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HsingTa Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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信大水泥股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106年度及 105年度
(股票代碼1109)
公司地址:台北市寶慶路37號7樓
話: $(02)2381-6731$ 電
$\sim$ $\epsilon$
信大水泥股份有限公司
民國106年度及105年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 - 錄
| 項 目 |
頁 | 次 | |
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| 二、 | 目錄 | $2 - 3$ | |
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 8$ | |
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 - 10$ | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | |
| セ、 | 個體現金流量表 | $13 - 14$ | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | $15 - 54$ | |
| (一) 公司沿革 | 15 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 15 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$15 - 17$ | ||
| $(\mathbf{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$17 - 25$ | ||
| $(\texttt{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
25 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$25 - 43$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$44 - 45$ | ||
| (八) 質押之資產 | 45 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $45 - 46$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 46 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 46 | ||
| (十二)其他 | $46 - 53$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $53 - 54$ | ||
| (十四)部門資訊 | 54 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | $55 - 69$ |
會計師查核報告
(107) 財審報字第17004550 號
信大水泥股份有限公司 公鑒:
查核意見
信大水泥股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達信大水泥股份有限公司民國106年及105年12月31 日之個體財務狀況, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務績效及個 體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與信大水泥股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對信大水泥股份有限公司民國106年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
信大水泥股份有限公司民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
水泥銷售收入認列之發生
事項說明
有關收入認列之會計政策,請詳個體財務報表附註四(二十三);營業收入之會計項 目說明,請詳個體財務報表附註六(十五)。
信大水泥股份有限公司營業收入主要分為水泥銷售收入及租賃收入,其中民國106 年度水泥銷售收入金額計新台幣 1,444,468 仟元, 占民國 106 年度營業收入 93.80%, 水 泥售價常因原物料價格、市場供需及經濟景氣影響而波動,銷售價格與訂購數量係由與 客戶個別簽訂合約決定,而水泥銷售收入則於客戶實際提領水泥時始認列,管理階層係 仰賴水泥廠依實際提領情形所編製發貨報表作為收入認列之依據。因交易對象眾多且其 購買之產品、價格及數量亦不同,又相關報表資訊之處理、記錄及維護主要仰賴人工作 業,須投入較多人力進行查核工作,且水泥銷售收入金額對個體財務報表影響重大,由 於前述事項亦同時存在於信大水泥股份有限公司持有之子公司,帳列採用權益法之投 資,故本會計師將信大水泥股份有限公司與子公司水泥銷售收入認列之發生列為本年度 查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 依對公司營運及產業性質之瞭解,評估水泥銷售收入認列政策及程序之合理性,並 確認符合所適用之財務報導架構。
-
- 瞭解水泥訂購、提領及出廠處理流程,並評估與測試其相關之內部控制,包括抽查 水泥訂購報表資訊的價格及數量與銷售水泥登記卡及提領單內容相符,以及檢查水 泥提領單與出廠單及發貨日報表數量一致。
- 驗證管理階層用以認列收入之發貨月報表資訊,包括抽查該報表中提領數量與發貨 3. 日報表數量一致、驗算其收入計算並確認與帳載收入相符。
不動產、廠房及設備之減損評估
事項說明
有關不動產、廠房及設備之會計政策,請詳個體財務報表附註四(十二);不動產、 廠房及設備之會計估計及假設,請詳個體財務報表附註五(二);不動產、廠房及設備之 會計項目說明,請詳個體財務報表附註六(七)。
信大水泥股份有限公司截至民國106年12月31日之不動產、廠房及設備金額計新 台幣1,078,515 仟元,占總資產17.40%,其中土地、房屋及建築及機器設備金額合計新 台幣1,040,764 仟元,約占不動產、廠房及設備96.50%。近年來水泥業受政府政策、市 場競爭及經濟景氣影響,導致市場對水泥需求減少致資產可能有減損之虞,故管理階層 以該資產可回收金額作為評估是否減損之依據,因可回收金額估計之主要假設包括折現 率及估計未來現金流量所使用之預估營業收入成長率及毛利率涉及管理階層主觀判斷, 具有高度不確定性,且估計結果對個體財務報表影響重大,由於前述事項亦同時存在於 信大水泥股份有限公司持有之子公司,帳列採用權益法之投資,故本會計師將信大水泥 股份有限公司與子公司持有不動產、廠房及設備中土地、房屋及建築及機器設備之減損 評估列為本年度查核最重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估公司針對資產減損評估之相關政策、內部控制及處理程序。
-
- 評估管理階層所使用之折現率及用以估計未來現金流量之營業收入成長率及毛利 率之合理性,包括複核該等假設依據資料、經適當層級管理階層複核及核准文件及 管理階層過去營運計畫實際執行情形,以評估其執行意圖與能力。
-
- 檢查評價模型輸入值與計算公式之設定,並驗算評價模型計算之正確性。
- $4.$ 評估管理階層對重大假設所執行之敏感度分析,確認管理階層已適當處理減損估計 不確定性之可能影響。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估信大水泥股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算信 大水泥股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
信大水泥股份有限公司之治理單位(会監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 2. 其目的非對信大水泥股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使信大 $4.$ 水泥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致信大水泥股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於信大水泥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負 青形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對信大水泥股份有限公司民國106年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 計 師 事 務 所 今 會 糖糖 會計師 徐明釧 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第0960038033號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050029449號 中 華 民 國 107 年 3 月 30 $\Box$
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 106 金 |
年 12 月 額 |
$31\,$ 日 $\%$ |
105 金 |
12 年 |
月 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 322,941 | 5 | $\$\,$ | 426,228 | 7 | |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二)及十二(三) | 61,498 | $\mathbf{1}$ | 160,852 | 3 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 123,255 | $\sqrt{2}$ | 161,604 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | $\pm$ | 10,115 | 11,567 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 27,054 | 31,752 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 45,272 | 1 | 5,125 | |||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 408,760 | 7 | 460,928 | 8 | |||
| 1410 | 預付款項 | 8,003 | 11,137 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 51,281 | $\mathbf{1}$ | 19,499 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,058,179 | 17 | 1,288,692 | 21 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二)及十二(三) | 234,682 | $\overline{4}$ | 260,720 | $\overline{4}$ | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 | $+ \equiv (-)$ | |||||||
| 動 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 2,210,494 | 36 | 1,834,296 | 30 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 1,078,515 | 17 | 1,129,493 | 19 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 1,474,930 | 24 | 1,491,534 | 24 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 52,910 | $\overline{1}$ | 59,865 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 87,997 | $\mathbf{1}$ | 66,739 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5, 139, 528 | 83 | 4,842,647 | 79 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 6, 197, 707 | 100 | $\$\,$ | 6, 131, 339 | 100 |
