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HsingTa Interim / Quarterly Report 2018
51740_rns_2018-11-14_a5908527-ff2c-46f7-9257-0c08b751ef29.pdf
Interim / Quarterly Report
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信大水泥股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 107年及 106年第一季
(股票代碼1109)
公司地址:台北市寶慶路37號7樓
話: $(02)2381-6731$ 電
$\hat{\mathcal{E}}$
$\hat{\mathbf{v}}$
民國107年及106年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8 - 9$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併現金流量表 | $11 - 12$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $13 - 65$ | ||
| $(-)$ 公司沿革 |
13 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$13 - 16$ | |||
| $(\mathbf{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$16 - 27$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{I}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$27 - 28$ | |||
| $(\npi)$ 重要會計項目之說明 |
$28 - 45$ | |||
| 關係人交易 $(\pm)$ |
$45 - 46$ | |||
| 質押之資產 $(\wedge)$ |
46 | |||
| $(\hbar)$ 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$46 - 48$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| (十二)其他 | $48 \sim 64$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $64 - 65$ | |
| (十四)部門資訊 | 65 |
$\overline{a}$
會計師核閱報告
(107) 財審報字第18000391 號
信大水泥股份有限公司 公鑒:
前言
信大水泥股份有限公司及子公司民國107年及106年3月31日之合併資產負債表, 暨民國107年及106年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合 併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師 之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)2及六(五)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公 司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年3月 31 日之資產總額分別為新台幣 515,348 仟元及新台幣 542,714 仟元,分別占合併資產 總額之 5.89%及 6.56%; 負債總額分別為新台幣 79,380 仟元及新台幣 53,515 仟元,分 別占合併負債總額之4.59%及2.68%;其民國107年及106年1月1日至3月31日之綜 合損益總額分別為新台幣(1,378)仟元及新台幣(1,967)仟元,分別占合併綜合損益總額 之(0.62%)及 3.70%。
$-4-$
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司及採用權益法之投資 之財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合 併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理 委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達信大水 泥股份有限公司及子公司民國 107年及 106年3月31日之合併財務狀況,暨民國 107 年及106年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
$~5$ ~
| 信大水泥 | 表 | 及子公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國107年及106年3月31日之合 | 民國 107年3月3 | 月31日、3月31日 表懂整核閱,未依一般公認審計準則查核) |
|||||||||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
| 107 | - 3 月 |
31 日 |
106 年 12 月 31 日 | 106 年 3 月 | 31 日 |
||||||||
| 督 | 產 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 全 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 1100 | 流動資產 現金及約當現金 |
六(一) | $\mathcal{L}$ | $5\frac{1}{2}$ | |||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | 461,148 | 488,954 | $6\frac{1}{2}$ | 607,818 | 7 | |||||||
| 資產一流動 | 404,543 | $\overline{4}$ | |||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | $+$ 二(四) | 325,355 | 4 | 384,732 | 5 | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 762,840 | 9 | 1,053,322 | 12 | 415,844 | 5 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 171,774 | 2 | 159,285 | 2 | 138,729 | 2 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 60,855 | 1 | 61,554 | 1 | 12,251 | |||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 35 | 19 | 11 | |||||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 942,391 | 11 | 742, 101 | 9 | 829,202 | 10 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 62,611 | 1 | 48,889 | 66,118 | -1 | |||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 46,503 | 97,781 | 121,450 | $\perp$ | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,912,700 | 33 | 2,977,260 | 35 | 2,576,155 | 31 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | ||||||||||||
| 資產一非流動 | 265,099 | 3 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $+$ 二(四) | 234,682 | 3 | 266,498 | 3 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 十二(四) | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 8,767 | 8,545 | 4,720 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | |||||||||||
| $\lambda$ | 3,506,352 | 40 | 3,499,143 | 41 | 3,580,339 | 43 | |||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(七) | 1,468,321 | 17 | 1,470,465 | 17 | 1,476,895 | 18 | |||||
| 1780 | 無形資產 | 2,620 | 2,715 | 3,032 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | |||||||||||
| $\equiv$ ) | 74,127 | 1 | 61,935 | 1 | 67,183 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1920 | 存出保證金 | 54,972 | $\mathbf{1}$ | 53,519 | 72,757 | 1 | |||||||
| 1985 | 長期預付租金 | 六(八) | 148,686 | $\overline{2}$ | 146,953 | $\overline{2}$ | 144,446 | $\overline{2}$ | |||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 八 | 304,349 | $\mathfrak{Z}$ | 121,708 | $\mathbf{1}$ | 82,364 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,833,293 | 67 | 5,599,665 | 65 | 5,698,234 | 69 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | $\mathcal{F}$ | 8,745,993 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 8,576,925 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 8,274,389 | 100 | |||
| (續次頁) |
信大 泥 水 -------------------------------------
极高 及子公司 引 本单 少F06
迫 墳
| 負債及權益 | 附註 | 107 全 |
年 3 額 |
月 31 日 $\frac{0}{0}$ |
106 年 12 月 31 日 金 額 |
$\%$ | 106 年 3 月 金 |
31 日 $\frac{0}{0}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | 額 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | $\mathcal{S}$ | 159,812 | $\overline{2}$ | $\$\$ | \$ 221,802 |
3 | |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十七) | 89,023 | 1 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 69,588 | 1 | 93,070 | 1 | 70,706 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2160 | 應付票據一關係人 | 七 | 622 | $\equiv$ | 832 | 501 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 217,282 | 2 | 164,464 | 2 | 213,297 | 3 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 922 | ||||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十)及 | |||||||
| t | 248,535 | 3 | 373,291 | $\overline{4}$ | 254,924 | 3 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 55,491 | $\mathbf{1}$ | 110,574 | 1 | 14,987 | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 六(十一) | ||||||||
| 債 | 175,325 | $\overline{c}$ | 178,972 | $\overline{c}$ | 182,431 | $\overline{2}$ | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,043 | 43,860 | 1 | 102,936 | -1 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,017,643 | 12 | 965,063 | 11 | 1,061,584 | 13 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十一) | 438,312 | 5 | 536,915 | 6 | 638,510 | 8 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 4,310 | $\bar{a}$ | 3,644 | 3,544 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 238,258 | 3 | 247,672 | 3 | 270,303 | 3 | ||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 29,229 | 28,555 | 1 | 24,852 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 710,109 | 8 | 816,786 | 10 | 937,209 | 11 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,727,752 | 20 | 1,781,849 | 21 | 1,998,793 | 24 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 資本公積 |
3,599,557 | 41 | 3,599,557 | 42 | 3,789,007 | 46 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十四) | 22,452 | 22,379 | 22,299 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,198,786 | 14 | 1,198,786 | 14 | 1,182,684 | 14 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 42,354 | $\equiv$ | 42,354 | -1 | 42,354 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 991,464 | 11 | 780,767 | 9 | 376,237 | 5 | ||
| 其他權益 | 六(十六) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 33,915) | 19,130 | $\sim$ | $35,390$ )( | 1) | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,820,698 | 66 | 5,662,973 | 66 | 5,377,191 | 65 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 1,197,543 | 14 | 1,132,103 | 13 | 898,405 | 11 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 7,018,241 | 80 | 6,795,076 | 79 | 6,275,596 | 76 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\frac{1}{2}$ | 8,745,993 | $100 - $$ | 8,576,925 | $100 - $$ | 8,274,389 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 水 泥. $\mathbf{p}$ 信 |
司 司 ハー |
|---|---|
| 益 $Q^{\bullet}$ 日 |
|
| 僅經核閱 | 1查核) 進目 計 |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 107 至金 |
年 $\mathbf{1}$ $\mathfrak{Z}$ 月 |
月 $\mathbf{1}$ $3\,1$ |
$\Box$ $\boxminus$ |
106 至金 |
年 $\mathfrak{Z}$ |
1 月 |
月 1 31 |
日 $\Box$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 額 | $\%$ | ||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(七)(十七)及 | |||||||||
| 七 | \$ | 1,061,381 | 100 | $\mathcal{S}$ | 970,001 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(七)(十 | |||||||||
| $=$ $($ $=$ $+$ $ )($ $=$ | |||||||||||
| 十二)及七 | 820, 373) ( | 78( | 830, 308) ( | 85) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 241,008 | 22 | 139,693 | 15 | ||||||
| 營業費用 | 六(十二)(二十 | ||||||||||
| $-)(=\pm 1)R$ | |||||||||||
| 七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | $36, 159$ ) ( | $3)$ ( | $32,373$ ) ( | 3) | |||||
| 6200 | 管理費用 | $59,326$ )( | $6)$ ( | $53,047$ ) ( | 6) | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $95,485$ ) ( | $9)$ ( | 85,420)( | 9) | ||||||
