Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2020
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Korčula, 24. travnja 2020.
Sadržaj:
OPĆI PODACI O DRUŠTVU
Naziv:HTP Korčula d.d.
Sjedište: 20260 Korčula, Šetalište Frana Kršnića 104
Matični broj-OIB: 3086780, 63259199217
Poslovni računi: HR2924840081102258260- Raiffeisen banka d.d.
HR4324070001100167556- OTP BANKA d.d.
Šifra djelatnosti: 5510 Hoteli i sličan smještaj
Glavna djelatnost obuhvaća pružanje usluga smještaja, hrane i pića u turističke svrhe.
Organizacijska struktura: Društvo u svom sastavu ima hotele Liburna, Marko Polo, Korčula de la Ville, Port 9 resort i hotel Park, koji ukupno raspolažu sa 631 smještajnom jedinicom pretežito više kategorije.
Temeljni kapital Društva: Na dan 31.12.2019. godine iznosi 123.443.450 kuna podijeljen na 2.468.869 redovnih dionica nominalnog iznosa svake dionice 50,00 kuna.
U periodu od siječnja do prosinca 2019. godine ostvareno je ukupno 178.211 noćenja, što u odnosu na isto razdoblje 2018. godine, kada je ostvareno 185.372 noćenja, predstavlja smanjenje za 3,9%, dok je u odnosu na Plan ostvareno smanjenje za 2,3%.
U ukupno ostvarenim noćenjima učešće domaćih gostiju iznosi 10,4%, a noćenja inozemnih gostiju 89,6%. U 2019. godini bilježimo smanjenje broja noćenja domaćih gostiju za 8,4%, dok su inozemni gosti ostvarili ukupno 159.716 noćenja, a što predstavlja smanjenje 3,3% u odnosu na 2018. godinu.
Prema tržišnim segmentima smanjenje broja noćenja ostvareno je po osnovu alotmana za 21,6%, dok grupni dolasci bilježe smanjenje za 0,8%, a individualni gosti rast za 40,9%.
U hotelu "Park" koji ima najniži standard i kojem je smanjen broj smještajnih jedinica korištenih u komercijalne svrhe u odnosu na 2018. godinu, ostvaren je najveći pad broja noćenja za 7.907 noćenja, dok je u Kampu Port 9 ostvareno 17.061 noćenje i rast od 18,9%.
Top 5 stranih zemalja iz kojih je ostvareno najviše noćenja su: Ujedinjeno Kraljevstvo Velike Britanije, Francuska, Njemačka, SAD i Slovenija čiji su gosti ostvarili preko 56% ukupnih noćenja, dok najveće smanjenje bilježimo u dolascima i noćenjima gostiju sa Skandinavskog tržišta.
Ukupni prihodi su ostvareni u iznosu od 72.667.345 Kn i u odnosu na isto razdoblje 2018. godine kada su iznosili 82.334.684 Kn, smanjeni su za 9.667.339 Kn ili za 11,7%. Smanjenje ukupnih prihoda u 2019. godini nastalo je najvećim dijelom iz razloga što su u 2018. godini ostvareni dodatni prihodi od prodale nekretnina u neto iznosu od 6.791.340 Kn, pozitivne tečajne razlike najvećim dijelom po osnovu usklađenja kredita sa valutnom klauzulom na srednji tečaj per 31.12. su smanjene za 1,203,010 kn, a prihodi iz operativnog poslovanja su smanjeni u odnosu na prošlu godinu za 2.122.735 kn ili za 2,9%.
Ukupni rashodi su ostvareni u iznosu od 62.722.937 Kn i u odnosu na isto razdoblje u 2018. godini kada su iznosili 69.292.329 Kn, smanjeni su za 1.569.392 kn ili 2,3%.
Poslovni rashodi u 2019. godini su ostvareni u iznosu od 65.625.240 Kn i isti su, u odnosu na isto razdoblje prošle godine, smanjeni za 610.605 Kn ili 0,9%.
U okviru iskazanih poslovnih rashoda materijalni troškovi su smanjeni za 3,1%, a u iskazu istih, troškovi sirovina i materijala su manji za 0,6%, a troškovi usluga manji su za 6,3% u odnosu na 2018.godinu.
Troškovi amortizacije su povećani za 2,4%, a ostali troškovi i rashodi su povećani za 4,4%.
Troškovi osoblja u odnosu na isto razdoblje prošle godine su smanjeni za 690.007 Kn ili 2,8%.
Financijski rashodi u ovom razdoblju su ostvareni u iznosu od 2.097.697 Kn i u odnosu na prošlu godinu, kada su iznosili 3.056.484 Kn, smanjeni su za 958.787 Kn, kao rezultat povrata dijela dugoročnih kredita tijekom 2018. godine, te realiziranog refinanciranja dijela preostalih dugoročnih kredita novim kreditom po značajno povoljnijoj kamatnoj stopi - ponderirano na dan 31. prosinca 2019. godine 1,862 %. U ostalim financijskim rashodima iskazano je 259.061 Kn jednokratnog troška po osnovu naknada za prijevremeni povrat banci refinanciranih kredita pod povoljnijim uvjetima.
U ovom razdoblju je ostvarena dobit prije oporezivanja u iznosu od 4,9 mil. Kn, u odnosu na isto razdoblje 2018. godine kada je iznosila 13,0 mil. Kn. Kad se izuzme utjecaj neto prihoda po osnovu prodaje nekretnine u iznosu od 6,8 mil. Kn, ostvarena dobit iz operativnog poslovanja u 2019. godini je manja za 1,3 mil. Kn.
Društvo je ostvarilo bruto operativnu dobit u iznosu od 20.711.123 kn uz učešće u poslovnim prihodlma od 28,6 %, dok je u 2018. godini iznosila 29.642.613 kn uz učešće u poslovnim prihodima od 36,6%. Kratkotrajna imovina u 2019. godini je za 4,4 mil. Kn veća u odnosu na isti period prošle godine, a novac na računima je iskazan u Iznosu od 23,2 mil. Kn i za 3,8 mil. Kn je veći u odnosu na prošlu godinu.
Dugoročne obveze na datum 31. prosinca 2019. godine iznose 61,5 mil. Kn i u odnosu na 2018. godinu smanjene su za 11,1 mil. Kn. U okviru navedenih, obveze po dugoročnim kreditima iznose 60,4 mil. Kn usklađene na srednji tečaj 31. prosinca i manje su u odnosu na isti period prošle godine za 11,3 mil. Kn.
Kratkoročne obveze Društva u ovom periodu su iskazane za 2,2 milijuna kuna veće u odnosu na stanje u istom razdoblju 2018. godine, prvenstveno zbog povećanja po osnovu obveza prema bankama za kratkoročne obveze po dugoročnim kreditima unutar roka od 1 godine i to za 4,2 mil kuna, dok su ostale obveze manje za 2,0 mil kuna.
Značajno je smanjen neto dug mjeren odnosom posudbi i novca, te novčanih ekvivalenata i to sa 58,8 mil. Kn u 2018. godini na 47,8 mil. Kn u 2019. godini, te pad omjera neto duga i kapitala sa 28,4 % u 2018. na 22,7 % u 2019. godini.
Pokazatelji trenutne likvidnosti su povećani sa 169,6 % na 171,0 %, a tekuće likvidnosti sa 190,3 % na 192,2 %.
Financijska stabilnost mjerena odnosom dugotrajne imovine i kapitala uvećano za dugoročne obveze je smanjena sa 96,3 % u 2018. na 95,3 % u 2019. godini, te je povećan neto obrtni kapital sa 10,3 mil. Kn u 2018. na 12,5 mil. Kn u 2019. godini.
Tijekom 2019. godine Društvo je započelo s pripremom projekta budućeg razvoja lokacije sadašnjeg Hotela Park, a koji je jedini preostali smještajni objekt Društva koji nije obnovljen na razinu kategorije 4*. Kako je potrebno s obzirom na specifičnost lokacije pažljivo razraditi i razmotriti potencijal razvoja predmetne lokacije, Društvo je dalo izraditi dvije studije urbanističkog rješenja navedene lokacije. Daljnji koraci u razvoju projekta očekuju se u narednom razdoblju, ukoliko se stvore potrebni poduvjeti s obzirom na razvoj turizma na otoku Korčuli i razvoj same destinacije.
Društvo je tijekom proteklog razdoblja razvilo koncept animacije Amazing summer by Port 9, aktivno radilo na prisutnosti na društvenim mrežama te napravilo prvi Instagram map projekt u Hrvatskoj, gdje je za sezonu 2019. gostima Port 9 resorta omogućeno stvaranje uspomena na 7 posebno osmišljenih Instagram spotova unutar resorta.
Tljekom 2019. godine Društvo je uspjelo refinancirati svoje postojeće kreditne obveze po značajnije povoljnijim uvjetima te na taj način na srednji rok smanjilo potrebne iznose financijskih sredstava potrebnih za servisiranje kreditnih zaduženja.
Aktivnosti koje Društvo obavlja i sezonski karakter poslovanja Izlažu ga raznim rizicima, prvenstveno valutnom, kamatnom, kreditnom i riziku likvidnosti.
Valutni rizik proističe uslijed budućih promjena kretanja tečaja, a obzirom na udio prihoda od prodaje u inozemstvu. Društvo je izloženo prvenstveno promjeni vrijednosti eura, stoga kretanje tečaja eura u odnosu na kunu može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčani tijek. Istovremeno kreditne obveze Društva su ugovorene u eurima tj. vezane uz tečaj eura, te je time dio valutnog rizika s utjecajem na buduće poslovanje ipak smanjen.
Budući da Društvo nema značajnije prihode od kamata koje ostvaruje, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu ovisni o promjenama kamatnih stopa u tom smislu.
U strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja Društva većina kredita su s promjenjivom kamatnom stopom, ali obzirom na tržišna kretanja Društvo je refinanciralo dio dugoročnih kredita uz fiksnu kamatnu stopu, te je ponderirana kamatna stopa 1,826 %. Dugoročne obveze na datum 31. prosinca 2019. godine iznose 61,5 milijuna kuna u okviru kojih obveze po dugoročnim kreditima iznose 60,4 milijuna kuna.
Kratkotrajna imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom gotovinu, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. Društvo surađuje s bankama koje imaju visoku kreditnu ocjenu i ne očekuje da u tome dijelu bude utjecaja na poslovanje Društva radi ove vrste izloženosti. Prodajne politike Društva osiguravaju da se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni gosti), te uz odgodu onim kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (agencije). Trenutno ovaj rizik ne može ugroziti financijsku stabilnost Društva.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i mogućnost da u svakom trenutku Društvo redovito podmiruje svoje tekuće obveze. Društvo vodi brigu o svojim obvezama, kao i o održavanju potrebne likvidnosti.
Društvo je tijekom ovog razdoblja 2019. godine imalo značajnijih investicijskih ulaganja u uređenje plaže ispod PORT9 resorta, a sukladno Ugovoru o koncesiji sklopljenog s Županijom Dubrovačkoneretvanskom, čiji je dovršetak realiziran početkom lipnja mjeseca. Od ostalih investicija u pripremi ovogodišnje sezone, uložilo se u obnovu krova na Hotelu Liburni, kao i dopunu ugostiteliske opreme po ostalim objektima, a sve zajedno u iznosu od 4,7 milijuna kuna.
