	1.125.231	5,6%	6,6%	113,2
6.	Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine
7.	Rezerviranja
8.	Ostali poslovni rashodi
III.	FINANCIJSKI PRIHODI	298.116	70.572	1,7%	0,4%	23,7
IV.	FINANCIJSKI RASHODI	706.334	665.509	4,0%	3,9%	94,2
V.	UDIO U DOBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI.	UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII.	IZVANREDNI PRIHODI - OSTALI PRIHODI	133.957	51.813	0,8%	0,3%	38,7
VIII.	IZVANREDNI RASHODI - OSTALI RASHODI	232.583	1.993.873	1,3%	11,6%	857,3
IX.	UKUPNI PRIHODI	17.819.386	17.150.549	100,0%	100,0%	96,2
X.	UKUPNI RASHODI	21.278.994	22.906.627	119,4%	133,6%	107,6
XI.	DOBITAK ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	(3.459.608)	(5.756.078)	-19,4%	-33,6%	166,4
XII.	POREZ NA DOBITAK
XII.	DOBITAK ILI GUBITAK RAZDOBLJA	(3.459.608)	(5.756.078)	-19,4%	-33,6%	166,4
XIV.	DOBITAK PRIPISAN IMATELJIMA MATICE
XV.	DOBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU
XVI.	GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA MATICE
XVII.	GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU

Iz predočenog računa dobitka i gubitka razvidno je da su u 2010. ostvareni:

Ukupni prihodi u iznosu od 17.150.149 kuna, što je za 3.8% manje u odnosu na 2009. /17.819.386 kuna/ i
Ukupni rashodi u iznosu od 22.906.627 kuna, što je za 7,6% više u odnosu na 2009. /21.27.994 kune/

U 2010. ostvaren je negativan financijski rezultat, odnosno gubitak razdoblja u iznosu od 5.756.078 kuna, što je za 66.4% više u odnosu na gubitak u 2009. /3.459.608 kuna/. Znatno veći gubitak u 2010. posljedica je prije svega rasta izvanrednih rashoda, dok su na ostalim računima troškova i rashoda u odnosu na 2009. knjiženi nešto manji troškovi i rashodi.

Bilješka 5.3.1. Poslovni prihodi

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Prihodi od prodaje	16.252.338	93,5%	16.434.736	96,5%	101,1
1.1.	Prihodi od smještaja	7.337.738	42,2%	8.300.153	48,7%	113,1
1.2.	Prihodi od hrane i pića	8.914.600	51,3%	8.134.583	47,8%	91,3
2	Ostali poslovni prihodi	1.134.975	6,5%	593.429	3,5%	52,3
3	POSLOVNI PRIHODI	17.387.313	100,0%	17.028.165	100,0%	97,9

U 2010. ostvareni su poslovni prihodi u iznosu od 17.028.165 kuna što je za 2,1% manje od ostvarenja u 2009. /17.387.313 kuna/. Prihodi od smještajnih usluga u 2010. veći su za 13,1% u odnosu na 2009., prihodi od hrane i pića su manji za 8,7% i ostali poslovni prihodi također su manji za 47,7% u odnosu na 2009.

Pri tome su prihodi od prodaje smještajnih usluga u hotelima u 2010. iznosi 8.300.153 kune ili 48,7%, prihodi od prodaje hrane i pića 8.134.583 kune ili 47,8% i ostali poslovni prihodi 593.429 kuna ili 3,5%.

U 2010. HTP OREBIĆ d.d. raspolagao je s ukupno 270 soba, odnosno 550 kreveta, što je jednako raspoloživim smještajnim kapacitetima u 2009. /Hotel "Orsan" i Hotel "Bellevue"/.

U 2010. ostvaren je promet od 10.458 turista, što je za 8% više od prometa turista u 2009.

U 2010. ostvaren je promet od 85.761 noćenje što je za 7% više od prometa izraženog u noćenjima u 2009.

U 2010. ostvareno je 204 radna dana, a u 2009. 198 dana, što je za 3% više.

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Kamate, tečajne razlike, dividende i sl. prihodi s povez. poduzet.
2	Kamate, tečajne razlike, dividende i sl. prihodi s nepovez. poduzet.	298.116	100,0%	70.572	100,0%	23,7
2.1.	Kamate	48.093	16,1%	3.477	4,9%	7,2
2.2.	Pozitivne tečajne razlike	250.023	83,9%	67.095	95,1%	26,8
2.3.	Ostalo
3	Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudj. interesa
4	Nerealizirani dobici /prihodi/
5	Ostali financijski prihodi
6	FINANCIJSKI PRIHODI	298.116	100,0%	70.572	100,0%	23,7

Bilješka 5.3.2. Financijski prihodi

U 2010. ostvareni su financijski prihodi u iznosu 70.572 kune, što je za 76,3% manje u odnosu na ostvarenje u 2009. /298.116 kuna/. Znatno manji financijski prihodi posljedica su uglavnom pada pozitivnih tečajnih razlika u odnosu na 2009.

Bilješka 5.3.3. Izvanredni prihodi

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Otpis potraživanja dobavjača	124.608	93,0%	32.634	63,0%	26,2
2	Naplata štete od Croatia osiguranja d.d.	9.349	7,0%	19.179	37,0%	205,1
3	Ostali prihodi
4	IZVANREDNI PRIHODI - OSTALI PRIHODI	133.957	100,0%	51.813	100,0%	38,7

U 2010. ostvareni su izvanredni prihodi u iznosu 51.813 kuna, što je za 41,3% manje u odnosu na ostvarenje u 2009. /133.957 kuna/. Znatno manji financijski prihodi u 2010. u odnosu na 2009. posljedica su pada pozitivnih prihoda od otpisa potraživanja dobavljača.

Bilješka 5.3.4. Materijalni troškovi

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Troškovi sirovina i materijala	5.828.095	70,3%	5.739.191	69,3%	98,5
1.1.	Troškovi hrane	2.916.576	35,2%	2.984.627	36,1%	102,3
1.2.	Troškovi pića	831.232	10,0%	779.476	9,4%	93,8
1.3.	Troškovi energije	944.136	11,4%	1.025.643	12,4%	108,6
1.4.	Troškovi sitnog inventara	180.855	2,2%	103.583	1,3%	57,3
1.5.	Ostali troškovi materijala	955.296	11,5%	845.862	10,2%	88,5
2	Troškovi prodane robe	177.258	2,1%	134.661	1,6%	76,0
3	Ostali vanjski troškovi	2.289.621	27,6%	2.402.976	29,0%	105,0
3.1.	Prijevozne usluge	182.127	2,2%	179.551	2,2%	98,6
3.2.	Usluge održavanja	447.091	5,4%	496.007	6,0%	110,9
3.3.	Troškovi marketinga i promidžbe	83.582	1,0%	74.502	0,9%	89,1
3.5.	Intelektualne usluge	431.679	5,2%	477.776	5,8%	110,7
3.6.	Komunalne usluge	774.701	9,3%	799.154	9,7%	103,2
3.7.	Ostali troškovi usluga	370.441	4,5%	375.986	4,5%	101,5
4	MATERIJALNI TROŠKOVI	8.294.974	100,0%	8.276.828	100,0%	99,8

u 2010. ukupni materijalni troškovi iznosili su 8.276.828 kuna što je za 0,2% manje u odnosu na ostvarenje u 2009. /8.294.974 kune/.

