HTP KORČULA d.d. — Annual Report 2012

Apr 30, 2013

01:01:2012 Razdoblje izvještavanja: 31.12.2012 do Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj (MB): 03086780 Matični broj subjekta (MBS): 060003996 63259199217 Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: HTP KORČULA d.d. KORCULA Poštanski broj i mjesto: 20260 Ulica i kućni broj: SETALISTE FRANE KRSINICA 102 Adresa e-pošte: racun@htp-karcula.hr Internet adresa: www.rast.hr Šifra i naziv općine/grada: KORCULA 204 IDUBROVAČKO - NERETVANSKA Šifra i naziv županije: 19. Broj zaposlenih: 8888888888 (krajem godine) Konsolidirani izvještaj: Šifra NKD-a: NE Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: Maratanan Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: SESTANOVIC NIKICA (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	143
	5510
Telefon: 020726487 Telefaks: 020726137
Adresa e-poste: de distincento korouta.hr
Prezime i ime: SESTANOVIĆ NIKICA
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva u PDF formatu 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

HTF !4fJhCULA (polpis oeb€ ov a5l6n6 z zslupanj€)

BILANCA

stanje na dan 31.12.2012.

Obveznik: HTP KORaULADD
A) POTRAZVANJA ZA UPISANIA NEUPLACENI KAPITAL	001 o02	200.779.475	195.234.105
B) DUGOTRAJNA lll4OVlNA (003+01 0+020+029+033 ) . NEI\,IATERIJALNA [iOVlNA (004 do 009)	003	116.046	4.273
	004
2. Koncesije, patenti, icencije, robne usllzne marke, soflver i osta a pfava	005
3. Goodw ll	006
4. Predujmoviza nabavu nematerja ne imovlne	007
5. Nematerijalna movina u pripremi	008
6. Osiala nematerijalna imovina	009	116.046	4.273
. I4ATERIJALNA IIVOVINA (011 do 01S)	010	200.663.429	195.229.432
1. ZemljiSie	011	64.830.436	64.830.436
2. Gradevinskiobjekti	012	118.767.831	115.766.907
3. Postrojenla oprema	0t3	11.702.T44	10.133.691
4. A at, pogonsk inveniaf itransportna imov na	014	5.344.750	4.498.798
5. B oloska irnovlna	015
6. Predujmoviza materja nu imovlnu	016
7. I\,4aterijalna imovina u pripfemi	017
L Osta a matenjalna imov na	0r8	17.632
9. Ulaganje u nekfeinine	019
i L DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IN4OVINA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli(dlonice)kod povezanih poduzetn ka	o21
2. Dani zajmovi povezanim poduzelnicima	022
3. Sudjelujuii intefesi (udjeli)	023
4 Zajmov danl poduzelnicima u kojima posloje sudjelljuiilnteresi	o24
s. U aganja u vrijedrosne papire	025
6. Danizajmovl, depozilii sliano	026
7 Ostala dugotrajna financijska imov na	027
8. Ulaganja koja se obraaunavaju melodom udjea	o2a
lV. POTRMIVANJA (030 do 032)	o29	0	0
1 Potrazivanja od povezanih poduzetn ka	030
2. Poirazvanja po osnov prodaje na kred t	031
3. Osiala potra:ivanja	032
V. ODGODENA POREZNA II,/]OVINA	033
c) KRATKOTRAJNA TMOVTNA(035+043+050+0s8)	034	7.099.205	9.530.996
L ZALIHE (036 do 042)	035	3.105.582	3.001.927
1. Sirovine imaterijal	036	2.443.348	2.739.693
2. Prozvodnja r tijeku	037
3. Gotov proizvod	038
4. Trgovaaka roba	039	250.545	250.545
5. Predujmov za zal he	040	T 1.689	11.689
6. Dusotfajna imovina namjenjena prodaji	041
7. Bioloska imovina	042
L POTRAZIVANJA (044 do 049)	043	3.808.188	6.371.386
1. Potra:ivanja od povezanih poduzetn ka	044
2. Potrazivanja od kupaca	045 046	37Oa771	2 848.998
3 Polrazivanla od sudjelujucih poduzelnika	047	T6.946	17.682
4 Pokazivanja od zaposlen ka ialanova poduzelnika	048	82.471	204.706
5. Potfa:ivanja od drzave idrugih instiiucja 6. ostala potmzivanja	049		3.300.000
]II. KRATKOTRAJNA FINANCUSKA I,,IOVINA (051 doO57)	050	0	0
1. Udjeli (dlonice) kod povezanih poduzetnlka	05'l
2. Dan zajmovi povezanim poduzetnicima	052
3. Sudjelujlii inleres (udjeli)	053
4. Zajmovidanipoduzehic ma u kojima posloje sudjelujuaiinleresi	054
5. U asanja u vijednosne papne	055
6. Danizajmovi depozii i slidno	056
7. Ostala financjska movina	057
V. NOVAC U BANCI I BLAGAJN	058	T85.435	157.683
D) PLACENI TROSKOVI BUOUCEG RAZDOBLJA IOBRAEUNATI	059	1'19.932	144.052
E) UKUPNO AKTTVA (001+002+034+059)	060	207.994.612	204.869.153
FI IZVANBILANENI ZAPISI	061

A) KAPITAL I REzERVE (063+064+065+071 +072+075+078)
I, TE[4ELJNI (UPISANI) KAPITAL	062	86.595.73	78.401.51 124.229.3
	063	124.229.34
I . KAP TALNE REZERVE I L REZERVE lZ DOB Tl (066+067-068+069+070)	064
	065
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlasllle dionice	067
3. Vlastite dion ce i udlel (odbitna stavka)	068
4. Statltarne rezerve	069
5. Osta € rezerve	070
IV. REVALORIZAC JSKE REZERVE	of1
V. ZADRzANA DOBIT IL PRENESENI GUB TAK (073 074)	072	-30.417.30	-41.634.2
1. Zadnana dob I	073	580.423
2. Prenesenigubtak	014	30.997.731	42.218.6
vr. DoBrT rLl GUB TAK POSLOVNE GODTNE (076,077)	075	-11.220.927	-4.194.214
1. Dobt poslovne god ne	076
2. Gubtak poslovne god ne	017	11224.927	8194218
V I. ]\,4ANJINSK INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079
1. Rezerv fanja za m rovine, olpremn ne isliane obveze	080
2. RezeNna.tja za pate e obveze	081
3. Druga rezerviranja	042
c) DUGoRocNE OBVEZE (084 do 092)	083	54.342.568	50.278.289
1. Obveze pfema povezanirn poduzeinicir.a	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slano	085
3. Obveze pfema bankama idrugim nnancijsk m jnslituciiama	086	54.241.114	41.974.
4. obveze za pfedujmove	087
5. Obveze pfema dobavljaaima	088
6. Obveze po vrijednosnim pap ma	089
7 Obveze prema poduzeinic ma u kolima postoje s!djelljuai interesi	090
8. Ostale dugoroane obveze	09'l	4.141.454	4.299.444
9. Odgodena porezna obveza	092
D) KRATKoROCNE oBVEZE (094 do 105)	093	66.935.167	76.093_145
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094
2. Obveze za zajmove, depoziie i sllano	095	4.674.242	19.948.984
3. Obveze pfema bankama idflrgim nnanciisk m insttucijama	096	29.894 660	20.998.638
4. Obveze za preduimove	097	119.932	3.145
5 obveze prenra dobavjaaima	098	1s.356.340	13.914234
6. Obveze po vrijednosnim papirirna	099
7. Obveze prema poduzeinic ma u koj ma posioje sudjelujuai inleres	100
L Obveze pfema zaposlenic ma	101	2.424.703	1.568.767
9 Obve/e /a pore/e dop inose isliana d.vd1j"	102	5.359.1	2.400.957
10. Obveze s osnove udjela u fezultatu	103
11. Obveze po osnovidugotfajne irnovlne namijenlene prodaji	104
12. Ostale kmikofoane obveze	105	9.106.1	17.262.420
E} OOGODENO PLACANJE TROSKOVA t PRIHOD BUDUCEGA	106	125.1	96.244
F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+10(	107	207.998.61	204.869.153
IZVANBILANCNI ZAPISI DODATAK BILANCI{ooDuniava Doduzetnik koii sastavlia konsolidiraniflnanciiski irvieita	108
A) KAPITAL 1 REZERVE
1. Priplsano irnaieljima kapiiala matice	109
2. Prioisano r.aninskom nteresu	110

Napomenal.Dodalakbiancipop!njavajupoduzehickojisastavljajukorsodranennanclskeizvjesiale.

RACUN DOBITIGUBITKA

u razdobliu 01 .01.20'l2. do 31.12.2012.

Obveznik: HTP KORCULA DD

			3
POSLOVNT PRIHOD (1 12+113)	111	41.9S4.606	45.760.814
1. Prihodiod prodaje	't12	41.249.711	45.!51!ll
2. Ostali poslovni prihodi	113	734.895	605.637
l. PosLoVNf RAsHoDl 11 1 5+1 16+ 120+124+12511 ?9*1 ?911901	114	43.302.371	44.744.077
Lqloldgqe vrligqltgsli!9!tE proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	t't5
2. Materijalni troskovi (1 1 7 do I 19)	116	1s.s3q?gs	,t7.s38.696
a) Troskovi sirovina i malerijala	117	12.161.324	'13.799.507
b) Troskovr prodalF roqg	'r8	s.368	3.643
	rtg	3.366.607	3.735.546
elqlelir{Elrqg9fovi 3. TroSkoviosoblja (121 do 123)	120	18.026.540	18.098.657
a) Nelo piade i nadnice	121		11.406.52011.630.'153
qllgqlgyLpqrez	122	3.974Qq	4.021.990
lqop nosa iz placa c) Doprinosi na pla6e	123	2.64rp2	2.446.514
4. Amortizacija	124	6.525.960	5.946.146
	125		3.164.578
5. Ostali troskovi	126	3.216.572 q	0
6. V.iiednosno uskladivanie 1127 + 1 2a\
a) dugotraine imovine (osim financijske imov'ne)	127
b) kratkotrajne imovine (osim llnancijske imov,ne)	124
7. Rezerviranja	129
8. Ostali Doslovni rashodi	130
lll. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	t3t	194.342	279.545
fqlike, dividende isliani prihodi iz odnosa s !: [e!!4!q!eijj!9	132
2. Kamate, tedajne razlike, dividende, sli6ni prihodi iz odnosa s	133	194.342	279.585
3. Dio prihoda od pridrutenih poduzetnika i sudieluiuCih interesa	134
4. Nerealizirani dobici{prihodi} od financijske imovine	115 '!1!
5. Ostali financiiski prihodi
lV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	'137	8.758.11t	8.753.181
t Kamale, Geajne razlike idrugi rashodis povezanim poduzelnicima	138
2. Kamate, tecajne razlike idrugi rashodiz odnosa s nepovezanim	139	L758.112	8.753.181
3. Nerealizirani gubici(rashodi) od financijske imovine	140
4 Ostali financijski rashodi	'l4l
UDIO U OOBITI OD PRIDRUZENIH PODUZETNTKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUZENIH PODUZETNIKA	't43
VII, IZVANREDNI . OSTALI PRIHODI		100_389	250.996
VIII. IZVANREDNI . OSTALI RASHODI	145	1.439.741	984.355
fx. uKuPNf PRfHoDt ( 111+131+142 + 144\		42,279.337	46.291.395
x. UKUPNf RAsHoDl i114+137+143 + 145\	'147	s3.500.264	54,1.!.q9
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA {146-147)	148	't't.220.927	-8.194.214
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0
2. Gubitak prije opoEzivanja (147-146)	150	11.220.527	8.194.214
XII. POREZ NA OOBIT	151
x t. DoBtT t .t GUBTTAK RAZDOBLJA (148-151)	152	11.220.927	4.1s419
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0
	154	11.2m:927	8.rs1.i6

XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	$-11.220.927$	$-8.194.218$
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	o
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
IIII. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	$-11.220.927$	$-8.194.218$
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 01.01.2012 do 31.12,2012

Naziv pozicije	AOP
	2	3
1. Uoisani kaoital	001	124.229.300	124.229.300
2. Kaoitalne rezerve	002
3. Rezerve iz dobiti	003	4.668	4.668
4. Zadrzana dobit ili preneseni gubitak	004	-30.417.308	-41.638.235
5. Dobit ili gubitak teku6e godine	005	-11 .220.927	-8.194.218
6. Revalorizecija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspolozive za prodaju	008
L Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital irezerve (AOP 001 do 009)	010	86.s95.733	78.401.515
11. Teaajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	o't1
'12. Teku6i odgodeni porezi (dio)	012
13. Za6tita novdanog tijeka	0t3
14. Promjene radunovodstvenih politika	014
'15. lspravak znadajnih pogregaka prethodnog razdoblja	0t5
'16. Ostale promjene kapitala	016
17. UkuDno pove6anie ili smanienie kapitala (AOP 011 do 016)	o't7	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
'17 b. Pripisano manjinskom interesu	0't 9

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

lzvJESTAJ O NOVCANOM TUEKU - lndi.ektna metoda u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.

NOVCANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
	001	-11.220.927	.8:194?1p
	002	6.525.960	5.946.146
	003	8.320.215	40.108
	004	621.743
	005	290.812	103.655
	006	7_ 159	13.060
	007	4.544.962	-2.091.249
	008
	009		z.!05.r s8
	010
	011
	012	0	2.563.198
	013	4.544.962	0
	014	0	4.654.447
NOVCANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novaani p miciod prodaje dugotrajne materijalne i nemalerijalne imovine	015	406.505
2. Novaani p mici od prodaje v asniakih i duznidkih instrumenata	016
3. Novdani pdmiciod kamata	017
4. Novdani pimlciod dividendi	018
5. Ostali nov6ani primiciod investicijskih aktivnosti	019
lll. lJkupnoiovdani primici od investicijskih aklivnosti (015 do 019)	020	406.505	0
1 Novaanizdaciza kupnju dugoirajne materijalne i nemaieijalne imovine	021	77.993	466.360
2. Novaanizdaclza stjecanje vlasnidkih i duznidkih flnancijskih lnstrumenata	o22
3 Ostali novdanizdaci od investicijskih aklivnosti	o23
lv. ukupfro ngr,/aa ni izdaci od,investic ijs kih aktivnosti (021 do 023)	o24	77.993	466.360
BI) NETO POVECANJE NOVCANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	328.512	0
82) NETo sMANJENJE NoveANoG TUEKA oD tNvesrrCusxrx	026	0	466.360
NOVCANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
'1 Novaani p miciod izdavanja vlasnidkih iduznidkih financijskih instrumenata	027
2- Novaani p miciod glavnice kredita, zaduZnica, pozajmica i drugih posudbi	028	14.042.048	17.538.599
3. Ostali pnmrciod frnancitskih aktivnosti	029
V. lJkupno novdani primiciod financuskih aktivnosti (027 do 029)	030	14.042.O4a	'17.538.s99
1. Novianj lzdaciza olplatu glavnice kredita iobveznica	031	18.830.790	12.445.544
2. Novaani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novea'r' izdaci za filancrjski naja	033
I Novdanrzdaciza olkup vlaslrlrl dronrca	034
5. Osiali novdanizdaci od financijskih aktivnosti	035
Vl. Ukupno nov6ani izdaciod financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	18.830.790	12_445.5M
C1) NETO POVECANJE NOVCANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037		5.093.055
c2) NETo SMANJENJE NoVEANoG TUEKA oD FINANcIJSKIH	038	4.788.742	0
Ukupno poveianje novdanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038)	039	44.732	0
UK.rono smantenle novaarog litela (014 - O' 3 r 026 - 025 + 038 - 03/)
	040	0	27.752
Novac i novaani ekvivalenti na poaetku razdoblja	041 042	100.703	185.435
		84.732
Pov€canle novca i novaanih ekvivalenata Smanjenje novca i nov6anih ekvivalenala	043		i7 ts7

KorEula

BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE OD 01.01. - 31.12.2012.9odine

OPEI PODACI O DRUSWU

OSNIVANJE DRUSTvA

HTP KORCUTA d.d. Kordula, Put brodograditelja bb, osnovano je statusnom promjenom, pretvorbom po rjeienju Hrvatskog fonda za privatizaciju btq 01-0292-O6h181 od 29. lipnja 1994. godine. Osnivaeka skupstina drustva i upis drustva u hgovadki registar obavljen je u 1995. godini. Temeljni kapital drustva utvrden je u vrijednosti40.873.000,00 DEM kojije podijeljena 408.730 dionica.

Nominalni iznos dionice u 1997. godini smanjen je sa 370,83 kuna na 300,00 kuna, dime je itemeljni kapital dirstva smanjen sa iznosa od 151.924.941,OO kuna na 122.619.000,00 kuna, a €zlika je prenijeta u rezerve drustva iz kojih je pokfiven gubitak u poslovanju za 1994., 1995.i 1996. godinu. Drustvoje u 1997. Godini pretvorilo obaveze u iznosu 6.562.000 kuna prema Splitskoj banci d.d. Split u temeljni kapital drustva izdavanjem '17.695 dionica serije "8". Pove6anje temeljnog kapitala upisano je u registar trgovadkog suda (N,,IBS 060003996) pod brojem T1972433-3 od 05.03.1998. godine.

Temelini kaoital oovecan ie u 2004. oodini na osnovi esenia HNatskoo fonda za Drivatizaciiu klasa uPi l-943-06/04-0i/18. ur.b'roi: 563-03-b2/07-2o04-3 od 20.04.2004. oodine. doneseiom u dostuoku utvrtlivan|a oravnoq statusa nakrelnrna neotociienienih u vtiiednosti dtusLvenoo kaoitala u oostuoku oretvorbe /a iznos od 301.800,00 kuna u naravi zerilii<ta ozna6bla kao k.6.br 91-3 oovrsrne 268 m2 | t(abr '1003 '1006 oovrsine 403m2. up,sanrh uzk. ul 417 k.b. Kordula Temelini kapital Drustva povecava se izdavanrem rbdovnrh dionrca na ime seflje'C" svaka nominalne vrijedno6ti 300,00 kura. (ojb preuzima Hrvatski lond za privatizaciiu. Navedenim hansakciiama lemeltnr kaoital ie povedan na iznos od 128.229 300 Kn, odnoslo 42l.431 dionica nomrnalne vriiedrosti'300 Kn.

Ovlaslena osoba za zastupanje drustva Nikica SestanoviC. U2012.godrni Drustvo je prosjedno imalo 23Tzaposlenih djelatnika uodriosi na 234 djelatnika u2011.godini.

DJELATNOST

HTP KORCULA, Kordula, proizvodni program bazira na osnovnoj isporednim djelatnostima- Uokviru osnovne djelatnosti pruzaju se usluge smjeStaja iprehrane orcanizirana usmjestajnim objeklima, pruzanje usluga vanpansiona usmjestajnim objektima iostaljm poslovnim jedinicama kroz pripremu hrane a la carte, prcdaju kolada itodenje raznih vrsta napitaka pida i koktela.

U okviru sporednih djelatnosti pru:aju se usluge organiziranja izleta i transfera, pruzanje usluga turistidkog vodida, iznajmljivanje rekvizita, posrcdnieki poslovi te obavljanje trgovadke djelatnosti uglavnom prehrambenim proizvodima za goste hotela ikampa, te prodaje suvenira.

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA

HTP KORCULA d.d. nema u vlasniStvu ovrsnih iDndruzenih drustava. a oroanizaciia rada se temelii na specijalizaciji eda otganiziana na nivou poslovnih jedinica i profitnih ce ara, t6 pruzaiju raznih v'sta us'uga pirtem tehniSkog serv-rsa i pratecih sluibi d Drustvu -

BilieSka 1. Osnove radunovodstvenih politika

1,'t, Osnove sastavliania

Financijsko izvje66e HTP Kordula d.d. Kordula, pripfemljeno je sukladno Konvekciji povijesnog troska u skladu s hrvatskim |adunovodstvenim propisima koji se temelje na l\Iedunarcdnim standardima financijskog izvjestavanja (IFRS), sto ih je izdao odbor za Metlunarodne ra6unovodstvene standarde (IASB). Financijsko izvjes6e pripremljeno je u kunama, obzircm da je u toj valuti iskazana ve6ina poslovnih dogadaja DruStva.

Na dan 31, prosinca 2012.godine tedaj kune u odnosu na EUR je bio: 1 EUR = 7,546594 HRK u odnosu na 201 1.godinu kada je bio 1 EUR = 7,530420 HRK

Osnovne radunovodstvene politike primijenjene pri sastavljanju financijskih izvjestaja HTP Kor6ula d.d. Kordula, za razdoblje od 01.01. do31.12.2012. godine, navedene su dalje u tekstu.

1.2. Strane valute

Financijski izvjestaji prikazani su u kunama, Sto 6ini funkcionalnu iizvjestajnu valutu Dru6tva. Stavke ukljueene u flnancijske izvjestaje Druitva iskazana su u valuti primarnog gospodarskog okruzenja u kojem DruStvo posluje (funkcionalna valuta).

Transakciie u stranim sredstvima oladania Drevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim siedstvrma olacanta preraduhavaiu' od teiaiu na dan transakciie. Dobic: I oubici od tedainih razlika. koir nastaiu pilikbm Dodmiren|a tlh kan6akci|a i oreraduna' monetarne ihovine i obv'eza izrazenrh u'slranrm valJtama, prlznalu se'u'aCuru dobiti i gubitka.

U 2012. godini prosjedni mjesedni tedajje odr:avan na |aziniod 7,52 kuna za euro, pfiiemLr le na zavrinidan 2012. godine zakljuden u iznosu 7,5546594 kuna za euto (2011.:7,530420 kuna za euro).

1.3. Nekretnine i imovina

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom tro6ku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Povijesni kosak uklju6uje trosak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci ukljuduj! se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako 6e DruStvo imati budu6e ekonomske kodsti od spomenute imovine, te ako se hosak imovine moze pouzdano mjeriti. Svi ostali troskovinvesticijskog i tekuceg odrzavanja terete radun dobitigubitka u financijskom razdoblju kojem su nastali.

