Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileSADRŽAJ
Stranica
Izvješće poslovodstva 1
Izjava o odgovornosti Uprave 8
Mišljenje neovisnog revizora 9
Izvještaj o financijskom položaju na datum 31. prosinca 2023. godine 15
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2023. godinu 16
Izvještaj o novčanom toku za 2023. godinu 17
Izvještaj o promjenama kapitala za 2023. godinu 18
Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 19
Naziv: HTP Korčula d.d.
Sjedište: 20260 Korčula, Šetalište Frana Kršinića 104
Matični broj-OIB: 060003996, 63259199217
Šifra djelatnosti: 5510 Hoteli i sličan smještaj
Glavna djelatnost obuhvaća pružanje usluga smještaja, hrane i pića u turističke svrhe.
Društvo u svom sastavu ima hotele Aminess Liburna, Aminess Port 9, Aminess Korčula Heritage Hotel i Marko Polo Hotel by Aminess, te Port 9 kamp, koji ukupno raspolažu sa 651 smještajnom jedinicom pretežito više kategorije. Društvo je u većinskom vlasništvu Aminess d.d. odnosno dio je Aminess Grupe, jedne od vodećih hotelsko-turističkih grupacija u regiji.
Na dan 31.12.2023. godine iznosi 14.813.214 eura podijeljen na 2.468.869 redovnih dionica nominalnog iznosa svake dionice 6,00 eura. Dionice Društva uvrštene su na Zagrebačku burzu ISIN: HRHTPKRA0002, CFI oznaka ESVUFR.
Društvo svoj budući razvoj vidi u poboljšanju iskorištenja vlastitih kapaciteta kroz investicije u podizanje kvalitete smještaja i dodatnih sadržaja, te kroz kontinuirano ulaganje u edukaciju i razvoj zaposlenika koji čine ključ uspješnog poslovanja. Društvo u svojoj strategiji razvoja implementira načela društveno odgovornog poslovanja i ekološke održivosti.
Društvo nema evidentirane aktivnosti u projektima istraživanja i razvoja za istraživačko razvojne projekte.
Društvo nema podružnica u kojima obavlja svoju poslovnu djelatnost ni na teritoriju Republike Hrvatske ni u inozemstvu.
Društvo u svom sastavu ima hotele Aminess Liburna, Aminess Port 9, Aminess Korčula Heritage Hotel i Marko Polo Hotel by Aminess, koji ukupno raspolažu sa 509 smještajnom jedinicom pretežito više kategorije. Osim hotelskog smještaja u sastavu Društva posluje kamp s ukupnim kapacitetom od 142 smještajne jedinice.
| HTPK | KAPACITET | ZAUZETE SJ 2023 |
|---|---|---|
| Aminess KORČULA HERITAGE Hotel **** | 20 | 3.745 |
| MARKO POLO Hotel by Aminess **** | 103 | 11.805 |
| Aminess LIBURNA Hotel**** | 112 | 15.896 |
| Aminess PORT 9 Hotel**** | 182 | 17.981 |
| Aminess PORT 9 RESIDENCE**** | 92 | 7.920 |
| PORT 9 Campsite/Holiday homes by Aminess | 142 | 7.879 |
| Ukupno HTPK | 651 | 65.226 |
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak) za 2023. godinu 2
Struktura noćenja prema tržištima u 2023. godini je bila kako slijedi: Društvo je tijekom 2023. godine ostvarilo ukupno 11,1 m€ poslovnih prihoda što je 1,5 m€ više u odnosu na 2022. godinu, što je omogućeno prvenstveno kroz povećanje prosječne cijene noćenja te rast broja noćenja. Usprkos makroekonomskim neizvjesnostima, visokom stopom inflacije koja je značajno utjecala na rast ulaznih troškova hrane i pića i energije te nedostatkom radne snage, Društvo je tijekom 2023. godine ostvarilo značajan rast EBITDA (usklađena) u iznosu od 30%. Uprava Društva u cilju smanjenja inflatornog pritiska rasta cijena kontinuirano prati troškove i strukturu troškova. Činjenica da je Društvo najveća turistička tvrtka na području grada Korčule smjer razvoja Uprava vidi u produžetku razdoblja poslovanja što kani ostvariti budućim investicijama u obnovu kapaciteta radi postizanja boljeg poslovnog rezultata i veće otpornosti prema konkurenciji u samoj destinaciji otoka Korčule. Diverzifikacijom ponude usluga u svojim objektima za pojedine segmente turističke potražnje Društvo smatra da ima potencijal razvijati svoje usluge i uspješno ih prilagođavati turističkim trendovima potražnje.
| Noćenja po zemlji dolaska | 2023 | 2022 | Ind 23/22 |
|---|---|---|---|
| Hrvatska | 29.942 | 35.388 | 85 |
| Ujedinjena Kraljevina | 24.488 | 25.190 | 97 |
| SAD | 15.930 | 9.800 | 163 |
| Slovenija | 13.091 | 12.550 | 104 |
| Njemačka | 12.276 | 11.615 | 106 |
| Francuska | 7.893 | 10.370 | 76 |
| Poljska | 4.787 | 5.336 | 90 |
| Austrija | 4.636 | 4.784 | 97 |
| Australija | 3.568 | 961 | 371 |
| Bosna i Hercegovina | 2.930 | 2.687 | 109 |
| Irska | 2.765 | 2.767 | 100 |
| Kanada | 2.752 | 1.716 | 160 |
| Nizozemska | 2.649 | 2.713 | 98 |
| Srbija | 2.356 | 1.891 | 125 |
| Norveška | 2.309 | 2.528 | 91 |
| Ostalo | 22.331 | 20.642 | 108 |
| Ukupno HTPK | 154.703 | 150.938 | 102 |
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak) za 2023. godinu 3
Ukupna ostvarena izvještajna EBITDA u promatranom periodu iznosi 2,1 m€ što je 2% iznad izvještajne EBITDA-e prethodnog razdoblja, međutim navedena EBITDA je bila pod značajnim utjecajem troškova koji nisu bili ostvareni prethodne godine. To se prvenstveno odnosi na promijenjen je način upravljanja objektima Društva na način da je 17.07.2023. sklopljen ugovor o upravljanju objektima sa društvom Aminess Hospitality Group d.o.o. Navedenim ugovorom o upravljanju, Društvo dobiva neekskluzivno i vremenski ograničeno pravo korištenja standarda AMINESSA, AMINESS standardnih operativnih procedura, priručnika i smjernica, žigova, znakova i drugih elemenata sustava za vrijeme trajanja ugovora te su regulirana međusobna prava i obveze u vezi pružanja operativnih i centraliziranih usluga od strane Aminess Hospitality Group d.o.o. kao upravitelja. Tijekom 2023. godine (za period od 17. srpnja – 31. prosinca), ukupna naknada za upravljanje je iznosila 0,5 m€. Dodatno, donošenjem Uredbe o uređenju zakupa na turističkom zemljištu na kojemu su izgrađeni hoteli i turistička naselja i Uredbe o uređenju zakupa na dijelovima kampa u vlasništvu Republike Hrvatske 8. veljače 2024. godine, Društvo je priznalo dodatnu rezervaciju troška zakupa u iznosu od 0,1m€ a koja se odnosi na razdoblja koja su prethodila 2023. godini. Prilagođena EBITDA za dva poslovna događaja u 2023. godini iznosi 2,7 m€ uz maržu od 24,6% što ukazuje na značajan rast profitabilnosti u odnosu na prethodno razdoblje.
| HTP Korčula d.d. u EUR'000 | 2023 | 2022 | 23/22 Index |
|---|---|---|---|
| Prihodi | 11.088 | 9.624 | 115 |
| Poslovni prihodi | 10.523 | 9.191 | 114 |
| EBITDA | 2.142 | 2.098 | 102 |
| marža | 19,3% | 21,8% | 89 |
| Us klađena EBITDA | 2.733 | 2.098 | 130 |
| marža | 24,6% | 21,8% | 113 |
| Broj noćenja | 154.703 | 150.938 | 102 |
| Broj prodanih soba | 65.226 | 62.716 | 104 |
| ABR (ukupna) | 137 | 124 | 110 |
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak) za 2023. godinu 4
Ukupan dug Društva na 31.12.2023. godine prema financijskim institucijama iznosi 5,4 m€ pri čemu Društvo redovno servisira svoje obveze. Omjer neto duga i EBITDA-e iznosi 1,81x.
| Financijski pokazatelji- HTPK u EUR'000 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Infrastruktura | 22.578 | 23.457 |
| Ostala dugotrajna imovina | 839 | 793 |
| Radni kapital | 658 | 92 |
| Stanje novca | 1.531 | 1.525 |
| Dug prema financijskim institucijama | (5.416) | (6.784) |
| Neto dug | (3.885) | (5.259) |
| Upisani kapital | 14.813 | 16.384 |
| Zadržana dobit i rezerve | 4.208 | 2.485 |
| Ukupno kapital | 19.021 | 18.869 |
| Neto dug / EBITDA | 1,81 | 2,51 |
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak) za 2023. godinu 5
Aktivnosti koje Društvo obavlja i sezonski karakter poslovanja izlažu ga raznim rizicima, prvenstveno valutnom, kamatnom, kreditnom i riziku likvidnosti.
Valutni rizik
Od 01. siječnja 2023. godine uvođenjem eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj valutni rizik u poslovanju za Društvo bitno je smanjen. Društvo nije značajno izloženo promjenama tečaja eura prema drugim valutama.
Kamatni rizik
Budući da Društvo nema značajnije prihode od kamata koje ostvaruje, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu ovisni o promjenama kamatnih stopa u tom smislu.
Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom gotovinu, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja te je planirano oročavanje novčanih sredstava kod banaka. Društvo surađuje s bankama koje imaju visoku kreditnu ocjenu i ne očekuje da u tome dijelu bude utjecaja na poslovanje Društva radi ove vrste izloženosti. Prodajne politike Društva osiguravaju da se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem renomiranih kreditnih kartica.