Do smanjenja materijalnih troškova u 2010. u odnosu na 2009. došlo je na računima:

Troškovi pića s 831.232 kune na 779.476 kuna /6,2%/,
Troškovi sitnog inventara sa 180.855 kuna na 103.583 kune /42,7%/,
Ostali troškovi materijala s 955.296 kuna na 845.862 kune /11,5%/,
Troškovi prodane robe sa 177.258 kuna na 134.661 kunu /24,0%/,
Prijevozne usluge sa 182.127 kuna na 179.551 kunu /1,4%/ i
Troškovi marketinga i promidžbe sa 83.582 kune na 74.502 kune /10,9%/.

Do povećanje materijalnih troškova u 2010. u odnosu na 2009. došlo je na računima:

Troškovi hrane s 2.916.576 kuna na 2.984.627 kuna /2,3%/,
Troškovi energije s 944.136 kuna na 1.025.643 kune /8,6%/,
Troškovi usluga održavanja s 447.091 kunu na 496.007 kuna /10,9%/,
Intelektualne usluge s 431.679 kuna na 477.776 kuna /10,7%/,
Komunalne usluge sa 774.701 kunu na 799.154 kune /3,2%/ i
Ostali troškovi usluga s 370.441 kunu na 375.986 kuna /1,5%/.

Bilješka 5.3.5. Troškovi osoblja

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Neto plaće i nadnice	5.529.002	62,0%	5.470.372	62,6%	98,9
2	Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	2.083.507	23,4%	1.988.674	22,7%	95,4
3	Doprinosi na plaće	1.309.354	14,7%	1.282.958	14,7%	98,0
4	TROŠKOVI OSOBLJA	8.921.863	100,0%	8.742.004	100,0%	98,0

U 2010. troškovi osoblja /neto plaće i nadnice, porezi i doprinosi iz plaća i doprinosi na plaće/ iznosili su 8.742.004 kune, što je za 2% manje u odnosu na ostvarenje u 2009. /8.921.863 kune/.

Prosječna mjesečna neto plaća po radniku u 2010. iznosila je 3.964 kune, a u 2009. 3.972 kune, što je za 1% manje.

Bilješka 5.3.6. Amortizacija

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Amortizacija nematerijalne imovine	101.306	4,8%	114.281	5,4%	112,8
2	Amortizacija građevinskih objekata	1.293.098	60,7%	1.294.605	61,6%	100,1
3	Amortizacija postrojenja i opreme	735.112	34,5%	694.296	33,0%	94,4
4	Amortizacija materijalne imovine u pripremi
5	Amortizacija ostale imovine
6	AMORTIZACIJA	2.129.516	100,0%	2.103.182	100,0%	98,8

U 2010. troškovi amortizacije nematerijalne i materijalne imovine iznosili su 2.103.182 kune, što je 1,2% manje u odnosu na 2009. /2.129.516 kuna/.

Bilješka 5.3.7. Ostali troškovi

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Naknade troškova zaposlenicima	271.598	27,3%	282.357	25,1%	104,0
2	Premije osiguranja	177.075	17,8%	180.431	16,0%	101,9
3	Porezi i doprinosi koji ne ovise o financijskom rezultatu	87.419	8,8%	98.679	8,8%	112,9
4	Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenika	8.000	0,8%	18.278	1,6%	228,5
5	Bankarske usluge i članarine	130.864	13,2%	313.883	27,9%	239,9
6	Ostali nematerijalni troškovi	318.768	32,1%	231.603	20,6%	72,7
7	OSTALI TROŠKOVI	993.724	100,0%	1.125.231	100,0%	113,2

U 2010. ostali troškovi iznosili su 1.125.231 kunu što je za 13,2% više u odnosu na 2009. /993.724 kune/.

Do povećanja ostalih troškova u 2010. u odnosu na 2009. došlo je na računima:

Naknade troškova zaposlenicima s 271.598 kuna na 282.357 kuna /4,0%/,
Premije osiguranja sa 177.075 kuna na 180.431 kunu /1,9%/,
Porezi i doprinosi koji ne ovise o financijskom rezultatu s 87.419 kuna na 98.679 kuna /12,9%/,
Troškovi ostali materijalnih prava zaposlenika s 8.000 kuna na 18.278 kuna /128,5%/ i
Bankarske usluge i članarinesa 130.864 kune na 313.883 kune /139,9%/.

Do smanjenja ostalih troškova u 2010. u odnosu na 2009. došlo je na računima:

• Ostali nematerijalni troškovi sa 318.768 kuna na 231.603 kune /27,3%/.

Bilješka 5.3.8. Financijski rashodi

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Kamate, teč. razl. i dr. rashodi s povezanim poduzetnicima
2	Kamate, teč. razl. i dr. rashodi s nepovezanim poduzetnicima	706.334	100,0%	665.509	100,0%	94,2
2.1.	Kamate	633.121	89,6%	580.719	87,3%	91,7
2.2.	Negativne tečajne razlike	73.213	10,4%	84.790	12,7%	115,8
2.3.	Ostalo
3	Nerealizirani gubici /rashodi/ financijske imovine
4	Ostali financijski rashodi
5	FINANCIJSKI RASHODI	706.334	100,0%	665.509	100,0%	94,2

U 2010. financijski rashodi iznosili su 665.509 kuna što je za 5,8% manje u odnosu na 2009. /993.724 kune/.

Bilješka 5.3.9. Izvanredni rashodi

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca	150.128	64,5%	865.880	43,4%	576,8
2	Naknadno utvrđene obveze iz prošlih godina	59.953	25,8%	1.093.976	54,9%	1.824,7
3	Ostali rashodi	22.502	9,7%	34.017	1,7%	151,2
4	IZVANREDNI RASHODI - OSTALI RASHODI	232.583	100,0%	1.993.873	100,0%	857,3

U 2010. izvanredni rashodi iznosili su 1.993.976 kuna što je za 757.3% više u odnosu na 2009. /232.583 kune/.

Treba napomenuti da se najveći dio rashoda odnosi na vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca /865.880 kuna ili 43,4%/ i naknadno utvrđene obveze iz prošlih godina /1.093.976 kuna ili 54.9%/, što je bitno utjecalo na veći negativni financijski rezultat u 2010. u odnosu na 2009.