Zemljiste i imovina u pripremise ne amortizira.

Amodizaciia ostale imovrne obraCunava se primienom |nearne melode u svrhu alokacire lroika le imovine tilekom nrenoq orocienienoo korisnoo vireka uoorabe Amorlzac.ia se obracunaia za svako sredswo 5ve do potpind aniortlzaci-te sredstv-a ;li do rezidualne v iednosii s.edstva ako ie znacaina Codrinje amorti,,acijsKe stope temelen'e na procijenjenom korisnom vjeku Lpolreoe sJ kalo shjede

20,00%
1,11-4,00%
10,00-16,500/o
10,00-16,50%
7,00-15,00%

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po ootrebiusklatluiu.

Dobici igubici nastali prodajom odreduju se usporedbom prihoda lknjigovodstvene vrtednosti sredstva i ukljuauju se u ostale prihode u radunu dobiti igubitka, a iskJjuduju se iz bilance zajedno sa pripadajudom akumuliranom amortizaciiom.

1.4. Nemateriialna imovina

Licence i ostala prava iskazani su po povijesnom trosku, irnaju ogranieen vijek uporabe i iskazuju se po koiku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amodizacija se obra6unava linearnom metodom kako bi se aloci€o trosak licenci prava tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe (5 godina).

Licence za softlvare kaoitaliziraiu se na temeliu troskova stiecania itroskova koii nastaiu dovodeniem sofh,vare-a u radno stanje. Ovi trogkovi amortiziraiir se tijekom njihovoli kodsnoq vijeka uporabe'(5 qodina).'

1,5. Umanienie vrijednosti netinancijske imovine

Godiinje se ispituje umanjenje vrijednosti imovine koja ima neogEniden korisni vijek uporabe ikoja se ne amortizira. lmovina koja se amoftizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada dogadaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost mozda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika izmealu knjigovodstvene vrijednostimovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadiviznos je fer vrijednost imovi.e umanjena za troskove prodaje ili vrijednosti imovine u uporabi, ovisno o tome kojije visi.

Nefinancijska imovina za koji je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvjestavanja radi mogu6eg ukidanja umanjenja vrijednosti.

1.6. Financijska imovina

Drustvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedede kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u radunu dobiti i gubitka, te krediti i poka:ivanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stedena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod po6etnog priznavanja i procjenjuje iu klasiflkaciju na svaki datum izvjestavanja.

Financijska imovina po fervrijednosti u radunu dobiti i gubitka

U ovoi kareooriii nalazi se financiiska imovina koia ie kod Do6etnoo Driznavania klasifici|ana oo fel vriiedn6sti ur;au'nu dobitr ioubrtka Financlska rmovrna s6 kbsrfrcr'ra L ovr]-kdteoori,u a'ko ,e tako odrealeno od sLrane Uprave. lrrovina u 6voj kategoriji klasifrcifana je kao dugotrajna imovin-a'ko se hje'la realilacija .e ocekule inutar razdoblla od '2'mjes€i-ci 6d datuna bilaice

Krediti i pot.aiivania

KrediiiDotrazivania orcdstavliaiu nederivativnu financitsku imovinu s fiksnrm ili odredivim olaCaniem koia ne kotira na aktivno.n'tr,Slu. lskizana je u okviru kratkot';jne imovine. osim imovrne s oospijeierr AuZm 6d 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasifioira kao dugot€jna imovina.

Sva kupljena i pfodana ulaganja priznaju se na datum transakcije odnosno na datum na koji se Drustvo obvezalo kupiti ili prodati sredsfuo. Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u radunu dobiti i gubitka poietno se priznaje po fer vrijednosti, a trosak transakcije iskazuje se u radunu dobiti i gubitka. Krediti i potrazivanja iskazani su po amortiziranom troSku primjenom metode efektivne kamate. Ulaganja se prestaju priznavati kada isteknu ili su prcnesena prava na primitak novdanih tokova od ulaganja ili kada je Druslvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasnistva. Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fef vrijednosti u ra6unu dobiti i gubitka, iskazuju se u radunu dobiti i gubitka u okviru ostalih prihoda iz poslovanja u razdoblju kojem su nastali.

Na svaki datum ..bilance.. Drustvo. procjenjuje postoje ii objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti TtnancusKe tTovtne t qrupe InanctlsKtn sreos€va.

1.7. Naimovi

Drustvo unajmljuje i iznajmljuje odrealene nekretnine i opremu.

Naimovi nekretnina i oDreme u koiima DruStvo snosisve rizike ikorjsli vlasnisiva klasiflciraiu se kao financjiski naimovr. Financiiski naimovi kaD talzrraru se na ootetku narrna orema fer vr:iednosri unaimliene nelretnine i|| saijasnie'vriiednostl mirim'alre naiamriine. ovsno'o tdme sto te niie. Svako plad'ante naima razvrstava se ha obveze i financitske rashode kaho br se dobila konstdntna stopa na preostalo financijsko stanje. Kamatna komponenta flnancrjskog rashoda teretr radun dobiti i gubitka iijekom iazdoblja nalma.

Najmovi u kojima Drustvo ne snosi bitan udio rizika ikoristi vlasnistva klasificiraju se kao operativni najmovi.

'1.8.z^lihe

Zalihe materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaze itrgovadke robe iskazuju se po troskovima kupnje (nabavnim troskovima) ili po neto prcdajnoj vrijednosti ovisno o tome koja je niza. Obrabun utroska zaliha sirovina i materijala evidentira se po prosjednim ponderiranim cijenama, pa s! time i zalihe iskazane po tim ciienama.

Sitnim inventarom smatraju se svi predmeti 6ija je pojedinadna vrijednost manja od 3,500 kuna, rok trajanja duzi od godine dana, a nisu iskazani kao osnovna sredstva,

Alati,ambdlaza,autooumeisitaninventafolpisuiuseoostooiod1000;orilikomdavaniauuporabu,avodese u knjigovodstv-enim dvidencijama sve do tr'enuika nj.hove neupotreolilvosti radi zastare 'h na orug nacin osrccenteuntslenta

1.9. Polraiivania od kupaca i pokaiivanie po kreditima

Potrazivanja od kupaca i po kreditima podetno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjefe po amodiziranom trogku upoGbom melode efektivne kamatne stope, umanjenorn za ispravak vrijednosti. lspravak vrijednosti potrazivanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Drusfuo nede moci naplatiti sva svoja potrazivanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Znadajne financijske poteSkode duZnika, vjerojatnost du:nikovog stedaja te neizvrsenje ili propusti u pla6anjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potrazivanja. lznos ispravka vfrjednosii utvtluje se kao razlika izmetlu knjigovodstvene vrijednosti inadoknadivog iznosa potraZivanja, a pfedstavlja sadasnju vrijednost odekivanih novdanih priljeva diskontiranih koristenjem efektivne kamatne slope. lznosi ispravka vrijednosti potraZivanja iskazuju se u radunu dobiti gubitka.

1.10, Novac i novaani ekvivalenli

Novac inovdani ekvivalenti obuhvadaju gotovinu, depozite kod banaka po videnju i ostale kratkohajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kra6e. Stanje novca na radunima kod banaka iu blagajni se iskazuje u nominalnoj vrijednosti ukunama, a devizna sredstva na radunima kod banaka se preEdunavaju na srednji tedaj HNB na datum bilance.

1.11. Dioni6ki kaoital

Dionidki kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeniza pripadajuee troSkove transakcrje i porez na dobit.

Pladena naknada za Kuohene vlastire dionice. ukliucuiuir sve Eravno o'roadaruce troskove transakciie lumaniene za oorez na oo6itr umaniuiu dioniiku olai/nicir Koia se moze Dribisati dlonrcarima Drustve sve do iovladenla drdnica. njrhovo! ponovh6g zdavanj; h p.odaje. Kada s<! iakve dion_rce kasnrje orodaju ili ponovno zoatu. svaKa pfimrtena naKnaoa. umantena za sve |zravro pl|paoatJce uosKove ransaKcle Kao I ird'nak poreza'na dobit. irklju6ena je u glavricu koja se moze pripisati donicanria D.-Stva.

'1.12. Posudba

Posudbe se podetno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troskove transakcue. U budu6im razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trosku; sve €zlike izmedu primitaka (umanjenih za troskove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u ra6unu dobiti igubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristedi metodu efektivne kamatne stope.

Posudbe se klasificiraju kao kratkorodne obveze, osim ako Drustvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmircnje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

1.13. Odgoaleni porez na dobit

lznos odgodenog poreza obraeunava se metodom bilandne obveze, na privremene razlike izmetlu porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosli ufinancijskim izvjeitajima.

Metlutim, odgodeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz podetnog priznavanja imovine ili obveza u tfansakciji koja nije poslovno spajanje ikoje Lr vrijeme transakcrje ne utjede na ra6unovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (poreznigubitak). Odgodena porczna imovina i obveze mjerc se poreznim stopama za koje odekuje da 6e se primjenjivati u razdoblju kada Ce imovina biti nadoknaalena ili obveza podmirena, iemelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi iLi se djelomiano primjenj!jrl datum bilance. na na

Odgoalena _porczna imovina priznaje .se do visine budude oporezive dobiti za koju je vjerojatno da ou raspotozva za Koflslenle p'Mrerrentn raz Ka.

1.14, Primaniazaposlenih

Obveze za mirovine iostale obveze nakon umirovljenja

lJ toku redovnog poslovanja prilihom isplata pla6a Dtustvo u ime svojih zaposlenika koji su alanovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita pla6anja dopfinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fonda iskazLrju se kao dio troska pla6a kada se obradunavaju. Drustuo nema dodatni mirovinski plan ie stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Drusfuo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

Otoremnine

Ob'teze 7a otpremnire se p.izndiu kad Drustvo oreKine radni odnos zaooslenrka Dnie normalnoq datuma umifovllenia ili odlukom zaooslenika da draoovolino onhvad orekd radnoo odnosa u 1;mienu ze naknadu. D'uihio 'ptiznaje ob\eze za otpremn ne k'ada ie bokazivci p.euzelo o6ve/u oa prekine radnl odnos sa sadaBnj,rr zaposlenicina, ili osigurava otprem.ire kao rezLltat oo^ude da potakne dragovoljno rashroanre radnoo oonosa

Ougoroena prirn-anla zapostenitr

Drustvo pr znaie obvezu za duqoroina Dnmanta zaooslenth (rubrlarne naoradet Tavnomierno tlekom razdoblja u kojem je nagrada oslvarena. ha tenielju stvarnog bioja qodina:adnog staza.

1.15. Rezervirania

Rezerviranja za troskove feshukturiranja, jamstva, garancjje isudske sporove priznaju se ako Druitvo ima sadaSnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu proslog dogadaja, ako je vjerojatno da de biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze moze pouzdano procijeniti. Rezerviranja za restrukturiranje odnose se na otpremnine zaposlenih-

Rezervirania se miere po sadaanioi vriiednosti tfoskova za koie se oaekuie da 6e biti pohebniza podmirivanie obveza, k6riStenET ij iskontne ' stopa prib poreza koia'odiava tekLce ttisr'e prociene vremenske vrjednostr novca kao ifizke koji su apec'rdni za izvederu obvezu. lzTos rezervirania'povecava se u svakom razdobliu da se odrazi orotbklo vriibme.

