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HsingTa Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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信大水泥股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閲報告 民國 106年及 105年第二季
(股票代碼1109)
公司地址:台北市寶慶路37號7樓
電話: (02)2381-6731
信大水泥股份有限公司及子公司
民國106年及105年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 64$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 15$ | |||
| $(\mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 27$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{L}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $27 - 28$ | |||
| $(\pi)$ | 重要會計項目之說明 | $28 - 48$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $48 \sim 50$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | $50 - 51$ | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $51 - 52$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 53 | |
| (十一)重大之期後事項 | 53 | |
| (十二)其他 | $53 - 63$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $63 - 64$ | |
| (十四)部門資訊 | 64 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
會計師核閱報告
(106)財審報字第17001354號
信大水泥股份有限公司 公鑒:
信大水泥股份有限公司及子公司民國106年及105年6月30日之合併資產負債表, 民國106年及105年4月1日至6月30日、民國106年及105年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表,暨民國106年及105年1月1日至6月30日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)2及六(六)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公 司及採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同 期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國106年及105年6月30日 之資產(含採用權益法之投資)總額分別為 572, 317 仟元及 560, 416 仟元, 各占合併資產 總額之 6.69%及 6.64%;負債總額分別為 77,315 仟元及 67,570 仟元,各占合併負債總 額之 3.68%及 3.13%; 民國 106年及 105年4月1日至6月30日、民國 106年及105年 1月1日至6月30日之綜合損益分別為2,816仟元、2,969仟元、849仟元及4,193仟 元,各占合併綜合損益之 1.29%、106.07%、0.52%及(13.38%)。
$\sim$ 4 $\sim$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之非重要子公司及採用權益法 之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之 財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所 有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資 務 誠 聯 所 鮖 △ 表号 賴宗羲 會計師 经 $M=$ 徐明釧 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號:金管證六字第0960038033號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050029449號
中 華 民 國 106年8月14 日
| 資 產 |
附註 | 106 年 6 月 30 日 額 金 |
$\%$ | 105 年 12 月 額 金 |
31 日 % |
105 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 589,931 $\frac{1}{2}$ |
7 ° | 746,203 | 9 | $\frac{1}{2}$ 565,145 |
$\tau$ |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 456,679 | 5 | 414,326 | 5 | 182, 103 | $\overline{2}$ |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 536,073 | 6 | 458,934 | 5 | 481,176 | 6 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 187,879 | $\overline{2}$ | 173,870 | $\overline{2}$ | 197,489 | $\sqrt{2}$ |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 3,903 | 4,741 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 11,605 | 7,221 | 9,151 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 11 | 111 | 141 | ||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 934,175 | 11 | 855,818 | 10 | 816,882 | 10 |
| 1410 | 預付款項 | 57,888 | $1^{'}$ | 31,588 | 48,919 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 121,544 | $\overline{2}$ | 92,698 | 1 | 80,977 | $\mathbf{1}$ |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,895,785 | 34 | 2,784,672 | 32 | 2,386,724 | 28 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 261,956 | $\mathfrak{Z}$ | 260,720 | $\mathfrak{Z}$ | 242,811 | 3 |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 十三(一) | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 4,638 | 4,547 | 828 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | ||||||
| 八 | 3,565,274 | 42 | 3,725,393 | 43 | 3,923,391 | 46 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 1,474,751 | 17 | 1,486,515 | 17 | 1,489,975 | 18 |
| 1780 | 無形資產 | 2,947 | 3,313 | 3,828 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 65,531 | 1 | 68,151 | $\mathbf{1}$ | 75,300 | $\mathbf 1$ | |
| 1920 | 存出保證金 | 53,253 | 73,361 | 1 | 76,034 | $\mathbf 1$ | ||
| 1985 | 長期預付租金 | 六(九) | 146,160 | 2 | 152,230 | $\mathbf{2}$ | 161,638 | $\overline{c}$ |
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | $\lambda$ | 85,134 | 1 | 84,762 | 1 | 82,366 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,659,644 | 66 | 5,858,992 | 68 | 6,056,171 | 72 | |
| 1XXX | 資產總計 | 8,555,429 S |
100 | 8,643,664 \$ |
100 | 8,442,895 $\mathcal{L}$ |
100 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 106 年 6 | 月 | 30 日 | 105 年 12 月 | 31 日 | 105 年 6 月 30 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | |||||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 221,712 | $\mathfrak{Z}$ | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 281,543 | 3 | $\$\$ | 249,188 | 3 | ||||
| 2150 | 應付票據 | 87,926 | $\mathbf{1}$ | 97,596 | 1 | 88,044 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2160 | 應付票據一關係人 | 七 | 1,048 | 648 | 781 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 243,566 | 3 | 304,882 | $\overline{4}$ | 137,747 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | |||||||||||||
| 及七 | 329,905 | $\overline{4}$ | 287,266 | 3 | 339,085 | 4 | |||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 28,751 | 8,114 | 15,487 | |||||||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 六(十 | ||||||||||||||
| 債 | $=$ $)(=$ $+$ | ||||||||||||||
| 六) | 182,340 | 2 | 192,169 | 2 | 96,384 | 1 | |||||||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 76,854 | $\mathbf{1}$ | 67,140 | 1 | 53,110 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,172,102 | 14 | 1,239,358 | 14 | 979,826 | 12 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二) | 638,189 | 8 | 768,675 | 9 | 867,460 | 10 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十三) | 3,545 | 3 | 3,709 | 3 | 4,899 280,947 |
$\mathfrak{Z}$ | |||||||
| 2640 2670 |
淨確定福利負債一非流動 其他非流動負債一其他 |
262,530 25,105 |
277,646 | 25,455 | 1 | 28,943 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 929,369 | 11 | 1,075,485 | 13 | 1,182,249 | 14 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 2, 101, 471 | 25 | 2, 314, 843 | 27 | 2, 162, 075 | 26 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,789,007 | 44 | 3,789,007 | 44 | 3,789,007 | 45 | ||||||||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 22,299 | 22,299 | 22,299 | |||||||||||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,198,786 | 14 | 1,182,684 | 14 | 1,182,684 | 14 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 42,354 | 1 | 42,354 | 42,354 | ||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 448,686 | 5 | 342,955 | $\overline{4}$ | 242,179 | 3 | ||||||||
| 其他權益 | 六(十七) | ||||||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 13,456) | 27,667 | 68,200 | 1 | ||||||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,487,676 | 64 | 5,406,966 | 62 | 5,346,723 | 63 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 966,282 | 11 | 921,855 | 11 | 934,097 | 11 | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 6,453,958 | $75\,$ | 6,328,821 | 73 | 6,280,820 | 74 | ||||||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 8,555,429 | 100 | $\phi$ | 8,643,664 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 8, 442, 895 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:楊智雄
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 至 | 106 年 4 月 1 日 $6\overline{6}$ 30 ° 月 |
日 | 至 | 105 年 4 月 1 日 $6\phantom{.0}$ 月 30 |
日 至 |
106年1月1日 30 6 月 |
日 | 105 年 1 月 至 6 30 月 |
1日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 項目 營業收入 |
附註 六(八)(十八) |
金 | 額 | % | 金 | 額 | 金 % |
額 | % | 金 額 |
$\%$ |
| 及七 | \$1,347,811 | 100 | \$1,130,525 | 100 | \$2,317,812 | 100 | \$2,006,524 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六 | ||||||||||
| $(\pm)(\wedge)(+$ | ||||||||||||
| $\equiv$ )( $=$ + $=$ $($ $=$ $+$ $\equiv$ $)$ |
||||||||||||
| 及七 | $1,047,105$ ( | 78) ( | 924, 153) (81) (1,877, 413) (81) (1,731, 340) ( | 86) | ||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 300,706 | 22 | 206,372 | 19 | 440,399 | 19 | 275,184 | 14 | |||
| 營業費用 | $\pi(+\equiv)(=$ | |||||||||||
| $+2)(-+$ | ||||||||||||
| 三)及七 | ||||||||||||
| 6100 6200 |
推銷費用 管理費用 |
$37,112$ ) ( $77,462$ ) ( |
$2)$ ( $6)$ ( |
$43,917$ ) ( $45, 167)$ ( |
4) ( $4)$ ( |
$69,485$ ) ( $130,509$ ( |
$3)$ ( $6)$ ( |
$85,493$ ) ( $98, 819$ ( |
4) 5) |
|||
| 6000 | 營業費用合計 | $114,574$ ) ( | $8)$ ( | 89,084)( | $8)$ ( | 199,994)( | $9)$ ( | 184, 312) ( | 9) | |||
| 6900 | 營業利益 | 186,132 | 14 | 117,288 | 11 | 240,405 | 10 | 90,872 | 5 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 7,825 | 1 | 6,710 | $\mathbf{1}$ | 12,443 | 1 | 12,421 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | 20,166 | $1 - ($ | $31,021)$ ( | 3) | 21,505 | 1 6 | $29,935$ ) ( | 2) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十一)及 七 |
$7,737$ ) ( | $1)$ ( | $7,163$ ) ( | $1)$ ( | $15,623$ ) ( | $1)$ ( | $14,026$ ) ( | 1) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | ||||||||||
| 及合資損益之份額 | 82) | 178) | 91 | 274) | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 20,172 | $\mathbf{1}$ | 31,652) | 3) | 18,416 | $31,814)$ ( | $\overline{2})$ | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 六(二十四) | 206,304 | 15 | 85,636 | 8 | 258,821 | 11 | 59,058 | 3 | ||
| 7950 8200 |
所得稅費用 本期淨利 |
S | $24,223$ ) ( 182,081 |
$2)$ ( 13 |
$8,472$ ) ( 77,164 |
$1)$ ( 7 |
$32,290$ ) ( 226,531 |
$1)$ ( 10 |
$15,098$ ) ( \$ 43,960 |
1) $\overline{2}$ |
||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||
| 之兒換差額 | \$ | 40,502 | 3( | $60, 844)$ ( | $6)$ (\$) | $63,363$ ) ( | $3)(\$$ | $70,897$ $($ | 4) | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 價損益 |
六(二)(十七) | 5,054) | $-$ ( | 13,278) ( | 1) | 982 | $-$ ( | 4,160) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(十七)(二 | ||||||||||
| 所得稅 | 十四 $)$ | 15) | 243) | 139 | $\overline{\phantom{a}}$ | 231) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||||||