5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

Bilješka 5.3.10. Dobitak ili gubitak prije oporezivanja

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Ukupni prihodi	17.819.386	100,0%	17.150.549	100,0%	96,2
2	Ukupni rashodi	21.278.994	119,4%	22.906.627	133,6%	107,6
3	DOBITAK / (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA	(3.459.608)	-19,4%	(5.756.078)	-33,6%	166,4

U 2010. ostvaren je negativan financijski rezultat, odnosno gubitak prije oporezivanja u iznosu od 5.756.078 kuna, što je za 66.4% više u odnosu na gubitak prije oporezivanja u 2009. /3.459.608 kuna/. Veći gubitak prije oporezivanja u 2010. u odnosu na 2009. najvećim dijelom posljedica je spomenutih većih izvanrednih rashoda, a djelomice i manjih prihoda od prodaje.

Bilješka 5.3.11. Porez na dobitak

U 2010. nije iskazana porezna obveza, a obračun poreza na dobitak utvrđen je na temelju Zakona o porezu na dobit (Narodne novine RH br. 177/04, 90/o5, 57/06, 146/08 i 80/10) i Pravilnika o porezu na dobit (Narodne novine RH br. 95/05, 133/07, 156/08, 146/09 i 123/10).

Početni gubitak u iznosu od 5.756.078 kuna umanjen je za povećani dobitak /70% troškova reprezentacije 10.074 kune, manjkove na imovini iznad visine utvrđene odlukom HGK 62.950 kuna, troškove kazni za prekršaje i prijestupe 1.500 kuna i vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja 791.535 kuna/ što ukupno iznosi 866.060 kuna, tako da porezni gubitak u 2010. iznosi 4.890.018 kuna.

Porezni gubitak za prijenos u iduće godine na iznosi 6.700.084 kune /4.890.018 kuna porezni gubitak u 2010. i 1.810.066 kuna preneseni porezni gubitak iz ranijih godina/.

Bilješka 5.3.12. Dobitak ili gubitak poslije oporezivanja

Redni		01.01.2009.		01.01.2010.		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Dobitak /(Gubitak) prije oporezivanja	(3.459.608)	-19,4%	(5.756.078)	-33,6%	166,4
2	Porez na dobitak
3	DOBITAK / (GUBITAK) POSLIJE OPOREZIVANJA	(3.459.608)	-19,4%	(5.756.078)	-33,6%	166,4

U 2010. ostvaren je gubitak poslije oporezivanja u iznosu od 5.756.078 kuna, što je za 66.4% više od gubitka poslije oporezivanja u 2009. /3.459.608 kuna/.

5.4. BILJEŠKE UZ BILANCU

Bilješkama uz bilancu obuhvaćeni su računi potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital, dugotrajne imovine /nematerijalna, materijalna i financijska imovina, dugoročna potraživanja, odgođena porezna imovina/, kratkotrajne imovine /zalihe, kratkoročna potraživanja, financijska imovina, novac u banci i blagajni, plaćeni troškova budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda/, kapitala i rezervi /temeljni kapital, kapitalne rezerve, rezerve iz dobitka, revalorizacijske rezerve, zadržani dobitak, preneseni gubitak, dobitak poslovne godine, manjinski interes/, dugoročnih rezerviranja, dugoročnih obveza /obveze prema povezanim poduzetnicima, za zajmove, depozite i slično, prema bankama i drugim financijskim institucijama, za predujmove, prema dobavljačima, prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi i odgođena porezna imovina/, kratkoročnih obveza /obveze prema povezanim poduzetnicima, za zajmove, depozite i slično, prema bankama i drugim financijskim institucijama za predujmove, prema dobavljačima, po vrijednosnim papirima, prema podutnicima u kojima postoje sudjelujući interesi, prema zaposlenicima, za poreze, doprinose i slična davanja, s osnove udjela u rezultatu, po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaje ostale kratkoročne obveze/ i odgođenih plaćanja troškova i budućih prihoda, sve sa stanjem na dan 31. prosinca 2009. i 2010.

U idućem pregledu predočena je u skraćenom obliku bilanca HTP OREBIĆ d.d. na dan 31. prosinca 2009. i 2010.

Redni		Stanje na dan	Stanje na dan	Udjel	Udjel	Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	31.12.2010.	3	4	4/3
1	2	3	4	5	6	7
A.	POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B.	DUGOTRAJNA IMOVINA	60.050.648	58.222.459	90,0%	93,4%	97,0
I.	NEMATERIJALNA IMOVINA	292.270	361.051	0,4%	0,6%	123,5
II.	MATERIJALNA IMOVINA	59.702.500	57.805.530	89,4%	92,8%	96,8
1.	Zemljiište	21.526.147	21.526.147	32,2%	34,5%	100,0
2.	Građevinski objekti	34.726.387	33.431.783	52,0%	53,6%	96,3
3.	Postrojenja i oprema	3.357.626	2.755.260	5,0%	4,4%	82,1
4.	Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5.	Biološka imovina
6.	Ostala materijalna imovina	92.340	92.340	0,1%	0,1%	100,0
III.	DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	55.878	55.878	0,1%	0,1%	100,0
IV.	DUGOROČNA POTRAŽIVANJA
V.	ODGODJENA POREZNA IMOVINA
C.	KRATKOTRAJNA IMOVINA	6.706.475	4.096.763	10,0%	6,6%	61,1
I.	ZALIHE	420.946	350.740	0,6%	0,6%	83,3
II.	KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA	4.747.929	2.875.485	7,1%	4,6%	60,6
III.	KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	116.411	112.880	0,2%	0,2%	97,0
IV.	NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.421.189	757.658	2,1%	1,2%	53,3
D.	PLAĆENI TROŠK. BUD. RAZD. I OBRAČUNANI PRIHODI
E.	UKUPNA AKTIVA	66.757.123	62.319.222	100,0%	100,0%	93,4
A.	KAPITAL I REZERVE	48.577.277	42.821.199	72,8%	68,7%	88,2
I.	TEMELJNI /UPISANI/ KAPITAL	35.164.000	35.164.000	52,7%	56,4%	100,0
II.	KAPITALNE REZERVE
III.	REZERVE IZ DOBITKA	3.566.856	3.566.856	5,3%	5,7%	100,0
IV.	REVALORIZACIJSKE REZERVE	13.306.029	9.846.421	19,9%	15,8%	74,0
V.	ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK		(3.459.608)		-5,6%
VI.	DOBITAK ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	(3.459.608)	(5.756.078)	-5,2%	-9,2%	166,4
VII	MANJINSKI INTERES
B.	DUGOROČNA REZERVIRANJA
C.	DUGOROČNE OBVEZE	8.677.179	11.746.755	13,0%	18,8%	135,4
D.	KRATKOROČNE OBVEZE	9.502.667	7.751.268	14,2%	12,4%	81,6
E.	ODGODJENO PLAĆANJE TROŠKOVA I BUDUĆI PRIHOD
F.	UKUPNO PASIVA	66.757.123	62.319.222	100,0%	100,0%	93,4

Iz predočenih bilanci Društva na kraju 2009. i 2010. proizlazi:

Zbroj bilančne aktive/pasive na kraju 2010. iznosi 62.319.222 kune što je za 6,6% manje od bilančne aktive/pasive s kraja 2009. /66.757.123 kune/,
U bilančnoj aktivi dugotrajna imovina na kraju 2010. sudjeluje s 93,4% /58.222.459 kuna /, dok je u 2009. sudjelovala s 90,0% /60.050.648 kuna/,
U bilančnoj aktivi kratkotrajna imovina na kraju 2010. sudjeluje s 6,6% /4.096.763 kuna/, dok je u 2009. sudjelovala s 10,0% /6.706.475 kuna/,
U bilančnoj pasivi kapital i rezerve na kraju 2010. sudjeluju sa 68,7% /42.821.199 kuna/, dok su u 2009. sudjelovali s 72,8% /48.577.277 kuna/,
U bilančnoj pasivi dugoročne obveze na kraju 2010. sudjeluju s 18,8% /11.746.755 kuna/, dok u 2009. sudjelovale s 13,0% /8.677.179 kuna/ i
U bilančnoj pasivi kratkoročne obveze na kraju 2010. sudjeluju s 12,4% /7.751.268 kuna/, dok su u 2009. sudjelovale s 14,2% /9.502.667 kuna /.

