Annual Report (ESEF) • May 3, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileHTP Orebić d.d. Orebić
Stranica
Izvješće poslovodstva 1
Izjava o odgovornosti Uprave 5
Mišljenje neovisnog revizora 6
Izvještaj o financijskom položaju na datum 31. prosinca 2021. godine 14
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2021. godinu 15
Izvještaj o novčanom toku za 2021. godinu 14
Izvještaj o promjenama kapitala za 2021. godinu 17
Bilješke uz financijske izvještaje za 2021. godinu 18
HTP Orebić d.d. sa sjedištem u Orebiću jedna je od važnijih tvrtki na području grada Orebića na otoku Pelješcu. Osnovna djelatnost društva je pružanje usluga smještaja, hrane i pića u turističke svrhe.
Društvo u svom sastavu ima Aminess Bellevue Hotel, Aminess Casa Bellevue, Aminess Bellevue Village i Orsan hotel by Aminess koji ukupno raspolažu sa 255 smještajnih jedinica.
Na dan 31.12.2021.godine iznosi 47.582.000 kuna podijeljen na 475.820 redovnih dionica oznake HTPO-R-A nominalnog iznosa svake dionice 100,00 kuna. Dionice Društva uvrštene su na Zagrebačku burzu ISIN: HRHTPORA0008. CFI oznaka ESVUFR.
Društvo je ostvarilo ukupno 33.217 noćenja što je više od istoga perioda 2020. godine (18.095 noćenja) zbog činjenice da je 2020. godina bila pod snažnim utjecajem COVID-19. Bez obzira na navedeno, i tijekom 2021. godine i dalje je vidljiv snažan utjecaj pandemije COVID-19, prvenstveno kroz kasnije otvaranje kapaciteta od planiranih odnosno ne otvaranje dijela kapaciteta (hotel Orsan) odnosno činjenice da je u 2019 ostvareno preko 73.000 noćenja Društvo je tijekom 2021 godine poslovalo sa sljedećim otvorenim kapacitetima:
Hotel Orsan by Aminess sa 97 smještajnih jedinica tijekom 2021. godine bio je zatvoren.
Struktura noćenja prema tržištima u 2021. godini je bila kako slijedi:
Ukupni prihodi u 2021. godini su iznosili 15,3 milijuna kuna u odnosu na isto razdoblje 2020. godine kada su iznosili 11,1 milijuna kuna. Bez obzira na veće prihode, oni su i dalje značajno niži od ostvarenja tijekom 2019. godine uzevši u obzir i činjenicu da se dio prihoda odnosi na COVID-19 potpore (1.4m kuna). Ukupna EBITDA kontribucija u 2021. godine iznosila je 2,126 milijuna kuna. U EBITDA kontribuciju u 2020.g. u iznosu od 2,164 milijuna kuna sadržano je 2,2 milijuna kuna potpora za očuvanje radnih mjesta i 2,7 milijuna kuna prihoda od prodaje imovine. Prihodi od prodaje u 2021. godini bilježe rast od 6,7 milijuna kuna u odnosu na 2020.godinu. Međutim u usporedbi sa 2019., godinom, zbog značajno nižih prihoda ukupna EBITDA kontribucija je i dalje manja. Ukupan dug društva prema financijskim institucijama iznosio je 9,5 milijuna kuna na dan 31. prosinca 2021. godine. Sa danom 30. lipnja 2021. godine, istekli su moratoriji na otplatu glavnice kredita bankama te Društvo od toga perioda redovito otplaćuje svoje obveze prema novim otplatnim planovima. Preliminarni podaci o bookingu za 2022. godinu ukazuju na oporavak potražnje, međutim i dalje se očekuje utjecaj na prihode zbog COVID-19 okruženja (prvenstveno za avio goste koji su pre-covid činili značajan udio) i eskalacije sukoba u Ukrajini te pritisaka na rast plaća zaposlenika na rashodovnoj strani.
Bez obzira na navedeno, kroz integraciju u Aminess sustav i optimizaciju poslovanja očekuje se bolji rezultat u 2022. godini u odnosu na 2021. godinu.
Aktivnosti koje Društvo obavlja i sezonski karakter poslovanja izlažu ga raznim rizicima, prvenstveno valutnom, kamatnom, kreditnom i riziku likvidnosti.
Valutni rizik
Valutni rizik proističe uslijed budućih promjena kretanja tečaja, a obzirom na udio prihoda od prodaje u inozemstvu. Društvo je izloženo prvenstveno promjeni vrijednosti eura, stoga kretanje tečaja eura u odnosu na kunu može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčani tijek. Istovremeno kreditne obveze Društva su ugovorene u eurima tj. vezane uz tečaj eura, te je time dio valutnog rizika s utjecajem na buduće poslovanje ipak smanjen.
Kamatni rizik
Budući da Društvo nema značajnije prihode od kamata koje ostvaruje, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu ovisni o promjenama kamatnih stopa u tom smislu. U strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja Društva svi krediti su s fiksnom kamatnom stopom, u iznosu od 3,00%. Ukupne obveze s osnove kredita na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 9.6 milijuna kuna.
Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom gotovinu, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. Društvo surađuje s bankama koje imaju visoku kreditnu ocjenu i ne očekuje utjecaje na poslovanje Društva radi ove vrste izloženosti. Prodajne politike Društva osiguravaju da se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni gost). Trenutno ovaj rizik ne može ugroziti financijsku stabilnost Društva.
Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i mogućnost da u svakom trenutku Društvo redovito podmiruje svoje tekuće obveze. Društvo vodi brigu o svojim obvezama, kao i o održavanju potrebne likvidnosti.
S obzirom na pandemiju COVID-19 , ulaganja društva u 2021. godini bila su ograničena te su se uglavnom odnosila na pripremu objekata za otvorenje sezone 2021. te ulaganja vezana uz integraciju u Aminess sustav.
Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo je imalo zaposleno ukupno 37 radnika. Društvo je tijekom 2021. godine u prosjeku zapošljavalo oko 45 zaposlenika, od čega oko 60 tijekom ljetnih mjeseci odnosno oko 30 tijekom zimskog perioda.
U ovom izvještajnom razdoblju nakon posrednog preuzimanja većinskog udjela Društva krajem prosinca 2020. godine od društva Laguna Novigrad d.d. kroz preuzimanje 100% udjela u društvu Dalmacija Hoteli d.o.o., proveden je proces javne ponude preuzimanja dionica Društva od strane Laguna Novigrad d.d.# Izvješće o reviziji financijskih izvještaja
Obavili smo reviziju financijskih izvještaja društva HTP Korčula d.d. („Društvo“), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine te izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku „financijski izvještaji“).
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2021. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“).