Rizik likvidnosti
Društvo vodi brigu o održavanju dovoljne likvidnosti kako bi moglo izvršavati svoje obveze. U tu svrhu Društvo redovito analizira svoje novčane tokove i planira financijske potrebe. Dugoročno financiranje osigurano je putem dugoročnih kredita kod financijskih institucija.# Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i mogućnost da u svakom trenutku Društvo redovito podmiruje svoje tekuće obveze. Društvo vodi brigu o svojim obvezama, kao i o održavanju potrebne likvidnosti.
6
Društvo se razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja, te nastoji svojom poslovnom strategijom, poslovnom politikom, ključnim internim aktima i poslovnom praksom pridonijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnim vezama s poslovnom sredinom u kojoj djeluje. S obzirom na činjenicu da su dionice Društva uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze, Društvo je u 2023. godini primjenjivalo Kodeks korporativnog upravljanja koji je na snazi od 1. siječnja 2020. godine.
Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze i Društva (www.zse.hr, www.htp-korcula.hr). Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva.
Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva. Glavna skupština saziva se, radi i ima ovlasti sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva. Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Pravo sudjelovanja u radu Glavne skupštine imaju dioničari koji se prijave za sudjelovanje na Glavnoj skupštini najkasnije šest (6) kalendarskih dana prije dana održavanja Glavne skupštine. Pritom se u navedeni rok od šest dana ne uračunava dan prijave i dan održavanja Glavne skupštine. U upravljačkim i nadzornim tijelima, kao i na svim ostalim razinama, ne postoje nikakva ograničenja s obzirom na spol, dob ili druga slična ograničenja.
Nadzorni odbor ustrojio je Revizijski odbor koji analizira financijske izvještaje, pruža podršku računovodstvu Društva, prati integritet financijskih informacija, a osobito ispravnost i konzistentnost računovodstvenih metoda kojima se koristi Društvo, nadgleda provođenje revizija u Društvu, raspravlja o određenim pitanjima na koja ga upozore revizori ili rukovodstvo te savjetuje Nadzorni odbor.
Sustav unutarnjih kontrola u postupku financijskog izvještavanja osigurava da financijski izvještaji Društva s prihvatljivom točnošću predstavljaju financijski rezultat i financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Računovodstvene politike Društva predstavljaju načela, pravila i praksu koje Društvo primjenjuje pri sastavljanju i predstavljanju financijskih izvještaja. Sažetak značajnih računovodstvenih politika objavljen je u sklopu revidiranih financijskih izvještaja Društva.
7
Ulaganja Društva u 2023. godini se uglavnom odnose na pripremu objekata za otvorenje za sezonu. U narednim periodima Društvo očekuje značajnija ulaganja u obnovu kapaciteta.
Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo je imalo zaposleno ukupno 132 radnika. Prosječan broj zaposlenika kroz 2023. godinu iznosio je 197 zaposlenika.
Osim potpisivanja ugovora o upravljanju objektiuma Društva sa društvom Aminess Hospitaliity Group d.o.o, u ovom izvještajnom razdoblju nije bilo značajnih događanja.
Dionice Društva uvrštene su na uređeno tržište na Zagrebačkoj burzi. Društvo u ovom izvještajnom razdoblju nije stjecalo vlastite dionice.
8
Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da se financijski izvještaji za svaku financijsku godinu sastave u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je odobrila Europska unija („EU“), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja društva HTP Korčula d.d. („Društvo“). Uprava razumno očekuje kako Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja uključuju osiguravanje:
* odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
* razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
* primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te
* pripremu financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za očuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nepravilnosti.
Uprava je odobrila financijske izvještaje za izdavanje dana 25. travnja 2024. godine.
9
Obavili smo reviziju financijskih izvještaja Društva HTP Korčula d.d. (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2023., izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući značajne informacije o računovodstvenim politikama.
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2023., njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, usvojenima od Europske unije (MSFI).
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti (IESBA Kodeks), Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Za svako pitanje u nastavku, opis o tome kako se naša revizija bavila tim pitanjima, pripremljen je u tom kontekstu. Ispunili smo obveze opisane u našem izvješću u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja, uključujući i to pitanje. Sukladno tome, naša revizija uključuje obavljanje postupaka dizajniranih da odgovore na našu procjenu rizika značajnog pogrešnog prikaza u financijskim izvještajima. Rezultati naših revizijskih postupaka, uključujući postupke provedene kao odgovor na pitanje u nastavku, daju osnovu za izražavanje našeg mišljenja o ovim financijskim izvještajima.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Mjerodavan sud: Trgovački sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna / 2.654,46 eura uplaćen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20.000,00 kuna / 2.654,46 euro, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Ernst & Young d.o.o.
Radnička cesta 50, 10 000 Zagreb Hrvatska / Croatia
MBS: 080435407
OIB: 58960122779
PDV br. / VAT no.: HR58960122779
Tel: +385 1 5800 800
Fax: +385 1 5800 888
www.ey.com/hr
Banka / Bank: Erste & Steiermärkische Bank d.d.
Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka Hrvatska / Croatia
IBAN: HR3324020061100280716
SWIFT: ESBCHR22
10
Reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu završenu 31. prosinca 2022. obavio je drugi revizor koji je dana 27. travnja 2023. godine izdao revizorsko mišljenje bez rezerve.
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije. U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane.A member firm of Ernst & Young Global Limited
Mjerodavan sud: Trgovački sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna / 2.654,46 eura uplaćen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20.000,00 kuna / 2.654,46 euro, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Molimo vidjeti bilješke 2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema i 2.3.1 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine. Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva na dan 31. prosinca 2023. bila je 22.520 tisuće EUR. Nekretnine, postrojenja i oprema uglavnom se sastoje od turističkih objekata i povezane imovine i uključeni su u izvještaj o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, gdje je potrebno.
Uprava jednom godišnje provodi test za identifikaciju imovine s indikatorima umanjenja vrijednosti. Kako bi se utvrdilo postoje li pokazatelji umanjenja vrijednosti, Uprava svaki smještajni objekt razmatra kao zasebnu jedinicu koja stvara novac (JSG) i analizira stvarne rezultate. Procjene uprave također uključuju one koje se odnose nadiskontnu stopu, stopu rasta, stopu popunjenosti, terminalnu vrijednost i prihod po dostupnoj sobi. Ako postoje naznake umanjenja vrijednosti, procjenjuje se nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme i Društvo provodi procjenu umanjenja vrijednosti. Proces procjene je složen i vrlo subjektivan te se temelji na pretpostavkama. Zbog navedenih čimbenika, umanjenje vrijednosti turističkih objekata utvrđeno je kao ključno revizijsko pitanje.
Naši revizijski postupci koji se odnose na umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme uključivali su, između ostalog, razumijevanje procesa testiranja umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i ocjenu dizajna kontrola implementiranih u procesu i procjenu prikladnosti metodologije koja se koristi za testiranje umanjenja vrijednosti. Naši revizijski postupci uključivali su testiranje, na temelju uzorka, procjena ključnog menadžmenta korištenih da se utvrdi da nema pokazatelja umanjenja. Pregledali smo relevantna interna izvješća Društva i procijenili primjerenost projekcija u modelu za pojedinačne turističke objekte uspoređujući ga s povijesnim podacima i trendovima u industriji uključujući, između ostalog, usporedbu bruto operativne dobiti, stope popunjenosti i prihoda po dostupnoj sobi. Proveli smo postupke revizije matematičke ispravnosti izračuna koji se koristi u ovom modelu. Također smo ocijenili primjerenost povezanih objava u bilješci 2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema i 2.3.1 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine u financijskim izvještajima i njihovu usklađenost s MSFI.
11 U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Revizorski odbor je odgovoran za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Mi komuniciramo s Revizorskim odborom u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu Revizorskom odboru da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s Revizorskim odborom, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
U skladu s člankom 10. stavka 2. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća, u našem izvješću neovisnog revizora dajemo sljedeće informacije koje su potrebne nastavno na zahtjeve MRevS:
Inicijalno smo imenovani revizorom Društva 14. srpnja 2023.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Mjerodavan sud: Trgovački sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna / 2.654,46 eura uplaćen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20.000,00 kuna / 2.654,46 euro, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
12# Izvješće neovisnog revizora
Odnosi se na: Godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine
Izvornom tekstu dodijeljeni su sljedeći dokumenti:
* Financijski izvještaji sastavljeni u skladu sa Zakonom o tržištu kapitala (u daljnjem tekstu: Zakon) i drugim propisima Republike Hrvatske.
* Financijski izvještaji uključuju: Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2023. godine i 2022. godine, Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2023. i 2022. godinu, Izvještaj o novčanom toku za 2023. i 2022. godinu te Izvještaj o promjenama kapitala za 2023. i 2022. godinu, kao i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostale objašnjavajuće bilješke.
* Uprava Društva za financijske izvještaje odgovara u skladu s odredbama Zakona.
* Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na temelju naše revizije provedene u skladu s Međunarodnim standardima revizije.
* Međunarodni standardi revizije nalažu da postupimo u skladu s etičkim zahtjevima te da reviziju planiramo i provedemo na način koji daje razumnu sigurnost da financijski izvještaji ne sadržavaju značajne pogreške.
* Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o financijskim izvještajima. Postupci ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešaka u financijskim izvještajima, bilo zbog prijevare ili pogreške. Pri procjeni tih rizika, revizor uzima u obzir interne kontrole koje se odnose na pripremu i objektivno prikazivanje financijskih izvještaja Društva radi dizajniranja revizijskih postupaka koji su prikladni za dane okolnosti, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
* Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika, razumnosti značajnih procjena izvršenih od strane uprave, kao i ocjenjivanje ukupnog prikaza financijskih izvještaja.
* Vjerujemo da smo pribavili dovoljne i primjerene revizijske dokaze kako bismo osigurali osnovu za naše mišljenje.