Bilješka 5.4.1. Dugotrajna nematerijalna imovina

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Izdaci za razvoj
2	Koncesije, patenti, licencije, software, marke	292.270	100,0%	361.051	100,0%	123,5
3	Goodwill
4	Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5	Nematerijalna imovina u pripremi
6	Ostala nematerijalna imovina
7	NEMATERIJALNA IMOVINA (1 do 6)	292.270	100,0%	361.051	100,0%	123,5

Redni
broj	Opis	UKUPNO
0	1	2
I.	NABAVNA VRIJEDNOST
1.	Stanje 1.1.2010.	634.261
2.	Povećanje	183.062
3.	Smanjenje
4.	Revalorizacija
5.	Stanje 31.12.2010.	817.323
II.	ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
1.	Stanje 1.1.2010.	341.991
2.	Amortizacija za 2010.	114.281
3.	Povećanje
4.	Smanjenje
5.	Revalorizacija
6.	Stanje 31.12.2010.	456.272
III.	SADAŠNJA VRIJEDNOST
**	STANJE 1.1.2010.	292.270
**	Povećanje ili smanjenje	68.781
**	STANJE 31.12.2010.	361.051

PROMJENE NA NEMATERIJALNOJ IMOVINI U 2010.

U 2010. dugotrajna nematerijalne imovina povećana je u odnosu na 2009. s 292.270 kuna na 361.051 kunu ili za 23,5%.

Dugotrajna nematerijalna imovina na kraju 2010. knjigovodstveno je otpisana 55,8%.

Bilješka 5.4.2. Dugotrajna materijalna imovina

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Zemljiište	21.526.147	36,1%	21.526.147	37,2%	100,0
2	Građevinski objekti	34.726.387	58,2%	33.431.783	57,8%	96,3
3	Postrojenja i oprema	3.357.626	5,6%	2.755.260	4,8%	82,1
4	Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5	Biološka imovina
6	Predujmovi za materijalnu imovinu
7	Materijalna imovina u pripremi	92.340	0,2%	92.340	0,2%	100,0
8	Ostala materijalna imovina
9	Ulaganje u nekretnine
10	DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA (1 do 9)	59.702.500	100,0%	57.805.530	100,0%	96,8

PROMJENE NA DUGOTRAJNOJ MATERIJALNOJ IMOVINI U 2010.

Redni			Građevinski	Postrojenja i	Alati, pog. inv.	Materijalna	Predujmovi
broj	Opis	Zemljište	objekti	oprema	transp. imovina	imovina u pripremi	za mat. imovinu	UKUPNO
0	1	2	3	4	5	6	7	8
I.	NABAVNA VRIJEDNOST
1.	Stanje 1.1.2010.	21.526.147	75.992.514	14.716.580		92.340		112.327.581
2.	Povećanje			94.224				94.224
3.	Smanjenje			28.172				28.172
4.	Revalorizacija
5.	Stanje 31.12.2010.	21.526.147	75.992.514	14.782.632		92.340		112.393.633
II.	ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
1.	Stanje 1.1.2010.		41.266.127	11.358.954				52.625.081
2.	Amortizacija za 2010.		1.294.605	694.296				1.988.901
3.	Povećanje
4.	Smanjenje			25.879				25.879
5.	Revalorizacija
6.	Stanje 31.12.2010.		42.560.732	12.027.371				54.588.103
III.	SADAŠNJA VRIJEDNOST
**	STANJE 1.1.2010.	21.526.147	34.726.387	3.357.626		92.340		59.702.500
**	Povećanje ili smanjenje		(1.294.605)	(602.365)				(1.896.970)
**	STANJE 31.12.2010.	21.526.147	33.431.782	2.755.261		92.340		57.805.530

5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

Na kraju 2010. dugotrajna materijalna imovina iznosi 57.805.530 kuna što je za 3,2% manje u odnosu na kraj 2009. /59.702.500 kuna/.

U strukturi dugotrajne materijalne imovine na kraju 2010. zemljište sudjeluje s 34,5% /21.526.147 kuna/, građevinski objekti sa 53,6% /33.431.783 kune/, postrojenja i oprema s 4,4% /2.755.260 kuna/ i ostala materijalna imovina s 0,1% /55.878 kuna/.

Dugotrajna materijalna imovina do kraja 2010. knjigovodstveno je otpisana 48,2%.

Bilješka 5.4.3. Dugotrajna financijska imovina

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Udjeli /dionice/ kod povezanih poduzetnika
2	Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3	Sudjelujući interesi /udjeli/	38.613	69,1%	38.613	69,1%	100,0
4	Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudj. Interesi
5	Ulaganja u vrijednosne papire
6	Dani zajmovi, depoziti i slično	17.265	30,9%	17.265	30,9%	100,0
7	Ostala dugotrajna financijska imovina
8	Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
9	DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (1 do 8)	55.878	100,0%	55.878	100,0%	100,0

Na kraju 2010. dugotrajna financijska imovina iznosi 55.878 kuna što je jednako toj imovini u 2009.

Bilješka 5.4.4. Zalihe

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Sirovine i materijal	415.189	98,6%	347.166	99,0%	83,6
2	Proizvodnja u tijeku
3	Gotovi proizvodi
4	Trgovačka roba	5.757	1,4%	3.574	1,0%	62,1
5	Predujmovi za zalihe
6	Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7	Biološka imovina
8	ZALIHE (1 do 7)	420.946	100,0%	350.740	100,0%	83,3

Na kraju 2010. zalihe sirovina i materijala i trgovačke robe iznosile su 350.740 kuna što je za 16,7% manje u odnosu na zadnji dan 2009. /420.946 kuna/.