Na dan 31. prosinca 2019. godine Društvo je prema Kadrovskoj evidenciji imalo zaposleno ukupno 162 radnika, od čega 89 radnika na neodređeno vrijeme i 73 radnika na određeno vrijeme uslijed sezonskog karaktera poslovanja. Također tijekom mjeseca studenog i prosinca Društvo je imalo skiopljene ugovore o zapošljavanju 16 radnika sa statusom stalnog sezonca.
Poslovanje Društva se do početka ožujka 2020. godine odvijalo prema Planu i očekivanjima i Društvo je čak bilježilo poreast rezervacija u određenimsegmetnima te se očeklvala bolja predsezona u odnosu na 2019. godinu. Međutim, nakon proglašenje pandemije COVID-19 od strane WHO (World Health organisation) te proglašenje epidemije od strane Ministarstva zdravstva i Stožera civilne zaštite RH, kao i uvedenih mjera kako bi se smanjila i spriječila daljnja zaraza na razoni EU i RH, uslijedili su otkazi rezervacija za predsezonu (travanj, svibanj, lipanj). Rezervacije za glacnu sezonu još uvijek su većinom neotkazane i s obzirom na daljnji razvoj situacije, ostaje za vidjeti u kojoj mjeri će se iste i realizirati.
izvjesno je da će Društvo trpiti značajnu štetu u poslovanju u 2020.g., ali je trenutno nemoguće kvantificirati i odrediti u kojem iznosu i na koji sve način, jer je puno nepoznanica oko rokova i načina popuštanja propisanih mjera, kao i nepoznanica na koji način će biti dozvoljeno otvaranje hotela i obavljanje djelatnosti u ovom trenutku.
Smatramo kako epidemija COVID-19 nema utjecaja na podatke objavljene u ovim financijskim izvještajima. Društvo koristi i koristiti će sve raspoložive Mjere Vlade RH kako bi se olakšalo redovito poslovanje u ovim okolnostima.
Društvo aktivno prati sve novosti i mjere vezano uz epidemiju COVID-19 te u slučaju da procijeni kako bi isto moglo imati značajnih utjecaja na poslovnu i financijsku poziciju Društva, postupiti ćemo sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala.
Dionice Društva uvrštene su na uređeno tržište na Zagrebačkoj burzi.
Društvo u ovom izvještajnom razdoblju nije stjecalo vlastite dionice.
U 2019. godini Društvo nije imalo značajnijih aktivnosti na području istraživanja i razvoja.
Društvo nema osnovane podružnice o kojima bi podnosilo izvještaje.
Društvo HTP Korčula d.d. primjenjuje osnovna načela i standarde korporativnog upravljanja o kojima se očituje u zakonskim rokovima u godišnjem upitniku, te isti dostavlja ovlaštenim institucijama i čini ga dostupnim putem javne objave sukladno propisima.
Društvo aktivno prati i primjenjuje sve propisane mjere u trenutnoj situaciji s epidemijom COVID-19 te je u ovom trenutku teško sa sigurnošću prognozirati početak i okolnosti u kojima će se odvijati ovogodišnja turistička sezona. Društvo je spremno prilagoditi se svim potrebnim epidemiološkim propisima i započeti s radom u svojim smještajnim objektima, kad se za to stvore uvjeti.
Sve planirane investicije Društva su trenutno u statusu mirovanja te ne možemo trenutno govoriti o konkretnom terminu njihovog ponovnog pokretanja.
Član Uprave
Ivana Hatvalić Poliak Hatcherofol
HTP KORČULA d.d. čatelište F. Kršinića 104
Korčula 24. travnja 2020.
| OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | |
|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | do |
| Godina: | 2019 |
| Godišnji financijski izvještaji | |
| 03086780 Matični broj (MB): |
Oznaka matične države ĤR članice izdavatelja: |
| Matični broj 0600039 subjekta (MBS): |
|
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
74780000Z06HHQ2 LEI |
| $\frac{1}{2}$ 1.265 Sifra ustanove: 3 |
|
| Tvrtka Izdavatelja: HTP KORČULA DD | よたい $\mathcal{N}_i^{\mathcal{S}}$ |
| Poštanski broj i mjesto: 20260 | KORČULA |
| Ulica i kućni broj: ŠETALIŠTE FRANA KRŠINIĆA 104. | |
| Adresa e-pošte: [email protected] | |
| internet adresa: www.korcula-hotels.com | |
| Broj zaposlenih (krajem) izvještajnog razdoblja): |
|
| Konsolidirani izvještaj: KN |
(KN-nije konsolidirano/KD-konsolldIrano) |
| Revidirano: INGLED. |
(RN-nije revidirano/RD-revidirano) |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: MB: |
| 0]. and the state of the $\bf{0}$ ō |
|
| 0 1 . 0 0 |
|
| $\mathbf{0}$ . 0 $\mathbf{0}$ . |
|
| 0 $01$ . 0 |
|
| $\vert 0 \vert$ 0 0 |
|
| graduate the control of the | 0 .0 1 $\theta$ $\mathcal{A}$ |
| Knjigovodstveni servis: Ne. |
(Da/Ne) ٥ |
| (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | |
| Osoba za kontakt: Nikica Šestanović | فواد المستعمل والمستورة (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) |
| Telefon: 020/726 -130 | |
| Adresa e-pošte: [email protected] | |
| Revizorsko društvo: BDO Croatia d.o.o. za reviziju (tvrtka revizorskog društva) |
|
| Ovlašteni revizor: Mario Filipović | |
| (ime i prezime) |
u kunama
| Obveznik:HTP KORCULA DD | |||
|---|---|---|---|
| Nazly pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdobila |
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | |
| POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL A) |
001 | ٥ | Ō |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 269,256.730 | 259,690.188 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj |
003 004 |
3.524.327 | 2.685.862 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver | 0 | ||
| I ostala prava | 005 | 0 | |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | O | |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | Ď | |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 3.524.327 | 2.685.862 |
| II MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 265.732.403 | 257.004.326 |
| 1. Zemljište | 011 | 63.968.040 | 64.001.955 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 152.978.366 | 149,417.864 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 31.021.791 | 27.367.862 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 13.147.488 | 11.528.236 |
| 5. Biološka imovina | 015 | o. | |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | a | |
| 7. Materliaina Imovina u pripremi | 017 | 286.644 | 265,484 |
| 8. Ostala materilalna Imovina 9. Ulaganie u nekretnine |
018 | 297.386 4.032.688 |
246,894 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 019 020 |
4.176.031 | |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | ٥ ٥ |
٥l $\circ$ |
| 2. Uiaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | ٥ | $\circ$ |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | ۵ | $\overline{0}$ |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
024 | 0 | ٥l |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
025 | 0 | ol |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
026 | ٥ | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | ٥ | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | O | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | $\circ$ |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | ۵ | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | Ω | Ō |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | ||
| 4. Ostala potraživanja | 035 | ۵ | |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 21,771,903 | 26.149.033 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 1.335,532 | 1.410.258 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 1.168.103 | 1.171.997 |
| 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi |
040 | ||
| 4. Trgovačka roba | 041 042 |
o | 77,220 |
| 5. Predulmovi za zalihe | 043 | 167.429 | 161.041 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | ||
| 7. Bloioška imovina | 045 | Ō | |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 760.066 | 1,488.171 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | a | |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | ||
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 748.053 | 862.149 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 0 | n |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 12.013 | 601,633 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | O | 24.389 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 272.000 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | a | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | ٥ | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | Ō | ō |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
057 | Ō | ٥ |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim Interesom |
058 | 0 | ٥ |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim Interesom |
059 | Ō | |
|---|---|---|---|
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | ٥ | |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 272.000 | ٥ |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | o | |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 19.404.305 | 23.250.604 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI | 064 | 174.520 | 575.498 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 291.203.153 | 286.414.719 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | ||
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) | 067 | 207.038.918 | 210.899.614 |
| II. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 123.443.450 | 123,443,450 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 54.526.736 | |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve |
070 071 |
54.526.736 Ď |
|
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | ||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | ||
| 4. Statutame rezerve | 074 | ||
| 5. Ostale rezerve | 075 | 54.526.736 | 54.526.736. |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 1.718.711 | 1.601.047 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | 077 | ||
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 078 | ||
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | ||
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | ||
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 081 | 16.622.035 | 27.350.021 |
| 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak |
082 | 16.622.035 ō |
27.350.021 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-088) | 083 084 |
10.727.986 | 3.978.360 |
| 1. Dobit poslovne godine | 085 | 10.727.986 | 3.978.360 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 086 | ||
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 087 | ||
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 088 | ||
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 089 | ||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 090 | ||
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 091 | ||
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 092 | ||
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 093 | ō | |
| 6. Druga rezerviranja | 094 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) | 095 | 72.619.811 | 61.515.942 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe |
096 097 |
||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 098 | ||
| 4. Obveze za zalmove, depozite i sijčno društava povezanih | |||
| sudjelujućim interesom | 099 | ||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 100 | ||
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 101 | 71.702.257 | 60.444.998 |
| 7. Obveze za predujmove | 102 | ٥ | |
| 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima |
103 | ٥ | |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 104 105 |
683,768 | Ō 719.495 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 106 | 233,786 | 351,449 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 107 | 11.441.852 | 13,600.384 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 108 | ٥۱ | |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 109 | 0 | |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 110 | ۵ | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 111 | ||
| sudjelujućim Interesom | |||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 112 | O. | |
| 6. Obveze prema bankama I drugim financijskim institucijama | 113 | 6,492.222 | 10.673.166 |
| 7. Obveze za predujmove | 114 | 85.365 | 374.432 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 115 | 750,943 | 446.965 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Obveze prema zaposlenicima |
116 | 937.529 | 1.217.147 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 117 118 |
2.884.026 | 575,904 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 119 | o | |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 120 | Ω | |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 121 | 291.767 | 312.770 |
| E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA | 122 | 102.572 | 398,779 |
| RAZDOBLJA | |||
| F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) G) IZVANBILANČNI ZAPISI |
123 | 291.203.153 | 286.414.719 |
| 124 | 0 |
u kunama
| Obveznik: HTP KORCULA D.D. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | ÄOP | Isto razdoblje prethodne | Tekuće razdoblje |
| oznaka | godine | ||
| $\overline{2}$ | 3 | ||
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe |
125 126 |
80.886.603 | 72.422.487 a |
| 2. Prihodi od prodaje (Izvan grupe) | 127 | 73.625.256 | 71.502.521 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 128 | n | |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 129 | O. | |
| 5. Ostali poslovni prihodi (Izvan grupe) | 130 | 7.261.247 | 919,966 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) | 131 | ||
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 132 | 66.235.845 o |
65,625,240 $\overline{0}$ |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) | 133 | 19,852,057 | 19,237,923 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 134 | 11.200.909 | 11.129.133 |