1.'16. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potrazivanja za obavljene usluge tijekom redovnog poslovanja Drustva- Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za potez na dodanu vrijednost i procijenjena odobrenja. Pfihodi se priznaju kako slijedi:

Prihodi od prodaje usluga

Pnhod, od usluga prilna.u se u rardobliu u koiem su uslLqe obavliene na os^ovu udjela stvarno obavrjenih uslugal odnosu ia ukJpne usluge koje se rrilbaiu ooaviti. '

Pdhod od kamala

Prihodi od kamata pdznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristedi metodu efektivne kamatne stope.

Prihod od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

'1.17. Raspodieladobiii

Raspodjela dobiti dionidadma DruStva priznaje se kao obveza u financijskim izvjestajirna urazdoblju u koiem su odobrene od strane Glavne skuDStine dionidara Drush/a.

Bilidka 2. Prihodi od prodaje - poslovni prihodi

Pozicija	l.Xll2012 kuna	./.	I-X 20t l	%
			KUna
Prihodiod alotmanskih usluga na domacem trzistu	4.190.762	9,24	3.833.462	9,29
Prihodiod alotmanskih usluga na stranom hzistu	3'1.626.001	70,o4	2A.346.542 68,72
Prihodi od izvanpansionskih usluga	L334.421	20,67	9.063.391 21,97
Prihodiod prodaje robe	3.993	0,01	6.316	0,02
[Jkupno prihodi iz poslovanja	45.155.177 100,00		41.249.71't 100,00

U 2012 oodln, ostvaren ie rasl ooslovnih orihoda 7a 9.5% u okviru korih ie oad Drihoda od Drodaie robe iz razloqa ifavania trqovine u naEm. a| su Dovecani ori.oili od alotmansk husluita na slra"om tiistu ia 11,2%, na do;maiem 1i2ist-u su prihodipove6aniza I 3ol0. aod izvanpansionskih uslLrgiza 3.006.

Biljedka 3. Ostali poslovni prihodi

U okviru ove ooziciie Drustvo ie iskazalo Drihode oo osnovu subvenciia na odobrene duoorodne kredite iz Proorama HBoR-a ito u 2012.dodini u rznosu od 605.636 Kn u odnosu n'a 734.895 Kn u 201i.oodini. Prihodiz proglih godrna su povedaniza Z7 puta, a prihodi od prodaje materualne imovine nisu ostvarcni,-a u 201'l.godini iu izno;ili406.504 Kn.

Biljeaka 4, TroSkovi sirovina i materiiala

Poziciia	t x 20',t2	./.	t-x 2011	%
	KUna		KUna
Troiak namirnica, sirovina i materijala	10.315.599	74,75	9.224.062 75,88
Utrosena energija	2.890.664	20,95	2.554.2a1 21,00
Otpis sitnoq inventara	593.244	4,30		378.981 3,12
Ukupno utrosene sirovine I materiiali	't3.799.507 100,00		12,161,324 100,00

Materiialni troskovi u2012.qodini udestvuiu sa 30.84olo u poslovrim rashodima. a u okviru rstil^ naEnacainiti su koskovi srovine ' materiiala- prema navedenoi struhturi. U okvirL iska/anih lroskovi skovrna i Tatdriiala ie6i su za 11,8d6 , Foikovi eneigrje ved' su za 13,24/0, t oSkovi sirnog inventara vecr su za 56.5,90 sve u odnosu na 201 1.oodinu.

Biljeika 5. Trogkovi osoblja

Pozicija	t-x1t2012 KUna	./"	l-x 20ll xuna	%
Bruto plada stalno zaposlenih	11 .789.321 65,13		12.571.284 69,73
Bruto plada povremeno zaposlenih	6.309.336 34,47		5.455.252 30,27
ukupno rashodi za primanja zaposlenih	18.098.657 100,00		'18.026.540 100,00

Troskovi osoblja u ukupnim rashodima Drustva u 2012.qodini sudieluiu sa 33,22% u odnosu na 33,69% u 2011 godlnl u7'proslecir broj zaposlen,h u2012.9odrnr 237 u odn6st'na.234 u 2O1 1.godrn;. Drustvo. nema rezeryrranla po osnovu naKnaoa za zaposrenrhe naKon umrrovtjenla vec zaposren|crma rspracule JuDIarne naknade ijednokratne otpremnine nakon umirovljenja prema kolektivnom ugovoru.

Biljeika 6. Amortizacija

Obradunata amortizacija nematerijalne imovine iznosi materijalne imovine 5.834.372 kuna (2011 r6.203.696 sredstava dana je pod oznakom Biljeska broj 13. 111.774 kuna (2011.: 322.264 kuna), a kuna). Raspodjela amortizacije po grupama

Bilteska 7. Ostali vanjski troskovi - troskovi usluga

Pozicija	t-xn 2012 kuna	./.	t-x 20tl KUna	%
Prijevozne usluge	680.646	18,22	394.497	11,72
Usluge na izradi proizvoda	572.296	15,32	657.621	19,53
lJsluge odr:avanja	656.'162	17,57	560.544	16,65
Neproizvodne usluge	123.211	3,30	a7.302	2,59
Ostale usluge	1.500.049	40,16	1.403.774 41,70
Bankarcke i ostale nespomenute usluge	203.182	5,43	262.869	7,41
Ukupno tro6kovi usluga	3.735.546 100,00		3.366.607 100,00

U 2012.Codrnr osivaren ie rast ulupnrh troskova usluOa u odnosu na 2o'1.godrnu za 10,9old. navedenih usluge odr2av;nja povedahe su za 14.Oa/d u-odnosu na 2011.godinri Ostale usuge sa uaesiem u struFturi usluqa 6u u odnosu na 201 1.qddinu pove6ane su za 6,010. U okviru najve6im

Biljeska 8. Ostali troSkovi

Ostalitroskovi se sastoje od slijededih znaeajnih pozicija

Pozicija	t-x[20't2	./.	t.x 20t1	%
	xuna		KUna
Troskovi zakupnina i najamnina	154.961	4,90	167.045	5,19
Ostali troskovi zaposlenja	762.235	24,O9	744.419	23,27
TroSkovi reprezentacije	180.054	5,69	185.779	5,78
Porezi Idoprinosi neovisni o rezull,atu	1.496.129	47,24	1.434.B39 44,60
Ostali maierijalni I nenavedeni troskovi	571.195	'18,04	680.490	20,56
Ukupno ostalitroskovi	3.164.578 100,00		3.316.572 100,00

Biljeska L Neto financijski prihod (rashod)

Financijski prihod (rashod) od kamata iteeajnih razlika po kreditima iostalome eine:

Pozicija	txl20't2	t-x[ 201 1
	KUna	kuna
Prihod od kamata	18.088	536
Pozitivne tedajne razlike s osnova naplata	217.823	'193.530
Pozitivne tedajne razlike s osnova krcdita	43.672	275
ukupno financiiski prihodi	279.583	194.341
Troskovi redovnih kamata na kredite	4.202.250	4.743.525
Troskovi zateznih kamata	4.148.834	2.119.596
Negativne teeajne razlike s osnova naplate	195.210	167.645
Negativne tedajne razlike s osnova krcdita	206.886	1.687.345
ukupno fi nanciiski rashodi	8.753.180	8.758.111
ukupno neto financi.iski prihod! (rashodi)	-8.473.597	-8.563.770

U okviru financiiskih €shoda evidentan ie oad redovnih kamata na duoorodne i kratkoro6ne kredite u odnosu na 2O11.godin{r za 12,2o/o. Znadatan ie'rast zateznih kamata za 96%-kao posljedica likvidnih teskoda i pad negatrvnrh teiajnih 'azlika s osnova kr6dita za oko I pura

Bilieska 10. lzvanredni - ostali prihodi

Pozici.ia	t-x 2012	t-x[2011
	kuna	KUna
Prihodi od inventurnih viikova	6.254	10.647
Prihod iz proslih godina, otpis i obveza	242.105	37.960
Ostali prihodi (casa sconti i slidni prihodi)	2.637	51.742
Ukupno ostali prihodi	250.996	100.389

Biljeska 11. lzvanredni- oslali rashodi

Poziciia	tx 2012 kuna	t-x 2011 kuna
Rashodi iznad neotpisane vrijednosii osnovnih	65.586	8'1.255
sredstava
Provizije I popusti agencijama	435.319	373.529
Ivlanjkovi srovina i materijala	23.879	19.989
Ostali nenavedeni rashodi	146.124	203.780
Otpis potrazivanja	313.447	761.224
Ukuono ostali rashodi	984.355	1.439.781

Biljeika 12. Dobit (Gubitak)

	31.12.2012, KUNA	31.'t2 20't1 . kuna
Dobit (gubitak) prije poreza	-4.194.214	-11.220.527
Pove6anje dobit (smanjenje gubitak)za nepriznate rashod	669.601	1.150.121
Umanjenje dobiti (povecanje gubitka) za priznate olaksice	0	0
Osnovica poreza na dobit - gubitak	-7.524.617	-10.070.806
Preneseni ukamaeeni (gubitak) iz prethodne godine	-51.574.438	-43340.808
(Gubitak) za priienos u slijede6e razdoblje oporezivania	.59.099.055	-53.411.614

Sredstva odgoalenog poreza na gubitak priznaju se kao preneseni porezni gubitak samo u onom iznosu u kojem je vjerojatno da 6e se ostvariti povezana pofezna olaksica. Porezna olaksica temeljem poreznog gubitka nije se priznala u ovim financijskim izvjestajima.

Biljeska 13. Dugotra;na materiialna i nematerijalna imovina

			{u kunama)

Nekretnine, postrojenja I oprema prikazane su prema promjenama izvrsenim utijeku godine ito:

Nad nekretninarna drustva zasnovano je zaloZno - hipotekarno pravo u korist Raiffeisen bank Austria d.d. podru;nica Dubrovnik, u vrijednosti do iznosa od 25-000-000 EUR-a po zajmovima iskazanim u biljeScilB.

Zalozno pravo - hrp_oLe](a^ italqov^anq je i u korisr Hypo rAloe-Adra Banku rznosu fUR 1.000.000 i OTP Banke u iznosu EUR 3.517.312 {obaveze iskazane L biliesci 18.). Na nekretninama Drustva zasnovano iei alo2no \$avo u korist AUDIO u iznosl od 17.648.653 Kn i HFP {sada AUDIO) ukntizeno ie pfavo vlas'1iswa'na nekretnin iuz Tabrleibu ovrsnosti u iznosu od 2.300.311 Kn. Zalozno pevo iasnovanil ie u korisl RH Ministarstvo financij; Porezna uprava u r/nosu od 6.456.806 Kn za osidu.anje obveza po osnovu poreza i 0opnnosa.