| 8300 | 目總額 其他綜合損益(淨額) |
35,433 35,433 |
3 3 |
$($ \$ | $74,365$ ) ( 74,365)( |
$7)$ ( $7)$ (\$) |
$62, 242)$ ( $62, 242)$ ( |
$3)$ ( $3)(\$$ |
$75,288$ ) $($ $75,288$ ) ( |
4) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 217,514 | 16 | $\mathbb{S}$ | 2,799 | $\mathbb{S}$ | 164,289 | $\tau$ (S) |
$31,328$ ) ( | 4) 2) |
|
| 淨利(淨損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 126,441 | 9 | $\mathbb{S}$ | 64,650 | 6 \$ |
159,723 | 7 | \$ 53,068 |
3 | |
| 8620 | 非控制權益 | 55,640 | $\overline{4}$ | 12,514 | 1 | 66,808 | 3 1 | $9,108$ ) ( | 1) | |||
| \$ | 182,081 | 13 | \$ | 77,164 | 7 \$ |
226,531 | 10 | \$ 43,960 |
$\stackrel{2}{=}$ | |||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 |
\$ | 148,375 | 11 | \$ | 10,564 | \$ $\mathbf{1}$ |
118,600 | 5 | \$ 1,410 |
||
| 8720 | 非控制權益 | 69,139 | 5 | $7,765$ ) ( | $\perp$ | 45,689 | $\overline{2}$ | $32,738$ ) ( | $\overline{\phantom{a}}$ 2) |
|||
| \$ | 217,514 | 16 | \$ | 2,799 | \$ $\omega$ |
164,289 | $\boldsymbol{7}$ $($ \$ |
$31,328$ ) ( | $\underline{2}$ | |||
| 基本每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $\frac{1}{2}$ | 0.33 | \$ | 0.17 $\frac{1}{2}$ |
0.42 | $\sqrt[6]{2}$ | 0.14 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | \$ | 0.33 | $\sqrt{\frac{2}{2}}$ | 0.17 $\sqrt{\frac{2}{3}}$ |
0.42 | $\sqrt{\frac{2}{2}}$ | 0.14 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 單位:新台幣仟元 | 鑬 總 淵 權 益 非控制權 |
6,387,928 ↔ 966,835 |
75,780) | 43,960 9,108) |
75,288 23,630) |
6,280,820 ⊷ 934,097 |
6,328,821 s 921,855 |
37,890) | 226,531 66,808 |
62,242 21,119) |
1,262 $1,262$ ) |
6,453,958 ↮ 966,282 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쎠 權 |
$\frac{1}{4^{10}}$ 總 |
↮ 5,421,093 € |
75,780) | 53,068 | 51,658) | \$ 5,346,723 ⊷∥ |
↔ 5,406,966 $\leftrightarrow$ |
37,890) | 159,723 | 41, 123) | $\mathbf{r}$ | $\leftrightarrow$ 5,487,676 ↮ |
||||||||
| $\sqrt{ }$ | 쎪 權 |
金實益 未 售 出產損 供資 備融 : |
55,920 ↮ |
4,391) | ,529 51 ⊷∣ |
86,105 ↔ |
1,121 | ٠ | 87,226 ↮ |
|||||||||||
| H | 电 其 |
國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 |
63,938 ↮ |
47,267) | 16,671 $\leftrightarrow$ |
58,438) $\mathfrak{S}$ |
42,244) | r, | $100,682$ ) $\mathbf{\hat{e}}$ |
|||||||||||
| 同 E 準則查核) 公 30 $\uparrow$ 6A 及 |
業 | 黎 | 徐 嘲 ã2, 仒 未 |
266,689 ↮ |
$1,798$ ) | 75,780) | 53,068 | 242,179 $\leftrightarrow$ |
342,955 $\Leftrightarrow$ |
16,102) | 37,890) | 159,723 | ı | 448,686 $\Leftrightarrow$ |
||||||
| 町 Ω |
同 $\rightsquigarrow$ |
蝴 | 特別盈餘公積 | 42,354 \$ |
,354 42 $\Leftrightarrow$ |
42,354 $\Leftrightarrow$ |
1 | 42,354 $\Theta$ |
||||||||||||
| 民國 106年 (僅經核関 泥 信大水 |
中 | 劭 保 |
公積 法定盈餘 |
886 \$1,180, |
798 $\vdots$ |
684 $\frac{$1,182,$ |
\$1,182,684 | 16,102 | 786 \$1,198, |
|||||||||||
| 於 | 資本公積一庫 藏股票交易 |
22,299 ↮ |
22,299 $\leftrightarrow$ |
22,299 $\leftrightarrow$ |
22,299 $\Leftrightarrow$ |
|||||||||||||||
| 曯 鱩 |
普通股股本 | \$3,789,007 | \$3,789,007 | \$3,789,007 | \$3,789,007 | |||||||||||||||
| 拙 Ë |
六(十六) | 六(十六) | $\star$ (++) | 六(十六) | $\star$ (+ $\star$ ) | k(++) | ||||||||||||||
| $30 \square$ 日至6月 民國 105年1月1 |
民國105年1月1日餘額 | 民國 104年度盈餘指撥及分配 | 提列法定盈餘公積 | 現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損失 | 民國 105年6月30日餘額 | $\Box$ 106年1月1日至6月30 |
106年1月1日徐額 | 民國 105年度盈餘指撥及分配 | 提列法定盈餘公積 | 現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 非控制權益減少 | 民國 106年6月30日餘額 |
■第一 會計主管:朱萍
單位:新台幣仟元
| 附註 | 106 年上半年度 | 105 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 258,821 | \$ | 59,058 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(八)(二十 | ||||
| $\equiv$ ) | 148,312 | 153,399 | |||
| 租金費用 | 六(九) | 1,743 | 1,950 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 2,494 | 2,587 | ||
| 利息費用 | 六(二十一) | 15,623 | 14,026 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | $2,447$ ) ( | 3,240) | ||
| 股利收入 | 六(十九) | $1,190$ ) ( | 739) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資(利益)損 | 六(六) | ||||
| 失之份額 | 91) | 274 | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(二十) | 1,076) | 42 | ||
| 處分投資性不動產利益 | 六(二十) | 1,600) | |||
| 處分投資利益 | 六(二十) | $3,461)$ ( | 168) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | $\left($ | $77,139$ ) ( | 86,739) | ||
| 應收帳款淨額 | $14,009$ ) | 36,104 | |||
| 應收帳款一關係人淨額 | 3,903 | 686 | |||
| 其他應收款 | $\left($ | 4,248) | 196 | ||
| 存貨 | ( | $78,357$ ) ( | 10,560) | ||
| 預付款項 | 26,300) | 10,122 | |||
| 其他流動資產 | 22 | 15 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | $\left($ | 9,670) | 350 | ||
| 應付票據一關係人 | 400 | $\left($ | 139) | ||
| 應付帳款 | $61,316)$ ( | 56,182) | |||
| 其他應付款 | 16,396 | 41,354) | |||
| 其他流動負債一其他 | 9,714 | 6,008 | |||
| 淨確定福利負債 | 15,116) | 799) | |||
| 營運產生之現金流入 | 161,408 | 84,897 | |||
| 支付之所得稅 | 9,013) | 33,625) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 152,395 | 51,272 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
附註 106 年上半年度 105 年上半年度
| 投資活動之現金流量 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | $1,392,935$ (\$) | 125,250) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 1,348,444 | 70,387 | |||
| 其他非流動資產-其他減少 | 825 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | $\overline{(\ }$ | $64,268$ ) ( | 83,216) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,200 | ||||
| 取得投資性不動產 | 六(八) | ( | 550) | ||
| 處分投資性不動產 | 9,041 | ||||
| 存出保證金減少 | 20,108 | 3,624 | |||
| 其他金融資產增加 | ( | 28,868) | |||
| 預付設備款增加 | ( | $4,416$ ) ( | 5,704) | ||
| 收取之利息 | 2,310 | 3,283 | |||
| 收取之股利 | 1,190 | 739 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $107,369$ ) | 136,687) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 42,412 | 58,179 | |||
| 短期借款減少 | ( | 91,380) ( | 61,367) | ||
| 償還長期借款 | ( | 93,923) | |||
| 存入保證金減少 | $350$ ) ( | 400) | |||
| 股東往來減少 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $12,000$ ) | ||
| 支付之利息 | 15,908) | 13,415) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | $159, 149)$ ( | 29,003) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 42,149) | 4,488 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 156,272) ( | 109,930) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 746,203 | 675,075 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 589,931 | \$ | 565,145 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
信大水泥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,民國80年10月 7日奉財政部證券管理委員會核准上市。本公司及子公司(以下統稱「本集團」) 主要營業項目為有關石礦類之開採、加工、倉儲及經銷;石灰石化學類、水泥製 品類、石灰石相關工業等之製造、加工、倉儲及經銷;一般廢棄物處理;不動產 買賣及租賃;大樓管理顧問業等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國106年8月14日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 鄉 。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 民國107年1月1日 |
| 量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 | 民國107年1月1日 |
| 保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 |
| 列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 | 民國106年1月1日 |
| 個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 | 民國107年1月1日 |
| 業及合資」 | |
| 除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 | |
| 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露: | |
| 1. 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | |
| والمناطق والمرابعة المالحان والمستحدث |
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。 (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負
-
債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預 期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按 資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入 按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部 分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第 18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
- 步驟 1:辨認客戶合約。
- 步驟 2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟 3:決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號『客戶合 約之收入』之闡釋:
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」
此修正係釐清有關未實現損失之遞延所得稅資產認列,亦同時釐清了一些 遞延所得稅資產會計之一般基礎原則。此修正釐清對於以公允價值列報之 資產,當其帳面金額低於課稅基礎時,仍然會產生可減除暫時性差異,於 評估是否有足夠之課稅所得以供可減除暫時性差異使用時,除稅法有限制 外,應將所有可減除暫時性差異合併評估,且不考慮暫時性差異所造成之 課稅所得減少。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則理事 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財系 |
矢 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處 理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
- 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」
此解釋釐清當所得稅處理存有不確定性時,企業應依據此解釋決定課稅所 得(課稅損失)、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用所得稅抵減及稅率, 依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量其當期與遞延所得 稅資產/負債。
四、重大會計政策之彙總說明
编製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過 程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及 合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體,當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對 該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬 時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併 財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 谷絲 | 業務性質 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | 說明 |
| 信大水泥 Soaring Power Corp. (SPC) | 進行海外投資 | 66.67 | 66.67 | 66.67 | ||
| SBC SS |
江蘇信寧新型建材有限公司 (江蘇信寧) |
體廢物治理、室內外裝飾工程施 銷售自產產品並提供相關配 生產新型建材、新型特種水泥熟 種水泥、礦粉、石料、商品混凝 土及水泥製品,再生物資回收與 矽酸鹽各標號水泥及新型特 批發、汗水處理及再生利用、固 "来 $\frac{1}{1}$ |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 信大水泥 信泥開發股份有限公司 | 房屋租售之介紹業務等 套服務 |
98.00 | 98.00 | 98.00 | $\left(\frac{11}{11}\right)$ | |
| (信泥開發) | ||||||
| 信大水泥 信一預拌混凝土股份有限公司 (信一預拌) |
混凝土之產銷 | 55.20 | 55.20 | 55.20 | (註) | |
| 信大水泥 富立洋生物科技股份有限公司 (富立洋) |
水產養殖及食品批發、零售 | 74.17 | 74.17 | 74.17 | $\left(\frac{11}{6}\right)$ | |
| 信泥開發 | 富立洋生物科技股份有限公司 (富立洋) |
水產養殖及食品批發、零售 | 25,00 | 25.00 | 25.00 | $(\ddagger)$ |
| 씼 | : 因不符合重要子公司之定義, 其 | 30 106年及105年6月 國 民 |
日之財務報告未經會計師核 | ۰ 殹 |
||
| 3.未列入合併財務報告之子公司: | 步 無此情 |
-
列入合併財務報告之子公司:
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
5. 重大限制:無此情形。
$\frac{1}{2}$
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司
本集團民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日非控 制權益總額分別為\$966,282、\$921,855 及\$934,097,下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
| 非控制權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | |||||