Mišljenje
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji daju istinit i objektivan prikaz financijskog položaja HTP Korčula d.d. na dan 31. prosinca 2023. godine, kao i uspješnosti poslovanja i novčanih tokova za godinu koja je tada završila, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Druge informacije
Uprava Društva odgovorna je za druge informacije. Ostale informacije obuhvaćaju sve informacije iz godišnjeg izvješća, osim financijskih izvještaja i našeg izvješća revizora. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne pokriva druge informacije i mi ne izražavamo nikakav oblik uvjerenja glede toga.
U odnosu na našu reviziju financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati druge informacije kada postanu dostupne i pri tome razmotriti jesu li druge informacije u značajnoj neusklađenosti s financijskim izvještajima ili našim znanjem stečenim tijekom revizije ili na drugi način izgledaju značajno pogrešno prikazane.
Ako, na temelju posla koji smo obavili, zaključimo da postoji značajna pogreška u drugim informacijama, dužni smo tu činjenicu obavijestiti.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje
Uprava Društva odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i za interne kontrole koje uprava smatra nužnim kako bi se omogućila priprema financijskih izvještaja koji ne sadržavaju značajne pogreške, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Pri pripremi financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi poslovanje, za objelodanjivanje, prema potrebi, pitanja koja se odnose na poslovanje na principu trajnog poslovanja i za korištenje principa trajnog poslovanja pri pripremi financijskih izvještaja, osim ako uprava nema namjeru likvidirati Društvo ili prestati s poslovanjem, ili nema realne alternative za to.
Osobe zadužene za upravljanje odgovorne su za nadzor financijskog izvještajnog procesa Društva.
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja
Naši su ciljevi dobivanje razumnog uvjerenja da financijski izvještaji kao cjelina ne sadržavaju značajne pogreške, bilo zbog prijevare ili pogreške, te izdavanje izvješća o reviziji koje sadrži naše mišljenje. Razumno uvjerenje jest visoka razina uvjerenja, ali ne jamči da će revizija provedena u skladu s Međunarodnim standardima revizije uvijek otkriti značajne pogreške, ako postoje. Pogreške mogu nastati zbog prijevare ili pogreške i smatraju se značajnim ako se, pojedinačno ili skupno, razumno može očekivati da će utjecati na ekonomske odluke korisnika donijete na temelju ovih financijskih izvještaja.
Kao dio revizije provedene u skladu s Međunarodnim standardima revizije, primjenjujemo profesionalni skepticizam tijekom cijelog revizijskog postupka. Također obavljamo profesionalnu prosudbu i održavamo profesionalni skepticizam tijekom cijele revizije:
* Identificiramo i procjenjujemo rizike značajnih pogrešaka u financijskim izvještajima, bilo zbog prijevare ili pogreške, dizajniramo i provodimo revizijske postupke kao odgovor na te rizike te pribavljamo revizijske dokaze koji su dovoljni i primjereni da pruže osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajne pogreške koja je rezultat prijevare veći je nego rizik neotkrivanja značajne pogreške koja je rezultat pogreške, jer prijevara može uključivati tajne dogovore, krivotvorenje, namjerne propuste, lažne izjave ili nadilaženje internih kontrola.
* Stječemo razumijevanje internih kontrola koje su relevantne za reviziju radi dizajniranja revizijskih postupaka koji su prikladni za dane okolnosti, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
* Ocjenjujemo primjerenost primijenjenih računovodstvenih politika, razumnost procjena i s njima povezanih objava koje je izvršila uprava, kao i ukupni prikaz financijskih izvještaja.
* Zaključujemo o primjerenosti korištenja principa trajnog poslovanja od strane uprave i, na temelju pribavljenih revizijskih dokaza, donosimo zaključak o tome postoji li značajna neizvjesnost povezana s događajima ili okolnostima koje mogu baciti značajnu sumnju na sposobnost Društva da nastavi poslovanje. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, moramo u izvješću revizora skrenuti pozornost na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako su te objave neadekvatne, moramo modificirati naše mišljenje. Naši su zaključci utemeljeni na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili okolnosti mogu uzrokovati da Društvo prestane poslovati.
* Izražavamo mišljenje o tome jesu li financijski izvještaji pravilno pripremljeni, u svim značajnim aspektima, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Izvješće o posebnim propisima
Godine što predstavlja neprekidan angažman od 1 godine.“ Dosljednost s Dodatnim izvještajem Revizorskom odboru Potvrđujemo da je naše revizorsko mišljenje o financijskim izvještajima u skladu s dodatnim izvješćem Revizorskom odboru Društva koji smo izdali na 25. travnja 2024. u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća. Pružanje nerevizijskih usluga Izjavljujemo da Društvu nismo pružali zabranjene nerevizijske usluge navedene u članku 5. stavku 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća. Nadalje, nismo pružili ni ostale nerevizijske usluge Društvu koje nisu objavljene u financijskim izvještajima.
Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u).
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Mjerodavan sud: Trgovački sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna / 2.654,46 eura uplaćen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20.000,00 kuna / 2.654,46 euro, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
13
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci htpkorculadd-2023-12-31-hr.zip, u svim značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti uprave i Revizorskog odbora
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za:
* objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i
* odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Revizorski odbor je odgovoran za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
* pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
* stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,
* identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i
* na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
* financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvješće, izrađeni u važećem XHTML formatu,
* podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
* korišten je XBRL jezik za označavanje,
* korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
* oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš zaključak.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Mjerodavan sud: Trgovački sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna / 2.654,46 eura uplaćen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20.000,00 kuna / 2.654,46 euro, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Mjerodavan sud: Trgovački sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna / 2.654,46 eura uplaćen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20.000,00 kuna / 2.654,46 euro, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Ivana Krajinović, Zvonimir Madunić
14
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Zvonimir Madunić.
Zvonimir Madunić
Član Uprave i ovlašteni revizor
25. travnja 2024. godine
Ernst & Young d.o.o.
Radnička cesta 50
10000 Zagreb
Republika Hrvatska
HTP Korčula d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
15
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2023. godine
(u tisućama eura)
| Bilješka | 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 3 | 58 | 97 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 4 | 22.520 | 23.360 |
| Imovina s pravom korištenja | 5 | 184 | 105 |
| Odgođena porezna imovina | 6 | 655 | 688 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 23.417 | 24.250 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 108 | 75 | |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 7 | 391 | 484 |
| Potraživanje za predujmove poreza na dobit | 128 | 128 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 8 | 1.531 | 1.525 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 2.158 | 2.212 | |
| Ukupno imovina | 25.575 | 26.462 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Temeljni (upisani) kapital | 9 | 14.813 | 16.384 |
| Pričuve | 10 | 2.115 | 544 |
| Zadržana dobit | 2.093 | 1.941 | |
| 19.021 | 18.869 | ||
| Dugoročne obveze | |||
| Posudbe | 12 | 4.604 | 5.246 |
| Obveze po najmovima | 5 | 133 | 77 |
| Rezerviranja | 11 | 317 | 150 |
| 5.054 | 5.473 | ||
| Kratkoročne obveze | |||
| Posudbe | 12 | 642 | 1.432 |
| Obveze po najmovima | 5 | 37 | 29 |
| Obveze za predujmove | 38 | 65 | |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 13 | 783 | 594 |
| 1.500 | 2.120 | ||
| Ukupno kapital i obveze | 25.575 | 26.462 |
HTP Korčula d.d.
Financijski izvještaji (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
16
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2023. godinu
(u tisućama eura)
| Bilješka | 2023. | 2022. | |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 14 | 10.523 | 9.191 |
| Ostali prihodi | 15 | 565 | 433 |
| Troškovi materijala i usluga | 16 | (4.728) | (3.958) |
| Troškovi zaposlenih | 17 | (3.168) | (2.681) |
| Amortizacija | 18 | (1.826) | (1.850) |
| Ostali poslovni rashodi | 19 | (1.050) | (887) |
| Dobit /Gubitak iz poslovanja | 316 | 248 | |
| Financijski prihodi | 20 | 3 | - |
| Financijski rashodi | 21 | (134) | (167) |
| Neto financijski rashod | (131) | (167) | |
| Dobit / Gubitak prije poreza | 185 | 81 | |
| Porez na dobit | 22 | (33) | (21) |
| Dobit za godinu | 152 | 60 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||
| Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu | 152 | 60 | |
| Osnovna/razrijeđena zarada po dionici (u eurima i centima) | 23 | 0,06 | 0,02 |
HTP Korčula d.d.
Financijski izvještaji (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
17
Izvještaj o novčanom toku za 2023. godinu
(u tisućama eura)
| Bilješka | 2023. | 2022. | |
|---|---|---|---|
| Dobit/gubitak za godinu | 152 | 60 | |
| Usklađenje za: | |||
| Porez na dobit | 33 | 21 | |
| Amortizacija | 1.826 | 1.850 | |
| Promjena rezerviranja | 167 | (93) | |
| Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 20 | (17) | |
| Raskid ugovor o najmu | (3) | - | |
| Prihodi od kamata | (3) | - | |
| Rashodi od kamata | 134 | 150 | |
| Nerealizirane tečajne razlike | - | 16 | |
| Novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije promjena u neto radnom kapitalu | 2.326 | 1.987 | |
| (Povećanje) / smanjenje zaliha | (33) | (16) | |
| (Povećanje)/smanjenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja | 93 | (309) | |
| Povećanje / (smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | 162 | 131 | |
| Neto novčani priljev od poslovnih aktivnosti | 2.548 | 1.793 | |
| Plaćena kamata | (134) | (150) | |
| Neto novčani priljev od poslovnih aktivnosti | 2.414 | 1.643 | |
| Novčani tok od ulagačkih aktivnosti | |||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (924) | (924) | |
| Nabava nematerijalne imovine | (2) | (11) | |
| Nabava imovine pod financijskim najmom | (120) | - | |
| Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme | - | 18 | |
| Primljene kamate | 3 | - | |
| Neto novčani priljev iz ulagačkih aktivnosti | (1.043) | (917) | |
| Novčani tok od financijske aktivnosti | |||
| Otplata kredita | (1.432) | (1.429) | |
| Otplata najmova | (61) | (31) | |
| Primici od dugoročnih kredita | 128 | - | |
| Neto novčani odljev iz financijskih aktivnosti (1.365) (1.460) Ukupno povećanje (smanjenje) novčanog toka 6 (734) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 8 1.525 2.259 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 8 1.531 1.525 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
| Temeljni kapital | Zakonske i ostale rezerve | Zadržana dobit/(preneseni gubitak) | Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje 01. siječnja 2022. godine | 16.384 | 544 | 1.881 |
| Dobitak razdoblja | - | - | 60 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | - | 60 |
| Stanje 31. prosinca 2022. godine | 16.384 | 544 | 1.941 |
| Stanje 01. siječnja 2023. godine | 16.384 | 544 | 1.941 |
| Dobitak razdoblja | - | - | 152 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | - | 152 |
| Usklađenje temeljnog kapitala | (1.571) | 1.571 | - |
| Stanje 31. prosinca 2023. godine | 14.813 | 2.115 | 2.093 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Naziv: HTP Korčula d.d.