| b) Troškovi prodane robe | 135 | 17,198 | 21,860 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 136 | 8.633.950 | 8.086.930 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) | 137 | 24.321.663 | 23.631.656 |
| a) Neto plaće i nadnice | 138 | 15.396.119 | 14.908.874 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 139 | 5.420.857 | 5,447,485 |
| c) Doprinosi na plaće | 140 | 3,504,687 | 3.275.297 |
| 4. Amortizacila | 141 | 13,908,566 | 14.243.717 |
| 5. Ostall troškovi | 142 | 5.761.393 | 5.859.476 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) | 143 | Ð | 51.279 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 144 | 0 | |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 145 | 51.279 | |
| 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) | 146 | 190,063 | 206.038 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 147 | 124.000 | 121.109 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 148 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 149 | 0 | $\mathbf{0}$ |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 150 | 0 | $\overline{0}$ |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 151 | O | $\overline{0}$ |
| f) Druga rezerviranja | 152 | 66.063 | 84.929 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 153 | 2.202.103 | 2.395.151 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) | 154 | 1.448.181 | 244.858 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 155 | ٥ | $\overline{0}$ |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | |||
| sudjelujućim interesima | 156 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | |||
| poduzetnicima unutar grupe | 157 | 0 | $\Omega$ |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar | 158 | O | 0 |
| grupe | |||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s | 159 | O | $\circ$ |
| poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
160 | $\overline{0}$ | |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 161 | 1.020 | 707 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodl | 162 | 1.447.161 | 244.151 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 163 | $\Omega$ | |
| 10. Ostall financijski prihodi | 164 | O | |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) | 165 | 3.056.484 | 2.097.697 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar | |||
| grupe | 166 | D | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 167 | 0 | |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 168 | 2.691.692 | 1,522.998 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 169 | 364.792 | 315.638 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 170 | n | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 171 | 0 | |
| 7. Ostall financijski rashodi | 172 | 0 | 259,061 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | |||
| INTERESOM | 173 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 174 | O | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
175 | ||
|---|---|---|---|
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 176 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) | 177 | 82.334.684 | 72.667.345 |
| UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) lx. |
178 | 69.292.329 | 67.722.937 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) | 179 | 13.042.355 | 4.944.408 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) | 180 | 13.042.355 | 4.944.408 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) | 181 | O | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 182 | 2,314,369 | 966.048 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) | 183 | 10.727.986 | 3.978.360 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) | 184 | 10.727.986 | 3,978,360 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) | 185 | ||
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | |||
| 186 | |||
| OPOREZIVANJA (AOP 187-188) | |||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 187 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 188 | ||
| IXV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 189 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdobije (AOP 186-189) | 190 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186) | 191 | Ò | |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186) | 192 | Ō | o |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192) | 193 | a | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) | 194 | ||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189) | 195 | ||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195) | 196 | ||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 192-195) | 197 | ||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192) | 198 | Ò | |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201) | 199 | ٥ | |
| 1. Pripisana Imateljima kapitala matice | 200 | 0 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 201 | n | |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| II. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 202 | 10.727.986 | 3.978.360 |
| III. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA | |||
| (AOP 204 do 211) | 203 | ||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 204 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotralne materijalne l | 205 | ||
| nematerijalne imovine | |||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske | 206 | ||
| Imovine raspoložive za prodaju | |||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova n' montrui Amireu a patiente nell'erante ceptite tien melletifie n' |
207 | ||
| logramstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih |
208 | 0 | 0 |
| sudieluiućim interesom | 209 | 0 | ٥ |
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 210 | 0 | o |
| 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 211 | Ō | 0 |
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 212 | 0 | Ō |
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203- | |||
| $ 212\rangle$ | 213 | n | |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213) | |||
| DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavija konsolidirani izvještaj) | 214 | 10.727.986 | 3.978.360 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217) | 215 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 216 | 0 | Ō |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 217 | 0 | Ō |
| Obveznik: HTP KORČULA DD | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | $\overline{2}$ | з | 4 |
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 13.042.355 | 4.944.408 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 9.782.639 | |
| a) Amortizacija | 003 | 15.765.636 | |
| 13.908.566 | 14.243.717 | ||
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
004 | $-6.817.619$ | n |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine |
005 | ۵ | Ω |
| d) Prihodi od kemata i dividendi | 006 | ||
| e) Rashodi od kamata | 007 | 2.691.692 | 1.521.919 |
| f) Rezerviranja | 008 | n | |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | Ō | |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke | |||
| i gubitke | 010 | ٥ | |
| II. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) |
011 | 22.824.994 | 20.710.044 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | $-1.189.887$ | $-2.463.505$ |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | $-1.368.341$ | $-2.096,358$ |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | 441.360 | -456.105 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 119.473 | $-74.706$ |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | $-382.379$ | 163,664 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 21.635.107 | 18,246,539 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | $-3.101.462$ | $-2.090.192$ |
| 5. Piaćení porez na dobit | 019 | ō | $-576.864$ |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) |
020 | 18.533.645 | 15.579.483 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne |
021 | 8.160.088 | |
| imovine | $\overline{0}$ | ||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 1.020 | 707 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | Λ | $\Omega$ |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | $\Omega$ | 272.000 |
| 6. Ostall novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | n | 0 |
| ill. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do $ 026\rangle$ |
027 | 8.161.108 | 272.707 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
028 | $-4.221.964$ | $-4.696.378$ |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | D | $\Omega$ |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do $ 032\rangle$ |
033 | $-4.221.964$ | $-4.696.378$ |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP $027 + 033$ |
034 | 3.939.144 | $-4.423.671$ |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala |
035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | |||
| Instrumenata | 036 | 0 | $\Omega$ |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 23.441.062 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | Ō | o |
| 039 | ۵ | 23,441,062 | |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam |
041 042 |
||
|---|---|---|---|
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala |
043 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | $-21.915.189$ | $-30.750.575$ |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) |
046 | $-21.915.189$ | $-7.309.513$ |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | ||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) |
048 | 557,600 | 3.846.299 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 18,846,705 | 19.404.305 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP $ 048 + 049\rangle$ |
050 | 19,404,305 | 23,250.604 |
Obveznik: HTP KÖRČULA DD AOP lato razdoblle Naziv pozicije Tekuće razdobile censka prethodne godine $\overline{2}$ $\overline{A}$ 先 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Novčani primici od kupaca $001$ ٥l ò 2. Novčani orimici od tantijema, naknada, provizija i si. nno Ö $\ddot{\mathbf{0}}$ 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta $003$ $\overline{O}$ $\overline{0}$ 4. Novčani primici s osnove povrata poreza DOA $\ddot{\mathbf{0}}$ $\overline{0}$ 5. Novčani izdaci dobavljačima nns $\mathbf{0}$ $\overline{0}$ 6. Novčani izdaci za zaposlene nne $\overline{0}$ 'n 7. Novčani izdaci za oslouranje za naknade šteta 007 $\overline{0}$ 'n 8. Ostali novčani primici i izdaci nna $\overline{0}$ $\overline{0}$ I. Novac iz poslovanja (AOP 001 do 008) nno Ō $\overline{0}$ 9. Novčani izdaci za kamate $\overline{O}$ nsn $\Omega$ 10. Plaćeni porez na dobit $\overline{0}$ 011 $\Omega$ A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 009 $012$ Ō $\overline{0}$ do 011) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne $012$ $\overline{a}$ $\theta$ imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 014 $\theta$ $\overline{0}$ 3. Novčani primici od kamata 015 $\overline{0}$ $\ddot{\rm{o}}$ 4. Novčani primici od dividendi 016 $\overline{0}$ $\ddot{\mathbf{0}}$ 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 017 $\overline{0}$ $\ddot{\mathbf{0}}$ 6. Ostall novčani primici od investicijskih aktivnosti $018$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 013 do $010$ Ō $\overline{\mathbf{0}}$ 018) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne 820 $\Omega$ Ö imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 021 ō $\overline{0}$ 3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga 022 $\overline{0}$ ò 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 023 $\overline{0}$ $\overline{0}$ 5. Ostali novčani Izdaci od investicijskih aktivnosti 024 $\overline{0}$ $\overline{0}$ III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 020 do 025 ö $\overline{\mathbf{0}}$ 0241 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 026 ö $\overline{0}$ 019 + 025) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećania temelinog (uplsanog) kapltala 027 $\alpha$ $\Omega$ 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih 028 $\overline{0}$ $\overline{0}$ instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozaimica i drugih posudbi nao $\overline{0}$ Ď. 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 030 $\overline{0}$ ö IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 027 do o Ō 031 loso) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozaimica i drugih 032 $\overline{0}$ $\overline{0}$ posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 033 n. $\overline{0}$ 3. Novčani izdaci za financijski najam 034 $\mathbf{0}$ $\overline{0}$ 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dlonica i smanjenje temeljnog 035 Ď $\overline{0}$ (upisanog) kapitala 5. Ostall novčani izdaci od financijskih aktivnosti 036 $\overline{0}$ $\overline{0}$ V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 032 do 036) 037 Ŏ Ō C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 038 $\mathbf{0}$ $\overline{0}$ 031+037) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 020 $\overline{0}$ $\overline{0}$ D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA 040 Ō Ō $(ADP 012 + 026 + 038 + 039)$ E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 041 $\overline{0}$
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP
040+041)
u kunama
$\Omega$
Ď
$\overline{0}$
CAD
IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
| 2. Promjene računovodstvenih politika 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine |
B 门 |
09F'8HF'821 $\Rightarrow$ |
$\qquad \qquad \Box$ ۰ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3. Ispravak pogreški | 씷 | ФÍ | $\circ$ | |||||
| Ŧ Stanje na dan početka tekuća poslovne godine (propravljeno) (AOP 27 do 29) |
営 | 123, 443, 450 | ||||||
| ŢП, Dobit/gubitak razdoblja |
브 | ۵ | $\circ$ | |||||
| ņ Tecajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
曾 | $\Rightarrow$ | $\circ$ | |||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
g | $\Rightarrow$ | $\circ$ | o | ||||
| p, Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
g | o | $\circ$ | |||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | ă | 0 | 0 | |||||
| ίū. Dobrak ili gubhak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u indzemstvu |
볾 | c | ۰ | $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\circ$ |
| 11. Udio u ostaloj sveobu/tvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
쌐 | $\Box$ | o | ۰ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | |
| $\frac{1}{2}$ Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
š | 0 | $\circ$ | -0 | ||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 88 | $\circ$ | $\circ$ | $\begin{array}{c} \circ \ \circ \ \circ \end{array}$ | ||||
| ξń, 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstačajne nagodbe) |
÷, ŝ |
$\circ$ 0 |
0 0 |
$\circ$ | $\circ$ | |||
| ē, dobiti Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem |
ਨੋ | c | ۰ | $\circ$ | $\Box$ | |||
| 17. Povećanje temeljnog (uptsanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
t. | c | o | $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ | $\begin{array}{cccccccccccccc} \bullet & \cdot & \bullet \end{array}$ | |||
| 18. Ottup vlastitin dionica/udjela | È | ۰ | $\circ$ | |||||
| 19. Isplata udjela u dobiti/dividende | 흙 | $\bigcirc$ . $\bigcirc$ | $\circ$ | |||||
| 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 20. Ostale raspodjele vlasnicima |
台 à |
$\circ$ $\circ$ |
$\circ\circ\circ\circ\circ$ | |||||
| 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 숣 | $\circ$ . $\circ$ | 0 | |||||
| 合金 23. Stanje na zadnji dan Izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 |
츕 | 123.443.450 | a | $\circ$ | SA.526. | |||
| DODATAK LZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | ||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) |
왕 | c | o | |||||
| 戸 SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) |
옆 | Ò | ||||||
| MI. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (ACP 41 do 48) |
舄 |
| 10.727.986 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ф. | 10.727.986 | 986'121'01 | $\bullet$ | $\Rightarrow$ | $\bullet$ | $\bullet$ | ۰ | |
| $\bullet$ | $\circ$ | $\sim$ | $\bullet$ | G | $\bullet$ | $\circ$ | ||
| SPE.65.16 | $\bullet$ | SU-385918 | 10.727.986 | 16.622.035 | $\bullet$ | $\bullet$ | $\bullet$ | 1.718.711 |
| $\circ$ $\circ$ | ||||||||
| $\circ$ $\circ$ | O. O. O. | $\circ$ | ||||||
| 000000 | $\bullet$ | $\Rightarrow$ | $O$ $O$ | 0.0.0.0 | 00000 | $\begin{array}{c} \circ \circ \circ \circ \circ \circ \end{array}$ | $\begin{array}{ccc} \circ & \circ & \circ & \circ \end{array}$ | |
| $\bullet$ | $\Rightarrow$ | |||||||
| $\circ$ | $\begin{array}{c c c c c c} \hline \circ & \circ & \circ & \circ \end{array}$ | ⊝ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ |
| $\bullet$ | $\circ$ | $\bullet$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ |
| -99 | ||||||||
| $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | |
| $-0$ 0 0 | ||||||||
| 00000 | $G:G$ $G$ | $O$ $O$ $O$ | $\begin{array}{ccc} \circ & \circ & \circ \end{array}$ | $\circ$ $\circ$ $\circ$ | . | $\circ \circ \circ$ | ||
| $\circ \circ \circ \circ \circ$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | |
| $\sim$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | Φ | $\circ$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\circ$ |
| $\sim$ | ۰ | $\qquad \qquad \Box$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\circ$ | $\bigcirc$ . | $\Rightarrow$ | |
| $\sim$ | $\circ$ $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ |
| $\sim$ | $\sim$ | |||||||
| $\circ$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \circ$ | $\circ$ | $\hfill \square$ | o. | $\circ$ | ۰ | |
| 10.727.986 $\bullet$ |
$\begin{array}{cccccccccccccc} \circ & \circ & \circ & \circ & \circ & \circ & \circ & \circ \end{array}$ | 10.727.986 ۰ |
10.727.986 $\qquad \qquad \Box$ |
O $\circ$ |
$\circ$ $\circ$ | O | $\circ$ $\circ$ | $O$ $O$ |
| 196.310.932 | 196.310.932 | $\bullet$ | 16.622.035 | i es | $\bullet$ | $\mathfrak{S}$ | IT18711 | |
| 196.310.932 - |
۰ | $\circ \circ \circ$ | $\circ$ $\circ$ | $\circ \circ \circ$ | $\circ \cdot \circ \circ$ | $\circ \circ \circ$ | $\circ$ $\circ$ | |
| 196.310.922 | 16.622.035 | 1.718.711 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ E |
61 | $\frac{1}{2}$ and | ||||||
| UNDER-Standard Professor | ||||||||
| kunama |
| $\Rightarrow$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | ۰ | ۰ | ۰ | $\Rightarrow$ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.860.696 | 3.978.360 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\circ$ | $\binom{m}{m}$ | $\bullet$ | -117.664 |
| -117.664 | $\bullet$ | $\bullet$ | $\circ$ | $\bullet$ | $\bullet$ | -117.864 |
| 10.888.014 | 3.978.360 | 27.350.021 | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\bullet$ | 1,601.047 |
| $^{\circ}$ | $\circ$ $\circ$ | $\circ$ $\circ$ | $\circ$ $\circ$ | |||
| ۰ | Ö | $\circ$ | $\circ \circ \circ$ | ۰ | $O$ $O$ $O$ | 0 0 |
| $\Rightarrow$ Ó |
$\circ$ $\circ$ |
$\circ$ $\circ$ | $\circ$ $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ $\circ$ | |
| $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ |
| $\circ$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \qquad \qquad \blacksquare$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ |
| $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\hskip10pt\hskip10pt\hskip10pt\hskip10pt\hskip10pt$ | $\Rightarrow$ |
| O. | 0 | $\circ$ | ۰ | |||
| $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ $\circ$ |
||||
| $\frac{1}{2}$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\Box$ | $\circ$ | ||
| × | $\qquad \qquad \qquad \qquad \Box$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ |
| $\bullet$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\qquad \qquad \Box$ | $\circ$ |
| $\circ$ | $\circ$ | $\Rightarrow$ | $\circ$ | $\hskip 4pt \circ$ | $\Rightarrow$ | |
| -117.864 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | -117.664 |
| $\circ$ | $\qquad \qquad \Box$ | $O$ $O$ | ||||
| 1.7187 ₫ |
||||||
| $\circ$ | $\circ$ $\circ$ | |||||
| 27.350.021 | 1.718.711 | |||||
| 207.038.918 0 81.038.00 81.05 3.978.360 O:O |
3.978.360 $\Rightarrow$ 0 $\circ$ $\circ$ $\circ$ |
27.350.021 $\qquad \qquad \Box$ $\circ$ $\circ$ $\phi$ . $\phi$ |
$\begin{array}{ccc} \circ & \circ & \circ & \circ \end{array}$ $\circ$ $\circ$ $\bullet$ $O$ $O$ $O$ |
$\begin{array}{ccc} \circ & \circ \end{array}$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bullet$ 0, 0, 0 |
$\begin{array}{ccc}\n\bullet & \bullet & \bullet & \bullet \ \end{array}$ $\circ$ $\circ$ $\bullet$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ |
Naziv izdavatelja: HTP KORČULA D.D.
OIB: 63259199217
Izvještajno razdoblje: 01.01.2018.-31.12.2018.
Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvieštavanja (dalie: MSFI) na način da trebaju:
a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1),
b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala.
c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvieštaju o novčanim tokovima i izvieštaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih.
Godišnji financijski izvještaji i
izvješće neovisnog revizora
za 2019. godinu
| Odgovornost za godišnje financijske izvještaje | 1 |
|---|---|
| Izvješće neovisnog revizora | $2 - 7$ |
| Račun dobiti i gubitka | 8 |
| Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | 8 |
| Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca | 9 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 10 |
| Izvještaj o novčanim tokovima | 11 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | $12 - 31$ |
Uprava društva HTP KORČULA d.d., Korčula, Šetalište Frana Kršinića 104, (dalje u tekstu "Društvo") dužna je osigurati da godišnji financijski izvještaji za 2019. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčane tokove Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava Društva opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava Društva je izradila godišnje financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.
Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava Društva je odgovorna za:
Uprava Društva je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Uprava Društva je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave:
Matralu Per
Ivana Hatvalić Poljak, član Uprave
HTP KORČULA d.d. Šetalište Frana Kršinića 104 Korčula Republika Hrvatska
HTP KORČULA $\frac{1}{\text{Supp}(\text{to} \text{ and } \text{in} \text{)} \text{Supp}(\text{to} \text{ in } \mathbb{Z})}{\text{Supp}(\text{in} \text{ in } \mathbb{Z}) \text{Supp}(\text{in} \text{ in } \mathbb{Z})}$ ostalih usloga Korčula
Vlasnicima društva HTP KORČULA d.d., Korčula
Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Obavili smo reviziju godišnijh financijskih izvještaja društva HTP KORČULA d.d., Korčula, Šetalište Frana Kršinića 104. ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2019., koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2019., Račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvieštaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišlieniu priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2019. njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije ("MSFI").
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Skrećemo pozornost na bilješku 28. uz financijske izvještaje (događaji nakon datuma bilance) koja opisuje učinke pandemije COVID-a 19 na Društvo. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.
Financijske izvještaje Društva za godinu završenu 31. prosinca 2018. revidirao je drugi revizor koji je 30. travnja 2019. izrazio pozitivno mišljenje o tim financijskim izvještajima.
Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima.
Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao
cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koje treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje |
|---|---|
| Procjena korisnog vijeka uporabe nekretnina i Indikatori umanjenja vrijednosti |
Naše revizorske procedure vezane za ova područja, između ostalog, uključivale su: |
| Društvo na dan izvještajnog razdoblja iskazuje nekretnine (zemljišta i građevinske objekte) u iznosu od 213.419.819 kn (2018: 216.946.405 kn) po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju zgrada i umanjenje vrijednosti, ako je umanjenje potrebno. Tijekom naše revizije stavili smo fokus na ovo pitanje zbog značajnosti iznosa nekretnina, i njihovog utjecaja na račun dobiti i gubitka te na financijski položaj Društva (vidjeti bilješke: 2.3. "Ključne procjene i neizvjesnost procjena", 2.9. oprema" "Nekretnine. postrojenja -1 (računovodstvene politike) te bilješku 15. Postoji rizik da se troškovi amortizacije neprimjereno kapitaliziraju na nekretninama, što pogrešnim rezultiralo značajnim bil prikazivanjem nekretnina, postrojenja i opreme te bruto dobiti. Postoji rizik da se nekretnine, postrojenja i opremu iskazuju u vrijednosti koja je veća od cijene za koju se ta imovina može prodati, što ukazuje na postojanje potrebe da se provede umanjenje vrijednosti imovine što može imati za značajno pogrešno prikazivanje postjedicu nekretnina, postrojenja i opremu te bruto dobiti. Uprava svake godine procjenjuje postoje li okolnosti zbog kojih bi se procijenjeni korisni vijek uporabe nekretnina trebao mijenjati u odnosu na prethodno utvrđeni te postoje li indikatori umanjenja vrijednosti imovine. Zbog mogućih značajnih učinaka na financijske prayovremenog izvieštaje uslijed ne. identificiranja okolnosti koje utječu na procjenu korisnog vijeka trajanja uporabe dugotrajne imovine i/ili indikatora umanjenja, usmjerili smo ključnu pozornost na ova pitanja. |
pribavili smo i stekli razumijevanje računovodstvenih politika u svezi mjerenja nekretnina: provjerili smo da u trenutku rashodovanja knjigovodstvena Imovine njena neto vrijednost nije značajna; usporedili smo vrijednost u cijelosti $\sim$ amortizirane imovine koja je još u uporabi; također, razmotrili smo podatke dostupne od strane Državnog zavoda za statistiku i Ministarstva turizma o kretanjima na tržištu, rezultatima turističke sezone i najavama za narednu sezonu te promjene u zakonima koji imaju direktan učinak na poslovanje Društva; pregledali smo interne izvještaje (Analizu poslovanja društva za 2019.) u kojoj je prikazan pregled ostvarenog financijskog profitnim jedinicama, rezultata po odnosno hotelima i restoranima: komparirali smo poslovne prihode po prihodima profitnim centrima s. prethodnog izvještajnog razdoblja; komparirali smo bruto operativnu dobit $\blacksquare$ tekućeg izvještajnog razdoblja s bruto dobiti prethodnog izvještajnog razdoblja; te bruto operativnu maržu tekućeg i prethodnog izvještajnog razdoblja. |
Uprava Društva je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izviešće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše Izviešće neovisnog revizora o nijma.