| 6900 | 營業利益 | 145,523 | 13 | 54,273 | 6 | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 12,820 | $\mathbf{1}$ | 4,618 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | 54,986 | 5 | 1,339 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十)及七 | $\overline{a}$ | 6,550) | $-$ ( | $7,886$ ) $($ | 1) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | 六(五) | |||||||||
| 業及合資損益之份額 | 222 | 173 | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 61,478 | 6 | 1,756) | |||||||
| 7900 | 税前淨利 | 207,001 | 19 | 52,517 | 6 | ||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | $36,695$ ) ( | $3)$ ( | $8,067$ ) ( | 1) | |||||
| 8200 | 本期淨利 | $\$\,$ | 170,306 | 16 | $\frac{1}{2}$ | 44,450 | 5 | ||||
| (續次頁) |
| 水 泥 p 住 |
ā | |
|---|---|---|
| 勻 欧 |
끎 $\mathcal{R}_{\perp}$ 日 |
|
| (僅經核閱 | (準則查核) 皇 |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 與不重分類之項目相關之 六(二十三) 所得稅 不重分類至損益之項目 總額 後續可能重分類至損益之項 目 國外營運機構財務報表換 |
附註 | 金 $($ \$ |
額 643) 643) |
$\%$ | 金 \$ |
額 | $\frac{0}{0}$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 算之兌換差額 | 53,568 | 5 ( | $103,865$ ) ( | 11) | |||
| 評價損益 | 6,036 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 之所得稅 | 154 | ||||||
| 10) | |||||||
| 10) | |||||||
| 5) | |||||||
| $\overline{4}$ | |||||||
| $\mathbf{1}$ | |||||||
| 5 | |||||||
| \$ | $29,775$ ) ( | 3) | |||||
| 5) | |||||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十四) | ||||||
| 本期淨利 | \$ | $\$\$ | 0.09 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十四) | ||||||
| 本期淨利 | $\boldsymbol{\$}$ | 0.34 | 0.09 | ||||
| 與可能重分類之項目相關 後續可能重分類至損益 之項目總額 其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 淨利(淨損)歸屬於: 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 非控制權益 |
備供出售金融資產未實現 六(十六) 六(十六)(二十 $\equiv$ ) |
\$ \$ \$ \$ \$ |
53,568 52,925 223, 231 122,720 47,586 170,306 157,791 223, 231 |
12 $\overline{4}$ 16 |
5( 5( 21( $\mathcal{S}$ $\mathcal{S}$ $15($ \$ 65,440 6 ( $21($ \$ 0.34 $\frac{1}{2}$ |
$97,675$ ) ( $97,675$ ) ( $53,225$ ) ( 33,282 11,168 44,450 $23,450$ ( 2) $53,225$ ) ( 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 |
董事長:楊智雄
經理人:楊智雄 $-9-$
$\frac{1}{2}$
| 泥 信大水 |
皮 | 司 $\rightsquigarrow$ $\ddot{ }$ |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 107年 (僅經核閱 |
$\mathbb{R}$ $\infty$ ፶ |
$\hfill \square$ 準則查核) $\overline{31}$ |
單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 鯖 | 於 赐 |
\$ | ◁ | 司 | 業 | # | 摧 $\sqrt{}$ |
派 | ||||
| 木 資 |
積 公 |
保 | 烟 留 |
徐 | 钊 щ |
兴 摧 |
||||||
| 송 E |
普通股股本 | 票易 資本公積 庫藏 交 |
資本公積– 其 |
餘積 図 定 法公 |
餘積 쪒 $\mathcal{R}$ 特公 |
徐 盈 ň2 分 未 |
運報充換額 國外營立 構財務 差 差算之 |
金實益 售未 出產損 德祿 聯資 現 |
$\frac{4}{4^{10}}$ 總 |
运 非控制權 |
篛 總 益 權 |
|
| $\Box$ $\overline{31}$ $3 \n B$ 제 $\Box$ 06年1月1 |
||||||||||||
| 日餘額 $\overline{\phantom{0}}$ 106年1月 |
\$3,789,007 | 22,299 $\leftrightarrow$ |
ı $\leftrightarrow$ |
1,182,684 $\leftrightarrow$ |
42,354 $\leftrightarrow$ |
342,955 $\leftrightarrow$ |
58,438) $\mathfrak{S}$ |
86,105 $\Leftrightarrow$ |
\$5,406,966 | 921,855 $\leftrightarrow$ |
\$6,328,821 | |
| 本期淨利 | ï | 33,282 | ï | 33,282 | 11,168 | 44,450 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star$ (+ $\star$ ) | 69,247) | 6,190 | 63,057) | 34,618) | 97,675) | ||||||
| 106年3月31日徐額 | \$3,789,007 | 22,299 اا⇔ |
$\leftrightarrow$ | , 182, 684 $\overline{\mathcal{L}}$ |
42,354 $\leftrightarrow$ |
376,237 ⊷ |
127,685 $\overline{\mathcal{L}}$ |
92,295 ↮ |
\$5,377,191 | 898,405 ⊷∣ |
\$6,275,596 | |
| $\Box$ $\overline{31}$ 3月 죄 $\hfill \square$ 07年1月1 |
||||||||||||
| 1日餘額 107年1月 |
\$3,599,557 | 22,299 $\overline{\mathcal{G}}$ |
$80\,$ $\leftrightarrow$ |
, 198, 786 $\leftrightarrow$ |
42,354 $\leftrightarrow$ |
780,767 $\leftrightarrow$ |
$69,629$ ) $\mathfrak{S}$ |
88,759 ↮ |
\$5,662,973 | \$1,132,103 | \$6,795,076 | |
| 追溯適用及追溯重編之影響數 | $\frac{1}{2}(-)$ | 88,620 | 88,759) | 139) | $\,$ | 139) | ||||||
| 股東逾時未領股利轉列資本公積 | 73 | $\,$ | 73 | 73 | ||||||||
| 本期淨利 | 122,720 | 122,720 | 47,586 | 170,306 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | k(+k) | $\overline{\phantom{a}}$ | 643) | 35,714 | 35,071 | 17,854 | 52,925 | |||||
| 107年3月31日餘額 | \$3,599,557 | 22,299 $\leftrightarrow$ |
153 $\leftrightarrow$ |
, 198, 786 뒈 |
42,354 ↮ |
991,464 $\Leftrightarrow$ |
33,915 $\mathbf{\hat{e}}$ |
$\mathbf{L}$ $\Leftrightarrow$ |
\$5,820,698 | \$1,197,543 | \$7,018,241 | |
| 信大水泥股 併 民國107年及刊日年 |
量 | 司及子公司 表 至3月31日 |
||
|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱, | 富計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
| 附註 | 至 3 月 31 | 日 | 至 3 月 31 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 207,001 | \$ 52,517 |
|
| 調整項目 | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 六(六)(七)(二十 | |||
| $-$ ) | 77,238 | 74,298 | ||
| 租金費用 | 六(八) | 899 | 882 | |
| 攤銷費用 | 六(二十一) | 1,283 | 1,214 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利 | 六(十九) | |||
| 益 | 29,310) | |||
| 利息費用 | 六(二十) | 6,550 | 7,886 | |
| 利息收入 | 六(十八) | $1,007$ ) ( | 1,191) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份 | 六 $(\mathcal{I})$ | |||
| 額 | $222)$ ( | 173) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(十九) | 2,462 | 626) | |
| 處分投資性不動產利益 | 六(十九) | 1,600) | ||
| 處分投資利益 | 六(十九) | 1,730) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 應收票據淨額 | 290,482 | 43,090 | ||
| 應收帳款淨額 | $12,489$ ) | 35,141 | ||
| 應收帳款一關係人淨額 其他應收款 |
3,903 | |||
| 887 | $5,007$ ) | |||
| 存貨 預付款項 |
200,290) $13,722$ ) ( |
26,616 | ||
| 其他流動資產 | 17 | 34,530) 19 |
||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||
| 合約負債一流動 | 46,349 | |||
| 應付票據 | $23,482$ ) ( | 26,890) | ||
| 應付票據一關係人 | $210)$ ( | 147) | ||
| 應付帳款 | 52,818 | 91,585) | ||
| 應付帳款一關係人 | 922 | |||
| 其他應付款 | $124,676$ ) ( | 30,566) | ||
| 其他流動負債-其他 | 143) | 35,796 | ||
| 淨確定福利負債 | 9,414) | 7,343) | ||
| 營運產生之現金流入 | 271,943 | 79,974 | ||
| 支付之所得稅 | $104, 102$ ) | 10) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 167,841 | 79,964 | ||
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 107 年 1 月 1 日 31 3 月 日 |
至 3 月 |
106年1月1日 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $($ \$ | 480, 145) | S | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 401,702 | ||||
| 取得備供出售金融資產 | 741,612) | ||||
| 處分備供出售金融資產價款 | 762,128 | ||||
| 其他非流動資產-其他減少 | 658 | 412 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | $\left($ | $52,619$ ) ( | 35,493) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,801 | 750 | |||
| 存出保證金(增加)減少 | 1,453) | 604 | |||
| 處分投資性不動產 | 9,041 | ||||
| 其他金融資產增加 | $151,788$ ) ( | 28,770) | |||
| 預付設備款減少(增加) | 19,501 | $\left($ | 1,166) | ||
| 收取之利息 | 819 | 1,168 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 256,524) | 32,938) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 159,812 | 42,412 | |||
| 短期借款減少 | $\left($ | 91,380) | |||
| 償還長期借款 | 87,625) ( | 93,923) | |||
| 存入保證金增加(減少) | 674 | $\sqrt{2}$ | 603) | ||
| 支付之利息 | $\overline{ }$ | $6,215)$ ( | 8,308) | ||
| 股東逾時未領股利轉列資本公積 | 73 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 66,719 | 151,802) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,842) | 33,609) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $27,806$ ) ( | 138,385) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 488,954 | 746,203 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 461,148 | \$ | 607,818 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:楊智雄
會計主管:朱萍
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
信大水泥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,民國80年10月 7日奉財政部證券管理委員會核准上市。本公司及子公司(以下統稱「本集團」) 主要營業項目為有關石礦類之開採、加工、倉儲及經銷;石灰石化學類、水泥製 品類、石灰石相關工業等之製造、加工、倉儲及經銷;一般廢棄物處理;不動產 買賣及租賃;大樓管理顧問業等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國107年5月9日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則 |
國際會計準則理事會
發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日 他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第9號「金融工具」
-
- 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇 將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
-
- 金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負債 表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12個月之預期信用 損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面 總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵 呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續 期間之預期信用損失衡量備抵損失。
於適用金管會認可之民國107年國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告(以下簡稱 IFRSs)版本時,本集團對於國際財務報導準則第 9號 (以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15號(以下簡稱「IFRS 15」) 係 採 用 修 正 式 追 溯 調 整 , 本 集 團 採 用 IFRS 15 過 渡 規 定 之 權 宜 作 法 , 選 擇 僅 對民國107年1月1日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15,對民國107年1 月1日之重大影響彙總如下:
| 合併資產負債表 | 民國106年適用 | 版本升級 | 民國107年適用 | |
|---|---|---|---|---|
| 受影響項目 | IFRSs金額 | 影響金額 | IFRSs金額 | 說明 |
| 民國107年1月1日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 \$ | \$ 560, 037 |
560, 037 | ||
| 金融資產 | ||||
| 備供出售金融資產 | 560, 037 | 560,037) $\sqrt{2}$ |
||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||
| 遞延所得稅資產 | 61, 935 | 139) | 61,796 | |
| 資產影響總計 | \$ 139) |
|||
| 合約負債 | \$ | \$ 42, 674 |
\$ 42, 674 |
3 |
| 其他負債-流動 | 43,860 | 42, 674) | 1,186 | 3 |
| 負債影響總計 | ||||
| 保留盈餘 | 2, 021, 907 | 88,620 | 2, 110, 527 | |
| 其他權益 | 19, 130 | 88,759) | 69,629) | |
| 權益影響總計 | 139) | |||
| 負債及權益影響總計 | ิ์ \$ 139) |
- 說明:
-
- 本集團將備供出售金融資產\$560,037 及以成本衡量之金融資產\$0,按 IFRS 9分類規定,調增透過損益按公允價值衡量之金融資產\$560,037及 調減遞延所得稅資產\$139,並調增保留盈餘\$88,620 及調減其他權益 $$88,759$ .