Sjedište: 20260 Korčula, Šetalište Frana Kršinića 104
Matični broj-OIB: 060003996 , 63259199217
Država osnutka: Republika Hrvatska
Glavna djelatnost obuhvaća pružanje usluga smještaja.
Organizacijska struktura: Društvo u svom sastavu ima hotele Aminess Liburna, Aminess Port 9, Aminess Korčula Heritage Hotel, Marko Polo Hotel by Aminess te Port 9 kamp, koji ukupno raspolažu sa 651 smještajnih jedinica pretežito više kategorije.
Temeljni kapital Društva: 31.12.2023. godine iznosi 14.813.214 eura podijeljen na 2.468.869 redovnih dionica oznake HTPK-R-A nominalnog iznosa svake dionice 6,00 eura. Dionice Društva uvrštene su na Zagrebačku burzu ISIN: HRHTPKRA0002. CFI oznaka ESVUFR. Kraljnji vlasnik društva je društvo Auctor Holding a.s., Republika Češka. Društvo konsolidira svoje financijske izvještaje na razini Auctor Holding a.s., sa sjedištem Češkoj, Sokolovská 700/113a, Karlín, Prag.
Na dan 31. prosinca 2023. godine u Društvu je zaposleno 132 radnika od čega 83 stalno zaposlenih, 49 na određeno vrijeme, uz to i 15 stalnih sezonaca (prosječan broj zaposlenih u 2023. godini iznosio je 197, a u 2022. godini 183).
Djelatnost Društva u 2023. godini odvija se pod krovnim brandom Aminess Hotels & Campsites. Društvo je tijekom 2023. godine poslovalo sa sljedećim otvorenim kapacitetima:
* ▪ Aminess Liburna hotel 4 - 112 smještajnih jedinica
* ▪ Aminess Korčula Heritage hotel 4 - 20 smještajnih jedinica
* ▪ Aminess Port 9 hotel 4 - 182 smještajnih jedinica
* ▪ Aminess Port 9 residences 4 - 92 smještajne jedinice
* ▪ Marco Polo Hotel by Aminess 3* - 103 smještajne jedinice
* ▪ Port 9 Camp – 142 smještajne jedinice
Odlukama Nadzornog odbora imenovana je Uprava Društva, koja je djelovala tijekom 2023. godine:
* - Zrinka Bokulić, predsjednik Uprave,
* - Dino Hrelja, član Uprave,
* - Žarko Pecotić, prokurist,
* - Ivica Sulje, član Uprave.
Nadzorni odbor Društva djelovao je tijekom 2023. godine u sastavu:
* - Oleg Uskoković, predsjednik
* - Tanja Kragulj Mežnarić, zamjenik predsjednika
* - Marin Didović, član
* - Josef Pilka, član
* - Berislav Martić, član.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije („EU MSFI“). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim gdje je naznačeno drugačije.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Ključne računovodstvene procjene.
Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji prikazani su u tisućama eura, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Obzirom da je Republika Hrvatska od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu u uvođenju eura kao službene valute, uvela euro kao funkcionalnu valutu, Društvo je za potrebe pripreme financijskih izvještaja za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, promijenilo prezentacijsku valutu iz kuna u eure, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine pripremljeni prvi put u eurima. Euro je od 01. siječnja 2023. godine također funkcionlana valuta Društva.
Iako promjena prezentacijske valute u financijskim izvještajima predstavlja promjenu računovodstvene politike koja zahtijeva retroaktivnu primjenu, Društvo nije objavilo i treću bilancu u financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 8 (MRS) Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, obzirom da su utvrdili da promjena prezentacijske valute nema značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva zbog stabilnog tečaja HRK/EUR zadnjih nekoliko godina.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuje po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju (osim zemljišta i imovine u pripremi) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava po linearnoj metodi otpisa po stopama uređenim tako da otpisuju vrijednost pojedinačnih sredstava prema njihovom korisnom vijeku trajanja. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju.
Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu tijekom 2023. i 2022. godine je kako slijedi:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 90-50 godina | 50 godina |
| Postrojenja i oprema | 8-20 godina | 8 – 20 godina |
| Transportna sredstva | 4-10 godina | 4 -10 godina |
| Ostala imovina | 5 godina | 5 godina |
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se prestaje priznavati.
Na svaki datum izvještavanja, Društvo utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme primjenom metode multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta (kao jedinice koja stvara novac ili „JKSN“), na način da se u odnos stavlja neto knjigovodstvena vrijednost pojedine imovine, odnosno njezinog segmenta s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta. U slučaju da multiplikator prelazi zadane vrijednosti, utvrđuje se njena nadoknadiva vrijednost putem fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje ili vrijednosti imovine u uporabi, ovisno koja je veća.
Nadoknadiva vrijednost imovine ili JKSN je veći od vrijednosti u uporabi i fer vrijednosti umanjene za trošak prodaje. Vrijednost u uporabi temelji se na procijenjenim budućim novčanim tokovima, diskontiranima na njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije oporezivanja koja odražava trenutne tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i rizika za imovinu ili jedinicu koja stvara novac. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Oni se prvo raspoređuju kako bi se smanjila knjigovodstvena vrijednost bilo kojeg goodwilla dodijeljenog segmentu ili JKSN , a zatim kako bi se umanjili knjigovodstveni iznosi ostale imovine u segmentu ili JKSN-u po proporcionalnoj osnovi.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u vrijednost licenci za software te se iskazuju se po trošku nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 3 do 4 godine. Imovina u pripremi se ne amortizira.
Krediti i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti u trenutku nastanka, a naknadno su mjereni po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
a) Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka (OKG-ova), Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti.# Društvo smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji ranog upozorenja sukladno politici Društva ili ugovornim uvjetima instrumenata. Društvo smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako:
(c) Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada ostvarene temeljem preraspodjele radnog vremena, a koji nisu iskorišteni do dana izvještavanja.
(d) Dugoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za jubilarne nagrade i otpremnine kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo i Grupa imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se preispituju na izvještajni dan te se usklađuju s procjenom temeljenom na trenutno najboljim saznanjima. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane robu i usluge. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za rabate kupcima i porez na dodanu vrijednost. Uobičajeni uvjeti plaćanja su po predračunu ili po fakturi uz osiguranje plaćanja. Prihodi se priznaju kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za djelatnosti društva koje su opisane u nastavku Navedene usluge pružaju se temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene („over the time“).
(a) Prihodi od prodaje usluga
Društvo prodaje usluge hotelskog smještaja i turističke usluge. Navedene usluge pružaju se temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Cjenici uključuju količine i vrste smještajnih jedinica i ostalih usluga i definiraju se razdobljem na koje se usluga odnosi. Prihodi su priznati u trenutku kada su usluge obavljene odnosno kada kupac preuzme kontrolu nad proizvodima i uslugama („point in time“). Utvrđivanje nastaje li prijenos kontrole u određenom trenutku u vremenu ili tijekom vremena zahtijeva prosudbu. Kao praktično rješenje, subjekt ne mora uskladiti obećani iznos naknade za učinke važne komponente financiranja ako na početku ugovora očekuje da će od trenutka u kojem subjekt prenese obećanu robu ili uslugu kupcu do trenutka njegova plaćanja za tu robu ili usluge proteći najviše godinu dana. Provizije agencijama predstavljaju dodatni trošak stjecanja ugovora i Društvo ih priznaje kao trošak u vrijeme nastanka te su iste iskazane u okviru ostalih operativnih troškova.
(b) Prihodi od prodaje dobara
Društvo nudi svojim kupcima hranu i piće u hotelskim sobama i hotelskim restoranima. Prihodi se priznaju u trenutku prodaje dobara. Društvo ostvaruje i ostale prihode od usluga sporta, izleta i drugih popratih usluga koje nudi u svojim objektima.
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica u izdanju tijekom godine.
Standardi/Izmjene i dopune standarda koji su na snazi i usvojeni na razini Europske unije
Usvojene računovodstvene politike usklađene su s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine osim sljedećih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) te njihovih izmjena i dopuna usvojenih od strane Društva od 1. siječnja 2023.:
* MSFI 17 Ugovori o osiguranju,
* MRS 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i pogreške: Definicija računovodstvenih procjena (Izmjene i dopune),
* MRS 12 Porezi na dobit: Odgođeni porez vezan za imovinu i obveze koje nastaju iz jedinstvene transakcije (Izmjene i dopune),
* MRS 12 Porezi na dobit: Međunarodna porezna reforma – pravila modela drugog stupa (Izmjene i dopune)
Usvajanje novih MSFI-jeva i njihovih izmjena i dopuna nije imalo značajnog utjecaja na računovodstvene politike Društva.
* MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI smjernica 2: Objava računovodstvenih politika (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine. Izmjene i dopune pružaju smjernice za primjenu prosudbi o značajnosti na objave računovodstvenih politika. Posebno, izmjene i dopune MRS-a 1 zamjenjuju zahtjev za objavom „značajnih“ računovodstvenih politika sa zahtjevom za objavu „značajnih informacija“ o računovodstvenim politikama. Također, dodane su smjernice i ilustrativni primjeri radi pomoći kod primjene koncepta značajnosti prilikom prosudbi o objavama računovodstvenih politika. Društvo je procijenilo svoje objave računovodstvenih politika te identificiralo one materijalno značajne.