| 名稱 | 營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | ||
| 信一預拌 台灣 | \$ 163, 438 |
44.80% | $\mathbb{S}$ | 163,602 | 44.80% | |||
| SPC | 維京群島 | 801, 644 | 33.33% | 756, 356 | 33.33% | |||
| 非控制權益 | ||||||||
| 子公司 | 主要 | 105年6月30日 | ||||||
| 名稱 | 營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 說明 | ||||
| 信一預拌 台灣 | $\mathbf{\$}$ | 164, 517 | 44.80% | |||||
| SPC | 維京群島 | 768,099 | 33.33% | |||||
| 子公司彙總性財務資訊: | ||||||||
| 資產負債表 | ||||||||
| 信一預拌 | ||||||||
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105467301 | ||||||
| 流動資產 | \$ | 256, 228 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 250, 778 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 236, 103 | ||
| 非流動資產 | 201,585 | 201,709 | 207, 583 | |||||
| 流動負債 | $87,796$ ) ( | $81,584)$ ( | 67, 972) | |||||
| 非流動負債 | 5, 199) | 5, 719) | 8,488) | |||||
| 淨資產總額 | \$ | 364, 818 | \$ | 365, 184 | \$ | 367, 226 | ||
| SPC-合併 | ||||||||
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105467301 | ||||||
| 流動資產 | \$ 1, 359, 284 |
$\mathbb{S}$ | 1, 169, 868 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 874, 603 | |||
| 非流動資產 | 2, 451, 888 | 2,619,629 | 2,830,808 | |||||
| 法翻台借 | 761, 553) ( | $745, 251)$ ( | 526, 779) |
874, 105)
2, 304, 527
$774, 952)$ (
$\sqrt{3}$
$644, 446)$ (
$2,405,173$ \$ 2, 269, 294
流動負債 非流動負債 淨資產總額
\$
綜合損益表
$\bar{\beta}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 信一預拌 | ||
|---|---|---|
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
| 收入 | \$ 130, 332 |
\$ 113,996 |
| 稅前淨利 | 3,838 | 3,722 |
| 所得税費用 | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 3,838 | 3,722 |
| 本期淨利 | 3,838 | 3,722 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||
| 本期綜合損益總額 | $\overline{\mathcal{S}}$ 3,838 |
$\overline{\mathcal{E}}$ 3,722 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權 | $\frac{3}{2}$ 1, 719 |
$\overline{\mathcal{C}}$ 1,668 |
| 支付予非控制權益股利 | $\overline{\mathcal{C}}$ 1,245 |
\$ |
| 信一預拌 | ||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 收入 | \$ 220, 994 |
\$ 243, 732 |
| 稅前淨利 | 2,451 | 5, 285 |
| 所得稅費用 | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 2,451 | 5,285 |
| 本期淨利 | 2, 451 | 5,285 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ 2,451 |
$\frac{1}{2}$ 5,285 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權 | $\frac{1}{2}$ 1,098 |
$\frac{3}{2}$ 2, 368 |
| 支付予非控制權益股利 | \$ 1,262 |
\$ |
| SPC-合併 | ||
| 106年4月1日至6月30日 | $1054471$ 日至6月30日 | |
| 收入 | \$ 841, 940 |
\$ 604, 953 |
| 税前淨利 | 171,530 | 33, 321 |
| 所得稅費用 | $8, 710)$ ( | 18) |
| 繼續營業單位本期淨利 | 162, 820 | 33, 303 |
| 本期淨利 | 162,820 | 33, 303 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 40,502 | 60, 844) |
| 本期綜合損益總額 | $\frac{3}{2}$ 203, 322 |
27,541) (\$ |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權 | $\overline{\mathcal{E}}$ 67,767 |
(\$ 9,179) |
| 支付予非控制權益股利 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{1}{2}$ |
$\mathcal{L}$
| SPC-合併 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 收入 | \$ 1, 376, 329 |
\$ | 982, 740 | |
| 稅前淨利(淨損) | 212,883 | 32, 977) | ||
| 所得稅費用 | $13,641)$ ( | 18) | ||
| 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 199, 242 | 32, 995) | ||
| 本期淨利(淨損) | 199, 242 | 32, 995) | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | $63, 363)$ ( | 70, 897) | ||
| 本期綜合損益總額 | 135, 879 | 103, 892) | ||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ 45, 288 |
34, 627) | ||
| 支付予非控制權益股利 | \$ |
現金流量表
| 信一預拌 | |||
|---|---|---|---|
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
| 營業活動之淨現金流入 | \$ 11,596 |
$\mathcal{S}$ | 20, 440 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 3,692) | 906 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | $2,816)$ ( | 12,031) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之 | |||
| 影響 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 5,088 | 9, 315 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 68, 309 | 6,870 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 73, 397 |
\$ | 16, 185 |
| SPC-合併 | |||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | \$ 30, 233 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 221, 338) |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 83, 220) | 22,062 | |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 109, 977) | 508 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之 | |||
| 影響 | 9,080 | 111,691 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | 153, 884) | 87,077) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 213, 424 | 196, 932 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 59,540 |
\$ | 109,855 |
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,除所在英屬維京群島之 SPC 因 主要營運管理環境判斷而採「新台幣」記帳外,其他個體均係以該個體營運 所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公 司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期捐益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兒換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及集團個體,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活 絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可 靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (八)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (九)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (6)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各 類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則
先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。
- (3)備供出售金融資產 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合捐益重分類至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接 自資產之帳面金額調整。
- (十)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 $(+-$ )存貨
-
存 貨 按 成 本 與 淨 孿 現 價 值 孰 低 者 衡 量, 成 本 依 月 加 權 平 均 法 決 定 。製 成 品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費 用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低 時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至 完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資-關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用 之政策一致。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則 當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中 認列之金額依上述方式轉出。
- (十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起 依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋及建築 | $8$ 年 $\sim$ 60 年 | |
|---|---|---|---|
| 機 | 器 設 |
備 | $2$ 年 ~ 15 年 |
| 運 | 輸 設 |
備 | $4$ 年 ~ 15 年 |
| 辨 | 公設 | 備 | $3$ $4 \sim 15$ $4$ |
| 其 | 他設 | 備 | $2$ 年 ~ 20 年 |
(十四)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為3~55年。
(十五)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限5~10年攤銷。 (十六)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
$(+t$ )借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十八)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十九)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- $($ 二十一)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付支非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定; 在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債 (於資產 負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
-
C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。
- (二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有 關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
- $($ 二十三)股本
普通股分類為權益,直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十五)收入認列
- 鎖貨收入
本集團製造並銷售石灰石化學類、水泥製品類及石灰石等相關產品。 收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商 品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很 有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已 移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且 顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已 符合時,商品交付方屬發生。
- 租賃收入
租賃收入係按直線基礎於租賃期間認列為收入。
(二十六)政府補助
若政府補助之性質係補償本集團發生之費用,則在相關費用發生期間 依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。與土地使用權成本有關 之政府補助,做為該資產帳面價值之減項,於土地使用權年限內透過攤 提租金費用之減少將補助認列於損益。
(二十七)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」決定個別金融 資產一權益投資是否發生減損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個 別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健 全情況和短期業務前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現 金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本集 團將於財務報告認列減損損失,對於分類為「備供出售金融資產」者,將自 其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。
(二)重要會計估計及假設
-
- 有形資產減損評估
- 資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
-
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率與稅務 規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均 可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國 106年6月30日,本集團認列之遞延所得稅資產為\$65,531。
- 淨確定福利負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設之 變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
民國 106年6月30日,本集團淨確定福利負債之帳面金額為\$262,530。
- 金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值 之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二(三)。
民國106年6月30日,本集團無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之帳面 金額為\$261,956。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 1,321 |
\$ 1,582 |
\$ 1,328 |
| 支票存款 | 37, 365 | 31, 204 | 36,583 |
| 活期存款 | 239,002 | 439, 295 | 305, 363 |
| 定期存款 | 440, 761 | 373, 772 | 309, 821 |
| 小計 | 718, 449 | 845, 853 | 653,095 |
| 减:活期存款及定期存款質押 | $82,018)$ ( | $53, 150)$ ( | 41,450) |
| 定期存款非為滿足營運上 之短期現金承諾 |
46,500) | 46,500) | 46,500) |
| 合計 | 589, 931 | 746, 203 | \$ 565, 145 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本集團因應付票據擔保、假扣押擔保及礦業用地擔保而將部分活期存款 及定期存款提供質押,帳列「其他流動資產」及「其他非流動資產-其他」 項下,請詳附註八。
-
- 本集團因部分定期存款係非為滿足營運上之短期現金承諾者計\$46,500, 故將其帳列「其他流動資產」項下。
(二)備供出售金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 國內上市櫃公司股票 | \$ 55, 159 |
\$ 55, 159 |
\$ 55, 159 |
| 國外上市公司股票 | 2,549 | 2,549 | 2,549 |
| 國內基金 | 50,081 | 90,001 | 90,031 |
| 國外基金 | 27,766 | 27,766 | 57,816 |
| 人民幣理財產品 | 336,001 | 253, 474 | |
| 小計 | 471,556 | 428, 949 | 205, 555 |
| 評價調整 | 14,877) | 14,623) | 23,452) |
| 合計 | 456, 679 | \$ 414, 326 |
\$ 182, 103 |
| 非流動項目: | |||
| 國內非上市櫃公司股票 | \$ 160, 125 |
\$ 160, 125 |
\$ 168, 416 |
| 評價調整 | 101, 831 | 100, 595 | 74, 395 |
| 合計 | \$ 261, 956 |
\$ 260, 720 |
\$ 242, 811 |
-