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
| Knjigovodstvena vrijednost turističke imovine | Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili tom pitanju |
|---|---|---|
| Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme na dan 31. prosinca 2021. godine iznosila je 47.330 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 49.364 tisuće kuna). Vidi bilješku 2.3.1 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine unutar Značajnih računovodstvenih politika, bilješku 5 Nekretnine, postrojenja i oprema i bilješku 28 Ključne računovodstvene procjene | Na dan 31. prosinca 2021. knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme predstavljala je otprilike 78% ukupne imovine Društva. Ta imovina, mjerena po trošku stjecanja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, prvenstveno se sastoji od turističkih nekretnina i povezane imovine. Turistička imovina podliježe godišnjem pregledu kako bi se procijenilo da li je podložna umanjenju vrijednosti. Za tu svrhu, menadžment smatra svaki hotel zasebnom jedinicom koja stvara novac (“JKSN”) i analizira stvarne rezultate pojedinih JKSN-a kako bi utvrdili postoje li indikatori umanjenja vrijednosti turističke imovine. Ukoliko postoje i kada su takvi pokazatelji identificirani, procjenjuje se nadoknadivi iznos JKSN-a i priznaje se gubitak od umanjenja vrijednosti, ukoliko je to potrebno. Procjene menadžmenta se oslanjaju na značajne prosudbe i pretpostavke vezano uz kretanja u turističkom sektoru, uključujući i one vezane uz: diskontne stope, stope rasta, stope popunjenosti, korisnog vijeka uporabe imovine, terminalne vrijednosti i prihoda po raspoloživoj jedinici. Zbog gore navedenih faktora i njihove složenosti, kao i zbog visine navedenih iznosa, utvrdili smo da je iskazivanje knjigovodstvene vrijednosti turističke imovine povezano sa značajnim rizikom od materijalno pogrešnog prikazivanja. Kao takva, turistička imovina zahtjeva našu povećanu pažnju u reviziji i razmatrana je kao ključno revizijsko pitanje. | Naše revizorske procedure za ovo područje, koje smo gdje je bilo moguće proveli uz pomoć naših stručnjaka za vrednovanje, uključivale su između ostalog: Procjena dizajna i implementacije odabranih kontrola Društva u procesu računovodstva turističke imovine, uključujući kontrole identifikacije pokazatelja umanjenja vrijednosti i potvrđivanja rezultata testiranja umanjenja vrijednosti; Uvid u zapisnike sa sjednica Uprave i Nadzornog odbora radi utvrđivanja financijskih poteškoća ili promjena u operativnim planovima, s potencijalnim negativnim učincima na nadoknadivu vrijednost turističke imovine. Također smo, prema potrebi, imali dodatne upite prema Upravi: Procjena prikladnosti modela umanjenja vrijednosti Društva u odnosu na zahtjeve relevantnih standarda financijskog izvještavanja. Kao dio gore navedenog, identificirali smo relevantne metode, pretpostavke i izvore podataka i procijenili jesu li takve metode, pretpostavke, podaci i njihova primjena prikladni u kontekstu spomenutih zahtjeva; Procjena kvalitete budžeta Društva uspoređivanjem povijesnih budžeta sa stvarnim rezultatima te također praćenjem predviđenih novčanih tokova u modelu umanjenja vrijednosti s projekcijama koje je odobrila Uprava Analizu ključnih pretpostavki i prosudbi primijenjenih u modelima vrednovanja. Navedeno je uključivalo: o Analiza stope popunjenosti, prihoda po raspoloživoj sobi i pretpostavki rasta tržišta na temelju izvještaja hotelske industrije i javno dostupnih podataka za društva u okolnom području koja posluju u sličnim objektima; Analiza korištene diskontne stope te terminalne stope rasta u odnosu na stope koje se koriste u hotelijerstvu u Hrvatskoj, uzimajući u obzir specifične rizike Društva: |
Usporedba korisnog vijeka uporabe imovine sa usporedivom imovinom u hotelskoj industriji u Hrvatskoj uzimajući u obzir specifičnosti imovine Društva; Analiza osjetljivosti modela umanjenja vrijednosti na promjene u ključnim pretpostavkama, poput procjene rasta, stope kapitalizacije, diskontne stope te popunjenosti objekata kako bi procijenili raspon mogućih alternativnih ishoda i utvrdili pristranost vezano za umanjenje u zaključcima o umanjenju; Analizu adekvatnosti objava pripremljenih od strane Društva vezanih uz računovodstvo turističke imovine nastavno relevantnim zahtjevima financijskih standarda izvještavanja. |
Skrećemo pažnju na bilješku 3 uz financijske izvještaje koja ukazuje na to da su prikazani usporedni podaci za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. prepravljeni. Naše mišljenje nije s rezervom po toj osnovi.
Financijski izvještaji na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. te 31. prosinca 2019. iz kojih je izveden izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine, isključujući usklade opisane u bilješci 3 uz financijske izvještaje, revidirao je drugi revizor koji je na dan 29. travnja 2021., odnosno, 10. travnja 2020. godine izrazio pozitivno mišljenje na te financijske izvještaje. Kao dio naše revizije financijskih izvještaja na dan i za godinu koje je završila 31. prosinca 2020., izvršili smo reviziju usklada opisanih u bilješci 3 koje su provedene kako bi se prepravili prikazani usporedni podaci za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. te izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine. Nismo bili angažirani za reviziju, uvid ili provođenje bilo kojih procedura nad financijskim izvještajima na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. ili 31. prosinca 2019. (koji ovdje nisu prikazani) ili izvještaja o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine, osim vezano uz usklade opisane u bilješci 3 uz financijske izvještaje. Sukladno tome, ne izražavamo mišljenje niti bilo koji drugi oblik uvjerenja na te financijske izvještaje u cjelini. Međutim, prema našem mišljenju, usklade opisane u bilješci 3 prikladne su i ispravno su provedene.
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja. Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću.# Izvješće o reviziji financijskih izvještaja
U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane.
Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje:
* je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu
* uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su zahtijevane sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu.
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
* Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su, u svim značajnim odrednicama, s financijskim izvještajima ;
* Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu ;
* Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22. Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Društva te okruženja u kojem ono posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U vezi s tim, nemamo ništa za izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Društvo, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Društva.
Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
* prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed pogreške, budući da prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
* stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
* ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave.
* donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja od strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma izdavanja našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem.
* ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave te razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kako bi se postigla fer prezentacija.
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim mjerama zaštite. Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile dobrobiti javnog interesa.
Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na dan 30. kolovoza 2021. da obavimo reviziju financijskih izvještaja HTP Korčula d.d. za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 1 godinu te se odnosi na razdoblje do 31. prosinca 2021. godine.
Potvrđujemo sljedeće:
* naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajem prezentiranim Odboru za reviziju Društva na dan 2. svibnja 2022.;
* tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja, nismo pružali nerevizijske usluge nerevizijske usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak 44. Zakona o reviziji. Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije tijekom provedbe revizije:
Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Tony Ilijanić.
U skladu sa zahtjevima članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, dužni smo izraziti mišljenje o usklađenosti financijskih izvještaja, sadržanih u godišnjem izvješću, sa zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (dalje: „Uredba o ESEF-u”).
Uprava je odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u. Odgovornost Uprave podrazumijeva:
* pripremu financijskih izvještaja u važećem xHTML formatu i njihovu objavu;
* odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno;
* osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski čitljivom formatu; i
* dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa financijskog izvještavanja Društva.
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tome jesu li financijski izvještaji uključeni u godišnje izvješće u svim značajnim odrednicama usklađeni s Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza.# Izvještaj o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u
Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za standarde revidiranja i izražavanja uvjerenja.
Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje postupaka za dobivanje dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Naši postupci su između ostalog uključivali:
Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja.
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji Društva na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
KPMG Croatia d.o.o. za reviziju
3. svibnja 2022.
Hrvatski ovlašteni revizori
Eurotower Ivana Lučića 2a
10000 Zagreb
Tony Ilijanić
Hrvatska
Direktor, Hrvatski ovlašteni revizor
| Pozicija | 31.12.2021. 0:00:00 | 31.12.2020* | 1.1.2020* |
|---|---|---|---|
| Nematerijalna imovina | 465 | 460 | 1.161 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 47.330 | 49.364 | 51.991 |
| Dugotrajna financijska imovina | 0 | 0 | 39 |
| Odgođena porezna imovina | 1.158 | 659 | 0 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 48.953 | 50.483 | 53.191 |
| Zalihe | 120 | 183 | 246 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 1.580 | 1.316 | 961 |
| Potraživanje za predujmove poreza na dobit | 105 | 105 | 0 |
| Kratkotrajna financijska imovina | 0 | 6.776 | 5.210 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 9.563 | 1.932 | 2.909 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 11.368 | 10.312 | 9.326 |
| Ukupno imovina | 60.321 | 60.795 | 62.517 |
| Temeljni (upisani) kapital | 47.582 | 47.582 | 47.582 |
| Pričuve | 272 | 272 | 181 |
| Zadržana dobit | 715 | 1.500 | 2.437 |
| Kapital i rezerve | 48.569 | 49.354 | 50.200 |
| Posudbe | 8.536 | 9.576 | 9.483 |
| Rezerviranja | 100 | 102 | 132 |
| Dugoročne obveze | 8.636 | 9.678 | 9.615 |
| Posudbe | 1.009 | 1.007 | 994 |
| Obveze za predujmove | 360 | 136 | 363 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 1.747 | 620 | 1.251 |
| Obveza za porez na dobit | 0 | 0 | 94 |
| Kratkoročne obveze | 3.116 | 1.763 | 2.702 |
| Ukupno glavnica i obveze | 60.321 | 60.795 | 62.517 |
*Vidi bilješku 3
| POZICIJA | 2.021 | 2020* (prepravljeno) |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 12.610 | 5.851 |
| Ostali prihodi | 2.737 | 5.237 |
| Troškovi materijala i usluga | (6.941) | (2.987) |
| Troškovi zaposlenih | (5.032) | (4.644) |
| Amortizacija | (3.086) | (3.283) |
| Ostali poslovni rashodi | (1.248) | (1.293) |
| Dobit iz poslovanja | (960) | (1.119) |
| Financijski prihodi | 15 | 70 |
| Financijski rashodi | (339) | (456) |
| Neto financijski rashod | (324) | (386) |
| Gubitak prije poreza | (1.284) | (1.505) |
| Porez na dobit | 499 | 659 |
| Dobit za godinu | (785) | (846) |
| Zarada do dionici (u kunama) | (1,65) | (1,78) |
*Vidi bilješku 3
| POZICIJA | 2.021 | 2020* (prepravljeno) |
|---|---|---|
| Dobit/gubitak za godinu | (785) | (846) |
| Usklađenje za: | ||
| Porez na dobit | (499) | (659) |
| Amortizacija | 3.086 | 3.283 |
| Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca | 10 | |
| Promjena rezerviranja | (2) | (30) |
| Neto dobici od prodaje nekretnina i opreme | (997) | (2.685) |
| Umanjenje vrijednosti nematerijalne imovine | 317 | |
| Prihodi od kamata | (15) | (70) |
| Rashodi od kamata | 314 | 380 |
| Nerealizirane tečajne razlike | (40) | 40 |
| Novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije promjena u neto radnom kapitalu | 1.062 | (260) |
| Promjene u obrtnom kapitalu | ||
| (Povećanje)/smanjenje zaliha | 63 | 63 |
| (Povećanje) potraživanja od prodaje i ostalih potraživanja | (264) | (277) |
| Povećanje / (smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | 1.350 | (858) |
| Novčani priljev od poslovnih aktivnosti | 2.211 | (1.332) |
| Plaćen porez na dobit | 0 | (199) |
| Plaćena kamata | (314) | (380) |
| Neto novčani priljev od poslovnih aktivnosti | 1.897 | (1.911) |
| Novčani tok od ulagačkih aktivnosti | ||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (864) | (274) |
| Nabava nematerijalne imovine | (270) | (18) |
| Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme | 1.074 | 2.705 |
| Dani kratkoročni depoziti | 0 | (2.500) |
| Primici od kratkoročnih depozita | 6.776 | 1.000 |
| Primljene kamate | 15 | 21 |
| Neto novčani odljev od ulagačke aktivnosti | 6.731 | 934 |
| Novčani izdaci za otplatu kredita | (997) | 0 |
| Neto novčani odljev iz financijskih aktivnosti | (997) | 0 |
| Ukupno povećanje (smanjenje) novčanog toka | 7.631 | (977) |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 1.932 | 2.909 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 9.563 | 1.932 |
*Vidi bilješku 3
| POZICIJA | Temeljni kapital | Revalorizacijske rezerve | Zakonske rezerve | Zadržana dobit/ preneseni gubitak | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 01. siječnja 2020.g. (prethodno objavljeno) | 47.582 | 9.456 | 181 | 5.239 | 62.458 |
| Ispravak prethodnog razdoblja (bilješka br.3.) | (9.456) | (2.802) | (12.258) | ||
| Stanje 01. siječnja 2020.g. (prepravljeno) | 47.582 | 0 | 181 | 2.437 | 50.200 |
| Prijenos u zakonske rezerve | 0 | 0 | 91 | (91) | 0 |
| Gubitak za godinu | (846) | (846) | |||
| Stanje 31. prosinca 2020. godine* (prepravljeno) | 47.582 | 0 | 272 | 1.500 | 49.354 |
| Gubitak za godinu | 0 | 0 | 0 | (785) | (785) |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 47.582 | 0 | 272 | 715 | 48.569 |
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije („EU MSFI“). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim gdje je naznačeno drugačije.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci Ključne računovodstvene procjene.