(續次頁)
$z\in\mathfrak{B}$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 106 12 年 月 31 額 金 |
日 $\%$ |
105 12 31 年 月 額 金 |
$\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | \$ | \$ 91,380 |
1 | |
| 2150 | 應付票據 | $+ = (=)$ | 57,064 | $\mathbf{1}$ | 61,268 | 1 |
| 2170 | 應付帳款 | $+ = (=)$ | 21,990 | 70,792 | 1 | |
| 2200 | 其他應付款 | $+ = (= )$ | 160,976 | 3 | 153,294 | $\mathfrak{Z}$ |
| 2230 | 本期所得税負債 | 5,967 | 7,257 | |||
| 2300 | 其他流動負債 | t | 24,399 | 1 | 45,706 | 1 |
| 21XX | 流動負債合計 | 270,396 | 5 | 429,697 | 7 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 3,644 | 3,571 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十) | 241,766 | $\overline{4}$ | 271,947 | 5 |
| 2645 | 存入保證金 | 18,928 | 19,158 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 264,338 | 4 | 294,676 | 5 | |
| 2XXX | 負債總計 | 534,734 | $\overline{9}$ | 724, 373 | 12 | |
| 權益 | ||||||
| 股本 | 六(十一) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,599,557 | 58 | 3,789,007 | 62 | |
| 資本公積 | 六(十二) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 22,379 | 22,299 | |||
| 保留盈餘 | 六(十三) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,198,786 | 19 | 1,182,684 | 19 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 42,354 | $\mathbf{1}$ | 42,354 | $\mathbf{1}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 780,767 | 13 | 342,955 | 6 | |
| 其他權益 | 六(十四) | |||||
| 3400 | 其他權益 | 19,130 | 27,667 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 5,662,973 | 91 | 5,406,966 | 88 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承 | 九 | |||||
| 諾 | ||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\$\,$ 6, 197, 707 |
$100 - $$ | 6, 131, 339 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
i
I
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 106 | 年 | 度 | 105 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\frac{0}{0}$ | 金 | 額 | % | |
| 4000 5000 |
營業收入 營業成本 |
六(八)(十五)及七 六(五)(八)(十)(十 |
\$ | 1,539,891 | 100 | $\mathcal{S}$ | 1,670,583 | 100 |
| 九)(二十) | $1,307,498$ ) ( | $85)$ ( | $1,362,100$ ( | 81) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 232,393 | 15 | 308,483 | 19 | |||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 151) | $\lesssim$ | 206) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 206 | 212 | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 232,448 | $\overline{15}$ | 308,489 | 19 | |||
| 營業費用 | 六(十)(十九)(二 $+)$ 及七 |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | $63,061)$ ( | $4)$ ( | 75,874( | 5) | |||
| 6200 | 管理費用 | $83,107)$ ( | $5)$ ( | $71,022$ ) ( | 4) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $146, 168)$ ( | $9)$ ( | 146,896) ( | 9) | |||
| 6900 | 營業利益 | 86,280 | 6 | 161,593 | 10 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六) | 14,181 | $\mathbf{1}$ | 18,760 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | $12,638$ ) ( | $1)$ $($ | 15,570( | 1) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(十八) | 473) | ÷, | $\left($ | 1,015 | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯 | 六(六) | ||||||
| 企業及合資損益之份額 | 430,812 | 28 | 26,557 | $\overline{c}$ | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 431,882 | 28 | 28.732 | $\sqrt{2}$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 518,162 | 34 | 190,325 | 12 | |||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十一) | $26,252)$ ( | $2)$ ( | $29,308$ ( | 2) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 491,910 | 32 | \$ | 161,017 | 10 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十) | \$ | 586 | $-$ (\$) | 7,968) | ||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯 | |||||||
| 企業及合資之其他綜合損益之份 | ||||||||
| 额-不重分類至損益之項目 | 592) | $\left($ | 560) | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 六(二十一) | 100) | 1,355 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 106) | 7,173) | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損 六(二)(十四) | |||||||
| 益 | 2,648 | 30,869 | $\overline{2}$ | |||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯 六(六)(十四) | |||||||
| 企業及合資之其他綜合損益之份 | ||||||||
| 額-可能重分類至損益之項目 | $11,191)$ ( | $1)$ ( | $122,376)$ ( | 8) | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得 六(十四)(二十一) | |||||||
| 税 | 6 | 684) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8300 | 總額 其他綜合損益(淨額) |
$8,537)$ ( | $1)$ ( | 92,191) ( | 6) | |||
| $($ \$ | $8,643)$ ( | $1)$ (\$ | $99,364$ ) ( | 6) | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathcal{S}$ | 483,267 | 31 | $\mathcal{S}$ | 61,653 | $\overline{4}$ | |
| 9750 | 基本每股盈餘 本期淨利 |
六(二十二) | \$ | 1.32 | \$ | 0.42 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 9850 | 本期淨利 | 六(二十二) | $\mathcal{S}$ | 1.32 | \$ | 0.42 | ||
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| $\frac{1}{4\pi}$ | 詞 神平 $\star$ |
公 ه Ğ 上堆 |
31 ίÐ, $\frac{2}{2}$ |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106 | ) | Φ | Ξ 月 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
| 資 | $\overline{\ast}$ | $\lesssim$ | 猜 | 保 | 留 | 図 | 餘 | 摧 | 益 | ||||||||
| 盐 茔 |
股 股 剽 普 |
$\overline{\ast}$ | 資本公積一庫藏 股 票 交 易 |
資本公積 | 其他 | 盈餘公積 定 法 |
园 特 |
公積 盈餘 |
分 未 |
徐 嘲 配 |
國外營運機構財 務報表換算之兌 換 |
備供出售金融資 產未實現損益 |
合 | 赤 | |||
| 虔 4 105 |
|||||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | 3,789,007 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 22,299 | $\leftrightarrow$ | f, | 1,180,886 $\Theta$ |
$\leftrightarrow$ | 42,354 | S | 266,689 | $\leftrightarrow$ | 63,938 | $\leftrightarrow$ | 55,920 | $\leftrightarrow$ | 5, 421, 093 | |
| 104年度盈餘指撥及分配 | $\star$ (+ $\equiv$ ) | ||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 1,798 | 1,798) | |||||||||||||||
| 現金股利 | 75,780) | 75,780) | |||||||||||||||
| 本期淨利 | 161,017 | 161,017 | |||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十四) | $\mathbf{I}$ | ı | ı | ٠ | 7,173) | 122,376) | 30,185 | 99, 364) | ||||||||
| 105年12月31日徐額 | 3,789,007 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 22,299 | $\Theta$ | $\blacksquare$ | ,182,684 $\overline{\phantom{0}}$ $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | .354 42. |