- 本集團於民國106年及105年4月1日至6月30日暨106年及105年1 月1日至6月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 (\$5,054)、(\$13,278)、\$982及(\$4,160),自權益重分類至當期損益之金 額分別為\$1,731、\$92、\$3,461及\$168。
-
- 本集團原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃公司股票,因民國 97 年發生全球金融風暴,依國際會計準則第39號第50段(c)規定,於民國 97年7月1日重分類至備供出售金融資產計\$1,379,461,相關資訊如下:
(1)上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值 | 公允價值 | 公允價值 | |
| 國內上市櫃公司股票 | 18,602 | 18,528 | 15, 709 |
| 國外上市公司股票 | 2.470 | 2,002 | 1,987 |
| \$ 21,072 |
20,530 | 17, 696 |
(2)民國 106年及105年1月1日至6月30日重分類資產之相關公允價 值變動資訊:
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 公允價值變動 | 公允價值變動 | |
| 認列為 | 認列為 | |
| 認列為損益 其他綜合損益 | 認列為損益 其他綜合損益 | |
| 國內外上市櫃公司 | ||
| 股票 | 542 | 2, 237 |
| 民國104年12月31日之前累計認列公允價值變動於其他綜合損益之 | ||
| 金額為(\$22,302)。 |
(3)上述國內外上市櫃公司股票,如不於民國 97年7月1日重分類為備 供出售金融資產,則應於民國106年及105年1月1日至6月30日 認列公允價值變動損益分別為\$542及\$2,237。
(三)應收票據
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | $105$ 年 $6$ 月 $30$ 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 536, 073 | $^{\circ}$ | 458, 934 | - \$ | 481, 176 |
| 減:備抵呆帳 | |||||
| 536, 073 | \$ | 458, 934 | -S | 481, 176 |
-
- 本集團之應收票據皆為未逾期且未減損,符合依據交易對手之產業特性、 營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
- 本集團於接受客戶一次訂購並收取全額之票據後即開立發票及提貨單交 予買受人,就客戶之需求依提貨單而分批提領水泥,其屬於未提領水泥部 分所收取之票據,本集團則貸記預收貨款,於實際提領水泥再轉列收入, 為避免虛增資產及負債,本集團將其未提領水泥之應收票據及帳款與預 收貨款科目互相抵銷,民國106年6月30日、105年12月31日及105 年 6月 30日,金額分別為\$186,571、\$175,090及\$170,664,並以抵銷後 之淨額表達。
-
- 民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日,本集團分 別計有\$0、\$76,131 及\$0 之應收票據貼現在外,並已將該貼現之應收票據 直接自應收票據減除,上述貼現票據皆係銀行承兌匯票,經銀行承兌並保 證付款。
- (四)應收帳款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 227, 571 | 213, 562 | 239, 195 | |
| 減:備抵呆帳 | 39,692) | 39,692) | 41,706) | |
| кD | 187, 879 | \$ 173, 870 |
-489 197, |
-
本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | ||||
| $31 - 180$ 天 | ||||
| 181-360天 | 210 | |||
| 361天以上 | 2,856 | 3, 195 | 5, 291 | |
| ۰г | 2.856 | 3, 405 | 5, 291 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日,本集 團已減損之應收帳款金額分別為\$39,692、\$39,692及\$41,706。
- (2) 備抵呆帳變動表如下:
| 106年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | 39,692 | \$ | 39,692 | |
| 6月30日 | 39,692 | 39,692 | ||
| 105年 | ||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | 41,706 | \$ | 41,706 | |
| 6月30日 | 41,706 | \$ | 41,706 | |
| 4. 本集團並未持有任何的擔保品。 |
(五)存貨
| 106年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品 | \$ 832 |
\$ | \$ | 832 | ||
| 原料 | 369, 225 | 369, 225 | ||||
| 物料 | 424, 254 | ( | 611) | 423, 643 | ||
| 在製品 | 50, 215 | 50, 215 | ||||
| 製成品 | 90, 260 | 90, 260 | ||||
| 合計 | \$ 934, 786 |
( | 611) | \$ | 934, 175 | |
| 105年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品 | \$ 932 |
\$ | \$ | 932 | ||
| 原料 | 359, 722 | 359, 722 | ||||
| 物料 | $346, 244$ ( | 534) | 345,710 | |||
| 在製品 | 70, 256 | 70,256 | ||||
| 製成品 | 79, 198 | 79, 198 | ||||
| 合計 | \$ 856, 352 |
`\$ | 534) | \$ | 855, 818 | |
| 105年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 商品 | \$ | 1,135 | \$ | \$ | 1,135 | |||
| 原料 | 323, 618 | 323, 618 | ||||||
| 物料 | 326, 137 | 542) | 325, 595 | |||||
| 在製品 | 79, 779 | 79, 779 | ||||||
| 製成品 | 86,755 | 86, 755 | ||||||
| 合計 | 817, 424 | (\$ | 542 | ጥ | 816, 882 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1,030,237 |
\$ 904, 442 |
| 未分攤製造費用 | 10,200 | 14, 200 |
| 回升利益 | 23) | 777) |
| \$ 1, 040, 414 |
917, 865 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 已出售存貨成本 | \$ 1,836,447 |
\$ 1,692,510 |
| 未分攤製造費用 | 27, 475 | 27, 553 |
| 跌價損失 | 77 | |
| 回升利益 | 1, 107) | |
| \$ 1,863,999 |
\$ 1,718,956 |
(六)採用權益法之投資
| 106年 | 105年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 4,547 | 1, 102 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 91 | 274) | |
| 6月30日 | 4,638 | 828 | |
| 關聯企業 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 |
| 台灣歐帕滋(股)公司 | 4,638 | 4,547 ٠η |
828 |
- 本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
| 公司 | 主要 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 衡量方法 | |||
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
| 台灣歐帕滋 (股)公司 |
台灣 | 41.11% | 41.11% | 41.11% 持有20%以上 表決權(註) |
權益法 | |
| 註:其民國 106年6月 30日、105年12月 31日及 105年6月 30日之財 |
務報告未經會計師核閱。
- 本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
| 台灣歐帕滋(股)公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
| 流動資產 | \$ | 14,079 | \$ | 14,984 | \$ 2,542 |
| 非流動資產 | 379 | 441 | 504 | ||
| 流動負債 | 3,177) | 4,365) | 1,030) | ||
| 淨資產總額 | 11, 281 | ٩D | 11,060 | 2,016 | |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 4,638 | \$ | 4,547 | \$ 828 |
| 關聯企業帳面價值 | ው | 4,638 | \$ | 4, 547 | 828 |
綜合損益表
收入
$\hat{\mathcal{A}}$
| 繼續營業單位本期淨利(損) | |
|---|---|
| 本期綜合損益總額 |
| 台灣歐帕滋(股)公司 | |
|---|---|
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 |
| 991 | 37 |
| 221 | 666) |
| 221 | 666) |
| 合計 | 725, 393 8, 274, 354 4,548,961 က် |
(43, 989) $\left( 24\right)$ 650 3,725,393 274 51, 644 67, 565. 5 က် ఈ |
657, 059) 8, 222, 333 274 565, က် 4, ⇔∣ |
|---|---|---|---|
| 未完工程 | ↔ ↔ 327 327 |
C 366 ł 458 327 Ч 4, |
7,417 417 |
| ↔ ↔ |
ക ↔ |
ക ↔ |
|
| 其他設備 | 80, 281) 19,569 99,850 ↔ ↔ |
2, 807 943 19,569 181 $\tilde{e}$ છ ఱ |
83, 088 943 \$100,031 \$16, |
| 辨公設備 | 28,986) 433 39, 419 $\Xi$ ↔ ↔ |
1, 359) 231) 433 10,433 590 $\Xi$ ↔ ↔ |
$29,806$ ) 40,239 433 $\vec{=}$ ക ↔ |
| 運輸設備 | 692) 835 218,527 170, 47 |
5,740) ໄ ເວ 476` 759 47,835 191 . က် $4\,$ |
879) 213,638 759 $\overline{4}$ 88, |
| ↔ ↔ |
↔ ↔ |
↔ ⊷ |
|
| 機器設備 | 3, 507, 403 708 \$5,343,111 835, |
$\binom{3}{2}$ 02,543 37,465 066 208 708 716,901 \$1,835, . ಈ |
3,587,654 \$5,304,555 \$1,716,901 |
| 房屋及建築 | 761, 599 \$2,006,160 \$1,244,561 |
31,540) 29, 476) 300 22,016 \$1, 205, 861 \$1,244,561 |
787,632 \$1,993,493 \$1,205,861 |
| 土地 | 562,960 562,960 |
\$ 562,960 562,960 ↔ |
562,960 562,960 ↔ ↔ |
| 累計折舊及減損 106年1月1日 成本 |
净兑换差額 折舊費用 6月30日 重分類 171B 1064 增添 慶分 |
累計折舊及減損 106年6月30日 成本 |
$-34-$
(七) 不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其他設備 | 完工程 未 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$562,960 | \$2,073,232 | \$5,454,292 | 243, 664 ↔ |
39, 490 ↔ |
94, 287 ↔ |
10,694 ↔ |
\$8,478,619 |
| 累計折舊及減損 | မြ 714,89 |
242 372, က် |
566) 194, |
395 27, |
177) $\overline{25}$ |
276` 4,384, |
||
| 960 562, ↔ |
احت 358,336 $\frac{1}{2}$ |
050 082, $\frac{3}{2}$ |
098 49, ↔ |
095 12, اجه |
110 $\Xi$ ఈ |
694 O ఈ∥ |
343 $\underline{\$4,094,}$ |
|
| 105年 | ||||||||
| 1月1日 | 562,960 ↔ |
ဇ \$1, 358, 33 |
\$2,082,050 | 49,098 ↔ |
095 $\mathbf{r}_i$ ↔ |
19,110 ↔ |
1,694 ↔ |
\$4,094,343 |
| 增添 | 89 $\Xi$ |
849 အိ |
740 ထဲ |
690 | 082 $\mathbf{c}$ |
388 | 639 ය, |
|
| 虔分 | ı | $\widehat{\infty}$ | 34) | $42 \,$ | ||||
| 重分類 | 5, 27 | 1,414 | ဴက | 838) Ġ |
ن م |
|||
| Æ 折舊費 |
ာ 31, 67 |
106, 434) | 5,998) | 2,654) | 2,357) | $\frac{18}{11}$ 149, |
||
| 净兑换差額 | 34, 280 | 397) 44, |
508 | 215 | 2,874) | 275 82, |
||
| 6 4 30 5 | 562,960 ↔ |
ഢ 54 308, $\frac{1}{2}$ |
474 969, ⊷ |
298 51 ఈ∣ |
913 రా ↔ |
834 $\frac{8}{1}$ ↔ |
370 $\mathcal{L}$ ⇔ા |
င္ကာ 923, က် ↔ |
| 105年6月30日 | ||||||||
| 成本 | 562,960 ↔ |
\$2,048,167 | \$5,425,001 | 225,778 ↔ |
39, 381 ↔ |
96,368 ↔ |
370 2. ↔ |
\$8,400,025 |
| 累計折舊及減損 | 739, 625) | 527) 3, 455, |
174, 480 | 468) 29, |
534) 77, |
I | 4,476,634) | |
| 562,960 ↔ |
\$1,308,542 | 474 969, $\equiv$ ↔ |
298 51 ⇔ા |
913 တ ⇔∣ |
834 $\frac{\infty}{1}$ ఈ |
370 c, ⇔∥ |
391 923, $\frac{3}{2}$ |
|
| 本集團房屋及建築之重大組成部分包括 30年、 $\overline{\phantom{a}}$ . 제 |
30~45年及8年提列折舊 | 紫 $\circ$ |
凹 廠 × 宝 ≰ |
程 $\mathsf{H}$ 護 維 路 莫 |
燂 貪 貨 存 , |
臾 忆 渋 及 |
n 設備 鷶 ዩዛ |
$30 - 60$ 別按 $\hat{\mathcal{L}}$ |
| 2.座落於蘇澳武著坑段土地\$65,638因屬 | 農 | 自 ダ 瞥 故 电 |
義 然人名 |
팂 登 權 為所有 |
同 $\rightsquigarrow$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ |
利 為保全權 |
$\rightsquigarrow$ 书 ᅯ 該 將 J) |
|
| 所有權設定抵押於本公 | $\circ$ 同 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$~135$
$\ddot{\phantom{0}}$
3.以不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(八)投資性不動產
$\sim 10^6$
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 202, 724 | \$ | 387,688 | \$ | 1,590,412 |
| 累計折舊 | 103, 897) | 103, 897) | ||||
| \$ | 1, 202, 724 | $\frac{3}{2}$ | 283, 791 | \$ | 1, 486, 515 | |
| 106年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 1, 202, 724 | \$ | 283, 791 | \$ | 1, 486, 515 |
| 處分 | € | $2,815)$ ( | $4,626$ ) ( | 7,441) | ||
| 折舊費用 | (4, 323) | 4, 323 ) | ||||
| 6月30日 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 274, 842 | \$ | 1, 474, 751 |
| 106年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 199, 909 | \$ | 380, 573 | \$ | 1,580,482 |
| 累計折舊 | 105, 731) | 105, 731) | ||||
| \$ | 1, 199, 909 | $\frac{1}{2}$ | 274, 842 | $\frac{6}{5}$ | 1, 474, 751 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 105年1月1日 成本 |
\$ | 1, 202, 724 | \$ | 386, 274 | \$ | 1,588,998 |
| 累計折舊 | 95, 292) | 95, 292 ) | ||||
| \$ | 1, 202, 724 | $\frac{3}{2}$ | 290, 982 | \$ | 1, 493, 706 | |
| 105年 | \$ | 1, 202, 724 | \$ | 290, 982 | \$ | 1, 493, 706 |
| 1月1日 增添 |
550 | 550 | ||||
| 折舊費用 | 4,281) | 4, 281 ) | ||||
| 6月30日 | \$ | 1, 202, 724 | $\frac{1}{2}$ | 287, 251 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 1, 489, 975 |
| 105年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 1, 202, 724 | \$ | 386, 824 | \$ | 1,589,548 |
| 累計折舊 | 99, 573) | 99, 573) | ||||
| \$ | 1, 202, 724 | \$ | 287, 25 1 | \$ | 1, 489, 975 | |
| 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | ||||
| $\frac{3}{5}$ | 9,623 | $\frac{6}{5}$ | 9, 298 | |||
| 投資性不動產之租金收入 | ||||||
| 當期產生租金收入之投資 | ||||||
| 性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | 4, 481 | \$ | 4,596 | ||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 19, 243 | 18, 571 |
| 當期產生租金收入之投資 | ||
| 性不動產所發生之直接 | ||
| 營運費用 | 9.317 | 804 |
-
- 本集團持有之投資性不動產於民國 106年6月30日、105年12月31日 及 105 年 6 月 30 日之公允價值分別為\$3,851,436、\$3,863,949 及 \$3,865,812,上述公允價值係由本公司管理階層參酌不動產評價方法及 鄰近地區類似不動產之市場交易價格而內部自行評估之結果,評估方法 之說明如下:
- (1)收益法之直接資本化法:針對區域因素與個別條件之差異性,分別調 整影響其價格之因素,求得標的之合理租金,經計算其有效總收入, 並扣除其相關費用支出,以合理收益資本化率還原求得標的之收益價 格。
- (2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動 產交易資訊估算而得。