Primarna djelatnost Društva je u sektoru turizma i ugostiteljstva koji su i dalje pod utjecajem pandemije bolesti COVID 19. Na temelju dostupnih podataka na dan objave ovih financijskih izvještaja, Uprava Društva razmotrila je potencijalni razvoj širenja COVID-19 i očekivani utjecaj na poslovanje Društva, te cjelokupno gospodarsko okruženje u kojem posluje, uključujući mjere koje je Vlada poduzela za ublažavanje posljedica krize.
Društvo aktivno prati i primjenjuje sve propisane mjere u trenutnoj situaciji s epidemijom bolesti COVID 19, te je spremno prilagoditi se svim potrebnim epidemiološkim propisima i mjerama. Na dan objavljivanja ovih financijskih izvještaja Društvo je započelo s radom u nekih svojim smještajnim objektima, te aktivno prati sve događaje i mjere na ključnim emitivnim tržištima.Društvo je pripremilo poslovni plan za 2022. godinu koju u sebi sadrži određeni postotak oporavka poslovanja u odnosu na 2021. godinu, međutim i dalje ne dostiže pokazatelje veće nego u pre-Covid periodu, dok se puni oporavak očekuje tijekom 2023. godine. Na osnovu navedenog te ostvarenog bookinga do datuma pisanja ovog izvještaja koji je značajno veći nego tijekom 2021. godine, Uprava Društva ocjenjuje da Društvo ima sposobnost da nastavi poslovati po principu vremenske neograničenosti poslovanja. Ovi financijski izvještaji sastavljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti vremenski neograničeno poslovati.
Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji prikazani su u tisućama kuna, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije u stranim valutama izražene su u funkcionalnoj valuti upotrebom tečajne liste važeće na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izražene u stranoj valuti na dan sastavljanja bilance preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečajne liste važeće na dan sastavljanja bilance. Dobici ili gubici od tečajnih razlika koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza denominiranih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Tečajne razlike koje se odnose na posudbe, potraživanja, novac i novčane ekvivalente prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u kategoriji financijskih prihoda i rashoda. Sve ostale negativne i pozitivne tečajne razlike također se prikazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u kategoriji financijskih prihoda i rashoda.
Nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju (osim zemljišta i imovine u pripremi) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava po linearnoj metodi otpisa po stopama uređenim tako da otpisuju vrijednost pojedinačnih sredstava prema njihovom korisnom vijeku trajanja. Zemljište, umjetnička djela i imovina u pripremi se ne amortiziraju.
Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu tijekom 2020. i 2021. godine je kako slijedi:
| Imovina | Korisni vijek trajanja |
|---|---|
| Građevinski objekti | 21 - 59 godina |
| Postrojenja i oprema | 8 – 10 godina |
| Računala, računalna oprema, mobilni telefoni | 5 godina |
| Transportna sredstva | 4 godine |
| Ostala materijalna imovina | 5 godina |
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se prestaje priznavati.
Na svaki datum izvještavanja, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje nefinancijske imovine (osim zaliha i odgođene porezne imovine) kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, tada se procjenjuje nadoknadivi iznos imovine. Za testiranje umanjenja vrijednosti, imovina se grupira zajedno u najmanju skupinu imovine koja generira novčane priljeve iz kontinuirane uporabe koji su u velikoj mjeri neovisni o novčanim priljevima druge imovine ili jedinice koja stvara novac („JKSN“). Nadoknadivi iznos imovine ili JKSN je veći od vrijednosti u uporabi i fer vrijednosti umanjene za trošak prodaje. Vrijednost u uporabi temelji se na procijenjenim budućim novčanim tokovima, diskontiranim na njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije oporezivanja koja odražava trenutne tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i rizika za imovinu ili jedinicu koja stvara novac. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Oni se prvo raspoređuju kako bi se smanjila knjigovodstvena vrijednost bilo kojeg goodwilla dodijeljenog JKSN-u, a zatim kako bi se umanjili knjigovodstveni iznosi ostale imovine u JKSN-u po proporcionalnoj osnovi.
Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u projektnu dokumentaciju te software i iskazuju se po trošku nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 3 do 4 godine. Imovina u pripremi se ne amortizira.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno se priznaje kada društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne komponente financiranja) početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVRDG), za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta. Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni.
Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po:
* Amortiziranom trošku;
* FVOSD (fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) – dužnička ulaganja;
* FVOSD – ulaganje u vlasničke instrumente;
* Ili FVRDG (fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka).
Financijska imovina se ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo ne promjeni svoj poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije klasificirana kao mjerena po FVRDG:
* drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova; i
* ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.
Dužničko ulaganje mjeri se po FVOSD ako ispunjava sljedeće uvjete i nije klasificirao kao mjereno po FVRDG:
* drži se u sklopu poslovnog modela čiji se osnovni cilj ostvaruje naplatom ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine; i
* Ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.
Prilikom početnog priznavanja ulaganja u vlasničke instrumente koje se ne drži radi trgovanja, Društvo može neopozivo odabrati prikazivanje promjena u fer vrijednosti navedenog ulaganja kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Ovakav odabir vrši se na individualnoj osnovi za svako pojedinačno ulaganje.
Sva financijska imovina koja nije klasificirana kao financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku ili po FVOSD kako je gore napisano, mjeri se po FVRDG. Navedeno uključuje svu derivativnu financijsku imovinu.
Prilikom početnog priznavanja Društvo može neopozivo klasificirati financijsku imovinu koja inače ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po FVOSD kao imovinu mjerenu po FVRDG ukoliko takvo klasificiranje eliminira ili značajno smanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja ili kojom se upravlja te se njena uspješnost vrednuje na temelju njene fer vrijednosti, mjeri se po FVRDG.
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj društvo niti prenosi niti zadržava rizike i koristi od vlasništva, ali ne zadržava ni kontrolu nad financijskom imovinom.
Financijske obveze početno se priznaju kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.
Financijske obveze mjere se po amortiziranom trošku ili FVRDG. Financijska obveza klasificira se kao mjerena po FVRDG ako je klasificirana kao namijenjena trgovanju, ako je derivativna ili ako je klasificirana kao mjerena po FVRDG pri početnom priznavanju. Financijske obveze po FVRDG mjere se po fer vrijednosti, a neto dobici i gubici, uključujući sve rashode od kamata, priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata i negativne tečajne razlike priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Svi dobici ili gubici kod prestanka priznavanja također se priznaju unutar dobiti ili gubitka.
Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu.Društvo isto tako, prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti. Prilikom prestanka priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene naknade (uključujući i svu prenesenu ne-novčanu imovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu dobiti i gubitka.
(iii) Netiranje financijske imovine i financijskih obveza
Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje u izvještaju o financijskom položaju kada, i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i namjerava ih podmiriti na neto osnovi ili realizirati imovinu i istovremeno podmiriti obvezu.
(iv) Umanjenje vrijednosti nederivativne financijske imovine
Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka (OKG-ova), Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti. Društvo smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji ranog upozorenja sukladno politici Društva ili ugovornim uvjetima instrumenata. Društvo smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako:
- nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu bez da Društvo pokrene radnje poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje);
- financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća.
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka
OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti). OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.
Kreditno umanjena financijska imovina
Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje financijske imovine po amortiziranom trošku ili dužničkog ulaganja po FVOSD. Financijska imovina kreditno je umanjena kada nastane jedan ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove od te financijske imovine. Dokaz da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuje sljedeće dostupne podatke:
- značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;
- kršenje ugovora kao što je značajno kašnjenje u plaćanju dospjelih obveza;
- vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugI oblik financijske reorganizacije.
Prikaz očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju.
Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto knjigovodstvene vrijednosti imovine. Za dužnička ulaganja po FVOSD, rezerviranja za OKG-ove terete dobit ili gubitak i priznaju se unutar ostale sveobuhvatne dobiti.
Otpis financijske imovine
Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Društvo razumno ne očekuje povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Temeljem iskustva nadoknade financijske imovine od kupaca Društvo umanjuje vrijednost kada imovina ima dospijeće duže od 360 dana, te kada su poduzete aktivnosti za naplatu.
Zalihe trgovačke robe hrane i pića iskazane su po vrijednosti troška nabave ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto prodajna vrijednost zaliha predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu zaliha umanjenu za te troškove prodaje. Trošak zaliha uključuje sve izdatke nastale kupnjom zaliha i njihovim dovođenjem u sadašnje stanje i na sadašnju lokaciju umanjene za primljene rabate. Nekurentnim zalihama trgovačke robe vrijednost se smanjuje na teret rashoda razdoblja.
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajnih visoko likvidnih instrumenata s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, a koji se ne odnose na poslovna spajanja, iskazuju se u glavnici kao umanjenje primitaka. Troškovi izdavanja dionica nastali izravno u vezi s poslovnim spajanjem uključuju se u trošak stjecanja.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, krediti i zajmovi se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja kredita i zajmova, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Krediti i zajmovi se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja.
Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim onog dijela koji se direktno prikazuje u dioničkoj glavnici. U tom slučaju porez je također priznat direktno u dioničkoj glavnici. Tekući porez na dobit obračunava se po stopi od 18% u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. Iznos odgođenog poreza priznaje se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika osim jednokratne otpremnine za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
(b) Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja, diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost.
(c) Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada ostvarene temeljem preraspodjele radnog vremena, a koji nisu iskorišteni do dana izvještavanja.# SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA ( nastavak )
(d) Dugoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za jubilarne nagrade i otpremnine kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja. Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane robu i usluge. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za rabate kupcima i porez na dodanu vrijednost. Prihodi se priznaju u trenutku prijenosa kontrole nad robom ili uslugama. Prijenos kontrole nad robom ili uslugama može se odvijati kontinuirano (priznavanje prihoda tijekom vremena) ili na određeni datum (priznavanje prihoda u određenom trenutku).
(a) Prihodi od prodaje usluga
Društvo prodaje usluge hotelskog smještaja i turističke usluge. Navedene usluge pružaju se temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Cjenici uključuju količine i vrste smještajnih jedinica i ostalih usluga i definiraju se razdobljem na koje se usluga odnosi. Svi popusti obračunati u cjeniku predstavljaju smanjenje prodajne cijene. Provizije agencijama predstavljaju dodatni trošak stjecanja ugovora i Društvo ih priznaje kao trošak u vrijeme nastanka te su iste iskazane u okviru ostalih operativnih troškova.
(b) Prihodi od prodaje dobara
Društvo nudi svojim kupcima hranu i piće u hotelskim sobama i hotelskim restoranima. Prihodi se priznaju u trenutku prodaje dobara.
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica u izdanju tijekom godine.
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje na datum izvještavanja na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
Društvo primjenjuje niz računovodstvenih politika i objava koje zahtijevaju mjerenje fer vrijednosti za financijsku i nefinancijsku imovinu i obveze. Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju ulaznih varijabli koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi:
- Razina 1 – kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze.
- Razina 2 – ulazne varijable koje ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o ulaznim varijablama za imovinu ili obveze koje su vidljive bilo izravno (npr. kao cijene) bilo neizravno (npr. izvedene iz cijena).
- Razina 3 – ulazne varijable za imovinu ili obveze koje se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (ulazne varijable koje nisu vidljive).
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan izvještaja o financijskom položaju. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu (na primjer, OTC derivativni) utvrđuje se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Ukoliko su sve značajnije ulazne varijable potrebne za fer vrednovanje vidljive, procjena fer vrijednosti se kategorizira kao razina 2. Ako se jedna ili više značajnih ulaznih varijabli ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, procjena fer vrijednosti kategorizira se kao razina 3.
Društvo je identificiralo određene pogreške u financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine te u izvještajima ranijih razdoblja. U skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 8. Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i greške, identificirane pogreške su ispravljene u ovim financijskim izvještajima.
a) Prepravak revalorizacije zemljišta
Društvo je 2009. godine provelo revalorizaciju samo dijela zemljišta te pritom priznalo pripadajuću revalorizacijsku rezervu i odgođenu poreznu imovinu. Društvo nikada nije provelo revalorizaciju cijele klase imovine koja se odnosi na zemljišta te nikada nije koristilo politiku revalorizacije za nekretnine, postrojenja i opremu. U 2021. godini Društvo je izvršilo prepravljanje knjigovodstvene vrijednosti zemljišta, revalorizacijskih rezervi i odgođene porezne obveze vezano uz navedenu revalorizaciju te uskladilo računovodstveni tretman nekretnina, postrojenja i opreme sa računovodstvenom politikom 2.3. koja propisuje da se nekretnine, postrojenja i oprema vode po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju te akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
b) Prepravak revalorizacije ulaganja u nekretnine
Društvo je 2015. godine dio nekretnina klasificiralo kao ulaganje u nekretnine iako navedena imovina nije zadovoljavala kriterije za klasifikaciju kao ulaganje u nekretnine u skladu sa MRS-om 40 Ulaganja u nekretnine. Društvo je prilikom inicijalne klasifikacije nekretnina kao Ulaganja u nekretnine priznalo revalorizacijsku rezervu i odgođenu poreznu obvezu te je u idućim razdobljima priznalo prihod od promjene fer vrijednosti nekretnine. U 2021. godini Društvo je izvršilo prepravljanje početnih stanja nekretnina, postrojenja i opreme, kapitala te odgođene porezne obveze kao i prepravke izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine vezano uz navedenu klasifikaciju dijela nekretnina kao ulaganja u nekretnine te uskladilo računovodstveni tretman nekretnina, postrojenja i opreme sa računovodstvenom politikom 2.3. koja propisuje da se nekretnine, postrojenja i oprema vode po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju te akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Tijekom 2020. godine dio navedenih nekretnina je prodan te je Društvo napravilo prepravke izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u skladu sa prepravcima što je rezultiralo iskazanim višim ostalim poslovnim prihodima u razdoblju.
c) Priznavanje odgođene porezne imovine
Društvo je u 2021. godini izvršilo prepravljanje financijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine te je priznalo odgođenu poreznu imovinu i pripadajući odgođeni porezni prihod na prenesene gubitke do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika te uskladilo računovodstveni tretman poreza na dobit sa računovodstvenom politikom 2.11. i MRS-om 12 Porez na dobit.
d) Prepravak potraživanja za porez na dobit
U 2020. godini Društvo je u sklopu potpornih mjera za vrijeme pandemije COVID-19 virusa oslobođeno plaćanja predujmova poreza na dobit. Društvo je navedeno oslobođenje od plaćanja predujmova knjižilo kao prihod od državnih potpora i potraživanje za predujmove poreza na dobit. U 2021. godini Društvo je provelo prepravak financijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine te umanjilo potraživanje za porez na dobit i ostale poslovne prihode.
e) Reklasifikacija potraživanja/obveze za porez na dobit
U pripremi ovih financijskih izvještaja Društvo je na dan 1. siječnja 2020. i 31. prosinca 2020. godine iskazalo potraživanje/obvezu za porez na dobit na zasebnim pozicijama unutar izvještaja o financijskom položaju.
f) Reklasifikacija rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine
U pripremi ovih financijskih izvještaja Društvo je na dan 1. siječnja 2020. i 31. prosinca 2020. godine iskazalo rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine na poziciji rezerviranja unutar izvještaja o financijskom položaju umjesto na poziciji ostalih obveza kako su prethodno bile iskazane.