اچھ | 342,955 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 58,438 | $\leftrightarrow$ | 86,105 | $\leftrightarrow$ | 5,406,966 | |
| 度 # 106 |
|||||||||||||||||
| 106年1月1日徐領 | 3,789,007 $\overline{\mathcal{G}}$ |
$\color{red} \varphi$ | 22,299 | $\Theta$ | 1,182,684 \$ |
$\color{red} \varphi$ | 42,354 | $\leftrightarrow$ | 342,955 | $\mathfrak{S}$ | 58,438) | $\leftrightarrow$ | 86,105 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 5,406,966 | ||
| 105年度盈餘指撥及分配 | $\star$ (+ $\equiv$ ) | ||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 16,102 | $16,102$ ) | $\pmb{\imath}$ | ||||||||||||||
| 現金股利 | 1 | 37,890) | 37,890) | ||||||||||||||
| 股東逾時未領股利轉列資本公積 | 80 | $80\,$ | |||||||||||||||
| 本期淨利 | 491,910 | 491,910 | |||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六 $(+$ 四) | ٠ | 106) | $11,191$ ) | 2,654 | $8,643$ ) | |||||||||||
| 現金減資 | $\star$ (+-) | 189, 450) | ×. | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | T. | 189,450) | |||||||||
| 31 日 徐額 106年12月 |
3,599,557 $\leftrightarrow$ |
$\Theta$ | 22,299 | $\leftrightarrow$ | $\frac{80}{2}$ | 1,198,786 $\qquad \qquad \varphi$ |
$\leftrightarrow$ | 42,354 | $\leftrightarrow$ | 780,767 | $\mathbf{\hat{e}}$ | $69,629$ ) | $\leftrightarrow$ | 88,759 | $\leftrightarrow$ | 5,662,973 | |
民國 105 年度之董監酬勞88.099 仟元及員工酬勞84.049 仟元已於綜合損益表中扣除。
民國 104 年度之董監酬勞83.276 仟元及員工酬勞81,638 仟元已於綜合損益表中扣除。
噩 會計主管:朱萍
Q 画器 董事長:楊智雄
單位:新台幣仟元
| 附註 | 106年度 | 105 年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | $\$\,$ | 518,162 | $\$\$ | 190,325 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(八)(十 | ||||
| 九) | 135,899 | 124,330 | |||
| 捐贈費用 | 4,444 | ||||
| 利息費用 | 六(十八) | 473 | 1,015 | ||
| 利息收入 | 六(十六) | € | $3,694$ ) ( | 4,297) | |
| 股利收入 | 六(十六) | $\left($ | $5,491)$ ( | 4,345) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 | 六(六) | ||||
| 利益之份額 | $\left($ | $430,812$ ) ( | 26,557) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 六(十七) | 2,570 | 5,759 | ||
| 處分投資損失 | 六(十七) | 511 | 6,873 | ||
| 減損損失 | 六(十七) | 6,000 | |||
| 處分投資性不動產利益 | 六(十七) | $\left($ | $1,600$ ) | ||
| 未實現銷貨利益 | 151 | 206 | |||
| 已實現銷貨利益 | $\overline{(}$ | $206$ ) ( | 212) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | 38,349 | 23,144 | |||
| 應收票據一關係人淨額 | 1,452 | 1,204 | |||
| 應收帳款淨額 | 4,698 | 2,132 | |||
| 其他應收款 | 795) ( | 506) | |||
| 存貨 | 52,168 | $\left($ | 89,874) | ||
| 預付款項 | 3,134 | 783 | |||
| 其他流動資產 | $31,782$ ) ( | 7) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 4,204) | 11,490 | |||
| 應付帳款 | 48,802) | 32,350 | |||
| 其他應付款 其他流動負債 |
7,782 | 9,549 | |||
| 淨確定福利負債 | 21,307) | 5,356 | |||
| 營運產生之現金流入 | 29,595) | 12,302) 276,416 |
|||
| 支付之所得稅 | 197,505 20,608) |
50,528) | |||
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 106年度 | 105 年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | $110,000$ ) (\$ | 200,000) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 209,518 | 151,523 | |||
| 備供出售金融資產減資退回股款 | 28,011 | ||||
| 取得採用權益法之投資 | 六(六) | $4,111)$ ( | 4,111) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(七) | 84,319) ( | 128,180) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,546 | 505 | |||
| 存出保證金減少 | 2,293 | 3,693 | |||
| 取得投資性不動產 | 六(八) | 1,414) | |||
| 處分投資性不動產 | 9,042 | ||||
| 其他非流動資產增加 | $11,098$ ) ( | 7,423) | |||
| 預付設備款增加 | $12,453$ ) ( | 5,428) | |||
| 收取之利息 | 3,784 | 4,192 | |||
| 收取之股利 | 7,046 | 4,289 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 39,259 | 182, 354) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 42,411 | 149,559 | |||
| 短期借款減少 | ( | $133,791)$ ( | 116,841) | ||
| 存入保證金(減少)增加 | 230) | 680 | |||
| 支付之利息 | $573)$ ( | 1,067) | |||
| 發放現金股利 | 六(十三) | $37,890$ ) ( | 75,780) | ||
| 現金減資 | 六(十一) | 189,450) | |||
| 股東逾時未領股利轉列資本公積 | 80 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 319,443) | 43,449) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 103, 287) | 85 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 426,228 | 426, 143 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 322,941 | $\boldsymbol{\theta}$ | 426,228 | |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
信大水泥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,民國80年10月 7日奉財政部證券管理委員會核准上市。本公司主要營業項目為有關石礦類之開 採、加工、倉儲及經銷;石灰石化學類、水泥製品類、石灰石相關工業等之製造、 加工、倉儲及經銷;一般廢棄物處理;不動產買賣及租賃;大樓管理顧問業等。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國107年3月30日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 鏗。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 民國107年1月1日 及衡量」 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 用」 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日 『客戶合約之收入』之闡釋」 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 民國106年1月1日 之認列」 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 民國107年1月1日 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 民國107年1月1日 採用國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日 他個體之權益之揭露。 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」 除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第9號「金融工具」
金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為 透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透 過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易 目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
於適用金管會認可之民國 107年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導 準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)係採用簡易追溯調整,對民國 107年1月 1日之重大影響彙總如下:
本公司將備供出售金融資產\$296,180及以成本衡量之金融資產\$0,按 IFRS 9分類規定,調增透過損益按公允價值衡量之金融資產\$296.180,並調增保 留盈餘\$88,759及調減其他權益\$88,759。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)外幣換算
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及子公司,其經營結果和 財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合捐益。對於持有無活 絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可 靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (七)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「捐失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (6)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減捐後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