Nabavna vriiednost nemateriialne imovine iznosi 5.034.694 kuna (2011: 5.034.694 kuna). a isoravak vrijednosti 5i130.222 kuna (2011:4.918.648 kuna) odnosno sadasnjd vfljednost nematefijalrie imovine na zavrinidan 2012. godine znosr4.273 kuna (201'1. 116.046\ura).

Bilieska 14. Zalihe

	31.12.2012. KUna	3't.12.2011. KUna
Materijal uskladiStu	715.997	745.933
Rezervnidijelovi	146.713	150.473
Sitni inventar na zalihi	1.B76.9B3	1.946.942
Trgovadka roba	250.545	250.545
Pfedujmoviza zalihe	'1'1.689	'1'1.689
Ukupno zalihe	3.00't.927	3.,105.582

BiUeSka 15. Potraiivanja od kupaca

Potrazivanja od kupaca sa aokom dospije6a unutarjedne godine sudjeluju ukupnim potrazivanjima 2012.godini sa88,14% uodnosu na 81,73% 2011.godine.

Pozicija	31.12,2012. xuna	31.'t2.2011. kuna
Potra:ivanja od kupaca iz zemlje	1.364.859	1.661.623
Potrazivanja od kupaca iz inozemstva	3.651.575	3.90'1.136
lspravak vfijednosti potrazivanja - kupciz zemlje	-4o4.167	-601.911
lspravak vrijednosti potra:ivanja - kupciz inozemstva	-1.363.269	-1.252.077
Ukupno potra:ivanja od kupaca	2.848.998	3.704.771

U iznosu potrativanja sadrzana su Wlta:jvada iz 2011. i ranijih godina u iznosu od 124.532 kuna (201i: 146.812 kuna) od dega sa na kupce u zemlji odnosi 76.526 kuna (2011.: 89.323 kuna) a na kupce i2 inozemstva iznos od 48.mG klna (m11.: 57.489 kuna).

U ukupno iskazanim potrazivanjlma gd kupaca 31 .12,2012.9odine u iznosu od 2.848.998 Kn u strukturi na nedospjela potra:ivanja otpada 4,8%, dospijede do 30 dana 5,7%, dospijede od 30-90 dana 29,6% idospijeCe preko 90 dana 59,9ol0.

BiljeSka 16. Nov.c na radunu u b.ncl I blagalni

	31.12.2012. (una	31.12.2011. KUna
Ziro raauni u bankama	41.669	54.270
Devizni raauni kod banaka	'106.814	103.018
Novdana sredstva u blagajni	9.200	24.147
Ukupno novdana aredstva	157.680	185.435

Sredstva iskazana na deviznim raCunima su preraeunata na dan srednjeg tedaja Hrvatske narcdne banke. 31.12.201 2.godine u kune primjenom

Bilje6ka 17. Kapnal I rezewe

Vrtednost kapitafa i rezewi na dan 31.122012€odine iznosi 78.,!01 .515 Kn i u odnosu na iskazanu wijednost 31.12.2011.godine od 86.595.733 Kn isti je smanjen za 8j94218 Kn, odnosno za iskazani nepokriveni gubitak u 2012.godlni, tede isti biti pokriven iz ostvarenih rezultata poslovanja u slijedecim razdobljlma.

Biljeska 18. Dugorodne obveze

Kreditor i parti.ia	Rok vra6ania	Broj tata	Kamatna stopa	Zatezna kamata	Stanje kuna 3',1.'t2.2011	stanie kuna 3i.'12.2o'tz ,l:!il ,	D.9sp gl3v'	Stanie EUR 31.12.20't2	Osiguranie	Dosplje6e 2013, xuna
1.	2.		4.			7.			10.	11.
'1. RFB Banka 06001020162	31.12.2017	1 4	2,OO%	ugovor	11.524.662	9.623.275	2.880.513		1 .275.345 b.mj.hip	1.924.655
2. RFB Banka 05001020343	30.06.2017		2,O0%	ugovor	7.084.651	5.808.236	1.931.740		769.749 b.mj.hip	1.290.719
3. RFB Banka 07414020021	31.12.2018		2,00v"	Ugovor		16.008.450 13.749.232	3.429.605		1.822.147 b.mj.hip	2.291.539
4. RFB Banka 07818020020	30.09.2016		5,50%	ugovor		13.104.423 10.366.484	3.606.748	1.373.841	b.mj.hip	2.764.396
5. OTP Banka 070710491296	30.06.2018		5,500/d	ugovor		12.U2.856 11.892.092			1.576.025 b.mj.hip	1.189.209
6. HAAB Banka 61000668	01.01.2013	17	7,50%	ugovor	1.150.331	237.804			3'1.515 b.mj.hip	237.804
7. RFB Banka 078'18020093	31.01.20'13		Libot+4%	ugovor	1.200.668	93.1 13	186.604		12.340 b.mj.hip	93.113
UKUPNO						62.792.562 51.770.236't2.035.2't0		6.860.962		9.791.i\$5

U navedenom pregledu iskazane su sve obveze Drustva po osnovu primljenih i iskoristenih dugoroenih kredita sa osnovnim uvjetima odobrenja. U stupcu 7- navedene obveze obzirom na ugovorenu valutnu klauzulu su preraeunate u kune temeljem srednjeg teiaja HNB nadan 31 12.2012.godine i unavedenom iznosu su saddane i kratkorcdne obveze s dospijedem unutar roka od godine dana tj. u 2013.godini iskazano u stupcu 11.

Biljeska 19. Kratkorodne obveze prema bankama idrugim financijskim institucijama

Poziciia	31.'t2.2012. kuna	3't.12.2011. KUna
Obveze za kratkorodne pozajmice -AUDIO	19.948.984	4.674.242
Obveze za primllene kratkorcdne krcdite od banaka	11.207.201	17.343.209
Kratkorodne obveze po dugoro6nim krcditima	9.791.436	12.551.450
Ukupno financijske obveze	40.947.621	34.568.901

obveze za primljene kratkorcdne kredite odnose se u iznosu 534.38B kuna (2011.:4.706.512kuna) na primljeni kratkorodni kredit od Raifeissen banke (okvirni kredit do iznosa od 1-000.000 eura uz kamatu od jednomjese6nog EURIBOR+7,2s postotnih poena godisnje i dane zaduznice, bjanko zaduznice, mjenice izalo:no pravo na nekretninama), u lznosu 3.772.812 (2011.: 3.765.210kuna) od OTP Banke za pripremu turistidke sezone (kredit je primljen uz kamatu od 8,75 o/o godiEnje - promjenjivu i dane zadu:nice, bjanko zaduznice, mjenice i zalozno pravo na nekretninama), u iznosu od 4.674.242 Kn na dio pfimljene kratkorocne pozajmice od Hrvatskog fonda za privatizaciju - AUDIO uz zaduzrice izaloino pravo (uz kamatu od 9,5-11,5%), primljeni kredit od Raiffeisen banke u iznosu od 6.900.000 kuna uz kamatu od 4% godi6nje, dane zaduznice, mjenice izalozno p€vo na nekretninama primljene pozajmice od AUDIA u iznosu od 2.774.742 Kn uz kamatu od 9,5% i pozajmice od AUDIA u iznosu od 12.500.000 Kn uz kamatu od 13,58o/o uz zadu:nice, mjenice izaloino pravo na nekretninama.

KEtkorodne obveze po dugorodnim kreditima iskazane su za dospijeda u 2o'l3.godini po partuama kredita u biljescibr.lS. u stupcu 11.

BilieSka 20. Obveze prema dobavliaeima

Obveze prema dobavljadima iskazane na dan 31.12.2012.godine u iznosu od 13.910.234 Kn sudjeluju u ukupnim kratkorodnim obvezama sa '18,09% i pokrivene su potrazivanjima od kupaca sa 20,48%. U stfukturi iskazanih obveza nedospjele obveze sudjeluju sa 4,8ok, obveze do 30 dana 7,8yo, obveze od 30-90 dana 36,7% idospjele obveze iznad 90 dana do 180 d ana 28,2Vo i iznad 180 dana 22,5%.

Biljeska 21. Obveze prema zaposlenicima

lskazane kratkorodne obveze prema zaposlenicima se odnose na obradunatu placu i naknade za mjesec listopad, studeni i prosinac 2012.godine.

Bilieika 22. Obveze za poreze, doprinose islidna davanja

	3't,12,2012, kuna	31.'t2.201't. KUna
Obveze za poreze koji ne zavise od plade (PDV i drugo)	'166.407	1.477.732
Obveze za poreze i doprinose glede placa	987.659	2.668.590
Obveze za ostale doprinose, 6lanarine inaknade	'1.246.890	1.212.820
Ukupno obveze za poreze, dop nose i slidna davanja	2.400.956	5.359.142

Zalozno pEvo je zasnovano ukorist RH I\Iinistarstva financija Porezne uprave Podru6ni ured Dubrovnik u iznosu od 6.456.806 kn za osiguranje naprijed navedenih obveza kao izalozno pravo po osnovu zabiljezbi na svim nekretninama destica zg€de izemlje u vlasnistvu Drustva.

Biljeska 23. Ostale katkorodne obveze

Ostale obveze iskazane u iznosu od 17.262.420 Kn odnose se na obveze po osnovu otplata dugoroinih kredita 31.12.2012.9odine u iznosu od 12.035.211 Kn, kamate na dugorodne i kratkorodne kredile 3.684.609 Kn, obveze za boravianu pristojbu 1.542.367 Kn i ostale manje znadajne obveze 233 Kn.

HTP KOR6ULA.