-
有關初次適用 IFRS 9 之揭露請詳附註十二(四)說明。
-
合約資產及合約負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本集團修改部分會計項目於資產負債表之 表達,將認列與銷貨收入合約相關之合約負債,在過去報導期間於資產負 債表上表達為其他流動負債-其他,於民國107年1月1日餘額為\$42,674。
-
- 有關初次適用 IFRS 15 之其他揭露請詳附註十二(五)說明。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產/備供出售金 融資產。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過 程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及 合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
-
本集團於民國 107年1月1日初次適用 IFRS 9及 IFRS 15, 係採用修正 式追溯將轉換差額認列於民國107年1月1日之保留盈餘或其他權益, 並未重編民國 106年度及民國 106年度第一季之財務報表及附註。民國 106 年度及民國 106 年度第一季係依據國際會計準則第 39 號(以下簡稱 「IAS 39」)、國際會計準則第11號(以下簡稱「IAS 11」)、國際會計準 則第18號(以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公告編製,所採用 之重大會計政策,請詳附註十二(四)及(五)說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體,當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對 該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬 時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併 財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損 益 總 額 亦 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 , 即 使 因 而 導 致 非 控 制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為捐 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 名稱 | 業務性質 | 107年3月31日106年12月31日106年3月31日 說明 | |||
| 信大水泥 Soaring Power Corp. (SPC) |
進行海外投資 | 66.67 | 66.67 | 66.67 | ||
| SPC | 江蘇信寧新型建材有 限公司(江蘇信寧) |
生產新型建材、新 型特種水泥熟料、 矽酸鹽各標號水泥 及新型特種水泥、 礦粉、石料、商品 混凝土及水泥製品 ,銷售自產產品並 提供相關配套服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 信大水泥 信泥開發股份有限公 司(信泥開發) |
房屋租售之介紹業 務等 |
98.00 | 98.00 | 98.00 | ||
| 信大水泥 信一預拌混凝土股份 有限公司(信一預拌) |
混凝土之產銷 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | ||
| 信大水泥 富立洋生物科技股份 有限公司(富立洋) 發、零售 |
水產養殖及食品批 | 74.17 | (註) | |||
| 信泥開發 富立洋生物科技股份 水產養殖及食品批 有限公司(富立洋) |
發、零售 | 25.00 (註) |
註:富立洋於民國106年12月27日經股東臨時會決議解散。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
- 重大限制:無此情形。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司
本集團民國 107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日非控 制權益總額分別為\$1,197,543、\$1,132,103 及\$898,405,下列為對本集 團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
| 非控制權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | |||
| 名稱 | 營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 | 說明 |
| 信一預拌 台灣 | $\mathbb{S}^-$ 158, 462 |
44.80% | \$159,429 | 44.80% | ||
| SPC | 維京群島 | 1, 037, 803 | 33.33% | 971, 397 | 33.33% | |
| 非控制權益 | ||||||
| 子公司 | 主要 | 106年3月31日 | ||||
| 名稱 | 營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | ||
| 信一預拌 台灣 | \$162, 981 | 44.80% | ||||
| SPC | 維京群島 | 733, 877 | 33.33% |
子公司彙總性財務資訊:
資產負債表
| 信一預拌 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||||||
| 流動資產 | \$ | 220, 225 | \$ | 209,096 | \$ | 227,673 | ||||
| 非流動資產 | 226, 705 | 228, 549 | 200, 827 | |||||||
| 流動負債 | $87,597$ ) ( | $75,851)$ ( | 59, 231) | |||||||
| 非流動負債 | 5,624) | 5,926) | 5,472) | |||||||
| 淨資產總額 | \$ | 353, 709 | \$ | 355, 868 | \$ | 363, 797 | ||||
| SPC-合併 | ||||||||||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||||||
| 流動資產 | \$ | 1,758,880 | \$ | 1,660,282 | \$ | 1,098,658 | ||||
| 非流動資產 | 2, 454, 942 | 2, 433, 538 | 2, 462, 302 | |||||||
| 流動負債 | $651, 445)$ ( | $632, 814)$ ( | 714, 987) | |||||||
| 非流動負債 | 448, 657) | 546, 522) | 644, 123) | |||||||
| 淨資產總額 | \$ | 3, 113, 720 | \$ | 2, 914, 484 | \$ | 2, 201, 850 | ||||
| 綜合損益表 | ||||||||||
| the community for the first state of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contr |
| 收入 |
|---|
| 税前净捐 |
| 所得稅費用 |
| 繼續營業單位本期淨損 |
| 本期淨損 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) |
| 本期綜合損益總額 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制 |
| 權益 |
| 支付予非控制權益股利 |
| 信一 | 垻拌 | |
|---|---|---|
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | ||
| \$ 113,677 |
\$ | 90,662 |
| $2, 159)$ ( | 1,387 | |
| $2, 159$ ) ( | 1,387 | |
| $2, 159$ ) ( | 1,387 | |
| $(\$$ $2,159$ $(\$$ |
1,387) | |
| $\overline{\mathcal{E}}$ 967) |
\$ | 621 |
| \$ | Φ |
$\sim 800$
| SPC-合併 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
| 收入 | \$ | 651,480 | \$ | 534, 389 |
| 稅前淨利 | 194, 784 | 41, 353 | ||
| 所得稅費用 | $49, 115)$ ( | 4,931) | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 145,669 | 36, 422 | ||
| 本期淨利 | 145,669 | 36, 422 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 53, 568 | 103, 865) | ||
| 本期綜合損益總額 | ጥ | 199, 237 | (\$ | 67, 443) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制 | ||||
| 權益 | Φ | 66,406 | (\$ | 22, 479) |
| 支付予非控制權益股利 |
現金流量表
營業活動之淨現金流入 投資活動之淨現金流出 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額
營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之淨現金(流出)流入 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之 影響 本期現金及約當現金增加 (減少)數 期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
| 信一預拌 | |
|---|---|
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | |
| \$ 15,930 \$ |
3,964 |
| $516)$ ( | 1,012) |
| 15, 414 | 2,952 |
| 44, 403 | 68, 309 |
| \$ 59, 817 |
\$ 71, 261 |
| SPC-合併 | |
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | |
| \$ $42,032$ $\left(\frac{1}{2}\right)$ |
92, 435) |
| 54,059) | 9,594 |
| 85, 226 | 9,354) $\sqrt{ }$ |
| 19,026 | 8,686 |
| 92, 225 | 100, 881 |
| 117,598 | 213, 424 |
| \$ 209, 823 |
\$ 112, 543 |
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,除所在英屬維京群島之 SPC 因 主要營運管理環境判斷而採「新台幣」記帳外,其他個體均係以該個體營運 所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公 司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
$-20-$
-
外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合捐益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及集團個體,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
-
- 當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金 額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
(八)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發 票金額衡量。
(九)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日,就按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合 理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著 增加者,按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用 風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含 重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額 衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依月加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費 用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低 時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至 完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十二)採用權益法之投資-關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用 之政策一致。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則 當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中 認列之金額依上述方式轉出。
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起 依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋及建築 | $8$ 年 ~ 60 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 | 設 | 備 | $2$ 年 ~ 15 年 | ||
| 運 | 輸 | 敌 | 備 | $4$ $4$ $\sim$ 15 $4$ | ||
| 辦 | 公 | 設 | 備 | $34 \sim 154$ | ||
| 其 | 他 | 設 | 備 | $2$ 年 ~ $20$ 年 |
(十四)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為3~55年。
(十五)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限5~10年攤銷。
(十六)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
(十七)借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
- (十八)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始 發票金額衡量。
- (十九)金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
$-24-$
(二十)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (二十一)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定; 在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債 (於資產 負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。
(二十二)所得稅
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有 關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影 響數,對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認 列於其他綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有 關者,則將變動影響數認列於損益。
- $($ 二十三)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十五)收入認列
- 銷貨收入
本集團製造並銷售石灰石化學類、水泥製品類及石灰石等相關產品, 銷貨收入於商品之控制移轉予買方時認列,其交易價款以合約價格 扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。當與所有權相 關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管 理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據 顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- 租賃收入
本集團經營不動產租賃業務依國際會計準則第17號「租賃」辦理, 依據附屬於租賃資產所有權之風險與報酬移轉程度分為融資租賃或 營業租賃方式處理,並於租賃期間內逐期認列收入。
(二十六)政府補助
若政府補助之性質係補償本集團發生之費用,則在相關費用發生期間 依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。與土地使用權成本有關 之政府補助,做為該資產帳面價值之減項,於土地使用權年限內透過攤 提租金費用之減少將補助認列於損益。
(二十七)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無此情形。
(二)重要會計估計及假設
有形資產減損評估
資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之 收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可 能在未來造成重大減損。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 1,453 |
\$ 1,281 |
\$ 1,156 |
| 支票存款 | 35, 409 | 41, 791 | 45,065 |
| 活期存款 | 323, 569 | 276, 392 | 292, 474 |
| 定期存款 | 371, 795 | 288, 781 | 397, 543 |
| 小計 | 732, 226 | 608, 245 | 736, 238 |
| 减:活期存款及定期存款質押 | $224, 578)$ ( | $72,791)$ ( | 81,920) |
| 定期存款非為滿足營運上 | |||
| 之短期現金承諾 | 46,500 | $46,500$ ) ( | 46,500) |
| 合計 | \$ 461, 148 |
\$ 488, 954 |
607, 818 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本集團因假扣押擔保、礦業用地擔保及工程擔保金而將部分活期存款及 定期存款提供質押,帳列「其他流動資產」及「其他非流動資產-其他」 項下,請詳附註八。
-
- 本集團因部分定期存款係非為滿足營運上之短期現金承諾者計\$46,500, 故將其帳列「其他流動資產」項下。
$~28-$
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 國內上市櫃公司股票 | \$ | 55, 159 | |
| 國外上市櫃公司股票 | 2,549 | ||
| 國內基金 | 60,000 | ||
| 人民幣理財產品 | 302, 055 | ||
| 419, 763 | |||
| 評價調整 | 15, 220) | ||
| 合計 | \$ | 404, 543 | |
| 非流動項目: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 國內非上市櫃公司股票 | \$ | 132, 114 | |
| 評價調整 | 132, 985 | ||
| 合計 | \$ | 265,099 | |
| 1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下: | |||
| 107年1月1日至3月31日 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 權益工具 | \$ | 29, 310 | |
| 2. 相關信用風險資訊請詳附註十二(二)。 | |||
| 明。 | 3. 民國 106年 12月 31日及 106年3月 31日之資訊請詳附註十二(四)說 | ||
| (三)應收票據及帳款 | |||
| $1.00 \leq 1.0 \leq 0.1$ | $100L0 -$ |
