HTP KORČULA d.d. — Annual Report 2011

Apr 30, 2012

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2011	do		31.12.2011
			Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB):	03086780
Matični broj subjekta (MBS):	060003996
Osobni identifikacijski broj	63259199217
$(OIB)$ :	Tvrtka izdavatelja: HTP KORČULA d.d.
Poštanski broj i mjesto:	20260	KORČULA
	Ulica i kućni broj: SETALIŠTE FRANE KRŠINIĆA 102
	Adresa e-pošte: racun@htp-korcula.hr
Internet adresa: www.rast.hr
Šifra i naziv-općine/grada:	KORČULA 204
Šifra i naziv županije:	DUBROVAČKO - NERETVANSKA 19		HEILE MALE FOR THE ED	Broj zaposlenih: 151
Konsolidirani izvještaj:	NE			(krajem godine) Šifra NKD-a: 5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis:	Bisket also the
Osoba za kontakt SREČKO MILINA	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 020726487		Telefaks: 020726137
	Adresa e-pošte: racun@htp-korcula.hr
	Prezime i ime: SESTANOVIĆ NIKICA (osoba ovlaštene za zastupanje)			The class such as the second and
Dokumentacija za objavu:
2. Izvještaj poslovodstva	1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
	3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja		u PDF formatu
	5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
	HTP KORČULA dioničko društvo za ugostiteljstvo		(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
	turizam, trgovinu , pružanje ostalit usluga $k$ $n r c$ $n a$	2

BILANCA

stanje na dan 3'1.12.2011.

A) POTRAZIVANJAZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA lMOvlNA (003 r010 '020 r029+033)	002		207.308.700200.779.475
NEI!4ATERIJALNA ll\4oviNA (004 do 009)	003	438.31'1	1't6.046
	004
2- Koncesije, patenti, licencije, robne iusluzne marke, softvef i oslala prava	005
3 Goodwill	006
4. Predujmoviza nabavu nematenjalns imovine	007
5. Nematefljalna imovina u pripremi	008
6- Oslala nematertalna imovina	009	438.31'l	116.046
l. I\,IATER JALNA l[.4OVlNA (011 do 019)	010		206.870.389200.663.429
1. Zemljiste	011		64.830.436 64.830.436
2. Gradevinski objekli	012		121.952.419118.767.831
3. Poslrojenja i oprema	013	13 461.406	11.702.740
4. Alati, pogonski invenlar itmnsporlna imovina	014	6.582.930	5.344.750
5. Bioloska imovina	015
6. Predujmovrza male jalnu imovinu	016
7. Ivaterialna imovina u pripremi	017
8. Ostala matedalna imovina	018	43.198	17.632
9. Ulaganje unekrctnine	019
ll. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA ll,4OVlNA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli(dionice) kod povezanih poduzelnika	021
2, Dani zaimovi oovezanim Doduzetnicima	022
3- Sudjelujuiiniercs' (udjeli)	023
l?g!'tgyi qal pSqliglntcrma u kojim€ postoje sudjerujuci interesi	o24
5. ulaganja u vrijednosne papire	025
!.q9! I zajloyt, djpoai! i lrlgng	026
7. Ostala dusolrajna nnancijska imovina	027
ILUlgqnla k9ja!9 ogFalrnavaju metodom udjela	028
lV. POTRAZIVANJA (030 do 032)	o29	o	0
1. Polrazivanja od povezanih poduzetnika	030
2. Polrazivanja po osnovi prodaje na krcdit	031
3. Ostala potrazivanja	032
V. ODGODENA POREZNA IMOVINA	033
c) KRATKOTMJNA \,!OV NA (035+043+050+058)	034	7.927.O24	7.099:2!!
ZALIHE (036 do 042)	035	3.395.394	3.105.582
1- Sirovine i materijal	036		3.106.069 2.843.344
2. Proizvodnja u lteku	037
3. Golovipfoizvodi	038
4. Trgovadka roba	039	278.639	250.545
5. Predujmovl za zalihe	rM0	11.689	11.689
6. Duqolrajna imovina namijenjena ptodaji	041
7, BioloSka imovina	o42
t. PoTRA2IVANJA (044 do 049)	tM3	1.429.931	3.808.'188
1. Polrazivanja od povezanih poduzetnika	044	0
2. Pot€Zivanja od kupaca	tx5	4.301.290	3.708.771
3. Pol€zivanja od sudjeujudih poduzelnika	046
4. PolraZivanja od zaposlerika alanova pod'rzetnika	u7	27.110	16.946
5. Pol azivanja od ddave idrugih institucija	01d	101.531	82.471
6. Ostala potrazivanja	t)4s
. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA l[4OVlNA i051 do 057)	050	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzelnika	051
2- Dani zaimovi oovezanim Doduzetnicima	052
3. Sudjelujuai interesi (udjeli)	053
4.Zajmovidani podLrzetnicima u kojima postoje sudjelujucl interesi	054
5. Ulaganja uvrijednosne papire	055
6. Danl zajmovi, depoziti i sliano	056
7. Oslala fnanciska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	100.703	1q5!?!
D) PLACENI TROSKOVI BUDUEEG RAZDOBLJA I OBRAEUNATI PRIHODI	059	1.947	119.93
E) UKUPNO AKTTVA (001+002+034+059)	060	215.237.675	207.994.612
F) IZVANBILANENTZAPISI	061

Al KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	91.816.qqg	85.595.733
TEMELJNI (UP]SAND KAPITAL	063	'128.229.304	128.229.3DC
I. KAPITALNE REZERVE	064
. REZERVE rZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	4.668	4.568
	066
2. Rezerue za vlastile dionice	067
3. Vlastile dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutame rezerve	06s
5. oslale rezerve	070	4.668	4.668
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRzANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK {073-074)	072		-'t8.035.918-30.417.308
1. Zaddana dobil	073	580.423	580-423
2. Prenesenigubitak	074		18.616.34130.997.731
VI. DOBIT ILIGUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075		-12.38t.390-11.220.927
L Dobit poslovfe qodine	076
2. Gubitak poslovne godine	077		12.381.39011.220.927
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	978 079	0	0
1. Rezervianja za mirovine, otpremnine islidne obveze	080
2. Rezerunanja za porczne obveze	08'l
3. Druga fezerviranja	oa2
	083		6t.s51.78854.342.558
c) DUGOROCNE OBVEZE {084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzelnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i sliano	085
3 Obveze prema bankams rdrugrn financisk.m mstitudjama	086	61551784	50.241.114
4. Obveze za predujmove	087
5- Obveze prema dobavljadima	088
6. Obveze po vnjednosnim papirima	049
7. Obveze p-ema poduzelncrma u kojma postole sudjeluludiinler€si	090
8. Oslale dugorodne obveze	091		4.101.454
9- Odgodena porezna obveza	092
D) KRATKORoGNE OBVEZE (094 do 105)	093		55.869.227 66.935.167
1- Obveze prema povezanim poduzetnicima	094
2. Obveze za zajmove, depozite isliino	095		4.674.242
3. Obveze pfema bankama i drugim financijskim institucijama	096	30.454 367	29 894.660
4. Obveze za predujmove	097		119.932
5. Obveze pfema dobavtaaima	098	14.774.804	15.356.340
6. Obveze po vrijednosnim papiima	099 't00
I. qbveze pfema,poduzelnicima u kojima po-sloje,sudjeLuj'lqi.illglqsi
8. Obveze orema zaooslenicima	101 .t02		1.606.102 2.424,J03
L Obvezeza poreze, doprinose isliena davanja		5.848.711	5.359.142
10. Obveze s osnove udjela u rezultalu	103
11. Obveze po osnovidugotmjne imovine namijenjene prodaji	104
12. Oslale kEikoroene obveze	105	3.185.243	9.106.148
E) ODGOOENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA	106		125.144
F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106)	'107		207.998.612
G) IZVANBILANCNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (ooouniava Doduzetnik koii sastavlia kon6olidirani financiiski izviestai)
A) KAP]TAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala malice 2. Prioisano maniinskom inleresu	109 110