g) Reklasifikacija dobiti razdoblja
U pripremi ovih financijskih izvještaja Društvo je na dan 1.siječnja 2020. i 31. prosinca 2020. godine iskazalo dobit razdoblja unutar pozicije zadržane dobiti umjesto kao zasebnu stavku unutar izvještaja o financijskom položaju.
h) Ostale reklasifikacije radi usporednosti podataka
U pripremi ovih financijskih izvještaja društvo je, gdje je bilo potrebno, reklasificiralo usporedne podatke kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima. Troškovi provizije te komunalne usluge reklasificirani su kao trošak materijala i usluga u 2021.# 3. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA
(u tisućama kuna)
| Objavljeno 1.1.2020. | a) | b) | e) | f) | g) | Prepravljeno 1.1.2020. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nematerijalna imovina | 1.161 | - | - | - | - | - | 1.161 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 59.121 | (8.280) | 1.150 | - | - | - | 51.991 |
| Ulaganja u nekretnine | 7.202 | - | (7.202) | - | - | - | - |
| Financijska imovina | 39 | - | - | - | - | - | 39 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | - | - | - |
| Ukupno dugotrajna imovina | 67.523 | (8.280) | (6.052) | - | - | - | 53.191 |
| Zalihe | 246 | - | - | - | - | - | 246 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 961 | - | - | - | - | - | 961 |
| Potraživanje za predujmove poreza na dobit | - | - | - | - | - | - | - |
| Kratkotrajna financijska imovina | 5.210 | - | - | - | - | - | 5.210 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 2.909 | - | - | - | - | - | 2.909 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 9.326 | - | - | - | - | - | 9.326 |
| Ukupno imovina | 76.849 | (8.280) | (6.052) | - | - | - | 62.517 |
| Dionički kapital | 47.582 | - | - | - | - | - | 47.582 |
| Rezerve | 9.636 | (6.795) | (2.660) | - | - | - | 181 |
| Zadržana dobit/(preneseni gubitak) | 3.418 | - | (2.803) | - | - | 1.822 | 2.437 |
| Dobit tekuće godine | 1.822 | - | - | - | - | (1.822) | - |
| Ukupno kapital | 62.458 | (6.795) | (5.463) | - | - | - | 50.200 |
| Obveze prema bankama | 9.483 | - | - | - | - | - | 9.483 |
| Rezerviranja | - | - | - | - | 132 | - | 132 |
| Odgođena porezna obveza | 2.074 | (1.485) | (589) | - | - | - | - |
| Ukupno dugoročne obveze | 11.557 | (1.485) | (589) | - | 132 | - | 9.615 |
| Posudbe | 994 | - | - | - | - | - | 994 |
| Obveze za predujmove | - | - | - | - | - | 363 | 363 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 1.840 | - | - | (94) | (132) | (363) | 1.251 |
| Obveza za porez na dobit | - | - | - | 94 | - | - | 94 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 2.834 | - | - | - | (132) | - | 2.702 |
| Ukupno kapital i obveze | 76.849 | (8.280) | (6.052) | - | - | - | 62.517 |
| Objavljeno 31.12.2020. | a) | b) | c) | d) | e) | f) | g) | h) | Prepravljeno 31.12.2020. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nematerijalna imovina | 460 | - | - | - | - | - | - | - | - | 460 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 56.575 | (8.280) | 1.069 | - | - | - | - | - | - | 49.364 |
| Ulaganja u nekretnine | 6.132 | - | (6.132) | - | - | - | - | - | - | - |
| Financijska imovina | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | 659 | - | - | - | - | - | 659 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 63.167 | (8.280) | (5.063) | 659 | - | - | - | - | - | 50.483 |
| Zalihe | 183 | - | - | - | - | - | - | - | - | 183 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 1.449 | - | - | - | - | (267) | - | - | 134 | 1.316 |
| Potraživanje za predujmove poreza na dobit | - | - | - | - | - | 267 | - | - | - | 105 |
| Kratkotrajna financijska imovina | 6.776 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.776 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.932 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.932 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 10.340 | - | - | - | - | - | - | - | 134 | 10.312 |
| Ukupno imovina | 73.507 | (8.280) | (5.063) | 659 | (162) | - | - | - | 134 | 60.795 |
| Dionički kapital | 47.582 | - | - | - | - | - | - | - | - | 47.582 |
| Rezerve | 9.158 | (6.795) | (2.091) | - | - | - | - | - | - | 272 |
| Zadržana dobit/(preneseni gubitak) | 5.717 | - | (3.371) | - | - | - | (846) | - | - | 1.500 |
| Dobit tekuće godine | (2.207) | - | 864 | 659 | (162) | - | - | 846 | - | - |
| Ukupno kapital | 60.250 | (6.795) | (4.598) | 659 | (162) | - | - | - | - | 49.354 |
| Obveze prema bankama | 9.578 | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.578 |
| Rezerviranja | - | - | - | - | - | - | 102 | - | - | 102 |
| Odgođena porezna obveza | 1.950 | (1.485) | (465) | - | - | - | - | - | - | - |
| Ukupno dugoročne obveze | 11.528 | (1.485) | (465) | - | - | - | 102 | - | - | 9.680 |
| Posudbe | 1.006 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.006 |
| Obveze za predujmove | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 136 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 723 | - | - | - | - | - | (102) | - | (2) | 619 |
| Obveza za porez na dobit | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ukupno kratkoročne obveze | 1.729 | - | - | - | - | - | (102) | - | 134 | 1.761 |
| Ukupno kapital i obveze | 73.507 | (8.280) | (5.063) | 659 | (162) | - | - | - | 134 | 60.795 |
(u tisućama kuna)
| Objavljeno 2020. | b) | c) | d) | h) | Prepravljeno 2020. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 5.851 | - | - | - | - | 5.851 |
| Ostali poslovni prihodi | 4.341 | 1.058 | - | (162) | - | 5.237 |
| Ukupno poslovni prihodi | 10.192 | 1.058 | - | (162) | - | 11.088 |
| Troškovi materijala i usluga | (2.292) | - | - | - | (695) | (2.987) |
| Troškovi osoblja | (4.644) | - | - | - | - | (4.644) |
| Amortizacija | (3.214) | (69) | - | - | - | (3.283) |
| Ostali poslovni rashodi | (1.988) | - | - | - | 695 | (1.293) |
| Ukupno poslovni rashodi | (12.138) | (69) | - | - | - | (12.207) |
| Dobit/(gubitak) iz poslovnih aktivnosti | (1.946) | 989 | - | (162) | - | (1.119) |
| Financijski prihodi | 136 | - | - | - | (66) | 70 |
| Financijski rashodi | (522) | - | - | - | 66 | 456 |
| Dobit/(gubitak) iz financijskih aktivnosti | (386) | - | - | - | - | (386) |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (2.332) | 989 | - | (162) | - | (1.505) |
| Porez na dobit | 125 | (125) | 659 | - | - | 659 |
| Dobit/(gubitak) tekuće godine | (2.207) | 864 | 659 | (162) | - | (846) |
| Objavljeno 2020. | Ostale reklasifikacije (h) | Prepravljeno 2020. | |
|---|---|---|---|
| Neto novčani odljev iz poslovnih aktivnosti | (1.645) | (266) | (1.911) |
| Neto novčani priljev iz ulagačkih aktivnosti | 697 | 237 | 934 |
| Neto novčani odljev iz financijskih aktivnosti | (29) | 29 | - |
| Ukupno povećanje/(smanjenje) novčanog toka | (977) | - | (977) |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 2.909 | - | 2.909 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 1.932 | - | 1.932 |
(u tisućama kuna)
| Software | Ostala nematerijalna imovina | Ukupno | |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 723 | 2.646 | 3.369 |
| Povećanja | 6 | 12 | 18 |
| Prodaja i rashodovanje | - | (317) | (317) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 729 | 2.341 | 3.070 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 729 | 2.341 | 3.070 |
| Povećanja | 193 | 77 | 270 |
| Prodaja i rashodovanje | (3) | - | (3) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 919 | 2.418 | 3.337 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | |||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 594 | 1.614 | 2.208 |
| Amortizacija tijekom godine | 48 | 354 | 402 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 642 | 1.968 | 2.610 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 642 | 1.968 | 2.610 |
| Amortizacija tijekom godine | 90 | 175 | 265 |
| Prodaja i rashodovanje | (3) | - | (3) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 729 | 2.143 | 2.872 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 129 | 1.032 | 1.161 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 87 | 373 | 460 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 87 | 373 | 460 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 190 | 275 | 465 |
(u tisućama kuna)
| Zemljište | Građevinski objekti | Postrojenja, oprema, uredski inventar i prijevozna sredstva | Imovina u pripremi | Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. (prethodno objavljeno) | 13.439 | 89.526 | 19.685 | - | 122.650 |
| Prepravljanja početnih stanja (bilješka 3) | (8.280) | 4.443 | - | - | (3.837) |
| Stanje na dan 1.siječnja 2020. (prepravljeno) | 5.159 | 93.969 | 19.685 | - | 118.813 |
| Povećanja | - | 22 | 252 | - | 274 |
| Prodaja i rashodovanje | - | (147) | (1.752) | - | (1.899) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 5.159 | 93.844 | 18.185 | - | 117.188 |
| Stanje na 1. siječnja 2021. | 5.159 | 93.844 | 18.185 | - | 117.188 |
| Povećanja | - | - | 676 | 188 | 864 |
| Prodaja i rashodovanje | (9) | (221) | (25) | - | (255) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 5.150 | 93.623 | 18.836 | 188 | 117.797 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. (objavljeno) | - | 52.050 | 11.479 | - | 63.529 |
| Prepravljanja početnih stanja (bilješka 3) | - | 3.293 | - | - | 3.293 |
| Stanje na dan 1.siječnja 2020. (prepravljeno) | - | 55.343 | 11.479 | - | 66.822 |
| Trošak za godinu | - | 1.663 | 1.218 | - | 2.881 |
| Prodaja i rashodovanje | - | (135) | (1.743) | - | (1.878) |
| Stanje dan 31. prosinca 2020. | - | 56.871 | 10.954 | - | 67.825 |
| Trošak za godinu | - | 1.588 | 1.233 | - | 2.821 |
| Prodaja i rashodovanje | - | (179) | - | - | (179) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | - | 58.280 | 12.187 | - | 70.467 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 5.159 | 38.626 | 8.206 | - | 51.991 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 5.159 | 36.973 | 7.231 | - | 49.363 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 5.159 | 36.973 | 7.231 | - | 49.363 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 5.150 | 35.343 | 6.649 | 188 | 47.330 |
Neto knjigovodstvena vrijednost založenih nekretnina na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 8.083 tisuća kuna.