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 100年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 762, 840 |
\$ 1, 053, 322 |
\$ 415, 844 |
| 減:備抵損失 | |||
| 762, 840 | \$ 1, 053, 322 |
415, 844 | |
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 應收帳款 | \$ 211, 466 |
\$ 198, 977 |
\$ 178, 421 |
| 減:備抵損失 | 39, 692) | 39,692) | 39,692) |
| \$ 171, 774 |
\$ 159, 285 |
\$ 138, 729 |
$\bar{\psi}$
- 應收帳款之帳齡分析如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 121, 102 | 102,887 | \$ | 89, 878 | |||
| 31-90天 | 42, 046 | 41,637 | 37, 452 | ||||
| 91-180天 | 6, 317 | 7, 197 | 2,093 | ||||
| 181天以上 | 42,001 | 47, 256 | 48, 998 | ||||
| 211, 466 | \$ | 198, 977 | ! 78, 421 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
-
- 本集團於接受客戶一次訂購並收取全額之票據後即開立發票及提貨單交 予買受人,就客戶之需求依提貨單而分批提領水泥,其屬於未提領水泥部 分所收取之票據,本集團則貸記預收貨款,於實際提領水泥再轉列收入, 為避免虛增資產及負債,本集團將其未提領水泥之應收票據及帳款與預 收貨款科目互相抵銷,民國107年3月31日、106年12月31日及106 年 3月 31日,金額分別為\$194,070、\$198,838及\$203,297,並以抵銷後 之淨額表達。
-
- 民國 107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日,本集團分 別計有\$0、\$0及\$2,204之應收票據貼現在外,並已將該貼現之應收票據 直接自應收票據減除,上述貼現票據皆係銀行承兌匯票,經銀行承兌並保 證付款。
-
- 子公司江蘇信寧之應收票據係為銀行承兌及保證付款之銀行承兌匯票, 民國 107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日,銀行承兌 匯票金額分別為\$645,522、\$898,502及\$247,679。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本集團應 收票據於民國 107年3月31日信用風險最大之暴險金額為\$762,840;最 能代表本集團應收帳款於民國 107年3月31日信用風險最大之暴險金額 為\$171,774。
-
相關信用風險資訊請詳附註十二(二)。
(四)存貨
原料 物料 在製品 製成品 合計
| 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| \$ 383, 801 |
\$ | 383, 801 | ||
| 385, 650 | 923) | 384, 727 | ||
| 75, 584 | 75, 584 | |||
| 98, 279 | 98, 279 | |||
| 943, 314 | ′\$ | 923 | 942, 391 |
| 106年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | $\mathbf{\$}$ | 325,769 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 325, 769 | |
| 物料 | 297, 377 | C | 761) | 296, 616 | ||
| 在製品 | 35,840 | 35,840 | ||||
| 製成品 | 83, 876 | 83, 876 | ||||
| 合計 | $\frac{1}{2}$ | 742, 862 | $($ \$ | 761) | \$ | 742, 101 |
| 106年3月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品 | \$ | 897 | \$ | \$ | 897 | |
| 原料 | 345, 046 | 345,046 | ||||
| 物料 | 360,036 | € | 634) | 359, 402 | ||
| 在製品 | 46, 373 | 46, 373 | ||||
| 製成品 | 77, 484 | 77, 484 | ||||
| 合計 | \$ | 829, 836 | $($ \$ | 634) | \$ | 829, 202 |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | ||||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 789, 859 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 806, 210 | ||
| 未分攤製造費用 | 23, 927 | 17, 275 | ||||
| 跌價損失 | 162 | 100 | ||||
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 813, 948 | \$ | 823, 585 | |||
| )採用權益法之投資 | ||||||
| 107年 | 106年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 8,545 | \$ | 4,547 | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | 222 | 173 | ||||
| 3月31日 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 8,767 | \$ | 4,720 | ||
| 關聯企業 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
| 台灣歐帕滋(股)公司 | $\frac{1}{2}$ | 8,767 | $\$\$ | 8, 545 | $\frac{3}{2}$ | 4,720 |
| 1. 本集團重大關聯企業之基本資訊如下: | ||||||
| 主要 | ||||||
| 營業場所 公司名稱 |
持股比率 | 關係之性質 衡量方法 | ||||
| 107年3月31日 台灣歐帕滋 |
106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||
| 台灣 (股)公司 |
41.11% | 41.11% | 41.11% | 持有20%以上 表決權(註) |
權益法 |
( $\underline{\pi}$
註:其民國 107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日之財 務報告未經會計師核閱/查核。
2. 本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
資產負債表
| 台灣歐帕滋(股)公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||||||
| 流動資產 | \$ | 10, 702 | \$ | 13,001 | \$ | 14, 216 | |||||
| 非流動資產 | 11,848 | 10,089 | 410 | ||||||||
| 流動負債 | 1,225) | 2,305) | 3, 146) | ||||||||
| 淨資產總額 | \$ | 21, 325 | \$ | 20,785 | 11,480 | ||||||
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 8,767 | \$ | 8,545 | \$ | 4,720 | |||||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 8,767 | \$ | 8,545 | \$ | 4,720 | |||||
| ኡን ለ 10 14 ± |
綜合損益表
收入
| 繼續營業單位本期淨利 | |
|---|---|
| 本期綜合損益總額 |
$\bar{\beta}$
$\sim$
$\sim$ and a set of the community
台灣歐帕滋(股)公司
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| $1.\,\allowbreak 063$ | 952 | |
| 540 | 420 | |
| 540 | 49 F | |
$\cdots$
(六)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 550, 002 |
\$2, 011, 824 | \$5,366,060 | $\mathbb{S}$ | 230,606 | $\mathcal{S}$ | 39,833 | \$ | 89, 380 | \$ | 6,613 | \$8, 294, 318 |
| 累計折舊及減損 | 819, 842) | 3,698,769 | 171,672) | 30, 213) | 74,679) | 4, 795, 175) | ||||||
| \$ 550,002 |
\$1, 191, 982 | \$1,667,291 | \$ | 58, 934 | \$ | 9,620 | \$ | 14,701 | \$ | 6,613 | \$3,499,143 | |
| 107年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ 550, 002 |
\$1, 191, 982 | \$1,667,291 | $\mathbf{\$}$ | 58, 934 | $\mathbf{\$}$ | 9,620 | $\mathbb{S}$ | 14,701 | $\mathbf{\$}$ | 6,613 | \$3,499,143 |
| 增添 | 7,187 | 15,026 | 3, 134 | 26, 857 | 52, 204 | |||||||
| 處分 | $\equiv$ | $9, 238)$ ( | 25) | 9,263) | ||||||||
| 重分類 | 1,422 | 10,781 | $\overline{\phantom{m}}$ | 12, 203) | ||||||||
| 折舊費用 | $\overline{\phantom{m}}$ | $16, 547)$ ( | $53, 528)$ ( | $3, 540$ ) ( | $640)$ ( | 839) | 75,094) | |||||
| 淨兒換差額 | 17,660 | 21, 203 | 307 | 137 | 55 | 39, 362 | ||||||
| 3月31日 | \$ 550,002 |
\$1, 192, 466 | \$1,660,748 | 55,701 | 12, 251 | \$ | 13,862 | \$ | 21, 322 | \$3,506,352 | ||
| 107年3月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 550, 002 |
\$2,031,710 | \$5,401,780 | \$. | 209, 287 | \$ | 43, 487 | \$ | 89, 380 | \$ | 21, 322 | \$8,346,968 |
| 累計折舊及減損 | 839, 244) | 3, 741, 032 | 153, 586) | 31,236) | 75, 518) | 4, 840, 616) | ||||||
| \$ 550, 002 |
\$1, 192, 466 | \$1,660,748 | 55,701 | 12, 251 | S. | 13,862 | \$ | 21, 322 | \$3,506,352 |
$\mathcal{A}^{\text{max}}$
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | $\mathbb{S}^-$ | 562, 960 | \$2,006,160 | \$5, 343, 111 | \$ | 218, 527 | \$ | 39, 419 | \$ 99,850 |
$\mathbf{\$}$ | 4,327 | \$8, 274, 354 |
| 累計折舊及減損 | 761, 599) | 3, 507, 403 | 170, 692) | 28, 986) | 80, 281) | (4, 548, 961) | ||||||
| \$ | 562, 960 | \$1, 244, 561 | \$1, 835, 708 | \$ | 47,835 | \$ | 10,433 | \$ 19,569 |
$\mathbb{S}^-$ | 4,327 | \$3, 725, 393 | |
| 106年 | ||||||||||||
| 1月1日 | $\mathcal{S}$ | 562, 960 | \$1, 244, 561 | \$1, 835, 708 | $\mathbf{\$}$ | 47,835 | \$ | 10,433 | \$ 19,569 |
$\mathbf{\$}$ | 4,327 | \$3, 725, 393 |
| 增添 | 14,026 | 15, 782 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,287 | 181 | 2,862 | 34, 138 | |||||
| 處分 | $73)$ ( | 51) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 124) | ||||||||
| 重分類 | 1,067 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,067) | |||||||
| 折舊費用 | $\overline{\phantom{m}}$ | $15, 714)$ ( | $51,468$ ) ( | $2,851)$ ( | $684)$ ( | 1,402) | $\overline{\phantom{0}}$ | 72, 119) | ||||
| 淨兌換差額 | 46, 879) | 58, 975) | 743) | 350) | 2) | 106, 949) | ||||||
| 3月31日 | S. | 562, 960 | \$1, 195, 994 | \$1, 742, 041 | \$ | 44, 190 | \$ | 10,686 | \$ 18,348 |
\$ | 6, 120 | \$3,580,339 |
| 106年3月31日 | ||||||||||||
| 成本 | $\mathbb{S}^-$ | 562, 960 | \$1, 964, 106 | \$5, 267, 706 | $\mathcal{S}$ | 212,610 | S | 39, 470 | \$ 100,031 |
$\mathbf{\$}$ | 6,120 | \$8, 153, 003 |
| 累計折舊及減損 | 768, 112) | 3, 525, 665 | 168, 420) | 28, 784) | 81,683) | 4,572,664) | ||||||
| \$ | 562, 960 | \$1, 195, 994 | \$1, 742, 041 | \$ | 44, 190 | \$ | 10,686 | 18,348 | \$ | 6,120 | \$3,580,339 | |
| 1. 本集團房屋及建築之重大組成部分包括辦公室、廠區道路維護工程、存貨倉庫及消防與空調設備,分別按30~60 | ||||||||||||
| 年、30年、30~45年及8年提列折舊。 |
-
座落於蘇澳武荖坑段土地\$65,638 因屬農地,故暫以自然人名義為所有權登記,本公司為保全權利已將該土地之 所有權設定抵押於本公司。
-
以不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
$\frac{1}{2}$
(七)投資性不動産
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 380, 573 | $\$\$ | 1,580,482 |
| 累計折舊 | 110, 017) | 110, 017) | ||||
| \$ | 1,199,909 | \$ | 270, 556 | \$ | 1, 470, 465 | |
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 270,556 | \$ | 1, 470, 465 |
| 處分 | ||||||
| 折舊費用 | 2, 144) | 2, 144) | ||||
| 3月31日 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 268, 412 | \$ | 1, 468, 321 |
| 107年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 380, 573 | \$ | 1,580,482 |
| 累計折舊 | 112, 161) | 112, 161) | ||||
| \$ | 1, 199, 909 | \$ | 268, 412 | \$ | 1, 468, 321 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 202, 724 | \$ | 387,688 | $\$\$ | 1,590,412 |
| 累計折舊 | 103, 897) | 103, 897) | ||||
| \$ | 1, 202, 724 | \$ | 283, 791 | \$ | 1, 486, 515 | |
| 106年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1, 202, 724 | \$ | 283, 791 | \$ | 1, 486, 515 |
| 處分 | $\left($ | 2,815) | $\zeta$ | $4,626$ ) ( | 7,441) | |
| 折舊費用 | 2,179) | 2,179) | ||||
| 3月31日 | $\mathbf{\$}$ | 1, 199, 909 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 276, 986 | $\mathcal{S}$ | 1, 476, 895 |
| 106年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 380, 573 | \$ | 1,580,482 |
| 累計折舊 | 103, 587) | ( | 103, 587) | |||
| \$ | 1, 199, 909 | \$ | 276, 986 | \$ | 1, 476, 895 | |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | ||
| 當期產生租金收入之投資 | ||
| 性不動產所發生之直接 | ||
| 營運費用 | 4.419 |
$\Delta \phi$
-
- 本集團持有之投資性不動產於民國 107年3月 31日、106年12月 31日 及 106 年 3 月 31 日之公允價值分別為\$3,855,387、\$3,855,387 及 \$3,851,371,上述公允價值係由本公司管理階層參酌不動產評價方法及 鄰近地區類似不動產之市場交易價格而內部自行評估之結果,評估方法 之說明如下:
- (1)收益法之直接資本化法:針對區域因素與個別條件之差異性,分別調 整影響其價格之因素,求得標的之合理租金,經計算其有效總收入, 並扣除其相關費用支出,以合理收益資本化率還原求得標的之收益價 格。
- (2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動 產交易資訊估算而得。
-
- 關西土地\$673,413 業於民國 89年6月19日經內政部營建署以台 89 內 營字第 8983677 號函許可本公司申請之「信大關西社區整體開發建築計 劃 | 案 進行 開 發 , 惟 該 等 土 地 屬 耕 地 部 份 暫 以 自 然 人 名 義 為 所 有 權 登 記 , 並與各該自然人簽訂信託契約書,俟依法變更為非耕地後應登記為本公 司所有,本公司為保全權利業已將該等土地所有權設定抵押於本公司。
(八)長期預付租金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 --------------------------------------- |
106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | ٨D | 686 .48. |
\$ 146, 953 |
Ъ |
-
- 江蘇信寧於民國 98 年 3 月 31 日與中華人民共和國江蘇省南京市國土資 源分局浦口分局簽訂位於江蘇省南京市浦口區星甸鎮寶塔山南側之設定 土地使用權合約,租用年限為50年,於租約簽訂時業已全額支付,於民 國 107年及 106年1月1日至3月31日分別認列之租金費用為\$899及 $$882$ .