Dircktorl

U Kor6uli, 29.03.20 1 3.godine

Revizorska Wrtka DTTC d.o.o. Vara:din Podruzn ca Dubrovnik Kneza Branimira 45., Dubrovnik

Upravi i nadzornom odboru HTP KoReULA d.d. Kortuta

IZVJES6E NEOVISNOG REVIZORA

obavili smo revlziju prllo:enog financijskos izvjesraja HTp KoRaULA, dioniako druitvo za usostitetjstvo iunzam, trgovinu i pruzanje ostalih usluga, Ko.iula Put Brodosraditela bb I ror tzvjeataja o sveobuhvatnoj dobitiza rzdoblje od 1 sleanla do31. prosinca 2012. sodine, zvleStaja o fnancijskom potozaju 31 prostnca 2012. godine, lzvjestaja o promjenama kapirala u 2012 godtni, tzvjeitaja o novaanom tijeku za razdobtje od l.sreanja do 31 prosinca 2012. sodine, ie sazerak zn aaajnih faounovodswenth poltiika i ostatih objaifjavajudih biljezaka.

odsovornost uprave za financljske iajeataje

uprava le odgovorna za sasiavijanje i objeldivan prikz ov h financijskjh idjestaja u sKadu sa t\,tedunafodnim standardima financijskos izvjestavanja (lVSFl) izdanih od Odbofa za Medunarodne ra6unovodsivene \$anoaroe (IASB). Odsovornost Uprave ukluduje utvrdivanle, uvodenle i odrzavanje internih kontrota reevanrlih za sastavljanje i ief prezentaciju financijskih zvjesiaja u kojima ne6e biti znaaajnih posresnih prikazivanja uzrokovanlh prjevarom lli pogreskom, te odabir i primjenu odgovaraju6ih raaunovodswenih potitika i stvaranje r.zumnih radunovodstvenih procjena u danim okotnostima

Odgovornosi revizora

Nasaje odgovornost izrazin miiljente o tim Rnancrjskim izvjesiajima na osnovi obavtjene revizije. Reviziju smo obavili suKadno lVedunarodnim revizijskm staidardima. Ti standardi zahttevaju pridrzavanle fevizora etiakih pravila te planiranle i provodenje revizije kako bi se siekto razumno uvjerenje o iome da u financilskim lzvjestajima nema znaaajnih posresnih prjkazivanja

Revizia ukljuduje obavjanje postupaka radi pdbavtjanja r€vizilskrh dokza o iznosima iobiavama FrKaanrma u iinancrjsKm iatestajma odabir postupaka, lKjuiujuai procjenu zika znaaajnih pogreinjh prtkazivanja ! nnancijskm izvjesiajima zbos prievafa iti posr€aaka ovisi o prosudbi revizora pn procjenjivanju tih rtzika fevrzor razmalra ini€me kontrole retevantne za ktijentovo sastavtjanje i ier prikaztvanle nnancjskih izvjestaja kako bl odredio revizorske posiupke koj su odsovarajudi u danim okotnostima, ati ne i za izra:avanje mistjenja o ueinkovitostinte.nih kontrola Drustva. Revizija rakoder uktjuduje ocjenjivanje prikladnosii primijenjenih radunovodswenih po lika irazboritosti raaunovoctstuenih procjena Upravej kao i ocjenu cjetokupnog pnkaza iinancijskrh izvjestaja Vjenrjemo da su nam pribavtjeni revizijskr dokazi dosraini prikladni za osisuravante osnove za izrazavanje nases m alj€nja.

MISUENJE

PREMA NASEM MdLJENJU. FII{ANCIJSKI IZVJ€ETAJ HTP KORdULA O.D. KOREULA PRIK/AZUJE FER I ISTINITO U SVIIV ZNACAJNIIV] ODREDNICAMA FINANCIJSKO STANJE NA 3I.12.2012. GOOINE. REZULTATE NJEGOVOO POALOVANJA I PROMJENE NOVEANIH TIJEKOVA ZA GODINU KOJA JE TADA ZAVRSILA U SKLADU S M EDUNARoDNIM STANDARq[4A FINANCIJSKoG IZVJESTAVANJA

ISTICANJE PITANJA

K.atkotrajne obv€ze prdaze racpolotvu kratftotrajnu imovinu a podmnenjo kratkotEjnih ow€za Druatva za imo8 od €6.554.301 kuna (2011.: 59.841 176 kuna), t6 j€ DrGvo u poclj€dnj€.n trcmjesFeju 2012. godn. pd8tupllo postupku predsleaajn€ nagodbe po posebnom Zakonu, koja se nastavila uprvom tromjesjeaju 2013 godin6 106 trale. Oiekuj€ s€ ds de predsted:jnom nagodbom dru6tuo u6p6taviti p mjerenu likvldnogt i spoBobno6t podmirenja obveza po do6plecima, te smaijiti budude financijsk€ ra8hodg. lJ sluaaj! nepoetizanja predsteaajne nagodbe sa vj€rovnicima Oruiiva, posloji n6iaj6nosi da 6€ d.ugtvo h! sposobno nastaviti neo€ranl66no vremensko po6l(,venj€.

Vala:din, 26- ozujak 2013 go<lne

Slavko SGid, dipl.o.c.

fu",-l';'t:

{. DITCsno (1;r4a r, "' coll5ulrt{q & nEUAJ' VA(A'OIN

Oir.hor:

S Simid, dipl. oec. 00, I

HTP KOREULA

D ONICKO DRUSWO 2A UG OST TEUSTVO, TUR ZAM, TRG OVINU PRLJZAI.UE OSTAL H USLLJGA

URED DIREKTORA -

Temeljem odredbi Zakona o trgovadkim drultvima (NN 113/93 do 146/08) i tlanka 20. st. 3. Zakona o raaunovodstvu (NN 109/07) uprava Druitva HTP KOReULA d.d., Put brodograditelja b.b, iz Koriule, donijela je dana 29. travnja 2013. godine

ODLUKU O UWRDIVANJU GODISNJIH FINANCUSKIH IZVJEsEA ZA 2012. GODINU I TO (ROZ PREZENTIRANJE SLIJEDEEIH FNANCUSKIH IZVJESTAIA

• 1. Bilancu s aldivom u iznosu od 204.869.153 kn.
• 1. Ratun dobiti igubirka s ostvarenim gubitkom u iznosu od 8.194.218 kn.
• 1. lzvjeStajo novainom tijeku (primjenom indirektne metode)
• 1. lzvjestai o promjenama kapitala
• 1. Bilje!ke uz financijska izvjeiia

Direktor:

Nikica Sestanovid

HTP K K

Korfula,29. travnja 2013. godine

HTP KOREULA

O ON CKO DRL]IWOZA U6O9TTEUSWO,TUR ZAM, TRGOV NU PRUIANIE O5TAUH USIUGA

• URED DIREKTORA -

Temeljem ilanka 243. tof. 1. Zakona o trgovafkom druitvima i alanka 91- Statuta dionifkog drustva HTP (OReuLA d.d., direktor Drustva donio je dana 29. travnja 2013. godine

PRUEDLOG ODLUKE O POKRICU GUEITKA ZA POSLOVNU 2012. GODINU

1. Utvraluje se da je u 2012. godlniostvaren gubitak iz poslovanja u iznosu od 8.194.217,52 kn.

2. Gubitak iz poslovanja za 2012. godinu u iznosu od 8.194.217,52 kn prenosi se kao nepokriveni gubitak i bitiae pokriven iz rezultata buduieg razdoblja,

3. Nakon odr:avania i temeljem konatne odluke Glavne skupitine Druitva ista ie biti provedena u raiunovodstvu Druitva.

Direktor:

Nikica Sestanovia

Kortula,29. travnja 2013. godine

HTP KOR.ULA D ONIC(O DRUSTVOZA UGOSITTEUSTVO, TURIZAM,TRGOVINTI PRUZANI€ OSIALIH USLUGA

URED DIREKTORA

GODISNJE IZVJESfE DIREKTORA O POSLOVANJU I STANJU DRUSTVA ZA 2O12.GODINU

HTP KORaULA dioniiko druitvo je utemeljeno na osnivaakoj skupitini od 8,srpnja 1995.godjne i upisano je u registar Trgovaakog suda pod brojem ftg9/624-3 dana lT,sijeanja 1996.godine, a izmjene temeljnog kapitala Druitva su upisane pod brojem ft97 /2433-3 dana os,o:ujka 1998.godine i pod brojerr'lt-O41944-4 od 26.studenog 2000.godine.

HTP KORCULA d.d. je u svim smjeltajnim objektima tijekom 2012.godine ostvarilo ukupno 189.129 noienja, 3to je u odnosu na 2011.godinu kada je ostvareno 173.236 noienja poveaanle za 9,2 %, a u odnosu na plan ostvareno je 6,4% manje noaenja.

U strukturi noienja domaai gosti su ostvarili 21.103 nodenja ili 7,7% viae u odnosu na 2011. godinu, a inozemni gosti su ostvarili 168.026 noaenja ili 9,4% vise u odnosu na proSlu godinu. U ukupno ostvarenim noienjima uaelee domaaih je ostvareno sa 11,1%, a inozemnih noeenja 88,79%.

U navedenom periodu po osnovu alotmanskih ugovora je ostvareno ukupno 136.780 noaenja ili 7,5% viie u odnosu na 2012. godinu. noaenja od strane grupa 19.823 ili 36,4% vile u odnosu na pro!lu godinu i noaenja individualnih gostiju 32.525 ili 3,2% viSe u odnosu na proilu godinu.

Driava	2011.	2072.	lndex 2012./2OIL
Njemaaka	23.747	24.959	107,8
Poljska	22.626	23.727	704,9
Slovenija	23.015	79.627	85,2
LESKA	77.387
Velika Britanta	8.540	L6.745	196,1
BiH	11.154	13.895	t24,6
Francuska		L2.456	794,4
Austrija	5.233	6.495	!24,7
Ostale driave	36.267	33.450	q))
U KU PNO	153,639	168.026	ro9,4

U strukturinozemnih noienja po driavama ostvarena su noaenja prema prikazu:

Od inozemnih nodenja ostvaren je rast broja noienja iz V.Britanije 9670, Francuske 98%, Austrije 24yo, B i H 24%, Njemaike 8% Pad inozemnih noienja je ostvaren iz Slovenije 14%, aeike 4%, i ostalih 8%.

Ukupno ostvareni broj noienja sa triilta Njemaeke iVelike Brltanije uukupnim noaenjima je u 2O!2.godini 22,0y", dok je npr. prosjek za navedeno triiite od 1986-90.godine iznosio 57,1%.

U odnosu na 1990.godinu u 2012.godini je u hotelima ostvaren pad broja nocenja za 33,5%, a navedeno je najveiim dijelom rezultat stfukturne i kategorizacijske neprilagottenosti veieg di.jela kapaciteta zahtjevima ipotrebama danainjih potroiaaa iu odnosu na konkurenciju u bliiim i udaljenijim destinacijama.

u navedenom periodu po mjesecima je ostvaren slijedeii broj noienja:

					Zauzetost kapaciteta u %
HV	4.O47	4.898	119,8
	7.730	11.205	145,0	\4,34	27,50
	29.a29	29.74!	qq9	61,81	62,75
	46.993	51.-162	11.0,L	77,6A	83,83
VIII	55.317	57.794	104,5	88,34
IX	23.917	28.100		54,36	63,15
X-XII	5.363	5585
U KU PNO	173.236	189.129

U smjeltajnim objektima u ovom periodu su ostvarena slijedeaa noaenja:

			Index		Broi dana pune zauzetosti
Hoteli- kamp	207r.	2012.	2072./2O7r	2011.	2072.
MARKO POLO	2a_674	32.621	113,8	130	148
LIBURNA	30.721-	32.156	106,8		133
PARK	24.246	25.858	1.06,6	87	93
BON REPOS	69.564	77.660		1A	a7
KOR.U LA	4.376	4.629	1o7,3	103	110
KAMP KALAC	16.315	16.205	qq?
UKUPNO		189.129	709,2	94	103

Navedeno je rezultiralo i smanjenjem pune zauz€tosti kapaciteta u hotelima 3to u 2o12.godini iznosi 103 dana od aega npr. u hotelu Marko Polo 148 dana, hotelu Liburna 133 dana, Hotelu Park 93 dana iTN Bon Repos 87 dana.

Ovakav stupanj pune zauzetosti kapaciteta je u prosjeku niii za 35 dana od prosjeka ostvarenog od 1986-1990.godine.

U 2012.godini je ostvaren ukupni prihod u iznosu od 46.291.395 Kn, ito je u odnosu na 2011.godinu kada je ostvareno 42.279.337 Kn poveianje za 4.012.058 kn ili9.5%.