Napomena 1. Dodalak bilanci popu njavaju poduzetnicikojisastavljaju konsolidilane nnanciiske zvjestaje

RAdUN DOBITT I GUBITKA

u razdobfju 01.01.201 1.do 31.12.2011.

obv€znik: HTP KORCULA DD

	1	2	3
I. POSLOVNI PRIHODI (112+1 13)	'tl'l	42.138.'131	41.984.606
1. Prihodiod prodaje	1t2	41.269.368	41.249.711
2. Ostali poslovni prihodi	114	868.763	734.895
ll. PosLovNl RAsHoDl (115+1164120+124+125+126+129+130)	114	46.018-825	43.302.371
1. Promjene vniednosli zaliha proizvodnje u tiieku i gotovih proizvoda	tl5
2. Materijalni troskovi (117 do 119)	1!5 'Hf	16.493.42	15.533.299 '12161.324
a) Tro6kovi sirov na i mate jala	rlq	11.823.764
b) Tro6kovi prodane robe		678.505	5.36€
c) Osta[ vanisk tro6kovi	t.19	3.991.213 ,19.086.408	3.366.607 '18.026.544
!: rl9\$!oliojsoblja (121 do 123)	120
a) Neto pla6e i nadnice	121	11.983.377	11.406.52C
b) TrcSkovi poreza i doprinosa iz pla6a		4.301.406	3.974.19!
c) Doprinosi na plaie	123	2 801.705	2.645.822
4. Amortizacija	124	6.875.360	6.525.960
5. Oslalitroakovi		3.563.495	3.216.572
6. Vrijednosno usklaalivanie (127+128)	126	0	0
a) dugorrajne imovine (os m'inanctske movine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja
L Ostali Doslovni rashodi	130
ll. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	220.701	194.342
'1. Kamate, tedajne razlike, dividende islidni prihodi iz odnosa s	'112
2. Kamate, te6ajne lazlike, dividende, slieni prihodi iz odnosa s	133	220.70'1	194.342
3. Dio prihoda od pridruienih poduzetnika isudjeluju6ih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Oslali f inancijski prihodi	135
lV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 1411	13f	8.152.502	a.758.112
l. Kamate, tedajne razlike i drugi rashodis povezanim poduz€tnicima	138
2. Kamate, tecajne razlike idrugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	8.152.502	4.754.112
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od Iinanciiske imovine	140
4. Ostali financiiski rashodi	'111
V. UDIo U DoBITI oo PRIDRUZENIH PoDUZETNIM	142
vr. uDro u cuatrKu oD pRTDRUZENtH PoDUZETNTKA	143
VII. IZVANREDNI. OSTALI PRIHODI		e9 85q	100.389
VIII. IZVANREDNI. OSTALI RASHODI	145	668.750	1.439.781
tx. ukupt'tt pruHoot t11j+131+142 + i44.t	146	42.454-687	42-279.337
x. uKUPNlMsHoDl (114+13t+143 + 145,			s1.5!q.?q!
	147	54.840.O77 -12.381.390	-,t,t.220.927
XI. DOBIT ILIGUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA {146-,147)	148
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0
2. G!bitak prije oporezivanja (147-146)	150		'12.381.39011.220.927
XII. POREZ NA DOBIT	151
xIr. DoBrT tLl GUBTTAK RAZDOBLJA (148-151)	152	-12.381.390	-11.220.927
1. Dobii razdoblja (149-151)	153	0	0
, .:' 'hi1.1 ,;^hli. /141-1Ie\	154		'12.381.390 11.220.927

XIV. DOBIT ILIGUBITAK RAZDOBLJA
L Pripisana imateuima kapitala matice	155
2. Pripisena inskom inleresu	r56
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjeno MSFl.a)
DOBIT lLl GUBITAK RAZDOBL,A {= 152)	'157		-12.381.390-11.220.927
ll. oSTALA SVEOBUHVATNA DOBITiGUBITAK PRUE POREZA (159 do 165)	158	0	0
l. Tedajne razlike iz preraduna inozemnog poslovanja	'159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog v.ednovanja tinancijske imovine raspolo:ive za prodaju	161
4. Dobit iligubitak s osnove u6in kovite za{tile nov6anog toka	162
5. Dobit iligubltak s osnove udin kovile zaStile neto ulaganja u	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruienih poduzetnika	16,1
7. AKuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
poAEZ NA osrALU svEoBuHVATNU DoBri F:AZDoBL,A Il	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILIGUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GU BITAK RAZDOBLJA i,I57+167)	168	-12.38t.390	-11.220.927
DoDATAK lzvi€staju o ostaloj svoobuhvatnoj dobiti (popunjav. poduzetnik koji sastavlja konsolidiEni financijski i4jeataj) VI. SVEOBUHVATNA DOBITILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. P pisana ihateljima lapillla mat'co	169
2. Priplsana maniinskom inlorcsu	'170

nik

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	$-12.381.390$	$-11.220.927$
2. Amortizacija	002	6.875.360	6.525.960
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	23.154.709	8.320.215
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004		621.743
5. Smanjenje zaliha	005		290.812
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006		7.159
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	17.648.679	4.544.962
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	1.094.438
3. Povećanje zaliha	010	267.304
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	1.361.742	0
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)	013	16.286.937	4.544.962
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)	014	$\Omega$	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015		406.505
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	406.505
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	283.834	77.993
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	283.834	77.993
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	328.512
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	283.834	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	8.258.883	14.042.048
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	8.258.883	14.042.048
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	24.222.662	18.830.790
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	24.222.662	18.830.790
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	15.963.779	4.788.742
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038)	039	39.324	84.732
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037)	040	0 61.379	0 100.703
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	39.324	84.732
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	100.703	185.435

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 01-0'1.2011 do 3,t.12.2011

Naziv pozicije	AOP
'	2
'1. Upisani kapital	001		'128.229.300128.229.300
2. Kapitalne rezerve	oo2
	003	4.668	4.668
	004	- 1 8. 035.9't 8	-30.417.308
	005	-'12.381.390	-11 .220.927
	006
7. Revalorizaciia nemateriialne imovine	007
L Revalorizacija financijske imovine raspolo:ive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
'10. Ukupno kapital i rezerue (AOP 001 do 009)	010		97.816.66086.595.733
11. Teaajne razlike snaslova neto ulaganja uinozemno poslovanje	011
12. Teku6i iodgodeni porezi (dio)	012
13. Zaitita novdanog tijeka	013
14. Promjene fadunovodstvenih politika	o't4
@i-zoootla	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno pove6anje ili smanjenie kapitala (AOP 011 do 016)	0,t7	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapirala matice	018
'17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

HTP KOREULA DIONIEKO DRUSTVO ZA OSTALIH USLUGA UGOSTITELJSWO, TURIZAM, TRGOVINU I PRUZANJE

BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJF OD 01.01. - 31.12.201 l.godine

OPd PODACI O DRUSTVU

OSNIVANJE DRUSTVA

HTP KORCULA d.d. Kordula, Put brodograditelja bb, osnovano je statusnom promjenom, pretvorbom po rjesenju HNatskog fonda za privatizaciju btq 01-02192-0611181 od 2S. lipnja 1994. godine. Osnivaeka skupstina drustva i upis drustva u trgovadki registar obavljen je u 1995. godini. Temeljni kapital dru6tva utvrden je u vrijedriosti40.873.000,00 DEl, kojije podijeljen na 408.730 djonica.

Nominalni iznos dionice u 1997. oodini smanien ie sa 370.83 kuna na 300.00 kuna. eime ie itemelini kaoiial drugtva smanjen sa iznosa od 151.924.941,0b kuna na 122.619.000.00 kuna, a razlka je brenijeta u rezerve drustva iz kojrh je pokriven gubitak u poslovanju za 1994., 1995.i1996.godinu.DruStvojeu1997.Godini preworilo obaveze u iznosu 6.562.000 kuna prema Splitskoj banci d.d. Split u temeljni kapital drustva izdavanjem 17.695 dionica serije "8". Povedanje temeljnog kapitala upisano je u registar trgovaakog suda (l\4BS 060003996) pod brojem Tt-97/2433-3 od 05.03.1998. godine.