Odgođena porezna imovina odnosno odgođena porezna obveza mjeri se poreznom stopom od 18% u skladu s važećim propisima o porezu na dobit.
(u tisućama kuna)
| Porezni gubitak | Ukupno | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | - | - |
| Porez u korist računa dobiti i gubitka | 659 | 659 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 659 | 659 |
| Stanje na 1. siječnja 2021. | 659 | 659 |
| Porez u korist računa dobiti i gubitka | 499 | 499 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 1.158 | 1.158 |
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| Porezni gubitak iz 2020.g. - ističe 31.prosinca 2025.godine | 659 | 659 |
| Porezni gubitak iz 2021.g. - ističe 31. prosinca 2026. godine | 499 | - |
| Ukupno | 1.158 | 659 |
Odgođena porezna imovina predstavlja porez na dobit koji se može povratiti kroz buduće odbitke od oporezive dobiti i evidentira se u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina evidentira se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatna realizacija povezane porezne pogodnosti. U određivanju buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih olakšica koje su vjerojatne u budućnosti Uprava donosi prosudbe i primjenjuje procjenu na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koja se vjeruje da su razumna u postojećim okolnostima.
(u tisućama kuna)
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| Sirovine i materijal | 90 | 147 |
| Trgovačka roba | 30 | - |
| Predujmovi za zalihe | - | 36 |
| Ukupno | 120 | 183 |
(u tisućama kuna)
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| Kratkotrajna potraživanja | ||
| Potraživanja od kupaca | 726 | 554 |
| Ostala potraživanja | 854 | 762 |
| Ukupno kratkoročna potraživanja | 1.580 | 1.316 |
Potraživanja od kupaca iskazana u izvještaju o financijskom položaju na dan izvještavanja su kako slijedi:
(u tisućama kuna)
| | 31.12.2021. | 31.12.2020. |
| :---------------------- | :---------- | :---------- |# 8. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 950 | 816 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 684 | 646 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja | (908) | (908) |
| Ukupno | 726 | 554 |
Starosna struktura potraživanja od kupaca je sljedeća:
na 31. prosinca 2021. godine: (u tisućama kuna)
| Bruto iznos potraživanja | Ispravak vrijednosti | Knjigovodstvena vrijednost potraživanja | |
|---|---|---|---|
| Nedospjelo | 37 | - | 37 |
| 0-180 dana | 533 | - | 553 |
| 181-360 dana | 26 | - | 26 |
| Preko 360 dana | 1.038 | (908) | 130 |
| Ukupno | 1.634 | (908) | 726 |
na 31. prosinca 2020. godine: (u tisućama kuna)
| Bruto iznos potraživanja | Ispravak vrijednosti | Knjigovodstvena vrijednost potraživanja | |
|---|---|---|---|
| Nedospjelo | 5 | - | 5 |
| 0-180 dana | 505 | - | 505 |
| 181-360 dana | 44 | - | 44 |
| Preko 360 dana | 908 | (908) | - |
| Ukupno | 1.462 | (908) | 554 |
Knjigovodstveni iznos potraživanja od kupaca preračunat je iz sljedećih valuta: (u tisućama kuna)
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| HRK | 200 | 25 |
| EUR | 526 | 529 |
| Ukupno | 726 | 554 |
Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca prikazano je u sljedećoj tablici:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 908 | 898 |
| Povećanje | - | 10 |
| Naplata | - | - |
| Stanje na dan 31. prosinca | 908 | 908 |
(u tisućama kuna)
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od države i drugih institucija | 528 | 500 |
| Obračunati prihodi i plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 326 | 262 |
| Ukupno | 854 | 762 |
Novac i ekvivalenti novca sastoje se od gotovine, iznosa na računima kod banaka i depozita:
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| Novac na računu | 5.305 | 1.932 |
| Gotovina u blagajni | - | - |
| Depoziti | 4.258 | - |
| Ukupno | 9.563 | 1.932 |
Depoziti u bankama se odnose na depozite s rokom dospijeća unutar 3 mjeseca s kamatom u rasponu od 0,2% do 0,3% godišnje.
Temeljni kapital društva HTP Orebić d.d. na dan 31. prosinca 2021. iznosi 47.582 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 47.582 tisuća kuna) i podijeljen je u 475.820 dionica nominalne vrijednosti 100 kuna.
Struktura dioničara na datum 31. prosinca 2021. godine je kako slijedi:
| Prezime i ime/Skraćena tvrtka | Broj dionica | % udjela u temeljnom kapitalu |
|---|---|---|
| DALMACIJA HOTELI D.O.O. | 300.000 | 63,05 |
| AMINESS D.D. | 124.646 | 26,20 |
| OSTALI | 51.174 | 10,75 |
| Ukupno | 475.820 | 100,00 |
U 2021. godini Aminess d.d. (prethodno Laguna Novigrad d.d.) postao je vlasnikom 89.25% udjela u temeljnom kapitalu budući da Aminess d.d. ima 100% udjela u Dalmacija Hoteli d.o.o. Krajnji vlasnik Društva je Auctor Holding a.s., Republika Češka.
Kretanje rezervi prikazano je u sljedećoj tablici:
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| Zakonske rezerve | |
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. (prepravljeno) | 181 |
| Promjene tijekom godine | 91 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 272 |
| Promjene tijekom godine | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 272 |
Društvo kreira zakonske pričuve u skladu sa zahtjevima Zakona o trgovačkim društvima, a zakonske pričuve uobičajeno nisu raspodjeljive vlasnicima.
Društvo je rezerviralo troškove za jubilarne nagrade i otpremnine. Kretanje rezerviranja prikazano je u sljedećoj tablici:
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| Naknade zaposlenicima | |
| Stanje na početku prošlog razdoblja | 132 |
| Iskorištenje rezerviranja | (30) |
| Stanje na kraju prošlog razdoblja | 102 |
| Stanje na početku tekućeg razdoblja | 102 |
| Iskorištenje rezerviranja | (2) |
| Stanje na kraju tekućeg razdoblja | 100 |
U skladu sa Kolektivnim ugovorom, Društvo ima obvezu isplatiti jubilarne nagrade i otpremnine u iznosu od 8 tisuća kuna zaposlenicima u trenutku odlaska radnika u mirovinu. Značajne pretpostavke korištene u izračunu: godišnja stopa odlazaka od 10,00%, diskontna stopa od 0,78%. Dob odlaska u mirovinu utvrđuje se za svakog pojedinog zaposlenika uzimajući u obzir njegovu sadašnju dob i ukupno ostvarene godine radnog staža (prosječna dob odlaska u mirovinu koja se koristi u izračunu je 65 godina).
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 31.12.2021. | |
| Dugoročne | |
| Dugoročni krediti banaka | 8.536 |
| Ukupno dugoročne | 8.536 |
| Kratkoročne | |
| Kratkoročni krediti banaka | 1.009 |
| Ukupno kratkoročne | 1.009 |
| UKUPNO POSUDBE | 9.545 |
Kretanje posudbi u izvještaju o financijskom položaju je sljedeće:
| Posudbe (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Stanje na dan 01. siječnja | 10.583 |
| Primici od posudbi | - |
| Otplata posudbi | (997) |
| Tečajne razlike | (41) |
| Stanje na dan 31.12. | 9.545 |
Knjigovodstvena vrijednost bankovnih kredita u potpunosti je preračunata iz eura. Kamatna stopa na kredite je 3% godišnje te je fiksna za cijelo razdoblje trajanja kredita.