-
- 江蘇信寧為取得土地使用權投入成本共計人民幣\$109,020 仟元,惟該土 地使用權可收到之政府補助款計人民幣\$70,000 仟元(原政府補助款為人 民幣\$92.808 仟元,於民國102年1月23日經江蘇省南京浦口經濟開發 區管理委員會與江蘇信寧協議後,將上開補助款核減為人民幣\$70,000仟 元)。土地使用權補助款應依國際會計準則第20號「政府補助之會計及政 府輔助之揭露,規定處理,即將該土地使用權補助款調整為土地使用權成 本減項,並按該土地使用權年限50年分年攤銷。
(九)短期借款
| 借款性質 | 107年3月31日 | 利率區間 | 外幣金額 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用美元借款 | \$ 90.799 |
$3.04\% \sim 3.32\%$ | USD 3, 100仟元 |
| 信用狀轉融資借款 | 69, 013 | 1.30% | |
| 159, 812 |
民國 106年12月31日:無此情形。
| 借款性質 | 106年3月31日 | 利率區間 | 外幣金額 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用美元借款 | 179.390 | $2.34\%~2.39\%$ | USD 5, 900仟元 |
| 信用狀轉融資借款 | 42, 412 | 1.55% | |
| 221, 802 |
上述借款之保證情形,請參閱附註九之說明。
(十)其他應付款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | 115, 232 \$ |
150, 822 \$ |
81,386 \$ |
| 應付利息 | 3,822 | 3,487 | 3,638 |
| 其他應付費用 | 110, 272 | 153, 144 | 117, 402 |
| 應付設備及工程款 | 453 | 868 | 29, 385 |
| 應付營業稅 | 18, 439 | 64, 514 | 21, 314 |
| 其他應付款-其他 | 317 | 456 | 1,799 |
| \$ 248, 535 |
373, 291 | 254, 924 |
$(+ -)$ 長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 107年3月31日 | 外幣金額 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用美元借款 額度美元30,000仟元 2.86%~3.09% \$ | - 613,637 USD 21,000仟元 | |||
| 自104年2月4日 | ||||
| 至109年2月3日 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 175, 325) | 6,000仟元 | ||
| \$ 438, 312 |
15,000仟元 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 106年12月31日 | 外幣金額 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用美元借款 額度美元30,000仟元 2.18%~2.86% \$ 715,887 USD 24,000仟元 | ||||
| 自104年2月4日 | ||||
| 至109年2月3日 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 178, 972) | 6,000仟元 | ||
| \$ 536, 915 |
18,000仟元 |
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 106年3月31日 | 外幣金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||
| 信用美元借款 額度美元30,000仟元 2.18%~2.45% \$ 820,941 USD 27,000仟元 | |||||
| 自104年2月4日 | |||||
| 至109年2月3日 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 182, 431) | 6,000仟元 | |||
| $^{\circ}$ | 638, 510 | 21,000仟元 | |||
| 1. 江蘇信寧於民國104年1月15日與中國信託商業銀行、兆豐國際商業 | |||||
| 銀行及玉山商業銀行等5家金融機構簽訂授信額度美元30,000仟元聯 | |||||
| 合授信案,以清償民國 99年1月4日簽署之聯貸合約(以下簡稱「99 |
年聯 貸 案 」)借款餘額,授信期間自首次動用起算5年,僅得動用一次。 該項聯合授信案,由本公司擔任連帶保證人。江蘇信寧已於民國104年 2月4日全額動撥償還99年聯貸案之未清償餘額,截至民國107年3 月31日已償還美元 9,000 仟元。
- 上述新聯貸合約借款之保證情形,請參閱附註九之說明。
$(+=)\n ik$ 金
- (1)本公司及信一預拌依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退 休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有 正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。依本公司及信一預拌職工退 休辦法規定,員工退休之年資自受僱日起算,其退休金之基數,分 別依勞動基準法及台灣省工廠工人退休規定之規定分別計算之,即 其工作年資15年以內者每年給予兩個基數,多餘年資,勞動基準法 施行前者每年半個基數;實施後者每年一個基數,總數以45個基數 為限。員工退休金之支付,勞動基準法實施前每個基數以退休前3 個月平均薪資計算,勞動基準法實施後,每個基數以退休前6個月 平均薪資計算。
本 公 司 及 信 一 預 拌 分 別 按 月 就 薪 資 總 額 15%及 8%提 撥 退 休 基 金 , 以 勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2)民國 107年及 106年1月1日至3月31日,本公司及信一預拌依 上述退休金辦法認列之退休金成本分別為\$1,295及\$1,641。
- (3)本集團於民國108年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$43,251。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 ,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採 月退休金或一次退休金方式領取。
$-38-$
- (2)江蘇信寧按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員 工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國107年及106年1月 1日至3月31日,其提撥比率皆為20%。每位員工之退休金由政府 管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 107年及 106年1月1日至3月31日,本集團依上開退休金 辦法認列之退休金成本分別為\$5,463及\$5,754。
$(+ 1)$ 股本
-
- 民國 107年3月31日,本公司額定資本額為\$5,400,000,分為 540,000 仟股,實收資本額為 \$3,599,557,每股面額 10元。本公司已發行股份 之股款均已收訖。
-
- 本公司於民國106年6月16日經股東會決議通過辦理現金減資退還股 款, 減資比率為 5%, 共銷除股份 18, 945 仟股, 減資後資本為\$3, 599, 557, 民國 106年8月25日為減資基準日,並於民國 106年9月18日辦理 股本變更登記完竣,嗣後於民國106年11月3日退還現金款。
(十四)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧捐時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公 積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
$(+ \pm )$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法提繳所得稅外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積,並於必要時酌 提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,餘由董事會併同期初未分配盈餘,擬 定盈餘分配議案經股東會決議後分派股東股利。
-
- 本公司股利政策如下:
本公司係屬成熟期產業,有關股利之分派,除有未來公司發展之資本支 出或財務規劃等實際需要外,其現金股利部分以不低於當年度股東紅 利之百分之十為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司於民國107年3月30日經董事會提議通過民國106年度盈餘分 配案及於民國106年6月16日經股東會決議通過民國105年度盈餘分 配案如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | 49, 191 | \$16,102 | |||||
| 現金股利 | 35, 996 | 0.10 | 37,890 | 0.10 |
上述民國106年度盈餘分配議案截至民國107年5月9日,尚未經股東 會決議。有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形,請至公開資訊觀 測站查詢。
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十二)。
(十六)其他權益項目
| 107年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | |||
| 1月1日 | $($ \$ | $69,629$ \$ | 88,759 | $\mathcal{E}$ | 19,130 |
| 追溯調整轉出至保留盈餘 | $88,759$ ( | 88,759) | |||
| 外幣換算差異數: | |||||
| - 集團 | 35, 714 | 35, 714 | |||
| 3月31日 | \$ | 33, 915) | \$ | (\$ | 33, 915) |
| 106年 | |||||
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | |||
| 1月1日 | $$\mathcal{S}$$ | 58, 438) | \$ 86, 105 |
\$ | 27,667 |
| 備供出售金融資產公允價值變動 | 7,766 | 7,766 | |||
| 處分備供出售金融資產致累計 | $1,730)$ ( | 1,730) | |||
| 其他綜合損益重分類至損益 | |||||
| 備供出售金融資產公允價值變 | 154 | 154 | |||
| 動調整稅額 | |||||
| 外幣換算差異數: | |||||
| - 集團 | 69, 247) | 69, 247) | |||
| 3月31日 | (\$ | 127,685) | \$ 92, 295 |
(\$ | 35, 390) |
(十七)營業收入
| 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|
| 客户合約之收入 | 1,050,635 |
| 其他-租賃收入 | 10,746 |
| 合計 | 1,061,381 |
- 客户合约收入之细分
本集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務,收入可細分為下列主要 產品線及地理區域:
| 台灣 | 中國 | |||
|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 水泥製品 | 再利用處理收入 | 水泥製品 | 合計 |
| 外部客户 合約收入 收入認列時點 |
388,018 | 11, 136 S |
651, 481 S |
1,050,635 |
| 於某一時點認列之收入 | 388,018 S |
11, 136 S |
\$. 651, 481 |
050, 635 |
- 合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
| 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債-預收水泥銷售收入 | \$ | 89,023 | ||
| (2)期初合約負債本期認列收入 | ||||
| $107 = 171 = 23731$ 日 | ||||
| 水泥銷售收入 | ደ | 23,005 | ||
| (十八)其他收入 | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106417174237317 | |||
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | $\mathcal{S}$ | 943 | \$ | 857 |
| 其他利息收入 | 64 | 334 | ||
| 其他收入 | 11,813 | 3, 427 | ||
| 12,820 | \$ | 4,618 |
$\hat{\mathbf{r}}$
(十九)其他利益及損失
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | \$ 29, 310 |
\$ | |
| 之金融資產之淨利益 净外幣兌換利益 |
28, 223 | 49 | |
| 處分投資性不動產利益 | 1,600 | ||
| 處分投資利益 | 1,730 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 (損失)利益 |
2,462) | 626 | |
| 什項支出 | 85) | 2,666) | |
| 54, 986 | ዳ 1,339 |
||
(二十)財務成本
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | w | 6,550 | 7,886 |
(二十一)費用性質之額外資訊
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品及在製品存貨之變 | \$ 299, 949 |
\$ 372, 509 |
| 動耗用之原料及物料 | ||
| 員工福利費用 | 125, 847 | 122, 446 |
| 不動產、廠房及設備及投 | ||
| 資性不動產折舊費用 | 77, 238 | 74, 298 |
| 無形資產攤銷費用 | 1,283 | 1, 214 |
| 其他費用 | 411, 541 | 345, 261 |
| 營業成本及營業費用 | 915, 858 | \$ 915, 728 |
(二十二)員工福利費用
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 103, 906 |
\$ | 99, 133 | |
| 勞健保費用 | 8, 213 | 8,769 | ||
| 退休金費用 | 6,758 | 7,395 | ||
| 其他用人費用 | 6,970 | 7, 149 | ||
| 125, 847 | 122, 446 |
-
依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞1%至3%,董事及監察人酬勞不高於5%。
-
本公司民國107年及106年1月1日至3月31日員工酬券估列金額 分別為\$2,347及\$775;董監酬勞估列金額分別為\$4,693及\$1,550, 前述金額帳列薪資費用科目。
民國107年1月1日至3月31日係依截至當期止之獲利情形,分別 以 2%及 4%估列。
經董事會決議之民國 106年度員工酬勞及董監酬勞與民國 106年度 財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站杳詢。
(二十三)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
$\sim 10^{11}$
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之 | \$ | 49, 115 | $\mathcal{L}$ | 6,134 |
| 以前年度所得税 | ||||
| (高)低估 | 112) | 886 | ||
| 土地增值稅 | 90 | |||
| 當期所得稅總額 | 49,003 | 7, 110 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | 2,995) | 957 | ||
| 產生及迴轉 | ||||
| 税率改變之影響 | 9, 313) | |||
| 所得稅費用 | \$ | 36,695 | \$ | 8,067 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
| 備供出售金融資產 | \$ | ( | 154) | |
| 公允價值變動 | ||||
| 稅率改變之影響 | 643 | |||
| \$ | 643 | $($ \$ | 154) | |
| (3)直接借記或貸記權益之所得稅金額: | ||||
| $107/21$ $11/7/5$ $191/7$ | 1 በ $C$ $\&$ 1 $E$ 1 $\cap$ $\pi$ 0 $E$ 0 1 $\cap$ |
| 101 + 1 /1 1 0 3 3 7 9 1 0 1 | 100 푸 1 거 1 다 포 0 거 어 다 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||
| 未實現損益 | _ |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
台灣所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效, 營利事業所 得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本 集團業以就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
$($ 二十四)每股盈餘
| 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 122, 720 |
359, 956 | \$ 0.34 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 122, 720 |
359, 956 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 一員工酬勞 | 1,067 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 122, 720 |
361, 023 | \$ 0.34 |
| 106年1月1日至3月31日 | |||