Bilješka 5.4.5. Kratkoročna potraživanja

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Potraživanja od povezanih poduzetnika
2	Potraživanja od kupaca	4.348.975	91,6%	2.688.417	93,5%	61,8
2.1.	Potraživanja od kupaca u zemlji	3.221.231	67,8%	1.609.113	56,0%	50,0
2.2.	Potraživanja od kupaca u inozemstvu	1.127.744	23,8%	1.079.304	37,5%	95,7
2.3.	Sporna potraživanja
2.4.	Ispravak spornih potraživanja
3	Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4	Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	2.145	0,0%	1.845	0,1%	86,0
5	Potraživanja od države i drugih institucija	385.504	8,1%	185.223	6,4%	48,0
6	Ostala potraživanja	11.305	0,2%
6.1.	Potraživanja za unaprijed plaćene troškove	6.058	0,1%
6.2.	Potraživanja žurnal promet	5.247	0,1%
7	KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 6)	4.747.929	100,0%	2.875.485	100,0%	60,6

Na kraju 2010. kratkoročna potraživanja iznose 2.875.485 kuna što je za 39,4% manje u odnosu na 2010. /4.747.929 kune/.

U strukturi kratkoročnih potraživanja Društva na kraju 2010. potraživanja od kupaca sudjeluju s 93,5% /2.688.417 kuna/, potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika s 0,1% /1.845 kuna/ i potraživanja od države i drugih institucija 6,4% /185.223 kune/.

U 2010. izvršen je otpis potraživanja od kupaca u iznosu od 865.880 kuna koja su duža od pet godina.

Na dan 31. prosinca 2010. potraživanja od kupaca s dospijećem do 60 dana iznose 92.604 kune, do 120 dana 626.906 kuna, do 360 dana 808.647 kuna i preko 360 dana 1.160.260 kuna.

Bilješka 5.4.6. Kratkotrajna financijska imovina

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Udjeli /dionice/ kod povezanih poduzetnika
2	Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3	Sudjelujući interesi /udjeli/
4	Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudj. Interesi
5	Ulaganja u vrijednosne papire
6	Dani zajmovi, depoziti i slično	116.411	100,0%	112.880	100,0%	97,0
7	Ostala financijska imovina
8	KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (1 do 7)	116.411	100,0%	112.880	100,0%	97,0

Na kraju 2010. kratkotrajna financijska imovina /dani kratkoročni zajmovi/ iznosi 112.880 kuna što je za 3% manje u odnosu na 2009. /116.411 kuna/.

. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

Bilješka 5.4.7. Novac u banci i blagajni

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Kunski žiro račun	36.340	2,6%	61.970	8,2%	170,5
2	Devizni žiro račun	1.381.035	97,2%	641.838	84,7%	46,5
3	Prijelazni račun	2.959	0,2%	1.304	0,2%	44,1
4	Novac u blagajni	855	0,1%	52.546	6,9%	6.145,7
5	NOVAC U BANCI I BLAGAJNI (1 do 4)	1.421.189	100,0%	757.658	100,0%	53,3

Na kraju 2010. stanje na novčanim računima iznosi 757.658 kuna što je za 46,7% manjeu odnosu na stanje na zadnji dan 2010. /1.421.189 kuna/. Prema tome, čisti novčani tijek u 2010. smanjen je za 663.531 kunu.

Bilješka 5.4.8. Kapital i rezerve

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	TEMELJNI /UPISANI/ KAPITAL	35.164.000	72,4%	35.164.000	82,1%	100,0
2	KAPITALNE REZERVE
3	REZERVE IZ DOBITKA	3.566.856	7,3%	3.566.856	8,3%	100,0
4	Zakonske rezerve	511.699	1,1%	511.699	1,2%	100,0
5	Rezerve za vlastite dionice
6	Vlastite dionice i udjeli /odbitna stavka/
7	Statutarne rezerve
8	Ostale rezerve	3.055.157	6,3%	3.055.157	7,1%	100,0
9	REVALORIZACIJSKE REZERVE	13.306.029	27,4%	13.306.029	31,1%	100,0
10	ZADRŽANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK			(3.459.608)	-8,1%
11	Zadržani dobitak
12	Preneseni gubitak			3.459.608	8,1%
13	DOBITAK ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	(3.459.608)	-7,1%	(5.756.078)	-13,4%	166,4
14	Dobitak poslovne godine
15	Gubitak poslovne godine	3.459.608	7,1%	5.756.078	13,4%	166,4
16	MANJINSKI INTERES
17	KAPITAL I REZERVE (1+2+3+9+10+13+16)	48.577.277	100,0%	42.821.199	100,0%	88,2

Na kraju 2010. kapital i rezerve iznosi 42.821.199 kuna, što je za 11,8% manje o odnosu na 09. /48.577.277 kuna/.

U strukturi kapitala i rezervi na kraju 2010. temeljni /upisani/ kapital sudjeluje s 82.1% /35.164.000 kuna/, rezerve iz dobitka 8,3% /3.566.856 kuna/, revalorizacijske rezerve s 31.1% /13.306.029 kuna/, preneseni gubitak s -8.1% /3.459.608 kuna/ i gubitak poslovne godine s –13,4% /5.756.078 kuna/.

Niže je predočena vlasnička struktura HTP OREBIĆ d.d. na dan 31.12.2009. i 31.12.2010.

. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	DIONIČAR	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Državna agencija za sanaciju banaka i štednih uloga	22.121.800	62,9%	22.121.800	62,9%	100,0
2	Baničević Frano	2.244.000	6,4%	2.244.000	6,4%	100,0
3	Hrvatski fond za privatizaciju	2.023.600	5,8%	2.023.600	5,8%	100,0
4	Mali dioničari	8.774.600	25,0%	8.774.600	25,0%	100,0
5	TEMELJNI KAPITAL	35.164.000	100,0%	35.164.000	100,0%	100,0

Kako je razvidno iz predočenog pregleda, vlasnička struktura Društva u 2010. nije se mijenjala, odnosno jednaka je onoj u 2009.

Bilješka 5.4.9. Dugoročne obveze

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Obveze prema povezanim poduzetnicima
2	Obveze za zajmove, depozite i slično
3	Obveze prema bankama i drugim financ. institucijama	5.350.672	61,7%	8.420.248	71,7%	157,4
4	Obveze za predujmove
5	Obveze prema dobavljačima
6	Obveze po vrijednosnim papirima
7	Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudj. Interesi
8	Ostale dugoročne obveze
9	Odgođena porezna obveza	3.326.507	38,3%	3.326.507	28,3%	100,0
10	DUGOROČNE OBVEZE (1 do 9)	8.677.179	100,0%	11.746.755	100,0%	135,4

Na dan 31. prosinca 2010. dugoročne obveze iznosile su 11.746.755 kuna što je za 35.4% više u odnosu na isti dan 2009. /8.677.179 kuna/.

U strukturi dugoročnih obveza obveze po bankarskim kreditima sudjeluju sa 71.7% /8.420.248 kuna/, a odgođena porezna obveza s 28.3% /3.326.507 kuna/.