- (2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。
$(3)$ 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接 自資產之帳面金額調整。
(九)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 $(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依月加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司採用 之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本公司未按比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依 減少比例重分類至損益。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分 類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜 合損益中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合 損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合 併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
-
(十二)不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下︰
| 房 | 屋及建築 | 8年~60年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 | 設 | 備 | $2$ 年 ~ 15 年 | ||
| 連 | 輸 | 設 | 備 | 4年~15年 | ||
| 辨 | 公 | 鈙 | 備 | 3年~15年 | ||
| 其 | 他 | 設 | 備 | 2年~20年 | ||
| 出 | 租 | 資 | 產 | 8年~9 | 年 |
(十三)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為3~55年。
(十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減捐損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
$(+E)$ 借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十七)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以 净 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 産 及 金 融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(十九)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在高品質公 司債無深度市場之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為捐益。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會 決議日前一日收盤價。
(二十)所得稅
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產自債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際 盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司及關 聯企業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且 暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 ( 及 稅 法 ) 為 凖。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
- $($ 二十一)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
- (二十三)收入認列
-
$1.$ 銷貨收入
- 本公司製造並銷售石灰石化學類、水泥製品類及石灰石等相關產品。 收入係正常營業活動中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價 值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷 售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可 能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉 予顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客 根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合 時,商品交付方屬發生。
-
租賃收入
租賃收入係按直線基礎於租賃期間認列為收入。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」決定個別金融 資產 一權益投資是否發生滅捐,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個 別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健 全情況和短期業務前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現 金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本公 司將於財務報告認列減損損失。對於分類為「備供出售金融資產」者,將自 其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。
(二)重要會計估計及假設
有形資產減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之 收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可 能在未來造成重大減損。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 796 |
\$ 779 |
| 支票存款 | 41, 465 | 30, 878 |
| 活期存款 | 111, 189 | 144, 667 |
| 定期存款 | 229, 561 | 276, 354 |
| 小計 | 383, 011 | 452, 678 |
| 減:定期存款質押 | 60,070) | 26, 450) |
| 合計 | ደ 322, 941 |
426, 228 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司因礦業用地擔保而將部分定期存款提供質押,帳列「其他流動資 產 | 及「其他非流動資產 | 項下,請詳附註八。
$\alpha$
(二)備供出售金融資產
| 項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 國內上市櫃公司股票 | \$ | 55, 159 | S. | 55, 159 |
| 國外上市公司股票 | 2,549 | 2,549 | ||
| 國內基金 | 90,001 | |||
| 國外基金 | 17,738 | 27,766 | ||
| 小計 | 75, 446 | 175, 475 | ||
| 評價調整 | $13, 948)$ ( | 14,623) | ||
| 合計 | ¢ | 61,498 | \$ | 160, 852 |
| 非流動項目: | ||||
| 國內非上市櫃公司股票 | \$ | 132, 114 | \$ | 160, 125 |
| 評價調整 | 102, 568 | 100, 595 | ||
| 合計 | 234, 682 | \$ | 260, 720 |
-
本公司於民國 106年及 105年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為\$2,648 及\$30,869,自權益重分類至當期損益之金額分別為 $($ \$511) $\&$ (\$6,873) $\cdot$
-
本公司原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃公司股票,因民國 97 年發生全球金融風暴,依國際會計準則第39號第50段(c)規定,於民國 97年7月1日重分類至備供出售金融資產計\$1,379,461,相關資訊如下: (1)上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 公允價值 | 公允價值 | ||
| 國內上市櫃公司股票 | 18,603 | 18,528 | |
| 國外上市公司股票 | 2,645 | 2,002 | |
| 21, 248 | 20, 530 | ||
| (2)民國106年及105年度重分類資產之相關公允價值變動資訊: |
| 106年度 公允價值變動 |
105年度 公允價值變動 |
||
|---|---|---|---|
| 認列為 | 認列為 | ||
| 認列為損益 其他綜合損益 | 認列為損益 其他綜合損益 | ||
| 國內外上市櫃公司 | |||
| 股票 | 718 | $\mathbb{S}$ | 5,071 |
| (3)上述國內外上市櫃公司股票,如不於民國 97年7月1日重分類為備 | |||
| 供出售金融資產,則應於民國106年及105年度認列公允價值變動損 | |||
| 益分別為\$718及\$5,071。 |
$\sim$ $\sim$
(三)應收票據
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 減:備抵呆帳 |
123, 255 | S | 161,604 |
| 123, 255 | 604 161 |
-
- 本公司之應收票據皆為未逾期且未減損,符合依據交易對手之產業特性、 營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
- 本公司於接受客戶一次訂購並收取全額之票據後即開立發票及提貨單交 予買受人,就客戶之需求依提貨單而分批提領水泥,其屬於未提領水泥部 分所收取之票據,本公司則貸記預收貨款,於實際提領水泥再轉列收入, 為避免虛增資產及負債,本公司將其未提領水泥之應收票據及帳款與預 收貨款科目互相抵銷,民國 106年及 105年 12月 31日,金額分別為 \$103,508 及\$130,071,並以抵銷後之淨額表達。
(四)應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 減: 備抵呆帳 |
27.054 | $^{\circ}$ | 31, 752 |
| 27,054 | 21 752 |
-
- 本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
- 本公司並未持有任何的擔保品。
(五)存貨
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 146, 539 |
\$ | S | 146,539 | |
| 物料 | 206, 966 | 761) | 206, 205 | ||
| 在製品 | 4, 251 | 4, 251 | |||
| 製成品 | 51,765 | 51,765 | |||
| 合計 | \$ 409, 521 |
(\$ | 761) | \$ | 408,760 |
| 105年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 179, 923 |
\$ | \$ | 179, 923 | |
| 物料 | 209, 453 | 534) | 208, 919 | ||
| 在製品 | 23, 538 | 23,538 | |||
| 製成品 | 48, 548 | 48, 548 | |||
| 合計 | \$ 461, 462 |
(\$ | 534) | \$ | 460, 928 |
當期認列為費損之存貨成本:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1, 229, 806 | $\mathcal{S}$ | 1, 284, 367 |
| 未分攤製造費用 | 48, 425 | 50,729 | ||
| 跌價損失 | 227 | |||
| 回升利益 | 1,115) | |||
| \$ | 1, 278, 458 | \$ | 1, 333, 981 | |