-
- 關西土地\$673,413 業於民國 89 年 6 月 19 日經內政部營建署以台 89 內 營字第 8983677 號函許可本公司申請之「信大關西社區整體開發建築計 劃」案進行開發,惟該等土地屬耕地部份暫以自然人名義為所有權登記, 並與各該自然人簽訂信託契約書,俟依法變更為非耕地後應登記為本公 司所有,本公司為保全權利業已將該等土地所有權設定抵押於本公司。
- (九)長期預付租金
| 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | 146, 160 | $\frac{\$}{152,230}$ | $\mathcal{S}$ | 161, 638 |
| 1. 江蘇信寧於民國 98年3月31日與中華人民共和國江蘇省南京市國土資 | ||||
| 源分局浦口分局簽訂位於江蘇省南京市浦口區星甸鎮寶塔山南側之設定 | ||||
| 土地使用權合約,租用年限為50年,於租約簽訂時業已全額支付,於民 | ||||
| 國 106年及 105年4月1日至6月30日暨 106年及 105年1月1日至6 | ||||
| 月 30日分別認列之租金費用為\$861、\$965、\$1,743及\$1,950。 |
- 江蘇信寧為取得土地使用權投入成本共計人民幣\$109,020 仟元,惟該土 地使用權可收到之政府補助款計人民幣\$70,000 仟元(原政府補助款為人 民幣\$92,808仟元,於民國102年1月23日經江蘇省南京浦口經濟開發 區管理委員會與江蘇信寧協議後,將上開補助款核減為人民幣\$70,000仟 元)。土地使用權補助款應依國際會計準則第20號「政府補助之會計及政 府輔助之揭露」規定處理,即將該土地使用權補助款調整為土地使用權成 本減項,並按該土地使用權年限50年分年攤銷。
(十)短期借款
| 借款性質 | 106年6月30日 | 利率區間 | 外幣金額 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用美元借款 | \$ 179, 300 |
$2.19\% - 2.53\%$ | USD 5, 900仟元 |
| 信用狀轉融資借款 | 42, 412 | 1.55%~1.77% | |
| \$ 221, 712 |
|||
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 外幣金額 |
| 銀行借款 | |||
| 信用美元借款 | \$ 190, 163 |
$1.71\%~2.23\%$ | USD 5, 900仟元 |
| 信用狀轉融資借款 | 91, 380 | $1.55\% - 1.77\%$ | 含USD 1, 276仟元 |
| \$ 281, 543 |
|||
| 借款性質 | 105年6月30日 | 利率區間 | 外幣金額 |
| 銀行借款 | |||
| 信用美元借款 | \$ 190, 487 |
1.92%~1.97% | USD 5,900 仟元 |
| 信用狀轉融資借款 | 58,701 | $1.29\%$ ~ $1.60\%$ | 含JPY 23,800 仟元 |
| \$ 249, 188 |
上述借款之保證情形,請參閱附註九之說明。
(十一)其他應付款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 94, 987 |
\$ 108, 216 |
\$ 81,400 |
| 應付利息 | 3,775 | 4,060 | 3,610 |
| 其他應付費用 | 154, 054 | 115,081 | 112, 208 |
| 應付設備及工程款 | 18, 116 | 30, 740 | 46, 909 |
| 應付營業稅 | 16, 779 | 26, 216 | 17, 288 |
| 應付股利 | 39, 152 | 75,780 | |
| 其他應付款-其他 | 3,042 | 2,953 | 1,890 |
| \$ 329.905 |
\$ 287, 266 |
\$ 339,085 |
(十二)長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 106年6月30日 | 外幣金額 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用美元借款 額度美元30,000仟元 2.18%~2.48% \$ 820,529 USD 27,000仟元 | ||||
| 自104年2月4日 | ||||
| 至109年2月3日 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 182, 340) | 6,000仟元 | ||
| 638, 189 | 21,000仟元 |
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 105年12月31日 | 外幣金額 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用美元借款 額度美元30,000仟元 1.64%~2.18% \$ | 960, 844 USD 30, 000仟元 | |||
| 自104年2月4日 | ||||
| 至109年2月3日 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 192, 169) | 6,000仟元 | ||
| 768, 675 | 24,000仟元 | |||
| 借款性質 | 借款期間 | 利率區間 | 105年6月30日 | 外幣金額 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用美元借款 額度美元30,000仟元 | 1.92% | \$ | 963, 844 USD 30, 000仟元 | |
| 自104年2月4日 | ||||
| 至109年2月3日 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 96, 384) | 3,000仟元 | ||
| 867, 460 | 27,000仟元 |
-
江蘇信寧於民國104年1月15日與中國信託商業銀行、兆豐國際商業 銀行及玉山商業銀行等 5 家金融機構簽訂美元 30,000 仟元聯合授信 案,以清償民國99年1月4日簽署之聯貸合約(以下簡稱「99年聯貸 案」)借款餘額,授信總額度計美元30,000仟元,授信期間自首次動用 起算5年,僅得動用一次。江蘇信寧該項美元30,000仟元聯合授信案, 由本公司擔任聯合授信案之連帶保證人。江蘇信寧已於民國104年2月 4日全額動撥償還99年聯貸案之未清償餘額。
-
上述新聯貸合約借款之保證情形,請參閱附註九之說明。
-
(十三)退休金
-
- (1)本公司及信一預拌依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退 休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有 正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。依本公司及信一預拌職工退 休辦法規定,員工退休之年資自受僱日起算,其退休金之基數,分 別依勞動基準法及台灣省工廠工人退休規定之規定分別計算之,即 其工作年資15年以內者每年給予兩個基數,多餘年資,勞動基準法 施行前者每年半個基數;實施後者每年一個基數,總數以45個基數 為限。員工退休金之支付,勞動基準法實施前每個基數以退休前 3 個月平均薪資計算,勞動基準法實施後,每個基數以退休前6個月 平均薪資計算。
本公司及信一預拌分別按月就薪資總額15%及8%提撥退休基金,以 勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2) 民國 106年及 105年4月1日至6月30日暨 106年及 105年1月1 日至6月30日,本公司及信一預拌依上述退休金辦法認列之退休 金成本分別為\$1,641、\$1,927、\$3,282及\$3,854。
-
(3)本集團於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$41,251。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)江蘇信寧按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員 工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,民國106年及105年4月 1日至6月30日暨106年及105年1月1日至6月30日,其提撥 比率皆為 20%。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除 按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國106年及105年4月1日至6月30日暨106年及105年1月1 日至 6月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$5.213、\$5.907、\$10.967及\$11,910。
- $(+ \n Q) 脹$
-
- 民國 106年6月30日,本公司額定資本額為\$5,400,000,分為 540,000 仟股,實收資本額為 \$3,789,007,每股面額10元。本公司已發行股份 之股款均已收訖。
-
- 本公司於民國106年6月16日經股東會決議通過辦理現金減資退還股 款,減資比率為5%,共銷除股份18,945仟股,減資後資本為\$3,599,557。 上述減資案件俟主管機關核准後,授權董事會訂定減資基準日。
- (十五)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公 積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- $(+)$ 六 ) 保 留 盈 餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法提繳所得稅外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積,並於必要時酌 提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,餘由董事會併同期初未分配盈餘,擬 定盈餘分配議案經股東會決議後分派股東股利。
-
- 本公司股利政策如下:
本公司係屬成熟期產業,有關股利之分派,除有未來公司發展之資本支 出或財務規劃等實際需要外,其現金股利部分以不低於當年度股東紅 利之百分之十為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
- 4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借
方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司分別於民國106年6月16日及105年6月22日,經股東會決 議通過民國105年及104年度盈餘分配案如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | SS. | 16,102 | 1.798 | ||||
| 現金股利 | 37,890 | \$ | 0.10 | 75, 780 | 0.20 |
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十三)。
(十七)其他權益項目
| 106年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | ||||
| 1月1日 | $($ \$ | 58, 438) | \$ | 86, 105 | $\mathcal{S}$ | 27,667 |
| 備供出售金融資產公允價值變動 | 4,443 | 4,443 | ||||
| 處分備供出售金融資產致累計 | $3,461)$ ( | 3,461) | ||||
| 其他綜合損益重分類至損益 | ||||||
| 備供出售金融資產公允價值變 | 139 | 139 | ||||
| 動調整稅額 | ||||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| - 集團 | 42, 244) | 42, 244) | ||||
| 6月30日 | (\$ | 100, 682) | \$ | 87, 226 | ( | 13,456) |
| 105年 | ||||||
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | ||||
| \$ | 63, 938 | $\mathcal{S}$ | 55, 920 | $^{\circ}$ | 119,858 | |
| 1月1日 備供出售金融資產公允價值變動 |
$3,992)$ ( | |||||
| 處分備供出售金融資產致累計 | $168)$ ( | |||||
| 其他綜合損益重分類至損益 | ||||||
| 備供出售金融資產公允價值變 | $231)$ ( | |||||
| 動調整稅額 | ||||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| - 集團 | 47, 267) | 3,992) 168) 231) 47, 267) |
(十八)萱業收入
| \ | 106年4月1日至6月30日 | $10544$ 月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入淨額 | \$ | 1, 325, 691 | $\boldsymbol{\hat{\mathsf{S}}}$ | 1, 108, 257 |
| 廢棄物處理收入 | 12, 497 | 12,970 | ||
| 租賃收入 | 9,623 | 9,298 | ||
| 合計 | \$ | 1, 347, 811 | $\frac{3}{2}$ | 1, 130, 525 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 銷貨收入淨額 | \$ | 2, 274, 604 | $\mathbb{S}$ | 1,961,377 |
| 廢棄物處理收入 | 23, 965 | 26,576 | ||
| 租賃收入 | 19, 243 | 18, 571 | ||
| 合計 | $\frac{3}{2}$ | 2, 317, 812 | $\frac{1}{2}$ | 2,006,524 |
| (十九)其他收入 | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 股利收入 | \$ | 1,190 | $\boldsymbol{\$}$ | 739 |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 972 | 814 | ||
| 其他利息收入 | 284 | 808 | ||
| 其他收入 | 5,379 | 4, 349 | ||
| 合計 | \$ | 7,825 | \$ | 6,710 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 股利收入 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1,190 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 739 |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 1,829 | 1,591 | ||
| 其他利息收入 | 618 | 1,649 | ||
| 其他收入 | 8,806 | 8,442 | ||
| 合計 | $\frac{3}{5}$ | 12,443 | \$ | 12, 421 |
| (二十)其他利益及損失 | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$ | 19,068 | (\$ | 31,049) 34) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 (損失) |
450 | |||
| 處分投資利益 | 1,731 | 92 | ||
| 什項支出 | 1,083) | 30) | ||
| 合計 | 20, 166 | $($ \$ | 31,021) |
| 106年1月1日至6月30日 105年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | $\mathcal{S}$ | 19, 117 | - (\$ | 27, 485) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 (損失) |
1,076 | - ( | 42) | |
| 處分投資性不動產利益 | 1,600 | |||
| 處分投資利益 | 3,461 | 168 | ||
| 什項支出 | $3, 749$ ( | (2, 576) | ||
| 合計 | \$ | 21,505 | $($ \$ | 29, 935) |
| (二十一)財務成本 | ||||
| $10644411$ 日至6月30日 $1054411$ 日至6月30日 | ||||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 7,737 | $\mathbf{\$}$ | 7,146 |
| 股東往來 | 17 | |||
| 合計 | \$ | 7,737 | \$ | 7,163 |
| $10641$ 月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 15,623 | \$ | 13,996 |
| 股東往來 | 30 | |||
| 合計 | \$ | 15,623 | \$ | 14,026 |
| (二十二)費用性質之額外資訊 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 331, 420 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 445, 413 \$ 製成品、在製品存貨之變動 及耗用之原料及物料 129, 179 124,890 員工福利費用 76, 939 74, 014 不動產、廠房及設備及投資 性不動產折舊費用 1,281 1,280 無形資產攤銷費用 474, 418 516,082 其他費用 \$ 1, 013, 237 1, 161, 679 營業成本及營業費用 $1054171$ 日至6月30日 106年1月1日至6月30日 \$ 644, 997 817, 922 \$ 製成品、在製品存貨之變動 及耗用之原料及物料 251, 173 247, 336 員工福利費用 153, 399 148, 312 不動產、廠房及設備及投資 性不動產折舊費用 2,587 2,494 無形資產攤銷費用 863, 496 861, 343 其他費用 1, 915, 652 \$ 2, 077, 407 \$ 營業成本及營業費用 |
106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|---|
(二十三)員工福利費用
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | 103, 463 \$ |
106, 151 \$ |
| 勞健保費用 | 8, 240 | 8,806 |
| 退休金費用 | 6,854 | 7,833 |
| 其他用人費用 | 6,333 | 6,389 |
| 124,890 | 129, 179 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 薪資費用 | 202, 596 \$ |
204, 424 \$ |
| 勞健保費用 | 17,009 | 17,883 |
| 退休金費用 | 14, 249 | 15,763 |
| 其他用人費用 | 13, 482 | 13, 103 |
| 247, 336 \$ |
251, 173 \$ |
|
-
依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞1%至3%,董事及監察人酬勞不高於5%。
-
本公司民國106年及105年4月1日至6月30日暨106年及105年 1月1日至6月30日員工酬勞估列金額分別為\$3,020、\$1,450、 \$3,795 及\$1,450;董監酬勞估列金額分別為\$6,040、\$2,900、\$7,590 及\$2,900,前述金額帳列薪資費用科目。
民國106年1月1日至6月30日係依截至當期止之獲利情形,分別 以 2%及 4%估列。
經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度 財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(二十四)所得稅
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分:
| 106年4月1日至6月 30日 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 12, 394 | \$ 8,300 |
| 以前年度所得税低估 | 205 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 9,985 | ||
| 當期所得稅總額 | 22,584 | 8,300 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 | 1,639 | 172 | |
| 及迴轉 | |||
| 所得稅費用 | ው | 24, 223 | 8, 472 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 18,528 | \$ | 15, 523 |