Temelinr kaotal DoveCan ie u 2004. oodini na osnovi riesenia Hrvatskoq fonda za orivatizaciiu klasa UP/l-943-06i04-01/18. ur.bloi: 563-03-02/07-2004-3 d 2o.o4.2o04. qodine. doneseiom u dostupku utvraivania oravnoo statusa n6kretnina neorociienienih u vriiednostidrustvanoo kaDitala u Dostuoku oretvorbe za iznos'od 301.900,00 kuna u naravi zeriliigta oznad'ena kao k.d.br.gf3 r;ovrsine 268 m2 i k.d.br '1003 Dovrsine 403m2. uoisanih u zk ul 417 k.6. Korcula Temelini kaoital DruBtva Dovedava se izdavaniem 1006 rildovnih dionica na ime seriie 'C" svaka nominalne vriiednodti 30d.oo kuna. kob preuzma Hrvatski Fond za pnvatizaciiu Navedenim transakciiama temeljni kapitalje povecan na iznos od '|28.229.300 Kn. odnosno 427.431 dionk a nominalne vriiednosti3oo Kn.

Ovlastena osoba za zastuoanie drustva ie do 3l.listoDada bio Jure VlaSiC. aod og-studenoq Nikica Sestanovic. U 2011.qodini DrJstv6 je prosjedn6 imalo 234 zaposlenih djelatnika u odnosu na 245 dlehtnika u 2010.oodini.

DJELATNOST

HTP KORCULA, Korcula, proizvodni progEm bazira na osnovnoj isporednim djelatnostima. Uokviru osnovne djelatnosti pru:aju se usluge smjeStaja iprehrane organiziEna u smjestajnim objektima, pruzanje usluga vanpansiona usmjestajnim objektima iostalim poslovnim jedinicama krcz pripremu hrane a la carte, prodaju kolaea itodenje raznih vrsta napibka piCa i koktela.

U okvifu sporcdnih djelatnosti pruzaju se usluge organiziranja izleta itransfera, pruZanje usluga turistiekog vodi6a, iznajmljivanje rekvizita, posrednidki poslovi te obavljanje trgovadke djelatnosti uglavnom prehrambenirn pfoizvodima za goste hotela ikampa, te prodaje suvenira.

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA

HTP KORCULA d.d. nema u vlasnistuu ovisnih I ondruzenih drustava. a oroanizaciia rada se temelii na speciializaciji .ada orqanizirala na nivou poslovnih i6dinica iprofitnih centara, tE pruzariju raznih vrsta udluga plterir tehnibkog serv-isa i pratedh sluzbi Drustvu -

BiljeSka 1. Osnove laeunovodstvenih politika

'1.'1. Oanove sastavljanja

Financijsko izvje56e HTP Koreula d.d. Kordula, pripremljeno je sukladno Konvekciji povijesnog troska u skladu s hNatskim radunovodstvenim propisima koji se temelje na Medunarodnim standardima financuskog izvjestavanja (FRS), Sto ih je izdao odbor za Medunarcdne raaunovodstvene standarde (IASB). Financijsko izvjes6e pripremljeno jeu kunama, obzirom da je u toj valuti iskazana veoina poslovnih dogadaja DruSfua.

Na dan 31, prosinca 2011.godine teaaj kune u odnosu na EUR je bio: 1 EUR = 7,530420 HRK u odnosu na 2010.godinu kadaje bio 1 EUR = 7,385173 HRK

osnovne radunovodstvene politike primijenjene pri sastavljanju financijskih izvjestaja HTP Koreuh d.d. Kordula, za fazdoblje od 01.0'1. do 31.12.20i1. godine, navedene su dalje u tekstu.

4.2. s;rane valute

Financijski izvjestaji prikazani su u kunama, Sto dini funkcionalnu iizvjestajnu valutu Drustva. Stavke ukljudene u financijske izvjestaje Drustva iskazana su u valuti primamog gospodarskog okruzenja u kojem Drustvo posluje (firnkcionalna valuta).

Transakciie u shanim sredstvima pladania prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranrm siedstvima olaCania orcraduhavaiu Dd tedaiu na dan transakciie. Dobici ili qubici od tet€inih razlika. kol nastaiu orilik'om Dodmireni; tlh traniakciia i orera6una' monetarne i-movine i obveza izrazeiih u- straniri valutama, pnznaju se'u raaunu dobitigubitka.

U 201 1 godini prosjeini mjeseani le6aj je odrZavana aazini od 7,43 kuna za eurc, pri demu je na zavfgni dan 2011. godine zakljuden u iznosu 7,530420 kuna za euro (2010.r 7,385173 kuna za eurc).

l.3.Nekretnine iimovlna

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trosku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Povijesni trosak ukljuduje tro\$ak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uklju6uju se u knjigovodstvenu vdjednost imovine ili se po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako 6e Drustvo imati buduce ekonomske kodsti od spomenute imovine, te ako se trosak imovine moze pouzdano mjeriti. Svi ostali troskovinvesticijskog itekudeg oddavanja terete radun dobitigubitka u financijskom razdoblju kojem su nastali.

ZemljiSte i imovina u pripremi se ne amortizira.

Amortrzaciia ostale imovine ob€dunava se Drimienom linearne metode u svrhu alokaciie trcska te imovine tiekom nienoo Drociienienoo korisnoq vileka uDorabe. Amortizaciia se obradunaia za svako sredstvo 6ve do 6otoulnd aniortlzaci're sredstv:a ili do r6zidualne vriiednosti sredsfua ako ie znadaina. Godisnje amorlizacijske stope terneljen'e na procrjenjenom korisnom vrjekir upotrebe su kako slijede

Nemate jalna ulaganja	20,000/"
Gradevinski objekti	1,114,000/a
Oprema i namjestaj	10,00-'16,50%
P jevozna sredstva i urcdska oprema	'10,00-16,50%
Uredaji i instalacije	7,0015,0070

Rezidualna vrUednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po Dotrebiuskladulu.

Dobici i gubicr nastali prodajom odreduju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sedstva iukljuauju se u ostale prihode u raaunu dobiti i gubitka, a iskljuduju se iz bilance zajedno sa pripadajucom aKUmulranom amomzact|om

1.4. Nemateijalna imovina

Licence i ostala prava iskazani su po povijesnom trosku, imaju ograniden vijek uporabe i iskazuju se po trosku umanjenom za akumuliranu amodizacuu. Amortizacija se obraeunava linearnom metodom kako bi se alocirao trosak licenci prava tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe (5 godina).

Lcence za so'twarc kaDitahzrraru se na temeliu troskova stiec€nia itroskova koii nastaju dovoalenjem soft,vare-a u radno slanje. Ovirrohkovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vrjeka uporabe (5 godina).

1.5. Umanjenje vriiednosti nefinanciiske imovine

Godisnje se ispituje umanjenje vruednosti imovine koja ima neograniden korisni vijek uporabe ikoja se ne amodizira. lmovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada dogadaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost mozda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao €zlika izmedu knjigovodstvene vrtjednostimovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadiviznos je fer vrijednost imovine umanjena za troskove prodaje ili vrijednosti imovine u uporabi, ovisno o tome kojije visi.