| (六)採用權益法之投資 | ||||
| 106年 | 105年 | |||
| 1月1日 | \$ | 1, 834, 296 | \$ | 1, 926, 558 |
| 增加採用權益法之投資 | 4, 111 | 4, 111 | ||
| 採用權益法之投資解散 | ( | 45, 442) | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | 430, 812 | 26, 557 | ||
| 採用權益法之投資盈餘分派 | 1, 555) | |||
| 其他權益變動(附註六(十四)) | $11, 191)$ ( | 122, 376) | ||
| 其他 | 537) | 554) | ||
| 12月31日 | \$ | 2, 210, 494 | \$ | 1, 834, 296 |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 子公司: | ||||
| 信一預拌混凝土(股)公司 | \$ | 196, 288 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 201, 375 |
| 信泥開發(股)公司 | 62, 575 | 65, 674 | ||
| 富立洋生物科技(股)公司 | 49, 761 | |||
| Soaring Power Corp. | 1, 943, 086 | 1, 512, 939 | ||
| 關聯企業: | ||||
| 台灣歐帕滋(股)公司 | 8,545 | 4,547 | ||
| \$ | 2, 210, 494 | $\frac{1}{2}$ | 1, 834, 296 |
-
- 子公司
- (1)有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國106年度合併財務報告 附註四(三)。
- (2)富立洋生物科技(股)公司於民國106年12月27日經股東臨時會決議 解散並進行清算,本公司評估可回收之股款為\$39,442,帳列「其他應 收款」項下,並認列減損損失\$6,000,截至民國106年12月31日, 尚未清算完結。
-
- 關聯企業
$\sim$
(1)本公司重大關聯企業之基本資訊如下:
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 |
|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||||
| 台灣歐帕滋 (股)公司 |
一台灣 | 41.11% | 41.11% 持有20% 以上表決權 |
權益法 |
(2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
| 台灣歐帕滋(股)公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 流動資產 | \$ | 13,001 | \$ | 14,984 |
| 非流動資產 | 10,089 | 441 | ||
| 流動負債 | $2, 305)$ ( | 4, 365) | ||
| 非流動負債 | ||||
| 淨資產總額 | \$ | 20,785 | \$ | 11,060 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 8, 545 | \$ | 4, 547 |
| 關聯企業帳面價值 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 8,545 | \$ | 4,547 |
| 综合损益表 | ||||
| 台灣歐帕滋(股)公司 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 收入 | $\frac{1}{2}$ | 1, 203 | \$ | 105 |
| 繼續營業單位本期淨損 | (3) | $241)$ (\$) | 1,621) | |
| 停業單位損益 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||||
| 本期綜合損益總額 | $\boldsymbol{\$}$ | 241) | (\$ | 1,621) |
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | \$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 土地 | 房屋及建築 | 備 機器設 |
運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | I 出租資產 機器設備 |
合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | 399, 175 ⇔ |
\$691,547 | 678 3,316, ↔ |
107,029 ↔ |
9,123 | ↔ | 89,110 | ⊷ | 4,268 | 43,163 | \$4,660,093 | ||
| 累計析舊及減損 | 519, 879) | 373 2,801, |
88,000 | 495 Ŀ |
174) 1 |
42,679 | 3,530,600 | ||||||
| 399, 175 ↔ |
171,668 | 305 515 ⇔∣ |
19,029 ⊖⊖ |
မာ | 628 | ↔ | .936 $\overline{\mathbf{r}}$ |
ఈ | 4,268 | မာ | 484 | \$1, 129, 493 | |
| 1064 | |||||||||||||
| 1月1日 | \$ 399, 175 | \$171,668 | 305 515, ↔ |
19,029 ↔ |
↔ | 1,628 | ↔ | 17,936 | ↔ | 4,268 | ⊷ | 484 | \$1, 129, 493 |
| 增添 | 28,385 | 975 49, |
$\Xi$ ္ခ |
491 | 270 | 2,007 | I | 84,319 | |||||
| 優分 | 4, 444) | (65) | ភ្ជ | 1 | ţ | 8,560) | |||||||
| 重分類 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,667 | 866 | $\mathbf I$ | $\mathbf{1}$ | 2,733) | |||||||
| Æ 折舊費 |
23,560) | 408 Э. |
$4,800\rangle$ | 364) | 3,504 | $\Xi$ | 126, 737) | ||||||
| 12月31日 | \$394,731 | 178,160 ఈ |
873 467. မာ |
369 $\overline{C}$ ⇔∥ |
↔ | 755 | ↔ | 14,702 | اجه | 542 က် |
↔ | 383 | 078.515 $\frac{1}{3}$ |
| 106年12月31日 | |||||||||||||
| 成本 | \$394,731 | 721,599 ↔ |
812 3, 354, ↔ |
02, 243 ⊷ |
9,614 | 89,380 | ↔ | 3,542 | 43,163 | \$4,719,084 | |||
| 累計折舊及減損 | 543, 439) | 939 2,886, |
84, 874 | 859) Ņ, |
74, 678) | 780 42. |
3,640,569) | ||||||
| \$394,731 | \$178,160 | $rac{873}{8}$ 467. ↮ |
17,369 ఈ∣ |
ۄ | 755 | ⊷ | 14,702 | ఈ | 3,542 | ఈ∣ | 383 | \$1,078,515 |
(七)不動產、廠房及設備
$-30-$
| 土地 | 房屋及建築 | 情 機器設 |
建 出租資. |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 機器設備 | 合計 | |||||||||
| 大长 | 399, 175 ↔ |
658, 179 မာ |
↔ | 340 3, 273, |
↔ | 131, 418 | ↔ | 9,765 | ۄ | 83,546 | ↔ | 7,821 | ↔ | 42, 734 | \$4,605,978 |
| 累計折舊及減損 | 501, 816) | 285 2,743, |
18,937 | 421 ထံ |
175) 88, |
596) 42, |
3,483,230 | ||||||||
| 399, 175 ఈ∣ |
156,363 مه |
ఈ∣ | 055 530, |
↔ | 481 $\overline{c}_1$ |
↔ | 344 | ↔ | 571 15, |
↔ | 821 | ⇔⊦ | 138 | 748 \$1,122, |
|
| 1054E | |||||||||||||||
| 1月1日 | 399, 175 ↔ |
156,363 ↔ |
↔ | 055 530, |
↔ | 481 $\overline{2}$ |
↔ | 1,344 | ↔ | 15, 371 | ↔ | 7,821 | ↔ | 138 | 1, 122, 748 ↔ |
| 增添 | I | 29, 267 | 814 $77,$ |
10,459 | 564 ເລ່ |
3,928 | 429 | 128, 180 | |||||||
| 食分 | t | 222) | (0 b | ය | $\mathsf I$ | 264) မ |
|||||||||
| 重分類 | I | 5, 271 | 168 ဖ် လံ |
42 | 7,481) | ||||||||||
| 折舊費用 | 19, 233) | $\Xi$ 88, |
871) က် |
(51 | 2,999 | $\hat{83}$ | [15, 171] | ||||||||
| $\mathbf{m}$ 12月31 |
399, 175 ا⇔ |
171, 668 ا⊖ |
↔ | $rac{5}{2}$ 515, |
⇔∥ | 029 $\tilde{\mathbf{e}}$ |
↔ | 628 | ↔ | 936 L, |
မာ | 268 4 |
↔ | 484 | 493 129. ↔ |
| 105年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 399, 175 ↔ |
691, 547 جے |
↮ | 678 3,316, |
⊷ | 107,029 | ⊷ | 9,123 | ఈ | 89,110 | ↔ | 4,268 | ↔ | 43,163 | 4,660,093 ⇔ |
| 累計折舊及減損 | ł | 519,879) | 373 2,801, |
88,000) | 495) | 174) 71, |
I | 679) 42, |
530,600) က္ |
||||||
| 399, 175 ⊷ |
171,668 ↔ |
↔∣ | $\frac{305}{20}$ 515, |
ఈ | 19,029 | ا⊕ | 628 | ↔ | 936 É |
↔∣ | 268 į, |
اون | 484 | \$1,129,493 | |
| 本公司 列折 彔 |
o 舊 |
房屋及建築之重大組成部分包括 | 辨公 | 州 | 処 ψщ 存 |
及 慚 |
瓮. 72 泱 |
糮 ዩዛ |
備 $\sharp$ X |
仒 | $30 - 60$ 別校 |
제 | $30 - 45$ ł |
ո ∞ 及 $\frac{4}{3}$ |
|
| $\frac{1}{2}$ | 所有權設定抵押於本公司 | 座落於蘇澳武著坑段土地\$65,638 o |
书 農 因屬 |
È భ 牧塾 |
然人名 | 萘 郷 |
所有權 | ŗ., 쎆 |
١m 公本 |
為保全權 | 当め 利己將該土 |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
(八) 投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 1, 201, 674 | \$ 408, 548 |
\$ | 1, 610, 222 |
| 累計折舊 | 118,688 | 118,688) | |||
| \$ | 1, 201, 674 | \$ 289,860 |
\$ | 1, 491, 534 | |
| 106年 | |||||
| 1月1日 | $\$\$ | 1, 201, 674 | \$ 289,860 |
\$ | 1, 491, 534 |
| 處分 | $2, 816)$ ( | $4,626$ ) ( | 7,442) | ||
| 折舊費用 | 9,162) | 9,162) | |||
| 12月31日 | $\$$ | 1, 198, 858 | \$ 276, 072 |
\$ | 1, 474, 930 |
| 106年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 1, 198, 858 | \$ 401, 434 |
\$ | 1,600,292 |
| 累計折舊 | 125, 362) | 125, 362) | |||
| \$ | 1, 198, 858 | \$ 276, 072 |