| 以前年度所得稅低估 | 1,091 | |||
| 未分配盈餘加徵 | 9,985 | |||
| 土地增值稅 | 90 | |||
| 當期所得稅總額 | 29,694 | 15, 523 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | $2,596$ ( | 425) | ||
| 及迴轉 | ||||
| 所得稅費用 | ደ | 32, 290 | ጥ | 15,098 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅費用(利益)金額:
| 106年4月1日至6月30日 105年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|
| 備供出售金融資產公允 價值變動 |
L. | 243 |
| 106年1月1日至6月30日 105年1月1日至6月30日 | ||
| 備供出售金融資產公允 價值變動 |
139) | 231 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
未分配盈餘相關資訊
$\sim 0.01$
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 86年度以前 | 94.751 | 94, 751 | -8 | 94, 751 |
| 87年度以後 | 353, 935 | 248, 204 | 147, 428 | |
| 4. 民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日,本公 |
司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$69,901、\$61,664及\$69,300,民 國 104年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 33.17%,民國 105年度盈餘 分配之預計稅額扣抵比率為 25.57%。
$\sim$
$($ 二十五)每股盈餘
| 106年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | (仟股) | $(\bar{\pi})$ | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 126, 441 | 378, 901 | \$ | 0.33 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 126, 441 | 378, 901 | ||
| 具稀释作用之潜在普通股之影響 一員工酬勞 |
111 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 126, 441 | 379,012 | \$ | 0.33 |
| 105年4月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流 | |||||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | (仟股) | $($ 元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 64,650 | 378, 901 | \$ | 0.17 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 64,650 | 378, 901 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 一員工酬勞 屬於母公司普通股股東之本期淨 |
145 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 106年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 159, 723 | 378, 901 | \$ | 0.42 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | \$ | 159, 723 | 378, 901 | ||
| 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
|||||
| 一員工酬勞 | 541 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 159, 723 | 379, 442 | \$ | 0.42 |
| 105年1月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流 | |||||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 53,068 | 378, 901 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 0.14 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 53,068 | 378, 901 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 226 | ||||
| 一員工酬勞 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ | 53,068 | 379, 127 | \$ | 0.14 |
$\hat{\mathcal{A}}$
(二十六)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | S. | 51, 644 | 60,639 |
| 加:期初應付設備及工程 | 30, 740 | 69, 486 | |
| 減:期末應付設備及工程 | 18, 116) | 46,909 | |
| 本期支付現金 | \$ | 64, 268 | 83, 216 |
- 不影響現金流量之籌資活動:
| 106年1月1日至6月30日 105年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 一年內到期長期借款 | 182, 340 | 96, 384 | |
| 已宣告尚未發放之現金股利 | 39, 152 | 75, 780 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 | |||
|---|---|---|---|---|
| 勤大貨運股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 | |||
| 德孚貿易行 | $^{\prime\prime}$ | |||
| 財團法人楊塘海社會福利慈善基金會 | $\mathcal{U}$ | |||
| 信大工業股份有限公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |||
| 台灣歐帕滋股份有限公司 | 其他關係人 | |||
| 勤大建設股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | |||
| 海德博資本股份有限公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | |||
| 楊智雄 | 本集團之主要管理階層 | |||
| (二)與關係人間之重大交易事項 | ||||
| 1. 營業收入 | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 勞務銷售: | ||||
| 由主要管理階層控制之個體 | 9 \$ |
\$ 9 |
||
| (租賃服務) | ||||
| 其他關係人(租賃服務) | 60 | 60 | ||
| 合計 | 69 | \$ 69 |
||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 勞務銷售· | ||||
| 由主要管理階層控制之個體 | 18 \$ |
18 \$ |
||
| (租賃服務) | ||||
| 其他關係人(租賃服務) | 120 | 120 | ||
| 合計 | $\frac{1}{2}$ 138 |
\$ 138 |
勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨、營業成本及費用
| 106年4月1日至6月30日 105年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 勞務購買: | ||||||
| 由主要管理階層控制之個體 | \$ | 1,060 | \$ | 1,060 | ||
| (租賃服務) | ||||||
| 其他關係人(租賃服務) | 27 | |||||
| 由主要管理階層控制之個體 (運送服務) |
2,626 | 2, 193 | ||||
| 合計 | $\frac{1}{2}$ | 3,713 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 3, 253 | ||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||
| 勞務購買: | ||||||
| 由主要管理階層控制之個體 | \$ | 2, 121 | \$ | 2, 229 | ||
| (租賃服務) | ||||||
| 其他關係人(租賃服務) | 54 | |||||
| 由主要管理階層控制之個體 (運送服務) |
4,302 | 4,624 | ||||
| 合計 | \$ | 6,477 | \$ | 6,853 | ||
| 勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階層之成員所控制之個體購買。 | ||||||
| 3. 應收關係人款項 | ||||||
| 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日 | ||||||
| 應收帳款: | ||||||
| 由主要管理階層控制之個體 | $\overline{\mathcal{F}}$ | $\frac{8}{5}$ | 3,903 | $\frac{3}{2}$ | 4, 741 | |
| 應收關係人款項主要來自銷售交易。該應收款項並無抵押及附息。應收關 係人款項並未提列負債準備。 |
||||||
| 4. 應付關係人款項 | ||||||
| $10646730$ 日 $105412731$ 日 $10546730$ 日 | ||||||
| 應付票據: | ||||||
| 由主要管理階層控制之個體 其他應付款: |
\$ | 1,048 | \$ | 648 | \$ | 781 |
| 由主要管理階層控制之個體 | 869 | 708 | 650 | |||
| 合計 | \$ | 1,917 | \$ | 1,356 | \$ | 1, 431 |
| 應付關係人款項主要來自勞務購買。該應付款項並無附息。 |
5. 資金貸與關係人
向關係人借款
$(1)$ 期末餘額:
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 本集團之主要管理階層 | \$ | \$ | 3,500 | ||
| (2)利息費用: | 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 本集團之主要管理階層 | \$ | \$ | 16 | ||
| 年利率 | 1.70% | ||||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||
| 本集團之主要管理階層 | \$ | \$ | 29 | ||
| 年利率 | 1.70% | ||||
| )主要管理階層薪酬資訊 | |||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 9,652 | \$ | 9,618 | |
| 退職後福利 | 85 | 74 | |||
| 合計 | \$ | 9,737 | \$ | 9,692 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 15,535 | \$ | 13,810 | |
| 退職後福利 | 169 | 137 | |||
| 合計 | \$ | 15,704 | \$ | 13, 947 | |
八、質押之資產
$(\equiv$
(一)本集團之資產提供擔保明細如下:
| )本 集 團 之 貧 産 提 供 擔 保 明 細 如 卜 . | 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | 擔保用途 |
| 活期存款(帳列「其他 流動資產」) |
\$ $\qquad \qquad$ |
4,617 \$ |
\$ $\overline{\phantom{a}}$ |
應付票據擔保 |
| 活期及定期存款(帳列 「其他流動資產」) |
75, 045 | 41,560 | 34, 477 | 假扣押擔保金 及礦業用地擔 保 |
| 定期存款(帳列「其他 非流動資產-其他」) |
6,973 | 6,973 | 6,973 | 礦業用地擔保 |
| 土地(帳列「不動產、 廠房及設備」) |
155, 272 | 155, 272 | 155, 272 | 借款額度擔保 |
| 237, 290 | 208, 422 \$ |
196, 722 |
- (二)信一預拌於民國92年9月6日供應立旺營造工程有限公司(以下簡稱「立 旺公司」)預拌混凝土一批,立旺公司認為信一預拌提供之預拌混凝土抗壓 強度不符規定,致使立旺公司承包之「林口郵局新建工程」一案無法驗收通 過,而訴請信一預拌賠償施工重作之損失計\$13,000,且於民國93年11月 間以\$6,500之債權金額聲請板橋地方法院假扣押12部預拌車,信一預拌已 於扣押當日提供反扣押之擔保金\$6,500(帳列「存出保證金」項下)撤銷假扣 押裁定並將遭扣之預拌車取回。民國 93年12月間立旺公司另以\$6,500之 債權金額聲請桃園地方法院假扣押信一預拌位於桃園南崁廠土地(帳列「不 動產、廠房及設備1項下),但因該土地為借款額度所需已設質予玉山銀行, 法院認為假扣押金額不足部份,要求以帳列「投資性不動產」項下土地及建 物部份充抵。上述訴訟案分別於民國99年及101年間經台灣台北地方法院 及台灣高等法院判決信一預拌部分敗訴,並於民國103年9月10日經最高 法院判決確定信一預拌須賠償立旺公司\$3,209及法定利息合計共\$4,029, 信一預拌已於同年10月支付該本息金額,其相關假扣押擔保金-定存並已 退還,假扣押擔保亦已於民國105年2月17日完成不動產塗銷查封登記。
- (三)信一預拌於民國 102 年度因聲請對債務人隆基營造股份有限公司執行假扣 押,提存\$15,000之定期存款供擔保,並於同年6月13日經台灣台北地方 法院強制執行。截至民國106年6月30日,信一預拌對隆基營造股份有限 公司之應收款項計\$39,692,已全數提列備抵呆帳。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
民國106年6月30日,本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚未使用餘 額明細如下:
| 幣別 | 原幣金額(仟元) | |||
|---|---|---|---|---|
| $JPY(日$ 圓) | 37,012 |
$($ 二)承諾事項
-
- (1)江蘇信寧於民國 104年1月15日與中國信託商業銀行、兆豐國際商 業銀行及玉山商業銀行等5家金融機構簽訂美元30,000仟元聯合授 信案,授信總額度計美元 30,000 仟元,授信期間自首次動用起算 5 年,僅得動用一次。江蘇信寧該項美元 30,000 仟元聯合授信案,由本 公司擔任聯合授信案之連帶保證人。
-
(2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5家金融機構所簽訂之聯合授信合約 中,本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如 $F$ :
- A. 流動比率在 150%(含)以上。
- B. 負債比率不得高於 50%。
- C. 利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 $5$ 倍 $($ 含 $)$ 以 上 。
- D. 有形净值(股束權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣 55 億元 (含)以上。
- 截至民國106年6月30日,本集團符合上述財務比率規定。
-
- (1)SPC 於民國 105年11月17日與兆豐國際商業銀行簽訂美元 6,100 仟 元授信案,授信總額度計美元6,100仟元,授信期間為自民國105年 12月1日至民國106年11月30日,得循環使用,截至民國106年6 月30日,已動撥美元3,900仟元。此項授信案係由本公司擔任連帶 保證人。
- (2)SPC 與兆豐國際商業銀行所簽訂之授信合約中,本公司承諾對於 SPC 之直接間接持股比率不得低於 66.67%, SPC 承諾對於江蘇信寧之直接 間接持股比率不得低於90%。
- (3)SPC於民國105年11月1日與中國信託商業銀行簽訂美元5,900仟元 授信案,授信總額度計美元5,900仟元,授信期間為自民國105年11 月1日至民國106年11月30日,截至民國106年6月30日,已動 撥美元 2,000 仟元。此項授信案係由本公司擔任連帶保證人。
-
- 江蘇信寧為維持周邊居民及政府良好關係,於民國 102年委託南京市浦 口區人民政府星甸街道辦事處(以下簡稱「當地政府」)對廠區石灰石堆棚 及輔料預均化堆棚排放源點 500 公尺範圍內之農戶房屋及附屬設施進行 拆遷。
拆遷費用係依據實際丈量結果及實際丈量時浦口區有關拆遷安置政策結 算總費用,而拆遷安置委託案費用支付時程預計於民國102年、103年及 104年10月1日前分別應支付人民幣10,000仟元、15,000仟元及15,000 仟元,剩餘未支付金額則於民國105年10月1日前付清。惟江蘇信寧於 民國 104年6月8日已向當地政府提出拆遷費用計算補充說明,針對實 際丈量情況結算拆遷總費用進行討論。
截至民國104年底止雙方尚在溝通協調中,故原定於民國104年10月1 日前應支付之款項人民幣15,000仟元經當地政府同意尚無須支付。江蘇 信寧評估截至民國 104 年底當地政府已發生之拆遷及相關安置前置作業 之費用累積合計約為人民幣 28,226 仟元,而江蘇信寧依協議書規定已於 民國 102年及103年共計支付人民幣 25,000仟元,故於民國 104年度認 列差額人民幣 3,250 仟元作為當年度應付費用入帳。
為解決江蘇信寧與當地政府對拆遷安置政策結算總費用之爭議,雙方已同 意共同委託江蘇淮海會計師事務所南京分所出具之拆遷概算專項審計報 告,並將依據該第三方報告內容之結果重新議定補充協議合約。上述報告 已於民國 105年2月2日出具,江蘇信寧評估民國 104年度認列應付費 用入帳金額與依報告內容所列項目金額計算未有重大差異。
江蘇信寧已於民國105年3月21日與當地政府重新簽定補充協議合約完 成,雙方合意該拆遷協議內容其尚未完成拆遷及安置作業所須之款項計人 民幣18,001 仟元,江蘇信寧將自民國105年起各年度按當地政府完成之 進度認列費用及支付剩餘款項。
- 已簽約但尚未認列之資本支出
| $106$ 年6月30日 105年12月31日 105年6月 30日 | |||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $1,367$ \$ 17,887 \$ 2,414 |
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低倩務。
本集團管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成 本與風險。一般而言,本集團採用審慎之風險管理策略。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付票據、應 付帳款及其他應付款)的帳面價值係公允價值之合理近似值,另以公允 價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本 集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部诱過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
- a. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險, 主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資 產與負債。
- b. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民 幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 106年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | $\mathbf{\$}$ | 3,656 | 30.37 | $\mathcal{S}$ | 111,033 |
| 坡幣:新台幣 | 47 | 22.009 | 1,034 | ||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2698 | 45 | ||
| 人民幣:新台幣 | $\overline{2}$ | 4.4860 | 9 | ||
| 美元:人民幣 | 9 | 6.7744 | 274 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:人民幣 | \$ | 27,000 | 6.7744 | $\mathbb{S}$ | 820, 529 |