Bilješka 5.4.10. Kratkoročne obveze

Redni		Stanje na dan		Stanje na dan		Index
broj	NAZIV POZICIJE	31.12.2009.	Udio	31.12.2010.	Udio	4/2
0	1	2	3	4	5	6
1	Obveze prema povezanim poduzetnicima
2	Obveze za zajmove, depozite i slično
3	Obveze prema bankama i drugim financ. institucijama	4.001.511	42,1%	2.048.866	26,4%	51,2
4	Obveze za primljene predujmove	485.295	5,1%	478.972	6,2%	98,7
5	Obveze prema dobavljačima	4.169.269	43,9%	4.063.663	52,4%	97,5
6	Obveze prema vrijednosnim papirima
7	Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudj. interesi
8	Obveze prema zaposlenicima	370.733	3,9%	401.274	5,2%	108,2
9	Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	457.256	4,8%	703.239	9,1%	153,8
10	Obveze s osnove udjela u rezultatu
11	Obveze po osnovi dugotr. imovine namijenjene prodaji
12	Ostale kratkoročne obveze	18.603	0,2%	55.254	0,7%	297,0
13	KRATKOROČNE OBVEZE (1 do 12)	9.502.667	100,0%	7.751.268	100,0%	81,6

Na kraju 2010. kratkoročne obveze iznose 7.751.268 kuna što je za 18.4% manje o odnosu na 2009. /9.502.667 kuna/.

U strukturi kratkoročnih obveza na zadnji dan 2010. obveze prema dobavljačima sudjeluju s 52.4% /4.063.663 kune/, obveze po kratkoročnim kreditima 26.4% /2.048.866 kuna/, obveze za poreze, doprinose i slična davanja 9,1% /703.239 kuna/, obveze za primljene predujmove 6,2% /478.972 kune/, obveze prema zaposlenicima 5,2% /401.274 kune/ i ostale kratkoročne obveze 0,7% /55.254 kune/.

5.5. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

U 2010. prema novčanom tijeku izrađenom po tzv. indirektnoj metodi, ostvareni su negativni novčani primitci od poslovnih aktivnosti u iznosu od 1.994.019 kuna, negativni novčani primitci od investicijskih aktivnosti u iznosu od 273.809 kuna i pozitivni novčani primitci od financijskih aktivnosti u iznosu od 1.604.297 kuna.

Sukladno predočenom, u 2010. utvrđeno je smanjenje novca i novčanih ekvivalenata za 663.531 kunu, odnosno s 1.421.189 kuna na zadnji dan 2009. na 757.658 kuna na zadnji dan 2010.

5.6. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

U 2010. zbog gubitka poslije oporezivanja u iznosu od 5.756.078 kuna knjiženo je smanjenje vlastitog kapitala, odnosno glavnice Društva /kapital i rezerve/ s 48.577.277 kuna na zadnji dan 2009. na 42.821.199 kuna.

5.7. OSTALE INFORMACIJE

U nastavku su predočene ostale informacije koje nisu iskazane u okviru financijskih izvještaja, a mogle bi imati značajan utjecaj na interpretaciju pojedinih stavaka financijskih izvještaja. One obuhvaćaju sljedeće cjeline:

a) sudski sporovi u korist i na teret Društva,
b) ostale potencijalne obveze,
c) događaji nakon datuma bilance,
d) povezane stranke i
e) upravljanje rizicima.
a) Sudski sporovi u korist i na teret Društva

Na datum bilance vodi se više sudskih sporova u korist i na teret Društva.

Društvo ima više imovinsko-pravnih sporova /zgrada Splitske banke d.d., dio zemljišta hotela "Bellevue" – bungalovi i zemljište oko hotela, nekretnine restoran "Trstenica" i konoba, sve u Orebiću/. Spomenuti imovinsko-pravni sporovi su u takvom stanju da još uvijek nije moguće procijeniti njihov ishod niti vrijednost.

U tijeku su i dva žalbena postupka /žalba za prekšaje 74.410,00 kuna – povreda radnog prava i žalba cjenik hotela "Orsan" 2.000,00 kuna/.

S obzirom da su navedeni sporovi još uvijek u tijeku, konačne učinke na buduće poslovanje nije moguće procijeniti.

b) Ostale potencijalne obveze

Sukladno poslovnoj analizi nema značajnijih poslovnih događaja koji bi predstavljali potencijalne obveze i koje bi mogle imati značajnijeg utjecaja na rezultate poslovanja i financijski položaj, kao i novčane tijekove Društva u budućim razdobljima.

c) Događaji nakon datuma bilance

U razdoblju između datuma bilance /31. prosinca 2010./ i datuma odobravanja financijskih izvještaja /30. ožujka 2011./ nije bilo poslovnih događaja koji bi bitnije utjecali na rezultate poslovanja i financijski položaj Društva.

Međutim, dana 28. siječnja 2011. izvršena je primopredaja sa zapisnikom između novog direktora Društva Mladena Đelduma, koji je stupio na dužnost dana 15. prosinca 2010. i dotadašnjeg direktora Društva Ante Mrgudića. U primopredaji je utvrđeno:

1. Popis imovine /dugotrajna imovina, kratkotrajna imovina, obveze i kapital/ na dan 31. prosinca 2010. bio je manjkav, osobito u nerealno iskazanoj /većoj/ vrijednosti sitnog inventara, što je ispravljeno, po nalogu novoga direktora Mladen Đeldum u godišnjem obračunu za 2010.
1. Ugovori o zakupu poslovnih prostora u vlasništvu HTP OREBIĆ d.d. sa Splitskom bankom /1997./ i privatnim vlasnikom u 2010. /beach bar "Bačva" zaključeni su po nepovoljnim uvjetima za vlasnika, tako da se po njihovom isteku moraju zaključiti novi ugovori po tržišnim uvjetima.
1. Nije sačinjena HTP OREBIĆU d.d. odgovarajuća sistematizacija radnih mjesta, što se mora otkloniti u što hitnijem roku.
1. Nisu zaključeni ugovori o radu s 3 osobe, što se također mora otkloniti.
1. Tek nakon uvida u stanje i rokove potraživanja prema kupcima i obveza prema dobavljačima HTP OREBIĆ, naknadno je u poslovnim knjigama za 2010. izvršen otpis potraživanja prema kupcima i obveza prema dobavljačima za koje je nastupila zastara.
1. Za konobu "Mlinica" HTP OREBIĆ d.d. plaćao je račune za struju i vodu tijekom cijele 2010. iako je od 15. siječnja 2010. ta konoba u zakupu privatne osobe, koja je i obveznik plaćanja spomenutih računa.
1. Odluke bivše Uprave /do 15. prosinca 2010./ nisu dokumentirane zapisnicima i odgovarajućim izvodima, primjerice godišnji odmori i sl./.

d) Povezane stranke

Društvo nema povezanih stranki.

e) Upravlianie rizicima

U okviru ove stavke dane su osnovne informacije o rizicima poslovanja koji se mogu pojaviti i načine na koji ih se kontrolira.

Tržišni i cjenovni rizik

Društvo ostvaruje prihode u cijelosti na području Republike Hrvatske. Cijene se formiraju na temelju tržišnih uvjeta.

U 2011. očekuje se rezultat poslovanja na razini 2010.