B.1) Standardi/Izmjene i dopune standarda koji još nisu na snazi, ali su usvojeni od strane Europske unije
* MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2024. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena te će se morati primjenjivati retroaktivno u skladu s odredbama MRS-a 8.
* MSFI 16 Najmovi: Obveza za najam u povratnom najmu (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2024. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena. Uprava očekuje da usvajanje navedenih standarda neće imati značajan utjecaj na financijska izvješća Društva.
B.1) Standardi/Izmjene i dopune standarda koji još nisu na snazi i još nisu usvojeni od strane Europske unije
* MRS 7 Izvještaj o novčanom toku i MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - Financijski aranžmani dobavljača (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2024. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena.
* MRS 21 Učinci promjena tečaja stranih valuta: Nedostatak razmjenjivosti (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2025. godine, pri čemu je ranija primjena dopuštena.
* Izmjene i dopune MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji i MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate: prodaja ili doprinos imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata
Odbor za MSFI-jeve je u prosincu 2015. godine odgodio datum stupanja na snagu ove izmjene i dopune na neodređeno vrijeme do ishoda svojeg istraživačkog projekta o računovodstvenoj metodi udjela. Uprava očekuje da usvajanje navedenih standarda neće imati značajan utjecaj na financijska izvješća Društva.
(u tisućama eura)
| Nabavna vrijednost | Patenti, licence i ostala prava | Predujmovi za nematerijalnu imovinu | Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2022. | 1.213 | 15 | 1.228 |
| Povećanje | - | 12 | 12 |
| Prodaja i rashodovanje | 25 | (25) | - |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. | 1.238 | 2 | 1.240 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2023. | 1.238 | 2 | 1.240 |
| Povećanje | - | 2 | 2 |
| Prijenos s imovine u pripremi | 4 | (4) | - |
| Prodaja i rashodovanje | (55) | - | (55) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 1.187 | - | 1.187 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | |||
| Stanje na dan 1. siječnja 2022. | 1.050 | - | 1.050 |
| Amortizacija tijekom godine | 93 | - | 93 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. | 1.143 | - | 1.143 |
| Stanje na dan 1. siječnja 2023. | 1.143 | - | 1.143 |
| Amortizacija tijekom godine | 41 | - | 41 |
| Prodaja i rashodovanje | (55) | - | (55) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 1.129 | - | 1.129 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||
| Stanje na dan 01. siječnja 2022. | 95 | 2 | 97 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 58 | - | 58 |
Neto knjigovodstvena vrijednost založenih nekretnina na dan 31. prosinca 2023.godine iznosi 11.212 tisuća eura (31. prosinca 2022.: 10.020 tisuća eura).
-u tisućama eura-
| Pozicije | Zemljište | Građevinski objekti | Postrojenje i oprema; uredski inventar i prijevozna sredstva | Ostala imovina | Imovina u pripremi | Ukupno materijalna imovina |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | ||||||
| Stanje na dan 01. siječnja 2022. godine | 1.803 | 33.196 | 10.998 | 31 | 24 | 46.052 |
| Povećanja | 489 | 433 | 924 | - | - | 1.846 |
| Prodaja ili rashodovanje | (16) | (2) | (924) | - | - | (942) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. | 2.276 | 33.627 | 10.998 | 31 | 24 | 46.956 |
| ## Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) | ||||||
| ### 31. prosinca 2023. godine |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
32
5. NAJMOVI – IMOVINA S PRAVOM KORIŠTENJA
Kratkoročni najmovi i najmovi male vrijednosti izuzeti su od tretmana u sklopu MSFI 16. Troškovi kratkoročnih najmova i najmova male vrijednosti uključeni su u troškove zakupnina unutar troškova usluga u iznosu od 15 tisuća eura (2022.: 26 tisuća eura).
(u tisućama eura)
| Imovina s pravom korištenja: | Nabavna vrijednost | |||
|---|---|---|---|---|
| Poslovni prostori | Automobili | Pomorsko dobro | Ukupno | |
| Stanje na dan 01.siječnja 2022. godine | 49 | - | 122 | 171 |
| Nabavke | - | 21 | - | 21 |
| Stanje na dan 31.prosinca 2022. godine | 49 | 21 | 122 | 192 |
| Stanje na dan 01. siječnja 2023. godine | 49 | 21 | 122 | 192 |
| Nabavke | - | 120 | - | 120 |
| Prodaja ili rashodovanje | (49) | - | - | (49) |
| Ponovno mjerenje | - | - | - | - |
| Stanje na dan 31.prosinca 2023. godine | - | 141 | 122 | 263 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
|---|---|---|---|---|
| Poslovni prostori | Automobili | Pomorsko dobro | Ukupno | |
| Stanje na dan 01 siječnja 2022. godine | 28 | - | 33 | 61 |
| Trošak za godinu | 10 | 3 | 13 | 26 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. godine | 38 | 3 | 46 | 87 |
| Stanje na dan 01. siječnja 2023. godine | 38 | 3 | 46 | 87 |
| Trošak za godinu | 5 | 17 | 13 | 35 |
| Prodaja ili rashodovanje | (43) | - | - | (43) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. godine | - | 20 | 59 | 79 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
|---|---|---|---|---|
| Poslovni prostori | Automobili | Pomorsko dobro | Ukupno | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. godine | 11 | 18 | 76 | 105 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. godine | - | 121 | 63 | 184 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
33
5. NAJMOVI – IMOVINA S PRAVOM KORIŠTENJA (NASTAVAK)
Najmovi iskazani u izvještaju o financijskom položaju su kako slijedi:
Dugoročne obveze za najmove su kako slijedi:
Kretanje obveze za najmove u izvještaju o financijskom položaju je kako slijedi:
Najmovi iskazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti su kako slijedi:
(u tisućama eura)
| Imovina s pravom korištenja: | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Poslovni prostori | - | 11 |
| Automobili | 121 | 18 |
| Koncesije | 63 | 76 |
| Ukupno | 184 | 105 |
| Obveze po najmovima | ||
|---|---|---|
| Kratkoročne | 37 | 29 |
| Dugoročne | 133 | 77 |
| 170 | 106 |
Dugoročne obveze po najmovima su kako slijede:
(u tisućama eura)
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| Od 1-2 godine | 37 | 15 |
| Od 2-5 godina | 96 | 62 |
| Više od 5 godina | - | - |
| 133 | 77 |
Kretanje obveze za najmove u izvještaju o financijskom položaju je kako slijedi:
(u tisućama eura)
| 2023. | 2022. | |
|---|---|---|
| Na dan 01. siječnja | 106 | 117 |
| Novi najmovi | 128 | 21 |
| Otplate najmova | (61) | (32) |
| Otpis ugovora o zakupu | (3) | - |
| Trošak kamata | 6 | 2 |
| Plaćene kamate | (6) | (2) |
| 170 | 106 |
(u tisućama eura)
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| Amortizacija | 35 | 26 |
| Rashodi od kamata | 6 | 2 |
| 41 | 28 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
34
6. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina odnosno odgođena porezna obveza mjeri se poreznom stopom od 18% u skladu s važećim propisima o porezu na dobit. Odgođena porezna imovina predstavlja porez na dobit koji se može povratiti kroz buduće odbitke od oporezive dobiti i evidentira se u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina evidentira se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatna realizacija povezane porezne pogodnosti. U određivanju buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih olakšica koje su vjerojatne u budućnosti Uprava donosi prosudbe i primjenjuje procjenu na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koja se vjeruje da su razumna u postojećim okolnostima.
(u tisućama eura)
| Porezni gubitak | Ukupno |
|---|---|
| Stanje na dan 01. siječnja 2022. | - |
| Porez na teret računa dobiti i gubitka | 710 |
| Porez u korist računa dobiti i gubitka | (22) |
| Stanje na 31. prosinca 2022. | 688 |
| Stanje na dan 01. siječnja 2023. | 688 |
| Porez na teret računa dobiti i gubitka | (33) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 655 |
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| Porezni gubitak iz 2020.g. - ističe 31. prosinca 2025. godine | 361 | 394 |
| Porezni gubitak iz 2021.g. - ističe 31. prosinca 2026. godine | 294 | 294 |
| 655 | 688 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
35
7. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
Potraživanja od kupaca iskazana u izvještaju o financijskom položaju na dan izvještavanja su kako slijedi:
Starosna struktura potraživanja od kupaca je sljedeća:
Na 31. prosinca 2023. godine:
Na 31. prosinca 2022. godine:
Društvo nije izloženo koncentracijskom riziku.
(u tisućama eura)
| Kratkotrajna potraživanja | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 246 | 266 |
| Ostala kratkotrajna potraživanja | 145 | 218 |
| Ukupno kratkoročna potraživanja | 391 | 484 |
(u tisućama eura)
| Potraživanja od kupaca | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| u zemlji | 361 | 239 |
| u inozemstvu | 23 | 165 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja | (138) | (138) |
| UKUPNO | 246 | 266 |
Starosna struktura potraživanja od kupaca je sljedeća (u tisućama eura)
| Bruto iznos potraživanja | Ispravak vrijednosti | Knjigovodstvena vrijednost potraživanja |
|---|---|---|
| Nedospjelo | 128 | - |
| 0-180 dana | 90 | - |
| 181-360 dana | 6 | - |
| Preko 360 dana | 160 | (138) |
| UKUPNO | 384 | (138) |
(u tisućama eura)
| Bruto iznos potraživanja | Ispravak vrijednosti | Knjigovodstvena vrijednost potraživanja |
|---|---|---|
| Nedospjelo | 43 | - |
| 0-180 dana | 205 | - |
| 181-360 dana | 18 | - |
| Preko 360 dana | 138 | (138) |
| UKUPNO | 404 | (138) |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
36
7. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)
Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca prikazano je u sljedećoj tablici:
Ostala potraživanja iskazana u izvještaju o financijskom položaju na dan izvještavanja imaju sljedeću strukturu:
8. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
(u tisućama eura)
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 01. siječnja | 138 | 138 |
| Povećanje | - | - |
| Naplata | - | - |
| UKUPNO | 138 | 138 |
(u tisućama eura)
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od države i drugih institucija | 72 | 97 |
| Obračunati prihodi i plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 73 | 121 |
| UKUPNO | 145 | 218 |
(u tisućama eura)
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| Novac na računu | 1.530 | 1.524 |
| Gotovina u blagajni | 1 | 1 |
| UKUPNO | 1.531 | 1.525 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
37
9. DIONIČKI KAPITAL
Temeljni kapital društva HTP Korčula d.d. na dan 31. prosinca 2023. iznosi 14.813 tisuća eura (31. prosinca 2022.: 16.384 tisuće eura) i podijeljen je u 2.468.869 dionica nominalne vrijednosti 6 eura.
Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2023. godine je kako slijedi:
U odnosu na stanje na dan 31.12.2022. godine nije bilo promjena u strukturi dioničara.
Skladno odredbama Zakona o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj i Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o trgovačkim društvima, a temeljem odluke Glavne skupštine o usklađenju temeljnog kapitala društva od 14.07.2023. godine, izvršeno je usklađivanje temeljnog kapitala društva Rješenjem trgovačkog suda u Dubrovniku sa iznosa od 16.383.761,36 eura na iznos od 14.813.214 eura, a iznos umanjenja od 1.570.547,36 eura unesen je u kapitalne rezerve Društva.
Odlukom Društva dobit Društva za 2022. godinu raspoređena je u zadržanu dobit.
| Naziv | Broj dionica | % udjela u temeljnom kapitalu |
|---|---|---|
| AMINESS D.D. | 2.223.822 | 90,07 |
| OSTALI | 245.047 | 9,93 |
| 2.468.869 | 100,00 |
10. REZERVE
Kretanje rezervi prikazano je u sljedećoj tablici:
Društvo kreira zakonske pričuve u skladu sa zahtjevima Zakona o trgovačkim društvima, a zakonske pričuve uobičajeno nisu raspodjeljive vlasnicima.
(u tisućama kuna)
| Ostale rezerve | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2022. | 544 | - | - | 544 |
| Promjene tijekom godine | - | - | - | - |
| Stanje na 31. prosinca 2022. | 544 | - | - | 544 |
| Promjene tijekom godine | - | 1.571 | - | 1.571 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 544 | 1.571 | - | 2.115 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
38
11. REZERVIRANJA
Društvo je iskazalo rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine kao i za naknadu za korištenje turističkog zemljišta, a rezerviranja za sudski spor ukinuta su 2022. godine. U skladu s Kolektivnim ugovorom, Društvo ima obvezu isplatiti jubilarne nagrade i otpremnine u iznosu od 1 tisuću eura zaposlenicima u trenutku odlaska radnika u mirovinu.
Značajne pretpostavke korištene u izračunu: godišnja stopa odlazaka od 10,00%, diskontna stopa od 3,13% (2023.: 3,36%). Dob odlaska u mirovinu utvrđuje se za svakog pojedinog zaposlenika uzimajući u obzir njegovu sadašnju dob i ukupno ostvarene godine radnog staža (prosječna dob odlaska u mirovinu koja se koristi u izračunu je 65 godina).# HTP Korčula d.d.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
37
Stupanjem na snagu Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (dalje u tekstu ZNGZ) 2. svibnja 2020. godine propisana je obveza da se u predviđenim rokovima utvrde i formiraju nekretnine na procijenjenim dijelovima hotela i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Republike Hrvatske odnosno jedinica lokalne samouprave. Vlada Republike Hrvatske je, dana 8. veljače 2024. godine, donijela dvije uredbe kojima se uređuju turistička zemljišta: (1) Uredbu o načinu određivanja jediničnog iznosa zakupnine za turističko zemljište na kojemu je izgrađen hotel i turističko naselje, načinu obračuna zakupnine i drugih naknada te obveznom sadržaju ugovora o zakupu i (2) Uredbu o određivanju početnog iznosa jedinične cijene zakupnine za turističko zemljište u kampu, načinu obračuna zakupnine i drugih naknada te obveznom sadržaju ugovora o zakupu (dalje u tekstu: Uredbe).
Društvo je nakon donesenih Uredbi procijenilo da koristi 39 tisuća m2 zemljišta u kampu te 12 tisuća m2 zemljišta oko izgrađenih hotela te obračunalo trošak naknade za razdoblja 2010.-2020.g., te iznose zakupa na razdoblje 2020. -2022., te pripadajući dio obveza za zakup za 2023. godinu. Temeljem navedenog iskazana je obveza za rezerviranje troškova i rizika, dok je iznos od 112 tisuća eura reklasificiran s ostalih obveza u rezerviranja, a odnosi se na prethodno ukalkulirani iznos obveze na ime naknade za turističko zemljište. Učinak navedenih transakcija prikazan je u bilješci 16. Troškovi materijala i usluga.
Tablica rezerviranja
| (u tisućama eura) | Naknade zaposlenicima | Rezerviranja za sudske sporove | Naknada za turističko zemljište | Ukupno rezerviranja |
|---|---|---|---|---|
| Stanje na 01. siječnja 2022. | 36 | 95 | - | 131 |
| Povećanje rezerviranja | 2 | - | - | 2 |
| Iskorištenje rezerviranja | - | (95) | - | (95) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. | 38 | - | - | 38 |
| Reklasifikacija rezerviranja | - | - | 112 | 112 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. | 38 | - | 112 | 150 |
| Stanje na dan 01. siječnja 2023. | 38 | - | 112 | 150 |
| Povećanje rezerviranja | - | 169 | - | 169 |
| Iskorištenje rezerviranja | (2) | - | - | (2) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. | 36 | - | 281 | 317 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
39
Kretanje posudbi u izvještaju o financijskom položaju je sljedeće: Knjigovodstvena vrijednost posudbi u cijelosti je preračunata iz eura. Efektivna kamatna stopa na primljene kredite na 31. prosinca 2023. iznosi 1,30%-4,50% (31. prosinca 2022.: 1,30%-4,50%). Dospijeće dugoročnih posudbi je:
Tablica posudbi prema dospijeću
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Dugoročne | ||
| Dugoročni krediti banaka | 4.604 | 5.246 |
| Ukupno dugoročne | 4.604 | 5.246 |
| Kratkoročne | ||
| Kratkoročni krediti banaka | 642 | 1.432 |
| Ukupno kratkoročne | 642 | 1.432 |
| UKUPNO POSUDBE | 5.246 | 6.678 |
Tablica kretanja posudbi
| (u tisućama eura) | Posudbe 2023. | Posudbe 2022. |
|---|---|---|
| Stanje na dan 01. siječnja | 6.678 | 8.090 |
| Primici od posudbi | - | - |
| Otplata posudbi | (1.432) | (1.429) |
| Tečajne razlike | - | 17 |
| Stanje na dan 31.12. | 5.246 | 6.678 |
Tablica dospijeća dugoročnih posudbi
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| od 1 do 2 godine | 642 | 642 |
| do 2 do 5 godina | 1.387 | 1.387 |
| Preko 5 godina | 2.575 | 3.217 |
| UKUPNO | 4.604 | 5.246 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
40
Obveze prema dobavljačima u izvještaju o financijskom položaju su kako slijedi:
Tablica obveza prema dobavljačima
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima - domaći | 344 | 166 |
| Obveze prema dobavljačima - inozemni | 8 | 19 |
| UKUPNO | 352 | 185 |
Ostale obveze u izvještaju o financijskom položaju su kako slijedi:
Unutar ostalih obveza Društvo je do 2022. godine iskazivalo obvezu za preostali dio koncesijske naknade za korištenje turističkog zemljišta dok je obveza u izvještaju iskazna u bilješci 12. Rezerviranja.
Tablica ostalih obveza
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Obveze za plaće | 210 | 169 |
| Obveze za neiskorištene dane godišnjeg odmora | 130 | 88 |
| Obveze za ostale poreze i doprinose | 69 | 60 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 15 | 84 |
| Ostale kratkoročne obveze | 7 | 8 |
| UKUPNO | 431 | 409 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
41
Prihodi su ostvareni unutar četiri otvorena smještajna objekta (Aminess Liburna Hotel, Aminess Korčula Heritage, Aminess Port 9 Hotel i Port 9 kamp) koji su bili otvoreni u razdoblju od ožujka do listopada u 2023. godini uz izuzetak Aminess Korčula Heritage hotela koji je radio kontinuirano od otvaranja u ožujku do kraja godine.
Tablica prihoda od prodaje po vrstama
| (u tisućama eura) | 2023. | % | 2022. | % |
|---|---|---|---|---|
| Hoteli | 9.997 | 95% | 8.775 | 95% |
| Kampovi | 526 | 5% | 416 | 5% |
| Ukupno | 10.523 | 100% | 9.191 | 100% |
Tablica prihoda prema tržištima
| (u tisućama eura) | 2023. | % | 2022. | % |
|---|---|---|---|---|
| Hrvatska | 2.037 | 19,36% | 2.155 | 27,78% |
| Međunarodna tržišta | ||||
| Ujedinjena Kraljevina | 1.666 | 15,83% | 1.534 | 6,20% |
| Slovenija | 1.084 | 10,30% | 597 | 10,90% |
| Njemačka | 890 | 8,46% | 764 | 9,43% |
| Francuska | 835 | 7,93% | 707 | 6,78% |
| SAD | 537 | 5,10% | 631 | 4,20% |
| Ostale države | 3.474 | 33,01% | 2.803 | 34,71% |
| Ukupno međunarodna tržišta | 8.486 | 80,64% | 7.036 | 72,22% |
Tablica ostalih prihoda
| (u tisućama kuna) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Ostali prihodi od prodaje ostvareni u objektima (cvijeće, parking, kućni ljubimci) | 171 | 83 |
| Prihodi od usluga prijevoza i izleta | 85 | 99 |
| Prihodi od najma | 75 | 63 |
| Prihodi od stanarina radnika | 51 | 48 |
| Prihodi dotacija, subvencija itd. | 50 | 44 |
| Prihodi od odobrenih casa sconta | 41 | 28 |
| Prihodi od otpisa i usklađenja | 32 | - |
| Prihodi od povrata danih stipendija | 28 | 6 |
| Prihodi od nadoknade šteta | 27 | 26 |
| Dobit od prodaje imovine | (19) | 17 |
| Ostali prihodi | 24 | 19 |
| UKUPNO | 565 | 433 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
42
Ukupan iznos naknada za revizorsko društvo koje je obavilo za Društvo zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2023. godinu iznosi 28 tisuća eura (za 2022. godinu 26 tisuća eura).