Nefinancijska imovina za koji je iskazan gubitak od umanjenja datum izvjestavanja radi mogudeg ukidanja umanjenja vrijednosti. vrijednosti, provjerava se na svaka

l.6,Financijska imovina

Drustvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljede6e kategorije: u radunu dobiti i gubitka, te krediti i potraZivanja. Klasifikacija imovina stedena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod pod€tnog na svaki datum izvjeStavanja. financijska imovina po fer vrijednosti ovisi o svrsi za koju je financijska priznavanja i p.ocjenjuje tu klasifikaciju

Financijska lmovina po tervrijednosti u rreunu dobiti i gubitka

u ovoi kaleooril nalazi se financiiska imovina koia ie kod poCetnoq priznavania klasifiorana po fer vfiiedn6sti ur;auhu dobiti gubitka. Fjnanctska imouna sir klasificira uovu-kdtegoriju dko le tako odrealeno od strane Uprave. lmovina u dvoj kategoriji klasificirana je kao dugotrajna imovina ako se njena realizacUa ne ocekuie unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance.

Krediti i potraiivania

KreditiDotrazivania Dredstavliaiu nedenvativnu financiisku imovinu s fiksnim rli odredivim plaCan'em koja ne kotira na aktivnom-tr:6tu. lskdzana ie u okviru kratkotraine imovrne, osim imovine s dospijedem duzim od 12 mteseci nakon daturra b.lance. Takv'a se imovrna klasficira kao duqotraina imovina.

Sva kupliena i orodana ulaqania priznaiu se na datum kansakcije odnosno na datum na koji se DruStvo o'ovezalo kupiti ili prodiati treilstvo.' Frnancitska imovina iskazana po ter vrijednosti u radunu dobiti i oubitka Doaetno se ofiznare oo fer vriiednosti. a trosak transakciie |skazuie se u raeunu dobiti i 6ub ka. Kred.tr i ooirazivenia iskazani su oo amortizi€nom trosku pnmienom'metode efektivne kamate "l.Jlaqanta se prestaiLi priznavati kada isteknu illsu prenesena prava na piimibk novdanih tokova od ulaganja ili kada te Drustvo oieriiielo sve bitne rizike I koristr vlasnistva Dobici i qubici nastalt iz promiena u fef v.rjediosti frnaniijskd rmovrne po fer vrijednosti u radunu dobiti igribtka. rskazuju se u radunu dobiti I oubitka u okvfiu ostalih orihoda iz ooslovania urazdobliu koiem su nastali.

trla sval<r . datum ..bildnce - Drudtvo . probjenjuje p6stoje -li objektivni dokazi o umanjenju vnjednosti flnanclsKe rmov ne ||| grupe rnanc|]sKrn sreosEva.

1.7. Naimovi

Drustuo unajmljuje i iznajmljuje odredene nekretnine ioprcmu.

Naimovi nekretn'na i opreme u koiima DruSNo snosr sve dzike ikoristivlasnistva klasificiraju se kao financijski naimovi. Financiiski naimovr kaotaliziraiu se na ooeetku naima grema fer vriiednosti unaimliene neketnrne r|| saijasnie -vriiednosti minim'alne naiamriine. ovisno' o tome sto ie nEe. svako placanie naima razvrctava se ha o6veze i frnanc ske rashode kako bi se dobila konstdntna stopa na preostalo financijsko stanje Kamatna komponenta fhancijskog €shoda iereti |adun dobiti igubitka tijekom razdoblja nalma.

Najmovi u kojima Druatvo ne snosi bitan udio rizika ikoristi vlasnistva klasificiraju se kao operativni najmovi.

l.S.Zalihe

Zalihe materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaze itrgovaeke robe iskazuju se po hoskovima kupnje (nabavnim troskovima) ili po neto prcdajnoj v.iiednosti ovisno o tome koja je niza. Obradun uko5ka zaliha sirovina i matefrjala evidentira se po prosjednim pondedranim cijenama, pa su time izalihe iskazane po tim cijenama-

Sitnim inventarcm smatraju se svi predmeti dija je pojedinadna vrrjednost manja od 2.000 kuna, rok trajanja du:i od godine dana, a nisu iskazani kao osnovna sredstva.

Alati. ambala2a. auto oume i sitan inventar otoisr.rru se po stopiod 100% prilikom davania u uporabu, a vode se u - knjigovodstvelim e-videnclara sve do tienulka njihove neupotrebljivosti radi zastare ili na drugi nadin ostecente I untslenta.

1 .9. PotraZivanja od kupaca i potraZivanie po kreditima

Potrazivanja od kupaca i po kreditima poeetno se priznaju po fef vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trosku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti. lspravak vdjednosti potrazivanja prcvodi se kada postoje objektivni dokazi da Drustvo ne6e mo6i naplatiti sva svoja potEzivanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Znadajne financijske pote6ko6e duznika, vjerojatnost duznikovog stedaja te neizvrsenje ili propusti u pladanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potrazivanja. lznos ispravka vriiednosti utvrduje se kao €zlika izmedu knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potra:ivanja, a predstavlja sadasnju vrijednost odekivanih noveanih priljeva diskontiranih koristenjem efektivne kamatne stope. lznosi ispravka vnjednosti potraZivanja iskazuju se u radunu dobiti gubitka.

1.10. Novac i novdani okvivalenli

Novac inovaani ekvivalenti obuhva6aju gotovinu, depozite kod banaka po videnju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kface. Stanje novca na €dunima kod banaka i u blagajnise iskazuje u nominalnoj vrijednosti ukunama, a devizna sredstva na radunima kod banaka se preradunavaju na srednjitedaj HNB na datum bilance.

1.1 1. Dionidki kapital

Dionidki kapital sastoji se od rcdovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeniza pripadajude tfoSkove transakcije i porez na dobit.

Pladena naknada za kuo|ene vlastite dionice, ukliuduiuci sve izravno pripadaiuce troskove transakcije rumaniene za Dorez na dobit). umaniuiu dionicku olainrcu koia se moze Dribisati dionicafima Drustva sve do iovlafenja d.cjnica, njihovog ponovirog izdavanj- ih prodaie. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili DOnOVnO izdaU. Svaka Orimltena nal(nada. umanlena za sve zravno pflpaoaluce troskove transakcle Kao I irdinak poreza'na dobit, irk{juienaje u glavnrcu koja se mo2e pripisati dioni6arima Drustva.

1.12. Posudba

Posudbe se po6etno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za koskove tEnsakcije. U buducim razdobljima, posudbe se iskazuju po amodiziranom hosku; sve razlike izmetlu primitaka (umanjenih za troskove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u radunu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristedi metodu efektivne kamatne stope.

Posudbe se klasificiraiu kao k€tkorodne obveze, osim ako Drustvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenie obveze najnianje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

'1.13. Odgodeni porez na dobit

lznos odgodenog poreza obradunava se metodom bilandne obveze, na privremene razlike izmealu porczne osnovice imovine iobveza injihove knjigovodstvene vrijednosti ufinancjjskim izvjestajima.

l\4edutim, odgodeni porez se ne priznaje ako prcizlazi iz pocetnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije pdslovno spajanje ikoje u vrijeme t€nsakcrje ne utjece na raeunovodstvenu dobit niti na oporezivi dobit (porezni gubitak). Odgodena porezna imovina i obveze mjele se poreznim stopama za koje se

odekuje da de se primjenjivati urazdoblju kada de imovina biti nadoknatlena temelju poreznih stopa koje su, iporeznih zakona koji 5u, na snazi ili se datum bilance. ili obveza podmirena, na djelomidno primjenjuju na

Odooalena oorezna imovina Driznaie se do visine budude ooorezive dobiti za brri-raspol02iva za kolstenje prlvrem6nrh raz|ka. koju je vjerojatno da Ce

'1.14. Prlmanjazaposlenih

Obveze za mirov ne iostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata pla6a Drustvo u ime svojih zaposlenika koji su dlanovi obveznih marcvinskih fondova obavlja redovita pladanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mhovinski doprinosi fonda lskazuju se kao dio troska plada kada se obradunavaju. Drustvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi E mirovinama zaposlenika. Nadalje, Drustvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja zaposlenika nakon njihova umimvtenja.