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | (仟股) | $(\tilde{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 33, 282 |
378, 901 | \$ 0.09 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 33, 282 |
378, 901 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 一員工酬勞 | 430 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 33, 282 |
379, 331 | \$ 0.09 |
(二十五)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 52, 204 | 34, 138 |
| 加:期初應付設備及工程款 | 868 | 30, 740 |
| 减:期末應付設備及工程款 | 453) | 29, 385) |
| 本期支付現金 | 52, 619 | 35, 493 |
$-44-$
- 不影響現金流量之籌資活動:
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 一年內到期長期借款 | 175, 325 \$ | 182, 431 |
七、關係人交易
合計
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 勤大貨運股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 | ||||
| 德孚貿易行 | 主要管理階層控制之個體 | ||||
| 財團法人楊塘海社會福利慈善基金會 | 主要管理階層控制之個體 | ||||
| 信大工業股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 | ||||
| 台灣歐帕滋股份有限公司 | 其他關係人 | ||||
| 勤大建設股份有限公司 | 其他關係人 | ||||
| 海德博資本股份有限公司 | 其他關係人 | ||||
| 楊勤投資股份有限公司 | 其他關係人 | ||||
| (二)與關係人間之重大交易事項 | |||||
| $1.$ 營業收入 | |||||
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | |||||
| 勞務銷售: | |||||
| 由主要管理階層控制之個體 | \$ 9 |
\$ 9 |
|||
| (租賃服務) | |||||
| 其他關係人(租賃服務) | 64 | 60 | |||
| 合計 | \$ 73 |
\$ 69 |
|||
| 勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。 | |||||
| 2. 進貨、營業成本及費用 | |||||
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | |||||
| 勞務購買: | |||||
| 由主要管理階層控制之個體 | \$ 2, 140 |
\$ 1,676 |
|||
| (運送服務) | |||||
| 由主要管理階層控制之個體 | 1,038 | 1,061 | |||
| (租賃服務) | |||||
| 其他關係人(租賃服務) | 108 | 27 |
勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階層之成員所控制之個體購買。
$3, 286$
$\frac{\$}{2,764}$
$\frac{\textcircled{}}{\textcircled{}}$
- 應付關係人款項
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據: 由主要管理階層控制之個體 其他應付款: |
622 | 832 | 501 |
| 由主要管理階層控制之個體 | 922 | 747 | 693 |
| 合計 | 1.544 | 1.579 | 194 |
應付關係人款項主要來自勞務購買。該應付款項並無附息。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 7,751 | 5,883 |
| 退職後福利 | 175 | 84 |
| 合計 | b. | |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 資產項目 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | 擔保用途 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 活期及定期存款(帳列 「其他流動資產」) |
\$ | \$ 51, 261 |
\$ | 74, 947 | 假扣押擔保金 及礦業用地擔 保 |
| 定期存款(帳列「其他 非流動資產-其他」) 土地(帳列「不動產、 |
224, 578 | 21,530 | 6,973 | 礦業用地擔保 及工程擔保金 |
|
| 廠房及設備」) | 155, 272 379,850 |
\$ 155, 272 228, 063 |
\$ | 155, 272 237, 192 |
借款額度擔保 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
民國107年3月31日,本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚未使用餘 額明細如下:
| 幣別 | 原幣金額(仟元) |
|---|---|
| $JPY($ 日 圓 ) | 30,800 |
| $EUR($ 歐元 $)$ | 99 |
(二)承諾事項
-
- (1)江蘇信寧於民國 104年1月15日與中國信託商業銀行、兆豐國際商 業銀行及玉山商業銀行等5家金融機構簽訂美元30.000 仟元聯合授 信案,授信期間自首次動用起算5年,僅得動用一次。該項聯合授信 案,由本公司擔任連帶保證人。
- (2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5家金融機構所簽訂之聯合授信合約 中,本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如 $F$ :
- A. 流動比率在 150%(含)以上。
- B. 負債比率不得高於 50%。
- C. 利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 $5$ 倍 $($ 含 $)$ 以 上 。
- D. 有形净值(股東權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣 55 億元 (会)以上。
- 截至民國107年3月31日,本集團符合上述財務比率規定。
-
- SPC 於民國 106年12月8日與兆豐國際商業銀行簽訂授信額度美元 6,100 仟元之借款合約,授信期間為自民國106年12月1日至民國107年11 月 30日, 得循環使用, 並由本公司擔任連帶保證人, 本公司承諾對於 SPC 之直接間接持股比率不得低於 66.67%, SPC 亦承諾對於子公司之直接間 接持股比率不得低於90%。截至民國107年3月31日,該借款已動撥美 元 3,100 仟元。
-
- 江蘇信寧為維持周邊居民及政府良好關係,於民國 102年委託南京市浦 口區人民政府星甸街道辦事處(以下簡稱「當地政府」)對廠區石灰石堆棚 及 輔 料 預 均 化 堆 棚 排 放 源 點 500 公 尺 範 圍 內 之 農 户 房 屋 及 附 屬 設 施 進 行 拆遷。
拆遷費用係依據實際丈量結果及實際丈量時浦口區有關拆遷安置政策結 算總費用,而拆遷安置委託案費用支付時程預計於民國102年、103年及 104年10月1日前分別應支付人民幣10,000仟元、15,000仟元及15,000 仟元,剩餘未支付金額則於民國105年10月1日前付清。惟江蘇信寧於 民國 104年6月8日已向當地政府提出拆遷費用計算補充說明,針對實 際丈量情況結算拆遷總費用進行討論。
截至民國104年底止雙方尚在溝通協調中,故原定於民國104年10月1 日前應支付之款項人民幣15,000仟元經當地政府同意尚無須支付。江蘇 信寧評估截至民國 104 年底當地政府已發生之拆遷及相關安置前置作業 之費用累積合計約為人民幣 28,226 仟元,而江蘇信寧依協議書規定已於 民國 102年及 103年共計支付人民幣 25,000 仟元,故於民國 104年度認 列差額人民幣 3,250 仟元作為當年度應付費用入帳。
為解決江蘇信寧與當地政府對拆遷安置政策結算總費用之爭議,雙方已同 意共同委託江蘇淮海會計師事務所南京分所出具之拆遷概算專項審計報 告, 並將依據該第三方報告內容之結果重新議定補充協議合約。上述報告 已於民國105年2月2日出具,江蘇信寧並於民國105年3月21日與當 地政府重新簽定補充協議合約完成,雙方合意該拆遷協議內容其尚未完成 拆遷及安置作業所須之款項計人民幣18,001 仟元,江蘇信寧民國106年 及105年按當地政府完成之進度認列費用及支付款項分別為人民幣5,000 仟元及人民幣 8,001 仟元,截至民國107年3月31日止,剩餘款項人民 幣 5,000 仟元尚未支付。
- 已簽約但尚未認列之資本支出
| Я | ் ப | . በ6.年1 | .2月31日 ____ |
ባደ | 年3日 -------- |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 廠房及設備 不動產 |
ጡ ٠Đ |
40. | 05: __ _________ |
۰D | 34 |
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
本公司於民國107年5月9日經董事會決議通過辦理現金減資退還股款,減 資比率為 5%,共銷除股份 17,998 仟股,減資後股本為\$3,419,579。上述減資 案件俟提請民國 107 年股東常會通過及主管機關核准後,由股東會授權董事 會訂定減資基準日。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。
本集團管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成 本與風險。一般而言,本集團採用審慎之風險管理策略。
$-48-$
$(1)$ 金融工具
- 金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ||||||
| 強制透過損益按公允 | \$ 669, 642 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | |||
| 價值衡量之金融資產 | ||||||
| 備供出售之金融資產 | 560,037 | 651, 230 | ||||
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | 461, 148 | 488, 954 | 607, 818 | |||
| 應收票據 | 762, 840 | 1,053,322 | 415, 844 | |||
| 應收帳款 | 171, 774 | 159, 285 | 138, 729 | |||
| 其他應收款 | 60,855 | 61,554 | 12, 251 | |||
| 存出保證金 | 54, 972 | 53, 519 | 72, 757 | |||
| 其他金融資產 | 271,078 | 119, 291 | 128, 420 | |||
| \$ 2, 452, 309 |
\$ | 2, 495, 962 | \$ | 2, 027, 049 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 159, 812 |
\$ | \$ | 221,802 | ||
| 應付票據 | 70, 210 | 93, 902 | 71, 207 | |||
| 應付帳款 | 218, 204 | 164, 464 | 213, 297 | |||
| 其他應付帳款 | 248, 535 | 373, 291 | 254, 924 | |||
| 長期借款(包含一年或 | ||||||
| 一營業週期內到期) | 613, 637 | 715, 887 | 820, 941 | |||
| 存入保證金 | 29, 229 | 28, 555 | 24,852 | |||
| \$ 1, 339, 627 |
\$ | 1, 376, 099 | \$ | 1,607,023 |
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍 與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
- a. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨 幣不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關 匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- b. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民 幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
$1 - 1 - 1 - 1 - 1$
| 107年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 1,852 | 29.111 | \$ | 53, 914 | |
| 坡幣:新台幣 | 47 | 22.198 | 1,043 | |||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2739 | 46 | |||
| 人民幣:新台幣 | 2 | 4.647 | 9 | |||
| 美元:人民幣 | 9 | 6.2881 | 263 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:人民幣 | \$ | 21,000 | 6.2881 | \$ | 613, 637 | |
| 美元:新台幣 | 3,136 | 29.111 | 91, 292 | |||
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | $\mathcal{S}$ | 1,933 | 29.771 | $\mathbb{S}$ | 57, 547 |
| 坡幣:新台幣 | 47 | 22.267 | 1,047 | ||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2641 | 44 | ||
| 人民幣:新台幣 | $\overline{2}$ | 4.565 | 9 | ||
| 美元:人民幣 | 9 | 6.5342 | 268 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:人民幣 | \$ | 24,000 | 6.5342 | \$ | 715,887 |
| 美元:新台幣 | 148 | 29.771 | 4,406 | ||
| 106年3月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | $\mathcal{S}$ | 3,643 | 30.336 | $\mathbb{S}$ | 110, 514 |
| 坡幣:新台幣 | 39 | 21.714 | 847 | ||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2713 | 46 | ||
| 人民幣:新台幣 | $\overline{2}$ | 4.4070 | 9 | ||
| 美元:人民幣 | 45 | 6.8993 | 1,368 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:人民幣 | \$ | 27,000 | 6.8993 | $\mathbb{S}$ | 820, 941 |
| 美元:新台幣 | 5,936 | 30.336 | 180, 074 | ||
| c. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 107年及 106 |
年1月1日至3月31日認列之全部兌換利益(含已實現及未 實現)彙總金額分別為\$28,223及\$49。
d. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 107年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美元:新台幣 | 5% | \$ 2,696 |
\$ | |||||
| 坡幣:新台幣 | 5% | 52 | ||||||
| 日圓:新台幣 | 5% | $\overline{2}$ | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 5% | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 美元:人民幣 | 5% | 13 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美元:人民幣 | 5% | \$30,682 | \$ | |||||
| 美元:新台幣 | 5% | 4,565 | ||||||
| 106年1月1日至3月31日 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美元:新台幣 | 5% | \$ 5,526 |
\$ | |||||
| 坡幣:新台幣 | 5% | 42 | ||||||
| 日圓:新台幣 | 5% | $\overline{2}$ | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 5% | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 美元:人民幣 | 5% | 68 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美元:人民幣 | 5% | \$41,047 | \$ | |||||
| 美元:新台幣 | 5% | 9,004 | ||||||
| 僧枚同吟 |
B. 價格風險
- a. 本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益 按公允價值衡量之金融資產及備供出售之金融資產。為管理權 益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之 方式係根據本集團設定之限額進行。本集團未有商品價格風險 之暴險。
- b. 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌 5%,而其他所有因素維持不變 之情況下,對民國107年及106年1月1日至3月31日之稅 後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或
損失將分別增加或減少\$27,790及\$0;對其他綜合損益因分類 為備供出售之權益投資之利益或損失分別增加或減少\$0 及 $$32.561$ .