Tablica troškova materijala
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Hrana, piće i ostali potrošni materijal | 1.514 | 1.418 |
| Utrošena voda i energija | 542 | 637 |
| UKUPNO | 2.056 | 2.055 |
Tablica troškova usluga
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Intelektualne i ostale usluge | 970 | 443 |
| Troškovi provizija | 465 | 466 |
| Usluge održavanja | 311 | 233 |
| Usluge pranja i čišćenja | 203 | 191 |
| Usluge promidžbe | 165 | 133 |
| Troškovi za turističko zemljište | 148 | 20 |
| Komunalne usluge | 134 | 125 |
| Prijevozne i PTT usluge | 101 | 115 |
| Troškovi zakupnina | 15 | 26 |
| Ostali vanjski troškovi – usluge | 160 | 151 |
| UKUPNO | 2.672 | 1.903 |
Tablica troškova zaposlenih
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Neto plaće | 2.158 | 1.727 |
| Doprinosi iz i na plaću | 840 | 813 |
| Porez i prirez | 170 | 141 |
| UKUPNO | 3.168 | 2.681 |
Tablica amortizacije
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Nekretnine, postrojenja, oprema i ostala imovina | 1.750 | 1.730 |
| Nematerijalna imovina | 41 | 93 |
| Imovina s pravom korištenja | 35 | 27 |
| UKUPNO | 1.826 | 1.850 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
43
Tablica ostalih poslovnih rashoda
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Naknada troškova zaposlenima | 655 | 518 |
| Doprinosi, članarine i dr. davanja | 105 | 102 |
| Bankovne usluge, troškovi platnog prometa | 58 | 55 |
| Reprezentacija | 50 | 38 |
| Službena putovanja | 38 | 38 |
| Premije osiguranja | 27 | 25 |
| Naknade članovima NO | 12 | 12 |
| Ostali rashodi | 105 | 99 |
| UKUPNO | 1.050 | 887 |
Tablica financijskih prihoda
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Kamate | 3 | - |
| UKUPNO | 3 | - |
Tablica financijskih rashoda
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Kamate | 134 | 150 |
| Tečajne razlike | - | 17 |
| UKUPNO | 134 | 167 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
44
Društvo je u 2023. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu 185 tisuća eura (2022. dobit od 81 tisuća eura). Usklađenje poreznog prihoda Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanja zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
U skladu s lokalnim propisima, Porezna Uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može utvrditi dodatne porezne obveze i kazne. Uprava nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
Tablica poreza na dobit
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Tekući porez | - | - |
| Odgođeni porez | (33) | (21) |
| Porez na dobit | (33) | (21) |
Tablica porezne usklađenosti
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| Dobit /Gubitak prije oporezivanja | 185 | 81 |
| Porez na dobit po zakonskoj stopi | 33 | 15 |
| Porezno nepriznati troškovi | 14 | 11 |
| Neoporezivi prihodi | (14) | (5) |
| Porez na dobit | 33 | 21 |
| Efektivna porezna stopa | 18,00% | 26,39% |
Zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su iskazane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
Tablica zarade po dionici
| 2023. | 2022. | |
|---|---|---|
| Neto gubitak raspodjeljiv dioničarima (u tisućama eura) | 152 | 60 |
| Prosječni ponderirani broj redovnih dionica (bez trezorskih dionica) | 2.468.869 | 2.468.869 |
| Osnovna/razrijeđena zarada po dionici (u eurima i centima) | 0,06 | 0,02 |
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
45
Tablica transakcija s povezanim osobama
| stanje na 31. prosinca 2023. | stanje na 31. prosinca 2022. | |
|---|---|---|
| OBVEZE | POTRAŽIVANJA | |
| Aminess d.d. | 12 | - |
| HTP Orebić d.d. | - | - |
| Aminess Hospitality Group d.o.o. | -84 | 72 |
| Nova Camping d.o.o. | - | - |
Tijekom 2023. godine ključni Management Društva čini šest članova uključujući Upravu čija su ukupna primanja iskazana u donjem prikazu. Tijekom 2023. godine ključni Management Društva čini pet članova uključujući Upravu čija su ukupna primanja iskazana u gornjem prikazu.
(Podaci o primanjima ključnih osoba nisu u potpunosti jasni u izvoru, stoga je ova sekcija formatirana prema dostupnim informacijama.)# 10 8 - Romana d.o.o.
| Aminess d.d. | HTP Orebić d.d. | |
|---|---|---|
| OBVEZE | 71 | 1 |
| POTRAŽIVANJA | 8 | 1 |
| PRIHODI | 4 | 2 |
| RASHODI | 178 | 1 |
| 2023. | 2022. | |
|---|---|---|
| Neto isplate | 56 | 54 |
| Doprinos za mirovinsko osiguranje | 16 | 15 |
| Doprinos za zdravstveno osiguranje | 13 | 12 |
| Porezi i prirezi | 13 | 13 |
| Ukupno | 98 | 94 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
46
26. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
Poslovanjem je Društvo izloženo raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Cjelokupno upravljanje rizicima u nadležnosti je Uprave Društva: Financijski instrumenti Društva na dan izvješća su sljedeći:
Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Uprava primjenjuje kreditnu politiku, a izloženost kreditnom riziku redovito se prati. Društvo je prihvatilo politiku investiranja nesklonu riziku. Unutar procjene kreditne sposobnosti Društvo se mora pridržavati određenih minimalnih zahtjeva kreditne sposobnosti. Nadalje, određuje se maksimalna pojedinačna izloženost. Potraživanja od kupaca prate se redovito, ne manje od jednom tjedno.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještavanja:
Društvo na dan 31. prosinca 2023. ima novac i novčane ekvivalente u iznosu od 1.531 tisuće eura (31. prosinca 2022.: 1.525 tisuća eura). Novac i novčani ekvivalenti drže se u najvećim komercijalnim bankama u Hrvatskoj te Društvo smatra kako novac i novčani ekvivalenti imaju nizak kreditni rizik.
| (u tisućama eura) | 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 246 | 266 | |
| Ostala potraživanja | 145 | 218 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.531 | 1.525 | |
| UKUPNO | 1.922 | 2.009 |
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. | |
|---|---|---|---|
| Financijske obveze - kategorija: | |||
| Posudbe | 5.246 | 6.678 | |
| Obveze po najmovima | 170 | 106 | |
| Obveze prema dobavljačima | 352 | 185 | |
| UKUPNO | 5.768 | 6.969 |
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. | |
|---|---|---|---|
| Krediti i potraživanja | |||
| Potraživanja od kupaca | 246 | 266 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.531 | 1.525 | |
| UKUPNO | 1.777 | 1.791 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
47
24. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Kreditna kvaliteta izloženosti Društva je kako slijedi:
| (u tisućama eura) | 2023. | 2022. | |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 246 | 266 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.531 | 1.525 | |
| Ukupno | 1.777 | 1.791 |
Kamatonosni zajmovi ugovaraju se uz promjenjivu i/ili fiksnu kamatnu stopu. Posudbe sa varijabilnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku novčanog toka. Na dan 31. prosinca 2023. godine, kredit ugovoren uz promjenjivu kamatnu stopu iznosi 420 tisuća eura (2022.: 642 tisuće eura). Varijabilna kamatna stopa na kredit banke vezana je za tromjesečni EURIBOR. Na dan 31. prosinca 2023. godine kada bi kamatne stope na kredite s promjenjivom kamatnom stopom bile +/-1%, uz pretpostavku da ostale varijable ostanu nepromijenjene, neto dobit Društva bila bi 53 tisuća eura manja/veća (2022.: 74 tisuće eura).
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenta promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značaja dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti. Također su obveze za kredit denominirane u eurima, što također Društvo izlaže valutnom riziku.
Niti jedna vrsta tržišnog rizika kojima je Društvo izloženo na kraju izvještajnog razdoblja ne predstavlja značajnu varijablu koja bi materijalno utjecala na rezultat poslovanja.
| (u tisućama eura) | Potraživanja od kupaca | Novac i novčani ekvivalenti | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| 2023. | ||||
| Nedospjela i neispravljena | 128 | 1.531 | 1.659 | |
| Dospjela, ali neispravljena | 96 | - | 96 | |
| Dospjela i ispravljena | 160 | - | 160 | |
| Ispravak vrijednosti | (138) | - | (138) | |
| Ukupno | 246 | 1.531 | 1.777 |
| (u tisućama eura) | Potraživanja od kupaca | Novac i novčani ekvivalenti | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| 2022. | ||||
| Nedospjela i neispravljena | 43 | 1.525 | 1.568 | |
| Dospjela, ali neispravljena | 223 | - | 223 | |
| Dospjela i ispravljena | 138 | - | 138 | |
| Ispravak vrijednosti | (138) | - | (138) | |
| Ukupno | 266 | 1.525 | 1.791 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
48
24. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Upravljanje rizikom likvidnosti implicira osiguravanje dostatne količine novca, osiguravanje dostupnosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih plasmana i sposobnosti podmirenja svih obveza Društva. Društvo ima za cilj održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorne kreditne linije budu dostupne. Uprava prati dnevno stanje dostupnih izvora novčanih sredstava putem dnevnog izvješća o stanju novčanih sredstava i dospjelih obveza. Prikaz u nastavku prikazuje financijske obveze i imovinu Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima. Iskazni iznosi predstavljaju ugovorene ne diskontirane novčane tokove. U nastavku je prikaz financijskih obaveza Društva u relevantne grupe po dospijeću na temelju preostalog razdoblja do ugovorenog datuma dospijeća. Iznosi u tablici predstavljaju ugovorene ne diskontirane novčane tokove.