Dospijeće dugoročnih posudbi je:
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 31.12.2021. | |
| od 1 do 2 godine | 1.009 |
| do 2 do 5 godina | 3.027 |
| Preko 5 godina | 4.500 |
| UKUPNO | 8.536 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 31.12.2021. | |
| Obveze prema dobavljačima - inozemni | 15 |
| Obveze prema dobavljačima - domaći | 1.073 |
| Ukupno obveze prema dobavljačima | 1.088 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 31.12.2021. | |
| Obveze za plaće | 301 |
| Obveze za neiskorištene dane godišnjeg odmora | 158 |
| Obveze za ostale poreze i doprinose | 120 |
| Ostale obveze | 67 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 13 |
| Ukupno ostale obveze | 659 |
Prihodi su ostvareni u hotelu Aminess Bellevue koji je poslovao tijekom 2021. godine dok Hotel Orsan uslijed okolnosti otežalog poslovanja zbog nastavka pandemije bolesti COVID 19 nije otvoren tijekom 2021. i 2020. godine. Hotel Aminess Bellevue bio je otvoren tijekom 2021. od svibnja do listopada (tijekom 2020.: lipanj do rujna).
Prihodi po tržištima ostvareni su:
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Hrvatska | 2.369 |
| Međunarodna tržišta | |
| Poljska | 2.610 |
| Češka | 1.303 |
| Slovenija | 1.845 |
| Njemačka | 1.012 |
| Bosna i Hercegovina | 809 |
| Ostali | 2.662 |
| Ukupno međunarodna tržišta | 10.241 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Prihodi dotacija, subvencija itd. | 1.387 |
| Prihodi od najma | 62 |
| Prihodi od prodaje imovine | 997 |
| Ostali prihodi | 291 |
| Ukupno | 2.737 |
U prihodima od dotacija, subvencija i itd. iskazani su prihodi ostvareni temeljem mjera za očuvanje radnih mjesta u djelatnostima pogođenim korona virusom u ukupnom iznosu od 1.363 tisuće kuna, u 2020. godini tu su prihodi iznosili 2.253 tisuće kuna.
Troškovi materijala
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Hrana, piće i ostali potrošni materijal | 2.847 |
| Utrošena voda i energija | 712 |
| Ukupno | 3.559 |
Troškovi usluga
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Intelektualne i ostale usluge | 995 |
| Troškovi provizija | 820 |
| Usluge održavanja | 484 |
| Usluge promidžbe | 241 |
| Komunalne usluge | 231 |
| Usluge pranja i čišćenja | 209 |
| Prijevozne i PTT usluge | 102 |
| Troškovi zakupnina | 16 |
| Ostali vanjski troškovi – usluge | 284 |
| Ukupno | 3.382 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Neto plaće | 3.513 |
| Doprinosi iz i na plaću | 1.377 |
| Porez i prirez | 142 |
| Ukupno | 5.032 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 2.821 |
| Nematerijalna imovina | 265 |
| Ukupno | 3.086 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Naknada troškova zaposlenima | 542 |
| Doprinosi, članarine i dr. davanja | 208 |
| Premije osiguranja | 122 |
| Naknade članovima NO | 80 |
| Službena putovanja | 36 |
| Bankovne usluge, troškovi platnog prometa | 112 |
| Reprezentacija | 28 |
| Ostali rashodi | 120 |
| Ukupno | 1.248 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Kamate | 15 |
| Ukupno | 15 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Kamate | 314 |
| Tečajne razlike | 25 |
| Ukupno | 339 |
Društvo je u 2021. godini ostvarilo gubitak prije oporezivanja u iznosu od 1.238 tisuća kuna.
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Tekući porez | - |
| Odgođeni porez | (499) |
| Porez na dobit | (499) |
Usklađenje poreznog prihoda Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanja zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Gubitak prije oporezivanja | (1.238) | (1.505) |
| Porez na dobit po zakonskoj stopi | (223) | (271) |
| Porezno nepriznati troškovi | 11 | 162 |
| Neoporezivi prihodi | (287) | (549) |
| Porez na dobit | (499) | (658) |
| Efektivna porezna stopa | 40,31% | 43,79% |
U skladu s lokalnim propisima, Porezna Uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može utvrditi dodatne porezne obveze i kazne. Uprava nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
Zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječni brojem redovnih dionica koje su iskazane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Neto gubitak raspodjeljiv dioničarima (u tisućama kuna) | (785) | (846) |
| Prosječni ponderirani broj redovnih dionica (bez trezorskih dionica) | 475.820 | 475.820 |
| Osnovna/razrijeđena zarada po dionici (u kunama i lipama) | (1,65) | (1,78) |
na dan 31. prosinca 2021. (u tisućama kuna)
| OBVEZE | POTRAŽIVANJA | PRIHODI | RASHODI | |
|---|---|---|---|---|
| Aminess d.d. | 253 | 22 | 44 | 631 |
| HTP Korčula d.d. | 6 | 10 | 10 | 18 |
| Uskoković & partneri d.o.o. | 3 | - | - | 38 |
na dan 31. prosinca 2020. (u tisućama kuna)
| OBVEZE | POTRAŽIVANJA | PRIHODI | RASHODI | |
|---|---|---|---|---|
| Aminess d.d. | - | - | 1 | 16 |
| HTP Korčula d.d. | - | - | - | 78 |
| Adriatic kampovi d.o.o. | - | 6 | - | 26 |
| (u tisućama kuna) | |
|---|---|
| 2021. | |
| Bruto plaće i naknade | 204 |
| UKUPNO | 204 |
Tijekom 2021. godine Društvo nije izravno nagrađivalo svoju Upravu budući da se upravljanje od ožujka 2021. obavlja u dogovoru s Aminess d.d. koji prima naknadu za upravljanje. Navedeno je uključeno u naknade ključnog menadžmenta u 2021. godini zajedno s naknadama Nadzornom odboru. Naknade ključnog menadžmenta u 2020. uključuju naknade Nadzornom odboru te bruto plaće i naknade Upravi.
Poslovanjem je Društvo izloženo raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednost i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Cjelokupno upravljanje rizicima u nadležnosti je Uprave Društva:
Financijski instrumenti Društva na dan izvješća su sljedeći:
| (u tisućama kuna) | 31.12.2021. | 31.12.2020. |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 726 | 554 |
| Kratkotrajna financijska imovina | - | 6.776 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 9.563 | 1.932 |
| Ukupno | 10.289 | 9.262 |
Financijske obveze - kategorija: | |
Posudbe | 9.545 | 10.583
Obveze prema dobavljačima | 1.088 | 105
Ukupno | 10.633 | 10.688
Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva.
Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Uprava primjenjuje kreditnu politiku, a izloženost kreditnom riziku redovito se prati. Društvo je prihvatilo politiku investiranja nesklonu riziku. Unutar procjene kreditne sposobnosti Društvo se mora pridržavati određenih minimalnih zahtjeva kreditne sposobnosti. Nadalje, određuje se maksimalna pojedinačna izloženost. Potraživanja od kupaca prate se redovito, ne manje od jednom tjedno.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještavanja:
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
|---|---|---|
| Krediti i potraživanja | ||
| Potraživanja od kupaca | 726 | 554 |
| Kratkotrajna financijska imovina | - | 6.776 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 9.563 | 1.932 |
| Ukupno | 10.289 | 9.262 |
Društvo na dan 31. prosinca 2021. ima novac i novčane ekvivalente u iznosu od 9.653 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 1.932 tisuće kuna). Novac i novčani ekvivalenti drže se u najvećim komercijalnim bankama u Hrvatskoj te Društvo smatra kako novac i novčani ekvivalenti imaju nizak kreditni rizik.
Kreditna kvaliteta izloženosti Društva je kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Potraživanja od kupaca | Novac i novčani ekvivalenti | Ostala ulaganja | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| 2021. | ||||
| Nedospjela i neispravljena | 18 | 9.563 | - | 9.581 |
| Dospjela, ali neispravljena | 708 | - | - | 708 |
| Dospjela i ispravljena | 908 | - | - | 908 |
| Ispravak vrijednosti | (908) | - | - | (908) |
| Ukupno | 726 | 9.563 | - | 10.289 |
| (u tisućama kuna) | Potraživanja od kupaca | Novac i novčani ekvivalenti | Ostala ulaganja | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| 2020. | ||||
| Nedospjela i neispravljena | 5 | 1.932 | 6.776 | 8.713 |
| Dospjela, ali neispravljena | 549 | - | - | 549 |
| Dospjela i ispravljena | 908 | - | - | 908 |
| Ispravak vrijednosti | (908) | - | - | (908) |
| Ukupno | 554 | 1.932 | 6.776 | 9.262 |
Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz fiksnu kamatnu stopu.