$\frac{1}{2}$ | 1, 474, 930 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 105年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 1, 201, 674 | \$ 407, 135 |
\$ | 1,608,809 |
| 累計折舊 | 109, 530) | 109, 530) | |||
| \$ | 1, 201, 674 | \$ 297,605 |
$\frac{1}{2}$ | 1, 499, 279 | |
| 105年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 1, 201, 674 | \$ 297,605 |
\$ | 1, 499, 279 |
| 增添-源自後續支出 | 1,414 | 1,414 | |||
| 折舊費用 | 9, 159) | 9,159) | |||
| 12月31日 | \$ | 1, 201, 674 | \$ 289, 860 |
\$ | 1, 491, 534 |
| 105年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 1, 201, 674 | \$ 408, 548 |
\$ | 1, 610, 222 |
| 累計折舊 | 118,688) | 118, 688 ) | |||
| $\frac{3}{2}$ | 1, 201, 674 | \$ 289,860 |
\$ | 1, 491, 534 | |
| 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | |||||
| 106年度 | 105年度 | ||||
| 投資性不動產之租金收入 | $\frac{3}{2}$ | 40, 106 | $\frac{3}{2}$ | 38, 877 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所 |
$\hat{\mathcal{A}}$
發生之直接營運費用
$\frac{$}{9}$ 19,625 $\frac{$}{9}$ 19,186
-
- 本公司持有之投資性不動產於民國 106年及 105年 12月 31日之公允價 值分別為\$3.911,850及\$3.920,372。民國 106年及 105年 12月 31日之 公允價值係由本公司管理階層參酌不動產評價方法及鄰近地區類似不動 產之市場交易價格而內部自行評估之結果,評估方法之說明如下:
- (1)收益法之直接資本化法;針對區域因素與個別條件之差異性,分別調 整影響其價格之因素,求得標的之合理租金,經計算其有效總收入, 並扣除其相關費用支出,以合理收益資本化率還原求得標的之收益價 格。
- (2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動 產交易資訊估算而得。
-
- 關西土地\$673,413 業於民國89年6月19日經內政部營建署以台89內營 字第 8983677號函許可本公司申請之「信大關西社區整體開發建築計劃, 案 進行 開發,惟該 等 土 地 屬 耕 地 部 份 暫 以 自 然 人 名 義 為 所 有 權 登 記,並 與 各該自然人簽訂信託契約書,俟依法變更為非耕地後應登記為本公司所 有,本公司為保全權利業已將該等土地所有權設定抵押於本公司。
(九)短期借款
民國 106年12月31日:無此情形。
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 外幣金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||||
| 信用狀轉融資借款 | S | 50, 266 | 155% | ||
| 信用狀轉融資借款 | 41, 114 | 1.77% | USD | 1,276 仟元 | |
| ä, | 91, 380 |
(十)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。依本公司職工退休辦法規定,員工退休之年資 自受僱日起算,其退休金之基數,分別依勞動基準法及台灣省工廠工 人退休規定之規定分別計算之,即其工作年資 15年以內者每年給予 雨個基數,多餘年資,勞動基準法施行前者每年半個基數;實施後者 每年一個基數,總數以45個基數為限。員工退休金之支付,勞動基準 法實施前每個基數以退休前3個月平均薪資計算,勞動基準法實施後, 每個基數以退休前6個月平均薪資計算。
本公司按月就薪資總額 15%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委 員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)資產負債表認列之金額如下:
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
$\sim 10^{-1}$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $\Im$ | $259, 160)$ (\$ | 283, 225) | |||
| 計畫資產公允價值 | 17, 394 | 11, 278 | ||||
| 淨確定福利負債 | (\$ | $241,766)$ (\$) | 271, 947) | |||
| (3)淨確定福利負債之變動如下: | ||||||
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 | 净確定福利負債 | |||||
| 106年 | ||||||
| 1月1日餘額 | $($ \$ | 283, 225) | \$ | 11, 278 | ( | 271, 947) |
| 當期服務成本 | 2,779) | 2,779) | ||||
| 利息(費用)收入 | 3,682) | 147 | 3, 535) | |||
| 289,686) | 11, 425 | 278, 261) | ||||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 | € | $90)$ ( | 90) | |||
| (不包括包含 | ||||||
| 於利息收入 | ||||||
| 或費用之金 | ||||||
| 額) | ||||||
| 財務假設變動 | € | 7,064) | € | 7,064) | ||
| 影響數 | ||||||
| 經驗調整 | 7,740 | 7,740 | ||||
| 676 | 90) | 586 | ||||
| 提撥退休基金 | 35,909 | 35, 909 | ||||
| 支付退休金 | 29,850 | 29,850) | ||||
| 12月31日餘額 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 259, 160) | \$ | 17,394 | $\left( \text{\AA }% \right)$ | 241, 766) |
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | ||||||
| 1月1日餘額 | $($ \$ | 278, 897) | \$ | 2,616 | (3) | 276, 281) |
| 當期服務成本 | € | 2,755) | ( | 2,755) | ||
| 利息(費用)收入 | 4,741) | 44 | (4, 697) | |||
| 286, 393) | 2,660 | 283, 733) | ||||
| 再衡量數 · | ||||||
| 計畫資產報酬 | € | $23)$ ( | 23) | |||
| (不包括包含 | ||||||
| 於利息收入 | ||||||
| 或費用之金 | ||||||
| 額) | ||||||
| 財務假設變動 | € | 8,441) | € | 8,441) | ||
| 影響數 | ||||||
| 經驗調整 | 496 | 496 | ||||
| 7,945) | $23)$ ( | 7,968) | ||||
| 提撥退休基金 | 11, 113 | 19,754 | 30,867 | |||
| 支付退休金 | $11, 113)$ ( | 11, 113) | ||||
| 12月31日餘額 | $$^{($ | $283, 225$ \$ | $11,278$ (\$) | 271, 947) | ||
| (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由台灣銀行按該基金年度投 | ||||||
| 資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金 | ||||||
| 收支保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構,投資 | ||||||
| 國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商 | ||||||
| 品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監 | ||||||
| 督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀 | ||||||
| 行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由 | ||||||
| 國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會 | ||||||
| 計準則第19號第142段規定揭露計畫資產公允價值之分類。民國106 | ||||||
| 年及105年12月31日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告 | ||||||
| 之各年度之勞工退休基金運用報告。 | ||||||
| (5)有關退休金之精算假設彙總如下: |
106年度 105年度 折現率 1.00% 1.30% 未來薪資增加率 1.00% 1.00% 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險第五回生命表的統計數字估 計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% 减少0.25% 增加0.25% 减少0.25% | ||||
| 106年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值之影響 | $(\$ 5, 908)$ | \$6,131 | \$5,483 | $(\$ 5, 316)$ |
| 105年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值之影響 | $(\frac{2}{3}, \frac{5}{328})$ $\frac{2}{3}, \frac{5}{10}$ $\frac{2}{3}, \frac{4}{822}$ $(\frac{2}{3}, \frac{4}{3690})$ | |||
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之 | ||||
| 影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算 | ||||
| 資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | ||||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||||
| (6)本公司於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$40,981。 | ||||
| (7)截至民國 106年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為10 | ||||
| 年。退休金支付之到期分析如下: | ||||
| 短於1年 | \$ | 19,776 | ||
| 1-2年 | 18, 244 | |||
| 2-5年 | 65, 554 | |||
| 5年以上 | 53, 773 |
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提缴勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
\$
157, 347
- (2)民國106年及105年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$8,090及\$8,539。
- $(+-)$ 股本
-
- 民國 106年12月31日,本公司額定資本額為\$5,400,000,分為 540,000 仟股,實收資本額為 \$3,599,557,每股面額10元。本公司已發行股份 之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 106年 | 105年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 378, 901 | 仟股 | 378.901 | 仟股 |