Otpremnins

Obveze za otpremnrne se priznaru kad DruStvo Drekine radnr odnos zaooslenika Dri|e normalnoq datuma umirovljenia ili odlukom zarioslenika da draoovolino Drihvati Drekid Ednoo odnosa u zamienu ze naknadu Orust\io 'priznaie obveze za olpremnine Rada'ie aokazivo preuzelo obvezu da prekin-e radni odnos sa sadasrjim za'poslenicima, ili oiigurava otpremnlne kao rczultat ponude da potaknb dragovoljno rasKnan|e raonoo oonosa

Orgoroena p.irn-anla zapostenitt

Drustvo D znaie obvezu za duqorodna Dri.nania zaDoslonih (i!bilarne naorade) ravnomierno tiiekom razAoblj€ u koien Je nagrada osituarcna. ha tenielju dtvarnog biola godrna iadnob sta2a.

1.'15. Rezorviranja

Rezerviranja za troskove restrukturiranja, jamstva, garancije isudske sporove priznaju se ako Drusfuo ama sadaSnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu pro\$log dogaalaja, ako je vjerojatno da 6e biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze moZe pouzdano procijeniti. Rezerviranja za restrukturjranje odnose se na otsremnine zaposlenih.

Rezeryirania se miere oo sadasnioi vriiednostiroskova za koie se oc€ku|e da ae bili ootrebniza oodminvan€ obveza. kbristenr6m iiskontne'dtopA Driie Doreza. koia'oddava t6kuie triisnb orociene vremens(e vrijednosti novca kao i rizike koji su spacif'dni za zv6denu obvezu lznos rezerviranja' povecava se u svakom razdobjL da se odrazt protbklo vnjbme

'l.l6. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potrazivanja za obavljene usluge tuekom redovnog poslovanja Drustua. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za potez ^a dodanu vrijednost i procijenjena odobrenja. Prihodi se priznaju kako slijedii

Prihodi od prodale usluga

Prihodi od usluga pnznaju se u razdoblju u kojem SU usluge obavliene na osnovu udjela Stvarno obavljenrh uslugair odnosu ira ukupne usluqe koie se trabaiu obavitr -

Prihod od kamata

Prihodi od kamata pnznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeei metodu etektivne kamatne stope.

Prihod od dividendi

Prihodi od divdendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

1.17. Raspodleladobiti

Raspodjela doblti dioniearima Dfustva priznaje se kao obveza u financijskim izvjestajima u razdoblju u kojem su odobrene od staane Glavne skupstine dionidara Dru\$fua.

Bilje6ka 2. Prihodi od prodaie - poalovni prihodi

Pozicija	t-x[ 2011	./.	t-x 2010	./.
	kuna		KUna
Prihodiod alotmanskih usluga na domaiem tr:istu	3.833.462 92,29		3.821.124	S,26
Prihodi od alotmanskih usluga na stranom tr:iStu	28.346.542 68,72		27.527.239 66,70
Prihodi od izvanpansionskih usluga	9.063.391 21,97		9.096.739 22,04
Prihodiod orodaie robe	6.316	0,O2	824 264	1,40
Ukupno prihodi iz poslovania	41.249.711 100,00		4{.269.366 100,00

U 2011 godini ostvaren je mali pad poslovnih prihoda u okviru .kojih je pad prihoda od prodaje robe iz Bzloga Oavanla trgoune Ll najam, all su povecanl pIlnOOl OO alotmansKln USlUga na Slranom Irz|slu za J,U-lo.

BilieSka 3. Ostali poslovnl prihodi

lJ okviru ove ooziciie DruStvo ie iskazalo Drihode Do osnovu subvenciia na odobrene duqorodne kredite iz Programa HBOR-a ito u 2011.g'odi1i u iznoau od 734 895 Kn u odnosu n-a 868.763 Kn u 2010.godini.

Biljeska 4. TroSkovi sirovina i materiiala

Poziciia	t-x 20 t'l KUna	./.	t-x 20r0 kuna	'/o
TrcSak namirnica, sirovina i materijala	9.228.062	75,88	8.819.686	74,59
Utlosena energrja	2.554.241	21,00	2.460.158	20,41
Otpis sitnog inventara	378.981	3,12	543.919	4,60
Ukupno utroseno 6irovine I materijali	,t2-161-324 'IO0,OO		11.823.764 100,00

Materiialni troikovi u 2011.oooini ueesfuuiu sa 35 9% u ooslovnrm rashodima, au okviru istih naiznaCatniti su trosko-vi sirovrne Imateriiald orema navedenoi strukturi. U okviru iskazanrh troskova sirovina imateriiala ve6i su za 4,6Vo , troskovi en-erqije ve6i su za 3,8dlo, troskovi sitnog inventara manji su za 30,% sve u odnosu na 20'10.godinu.

BiljeSka 5. TroSkovi osoblia

Poziciia	f-x 201l kuna	%	t-x 2010 KUna	%
Bruto pla6a stalno zaposlenih	12.571.288 69,73		14.156.149 74,17
Bruto pla6a povremeno zaposlenih	5.455.252 30,27		4.S30.339 25,83
ukupno rashodi za primania zaposlenih	'18.026.540 100,00		19.086.488 100,00

Troskovi osoblia u ukupnim rashodima Drustva u 2011.oodini sudieluiu sa 33,69% u odnosu na 34,8o4/o u 2olo.oodrni uz'orosredni broi zaooslenih u 2011.oodini t34 u odnosu'na 245 u 2010 qodinr. Dnistvo nema rezervlEnja po osn6vu nakiadd za zaposlen rke -na kon umrrovljerya. vec zaposleniciria isplacuje Jubrlarne naKnaoe leonokratne otprcmnrne nakon umrrovlenla plema KoleKtvnom ugovoru.

Biljeska 6, Amortizacija

Obradunata amortazacija nematerijalne imovine inosi materijalne imovine 6.203.696 kuna (2010 : 6.483.913 sredstava dana je pod oznakom Biljeska broj 13. 322.264 kuna (2010.: 391.447 kuna), a kuna). Raspodjela amodizacue po grupama

Biljeska 7, Ostali vanjskit.oskovi -troskovl usluga

Poziciia	t-x 20ll	%	t-x[ 2010	./r
	KUna		KUna
Pijevozne usluge	394.497	11,72
Usluge na izradi proizvoda	657.621	19,53		623.970 15,63
Usluge odrzavanja	560.544	16,65		878.292 22,00
Neproizvodne usluge	87.302	2,59	106.454	2,67
Ostale usluge	1.403.774	41,70	1.655.045 41,47
Bankarcke i ostale nespomenute usluge	262.869	7,81		331.813 8,32
Ukupno troskovi usluga	3.366.607 100,00		3,991.213 100,00

U 2011.qodini ostvaren ie Dad ukupnih troskova usluqa u odnosu na 2010.qodinu za 15.7o/o. U okviru navedenih usluqe odr2avenid smanieire su za 36,2yo u-odnosu na 2010,godinu: Ostale usluge sa nalvecim uie66em u strJ[turi usluga 6u u odnbsu na 2010.godrnu smanjene su za 152%.