Naše mišlienie o godišnijm financijskim izvieštajima ne obuhvaća ostale informacije. osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo što za izvijestiti.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva. Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu ("Zakon o računovodstvu"). Ove procedure uključuju razmatranje:
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije godišnjih financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje poslovanja Društva te okruženja u kojem posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu mi nemamo što za izvijestiti.
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničením poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvieštavania kojeg je ustanovilo Društvo.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvierenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da. pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
Dana 28. lipnja 2019. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva, temeljem prijedloga direktora Društva, da obavimo reviziju godišnijh financijskih izvieštaja za 2019. godinu.
Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani za obavljanje zakonske revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu što ukupno iznosi jednu godinu.
U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 1.400.000 kuna što predstavlja približno 2% od ostvarenog prihoda od prodaje za 2019. godinu s obzirom na značajne fluktuacije dobiti prije poreza u tekućem i prijašnjim razdobljima.
Odabrali smo prihode od prodaje kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na značajne fluktuacije dobiti prije poreza u tekućem i prijašnijm razdobljima.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu i njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom i njegovom matičnom društvu unutar EU pružili zabranjene
nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2019. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva ("Standardni godišnji financijski izvještaji") i isti su prikazani na stranicama od 8. do 31. Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 8. do 31. na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Mario Filipović, ovlašteni revizor.
DO CROATIA
ih voletat
U Zagrebu, 10. travnja 2020. godine
BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10 000 Zagreb
Hrvoje Stipić, predsjednik Uprave
Marió-Pilipović, ovlašteni revizor
| POZICIJA | Bilješka | 2019. | 2018. |
|---|---|---|---|
| HRK | HRK | ||
| POSLOVNI PRIHODI | |||
| Prihodi od prodaje | 3. | 71.502.522 | 73.625.257 |
| Ostali poslovni prihodi | 4. | 919.966 | 7.195.181 |
| Ukupno poslovni prihodi | 72.422.487 | 80.820.438 | |
| POSLOVNI RASHODI | |||
| Troškovi sirovina i materijala | 5. | (11.129.133) | (11.200.909) |
| Troškovi usluga | б. | (8,086.930) | (8.633.950) |
| Troškovi osoblja | Z. | (23.631.655) | (24.321.663) |
| Amortizacija | 8. | (14.243.717) | (13.908.566) |
| Ostali troškovi | 9. | (5.859.476) | (5.761.393) |
| Vrijednosno usklađenje imovine | (51.279) | n | |
| Rezerviranja za troškove i rizike | (206.038) | (190.063) | |
| Ostali poslovní rashodi | 10. | (2.417.012) | (2, 202, 103) |
| Ukupno poslovni rashodi | (65, 625, 240) | (66, 169, 781) | |
| DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI | 6.797.248 | 14.650.657 | |
| FINANCLISKI PRIHODI | 11. | 244.858 | 1.448.181 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 12. | (2.097.697) | (3.056, 484) |
| GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (1, 852, 839) | (1,608,303) | |
| UKUPNI PRIHODI | 72.667.345 | 82.268.619 | |
| UKUPNI RASHODI | (67, 722, 937) | (69.226.265) | |
| Dobit prije oporezivanja | 4.944.408 | 13.042.354 | |
| Porez na dobit | 13. | 966.048 | 2.314.369 |
| DOBIT TEKUĆE GODINE | 3,978,360 | 10.727.985 | |
| Ponderirani prosjek običnih dionica osim vlastitih | 2.468.869 | 2.468.869 | |
| Zarada po dionici | 1,61 | 4,34 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ٥ | Ö | |
| UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT | 3.978.360 | 10,727,985 |
| POZICIJA | Bilješka | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
|---|---|---|---|
| HRK | HRK | ||
| AKTIVA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 14. | 2.685.861 | 3.524.327 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 15. | 252.828.295 | 261.699.715 |
| Ulaganja u nekretnine | 16. | 4.176.032 | 4.032.688 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 259.690.188 | 269.256.730 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 17. | 1.410.257 | 1.335.532 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 18. | 2.063.669 | 934.585 |
| Financiiska imovina | o | 272,000 | |
| Novac | 19. | 23.250.604 | 19.404.305 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 26.724.530 | 21.946.422 | |
| UKUPNA AKTIVA | 286.414.718 | 291,203,152 | |
| PASIVA | |||
| Kapital | 20. | ||
| Upisani kapital | 123.443.450 | 123.443.450 | |
| Rezerve | 56, 127, 783 | 56.245.447 | |
| Zadržana dobit/preneseni gubitak | 27.350.021 | 16.622.035 | |
| Gubitak/dobit tekuće godine | 3.978.360 | 10.727.986 | |
| Ukupno kapital | 210,899,614 | 207.038.918 | |
| Dugoročne obveze | 21. | 60.796.448 | 71.936.043 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 22. | 4.045.490 | 5.735.969 |
| Obveze za zajmove | 23. | 10.673.166 | 6.492.222 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 14.718.656 | 12.228.191 | |
| UKUPNA PASIVA | 286,414,718 | 291.203.152 |
HTP KORČULA d.d., Korčula
Izvještaj o promjenama kapitala
za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.
| O 1 | Temeljni kapital |
Revalorizac. pričuve |
pričuve Ostale |
Preneseni gubitak |
Zadržana dobit |
hobit/gubitak telaice godine |
UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 123.443.450 | 1.065.023 | 54.526.736 | 13.994.700 | 2.627.335 | 195.657.244 | |
| Prijenos dobiti 2017. godine | 2.627.335 | (2.627.335) | |||||
| Prijenos revalor.pričuve | 653.688 | 653.688 | |||||
| Dobit tekuće godine | 10.727.986 | 10.727.986 | |||||
| Stanje 31. prosinca 2018. godine | 123.443.450 | 1.718.711 | 54.526.736 | 16.622.035 | 10.727.986 | 207.038.918 | |
| Prijenos dobiti 2018. godine | 10.727.986 | (10.727.986) | |||||
| Prijenos revalor pričuve | (117.664) | (117.664) | |||||
| Dobit telavée godine | 3.978.360 | 3.978.360 | |||||
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 123.443.450 | 1.601.047 54.526.736 | 27.350.021 | 3.978.360 210.899.614 |
| POZICIJA | 2019. | 2018. |
|---|---|---|
| HRK | HRK | |
| Dobit prije oporezivanja | 4.944.408 | 13.042.355 |
| + Amortizacija | 14.243.717 | 13.908.566 |
| Novčani tok iz rezultata | 19.188.125 | 26.950.921 |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti zaliha | (74.726) | 119.473 |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca | (114.096) | 333.924 |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti ostalih potraživanja | (614.009) | 379.436 |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti unaprijed plać troškova | (400.978) | 607.048 |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti obveza prema dobavljačima | (303.978) | 265,774 |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti obveza za plaće (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti obveza za poreze, doprinose i dr. |
279.618 | (68.863) |
| pristoibe (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti obveza za predujmove, depozite |
(2.308.122) | 2.205.349 |
| 1 jamstva | 289.067 | (679.692) |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti ostalih kratkoročnih obveza | 21.003 | (114.660) |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti odgođenih bud. obveza | 296.207 | (602.624) |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti dugoročnih rezerviranja | O | o |
| Promjena radnog kapitala | (2.930.014) | 2.445.165 |
| NOVČANI TOK IZ OPERATIVNIH AKTIVNOSTI | 16,258,111 | 29.396,086 |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti nemat. i mat. imovine | (4.677.175) | (3.452.331) |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti dugotrajne fin. imovine | O | 0 |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti dugotrajnih potraživanja | Ω | 0 |
| NOVČANI TOK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | (4.677, 175) | (3,452,331) |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti kratkoročnih kredita | 4.180.944 | (2.976.249) |
| (-)Povećanje/(+)Smanjenje vrijednosti kratkotrajne financijske imovine | 272.000 | (272.000) |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti dugoročnih kredita | (11.257.259) | (20.539.518) |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti ostalih dugoročnih obveza | 35.727 | 62.293 |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti odgođene porezne obveze | 117.663 | |
| (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti vlastitih udjela (+)Povećanje/(-)Smanjenje vrijednosti kapitala i rezervi - dobit prije |
n | Ω |
| oporezivanja | (1.083, 712) | (1,660,682) |
| NOVČANI TOK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (7, 734, 637) | (25.386.155) |
| POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA | 3.846.299 | 557.600 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 19.404.305 | 18,846,705 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 23.250.604 | 19.404.305 |
HTP KORČULA d.d. Korčula. Šetalište Frana Kršinića 104 ("Društvo"), utemeljeno je statusnom promjenom, pretvorbom po rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju broj 01-02/92-06/1181 od 29. lipnja 1994. godine. Osnivačka skupština društva i upis društva u trgovački registar obavljen je u 1995. godini. Temeljni kapital društva utvrđen je u vrijednosti 40.873.000,00 DEM koji je podijeljen na 408.730 dionica.
Nominalni iznos dionice u 1997. godini smanjen je sa 370,83 kuna na 300,00 kuna, čime je i temeljni kapital društva smanjen sa iznosa od 151.924.941,00 kuna na 122.619.000,00 kuna, a razlika je prenijeta u rezerve društva iz kojih je pokriven gubitak u poslovanju za 1994., 1995. i 1996. godinu. Društvo je u 1997. Godini pretvorilo obaveze u iznosu 6.562.000 kuna prema Splitskoj banci d.d. Split u temeljni kapital društva izdavanjem 17.695 dionica serije "B". Povećanje temeljnog kapitala upisano je u registar trgovačkog suda (MBS 060003996) pod brojem Tt-97/2433-3 od 05.03.1998. godine.
Temeljni kapital povećan je u 2004. godini na osnovi rješenja Hrvatskog fonda za privatizaciju klasa UP/I-943-06/04-01/18, ur.broj: 563-03-02/07-2004-3 od 20.04.2004. godine, donesenom u postupku utvrđivanja pravnog statusa nekretnina neprocijenjenih u vrijednosti društvenog kapitala u postupku pretvorbe za iznos od 301.800,00 kuna u naravi zemljišta označena kao k.č.br.913 površine 268 m2 i k.č.br. 1003. površine 403m2, upisanih u zk. ul 417 k.o. Korčula. Temelini kapital Društva povećava se izdavanjem 1006 redovnih dionica na ime serije "C" svaka nominalne vrijednosti 300,00 kuna, koje preuzima Hrvatski fond za privatizaciju. Navedenim transakcijama temeljni kapital je povećan na iznos od 128.229.300 Kn, odnosno 427.431 dionica nominalne vrijednosti 300 Kn.