2. Kamatni rizik

Kamatni rizik proizlazi iz mogućih promjena razina kamatnih stopa na tržištu kapitala, što utječe na cijenu tuđih izvora kapitala.

Kreditni rizik

Za sada Društvo ima manjih problema pri naplati potraživanja, ali se po tome temelju ne učekuje značajniji utjecaj na kretanje rezultata poslovanja, financijski položaj i novčane tijekove.

Rizik promjene tečaja ili valutni rizik

Rizik se sastoji u tome hoće li eventualna promjena tečaja valuta značajnije utjecati na kretanje rezultata poslovanja, financijski položaj i novčane tijekove.

Valutni rizik se u poslovanju Društva pojavljuje i na strani potraživanja i na strani obveza po dugoročnonim kreditima. Za sada je tečaj hrvatske kune prema vodećim svjetskim valutama relativno stabilan i ne očekuju se značajnije promjene.

5.8. IZDAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijske izvještaje za poslovnu 2010. autorizirala je Uprava Društva s datumom 30. ožujka 2011.

Za HTP OREBIĆ d.d.

Direktor

HTP OREBICMEden Deldum OREBIC

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI PREMA MSFI-u /NESTANDARDNI IZVJEŠTAJI/ HTP OREBIĆ d.d. ZA 2010.

Referentna stranica

Vrsta posla: 777

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za 2010 . godinu

2.128.511.122,61 Kontrolni broj
Vrsta izvještaja:	10	tzvještoj kojeg ispunjava obveznik korre je kalendarska
Matični broj (MB):	03080757	st talbug u gejost bosi i lindustos estes submis solo po itate war Christian best sie von hoge stateer aan die die		Evidencijski broj (popunjava Registar)
Matični broj suda (MBS):	060015571	stecal> ?' #kvatacije.
Osobni identifikacijski broj (OIB)	98026846668
	Naziv obveznika: HTP OREBIĆ d.d.
Poštanski broj i mjesto:	20250	Orebić
	Ulica i kućni broj: Obala pomoraca 24
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Internet adresa: www.orebic-htp.hr
Šifra općine/grada:	Orebić 308
Šifra županije:	dubrovačko neretvanska 19		Popis dokumentacije
Šifra NKD-a:	Hoteli i sličan smješta: 5510		DA	Bilanca i Račun dobiti i gubitka
Konsolidirani izvještaj:	NE		it a	Dodatni podaci
Obveza revizije:	DA		DA	Bilješke uz financijske izvještaje
Šifra svrhe predaje:	Predaja samo u svr hu javne objava $\mathbf{2}$		DA	Izvještaj o novčanom tijeku
Oznaka veličine:	Srednje vetiki podutož nik 2		DA	Izvještaj o promjenama kapitala
Oznaka vlasništva:	42	Mješovito vlasništvo s preko 50% državnog	DA	Revizorsko izvješće
Porijeklo kapitala:	kapitala O 100		DA	Godišnje izvješće
Broj zaposlenih:	(strani kapital, %) (domaći kapital, %) 116	115	DA	Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka
Broj zaposlenih	(krajem razdoblja) (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) 109	104	DA	Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog
(na temelju sati rada) (u prethodnoj godini)	(u tekućoj godini)		DA	izvještaja Godišnji financijski izvještaj prema MSFI-u
Broj mjeseci poslovanja:	12 (u tekućoj godini) (u prethodnoj godini)	12		(nestandardni izvještaj)
	Matični brojevi pripojenih subjekata:
	Matični brojevi sudionika statusnih promjena spajanja:

Knjigovodstveni servis:	(matični broj servisa)	(naziv servisa)
Osoba za kontaktiranje: Neda Ćendo	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)				Verzija Excel datoteke: 2.0.0.
	Telefon: 020713016		Telefaks: 020714310
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Prezime i ime: Mladen Deldum (osoba ovlaštene za zastupanje)


		HTP OREBIG		(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

PodDop NT_D Opci Bilanca RDG NT_I Navigacija kroz Excel datoteku, List --> Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Sifre BILANCA	ListaMB Prom		Obrazac
stanje na dan 31.12.2010.			POD-BIL
Obveznik: 98026846668; HTP OREBIĆ d.d. Naziv pozicije	Rbr. AOP	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1 AKTIVA	bilješke oznaka 2 3	4	5
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	002 003	60.050.648 292.270	58.222.459 361.051
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	004 005	292.270	361.051
3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	006 007
5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina	008 009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište	010 011	59.702.500 21.526.147	57.805.530 21.526.147
2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema	012 013	34.726.387 3.357.626	33.431.783 2.755.260
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu	015 016
7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina	017 018	92.340	92.340
9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	019 020	55.878	55.878
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	021 022
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	023 024	38.613	38.613
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina	026 027	17.265	17.265
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	028 029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	030 031
3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	032
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	033 034	6.706.475	4.096.763
I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal	035 036	420.946 415.189	350.740 347.166
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi	037 038
4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe	039 040	5.757	3.574
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	042 043	4.747.929	2.875.485
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca	044 045	4.348.976	2.688.417
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	046 047	2.145	1.845
5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja	048 049	385.503 11.305	185.223
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	116.411	112.880
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	051 052
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	053 054
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično	055 056	116.411	112.880
7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	057 058	1.421.189	757.658
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) F) IZVANBILANČNI ZAPISI	060 061	66.757.123	62.319.222
PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	48.577.277	42.821.199
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE	063 064	35.164.000	35.164.000
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 1. Zakonske rezerve	065 066	3.566.856 511.699	3.566.856 511.699
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve	068 069
5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	070 071	3.055.157 13.306.029	3.055.157 13.306.029
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 1. Zadržana dobit	072 073	0	-3.459.608
2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	074	-3.459.608	3.459.608 -5.756.078
1. Dobit poslovne godine	075 076
2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES	077 078	3.459.608	5.756.078
B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	079 080	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja	081 082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	8.677.179	11.746.755
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično	084 085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove	086 087	5.350.672	8.420.248
5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima	088 089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze	090 091
9. Odgođena porezna obveza	092	3.326.507	3.326.507
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	093 094	9.502.667	7.751.268
2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	095 096	4.001.511	2.048.866
4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima	097 098	485.295 4.169.269	478.972 4.063.663
6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	099 100
8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	101	370.733	401.274
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	102 103	457.256	703.239
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze	104 105	18.603	55.254
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	106 107	66.757.123	62.319.222
G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)	108
A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Navigacija kroz Excel	Opci	Bilanca	RDG	PodDop	NT_I	NT_D	ListaMB
datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Sifre	Prom
										Obrazac
RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2010. do 31.12.2010.										POD-RDG