- C. 現金流量及公允價值利率風險
- a. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長 期借款,使集團暴露於現金流量利率風險。於民國107年及106 年1月1日至3月31日,本集團按浮動利率發行之借款係以 新台幣及美元計價。
- b. 本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會 重新訂價,因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
- c. 當幣借款利率上升或下跌 5%, 而其他所有因素維持不變之情況 下,民國107年及106年1月1日至3月31日之稅後淨利將 分別減少或增加\$272及\$394,主要係因浮動利率借款導致利息 費用隨之變動所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控 信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金與存放於銀 行及金融機構之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款。
- B. 本集團採用 IFRS 9提供前提假設當合約款項按約定之支付條款 逾期超過 30 天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加,作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加 之依據。
- C. 本集團採用 IFRS 9提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90天,視為已發生違約。
- D. 本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款分組,採用簡化作 法以損失率法為基礎估計預期信用損失。
- E. 本集團 經 追 索 程 序 後 , 對 無 法 合 理 預 期 可 回 收 金 融 資 產 之 金 額 予 以沖銷,惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。本集團於民國107年3月31日未有已沖銷且仍有追索活動 之債權。
F. 本集團對未來前瞻性的考量按特定期間歷史及現時資訊調整建 立損失率,以估計應收帳款的備抵捐失。本集團採用簡化作法估 計之應收帳款備抵損失之金額均不重大,故於民國107年1月1 日至3月31日未予認列。
G. 民國 106年度之信用風險資訊請詳附註十二(四)說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並維持本集團之財務報告須符合財務比 率規定,請詳附註九(二),以使集團不致違反相關之借款限額或 條款,此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循及符合 內部資產負債表之財務比率目標。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具 具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之 調度水位。於民國107年3月31日、106年12月31日及106年 3 月 31 日,本集團持有貨幣市場部位分別為\$459,695、\$487,673 及\$606.662,预期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按到期日予以分組,係依據資 產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。
非衍生金融負債
| 107年3月31日 | 3個月 | 3個月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 以下 | 至1年內 | 1至2年内 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 短期借款 | \$ | \$161, 703 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 68,904 | 684 | |||
| 應付帳款 | 38, 491 | 178, 791 | |||
| 其他應付款 | 199, 422 | 49, 113 | |||
| 長期借款(包含 | |||||
| 一年內到期) | 177, 931 | 458, 495 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 106年12月31日 | 3個月 | 3個月 | |||
| 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 應付票據 | \$84,766 | \$ 8, 304 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 32,785 | 131,679 | |||
| 其他應付款 | 331,068 | 42, 223 | |||
| 長期借款(包含 | |||||
| 一年內到期) | 89,561 | 90,846 | 325, 740 | 236, 852 | |
非衍生金融負債
$\mathbf{L}$ , $\mathbf{L}$
| 106年3月31日 | 3個月 | 3個 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 短期借款 | S | \$223,993 | \$ | \$ | |
| 應付票據 | 71, 207 | ||||
| 應付帳款 | 32,634 | 180,663 | |||
| 其他應付款 | 202, 457 | 52, 467 | |||
| 長期借款(包含 | |||||
| 一年內到期) | 184, 414 | 188, 429 | 481, 111 | ||
- D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或 實際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之國內外上市櫃股票投資及基金的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之國內非上市櫃 公司股票投資及人民幣理財產品屬之。
-
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(七)說明。
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、其他金融資產、應付票據、 應付帳款、其他應付款、借款及存入保證金)的帳面金額係公允價值之 合理近似值。
-
- 以公允價值衡量之金融工具,本集團依資產之性質、特性及風險及公允 價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
(1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 107年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 量之金融資產 | 102, 488 \$ |
\$ | 567, 154 æ, |
669, 642 \$ |
| 106年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | 61, 498 | 498, 539 | 560, 037 | |
106年3月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值
$\$\,$ - $\$\,500,069$ 備供出售金融資產 $$151, 161$ $$651, 230$ (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具 之特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
| B. 針對複雜度較高之金融工具,本集團係根據同業間廣泛運用之評 | ||
| 價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模 | ||
| 型通常係用於無活絡市場之權益工具。此類評價模型所使用之部 | ||
| 份参數並非市場可觀察之資訊,本集團必須根據假設做適當之估 | ||
| 計。非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二 | ||
| (三)9 說明。 |
- C. 評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當 地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根 據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序,管理階 層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具之公允價值,評價 調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係 經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
- D. 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
- 民國 107年及106年1月1日至3月31日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國 107年及 106年1月1日至3月31日第三等級之變動:
| 107年 | 106年 | |
|---|---|---|
| 非衍生權益工具 | 非衍生權益工具 | |
| 1月1日 | \$ 498, 539 |
\$ 514, 194 |
| 本期購買 | 370, 145 | 691, 611 |
| 本期處分 | $334,958$ ) ( | 702, 128) |
| 認列於當期損益之利益(註1) | 31, 576 | 1,682 |
| 認列於其他綜合損益之利益(註2) | 5,778 | |
| 匯差 | 1,852 | 11,068) |
| $3$ $\beta$ $31$ $\beta$ | 567 154 | 500.069 |
註1:帳列營業外收入及支出。
註2:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
-
民國 107年及106年1月1日至3月31日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行 金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場 狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價 格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及 資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 107年3月31日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 區間 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 股票 |
\$ 157, 539 |
可類比上市 上櫃公司法 |
本益比乘數 | $8.06 - 82.84$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
| 本淨比乘數 | $0.95 - 2.39$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
20%~40% | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 非上市上櫃公司 股票 |
107,560 | 淨資產價值 法 |
淨資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高, 公允價值愈高。 |
| 缺乏市場流通 性折價 |
$0\% - 10\%$ | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 人民幣理財產品 | 302, 055 | 依合約計算 | 產品收益率 | $3.2\% - 4.1\%$ | 產品收益率愈高, 公允價值愈高。 |
| $\boxminus$ | 重大不可觀察 | 輸入值與 | |||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 區間 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 股票 |
126, 282 \$ |
可類比上市 上櫃公司法 |
本益比乘數 | $8.52 - 53.03$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
| 本淨比乘數 | $0.93 - 2.14$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
20%~40% | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 非上市上櫃公司 股票 |
108,400 | 淨資產價值 法 |
淨資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高, 公允價值愈高。 |
| 缺乏市場流通 性折價 |
$0\% - 10\%$ | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 人民幣理財產品 |
$\bar{\lambda}$
| 106年3月31日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 區間 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 股票 |
\$ 124, 875 |
可類比上市 上櫃公司法 |
本益比乘數 | 10.88~68.64 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|
| 本淨比乘數 | $0.92 - 1.95$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
20%~40% | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 非上市上櫃公司 股票 |
141,623 净資產價值 法 |
淨資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高, 公允價值愈高。 |
|
| 缺乏市場流通 性折價 |
0%~10% | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 人民幣理財產品 | 233, 571 | 依合約計算 | 產品收益率 | 2.75%~3.55% 產品收益率愈高, 公允價值愈高。 |
|
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響 如下:
107年1月1日至3月31日
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨 | ||||||
| 比乘數、 | ||||||
| 缺乏市場 | ||||||
| 流通性折 | ||||||
| 價、淨資 | ||||||
| 產價值及 | ||||||
| 產品收益 | ||||||
| 率 | ±1% | 5,672 \$ |
(5, 672) | \$ |
$-58-$
106年1月1日至3月31日
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨 | ||||||
| 比乘數、 | ||||||
| 缺乏市場 | ||||||
| 流通性折 | ||||||
| 價、淨資 | ||||||
| 產價值及 | ||||||
| 產品收益 | ||||||
| 率 | ±1% | \$ | \$ | 5,001 \$ |
5,001) $$^{3}$ |
- (四)初次適用國際財務報導準則第9號之影響
-
- 民國106年第一季及民國106年度所採用之重大會計政策說明如下:
- (1) 備供出售金融資產
- A. 係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資 產。
- B. 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會 計。
- C. 於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後按公允價值 衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡 市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允 價值無法可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資 產。
- $(2)$ 放款及應收款
- A. 應收帳款
- 係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售 或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡 量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款 , 因 折 現 影 響 不 重 大 , 後 續 以 原 始 發 票 金額衡量。
- (3)金融資產減損
- A. 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事 項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資 產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
- B. 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下: (A)發行人或債務人之重大財務困難;
- (B)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (C)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債
務人原不可能考量之讓步;
- (D) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (E)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不 利影響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權 益投資之投資成本;或
- (F)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
- C. 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時, 按以下各類別處理:
- (A)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始 有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當 後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損 後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損 情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴 轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之 帳面金額。
(B)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之 現時市場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期 損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係直 接自資產之帳面金額調整。
(C) 備 供 出 售 金 融 資 產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與 現時公允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之 減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投 資者,當其公允價值於後續期間增加,且該增加能客觀地連結 至減損損失認列後發生之事項,則該減損損失於當期損益迴 轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過 當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接自資產之 帳面金額調整。
- 金融資產帳面價值自民國 106年 12月 31 日依據 IAS 39 編製轉換至民 國 107年1月1日依據 IFRS9 編製之調節如下:
| 備供出售 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜 | ||||||
| 透過損益 | 合損益按公 | |||||
| 按公允價 | 允價值衡量 | 影響 | ||||
| 值衡量 | 一權益 | 以成本衡量 | 合計 | 保留盈餘 | 其他權益 | |
| IAS39 | \$ | $$560,037$ \, \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | \$560,037 | -\$ | \$ |
| 轉入透過損益按 | ||||||
| 公允價值衡量 | 560, 037 | 560, 037) | 88, 759 | 88, 759) €. |
||
| IFRS9 | \$560,037 | \$ | \$560,037 | \$88,759 | (S 88, 759) |
|
| 於 IAS 39 分類為「備供出售金融資產、以成本衡量金融資產」之權益 | ||||||
| 工具計\$560,037及\$0,依據 IFRS 9規定應分類為「透過損益按公允價 | ||||||
| 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 權 益 工 具 ) ,調 增 \$560, 037; 另 調 增 保 留 盈 餘 \$88, 759 | ||||||
| 及調減其他權益\$88,759。 |
- 民國 106年12月31日、及106年3月31日之重要會計項目之說明如 $F$ :
備供出售金融資產
$\sim$ $\sim$
| 項目 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 國內上市櫃公司股票 | \$ | 55, 159 | \$ | 55, 159 |
| 國外上市櫃公司股票 | 2,549 | 2,549 | ||
| 國內基金 | 80,052 | |||
| 國外基金 | 17,738 | 27,766 | ||
| 人民幣理財產品 | 263, 857 | 233, 571 | ||
| 小計 | 339, 303 | 399,097 | ||
| 評價調整 | 13, 948) | 14, 365) | ||
| 合計 | \$. | 325, 355 | \$ | 384, 732 |
| 非流動項目: | ||||
| 國內非上市櫃公司股票 | \$ | 132, 114 | \$ | 160, 125 |
| 評價調整 | 102,568 | 106, 373 | ||
| 合計 | 234, 682 | \$ | 266, 498 |
(1)本集團於民國106年1月1日至3月31日因公允價值變動認列於 其他綜合損益之金額為\$6,036,自權益重分類至當期損益之金額為 $$1,730$ .
$\bar{I}$
(2)本集團原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃公司股票,因民 國 97年發生全球金融風暴,依國際會計準則第39號第50段(c)規 定,於民國 97年7月1日重分類至備供出售金融資產計\$1,379,461, 相關資訊如下:
A. 上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 公允價值 | |||
| 國內上市櫃公司股票 | 18,603 | 19,016 | ||
| 國外上市公司股票 | 2,645 | 2,085 | ||
| 21, 248 | 21,101 | |||
B. 民國 106年度第一季重分類資產之相關公允價值變動資訊:
| 106年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值變動 | |||||
| 認列為 | |||||
| 認列為損益 其他綜合損益 | |||||
| 國內外上市櫃 公司股票 |
571 |
- C. 上述國內外上市櫃公司股票,如不於民國 97年7月1日重分類 為備供出售金融資產,則應於民國106年1月1日至3月31日 認列公允價值變動損益為\$571。
-
- 民國 106年12月31日及民國 106年3月31日之信用風險資訊說明如 $F:$
- (1)信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各 營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客 户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀 況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限 額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使 用。主要信用風險來自現金及約當現金,及存放於銀行與金融機構 之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現 之應收帳款。
- (2)於民國106年第一季,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預 期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- (3)本集團之應收票據皆為未逾期且未減損,符合依據交易對手之產業 特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
- (4)本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特 性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
(5)本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | ||||
| 31-180天 | ||||
| 181-360天 | 120 | 302 | ||
| 361天以上 | 2,533 | 3, 154 | ||
| \$ 2,653 |
\$ | 3, 456 |
$\sim$ $\sim$
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
(6)本集團應收帳款民國106年度第一季備抵呆帳變動表如下:
| 1 U D 干 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 39,692 | \$ | \$ 39,692 |
||
| 3月31日 | \$ | 39,692 | \$ | 39,692 | ||
| (7)本集團未逾期且未減損金融資產-應收帳款之信用品質資訊如下: | ||||||
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||
| 群組1 | \$ | 6,890 | \$ 12,087 |
|||
| 群組2 | 3, 249 | 9,092 | ||||
| 群組3 | 146, 493 | 114,094 | ||||
| 156, 632 | \$ 135, 273 |
|||||
| 群組 1: 新客戶(首次交易迄今短於3個月)。 | ||||||
| 群組 2: 新客戶(首次交易迄今介於3至6個月)。 | ||||||
| 群組 3: 現有客戶(首次交易迄今超過6個月)。 |
(五)初次適用國際財務報導準則第15號之影響
- 民國106年第一季所採用之收入認列重大會計政策說明如下:
$(1)$ 銷貨收入
本集團製造並銷售石灰石化學類、水泥製品類及石灰石等相關產品。 收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。 商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益 很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬 已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均 已符合時,商品交付方屬發生。
$(2)$ 租賃收入
租賃收入係按直線基礎於租賃期間認列為收入。
- 本集團於民國106年度第一季適用前述會計政策所認列之收入如下:
| 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 銷貨收入淨額 | S | 948, 913 |
| 再利用處理收入 | 11, 468 | |
| 租賃收入 | 9,620 | |
| 合計 | 970, 001 |
. . . .