Temeljem Odluke Skupštine Društva od 27.01.2014.godine izvršeno je redovno smanjenje temeljnog kapitala sa iznosa od 128.229.300 Kn za 106.857.750 Kn na iznos od 21.371.550 Kn. tako da je smanjena nominalna vrijednost dionice sa 300 na 50Kn. Na navedenoj Skupštini temeljem Rješenja Trgovačkog suda Split, stalna služba Dubrovnik pod pos. Br. 7 Stpn 109/2013 o odobrenju predstečajne nagodbe unosom potraživanja u temeljni kapital od strane vjerovnika Društva isti je povećan za 319.029 dionica ili 15.951.450 kn.
Strateški partner Dalmacija hoteli su u predviđenom roku uplatili 50.000.000 Kn za koji iznos je povećan temeljni kapital izdavanjem novih 1.000.000 redovnih dionica. Nakon provedenih promjena temeljni kapital je utvrđen u iznosu od 87.323.000 Kn podijeljen na 1.746.460. redovitih dionica nominale od 50 kn.
Temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 87.323.000,00 Kn za iznos od 36.162.450,00 Kn na iznos od 123.443.450,00 kn izdavanjem novih 722.409 dionica nominalne vrijednosti 50 Kn po dionici odlukom redovne glavne skupštine dana 18.07.2016.godine.
Na dan 31. prosinca 2019. godine temeljni kapital iznosio je 123.443.450 kuna i podijeljen je na 2.468.869 dionica nominalne vrijednosti 50 kuna. Osnovne dielatnosti Društva:
$\equiv$ Pružanje usluga smještaja,
Pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu sa ili bez usluživanja (u prijevoznom sredstvu, na priredbama i sl.) i opskrba tom hranom (catering),
HTP KORČULA d.d. nema u vlasništvu ovisnih i pridruženih društava, a organizacija rada se temelji na specijalizaciji rada organizirana na nivou poslovnih jedinica i profitnih centara, te pružanju raznih vrsta usluga putem tehničkog servisa i pratećih službi u Društvu.
Na dan 31. prosinca 2019. godine prosječan broj zaposlenih djelatnika je 226 (2018.: 237 djelatnika).
Uprava:
Nadzorni odbor:
| Brot | Nominalna | ||
|---|---|---|---|
| dionica | vrijednost | ||
| Dioničari | HRK | Udio u % | |
| Dalmacija hoteli d.o.o. | 1.420.000 | 71.000.000 | 57,52% |
| ADDIKO BANK d.d.-PBZ CO OMF | 348.048 | 17.402.400 | 14,10% |
| OTP BANKA d.d.-ERSTE PLAVI OMF | 222.391 | 11.119.550 | 9,01% |
| ERSTE STEIERMARKISCHE BANK d.d. | 79.517 | 3.975.850 | 3,22% |
| CERP RH | 44.357 | 2.217.850 | 1,80% |
| HPB d.d. FOND ZA FINANCIRANJE RAZGR. | 33.000 | 1.650.000 | 1.34% |
| HPB d.d. | 28.739 | 1.436.950 | 1,16% |
| OTP BANKA d.d. GENERALI VICTORIA OMF | 20.993 | 1.049.650 | 0,85% |
| Ostali dioničari | 271.824 | 13.591.200 | 11,00% |
| UKUPNO: | 2.468.869 | 123.443.450 | 100,00% |
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
Financijski izvještaji Društva za 2019. godinu sastavljeni su u skladu s Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije ("MSFI").
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni na osnovi povijesnog troška, osim dijela nekretnina, postrojenja i opreme koji se odnose na zemljišta, a koji su vrednovani po osnovi fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeline računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovania.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK). Na dan 31, prosinca 2019, godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,442580 HRK (31, prosinca 2018. godine: 7.417575 HRK).
Standardi, tumačenia i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni u Europskoj uniji $2.2.$ te su stupili na snagu
Sljedeći novi standardi i izmijenjeni te dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Medunarodnog odbora za računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja i koji su usvojeni u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:
Novi standard koji ne utječe na Društvo, a koji je usvojen u godišnjim financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2019. i koji je rezultirao promjenama u računovodstvenim politika Društva je:
Društvo priznaje imovinu s pravom korištenja i obveze za najmove koje je prethodno klasificiralo kao operativni najam.
Obveza za najam mjerena je po sadašnjoj vrijednosti preostalih otplata najma, diskontiranih korištenjem inkrementalne stope zaduživanja Društva na dan 1. siječnja 2019. godine. Inkrementalna stopa zaduživanja Društva je stopa po kojoj sličan najam može biti ugovoren, od strane neovisnog najmodavca, po usporedivim odredbama i uvjetima.
Imovina s pravom korištenja iskazana je u iznosu jednakom obvezi za najam, te je usklađena za iznos bilo kojeg unaprijed plaćenog ili obračunatog plaćanja najma.
Standardi i tumačenia koje je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") a koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije usvojilo
Na datum odobrenia financijskih izvieštaja postoje brojni standardi, izmiene, dopune standarda i tumačenja koje je izdao IASB (OMRS), koji su bili usvojeni u Europskoj uniji, ali ne i na snazi. Najznačajniji novi i izmijenjeni standardi koji su na snazi za razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020 su:
Uprava Društva predviđa da primjena navedenih standarda, izmjena i tumačenja neće imati materijalno značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza, lako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu uslugu ili proizvode tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva.
Pod uvietom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmieriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene. Prihodi od pružanja usluga priznaju se prema stupnju dovršenosti transakcije i događaja do datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance. Ishod transakcije i događaja može se pouzdano utvrdití, ako su ispuniení sliedeći uvieti:
Ukoliko se prilikom pružanja usluga ishod transakcije ne može pouzdano procijeniti. prihodi se priznaju u visini nadoknadivih rashoda.
b) Prihodi od prodaje proizvoda
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po promjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
d) Prihodi od najmova
Prihod od poslovnih najmova obračunava se na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma.
Rashodi se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine ili povećanja obveze i koje se može pouzdano izmjeriti. Rashodi se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda (sučeljavanje rashoda s prihodima). Rashodi se odmah priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kada neki izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi (nadoknada štete izazvane poslovanjem društva).
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju:
Materijalne troškove (troškovi sirovina i materijala, troškovi prodane robe, troškovi usluga).
Troškove osoblja (plaće i nadnice, troškovi poreza, socijalnog i mirovinskog osiguranja)
Financijski rashodi su kamate, tečajne razlike i slični troškovi. Posebno se iskazuju financijski rashodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima, a posebno iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima.
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za propisane stavke trajnog usklađenja (prihodi od dividendi i udjela u dobiti, te porezno nepriznate troškove). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvieštavania.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu ju blagajni, te se iskazuju u izvieštaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni nijhovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečaja na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u dobit ili gubitak za tekuću godinu.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju (osim zemljišta i imovine u pripremi) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave.
Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima. Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom.
Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:
| OPIS | 2019. | 2018. |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 25 - 90 godina | 25 - 90 godina |
| Postrojenja i oprema | $6 - 10$ godina | $6 - 10$ godina |
| Transportna sredstva | $4 - 10$ godina | 4 - 10 godina |
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.
Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.
Dobici ili gubici nastali otudivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.
Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koja se početno miere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja.
Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje kao ograničeni (određeni).
Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja revidira se krajem svake godine.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vritednosti pojedinačnih ulagania.
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredbi navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.
Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava:
Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temeliu sličnog kreditnog rizika i starosne strukture.
Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce Društva. Društvo je identificiralo domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje.
Društvo je primijenilo novi standard kako slijedi:
Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu razmotrena su u cijelosti.
Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti. Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici.
Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja.
Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka.
Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:
| Opis | Klasifikacija / mjerenje | ||
|---|---|---|---|
| Kratkotrajna imovina | |||
| Novac i novčani ekvivalenti | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak | ||
| Potraživanja od kupaca | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak | ||
| Dani kratkotrajni zajmovi | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak | ||
| Ostala kratkotrajna potraživanja | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještavanja i usklađuju prema najnovijim naiboliim procienama.
Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i upravu. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troškove.
Prema domaćem zakonodavstvu Društvo ima obvezu plaćania doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike na ugovore o radu, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće.
Društvo također ima obvezu odbiti doprinose za mirovinsko osiguranje od bruto plaće zaposlenika dok ostali doprinosi idu na teret poslodavca.
Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne iedinice. Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenta kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanta i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvarania konačne obveze. Obveza za umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za isplatom primanja.
Događaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještavanja i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvieštavanja koji zahtijevaju uskladivanje.
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Prihodi od prodaje usluga - strano tržište | 51.884.067 | 55.780.605 |
| Prihodi od prodaje usluga - domaće tržište | 4.943.144 | 4.531.289 |
| Prihodi od prodaje izvanpansionskih usluga | 14,649,961 | 13.293.088 |
| Prihodi od prodaje robe | 25.350 | 20.275 |
| UKUPNO | 71.502.522 | 73.625.257 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Prihodi od subvencija, dotacija i potpora | 322.758 | 7.301 |
| Prihodi iz prošlih godina, otpis obveza, casa sconti, rabati | 137.442 | 163.236 |
| Prihodi od utvrđivanja fer vrijednosti nekretnina | 143,343 | |
| Prihod od inventurnih viškova | 17.671 | 20.754 |
| Ostali nespecificirani poslovni prihodi | 298.752 | 7.003.890 |
| UKUPNO | 919.966 | 7.195.181 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Utrošene namjernice, sirovine i materijal | 8.385.296 | 8.527.035 |
| Potrošeno gorivo i energija | 2.630.052 | 2.427.831 |
| Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma | 113.785 | 246.043 |
| Ukupno | 11.129.133 | 11.200.909 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Usluge telekomunikacija, pošte i prijevoza | 458.829 | 614.259 |
| Troškovi tekućeg održavanja | 918.882 | 919.829 |
| Usluge na izradi proizvoda | 2.112.696 | 1.880.779 |
| Usluge zakupa | 775.153 | 736.943 |
| Usluge promidžbe | 609.887 | 632.003 |
| Intelektualne usluge | 830.039 | 903.178 |
| Komunalne usluge | 1.478.451 | 1.599.000 |
| Ostali vanjski troškovi usluga | 902.993 | 1.347.959 |
| Ukupno | 8.086.930 | 8.633.950 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Bruto plaća stalno zaposlenih | 11.413.984 | 11.147.210 |
| Bruto plaća povremeno zaposlenih | 12.217.671 | 13.174.453 |
| UKUPNO | 23.631.655 | 24.321.663 |
Trošak amortizacije iskazan je za 2019. godinu u iznosu od 14.243.717 kune (2018. godine iznosio je 13.908.566 kuna).