Obveznik: 98026846668; HTP OREBIĆ d.d.							AOP	Rbr.
			Naziv pozicije				oznaka	bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)			1				2	3	4	5
1. Prihodi od prodaje							111 112		17.387.313 17.137.219	17.028.164 16.708.299
2. Ostali poslovni prihodi							113		250.094	319.865
	II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda						114		20.340.077	20.247.245
2. Materijalni troškovi (117 do 119)							115 116		8.294.974	8.276.828
a) Troškovi sirovina i materijala							117		5.828.095	5.739.191
b) Troškovi prodane robe							118		177.258	134.661
c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123)							119 120		2.289.621 8.921.863	2.402.976 8.742.004
a) Neto plaće i nadnice							121		5.529.002	5.470.372
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća							122		2.083.507	1.988.674
c) Doprinosi na plaće							123		1.309.354	1.282.958
4. Amortizacija 5. Ostali troškovi							124 125		2.129.516 993.724	2.103.182 1.125.231
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)							126		0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)							127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja							128 129
8. Ostali poslovni rashodi							130
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)							131		298.116	70.572
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima							132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama							133		298.116	70.572
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa							134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi							135 136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)							137		706.334	665.509
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima							138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama							139		706.334	665.509
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine							140
4. Ostali financijski rashodi							141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA							142 143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI							144		133.957	51.813
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI							145		232.583	1.993.873
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)							146		17.819.386 21.278.994	17.150.549 22.906.627
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)							147 148		-3.459.608	-5.756.078
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)							149		0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)							150		3.459.608	5.756.078
XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)							151 152		-3.459.608	-5.756.078
1. Dobit razdoblja (149-151)							153		0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)							154		3.459.608	5.756.078
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice							155
2. Pripisana manjinskom interesu							156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)							157 158		-3.459.608 0	-5.756.078 0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja							159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i							160
nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju							161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka							162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika							163 164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja							165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA							166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)							167		0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)							168		-3.459.608	-5.756.078
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu							169 170

datoteku, List --> Prom Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Sifre IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda Obrazac POD-NTI u razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010. Obveznik: 98026846668; HTP OREBIĆ d.d. AOP Rbr. Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina oznaka bilješke 1 2 3 4 5 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 001 -3.459.608 -5.756.078 2. Amortizacija 002 2.129.516 2.103.182 3. Povećanje kratkoročnih obveza 003 1.215.070 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 004 144.941 1.872.444 5. Smanjenje zaliha 005 59 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 006 260.477 I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 007 290.396 -1.780.393 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 008 213.626 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 009 3. Povećanje zaliha 010 79.120 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 011 II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 012 79.120 A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 013 211.276 AKTIVNOSTI (007-012) A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 014 0 1.994.019 AKTIVNOSTI (012-007) NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 016 3. Novčani primici od kamata 017 42.241 3.477 4. Novčani primici od dividendi 018 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 019 III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 020 42.241 3.477 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 021 483.263 277.286 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 022 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 023 IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) 024 483.263 277.286 B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 025 0 AKTIVNOSTI (020-024) B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 026 441.022 273.809 AKTIVNOSTI (024-020) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 027 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 028 1.974.035 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 029 V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 030 1.974.035 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 031 2.573.293 2.926.647 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 032 3. Novčani izdaci za financijski najam 033 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 034 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 035 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) 036 2.573.293 2.926.647 C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 037 0 AKTIVNOSTI (030-036) C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 038 599.258 AKTIVNOSTI (036-030) Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) 039 0 0 Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) 040 829.004 663.531 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 2.250.193 1.421.189 041 Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 042 Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 043 829.004 663.531 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 044 1.421.189 757.658	Navigacija kroz Excel	Opci	Bilanca	RDG	PodDop	NT_I	NT_D	ListaMB
















										0
										213.626
										0













										0




										4.530.944

										4.530.944






										1.604.297
										0

AI assistant

HTP OREBIĆ d.d. — Management Reports 2011

2127_10-k_2011-04-29_f3bff923-0abe-4731-80da-1773880323e8.pdf

HTP O R E B I Ć d.d.

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.10.

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU

BILANCA stanje na dan 31.12.2010.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih i računovodstvenih usluga

10000 ZAGREB, Isce 64

IZVJEŠĆE

NEOVISNOG REVIZORA O TEMELJNIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA HTP OREBIĆ d.d. IZ OREBIĆA ZA 2010.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Odgovornost revizora

Mišljenje

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih i računovodstvenih usluga

REVIZIJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA HTP OREBIĆ d.d. ZA 2010.

SADRŽAJ

Privitak:

d.d. za ugostiteljstvo, turizam, trgovinu i pružanje ostalih usluga OREBIĆ

IZJAVA

UPRAVE O ODGOVORNOSTI ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

OKVIR REVIZIJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2010. HTP OREBIĆ d.d. IZ OREBIĆA

OBVEZA PROVOĐENJA REVIZIJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

MIŠLJENJE O USKLAĐENOSTI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I GODIŠNJEG IZVJEŠĆA

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih i računovodstvenih usluga

IZVJEŠĆE

NEOVISNOG REVIZORA O TEMELJNIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA HTP OREBIĆ d.d. IZ OREBIĆA ZA 2010.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Odgovornost revizora

Mišljenje

1. RAČUN DOBITKA I GUBITKA

2. BILANCA

3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

5.1. UVOD

5.1.1. Podaci o HTP OREBIĆ d.d.

5.1.2. Obveznik sastavljanja financijskih izvještaja

5.1.3. Okvir za sastavljanje financijskih izvještaja

5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

5.1.4. Osnova sastavljanja financijskih izvještaja

5.1.5. Vremenska neograničenost poslovanja

5.1.6. Korištenje procjena i prosudbi

5.1.7. Funkcionalna i prezentacijska valuta

5.1.8. Obrasci financijskih izvještaja

5.1.9. Porezni status

5.2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Dugotrajnu nematerijalnu imovinu

Dugotrajnu materijalnu imovinu

Dugotrajnu financijsku imovinu

Dugotrajna potraživanja

Zalihe

Kratkotrajna potraživanja

Kratkotrajnu financijsku imovinu

Novac u banci i blagajni

Plaćene troškove budućeg razdoblja i obračunane prihode

Kapital

Rezerviranja

Dugoročne obveze

Kratkoročne obveze

Odgođena plaćanja troškova i prihod budućeg razdoblja

Prihode

Rashode

Porez na dobitak

Usporedni podaci

5.3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITKA GUBITKA

Bilješka 5.3.2. Financijski prihodi

Bilješka 5.3.6. Amortizacija

Bilješka 5.3.7. Ostali troškovi

Bilješka 5.3.8. Financijski rashodi

Bilješka 5.3.9. Izvanredni rashodi

5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010.

Bilješka 5.3.10. Dobitak ili gubitak prije oporezivanja

Bilješka 5.3.11. Porez na dobitak

5.4. BILJEŠKE UZ BILANCU

PROMJENE NA NEMATERIJALNOJ IMOVINI U 2010.

PROMJENE NA DUGOTRAJNOJ MATERIJALNOJ IMOVINI U 2010.

HTP OREBIĆ d.d. Management Reports 2011

REPOS d.o.o. za pružanje revizorskih ⁱ računovodstvenih usluga