| 現金減資 | 18,945) 仟股 | 仟股 | ||
| 12 7 31 5 | 359, 956 | 仟股 | 378, 901 | 仟股 |
- 本公司於民國106年6月16日經股東會決議通過辦理現金減資退還股 款,減資比率為 5%,共銷除股份 18,945 仟股,減資後資本為\$ 3,599,557,民國106年8月25日為減資基準日,並於民國106年9月 18日辦理股本變更登記完竣,嗣後於民國106年11月3日退還現金股 款。
(十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公 積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十三)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法提繳所得稅外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積,並於必要時酌 提特別盈餘公積或酌予保留盈餘,餘由董事會併同期初未分配盈餘,擬 定盈餘分配議案經股東會決議後分派股東股利。
-
- 本公司股利政策如下:
因本公司係屬成熟期產業,有關股利之分派,除有未來公司發展之資本 支出或財務規劃等實際需要外,其現金股利部分以不低於當年度股東紅 利之百分之十為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司分別於民國 106年6月 16日及 105年6月 22日, 經股東會決 議通過民國105年及104年度盈餘分派案如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$16,102 | 1,798 | ||||
| 現金股利 | 37,890 | \$ | 0.10 | 75.780 | $0.\,20$ |
- 本公司於民國 107年3月30日,經董事會決議通過擬議民國 106年度 盈餘分派案如下:
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | 49, 191 | ||
| 現金股利 | 35,996 | -\$ | 0.10 |
上述民國106年度盈餘分配議案,尚未經股東會決議,有關股東會決議 盈餘分配情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六 (二十)。
(十四)其他權益項目
合計
| 106年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | ||||
| 1月1日 | $($ \$ | 58,438) | \$ | 86,105 | \$ | 27,667 |
| 備供出售金融資產公允價值變動 | 2,137 | 2,137 | ||||
| 處分備供出售金融資產致累計其 他綜合損益重分類至損益 |
511 | 511 | ||||
| 備供出售金融資產公允價值變動 調整之稅額 |
6 | 6 | ||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| -子公司 | 11, 191) | 11, 191) | ||||
| 12月31日 | (\$ | 69,629) | \$ | 88,759 | $\frac{1}{2}$ | 19,130 |
| 105年 | ||||||
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 63,938 | $\mathbf{\$}$ | 55,920 | $\mathcal{S}$ | 119,858 |
| 備供出售金融資產公允價值變動 | 23,996 | 23, 996 | ||||
| 處分備供出售金融資產致累計其 他綜合損益重分類至損益 |
6,873 | 6,873 | ||||
| 備供出售金融資產公允價值變動 調整之稅額 |
€ | $684)$ ( | 684) | |||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| 一子公司 | 122, 376) | 122, 376) | ||||
| 12月31日 | $\frac{3}{2}$ | 58,438) | \$ | 86, 105 | $\mathcal{F}$ | 27,667 |
| (十五)營業收入 | ||||||
| 106年度 | 105年度 | |||||
| 銷貨收入淨額 | $\mathcal{S}$ | 1, 444, 468 | $\mathcal{S}$ | 1,582,766 | ||
| 租賃收入 | 40, 106 | 38,877 | ||||
| 其他營業收入 | 55, 317 | 48, 940 |
1,670,583
$S$
$1,539,891$
$\textcircled{3}$
$(+ \pi)$ 其他收入
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ | 5,491 | \$ | 4,345 |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 2,513 | 1,865 | ||
| 其他利息收入 | 1,181 | 2,432 | ||
| 其他收入 | 4,996 | 10, 118 | ||
| 合計 | \$ | 14, 181 | \$ | 18,760 |
| (十七)其他利益及損失 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 净外幣兌換損失 | (3) | $5, 107)$ (\$) | 2,938) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | € | $2,570$ ) ( | 5,759) | |
| 處分投資性不動產利益 | 1,600 | |||
| 處分投資損失 | ( | $511)$ ( | 6, 873) | |
| 减損損失 什項支出 |
6,000) 50) |
|||
| 合計 | (3) | 12,638) | ( | 15, 570) |
| (十八)財務成本 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 473 | \$ | 1,015 |
| (十九)費用性質之額外資訊 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 製成品、在製品存貨之變動及耗 用之原料及物料 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 418, 625 | \$ | 436, 991 |
| 員工福利費用 | 322, 779 | 316,683 | ||
| 不動產、廠房及設備及投資性不 | 135,899 | 124, 330 | ||
| 動產折舊費用 | ||||
| 其他費用 | 576, 363 | 630, 992 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 1, 453, 666 | $\frac{1}{2}$ | 1,508,996 |
| (二十)員工福利費用 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 薪資費用 | \$ | 271, 173 | \$ | 262, 387 |
| 勞健保費用 | 22, 985 | 23,500 | ||
| 退休金費用 | 14, 404 | 15, 991 | ||
| 其他用人費用 | 14, 217 | 14, 805 | ||
| 合計 | \$ | 322, 779 | $\frac{3}{5}$ | 316,683 |
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有 餘額,應提撥員工酬勞1%至3%,董事及監察人酬勞不逾5%。
-
- 本公司民國 106 年及 105 年度員工酬勞估列金額分別為\$11,025 及 \$4,049;董監酬勞估列金額分別為\$22,049及\$8,099,前述金額帳列薪 資費用科目。 民國106年係依該年度之獲利情況,分別以2%及4%估列。董事會決議 實際配發金額為\$11,025及\$22,049,員工酬勞及董監酬勞均採現金之 方式發放。
經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度財 務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站杳詢。
$1064 #$
$105$ # #
- (二十一)所得稅
-
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| エリリーノヌ | ↓∪ッ─├─!又 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 8, 171 |
\$ | 24, 188 |
| 未分配盈餘加徵 | 9,985 | ||
| 以前年度所得税低估 | 1,072 | ||
| 土地增值稅 | 90 | ||
| 當期所得稅總額 | 19, 318 | 24, 188 | |
| 遞延所得稅; | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 及迴轉 | 6,934 | 5, 120 | |
| 所得稅費用 | 26, 252 | \$ | 29, 308 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅費用(利益)金額: | |||
| 106年度 | 105年度 | ||
| 備供出售金融資產公允價值 變動 |
\$ 6 |
$($ \$ | 684) |
| 確定福利義務之再衡量數 | 100) | 1,355 | |
| \$ 94) |
\$ | 671 | |
2. 所得稅費用與會計利潤關係
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | \$ 88,088 |
\$ 32, 355 |
| 所得稅 | ||
| 按稅法規定應剔除之費用 | 1,322 | 187 |
| 按稅法規定免課稅之所得 | $75, 196)$ ( | 5, 393) |
| 按税法規定應加計之所得 | 891 | 151 |
| 以前年度所得稅低估數 | 1,072 | |
| 未分配盈餘加徵 | 9,985 | |
| 土地增值稅 | 90 | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 2,008 | |
| 所得稅費用 | 26, 252 | \$ 29, 308 |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 106年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | ||||
| 遞延所得稅資產: | |||||||
| 銷貨收入及成本 | \$ 4,629 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 2,478) | \$ | \$ | 2, 151 | |
| 費損淨額 | |||||||
| 未實現兌換損失 | 520 | 520 | |||||
| 未實現銷貨毛利 | 35 | $\left($ | 10) | 25 | |||
| 國外備供出售金 | 133 | 6 | 139 | ||||
| 融資產未實現 | |||||||
| 損失 | |||||||
| 存貨跌價損失 | 91 | 38 | 129 | ||||
| 投資減損損失 | 2,326 | 2,326 | |||||
| 淨退休金成本 | 49, 443 | - ( | 5,031) | 44, 412 | |||
| 機器設備減損損失 | 3, 208 | 3, 208 | |||||
| 小計 | 59,865 | 6, 961) | 6 | 52, 910 | |||
| 遞延所得稅負債: | |||||||
| 未實現兌換利益 | 27) | 27 | |||||
| 確定福利計畫之 | |||||||
| 精算損失 | 3, 544) | 100) | 3,644) | ||||
| 小計 | 3,571) | 27 | 100) | 3,644) | |||
| 合計 | 56, 294 | (\$ | 6, 934) | $($ \$ | 94) | \$ | 49,266 |
| 105年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||||
| 銷貨收入及成本 | \$ | 4,170 | \$ | 459 | \$ | \$ | 4,629 | |
| 費損淨額 | ||||||||
| 未實現銷貨毛利 | 36 | ( | 1) | 35 | ||||
| 國外備供出售金 | 817 | 684) | 133 | |||||
| 融資產未實現 | ||||||||
| 損失 | ||||||||
| 存貨跌價損失 | 280 | € | 189) | 91 | ||||
| 投資減損損失 | 5,440 | € | 3, 114) | 2,326 | ||||