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenta promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značaja dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti. Također su obveze za kredit denominirane u eurima, što također Društvo izlaže valutnom riziku.
Izloženost Društva valutnom riziku na datum izvještavanja bila je kako slijedi:
| 31.12.2021. (u tisućama kuna) | HRK | EUR | Ostalo | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 170 | 556 | - | 726 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 4.469 | 5.094 | - | 9.563 |
| Posudbe | - | (9.545) | - | (9.545) |
| Obveze prema dobavljačima | (1.088) | - | - | (1.088) |
| Neto izloženost | 3.551 | (3.895) | - | (344) |
Valutni rizik (nastavak)
| 31.12.2020. (u tisućama kuna) | HRK | EUR | Ostalo | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 25 | 529 | - | 554 |
| Kratkotrajna financijska imovina | 1.500 | 5.276 | - | 6.776 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 131 | 1.736 | 65 | 1.932 |
| Posudbe | - | (10.583) | - | (10.583) |
| Obveze prema dobavljačima | (105) | - | - | (105) |
| Neto izloženost | 1.551 | (3.042) | 65 | (1.426) |
Slabljene tečaja kune u odnosu na EUR za 1% na dan izvještavanja povećalo bi gubitak za 39 tisuća kuna (2020.: 16 tisuća kuna). Postotak promjene tečaja određen je na temelju prosječne promjene u proteklih 12 mjeseci. Ova analiza pretpostavlja da sve druge varijable, a posebno kamatne stope ostaju nepromijenjene. Jačanje tečaja kune u odnosu na spomenutu valutu za prikazane postotne promjene na dan izvještavanja imalo bi vrijednosno jednak ali suprotan učinak na rezultat godine, uz pretpostavku da ostale varijable ostaju nepromijenjene.
Upravljanje rizikom likvidnosti implicira osiguravanje dostatne količine novca, osiguravanje dostupnosti financijskih sredstava i sposobnosti podmirenja svih obveza Društva. Društvo ima za cilj održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorne kreditne linije budu dostupne. Uprava prati dnevno stanje dostupnih izvora novčanih sredstava putem dnevnog izvješća o stanju novčanih sredstava i dospjelih obveza. Prikaz u nastavku prikazuje financijske obveze i imovinu Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima. Iskazni iznosi predstavljaju ugovorene ne-diskontirane novčane tokove.
Rizik likvidnosti (nastavak)
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. (u tisućama kuna) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Imovina koja ne nosi kamatu | ||||||
| Ostala potraživanja | 854 | 854 | 854 | - | - | - |
| Potraživanja od kupaca | 726 | 726 | 726 | - | - | - |
| Ukupno | 1.580 | 1.580 | 1.580 | - | - | - |
| Kamatonosna imovina | ||||||
| Novac i novčani ekvivalenti | 9.563 | 9.536 | 9.536 | - | - | - |
| Ukupno | 9.563 | 9.536 | 9.536 | - | - | - |
| Ukupno | 11.143 | 11.143 | 11.143 | - | - | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. (u tisućama kuna) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Imovina koja ne nosi kamatu | ||||||
| Ostala potraživanja | 762 | 762 | 762 | - | - | - |
| Potraživanja od kupaca | 554 | 554 | 554 | - | - | - |
| Ukupno | 1.316 | 1.316 | 1.316 | - | - | - |
| Kamatonosna imovina | ||||||
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.932 | 1.932 | 1.932 | - | - | - |
| Kratkotrajna financijska imovina | 6.776 | 6.776 | 6.776 | - | - | - |
| Ukupno | 8.708 | 8.708 | 8.708 | - | - | - |
| Ukupno | 10.024 | 10.024 | 10.024 | - | - | - |
U nastavku je prikaz podjele financijskih obaveza Društva u relevantne grupe po dospijeću na temelju preostalog razdoblja do ugovorenog datuma dospijeća. Iznosi u tablici predstavljaju ugovorene ne diskontirane novčane tokove.
Fer vrijednost predstavlja iznos koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim uvjetima.
| na dan 31. prosinca 2021.g. (u tisućama kuna) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveze koje ne nose kamatu | ||||||
| Ostale obveze | 659 | 649 | 659 | - | - | - |
| Obveze prema dobavljačima | 1.088 | 1.088 | 1.088 | - | - | - |
| Ukupno | 1.747 | 1.747 | 1.747 | - | - | - |
| Kamatonosne obveze | ||||||
| Obveze po kreditima | 9.545 | 10.996 | 1.291 | 1.256 | 3.677 | 4.772 |
| Ukupno | 9.545 | 10.996 | 1.291 | 1.256 | 3.677 | 4.772 |
| Ukupno | 11.292 | 12.743 | 3.038 | 1.256 | 3.677 | 4.772 |
| na dan 31. prosinca 2020.g. (u tisućama kuna) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveze koje ne nose kamatu | ||||||
| Ostale obveze | 515 | 515 | 515 | - | - | - |
| Obveze prema dobavljačima | 105 | 105 | 105 | - | - | - |
| Ukupno | 620 | 620 | 620 | - | - | - |
| Kamatonosne obveze | ||||||
| Obveze po kreditima | 10.583 | 12.309 | 1.290 | 1.291 | 3.687 | 6.041 |
| Ukupno | 10.583 | 12.309 | 1.290 | 1.291 | 3.687 | 6.041 |
| Ukupno | 11.203 | 12.929 | 1.910 | 1.291 | 3.687 | 6.041 |
Kratkoročni depoziti kod banaka
Knjigovodstven vrijednost kratkoročnih depozita kod banaka predstavlja njihovu fer vrijednost budući da su po svojoj prirodi vrlo blizu novca (kada je originalno dospijeće kraće od tri mjeseca) ili su kratkoročne prirode (kada je originalno dospijeće duže od tri mjeseca).
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja/obveze
Za potraživanja/obveze s preostalim dospijećem kraćim od godinu dana, smatra se da knjigovodstvena vrijednost predstavlja njihovu fer vrijednost. Ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi odražavali vremensku vrijednost novca. Uprava vjeruje da se knjigovodstvena vrijednost drugih financijskih instrumenata (kao na primjer novca, obveza prema dobavljačima i ostalih obveza) ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti budući da su kratkoročne prirode.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje nefinancijske imovine na svaki datum izvještavanja kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine kako bi se identificirali potencijalni gubici od umanjenja vrijednosti. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti imovina Društva se raspoređuje na pojedinačne jedinice koje stvaraju novac neovisno o drugoj imovini ili jedinicama koje stvaraju novac. Društvo utvrđuje postojanje indikatora umanjenja vrijednosti analizom multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti jedinica koje stvaraju novac i dobiti jedinice koja stvara novac, povezujući neto knjigovodstvenu vrijednost imovine, odnosno njenog dijela (jedinice koja stvara novac) s ostvarenim poslovnim prihodom. U slučaju da, kod pojedine jedinice koja stvara novac, multiplikator neto knjigovodstvene vrijednosti i operativnog prihoda premašuje zadanu vrijednost, njegov nadoknadivi iznos utvrđuje se po fer vrijednosti umanjenoj za troškove otuđenja ili vrijednosti u uporabi, ovisno o tome koja je veća. U 2021. godini Društvo je provelo testove umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme. Za potrebe ispitivanja umanjenja koristi se DCF metoda.# Kod primjene DCF metode, objektivnost izračuna u najvećoj mjeri ovisi o realnosti srednjoročnih poslovnih planova te o stopi diskontiranja budućih novčanih tokova. Određivanje diskontne stope ovisi o kamatnoj stopi za nerizične plasmane (državne obveznice) i stopi koja odražava premiju rizika ovisno o specifičnostima subjekta i tržišnoj poziciji. Testovi umanjenja vrijednosti pretpostavljaju terminalnu stopu rasta od 2%, diskontnu stopu od 8,5% te normalizaciju poslovanja i povratak na razine prihoda prije pandemije tijekom 2023. godine sa smanjenim profitnim maržama u usporedbi s razinama prije pandemije.
Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti Uprava razmatra pokazatelje kao što su popunjenost objekata, prihod po jedinici itd.
Društvo smatra da postoji jedan operativni segment koji se odnosi na pružanje usluga smještaja u turističkim objektima na poluotoku Pelješcu u Hrvatskoj. Uprava ocjenjuje i analizira poslovanje na razini svakog pojedinog hotela, no tijekom 2020. i 2021. godine bio je otvoren samo jedan hotel Društva te stoga Društvo ne iskazuje informacije o segmentima u ovim financijskim izvještajima. Društvo upravlja turističkim objektima isključivo u Hrvatskoj na jednoj lokaciji, poluotoku Pelješcu.
Na 31. prosinca 2021. godine, temeljem ugovora o građenju i izvođenju radova, potencijalne obveze Društva u 2021. godini iznose 840 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: nula).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.