Biljeska 8. Ostali trogkovi

Ostalitrodkovi se sastoje od slijededih znadajnih pozicija

PozicUa	t-x[ 20ll	%	t-x[ 2010	%
	KUna		kuna
Troskovi zakupnina i najamnina	167.045	5,19	220.674	6,19
Ostali troskovi zaposlenja	74A.419	23,27	834.460	23,42
T106kovi rcprczentacte	'185.779	5,78	201.486	5,65
, Porezi Idoprinosi neovisni o rczultatu	1.434.839	44,60	1.3aA.142 38,95
Ostali materiialni I nenavedeni troskovi	680.490	20,56		918.733 25,79
Ukupno ostali trcSkovi	3.216.572 100,00		3.s63.495 100,00

Biljeika 9. Neto financijski prihod (rashod)

Financijski pdhod (rashod) od kamata iteCajnih razlika po kreditima i ostalome dine:

Poziciia	t-x[ 201't	l-x[ 2010
	kuna	kuna
Prihod od kamata	536	3.709
Pozitivne teajne razlike sosnova naplata	'193.530	212.680
Pozitivne tdajne razlike sosnova kredita	275	4.312
Lrkupno financijski prihodi	t94.341	220.701
Troskovi redovnih kamata na kredite	4.783.525	5.099.769
TroSkovi zateznih kamata	2.119.5S6	1.489.141
Negativne tedajne razlike s osnova naplate	167.645	'131.945
Neqativne tedajne razlike s osnova kredita	L687.345	1.431.647
Ukupno financijski rashodi	8.758.fi1	8.1s2.502
LJkupno neto financijski prihodi (ra6hodi)	-8.563.770	-7.931.801

U okviru fi.lanciiskih rashoda evidentan ie blaqi pad redovnih kamata odnosu na 20'o.oodinu za 6.2o/D. Znauien ie iast zateznih kamata za rast negatrvnrh rcdajnih ra"lika s osnova kredita za'17,9% na duqoro6ne i kratkorodne krcdite u 42% kao oosliedica likvidnih teskoda i

Bilieska 10, lzvanredni - ostali prihodi

Pozicija	t-x[ 201l	r-x 20t0
	KUna	kuna
Prihodi od inventurnih viskova	10.647	a.770
Pihod iz proSlih godina, otpis iobveza	37.960	67.801
Ostali prihodi (casa scontislicni prihodi)	51.782	23.2U
Ukupno ostali prihodi	100.389	99.855

BiljeSka 11. lzvanredn i - ostali rashodi

Poziciia	r-x 2011 KUna	t-x 20t0 kuna
Rashodi iznad neotpisane vfljednosti osnovnih	81.255	43.398
SreosEva
Provizije I popusti agencijama	373.529	472.324
Manjkovi sirovina i materijala	'19.989	20.062
Ostali nenavedeni rashodi	203.780	132.966
Otpis	761.228	0
[Jkuono ostali rashodi	1.439.741	668.750

Biljeska 12. Dobit (Gubitak)

	3't .12- 201't - KUna	31.12 2010, kuna
Dobit (gubitak) prije poreza	-11.220.927	-12.381.390
Povecanje dobit (smanjenje gubitak) za nep.iznate €shod	1.150.121	384.948
Umanjenje dobiti (poveCanje gubitka) za priznate olaksice	0	0
Osnovica poreza na dobit - gubitak	-10,070.806	.11.996-442
Preneseni ukamadeni (gubitak) iz prethodne godine	43340.808	-31.930.961
icubitak) za prijenos u slijedece razdoblie oporezivania	43.411.614	43-924-404

Sredstva odgodenog poreza na gubitak priznaju se kao preneseni porezni gubitak samo u onom iznosu u kojem je vjerojatno da Ce se ostvariti povezana porezna olakgica. Porczna olaksica temeljem poreznog gubitka nije se priznala u ovim financijskim izvjestajima-

Biljeska'13. Dugotralna materiialna i nematenjalna imovina

				(u kunama)
6.1 330 433	12t.952.420	13.,151.40s

Nekretnine, postrojenja I oprema prikazane su prema promjenama izvrSenim u tijeku godine itoi

Nad nekretninama drustva zasnovano je zalo2no - hipotekarno pravo u korist Raiffeisen bank Austria d.d. podruznica Dubrovnik, u vdjednosti do iznosa od 25.000.000 EUR-a po zajmovima iskazanim u biljescilS.

Zalozno pra\to - hipoteka zasnovana ie i u korist Hvpo Aloe-Ad a Banku iznosu EUR 1.000000 OTP Banke [r rznosu EUR 3 517 312 (obaveze iskazane u bihesci 18.)

Nabavna vriiednost nemateriialne imovine iznosi 5.034-694 kuna i2010: 5.034.694 kuna). a ispravak v iednosti 4.'918.648 kuna (2010:4.596.384 kuna) odnosno sadasnj, vnjednost nematerijalrie imovine na zavrsni dan 2011. godine iznosi 1 16.046 kuna (2010 :438.311 kuna).

Bilieska 14. Zalihe

	31.'t2.201't. KUna	31.12.2010. kuna
Materijal u skladiStu	745.S33	729.577
Rezerunidijelovi	150.473	'161.439
Sitni inventar na zalihi	1.946.942	2.215.053
Trgovadka roba	250.545	278.636
Predujmoviza zalihe	1 1.689	11.689
Ukupno zalihe	3.105.582	3.396.394

BiUeSka 15. Potra.:ivanja od kupaca

Potrazivanja od kupaca sa rokom dospijeea unutarjedne godine sudjeluju u ukupnim potrazivanjima u 2011.godini sa81,73% uodnosu na 80,34% 2010.9odine-

Poziciia	31.12.2011. KUNA	31-12-20,t0- kuna
Potra:ivanja od kupaca iz zemlje	1.661.623	'1.675.856
Potrazivania od kuDaca iz inozemsfua	3.S01.136	3.718.193
lspravak vrijednosti potra:ivanja - kupciz zemlje	-601.911	-331.886
lspravak vrijednosti potrazivanja - kupciz inozemstva	-1.252.077	-760.873
Ukupno potrazivanja od kupaca	3.704.771	4,301.290

U iznosu potrazivanja saddana su potraiivanja iz 2010. i ranijih godina u iznosu od 146.812 kuna (2010:

845.714 kuna) od Cega sa na kupce u zemlji odnoci 89.323 kuna (2010.:339.371 kuna) s na kupce iz inozemstva iznos od 57.489 kuna (2010.: 506.343 kuna).

U ukupno iskazanim pofaZivanjima od kupaca 31.12.201'l.godine u iznosu od 3.708.771 Kn u strukturi na nedospjela potraZivanja otpada 3,9%, dospiieCe do 30 dana 4,8%, dosptece od 3G90 dana 21,8% idospijede preko 90 dana 69,5%.

BiUeSka 16. Novac na raCunu u banci i blagrlnl

	31.12.2011.	31.12.2010.
	kuna	KUnA
Ziro raArni u bankama	u.270	17.043
Devizni racuni kod banaka	103.018	76.13s
NovCana sredstva u blagajni	28.147	7.525
ukupno novlana lrodlt a	185./t35	100.?03

Sredstva igkazana na deviznim E&rnima su preraCunab na dan 31.12.201'l.godine u kune primjenom srednjeg beaja Hrvatske narodne banke.

BiUcIkr 17. Kapltal i rozerve

Vrijednost k€pitala irezervi na dan 31.12.20'l'l.godinElznosi86.595.733 Kn iuodnosu na iEkazanu vdjednost 31.12.2010.9odine od 07.816.660 Kn isti je gmanjen za 11.220.927 Kn, odnosno za iskazanl nepokriveni gubitak u 2011.godini, te de isti biti pokriven iz o8tvarenih rezultata poslovanja u slijededim razdobljima.

Bi|jegka {8. Dugorodne obveze

Kreditor i partUa	Rok vra6anja	Broi lata	Kamatna stopa	Zalezna kamata		Stanie kuna Stanje kuna 31.12.2010 31.12.201'l	,iliffi,	D-osp'glav' stanie EuR	zr.tlz.zottosisuranje i:;l'fi:",
1 ,						7.	8.		10.	't1.
RFB Banka	31.12.2017	1 4	2,00./"	ugovor	13.186.103	11.524.662	960.389	1.530.414	b.mj.hip	1.920.777
	30.06.2017	13	2,000/.	ugovor	8.211.276	7.084.651	644.059	940.804	b.mj.hip	1.288.118
OTP Banka	31.12.2011		Eurib+2,75	ugovor	923.147	0	235.326	0	b.mj.hip	0
KFtJ EANKA	31.12.2014	16	2,00o/o	ugovor	17.942.491	16.008.450	1.143.461	2.125.838	b.mj.hip	2.286.921
RFB Banka	30.09.2016		5,50%	ugovor	15.557.278	13.104.423	857.932	1.740.199	b.mj.hip	2.758.826
u tH banKa	30.06.2012	6	Eurib+2,75	ugovor	1.107.776	376.52'l	188.261	50.000	b.mj.hip	376.521
OTP Banka	30.06.2018	30	5,507o	ugovor	13.967.062	12.U2.856	474.725	1.639.066	b.mj.hip	1.898.901
HAAB Banka	o1.01.2013	17	7,500/o	ugovor	1.973.853	1. 150.33'1	0	152.757	b.mj.h'p	913.077
RFB Banka	31.01.2013	25	Libot+4'/o	ugovor	2.210.254	1.200.668	460.444	159.443	b.mj.hip	'1.108.309
RFB Banka	30.06.2011	1	Eudb +8%	ugovof	2.264.342	0	0	0	b.mj.hip	0
UKUPNO					77.34:i.586	62.792.562	4.964.597	8.338.52t		12.551.450