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Dnevnice i ostala materijalna prava zaposlenika | 2.053.426 | 1.725.976 |
| Troškovi reprezentacije | 334.076 | 360.041 |
| Premije osiguranja | 149.557 | 197.847 |
| Bankovne usluge i naknade za platni promet | 148.376 | 286.818 |
| Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu | 1.204.889 | 1.367.793 |
| Naknade članovima nadzornog odbora | 99.010 | 99.010 |
| Ostali troškovi poslovanja | 1.870.142 | 1.723.908 |
| UKUPNO | 5.859.476 | 5.761.393 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Otpis potraživanja | 58.874 | 290.971 |
| Neotpisana vrijednost materijalne imovine | 141.387 | 60.576 |
| Manjkovi, kalo, rastep i lom | 37.451 | 28.289 |
| Trošak provizija | 2.153.564 | 1.764.620 |
| Naknadno utvrđeni rashodi | 3.625 | 10.810 |
| Ostali nenavedeni rashodi | 22.111 | 46.837 |
| UKUPNO | 2.417.012 | 2,202.103 |
| _____ | 2019. | 2018. |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Prihodi od kamata | 707 | 1.020 |
| Prihod od tečajnih razlika | 244.151 | 1.447.161 |
| UKUPNO | 244.858 | 1.448.181 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Rashodi od kamata | 1.521.920 | 2.689.134 |
| Rashodi od zateznih kamata | 1.078 | 2.558 |
| Negativne tečajne razlike | 315.638 | 364.792 |
| Ostali financ. rashodi | 259.061 | |
| UKUPNO | 2.097.697 | 3.056.484 |
Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2018. godine 18%) sukladno zakonskim propisima
na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdobija za koje se porezna osnovica utvrđuje kako je prikazano u nastavku:
| POZICIJA | 2019. | 2018. | |
|---|---|---|---|
| HRK | HRK | ||
| Prihodi | 72.667.345 | 82.334.684 | |
| Rashodi | (67, 722, 937) | (69.292.329) | |
| Dobit tekuće godine | 4.944.408 | 13.042.355 | |
| Uvećanje dobiti | 432.939 | 545.346 | |
| Umanjenja dobiti | (10.413) | (18.094) | |
| Preneseni porezni gubitak | (712.002) | ||
| Porezna osnovica | 5.366.934 | 12.857.605 | |
| Porez na dobiti - stopa | 18% | 18% | |
| Porezna obveza | 966.048 | 2.314.369 | |
| Dobit postije oporezivanja | 3.978.360 | 10.727.986 |
| OPIS | Patenti, licence i ostala prava |
Nemateritalna Imovina u pripremi |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| HRK | HRK | HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 9.041.900 | ٥ | 9.041.900 |
| Povećanja imovine | 761.224 | Ō | 761.224 |
| Prodaja i rashod | (57.135) | ٥ | (57.135) |
| Stanje 31. prosinca 2018. godine | 9.745.989 | ٥ | 9.745.989 |
| Povećanja imovine | 419.715 | Ō | 419.715 |
| Prodaja i rashod | Ω | ٥ | 0 |
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 10.165.704 | Ö | 10.165.704 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 5,109,527 | $\bullet$ | 5.109,527 |
| Amortizacija | 1.169.270 | ٥ | 1.169.270 |
| Smanjenje | (57.135) | o | (57.135) |
| Stanje 31. prosinca 2018. godine | 6.221.662 | $\bullet$ | 6,221.662 |
| Amortizacija | 1.258.181 | 0 | 1.258.181 |
| Smanjenje | ٥ | ō | ٥ |
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 7.479.843 | ٥ | 7.479.843 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. PROSINCA 2018. godine |
3.524.327 | ٥ | 3,524,327 |
| 31. PROSINCA 2019, godine | 2.685.861 | ٥ | 2.685.861 |
| OPIS | Zemlišta | Građevinski obtekti |
Uredati i instalacije |
Inventar. transp. sred. 1 ured. oprema |
Ostala mat. Imovina |
Investicije u tijeku |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||||
| Stanle 31, 12, 2017. | 63.983.767 | 241.678.366 | 55.822.554 | 30.346.268 | 1.050.533 | 286.644 | 393.168.132 |
| Povećanja imovine 2018. | 25.700 | 1.462.767 | 626.520 | 1.285.415 | 60.336 | 3.460.738 | |
| Prodaja i rashod 2018. | $-41,427$ | $-1.969.657$ | $-247.758$ | $-1.834.126$ | 0 | 0 | $-4.092.968$ |
| Stanje 31.12.2018. | 63.968.040 | 241.171.476 | 56,201,316 | 29.797.557 | 1.110.869 | 286.644 | 392.535.902 |
| Povećanie imovine 2019 | 33.915 | 2.848.110 | 670.014 | 680.818 | 43.806 | ă. | 4.276.663 |
| Prodaja/rashod | $\blacksquare$ | $-156.378$ | $-1.648.909$ | $-1.297.093$ | $\blacksquare$ | $-21.160$ | $-3.123.540$ |
| Stanie 31.12.2019 | 64.001.955 | 243,863.209 | 55.222.421 | 29.181.292 | 1.154.675 | 265.484 | 393.689.036 |
| ISPRAYAK VRIJEDNOSTI | |||||||
| Stanje 31, 12, 2017. | ۰ | 82.617.380 | 21.116.691 | 16.319.347 | 713.122 | o | 120.766.540 |
| Amortizacija 2018. | $\mathbf 0$ | 6,232,001 | 4.307.256 | 2.099.677 | 100.360 | o | 12.739.294 |
| Prodata/rashod | O | $-656.270$ | $-244.424$ | $-1.768.953$ | Ô | 0 | $-2.669.647$ |
| Stanje 31, 12, 2018. | o | 88.193.111 | 25.179.523 | 16.650.071 | 813,482 | O | 130,836,187 |
| Amortizacija 2019. | ٥ | 6.373.768 | 4.323.898 | 2.193.572 | 94.298 | o. | 12.985.536 |
| Prodaja/rashod | 0 | $-121.534$ | $-1.648.864$ | $-1.190.595$ | $\blacksquare$ | o | $-2.960.993$ |
| Stanje 31,12,2019 | ۰ | 94.445.345 | 27,854,557 | 17.653.048 | 907.780 | $\circ$ | 140.860.741 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | |||||||
| 31.12.2018. | 63.968.040 | 152.978.365 | 31.021.793 | 13.147.486 | 297.387 | 286.644 | 261.699.715 |
| 31.12.2019. | 64.001.955 | 149.417.864 | 27.367.864 | 11.528.244 | 246.895 | 265.484 | 252.828.295 |
Založno pravo - hipoteka zasnovana je u korist OTP Banke u iznosu 1.918.422 EUR (bilješka 22. uz financijske izvještaje). Također je zasnovana hipoteka po klupskom kreditu po modelu podjele rizika OTP banke d.d. i HBOR-a u iznosu od 6.033.317 EUR osiguranih iz sredstava HBOR-a preko OTP banke za namjenu financiranja dijela investicije u novi resort Port9. Hipoteka je zasnovana i po Ugovoru o dugoročnom kreditu br.23/2019 DPVP-JS odobrenom od HPB d.d. i temeljem sporazuma br.97/19 na iznos od 3.300.000,00 EUR.
Sadašnja vrijednost založenih nekretnina na dan 31. prosinca 2019. godine iznosila je 122.941.817 kuna.
| OPIS | Ulaganje u nekretnine |
|---|---|
| HRK | |
| Stanje 31. prosinca 2018. godine | 4,032,688 |
| Poveć.vrijed.zemljišta i nekretnina | 143.344 |
| Revalorizacija | |
| Prodaja i rashod | |
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 4.176.032 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Zalihe materijala i rezervnih dijelova | 1.062.870 | 1.024.479 |
| Zalihe sitnog inventara | 109.126 | 143.624 |
| Predujmovi za zalihe | 161.041 | 167.429 |
| Trgovačka roba | 77.220 | |
| UKUPNO | 1.410.257 | 1,335,532 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 884.189 | 807.691 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 1.836.334 | 1.750.275 |
| Vrijednosno usklađenje potraživanja | (1.858.374) | (1.809.914) |
| Potraživanja od kupaca | 862.149 | 748.052 |
| Potraživanje od države i drugih institucija | 626.022 | 12.013 |
| Dani predujmovi | O | 272.000 |
| Aktivna vremenska razgraničenja | 575.498 | 174.520 |
| Ostala potraživanja | 1.201.520 | 458.533 |
| UKUPNO | 2.063.669 | 1.206.585 |
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Žiro račun | 1.906.727 | 2.975.422 |
| Novac u blagajni | 9.916 | 5.662 |
| Devizni računi | 21.333.961 | 16.423.221 |
| UKUPNO | 23.250,604 | 19.404.305 |
Stanje i promjene na kapitalu tijekom 2019. godine prikazane su u Izvještaju o promjenama kapitala na stranici 10. Izvještaja. Upisani kapital Društva iskazan na dan 31. prosinca 2019. godine u iznosu od 123.443.450 kuna (31. prosinca 2018. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu
glavnícu registriranu kod Trgovačkog suda u Splítu. Upisani kapital podijeljen je na 2.468.869 dionica nominalne vrijednosti 50 kuna.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Obveze prema banaka | 60.363.657 | 71.702.257 |
| Odgođena porezna obveza | 351.449 | 233.786 |
| Obveze po osnovu leasinga | 81.341 | |
| UKUPNO | 60.796.447 | 71.936.043 |
Dugoročne obveze prema bankama s dijelom obveza koje dospijevaju u sljedećoj godini
| Kreditor i partija |
Rok vraćanja |
Broj rata |
Kamatna stopa | Stanje kuna 31.12.2018. |
Stanje kuna 31.12.2019. |
Stanie EUR 31.12.2019. |
Dospijeće 2020. kuna |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK | HRK | HRK | HRK | HRK | EUR | HRK | |
| 1.RBA Banka | 31.12.2023. | 16 | 2.00% | 4.729.984 | ٥ | ٥ | ٥ |
| 2.RBA Banka | 31.12.2023 | 16 | 2.00% | 2.995,763 | 0 | o | ٥ |
| 3.RBA Banka | 31.12.2023 | 16 | 2.00% | 2.775.534 | ٥ | 0 | 0 |
| 4.RBA Banka | 31.12.2023 | 16 | 2,00% | 2.005.478 | 0 | O | ٥ |
| 5.RBA Banka | 31.12.2023 | 16 | 1,95% | 10.518.970 | 0 | 0 | 0 |
| $6.0$ TP | 01.09.2024 | 32 | 2.00% | 10.227.843 | 8.477.570 | 1.139.063,36 | 1.784.752 |
| 7.HBOR-MPOR | 31.12.2034 | 30 | 2.00% | 22.376.293 | 22.451.724 | 3.016.658.79 | 1.496.782 |
| 8.0TP-MPOR | 31.12.2034 | 30 | 2,00% | 22,376,293 | 22,451,724 | 3.016.658.79 | 1.496.782 |
| 9.HPB | 31.10.2022 | 15 | 1.30% | $\bf{0}$ | 17.641.430 | 2.370.338,00 | 5.880.477 |
| 78,106,158 | 71.022.448 | 9.542.718.94 | 10.658.793 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Obveze prema dobavljačima | 364,204 | 743.443 |
| Obveze prema dobavljačima | 364.204 | 743.443 |
| Obveze za predujmove | 374.432 | 85.364 |
| Obveze prema zaposlenicima | 1.229.346 | 940.528 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 575.904 | 2.884.026 |
| Ostale kratkoročne obveze (boravišna pristojba i dr.) | 1.102.825 | 980.035 |
| Odg. plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 398,779 | 102.573 |
| Ostale obveze | 3.681.286 | 4.992.526 |
| UKUPNO | 4.045.490 | 5.735.969 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK |
| Obveze za dospjele anuitete po dugoročnim kreditima | 10.658.792 | 6,403,902 |
| Obveze za dospjele kamate po kreditima i zajmovima | 14.374 | 88,320 |
| UKUPNO | 10.673.166 | 6.492.222 |
Tijekom 2019. godine nije bilo transakcija sa povezanim društvima.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici Društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit.