U strukturi ukupnog prihoda, realizacija na domaien tr;iitu ostvarena je u iznosu od 13.529.175 Kn, ito je u odnosu na 2011. godlnu, kada je iznosila 12.496.664 Kn, pove6anje za 8,3%.

Realizacija na inozemnom tr;iitu ostvarena je u iznosu od 31.526.001 Kn i u odnosu na 2011 godinu kada je iznosila 28.346.542 Kn, poveiana je za 77,6y., a rezultat je povedanja broja noaenja za 9,2% iostvarenog prosjednog poveianja ugovorenihostvarenih alotmanskih cijena oko 2,3%.

Poslovni prihodi su ostvareni u iznosu od 45.76O.a14 Kn lto je u odnosu na 2011.godinu poveianje od 3.776.208 Kn ili za 9%.

U strukturi prihoda realjzacija od smjeitaja ostvarena je u iznosu od 25.274.a23 Kn ili 54,6% ukupne realizacije u odnosu na 54,5% u 201l..godini, a realizacija hrane pansjona jeostvarena u iznosu od 10.541.937 kn ili 22.8% ukupne realizacUe u odnosu na 21,6% u 2011.godini, a rezultat je vedeg broja noienja u hotelimaviie uslu:enih obroka u pansionu.

Realizacija od pruienih vanpansionskih usluga po svim osnovama ostvarena je u iznosu od 9.334,424 Kn ili 3,0% viie u odnosu na prollu godinu kada je iznosila 9.063.391 kn, i u strukturi ukupnog prlhoda uiestvuje sa 20,2%, uodnosu na 20,5% u 2011.godini.

U strukturi vanpansionskih usluga realizacija hrane je ostvarena u iznosu od 4.973.333 kn i u odnosu na 2011.godinu kada je iznosila 4.680.659 kn veia je za 6,2y., realizac:ija piaa ostvarena je u iznosu od 2.904.542 kn ili 5,9% viSe u odnosu na projlu godinu kada je iznosila 2.741.523 kn, a realizacija ostalih usluga 1.456.549 kn ili 17,9% viie od proile godine.

Realizacija po osnovu prodane trgovaake robe ostvarena je u iznosu od 3.993 kn u odnosu na proilu godinu kada je realizacija od prodane robe iznosila 6.316 kn .

Prihodi po osnovu kamata na sredstva ostvareni su u iznosu od 18.08g kn u odnosu na proilu godinu kada su iznosili 536 kn dok su financijski prihodi po osnovu pozitivnih teaajnih razlika ostvareni u iznosu od 26I.496 kn , a u 2011. godini su bili ostvareni u iznosu od 193.805 Kn. Od iskazanog iznosa teaa )n1h rczlika 43.272 Kn se odnosi na pozitivne teiajne razlike pn valurarnom uskladenju odobrenih dugoroinih kredita, a 277.823 Kn su tedajne razlike po osnovu deviznih naplata.

Ostali prihodi su ostvareni uiznosu od 856.633 Kn ili 1,g% od ukupnih prihoda i u odnosu na prollu godjnu kada su iznosili 7.247.787 K^ manji su za 31,0olo. U okviru navedenih prihodi od viikova materijala iinventara su iznosili 6.254kn, prihodi iz proilih godina 233.153 Kn, prihodiod subvencta idotacija 605.636 Kn, te ostali prihodi 11.S90 Kn.

lzuzimanjem navedenih prihoda koji ne potiau od redovne djelatnosti (teaajne razljke po valutnom uskladenju i ostalj prihodi) u iznosu od 1.118.129 Kn, ukupni prihoo Je osrvaren u iznosu od 45.173.266 Kn i u odnosu na 2o11.godinu kada je po istom osnovu izn osp 40.843.746 Kn veai je za 4.329.520 kn ili 10,6%.

lskazana realizacija po satu rada u 2o12.godinije iznosila 110,31 Kn i kada je iznosila 104,96 Kn ve6a je za 5,1to. u odnosu na 2011.godinu

Na realizirane prihode u 2012 godini obraaunato je poreza od 5.963.972 Kn iliza 11,1% viSe u odnosu na proilu godinu (PDV + porez na potrojnju) u jznosu kada je obraaunato 5.369.244 Kn.

Ukupnj rashodi su ostvareni u iznosu od 54.495.613 Kn i iznosili 53.500.264 Kn veii su za 985.349 kn ili 1.8%. u odnosu na proilu godinu kada su

u strukturi navedenih rashoda materijarni troikovi su ostvareni uiznosu od 17.538.696 Kn iri 12,9% viie u odnosu na proilu godinu kada su iznosili 15.533.299 kn.

U strukturi materijalnih troikova, troikovj sirovina i materijala (hrana, pi6e, materjjal, rezervni djelovi, sitni inventar j energta) ostvareni su u iznosu od 73.799.507 Kn i u odnosu na oroslu godinu veai su za 13,4 % ili 1.698.183 krr.

Troikovi nabavne vrijednosti prodane trgovadke robe ostvarenj su u iznosu od 3.643 dok su proile godine iznosili 5.368 Kn.

Troikovi ostalih usluga su ostvareni uiznosu od 3.735.546 Kn ili za 10,9% viie u oonosu na tste troSkove u proiloj godini.

Za troakove zaposlenog osoblja ukupno je izdvojeno 18.098.657 Kn Sto je za 0.4% viie od proile godine kada je za isto izdvojeno 18.026.540 Kn. Troikovi osoblja u odnosu na ukupni prihod uaestvuju sa 39,1% u odnosu na 42,6yo u2o11.godini, a u poslovnim prihodima uiestvuju sa 39,6% u 2072. godini u odnosu ma 42,9% u 2011.godinj.

Za neto plaie izdvojeno je ukupno 11.630.153 Kn ito je u odnosu na proilu godinu kada je izdvojeno 11.406.520kn poveianje za 2,0%, arezultat je veaeg broja plaienih satr rada za 3,4% jli 16.053 sati i poveaanja poreza na dohodak. Za poreze i dopr;nose ,,i2,, i ., na,, plaiu izdvojeno je ukupno 6.468.504 kn ili 2,3o/. manje u odnosu na projlu godinu kada je za iste izdvojeno 6.620-020 kn iz razloga smanjenja doprinosa za zdravstvo.

Prosjeana neto plaia po zaposlenom ostvafena je u iznosu od 4.165 Kn, Sto le u odnosu na 2011.godinu kadaje iznosila 4.187 Kn sman )enje za Of% .

Amortizacija je ukupno obraaunata u iznosu od 5.94G.146 Kn i u odnosu na projlu godinu kada.ie iznosila 6.525.960Kn manja je za 8,9% ito najveaim dtelom kao rezultat manjih investicrskih ulaganja u odnosu na veiu otpisanost dijela postojeaih osnovnih sredstava _ opreme.

Ostali troikovi poslovanja su ostvarenl Lr iznosu od 3.164.578 Kn i u odnosu na proilu godinu kada su iznosili 3.216.577 Kn manjisu za 1,6%. U okviru navedenih tro<kovizakupnine su iznosili 154.961 kn, reklame ipropagande 75.414 kn,troikovi prijevoza 721.986 kn, reprezentacije 180.0S3 kn, troikovi NO 156.901 kn, komunalne naknade 664.160 kn, vodoprivrednih naknada 425.884 kn, jubilarnih nagrada i potpora 156.815 kn, I ostalih nenavedenlh troikova u iznosu od 618.404 kn.

Troikovi kamata iobraaunate negativne teaajne razlike po uskladenju odobrenih dugoroanih kredita sa valutnom klauzulom, ostvareni su u ukupnom lznosu od 8.753.181 Kn i u odnosu na pro<lu godinu kada su lznosili 8.758.112 Kn manjl su za 0,1%. U okviru navedenih obraaunate redovne kamate na kredite iznose 4.202.250 Kn i u odnosu na proslu godinu manje su za 581.275 Kn ili za 12,2%, zatezne kamate su iznosile 4.148.834 Kn i u odnosu na proilu godinu veae su za 95,6 %, dak su negativne teaajne razlike lznosile ukupno 402.096 kn (od dega se 206.885 kn odnosi na uskladenje kredita po valutnoj klauzuli, a 195.210 kn na negatlvne raz ike po deviznim doznakama )iu odnosu na proilu godinu kada su iznosile 167.645 kn vede su za 16.4%.

lzvanredni .ashodi su ostvareni u iznosu od 984.355 Kn iu odnosu na paoSlu godinu kada su iznoslll 1.499.781 Kn manji su za 37,6%0 a u okvlru istih manjkovi zaliha i sirovina i sitnog inventara iznose 23-879 Kn, provizija agencijarna 435.319 Kn, tro<kovi kazni inaknada itete 82.614 Kn, troikovi otpisa spo.nih potrai;vanja 373.447 Kn i osta i nenavedeni rashodi 129.096 kn.

Na temelju iskazanih prihoda i rashoda u bilanci, ostvaren je gubitak u iznosu od 8.194.218 kn dok je proile godlne ostvaren gubitak u iznosu od 17.220.927 Kn.

lzuzimanjem pozitivnih i neeativnih teaalnih razlika evidentiranih kao prlhodi irashodi u 2012. godlni bi bio ostvaren gubitak u iznosu od 11.080.327 Kn, a u 2011.godini gubitak u iznosu od 9.559.742Kn.

Materijalna imovina poduzeaa iskazana je u iznosu od 795.229.432 Kn i u odnosu na pfosiu godlnu manja je za 5.433.597 kn (us ijed manjeg lznosa ulaganja u imovinu u odnosu na obradunatu amortlzaclju iste).

Nematerijalna imovina je manja u odnosu na proilu godinu za 771.773 kr.

Kratkotrajna imovina je iskazana u iznosu od 9.530.996 Kn iu odnosu na prollu godinu kada je lznosia 7.099.205 Kn veia je za 34,2% tli 2.431.791, kn. U okviru navedene imovine zalihe materilala su iznoslle 3.001.927 kn i u odnosu na proilu godinu manje su za 3,3yo, pottaiiva^ja iznose ukupno 6.371.386 kn i u odnosu na proilu godinu veia su za 67,3% {potra:ivanja od kupaca manja su za 23,2yo, aostala potraZlvanja od driave idrugih institucija bolovanje Fonda veia su za 2,5 puta. Novac iskazan na rafunima lznosio je 157.683 Kn i Lr odnosu na proilu godinu kada je iznoslo 185.435 kn manjije za 27.752 kn.

l(apital Druitva ukljudivo i raspolo;ive revalorlzacijske rezerve, te dobit ostvarenu u 2004.godini u iznosu od 580.423 kn ukupno iznosi 78.401.515 Kn i u odnosu na proslu godinu manji je za ostvarenigubitak u poslovanJu u 2012.godini u iznosu od 8.194.218 Kn.