U navedenom prcgledu iskazane su sve obveze Drusfua po osnovu primljenih i iskoristenih dugorcdnih kaedita sa osnovnim uvjetlma odobrenja. U stupcu 7. navedene obveze obzirom na ugovorenu valltnu klauzulu su preradunate u kune temeljem sednjeg tedaja HNB na dan 31.12.2011.godine iu navedenom iznosu su sadrzane i kfatkorodne obveze s dospijedem unutar roka od godine dana g. u 2012.godini iskazano u stupcu 1'1.

Bilies*a 19. Kratkoroene obveze prcma bankama idrugim financijskim institucuama

Pozicija	3'l.12.2011. kuna	31-,t2-20't0. kuna
Obveze za kratkorodne pozajmice -AUDIO	4.674.242	0
Obveze za primljene kratkorodne kredite od banaka	17.343.209	14.662.570
KEtkorodne obveze po dugorodnim kreditima	12.551.450	15.791.797
Ukupno financijske obveze	34.568.90'l	30.454.367

obveze za primljene kratkorodne kredite odnose se u iznosu 4.706.512 kuna (2010.: 7.385.183 kuna) na primljeni kratkoroeni kredit od Raifeissen banke (okvirni kredit do iznosa od 1.000.000 eura uz kamatu od jednomjesednog EURIBOR+7,2s postotnih poena godiSnje i dane zaduznice, bjanko zaduznice, mjenice izaloZno pravo na neketninama), u iznosu 1.073.175 kuna (2010.: 2.584.810 kuna) na primlieni kredit od Hypo Alpe-Adria Banke za flnancijsko pra6enje (kredit je primljen uz kamatu od jednomjeseCnog EURIBOR+3,o postotnih poena godisnje idane zadu:nice, bjanko zaduznice, mjenice izalozno pravo na nekretninama) u iznosu 3.765.210 (2010.:3.692.586kuna) od OTP Banke za pripremu luristidke sezone (kredit je primljen uz kamatu od 8,75 0/o godisnje - promjenjivu i dane zaduznice, bjanko zaduznice, mjenice i zalozno pravo na nekretninama), u iznosu od 4.674.242 Kn na dio primliene kratkorodne pozajmice od HNatskog fonda za privatizaciju - AIJDIO uz zaduznice izalozno pravo (uz kamatu od 9,511,5%), primljeni kredit od Raiffeisen banke u iznosu od 6.900.000 kuna uz kamatu od 4% godisnje, dane zadu:nice, mjenice i zalo:no pravo na nekretninama i primljeni kredit od OTP Banke u iznosu od 119.291 EUR uz kamatnu stopu od EUURIBOR+6,50o/o uz dane zaduznice, mjenice i zaloZno pravo na nekrctnanama.

Kratkoroene obveze po dugorodnim kreditima iskazane su za dospijeda u 2012.godini po partijama kredita u biljescibr.lS. u stupcu 11.

Biljeska 20. Obveze prema dobavljadima

Obveze prema dobavljacima iskazane na dan 31.12.2011.9odine u iznosu od 15.356.340 Kn sudjeluju u ukupnim kratkoroenim obvezama sa 22,9Ao/o i pokrivene su potrazivanjima od kupaca sa 24,150/0. U strukturi iskazanih obveza nedospjele obveze sudjeluju sa 5,4o/o, obveze do 30 dana 8,6%, obveze od 30-90 dana 38,2% idospjele obveze iznad 90 dana do 180 dana24,go/o i iznad 180 dana 22.9ok.

Bilieska 21. Obveze prema zaposlenicima

lskazane kEtkorodne obveze prema zaposlenicima se odnose na obradunatu pladu i naknade za mjesec listopad, studeni i prosinac 2011.godine, a ispla6ene djelomidno poeetkom mjeseca travnja 2012.godine u iznosu minimalne plaCe.

Bilieska 22. Obveze za poreze, doprinose islidna davanja

	31.12,20't1. kuna	3't -,t2-2010. kuna
Obveze za poreze koji ne zavise od pla6e (PDV i drugo)	1.477.732	414.224
Obveze za poreze i dop nose glede pla6a	2.668.590	4.450.709
obveze za ostale doprinose, dlanarine i naknade	1.212.820	983.778
Ukupno obveze za poreze, dopdnose isliena davanja	5.359.142	5,848.7l',l

Zalozno pravo je zasnovano ukorist RH firinistarstva financija Porezne uprave Podrudni ured Dubrovnik u iznosu od 6.456.806 kn za osigufanje naprijed navedenih obveza.

Biljeska 23. Ostale kratkorodne obveze

Ostale obveze iskazane u iznosu od 9.106.148 Kn odnose se na obveze po osnovu otplata dugorodnih kredita 31.12.20'll.godine u iznosu od 4.964.597 Kn, kamate na dugorodne ikratkorodne kredite 2.308.921 Kn, obveze za boravisnu pristojbu 1.680.788 Kn i ostale manje znadajne obveze 151.842 Kn.

U Koreuli, 28.04.201 2.godine

Dhektor:

Revizorska tvrtka DTTC d.o.o. Varaždin Podružnica Dubrovnik, Kneza Branimira 45., Dubrovnik

Upravi i nadzornom odboru HTP KORČULA d.d. Korčula

$\mathbf{1}$

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju priloženog financijskog izvještaja HTP KORČULA, dioničko društvo za ugostitelistvo. turizam, trgovinu i pružanje ostalih usluga, Korčula, Put Brodograditelja bb, i to: Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2011. godine, izvještaja o financijskom položaju 31. prosinca 2011. godine, Izvieštaja o promjenama kapitala u 2011. godini, Izvještaja o novčanom tijeku za razdoblje od 1.siječnja do 31. prosinca 2011. godine, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) izdanih od Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde (IASB). Odgovornost Uprave uključuje utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom, te odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.

MIŠLJENJE

PREMA NAŠEM MIŠLJENJU, FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ HTP KORČULA D.D. KORČULA PRIKAZUJE FER I ISTINITO U SVIM ZNAČAJNIM ODREDNICAMA FINANCIJSKO STANJE NA 31.12.2011. GODINE, REZULTATE NJEGOVOG POSLOVANJA I PROMJENE NOVČANIH TIJEKOVA ZA GODINU KOJA JE TADA ZAVRŠILA U SKLADU S MEĐUNARODNIM STANDARDIMA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA.

Varaždin, 30. travnja 2012. godine.

Ovlašteni revizor Slavko Sušić, dipl.oec.

Direktor: S. Simić, dipl. oec.

trevus du 16

P. Annie

DTTC dno CONSULTING & REVIZUA VARAZDIN

HTP KOREULA

. URED DIREKTORA.