Glavni financijski instrumenti koje koristi Društvo prikazani su kako slijedi:
Glavni rizici koji proizlaze iz financijskih instrumenata Društva su kreditni rizik, kamatni rizik, valutni rizik, tržišni rizik i rizik likvidnosti. Uprava Društva pregledava i provodi politike za upravljanjem svakim od ovih dolje navedenih rizika.
Kreditni rizik, odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana koji će proizvesti financijski gubitak Društva. Društvo je usvojilo politiku prema kojoj posluje samo sa kreditno sposobnim ugovornim stranama, osiguravajući prema potrebi višak osiguranja za ublažavanje rizika financijskog gubitka zbog neispunjenja ugovornih obveza. Izloženost Društva i kreditni položaj drugih ugovornih strana su neprekidno praćeni, a ukupni iznos zaključenih transakcija je raspodijeljen između odobrenih ugovornih strana.
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu kamatu stopu. Društvo, u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.
Društvo je izloženo valutnom riziku putem prodaje, manjoj mjeri kupnje koji su iskazani u valuti koja nije funkcionalna valuta Društva. Valuta koja podliježe rizicima je prvenstveno EUR.
Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnom tržištu. Uprava utvrđuje cijene na temelju tržišnih cijena. Cilj upravljanja tržišnim rizikom jest upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara, optimizirajući povrat.
Krajnju odgovornost za upravljanje likvidnosnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću.
Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata, te prekoračenja po bankovnim računima približni su njihovim fer vrijednostima radi kratkoročnosti tih financijskih instrumenata.
Slično tomu, knjigovodstvení iznos povijesnog troška potraživanja i obveza na koje se primjenjuju uobičajeni komercijalni uvjeti kreditiranja također su približni njihovim fer vrijednostima.
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju pod standardnim uvjetima i kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, te se određuje prema cijenama koje kotiraju na tržištu.
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| OPIS | HRK | HRK ----- |
| Bruto plaće i naknade ــــ . |
400.729 | 638.195 |
| UKUPNO . |
400.729 and the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of th |
638.195 |
Na datum izvještavanja protiv Društvo su pokrenuta dva manja sudska spora. Uprava Društva obavila je rezervacije troškova za potencijalne gubitke u iznosu od 276.336 kuna (bilješke 22. uz financijske izvještaje).
Nakon završetka poslovne 2019. godine, Republiku Hrvatsku kao i većinu zemalja svijeta pogodila je pandemija korona virusa (COVID-19). Nemamo saznanja koliko bi izvanredne okolnosti uzrokovane pandemijom mogle trajati. Stoga u ovom trenutku nemamo dovoljno elemenata na temelju kojih bi mogli procijeniti kakav će biti utjecaj izvanrednih okolnosti na poslovanje Društva niti smo ga u mogućnosti kvantificirati.
Nakon datuma Izvještaja o financijskom položaju/Bilance, osim pandemije COVID-A 19, nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2019. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
HTP KORČULA d.d., Korčula Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.
Financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 10. travnja 2020. godine.
Za i u ime Uprave
W Pario
Ivana Hatvalić Poljak, član Uprave
HTP KORČULA d.d. Šetalište Frana Kršinića 104 Korčula Republika Hrvatska
HTP KORČULA Department of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control of the Control o Korčula
HTP Korčula d.d. (nadalje: Društvo) razvija se i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja, te nastoji svojom poslovnom strategijom, poslovnom politikom, ključnim internim aktima i poslovnom praksom pridonjeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnim vezama s poslovnom sredinom u kojoj djeluje.
S obzirom na činjenicu da su dionice Društva uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze, Društvo je u 2019. godini primjenjivalo Kodeks korporativnog upravljanja koji je bio na snazi do 31.12.2019. godine.
Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze i Društva (www.zse.hr. www.korcula-hotels.com).
Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva.
Temeljni kapital Društva iznosi 123.443.450,00 i podijeljen je na 2.468.869 redovnih dionica, koje glase na ime, nominalnog iznosa 50,00kn.
Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva.
Glavna skupština saziva se, radi i ima ovlasti sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva. Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Pravo sudjelovanja u radu Glavne skupštine imaju dioničari koji se prijave za sudjelovanje na Glavnoj skupštini najkasnije šest (6) kalendarskih dana prije dana održavanja Glavne skupštine. Pritom se u navedeni rok od šest dana ne uračunava dan prijeve i dan održavanja Glavne skupštine.
Uprava Društva sastoji se od jednog člana. Član Uprave Društva na dan 31. prosinca 2019. godine
je gđa. Ivana Hatvalić Poljak, koja zastupa Društvo samostalno i pojedinačno.
Nadzorni odbor sastoji se od pet članova. Sastav Nadzornog odbora Društva na dan 31. prosinca 2019. godine jest sljedeći:
HTP KORČULA d.d. 20260 Koreula, Šotalište F. Krimića 104, Hrvatska | td., +385 20 / 726336, 726480, 726482 | fax. 711746 | c-mail: [email protected] | www.koreula-hotels.com Trgovački sud Dubrovnik | MBS: 060003996 | M
é
Temeljni kapital: 123.443.450,00 kuna uplačen u cijelosti
Broj izdanila dionica: 2.468.869 nominalne vrijednosti 30,00 kuna
Uprava: Ivana Hatvalić Poljak, čian | Predajednik nadzornog odbora; Dušan Banović
Marin Didović, član Nadzornog odbora.
Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave, o izboru i opozivu članova Nadzornog odbora, o ovlastima Uprave i Nadzornog odbora te o izmjenama Statuta utvrđena su Statutom Društva, u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima.
U upravljačkim i nadzornim tijelima, kao i na svim ostalim razinama, ne postoje nikakva ograničenia s obzirom na spol, dob ili druga slična ograničenja.
Nadzorni odbor ustrojio je Revizijski odbor koji analizira financijske izvještaje, pruža podršku računovodstvu Društva, prati integritet finacijskih informacija, a osobito ispravnost i konzistentnost računovodstvenih metoda kojima se koristi Društvo, nadgleda provođenje revizija u Društvu, raspravlja o određenim pitanjima na koja ga upozore revizori ili rukovodstvo te savietuje Nadzorni odbor.
Sustav unutarnijh kontrola u postupku financijskog izvještavanja osigurava da financijski izvieštaji Društva s prihvatljivom točnošću predstavljaju financijski rezultat i finacijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Računovodstvene politike Društva predstavljaju načela, pravila i praksu koje Društvo primieniuje pri sastavljanju i predstavljanju financijskih izvještaja. Sažetak značajnih računovodstvenih politika objavljen je u sklopu revidiranih financijskih izvještaja Društva.
Unutarnji računovodstveni kontrolni postupci podrazumijevaju kontrolu formalne, suštinske i računske ispravnosti konjigovodstvene isprave:
Kontrola knjigovodstvenih isprava obavlja se sukladno organizacijskoj strukturi Društva i internim aktima od strane odgovorne osobe u skladu s definiranim ovlaštenjima. Kontrola formalne, suštinske i računske ispravnosti potvrđuje se fizičkim potpisom i/ili elektroničkom potvrdom odgovorne osobe koja je izvršila kontrolu.
Ivana Hatvalić Poljak Član uprave Društva
Marcho Relide
HTP KORČULA tunzam, frgovinu i prazinci
ostalih usluga Korčula
HTP KORČULA d.d. 20260 Korčula, Šetalište F. Kršinića 104, Hrvatska | tol. +385 20 / 726336, 726480, 726482 | fax. 711746 | o-mail: [email protected] | www.korcula-hotels.com
Trgovečki sud Dubrovnik | MBS: 060003996 | Temeljul lambal; 123.443.450,60 kuna uplačen u cijelosti
Broj izdanih dionica: 2.468.869 zominalne vrijednosti 50,00 kuna
Uprava: Ivana Hatvalić Poljak, član | Prodajednik nadzornog odbora: Dušan Banović
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga Sektor za superviziju tržišta kapitala Franje Račkoga 6 10 000 Zagreb
Vrijednosnica HTPK ISIN: HRHTPKRA0002 LEI oznaka: 74780000Z06HHO2TGW47
Korčula, 28. travnja 2020.
U skladu s člankom 474. stavak 3. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine br. 65/18 i 17/20), HTP Korčula d.d. objavljuje informaciju u vezi s vlastitim dionicama kako slijedi:
· Obzirom da HTP Korčula nije obavještavala o stjecanju ili otpuštanju vlastitih dionica sukladno članku 474. stavak 1. Zakona o tržištu kapitala, za točke od 1. od 3. stavka 3. članka 474. HTP Korčula daje negativnu izjavu.
U HTP Korčula d.d. ne postoji program otkupa vlastitih dionica, kao ni program radničkog dioničarstva.
S poštovanjem,
HTP Korčula d.d.
HTP KORČULA dioničko društvo za upostiteljstvo turizam, trgovinu i pružanje celalih usluga Korčula
Ivana Hatvalić Poljak član Uprave
HTP KORČULA d.d. 20260 Korčula, Šctulište F. Kršinića 104, Hrvatska | tel. +385 20 / 726336, 726480, 726482 | fize. 711746 | e-mail: [email protected] | www.korcula-hotels.com
Trgovački sud Dubrovnik | MBS: 060003996 |
Uprava: Ivana Hatvalić Poljak, član | Predajednik nadzornog odbora: Dušan Banović
Korčula, 28. travnja 2020. godine
Ovime, sukladno članku 468. stavak 2. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18), izjavljujemo da. prema našem trenutno najboljem saznanju:
Skraćeni set godišniih revidiranih financijskih izvještaja društva HTP Korčula d.d., Korčula, Šetalište Frana Kršinića 104, OIB: 63259199217 (dalje: Izdavatelj) za razdoblje od 01.01.2019. do 31.12.2019., sastavljeni prema odgovarajućim standardima financijskog izvještavanja, daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog položaja te dobiti ili gubitka Izdavatelja.
Izvještaj rukovodstva sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Izdavatelja, kao i opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Izdavatelj izložen.
Izvieštaji o poslovanju za navedeno razdoblje su revidirani.
Odgovorna osoba:
Ivana Hatvalić Poljak, član Uprave
Matalis Po
HTP KORČULA dioničko društvo za ugostiteljstve turizam, frooving conductive ostalih ustuda-Korčula
HTP KORCULA d.d. 20260 Koršula, Šetalište F. Krišnića 104, Hrvatska | tel. +385 20 / 726336, 726480, 726482 | firs. 711746 | o-mail: [email protected] | www.korsula-hotels.com
Trgovečki sud Dubrovnik | MBS: 060003996 | Temeljni kapital: 123.443.450,00 kuna uplaćen u cijelosti Broj izdanih dionica; 2.468.869 nominalne vrijednosti 30,00 kuna
Uprava: Ivana Hatvalić Poljak, član | Predsjednik nadzornog odboru; Dušan Banović
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.