| 美元:新台幣 | 5,954 | 30.37 | 180, 823 | ||
| 105年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | \$ | 3,998 | 32.231 | \$ | 128,860 |
| 坡幣:新台幣 | 39 | 22.325 | 871 | ||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2772 | 47 | ||
| 人民幣:新台幣 | $\overline{2}$ | 4.617 | 9 | ||
| 美元:人民幣 | 288 | 6.9370 | 9,224 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:人民幣 | \$ | 30,000 | 6.9370 | $^{\circ}$ | 960, 844 |
| 美元:新台幣 | 7, 227 | 32.231 | 232, 933 | ||
$-54-$
| 105年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 3,488 | 32.286 | $\mathcal{E}$ 112, 614 |
||
| 坡幣:新台幣 | 39 | 23.912 | 933 | |||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.3143 | 53 | |||
| 人民幣:新台幣 | 1,613 | 4.845 | 7,815 | |||
| 美元:人民幣 | 9 | 6.6312 | 289 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:人民幣 | $\mathbb{S}$ | 30,000 | $6.6312 \quad $963,845$ | |||
| 美元:新台幣 | 5, 949 | 32.286 | 192,069 | |||
| 日圓:新台幣 | 23,800 | 0.3143 | 7,480 | |||
| c. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106年及 105 | ||||||
| 年4月1日至6月30日暨106年及105年1月1日至6月30 | ||||||
| 日認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額 | ||||||
| 分別為\$19,068、(\$31,049)、\$19,117及(\$27,485)。 |
$\mathcal{A}^{(1)}$
d. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 106年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | 5% | $5,552$ \$ $\mathcal{S}$ |
|
| 坡幣:新台幣 | 5% | 52 | |
| 日圓:新台幣 | 5% | $\overline{2}$ | |
| 人民幣:新台幣 | 5% | ||
| 美元:人民幣 | 5% | 14 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:人民幣 | $5\%$ | $\mathbb{S}$ $41,\,026$ |
\$ |
| 美元:新台幣 | 5% | 9,041 | |
| 105年1月1日至6月30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:新台幣 | 5% | \$ 5,631 |
\$ |
| 坡幣:新台幣 | 5% | 47 | |
| 日圓:新台幣 | 5% | 3 | |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 391 | |
| 美元:人民幣 | 5% | 14 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元:人民幣 | 5% | \$48,192 | \$ |
| 美元:新台幣 | 5% | 9,603 | |
| 日圓:新台幣 | 5% | 374 |
B. 價格風險
- a. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出 售金融資產,因此本集團暴露於權益工具之價格風險。本集團 未有商品價格風險之暴險。
-
b. 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌 5%,而其他所有因素維持不 變之情況下,對民國106年及105年1月1日至6月30日股 東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分 別增加或減少\$35,932及\$21,246。
-
C. 利率風險
- a. 本集團之利率風險來自短期借款及長期借款。按浮動利率發行 之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利 率持有之現金及約當現金抵銷。於民國106年及105年1月1 日至6月30日,本集團按浮動利率計算之借款係以日圓及美 元計價。
- b. 有關利率風險之敏感度分析,若日圓及美元借款利率變動增加 或減少 5%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 對民國 106年 及105年1月1日至6月30日税後淨利之最大影響分別為減 少或增加\$781 及\$569,主要係因浮動利率借款導致利息費用 增加/減少。此等分析於每季進行,以確認可能之最大損失係 在管理階層所訂之限額內。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控 信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金與存放於銀 行及金融機構之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 106年及 105年1月1日至6月30日,並無超出信用限 額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何 重大損失。
- C. 本集團未逾期且未減損金融資產-應收帳款之信用品質資訊如 $F:$
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 2,823 |
\$ 9, 443 |
\$ 2,905 |
| 群組2 | 46, 921 | 12, 441 | 6,944 |
| 群組3 | 135, 279 | 148, 581 | 182, 349 |
| \$ 185, 023 |
\$ 170, 465 |
\$ 192, 198 |
群組1:新客戶(首次交易迄今短於3個月)。
群組 2: 新客戶(首次交易迄今介於3至6個月)。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)。
- $(3)$ 流動性風險
-
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並維持本集團之財務報告須符合財務比 率規定,請詳附註九(二),以使集團不致違反相關之借款限額或 條款,此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循及符合 內部資產負債表之財務比率目標。
-
B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具 具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之 調度水位。於民國106年6月30日、105年12月31日及105年 6月30日,本集團持有貨幣市場部位分別為\$588,610、\$744,621 及\$563,817 以及其他流動資產分別為\$121,544、\$92,676 及 \$80,977,預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按到期日予以分組,係依據資 產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。
| 3個月 | 3個月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年6月30日 | 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$42,412 | \$180, 811 | \$ | \$ | $\mathbf{\$}$ |
| 應付票據 | 88, 974 | ||||
| 應付帳款 | 30, 925 | 212,641 | |||
| 其他應付款 | 299, 446 | 18, 116 | |||
| 長期借款(包含 | |||||
| 一年內到期) | 91, 330 | 92, 484 | 188, 394 | 482, 437 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 105年12月31日 | 3個月 | 3個月 | |||
| 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 短期借款 | \$285,275 | $\mathbf{\$}$ | \$ | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | $\mathbf{\hat{z}}$ |
| 應付票據 | 98, 244 | ||||
| 應付帳款 | 86,634 | 218, 248 | |||
| 其他應付款 | 235, 769 | 51, 497 | |||
| 長期借款(包含 | |||||
| 一年內到期) | 96,897 | 97, 955 | 199, 119 | 614, 958 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 105年6月30日 | 3個月 以下 |
3個月 至1年內 |
1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| \$ | $\mathbf{\hat{S}}$ | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | |||
| 短期借款 | \$58,789 | \$191, 811 | - | ||
| 應付票據 | 88, 824 | ||||
| 應付帳款 | 35, 581 | 102, 166 | |||
| 其他應付款 | 283, 156 | 55, 929 | |||
| 長期借款(包含 | 97, 973 | 198, 760 | 869, 921 | ||
| 一年內到期) | |||||
| D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或 | |||||
| 實際金額會有顯著不同。 |
非衍生金融負債
(三)公允價值資訊
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二(二)1說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資 訊請詳附註六(八)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 倩交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之國內外上市櫃股票投資及基金的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之國內非上市櫃 公司股票投資及人民幣理財產品屬之。
-
- 民國 106年6月 30日、105年12月 31日及105年6月 30日以公允價 值衡量之金融工具,本集團依資產之性質、特性及風險及公允價值等級 之基礎分類,相關資訊如下:
| 106年6月30日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 重複性公允價值 備供出售金融資產 |
120,678 | \$ | 597, 957 \$ |
\$ 718, 635 |
| 105年12月31日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 備供出售金融資產 |
160, 852 \$ |
\$ | \$ 514, 194 |
\$ 675, 046 |
| 105年6月30日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 備供出售金融資產 |
182, 103 | \$ | 242, 811 \$ |
424, 914 |
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
- (2)針對複雜度較高之金融工具,本集團係根據同業間廣泛運用之評價 方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通 常係用於無活絡市場之權益工具。此類評價模型所使用之部份參數 並非市場可觀察之資訊,本集團必須根據假設做適當之估計。非市 場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二(三)9說 明。
- (3)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根 據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根據本集 團之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序,管理階層相信為 允當表達合併資產負債表中金融工具之公允價值,評價調整係屬適 當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估, 且適當地根據目前市場狀況調整。
-
- 民國106年及105年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國106年及105年1月1日至6月30日第三等級之變動:
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 非衍生權益工具 | 非衍生權益工具 | |
| 1月1日 | \$ 514, 194 |
\$ 278, 010 |
| 本期購買 | 1, 342, 935 | 25, 250 |
| 本期處分 | $1, 258, 444)$ ( | 50, 250) |
| 認列於當期損益之利益(註1) | 3,381 | |
| 認列於其他綜合損益之利益(損失)(註2) | 1,236 | 10, 224) |
| 匯差 | 5,345) | 25 |
| 6月30日 | 597, 957 | 242, 811 |
註1:帳列營業外收入及支出。
註2:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
-
- 民國 106年及105年1月1日至6月30日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行 金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場 狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價 格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及 資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 106年6月30日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 區間 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 股票 |
\$ 124, 344 |
可類比上市 上櫃公司法 |
本益比乘數 | 10.08~63.35 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|
| 本淨比乘數 | $0.92 - 1.98$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
20%~40% | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 非上市上櫃公司 股票 |
137, 612 | 淨資產價值 法 |
淨資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高, 公允價值愈高。 |
| 缺乏市場流通 性折價 |
$0\% - 10\%$ | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 人民幣理財產品 | 330, 084 | 依合約計算 | 產品收益率 | 2.75%~4.5% 產品收益率愈高, 公允價值愈高。 |
|
| 105年12月31日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | |||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 區間 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 股票 |
\$ 118, 277 |
可類比上市 上櫃公司法 |
本益比乘數 | 9.83~59.48 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|
| 本淨比乘數 | $0.95 - 1.99$ | 乘數愈高,公允價 值愈高。 |
|||
| 缺乏市場流通 性折價 |
20%~40% | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 非上市上櫃公司 股票 |
142, 443 | 淨資產價值 法 |
淨資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高, 公允價值愈高。 |
| 缺乏市場流通 性折價 |
$0\% - 10\%$ | 缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低。 |
|||
| 人民幣理財產品 | 253,474 依合約計算 | 產品收益率 | 1.9%-3.35% 產品收益率愈高, 公允價值愈高。 |
| 105年6月30日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 區間 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 | 96,810 -S |
可類比上市 | 本益比乘數 | 6.48~39.49 乘數愈高,公允價 | |
| 股票 | 上櫃公司法 | 值愈高。 | |||
| 本淨比乘數 | $0.87 - 1.58$ | 乘數愈高,公允價 | |||
| 值愈高。 | |||||
| 缺乏市場流通 | 20%~40% | 缺乏市場流通性折 | |||
| 性折價 | 價愈高,公允價值 | ||||
| 愈低。 | |||||
| 非上市上櫃公司 | 146,001 | 淨資產價值 | 淨資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高, |
| 股票 | 法 | 公允價值愈高。 | |||
| 缺乏市場流通 | 0%~10% | 缺乏市場流通性折 | |||
| 性折價 | 價愈高,公允價值 | ||||
| 愈低。 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值 衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產,若評價參數變動,則對 本期損益或其他綜合損益之影響如下:
106年1月1日至6月30日
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨 | ||||||
| 比乘數、 | ||||||
| 缺乏市場 | ||||||
| 流通性折 | ||||||
| 價、淨資 | ||||||
| 產價值及 | ||||||
| 產品收益 | ||||||
| 率 | ±1% | \$ | ዩ | 5,980 | 5,980) (\$ |
|
$\mathbb{R}^2$
$\sim 10^7$
| 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨 | ||||||
| 比乘數、 | ||||||
| 缺乏市場 | ||||||
| 流通性折 | ||||||
| 價、淨資 | ||||||
| 產價值及 | ||||||
| 產品收益 率 |
$\pm 1\%$ | \$ | \$ | \$ 5,142 |
$\frac{1}{2}$ 5, 142 ) |
|
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨 | ||||||
| 比乘數、 | ||||||
| 缺乏市場 | ||||||
| 流通性折 | ||||||
| 價、淨資 | ||||||
| 產價值及 | ||||||
| 產品收益 率 |
±1% | $\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 2, 428 \$ |
(2, 428) \$ |
|
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表七。
- 十四、部門資訊
- (一)一般性資訊