Temeliem odredbi Zakona o trgovaikim drultvima (NN 113/93 do 146/08) i alanka 20. st. 3. Zakona o ratunovodstvu (NN 109/07) uprava Drugtva HTP KOReuu d.d., Put brodograditelja b.b. iz Koraule, donijela je dana 30. travnja 2012. godine

DIONICKO DRUSTVO ZA IJGOSTITEUSTVO, TURIZAM,TRGOVINU IPRUzAN]E OSTAL H USLUGA

ODI,UKL

O UTVRDIVANIU GODISNJIH FINANCUSKIHZVJESEA ZA 2011. GODINU ITO KROZ PREZENTIRANIE STUEDECIH FINANCIJSKIH IZVJESTNA

1. Bilancu saktivom u iznosu od 207.998.612 kn.

2. Raiun dobiti i gubitka s ostvarenim gubitkom u iznosu od L1.22O.g27 kn.

3. lzvjeitaj o novaanom tijeku (primjenom indirektne metode) '

4. lzvjeitaj o promjenama kapitala

5. Bilieike uz finaqcijska izvjeida

Direktor:

HTP KORCULF|kka Sestanovii

Koriula, 30, travnja 2012. godine

HTP KOR.ULA

OIONI.(O DRUSTVO ZAUGO5TITEUs]VO,TURIZAM, TRGOVINU IPRUZANJE OSTAUH USTUGA

• URED DIREKTORA.

temeliem ilanka 243. toi. 1. zakona o trgovaakom druiwima ialanka 91. Statuta dioniakog druitva HTP KoReULA d.d., direktor Druitva donio je dana 30. travnja 2012. godine

PRIJEDLOGDLUKE O POKRICU GUBITKA ZA POSLOVNU 2011. GODINU

1. Utvrduje se da je u 2011. godini ostvaren gubitak iz poslovanja u iznosu od 11.220.927,70 kn.

2. GJbitak ij poslovanja za 2ol.i. godinu u iznosu od 77.220s27/0 kn prenosi se kao nepokriveni gubitak i biti de pqkriven iz rezultata buduieg razdoblja.

3. Nakon odriavanja i temel.iem konaine odluke Glavne skupitine Druitva ista 6e biti provedena u ralunovodstvu Drultva.

Direktor:

" HIfi .llo.F.Sllhftjr" s" rurian rscvinr , ,rruza.je

(orcuta, 5u,Iravnla zulz. gootne

HTP KOREULA

DONICKODRUSTVO2AUGO9TITEU5TVO,TURIZAI,I,IRGOVINU PRJZAN]EOSTAL! U5LIJGA

URED DIREKIORA.

IZVJESCE UPRAVE

ZA PERIOD SUEEANJ _ PROSINAC 2011. GODINE

HTP KOReULA d.d. je tvrtka koja se bavi preteiito hotelijersko - ugostiteljskom djelatnoitu, te pruia usluge smjeitaja, hrane i piaa, izletniike isliane agencijske usluge, te sportsko - 'rekreativne iwellness usluge, kao itrgovinu na malo.

U posljednjih nekoliko godina, a osobito od 2008. godine nakon ulaska urecesiju ito se osobito odrazilo na turistiaki sektor, a obzirom na dinjenicu da je tvrtka neprivatizirana i uvedinskom driavnom vlasniitvu financijsko stanje je najveiim dijelom uvjetovalo rezultate poslovanja. U tom periodu su neznatna sredstva uloiena u marketinike aktivnosti, kao ineznatna ulaganja u poboljianje kvalitete i standarda objekata i usluga ito je indirektno utjecalo na ostvarene turistidke i financijske pokazatelje.

U 2011. godini u svim objektima HTP KORCULA d.d. boravilo 35.029 turista ito je za 1,9% viSe u odnosu na 2010. godinu i ostvareno je ukupno 173.236 noaenja ili 0,9% viie u odnosu na 2010. Sodinu, uz prosjeino koriitenje kapaciteta u hotelskom smjeitaju od 94 dana.

Sukladno navedenim rezultatima turistiakog prometa ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od 42,2 milijuna kuna ili 0,6% manje u odnosu na 2010. godinu, najveaim dijelog zbog manje iskazanih prihoda od trgovaake djelatnosti, davanjem objekata u zakup/ te manjim prihodima od agencijske djelatnosti.

Ukupni rashodi u istom razdoblju su ostvareni uiznosu od 53,5 milijuna kuna ili 2,4o/a manje u odnosu na 2010. godinu.

Poslovni prihodi su u 2011. godini ostvareni uiznosu od 42,0 milijuna kuna u odnosu na 42,1 milijuna kuna u 2010. godini, dok su poslovni rashodi ostvareni Lr iznosu od 43,3 mjlijuna kuna u odnosu na 46,0 milijuna kuna u 2010. godjni.

U 2011. godini je zabiljeien rast teaaja eura u odnosu na kunu za prosjefno 2,2% 5to je pozitivno utjecalo na rast prihoda u iznosu od oko 0,6 milijuna kuna, meatutim po.ast teiaja eura je utjecao izravno i na nastanak troikova negativnih teaajnih razlika po osnovu valutne klauzule iz kreditnih odnosa u iznosu od 1,7 miliuna kuna.

Ukupni financijski rashodi u 2011. godini su ostvareni uiznosu od 8,7 milijuna kuna u odnosu na 8,2 milijuna kuna u 2010. godini. U navedenim rashodima znaaajno je uae3ae i visina zateznih kamata ito 2,L milijun kuna, a proisteklih zbog oteiane financijske ilikvidne situacije Drultva te nemoguanosti pla6anja dospjelih obveza.

U 2011. godini nije bilo znaiajnijih ulaganja u materijalnu imovinu.

U ovom razdoblju dugorodne obveze su smanjene s 61,5 milijuna kuna na 54,3 mlijuna kuna, a kratkoroane obveze su poveeanje s 55,9 milijuna kuna na 66,9 milijuna kuna sto se negativno od.aiava na financiranje poslovnog ciklusa.

Gubitak u poslovanju u 2011. godini .ie oswaren u iznosu od 11,2 milijuna kuna u odnosu na 12,4 milijuna u 2010. godini,

U tijeku 2011. godine nisu uspjeino realizirani objavljeni javni natjeiaji za prodaju dijelu nekretnina Druitva obzirom da nije bilo ponuditelja koji su u cjelosti jspunjavali utvralene uvjete.

lz tog razloga i zbog nemogudnosti urednog servisiranja dospjelih obveza prema svim vjerovnicima vode se intenzivni razgovori s vedinskim vlasnikom u smislu pronalaienja najboljeg ioptimalnog rjeienja u najkradem roku kako bi se bez veaih problema prlpremila sezona 2012. godine.

Direktor:

Nikica Sestanovid .ffir"*\$"?#'F'b-+7

KorEula,28. travnja 2012. godine.

HTP KORCULA

. URED DIREKTORA.

IZAVA

DONI.KO DRUSTVO ZA UGOSTITEUSTVO, IURIZAM, TRGOVINU IPRUZANIE OSTAL H I-ISLI-IGA

OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVUANIE IZVI ESTAJA

Na temelju ilanka 410. st. 2. i alanka 407. st.2, toika 3. i st. 3. Zakona o triiitu kapitala, odgovorna osoba za sastavljanje financijskih izvjeltaja za cijelu 2011. godinu:

direktor drultva, Nikica Sestanovid, dipl.oec, daje slijededu

tzJAvu

Ovom izjavom potvrdujemo da prema nalim najboljim saznanjima set financijskihzvjestaja za cijelu 2011. godinu (bilanca, radun dobiti igubitka, izvjeide o novianom tijeku, izvjeSde o promjenama kapitala te skraaene biljeike uz financijske izvjeitaje) HTP KOReULA d.d. je je sastav[en uz primjenu mealunarodnih standarska financijskog izvjeitavanja, okvira za sastavljanje iprezentiranje financijskih izvjestaja, temeljnih naiela MRS-eva ida.je cjelovit i istinit prikaz financijskog poloiaja, uspjeinosti i promjena financijskog poloiaja.

lzvjeitaji o poslovanju objavljeni na prethodnim stranicama su konaani i revidirani te su moguea manja odstupanja u odnosu na konaini revidirani izvjeitaj.

,	Nikica Sestanovid,
HTP KORCULA
dionbko drualvc za ugos:ir.'tswo
Iu'izan nsov'nL, i'Jzanje rli

Koraula, 28. travnja 2012. godine