- 本集團若於民國 107 年度第一季繼續適用上述會計政策,依據 IFRS15 規定認列之合約負債,在過去報導期間於資產負債表上表達為其他流 動負債-其他,對本期資產負債表單行項目之影響數如下:
| 107年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15 | 採原會計政策 | 會計政策改變 | |||||
| 資產負債表項目 | 認列之餘額 | 認列之餘額 | 之影響數 | ||||
| 合約負債 | 89, 023 | - | 89,023 | ||||
| 預收貨款 | 89, 023 | 89, 023) |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表七。
十四、部門資訊
$(-)$ 一般性資訊
本集團僅經營單一產業,且集團董事會係以集團整體評估績效及分配資 源,經辨認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊
- 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 107年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 水泥 | 其他 | 調節 | 總計 | |
| 外部收入 | \$1,039,499 | 21,882 \$ |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$1,061,381 |
| 内部部門收入 | 16,887 | 315 | 17, 202) | |
| 部門收入 | \$1,056,386 | \$ 22, 197 |
$($ \$ 17, 202) |
\$1,061,381 |
| 部門損益 | \$ 191, 544 |
\$ 15, 457 |
\$ 207,001 |
|
| 106年1月1日至3月31日 | ||||
| 水泥 | 其他 | 調節 | 總計 | |
| 外部收入 | \$ 948, 913 |
\$ 21,088 |
\$ | \$ 970, 001 |
| 内部部門收入 | 16, 416 | 315 | 16, 731) | |
| 部門收入 | \$ 965, 329 |
\$ 21, 403 |
(\$ 16,731) |
\$ 970, 001 |
| 部門損益 | \$ 39, 515 |
\$ 13,002 |
\$ 52, 517 |
- 因本集團營運部門資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者,故應 揭露之衡量金額為零。
(三)部門損益之調節資訊
-
本集團向主要營運決策者呈報應報導部門損益與損益表之繼續經營單 位税前損益一致。
-
本集團並未提供營運決策者總資產及總負債金額進行經營決策。
資金貸與他人
民國107年1月1日至3月31日
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 | 管出資金 | 是否 | 往來項目 為關 最高金額 | 期末餘額 | 實際動支 | 資金貸 業務 有短期融通 | 與性質 往來金額 資金必要之 提列備抵 ____擔保品 ___ 資金貸與限 | 對個別對象 | 資金貸與 總限額 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) 係人 (註3) | (註8) | 金額 | 利率區間 (註4) (註5) 原因(註6) 呆帳金額 名稱 《價值 》 額(註7) | (註7) | 備註 | |||||
| Soaring Power Corp. |
江蘇信寧新型建材 其他 是 \$ 172,487 \$ 171,755 \$ 87,333 5.85% 2 \$ - 營運周轉 \$ - 無 \$ - \$ 622,744 \$ 1,245,488 有限公司 |
應收款 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填()。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3:當年度資金管與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融資資金之必要者壇?。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指資出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。 依本公司之對外資金貸與管理辦法,本公司對外資金貸與之總金額不得超過最近期財務報告淨值40%,對單一企業之資金貸與總金額不得超過最近期財務報告淨值20%。
子公司對外資金貸予之總金額不得超過最近期財務報告淨值40%,對單一企業之資金貸與總金額不得超過最近期財務報告淨值20%,其計算方法如下:
(1)\$3,113,720(民國107年第一季財務報告淨值) × 20% = \$622,744。
(2)\$3.113,720(民國107年第一季財務報告淨值) × 40% = \$1,245,488。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
為他人背書保證
民國107年1月1日至3月31日
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| . | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
背書保證者 公司名稱 |
公司名稱 | 開係 (註2) |
對單一企業 背書保證限額 (註3) |
本期最高 背書保證餘額 〔註4〕 |
期末背書 保證餘額 〔註5〕 |
實際動支 金額 〔註6〕 |
金額 | 以財產擔保 累計背書保證金額 之背書保證 佔最近期財務報表 淨值之比率 (%) |
背書保證 最高限額 (註3) |
屬母公司對 子公司背書 保證 (註7) |
屬子公司對 母公司背書 保證 (註7) |
屬對大陸地 區背書保證 (註7) |
備註 | |
| $\bf{0}$ | 信大水泥(股)公司 Soaring Power | Corp. | $2^{\circ}$ | \$2,910,349 | 357, 252 - \$ |
-8 | $349,332$ \$ | $90, 244$ \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 6.00 | \$5,820,698 | ||||
| 0 | 信大水泥(股)公司 信一預拌混凝土 | (股)公司 | 2 | 2, 910, 349 | 321.176 | 321.176 | 321, 176 | $\overline{\phantom{m}}$ | 5.52 | 5,820,698 | |||||
| 信大水泥(股)公司 江蘇信寧新型建材 有限公司 |
2, 910, 349 | 893, 130 | 873, 330 | 611, 331 | $\overline{\phantom{0}}$ | 15.00 | 5,820,698 | ||||||||
| 信一預拌混凝土 (股)公司 |
信大水泥(股)公司 | 4 | 282, 967 | 204, 885 | 204, 885 | 204, 885 | $\overline{\phantom{0}}$ | 57.92 | 353, 709 | N |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
- (1)有業務關係之公司。
- (2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
- (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
被背書保證斟象
- (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
- (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
- (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 依本公司之對外背書保證管理辦法,本公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值,對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%,其計算方法如下: $(1)$ \$5,820,698(民國107年第一季財務報告淨值) × 50% = \$2,910,349。
- (2)\$5,820,698(民國107年第一季財務報告淨值) × 100% = \$5,820,698。
- 依子公司(信一預拌混凝土(股)公司)之對外背書保證管理辦法,該公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值,對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%, 惟本季末背書保證餘額超過最近期財務報告淨值50%,經董事會決議修訂背書保證作業程序提高至淨值80%,並提報股東常會核准,其計算方法如下:
- (1)\$353,709(民國107年第一季財務報告淨值) × 80% = \$282,967。
(2)\$353,709(民國107年第一季財務報告淨值) × 100% = \$353,709。
- 註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
- 註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應計入背書保證餘額中。
- 註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
- 註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國107年3月31日
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 (註1) |
與有價證券發行人 之關係 (註2) |
帳列科目 | 股數或單位數 (仟股) |
帳面金額 $(\pm 3)$ |
持股比例 | 公允價值 | 備註 $(\pm 4)$ |
|
| 信大水泥(股)公司 | 中銅 | 透過損益按公允 價值衡量之 金融資產-流動 |
1,698 | - \$ | 39, 818 | \$ 39, 818 |
|||
| 江蘇信寧新型建材有限公司 | 和通控股 中國信託華盈貨幣基金 本利豐步步高理財產品 利多多對公結構性存款 寶溢融B1機構理財產品 |
$\overline{a}$ | 60 5, 471 $\overline{\phantom{m}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ |
2,664 60,006 69,705 69, 705 162, 645 404, 543 |
2,664 60,006 69,705 69, 705 162, 645 404, 543 |
||||
| 信大水泥(股)公司 | 勤大建設 | 本公司副總經理與該公司 董事長為同一人 |
透過損益按公允 價值衡量之 金融資產-非流動 |
5,200 | 52, 135 | $19.90$ \$ | 52, 135 | ||
| 泰安產物保險 北祥 富士達 環華證券 大江國際 多聯科技 嘉環東泥 積智日通卡(股)公司 AMCOM COMMUNICATIONS, INC. (特B) AMCOM COMMUNICATIONS, INC. (特C) |
$\overline{''}$ $\overline{a}$ $\boldsymbol{r}$ $\mathbf{r}$ $\theta$ |
365 1,934 70 3,504 3,448 167 6,536 796 520 189 |
4, 228 47, 312 28, 272 33, 398 72, 828 4,900 22,026 $\qquad \qquad -$ $\overline{\phantom{a}}$ |
0.12 8.72 3.33 0.88 1.72 0.24 8.57 1.70 9.73 9.22 |
4, 228 47, 312 28, 272 33, 398 72, 828 4,900 22, 026 $\overline{\phantom{a}}$ |
||||
| 265,099 | 265,099 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2: 有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
$\sim$ $\sim$
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國107年1月1日至3月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
六日什由建形
| 又勿仁不用心 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 總資產之比率(註3) |
| 信大水泥 | 信一預拌 | 銷貨收入 | 16,887 | 註4 | 1.59 | ||
| 信大水泥 | 信一預拌 | 租金收入 | 315 | 註5 | 0,03 | ||
| 信大水泥 | 信一預拌 | 應收票據 | 11,072 | 註4 | 0.13 | ||
| 信大水泥 | 信一預拌 | 預收貨款 | 1,480 | -- | 0.02 | ||
| SPC | 江蘇信寧 | 其他應收款 | 88, 851 | - | $1.02 -$ | ||
| SPC | 江蘇信寧 | 利息收入 | 981 | 0.09 | |||
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
$(1)$ 母公司填 $0$ 。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:銷售單價與一般公司相當,收款票期依計書交貨日起算60天。
註5:計價方式及付款條件與一般公司相同。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國107年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
$2h \ln 2k \wedge 27$
$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 1212 貝公司 本期損益 |
41-571-6291-4 投資損益 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | 〔註2(2)〕 | 注2(3)) | 備註 | |||
| 信大水泥(股)公司 | 信一預拌混凝土(股)公司 | 台北市 | 混凝土之產銷 | $60,720$ \$ | 60.720 | 6.072 | 55.20 | $195, 203$ (\$) | $2,159$ $($ | . 192) | 子公司 | |||
| 信泥開發(股)公司 | 房屋租售之介紹業務等 | 58,800 | 58,800 | 5,880 | 98.00 | 62,666 | 93 | 91 | ||||||
| Soaring Power Corp. | 維京群島 | 進行海外投資 | , 488, 493 | , 488, 493 | 46, 587 | 66.67 | 2,075,917 | 145,669 | 97, 118 | |||||
| 台灣歐帕滋(股)公司 | 台北市 | 清潔服務 | 14, 922 | 14,922 | . 069 | 41.11 | 8,767 | 540 | 222 | 採用權益法之 被投資公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情 形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本 (公開發行) 公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表五
信大水泥股份有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料 民國107年1月1日至3月31日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期匯出
| 本期期初自台灣 | 或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 本期認列 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 匯出累積投資金 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司 | 或問接投資 | 投資損益 | 期末投資 | 截至本期止已 | ||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註2(2)B) | 帳面金額 | 匯回投資收益 備註 | ||||
| 江蘇信寧新型建材有 | 生產新型建材、新型特種水 \$ 2,230,536 | $2^{\circ}$ | $$1,487,098$ \$ - | $s -$ | \$1,487,098 | $\mathbb{S}$ | 146, 892 | 66.67% \$ | 97, 933 | $$2,076,394$ \, \$ | 11, 744 | |||||
| 限公司 | 泥熟料、矽酸鹽各標號水泥 | |||||||||||||||
| 及新型特種水泥、礦粉、石 USD | 69,880 | (Soaring) | USD | 46, 587 | USD. | 46,587 | ||||||||||
| 料、商品混凝土及水泥製品 | Power | |||||||||||||||
| 、再生物資回收與批發、汙 | $Corp.$ ) | |||||||||||||||
| 水處理及再生利用丶固體廢 | ||||||||||||||||
| 物治理、室內外裝飾工程施 | ||||||||||||||||
| 工,銷售自產產品並提供相 | ||||||||||||||||
| 關配套服務,自營和代理各 | ||||||||||||||||
| 類商品及技術的進出口業務 | ||||||||||||||||
| (國家限制企業經營和禁止 | ||||||||||||||||
| 進出口商品和技術除外)。 | ||||||||||||||||
| 依經濟部投審 | |||
|---|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出赴 | 經濟部投審會 | 會規定赴大陸 | |
| 公司名稱 | 大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 地區投資限額 |
| 信大水泥股份有限 | \$1,487,098 | \$1.487.098 | \$4, 210, 945 |
| 公司 | 46.587 USD |
46, 587 USD |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司): Soaring Power Corp.。 (3)其他方式。 註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告。
B. 經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報告。
C. 其他。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國107年1月1日至3月31日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
$\mathcal{L}$
| 財產交易 | 應收(付)帳款 | 背書保證 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | 金額 | 徐額 | 期末餘額 | 目的 | 最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 | 當期利息 | |
| 江蘇信寧新型建材有限公司 \$- - \$- - \$- - \$5 - 38373,330建置廠房及購置設備 \$172,487 \$171,755 | $5,85\%$ \$ | 981 其他應收款 \$88,851 |
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
$\sim 10^{-10}$