| (u tisućama eura) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Imovina koja ne nosi kamatu | |||||||
| Zalihe | 108 | 108 | 108 | - | - | - | - |
| Ostala potraživanja | 273 | 273 | 145 | 128 | - | - | - |
| Potraživanja od kupaca | 246 | 246 | 246 | - | - | - | - |
| Ukupno | 627 | 627 | 499 | 128 | - | - | - |
| Kamatonosna imovina | |||||||
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.531 | 1.531 | 1.531 | - | - | - | - |
| Ukupno | 1.531 | 1.531 | 1.531 | - | - | - | - |
| 2.158 | 2.158 | 2.030 | 128 | - | - | - |
na dan 31. prosinca 2022.g.
| (u tisućama eura) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Imovina koja ne nosi kamatu | |||||||
| Zalihe | 75 | 75 | 75 | - | - | - | - |
| Ostala potraživanja | 346 | 346 | 218 | 128 | - | - | - |
| Potraživanja od kupaca | 266 | 266 | 266 | - | - | - | - |
| Ukupno | 687 | 687 | 559 | 128 | - | - | - |
| Kamatonosna imovina | |||||||
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.525 | 1.525 | 1.525 | - | - | - | - |
| Ukupno | 1.525 | 1.525 | 1.525 | - | - | - | - |
| 2.212 | 2.212 | 2.084 | 128 | - | - | - |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
49
24. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Fer vrijednost predstavlja iznos koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim uvjetima.
na dan 31. prosinca 2023.g.
| (u tisućama eura) | Neto knjig. vrijednost | novčani tokovi | godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveze koje ne nose kamatu | |||||||
| Ostale obveze | 786 | 786 | 467 | 317 | - | - | - |
| Obveze prema dobavljačima | 352 | 352 | 352 | - | - | - | - |
| Ukupno | 1.138 | 1.136 | 819 | 317 | - | - | - |
| Kamatonosne obveze | |||||||
| Obveze po kreditima | 5.246 | 5.665 | 754 | 674 | 1.421 | 2.816 | |
| Obveze za najmove | 173 | 170 | 37 | 37 | 96 | - | |
| Ukupno | 5.419 | 5.835 | 791 | 711 | 1.517 | 2.816 | |
| 6.555 | 6.9711 | 1.610 | 1.028 | 1.517 | 2.816 |
na dan 31. prosinca 2022.g.
| (u tisućama eura) | Neto knjig. vrijednost | Ugovoreni novčani tokovi | Do godinu dana | 1-2 godine | 2-5 godina | preko 5 godina | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveze koje ne nose kamatu | |||||||
| Ostale obveze | 520 | 520 | 520 | - | - | - | - |
| Obveze prema dobavljačima | 185 | 185 | 185 | - | - | - | - |
| Ukupno | 705 | 705 | 705 | - | - | - | - |
| Kamatonosne obveze | |||||||
| Obveze po kreditima | 6.678 | 6.811 | 1.461 | 655 | 1.414 | 3.282 | |
| Obveze za najmove | 106 | 111 | 31 | 16 | 60 | 4 | |
| Ukupno | 6.784 | 6.922 | 1.492 | 671 | 1.474 | 3.286 | |
| 7.489 | 7.627 | 2.197 | 671 | 1.474 | 3.286 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
50
24. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Za potraživanja/obveze s preostalim dospijećem kraćim od godinu dana, smatra se da knjigovodstvena vrijednost predstavlja njihovu fer vrijednost. Ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi odražavale vremensku vrijednost novca. Uprava vjeruje da se knjigovodstvena vrijednost drugih financijskih instrumenata (kao na primjer novca, obveza prema dobavljačima i ostalih obveza) ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti budući da su kratkoročne prirode.
25. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
(a) Procjena korisnog vijeka uporabe i umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje nefinancijske imovine na svaki datum izvještavanja kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine kako bi se identificirali potencijalni gubici od umanjenja vrijednosti. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti imovina Društva raspoređuje se na pojedinačne jedinice koje stvaraju novac neovisno o drugoj imovini ili jedinicama koje stvaraju novac. Društvo utvrđuje umanjenje postojanje indikatora umanjenja vrijednosti analizom multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti jedinica koje stvaraju novac i dobiti jedinice koja stvara novac, povezujući neto knjigovodstvenu vrijednost imovine, odnosno njenog dijela (jedinice koja stvara novac) s ostvarenim poslovnim prihodom.# HTP Korčula d.d.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
51
(b) Izvještavanje po segmentima
Društvo smatra da postoji jedan operativni segment koji se odnosi na pružanje usluga smještaja u turističkim objektima na otoku Korčuli Hrvatskoj. Uprava ocjenjuje i analizira poslovanje na razini svakog pojedinog smještajnog objekta no objedinjuje te objekte u jedan operativni segment budući da su ekonomske karakteristike pružanih usluga i poslovnih procesa izrazito slične. Društvo upravlja turističkim objektima isključivo u Hrvatskoj na jednoj lokaciji, otoku Korčuli.
(c) Priznavanje odgođene porezne imovine
Odgođena porezna imovina predstavlja iznose poreza na dobit koji su nadoknadivi na temelju budućih odbitaka oporezive dobiti te se iskazuje u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine poreznih prihoda za koje vjerojatno da će biti ostvareni. Prilikom utvrđivanja buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni u budućnosti, Uprava donosi prosudbe i izrađuje procjene na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koje se smatra da su razumni u postojećim okolnostima.
(d) Društvo kao najmoprimac turističkog zemljišta
Uslijed prelaska iz društvenog u privatno vlasništvo, odnosno pretvorbe i privatizacije te činjenice da je dio nekretnina koje su Društvo koristili u procesu pretvorbe procijenjeno u dionički kapital Društva, a dio nije, postoje određene nejasnoće glede vlasništva dijela zemljišta u sastavu većine turističkih društava, pa tako i Društva. Stupanjem na snagu Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (dalje u tekstu ZNGZ) 2. svibnja 2020. godine prestao je važiti Zakon o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje u tekstu „ZOTZ“). ZNGZ propisuje obavezu da se u predviđenim rokovima utvrde i formiraju nekretnine na procijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Društva te nekretnine na neprocijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Republike Hrvatske odnosno jedinica lokalne samouprave. Za dijelove zemljišta u vlasništvu Republike Hrvatske odnosno jedinica lokalne samouprave Društvo i Grupa će sklopiti ugovore o zakupu na rok od 50 godina. Od stupanja na snagu ZNGZ-a do dana sklapanja ugovora o zakupu, zakupnina će se plaćati prema površini turističkog zemljišta za koju je obračunavana koncesijska naknada na temelju ZOTZ-a i to u visini 50% naknade do konačnog rješavanja imovinsko pravnih odnosa. Jedinični iznos zakupnine te način i rokove plaćanja propisati će Vlada uredbama. Do kraja 2022. godine uredbe nisu donesene te je Društvo procijenilo trošak zakupa zemljišta i izvršilo rezervaciju.
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
52
Vlada Republike Hrvatske je dana 8. veljače 2024. godine donijela dvije uredbe kojima se uređuju turistička zemljišta: (1) Uredbu o načinu određivanja jediničnog iznosa zakupnine za turističko zemljište na kojemu je izgrađen hotel i turističko naselje, načinu obračuna zakupnine i drugih naknada te obveznom sadržaju ugovora o zakupu i (2) Uredbu o određivanju početnog iznosa jedinične cijene zakupnine za turističko zemljište u kampu, načinu obračuna zakupnine i drugih naknada te obveznom sadržaju ugovora o zakupu (dalje u tekstu: Uredbe). Društvo je nakon donesenih Uredbi procijenilo površine turističkog zemljišta te procjenjuje da će ubuduće koristiti 39 tisuća m2 zemljišta u kampovima i 12 tisuća m2 zemljišta oko hotela. Nakon donošenja Uredbi, Društvo je u 2023. godini ukinulo rezervacije iz prethodnih godina (2020.-2022.) koje su bile iskazane u obvezama za odgođeno plaćanje troškova, iskazalo iznos troška zakupnine po novim površinama i cijenama sukladno odredbama iz Uredbi, uključujući i trošak koji se odnosi na 2023. godinu te je korigirana obaveza za koncesije prema novim površinama za razdoblje 2010.-2020. te evidentiralo i iskazalo obvezu u rezerviranju. Učinak ovih transakcija u 2023. godini prikazan je u bilješci 17. Troškovi materijala i usluga. Procijenjeni godišnji iznos zakupnine za turističko zemljište po novom zakonu (ZNGZ) iznosi 37 tisuća eura. S obzirom da su Uredbe stupile na snagu u veljači 2024. godine, Društvo procjenjuje da će se najveći dio zakupnine koja se obračunava po fiksnoj cijeni od 1. siječnja 2024. godine obračunati sukladno odredbama MSFI 16.
Na 31. prosinca 2023. godine, Društvo nema potencijalnih obveza (na dan 31.12.2022.: nije imalo obaveza).
Dana 8. veljače 2024. godine Vlada RH usvojila je uredbe vezane uz Zakon o neprocijenjenom turističkom zemljištu: Uredbu o načinu određivanja jediničnog iznosa zakupnine za turističko zemljište na kojemu je izgrađen hotel i turističko naselje, načinu obračuna zakupnine i drugih naknada te obveznom sadržaju ugovora o zakupu, i Uredbu o određivanju početnog iznosa jedinične cijene zakupnine za turističko zemljište u kampu, načinu obračuna zakupnine i drugih naknada te obveznom sadržaju ugovora o zakupu (objašnjeno u Bilješci 25. Ključne računovodstvene procjene).
HTP Korčula d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2023. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
53
Uprava Društva je odobrila ove izvještaje na dan 25. travnja 2024. godine.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.