Dugoroane obveze pTema kreditima poslovnlm bankama na dan 31.12.2012.godine iznose 41.978.805 kn i u odnosu na proilLr godinu kada su iznoslle 50.241.114 Kn manle su za 8.262.309

Dugorodne obveze po kreditima u odnosu na kapital predstavljaju 53,5% vrijednosti kapitala, odnosno 66,0% (ukljuiujuaiiobveze sa dospijeaem u2013.godini) u iznosu od 9.791.436 kn.

Kratkoroane obveze su iskazane u iznosu od 76.093.145 Kn iu odnosu na proilu godinu kada su iznosile 66.935.167 l(n veae su za 73,7yo. Pok(ivenost kratkoroinih obveza sa kratkotrajnom imovinom iznosi0,13 puta u odnosu na 0,11 puta u 2011.godinl.

U okviru navedenlh obveza, obveze prema dobavljaaima iznose 13.910.234 Kn i u odnosu na proilu godinu manje su za 9,4yo te su pokrivene sa 20,5% potra:lvanjima od kupaca. Obveze prema zaposlenima iznose 1.568.767 kn ili35,370 manje, obveze za poreze idoprinose 2-400.957 kn ili55,2% manje u odnosu na proilu godinu.

Ostale kratkoroane obveze iskazane su u iznosu od 17.262.420 Kn i u odnosu na proilu godinu veae su za 89,6% a odnose se na obveze po osnovu kamata na kredite 3.684.609 Kn, otplate na kredite 12.035.211 kn iostale obveze 1.542.600 kn, a koji se iznos skoro u cijelosti odnosi na obveze za boraviinu oristoibu.

U 2012.godini po odbitku dospjelih kratkoroanih obveza po osnovu dugoroinih kredita u 2013. godiniipod pretpostavkom naplate svih iskazanih potraiivanja iraspolo:ivih novianih sredstava za zatvaranje svih iskazanih kratkorodnih obveza nedostate 59.772.640 kratkorodno unovaivih sredstava za razliku od 2011. godine kadje pod istim pretpostavkama nedostajalo 50.489,51.1 kn ito je poveaanje za 9.283.729 kn (u cijelosti predstavlja iznos otplata dugoroanih kredita), a rezultat je financijskih uainaka u sezoni 2012. godine.

Navedeni nedostatak iskazanih novdanih sredstava u 2012. godini obzirom na rezultate poslovanja i nivo zaduienja viie se nije u moguanosti premostiti novim kratkoroinim zaduienjima kod poslovnih banaka vea je kao jedno od rjeienja bila prodaja dijela imovine Dru<tva za lto su vea ipoduzimane odgovarajuie radnje, ali u svim dosada!njim pokuiajima bez rezultata.

Navedeni nedostatak kratkoroanih likvidnih sredstava imaoje za posljedicu oteiano podmirenje svih dospjelih obveza tijekom godine, te znatajnim iznosima obraaunatih zateznih kamata i blokadom raauna u4 navrata ukupno u trajanju 14 dana.

Ukupna vrijednost aktive ipasive u bilanci iskazani su u iznosu od 204.869.153 Kn i u odnosu na proilu godinu manji su za 3.129.459 Kn.

Ukupno poslovanje se u 2012.godini odvijalo pod joi uvijek djelomiino jakim utjecajima negativnih dimbenika recesije osobito u turistiako ugostiteljskoj branii, a posebno izra2enim na podrudju naie regije gdje dodatno negativan utjecaj ima i prometna povezanost u svim segmentima. Ostvaren rast broja noienja za 9,2o/. vtii je u odnosu na prosjek rasta :upanije od 87o ina nivou Republike Hrvatske ucjelini za oko 4% iprosjek hotelskih kuaa na podruaju nale iupanije od oko 7%. Globalno gledano ne mozemo biti zadovoljni sa stupnjem punog koriitenja kapaciteta, osobito u periodu pred i pod sezone iako su isti znadajnije povedani u odnosu na prethodne dvije godine. Poslovni prihodi na nivou Drultva u 2012.godini su ostvareni za 9% viie od 2011.godine u odnosu na prosjek hotela u DNZ sa rastom od oko !2o/o, dok su poslovni rashod; uDrultvu povedani 2a 3,3% u odnosu na 2011.godjnu, a na nivou prosjeka hotela u DNZ ostvaren je pad od oko 1%.

Ostvareni pad Bubitka u Druitvu za 27,Oyo u odnosu na 2011.godinu nije zadovoljavajuai i joi uvijek je za 2,2 milijuna kuna iznad iznosa obradunate amortizacije, ali je ni;i u odnosu na troikove financiranja. Dakle bez znadajnijeg rasta koriltenja kapaciteta isukladno navedenom rasta ukupnih prihoda, te rezanja odredenih stavki troikova u okviru poslovnih rashoda ina tat' naain smanjenjem uaelia troikova osoblja u poslovnim prihodima sa sada!njih 39,6% barem na nivo od 32-33% teiko je konaani rezultat svesti barem na iznos gubjtka u visini amortizacije.

Aktivnosti koje Drlritvo obavlja izla:u ga raznim financijskim rizicima tj. valutnom, kreditnom i riziku likvidnosti sa kojima se u Druitvu upravlja sa nivoa financijskog sektora. Tako je npr. u 2012.godini zab;ljeien rast teiaja EUR-a u odnosu na kunu za prosjedno oko 0,2% ito je pozitivno utjecalo na rast prihoda od osnovnih usluga za oko 0,lmilijuna kuna, medutim s druge strane rast teeaja EUR a je izravno utjecao na nastanak negativnih teaajnih razlika po osnovu valutne klauzule iz kreditnih odnosa u iznosu od 0.2 mil.kuna.

Uslijed oteiane financijske situacije i nelikvidnosti te nemoguanosti plaaanja dospjelih ob veza u 2012.godini zabiljeien je ivisoki iznos financijskih rashoda, a osobito zateznih kamata koje su iznosile oko 4,1 mil.kuna. Zbog rasta nelikvidnosti te nemoguinosti koriatenja novih bankarskih kratkoroinih kredita uslijed relativno visokog nivoa zadu;enosti Druitvo u 2012.godini nije moglo uredno servislrati obveze prema svim vjerovnicima poievii od radnika, dobavljaaa, banaka i Driave.

Obzirom na dobre poslovne odnose i suradnju u proilim vremenima Druitvo je imalo razumijevanje za navedenu situaciju od strane veiine vjerovnika koji su podr;ali Druitvo u pokuiajima da poduzetim mjerama i aktivnostima poboljSa navedeno stanje.

Znaiajnije financijske probleme koje se unatoa brojnim pokulajima nije uspjelo rijegiti u prethodnom razdobll'u kroz pokuiaje prodaje nekretnina 0ruitva nastojalo se premostiti sa zatra;enom kratkoroinom poza.imicom od strane AUDIA. U tom smislu Drultvu j€ u travnju odobrena pozajmica o iznos\1 od 7.274,742,00 Kni srpnju u iznosu od 1.500.000,00 Knnamjenskj za podmiru dtela neto plaie iplaCanja dijela obveza prema dobavljadima. Znadajnii dio pozajmice od straneAUD|A kojije trebao biti dobiven do kraja lipnja 2012.godine odobren je u studenom ito u iznosu od 12.500.000,00 Kn. Zbog kainjenja u odobravanju pozajmice nije realiziran reprograrn kreditnih obveza dogovoren sa Raiffeisen bankom 3to je nepovoljno utjecalo na visinu dospjelih obveza po tom osnovu iobraaunate zatezne kamate. Od odobrene pozajmice ustudenom i prosincu je ispladeno ukupno 9.200.000,00 Kn i to za zatvaranje dospjelih obveza prema Raiffeisen bancj i dio za podmiru obveza prema dobavljaiima.

Realizacijom navedenih pozajmica, te ostvarenim pozitivnim efektima od turistiake sezone u smislu rasta neto prihoda za oko 4 mil.Kn dijelom su ublaieni negativni efekti po osnovu podmire dijela dospjelih obveza.

Krajem godine Druitvu je nedostajalo oko 60 mil.Kn za podmirenje dospjelih obveza prema svim vjerovnicima, a isto je rezultat rasta nelikvidnosti i zadu:enosti i nemogudnosti daljnjeg poslovanja pod takvim uvjetima obzirom na stalne prijetnje blokadom raauna.

U cilju prevladavanja visoke nelikvidnosti, insolventnosti ivsoke zaduienosti, te donolenjem Zakona o financijskom poslovanju i predstelajnoj nagodbi Druitvo je obzirom na ispunjenje zakonskih preduvjeta, a nakon konzultacije u resornom ministarstvu turizma krajem godine izradilo Prijedlog Financijskog i operativnog festrukturjranja isteklo uvjete za otvaranje postupka predstefajne nagodbe. Kako prvi podneseni prijedlog za restrukturiranje u smislu pretvaranja potraiivanja Driave u temeljni kapital, te pretvaranje dijela obveza prema bankama u kapital, a dio refinancirati na duii rok nije prihvaaen od strane banaka Druitvo je temeljem iskazanih interesa zapoaelo pregovore sa strateikim partnerima. Kako je jedna od mjera predloienih u Zakonu za prevladavanje nelikvidnosti i zaduienosti i dokapitalizacija od strateikog partnera u tom smislu nakon obavljenih razgovora predloien je model dokapitalizacije sa kojim bi Druitvo u kraaem roku izailo iz stanla postojede nelikvidnosti ivsoke zaduienostite u povezivanju sa strateikim partnerom omogutilo nastavak poslovanja i budu6eg razvoja. Po navedenom prijedlogu oiekujemo suglasnost vjerovnika ivlasnika u cilju osiguranja uvjeta za nastavak poslovanja irazvoja od interesa za Druitvo iiiru zajednicu.

Direktor Nikica Sestanovia

Kordula, 25. travanj 2013. HTP KORE

HTP KORCULA

DIONICI(o DRUSNO ZA UGOSNTFU5TVO, TURIZAM,IRCOVINU IPRUZAUT OSTAUH USLUGA

URED DIREKTORA

IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE IZV] ESTAJA

Na temelju ilanka 410. st. 2. I ilanka 407. st.2. toaka 3. i st. 3. Zakona o tr:iitu kapitala, odgovorna osoba za sastavljanje financijskih izvjeitaja za cijelu 2012. godinu:

direktor drultva, Nikica Sestanovie, dipl.oec. daje slijede6u

IZJAVU

Ovom izjavom potvrafujemo da prema naiim najboljim saznanjima set financijskihzvjeitaja za cijelu 2012. godinu (bilanca, raiun dobiti i gubitka, izvjeiie o novdanom tijeku, izvjei6e o promjenama kapitala te skradene bil.ieike uz financijske izvjeitaje) HTP KORaULA d.d. ie sastavljen uz primjenu medunarodnih standarska financijskog izvjeitavanja, okvira za sastavljanje i prezentiranje financijskihzvjeltaja, temeljnih nadela MRs-eva idaje cjelovit j istinit prikaz financijskog poloiaja, uspjeinosti i promjena financijskog poloiaja.

lzvjestajio poslovanju objavljenj na prethodnim stranicama su konaini i revidirani.

Nikica Sestanovia,

direktor druitva

FITP K() c!.! la

Korfula,29, travnja 2013. godine