本集團僅經營單一產業,且集團董事會係以集團整體評估績效及分配資 源,經辨認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊
- 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 106年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 水泥 | 其他 | 調節 | 總計 | |
| 外部收入 | 2, 274, 603 \$ |
\$ 43, 209 |
\$ | \$2, 317, 812 |
| 內部部門收入 | 37, 847 | 630 | 38, 477) | |
| 部門收入 | 2, 312, 450 | 43,839 \$ |
38, 477) (\$ |
\$2, 317, 812 |
| 部門損益 | 231,740 \$ |
\$ 27,081 |
\$ 258, 821 |
|
| 105年1月1日至6月30日 | ||||
| 水泥 | 其他 | 調節 | 總計 | |
| 外部收入 | 1, 961, 376 \$ |
\$ 45, 148 |
\$ | \$2,006,524 |
| 內部部門收入 | 41,010 | 630 | 41,640) | |
| 部門收入 | \$2,002,386 | 45,778 \$ |
41,640) $\Im$ |
\$2,006,524 |
| 部門損益 | 28, 159 \$ |
30,899 \$ |
59,058 | |
| 2. 因本集團營運部門資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者, | 故應 |
(三)部門損益之調節資訊
揭露之衡量金額為零。
-
- 本集團向主要營運決策者呈報應報導部門損益與損益表之繼續經營單 位税前損益一致。
-
- 本集團並未提供營運決策者總資產及總負債金額進行經營決策。
| 常 |
|---|
| ∢ |
| N. |
| ಳ |
| 儒 |
| ব |
| 쁘 |
| 何 |
| 卫 |
| 家 |
| 兴 |
| ⋇ |
| $\star$ |
| 如 |
資金貸與他人
民國106年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏 簗 ત્વં 躛 |
锻 畡 畿 |
t 14 |
57 32. |
|
| ₩ 蔪 Ā, 프 率 |
暚 敏 i. √भ 鄉 |
(鍵) 貘 |
81,035 | |
| 멂 宋 |
價值 | |||
| 磐 | ||||
| ₫ 稚 Ę. |
呆帳金額 | |||
| ¢ | ||||
| 嘢 巖 Ĩ. 页 $\frac{1}{2}$ |
Ŋ 瞅 শ্ব ∜⊧ :Áu |
$\frac{1}{2}$ 囡 崚 |
罉 Æ 剛 擲 |
|
| 稀 | 貘 ⋪ |
$\left( \frac{1}{2} \right)$ | ||
| 兼 | 往來 | |||
| 铷 4 Ķm, |
質 퐨 感 |
i. | ||
| 利率医间 | న | |||
| ě | 鎭 . 44 |
|||
| 鎭 | $\frac{8}{4}$ | 23 C |
||
| 冥 | 金額 陋 ష |
185,02 | ||
| ĶÞ 呶 |
箋 楊 |
像人 | ١K | |
| Щ. 來項 往 |
其他 | 收款 ⋞ |
||
| ₩ ¥. 敏 迩 |
信寧新型建材 江蘇 |
Γī ∢ ė 有 |
||
| 쉐 袮 41 狐 |
厛 ∢ Ń |
|||
| 編號 | $\overline{u}$ |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有極期融通資金之必要者。
資金貸與性質之說明如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融資資金之必要者填2。
註5:資金資與性貿屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指資出資金之公司與資與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金資與性貿屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要資與資金之原因及資與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金資與個別對象及總限額之計算方法。
…(^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
(1)\$2,405,173(民國106年第二季財務報告净值) × 20% = \$481,035。 (2)\$2,405,173(民國106年第二季財務報告淨值) ×40% = \$962,070。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;
惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間内分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
附表一
附表一
信大水泥股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國106年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
被背書保證對象
附表二
| 對單一全業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 書保證 쀿 |
屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 闢係 | 肯書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 高限額 啤 |
子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| $($ iii $l$ ) | 公司名稱 | 公司名稱 | $($ it $2)$ | (3) | (11) | ii 1 |
(建) | 金額 | 净值之比率 (%) | (2) 禁 |
保證 (註7) | 保證 (註7) | (2#) | 備註 |
| 信大水泥(股)公司 Soaring Power | Corp. | \$2,743,838 | 376, 320 | 179, 183 | ⇔ | 6.64 | , 487, 676 | |||||||
| 信大水泥(股)公司 江蘇信寧新型建材 | 有限公司 | ∞ | 2,743,838 | 940,800 | 911, 100 | 819, 990 | 16.60 | 5,487,676 | z | |||||
| 信大水泥(股)公司 信一预拌混凝土 | (股)公司 | 2,743,838 | 321, 176 | 321, 176 | 321, 176 | I | 5,487,676 | ≈ | z | |||||
| 信一预拌混凝土 (股)公司 |
信大水泥(股)公司 | 182, 409 | 52, 801 | $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ | 52, 801 | 14.47 | 364, 818 | z | ≍ |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
(1)有業務關係之公司
(2)直接将有普通股股權超過50%之子公司。
(3)母公司與子公司将有普通股股權合併計算超過50%之檢投資公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
依本公司之對外背書保證管理辦法,本公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值,對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%,其計算方法如下:
$(1)$ \$5,487,676(民國106年第二季財務報告淨值) × 50% = \$2,743,838。
(2)\$5,487,676(民國106年第二季財務報告淨值) × 100% = \$5,487,676。
依子公司(信一预拌混凝土(股)公司)之對外背書保證管理辦法,該公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值,對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%,其計算方法如下:
(2)\$364,818(民國106年第二季財務報告净值) × 100% = \$364,818。 (1)\$364,818(民國106年第二季財務報告淨值) × 50% = \$182,409。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:截至年底舉凡公司向銀行發具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應計入背書保證餘額中。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列】。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國106年6月30日
信大水泥股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 456,679 $4,305$ $38,617$ $\begin{array}{c} 18,736 \ 31,885 \ 59,214 \end{array}$ 22, 430 67, 290 22, 430 22,430 51,480 42,026 40,139 16,878 4,754 និង ខ្លួន និង ខ្លួន ខ្លួ 13,458 22,430 22,430 $9,800$ $4,611$ 17,495 54, 247 2,470 261. 帳面金額 (3) 49 ↮ e٥ €el ⇔ 520 189 $\mathbf{I}$ $\mathsf I$ $\pmb{\cdot}$ $\mathbf I$ 796 ഉ $\mathbf{I}$ 1 5,200 365 1,860 3,504 3,448 337 698 ۴, 167 60 5,571 5,500 $\dot{=}$ တ် (仟股) 金融資產-非流動 融資產一非流動 以成本衡量之 融資產-流動 備供出售金 储供出售金 帳列科目 ¢, 本公司副總經理與該公司 之關係 (註2) 董事長為同一人 )期理財產品 )期理財產品 摩根多重收益基金(股(月配) 聚根骤读天然脊源基金(美元))期理财產品聚胃时需辐氨发射器(1720)期理财用患者。 数算财需糖氨发前5(1720)期理财雇品 金缩匙本利塑第(18030)就理财雇品 金缩匙本利塑第(1850)就理财雇品 特B) (2# 群益環球金錠雙喜基金A累積型 利多多的公路接性存款(10901); 利多多到公结接性存款(10902); 利多多到公结接性存款(10902); 月得盈(17050013),就理财度品。 月得盈(1705023),就理财度品。 月得盈(17060723),就理财度品。 AMCOM COMMUNICATIONS, INC. AMCOM COMMUNICATIONS, INC. 貝萊德世界礦業基金42(美元) $\left( \frac{1}{24} \right)$ 中國信託華盈貨幣基金 積智日通卡(股)公司 泰安廑物保险 北祥 蜜士達 大江國際 多聯科技 嘉環東泥 勒大建設 和通控股 中颌 江蘇信寧新型建材有限公司 信大水泥(股)公司 信大水泥(股)公司 信大水泥(股)公司 持有之公司 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٩È 有償證券種類及名 |
與有價證券發行人 | 股數或單位數 | 持股比例 | 公允償值 | $($ at $4)$ 備註 |
|||
| ↔ | 42,026 | |||||||
| 2,470 | ||||||||
| 40,139 | ||||||||
| $9,800$ $4,611$ |
||||||||
| 157538888 15438888 15488888 |
||||||||
| $13,458$ $22,430$ $67,290$ |
||||||||
| 22,430 | ||||||||
| 22,430 | ||||||||
| 22,430 | ||||||||
| 22,430 | ||||||||
| 17,495 | ||||||||
| 156, 679 | ||||||||
| 19.90 | 69 | 51,480 | ||||||
| 0.12 8.72 |
4385 43617385 43615555 595 |
|||||||
| 88235 **** |
||||||||
| 3,472 | 3,472 | |||||||
| 54, 247 | ||||||||
| 956 | ⊷ | 261, 956 | ||||||
| 1.70 | ₩ | |||||||
| 9.73 9.32 |
||||||||
註1:本表所稱有價證券,條指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益懲證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制便用者,應於備註欄註明提供擔保或
附表三
信大水泥股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國106年1月1日至6月30日
$\overline{\phantom{a}}$
附表四
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 佔合併總營收或 | es 想 資產之比率 퇲 |
esuan Sensua Sensua |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 社誌社 註註註 1 |
$\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 交易往來情形 | 金額 | $\begin{array}{cc}\n37,847 \ 530 \ 530 \ 12,68 \ 680 \ 762 \ 735\n\end{array}$ | ||||
| 科目 | 銷留食收入入入入入入入入入入收获。 使用金收款 预收购费款款 |
利息收入 | ||||
| 人之關係 蜴 ₩ 興 |
1 甜 |
S | က | |||
| 交易往來對象 | 信信信信证证 化十一一一碳酸的预预装置信信信息 计数据 | |||||
| 交易人名稱 | 信有大大水泥泥泥水水水水水水。 2012年大大水水水水。 2012年 |
|||||
| 編號 | Ħ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可;
(1)母公司對子公司。
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:銷售單價與一般公司相當,收款票期依計畫交貨日起算60天。
註5:計價方式及付款條件與一般公司相同。
附表五
信大水泥股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國106年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 備註 | 子公司 | 採用權益法之 被投資公司 |
採用權益法之 被投資公司 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之 投資損益 |
$(\frac{1}{22}(3))$ | .353 | .82 | 2,013 | 132, 834 | ಕ | ł |
| 被投資公司 本期損益 |
$\frac{32}{22}$ | 2,451 | $\frac{85}{2}$ | 2,714) | 199, 241 | 221 | 2,714) |
| 帳面金額 | 201, 229 | 65,856 | 47,748 | ,603,528 | 4,638 | 16,773 | |
| 期末持有 | 比率(%) | 55.20 | 98.00 | 74.17 | 66.67 | 11.11 | 25.00 |
| 不時) 開製( |
6,072 | 5,880 | $\frac{6}{90}$ త్ |
46,587 | 658 | 3,000 | |
| 去年年底 | 60,720 | 58,800 | 89,000 | 1, 488, 493 | 10,811 | 30,000 | |
| 原始投資金額 | 太期期末 | 60,720 | 58,800 | 89,000 | 1,488,493 | 10, 811 | 30,000 |
| 主要管業項目 | 混凝土之產銷 | 钟 房屋租售之介绍業務 |
₩ 水產養殖及食品批發 售 |
進行海外投資 | 港 地磚、壁磚鋪貼工程 型建材買賣及進出口 |
龄 水產養殖及食品批發 鲫 |
|
| 所在地區 | 台北市 | 维京群島 | 台北市 | 台北市 | |||
| 被投資公司名稱 | $(3 \cdot 1)$ | 信一預拌混凝土(股)公司 | 信泥開發(股)公司 | 富立洋生物科技(股)公司 | Soaring Power Corp. | 台灣歐帕滋(股)公司 | 富立洋生物科技(股)公司 |
| 投资公司名稱 | 信大水泥(股)公司 | 信泥開發(股)公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
。"一 "说投資公司名稱」、"パ"一"。""。」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情
(2)「被投資為,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損爲」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權
| 附表六 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除特別註明者外) | ||||||||||||
| 投資方式 | 累積投資金 期初自台灣 颖 本期 隆出 |
收回 投資金額 本期匯出 或收回 出圈 |
灣匯出累積投 本期期末自台 資金額 |
被投資公司本 期損益 |
之持股比例 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 (322) 演演 |
期末投資帳面 金額 |
匯回投資收益 截至本期止已 |
備註 | |||
| 大陸被投資公司名稱 江蘇信寧新型建材有 限公司 |
、再生物資回收與批發、汗 及新型特種水泥、礦粉、石 料、商品混凝土及水泥製品 水處理及再生利用、固體廢 物治理、室內外裝飾工程施 泥熟料、砂酸鹽各標號水泥 工,銷售自產產品並提供相 生產新型建材、新型特種水 主要營業項目 關配套服務。 |
69,880 2,230,536 曾收資本額 SD ⇔ |
(Soaring $_{\rm{Corp.}}$ ) Power $\left( \frac{1}{2} \right)$ $\sim$ |
46,587 1,487,098 B ↔ |
т, ↔ $\mathbf{1}$ e |
1,487,098 46,587 GSD ÷ |
199,905 ₩ |
66.67% | 133, 277 ⇔ |
\$1,599,667 | 11,744 ↔ |
|
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額 |
核准投資金額 經濟部投審會 |
會規定赴大陸 地區投資限額 依經濟部投審 |
|||||||||
| 信大水泥股份有限 同公 |
\$1,487,098 46,587 GSD |
\$1,487,098 46,587 USD |
\$3,872,375 | |||||||||
| 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。 本期認列投資損益欄中: $(3)$ 其他方式。 C.其他。 註2: |
A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務: B. 經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報告。 (1)直接赴大陸地區從事投資。 (2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司):Soaring Power (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: |
o Corp. 和 鬊 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
信大水泥股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至6月30日 大陸投資資訊一基本資料
附表六
| 單位:新台幣仟元 | (除特別註明者外) | 其他應收款 \$180,762 |
||
|---|---|---|---|---|
| 當期利息 | 4,735 | |||
| 利率區間 | 5.2% | |||
| 資金融通 | 期末餘額 | 179, 183 | ||
| 最高缺額 | $185,024$ \$ | |||
| 背書保證 | 国地 | 911,100 建置廠房及購置設備 | ||
| 期末餘額 | ||||
| 付)帳款 | æ | $\mathsf{I}$ | ||
| 徐額 | I | |||
| 財產交易 | i | |||
| 健全 | ||||
| 儲(進)貨 | ≽ 全額 |
l | ||
| 附表七 | 大陸被投資公司名稱 | 江蘇信寧新型建材有限公司 |
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 信大水泥股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至6月30日
附表七