| 淨退休金成本 | 51, 422 | € | 1,979) | 49, 443 | ||||
| 呆帳損失 | 343 | $\left($ | 343) | |||||
| 機器設備減損損失 | 3, 208 | 3, 208 | ||||||
| 小計 | 65, 716 | 5, 167) | 684) | 59,865 | ||||
| 遞延所得稅負債: | ||||||||
| 未實現兌換利益 | C | 74) | 47 | € | 27) | |||
| 確定福利計畫之 | ||||||||
| 精算損失 | 4,899) | 1,355 | 3,544) | |||||
| 小計 | 4,973) | 47 | 1,355 | 3,571) | ||||
| 合計 | \$ | 60, 743 | (\$ | 5, 120) | \$ | 671 | \$ | 56, 294 |
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 109, 919 | 155.039 _____ |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
因民國 107年2月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅 合一制度相關規定,故不予揭露民國106年12月31日之未分配盈 餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106年度盈餘分配之股東可扣 抵稅額相關資訊。
民國105年12月31日之未分配盈餘相關資訊如下:
| 105年12月31日 | |
|---|---|
| 86年度以前 87年度以後 |
94, 751 248, 204 |
- 民國 105年12月31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為\$61,664, 民國 105年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 25.57%。
$($ 二十二)每股盈餘
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | (仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$491,910 | 372, 205 | \$ 1.32 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$491,910 | 372, 205 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 一員工酬勞 | 929 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$491,910 | 373, 134 | $\mathcal{S}^-$ 1.32 |
| 105年度 | |||
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | (仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$161,017 | 378, 901 | \$ 0.42 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 净利 | \$161,017 | 378, 901 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 一員工酬勞 | 445 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
161, 017 \$ |
379, 346 | \$ 0.42 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 信一預拌混凝土(股)公司 | 本公司之子公司 |
| Soaring Power Corp. (SPC) | 本公司之子公司 |
| 江蘇信寧新型建材有限公司(江蘇信寧) | 本公司之孫公司 |
| 勤大貨運股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 德孚貿易行 | 主要管理階層控制之個體 |
| 財團法人楊塘海社會福利慈善基金會 | 主要管理階層控制之個體 |
| 台灣歐帕滋股份有限公司 | 其他關係人 |
| 勤大建設股份有限公司 | 其他關係人 |
| 海德博資本股份有限公司 | 其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
$\mathcal{A}$
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 子公司 | \$ | 72, 275 | \$ | 77,093 |
| 勞務銷售: | ||||
| 子公司(租賃服務) | 1,260 | 1,260 | ||
| 其他關係人(租賃服務) | 240 | 240 | ||
| 由主要管理階層控制之個體 | ||||
| (租賃服務) | 36 | 36 | ||
| œ | 73, 811 | œ | 78,629 |
商品及勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。 2. 進貨
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 勞務購買: 由主要管理階層控制之個體 (租賃服務) |
\$ | 480 | \$ | 480 |
| 其他關係人(租賃服務) | 108 | 108 | ||
| 588 | S | 588 | ||
| 勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階層之成員所控制之個體購買 3. 應收票據 |
||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 |
$\bullet$
| 100T147101H | ||
|---|---|---|
| 10, 115 | ||
| 105年12月31日 | ||
| 404 | ||
| $100 - 127101 -$ 106年12月31日 |
5. 背書保證
(1)本公司提供子公司背書保證做為向銀行借款及工程擔保之餘額如下, 請參閱附註十三(一)2.之說明。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 주사회 | $1,571,558$ \$ | 1, 674, 878 | |
| (2)子公司提供本公司背書保證做為承租國有礦業用地擔保之餘額如下, | |||
| 請參閱附註十三(一)2.之說明。 | |||
| 1በ6 年 19 目 91 口 | 1በ5 4 19 8 91 α |
| -- __ |
JIД | E $ -$ |
|
|---|---|---|---|
| - w ∽ 耳 . ⊷ -- _____ |
u | пĽ. -------- |
----- |
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | ጥ | 39, 365 | \$ | 25, 346 | ||
| 退職後福利 | 320 | 298 | ||||
| 總計 | 685 39. ------ |
644 Zb |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | 擔保用途 | |||
| 定期存款 (帳列「其他流動資產」) |
\$ | 51, 261 | 19, 477 | 礦業用地擔保 | ||
| 定期存款 (帳列「其他非流動資產」) |
8,809 | 6,973 | 礦業用地擔保 | |||
| 60,070 | \$ | 26, 450 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
民國 106年12月31日,本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚未使用 餘額明細如下: $446 - 7.1$ $\pi$ is $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$
| 常別 | 原腎金額(什兀) |
|---|---|
| $JPY($ 日圓 $)$ | \$ 7,800 |
| $USD($ 美元) | 2, 462 |
| $EUR($ 歐元 $)$ | 99 |
(二)承諾事項
- (1)江蘇信寧於民國 104年1月15日與中國信託商業銀行、兆豐國際商 業銀行及玉山商業銀行等5家金融機構簽訂授信額度美元 30,000 仟 元聯合授信案,授信期間自首次動用起算5年,僅得動用一次。該項 聯合授信案,由本公司擔任連帶保證人。
(2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5家金融機構所簽訂之聯合授信合約 中,本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如 $\tau$ :
A. 流動比率在 150%(含)以上。
B. 負債比率不得高於 50%。
- C. 利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 $5$ 倍 $($ 含 $)$ 以上。
- D. 有形净值(股東權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣 55 億元 (含)以上。
截至民國106年12月31日止,本公司符合上述財務比率規定。
- 已簽約但尚未認列之資本支出
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | - 052 | ,887 17 L |
十、重大之災害損失
無此事項。
- 十一、重大之期後事項
-
- 本公司於民國107年3月30日經董事會決議通過民國106年度盈餘分配議 案,相關決議請詳附註六(十三)之說明。
-
- 台灣所得稅法修正案於民國107年2月公布生效, 營利事業所得稅之稅率 自 17%調增至 20%,此修正自民國 107 年度開始適用。本公司評估此稅率變 動將影響遞延所得稅資產及負債分別增加\$9,337及\$643,相關影響數將會 調整於民國107年度第一季財務報表中。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。
本公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成 本與風險。一般而言,本公司採用審慎之風險管理策略。
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、應付票據、應付帳款及其 他應付款)的帳面價值係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之 金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本 公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
- a. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 故受匯率波動之影 響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | $\frac{1}{2}$ | 1,766 | 29.771 | $\$\,$ | 52, 576 |
| 坡幣:新台幣 | 47 | 22.267 | 1,047 | ||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2641 | 44 | ||
| 105年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | \$ | 3, 751 | 32.231 | $\mathbb{S}^-$ | 120,898 |
| 坡幣:新台幣 | 39 | 22.325 | 871 | ||
| 日圓:新台幣 | 168 | 0.2772 | 47 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | $\frac{1}{276}$ 32.231 \$ 41,114 | ||||
| b. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106年及105 | |||||
| 年度認列之全部兌換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別 | |||||
| 為 \$5, 107 及 \$2, 938。 |
c. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 變動幅度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 5% | $\mathcal{S}$ | |||
| 5% | 52 | |||
| 5% | 2 | |||
| 變動幅度 | ||||
| 5% | \$ | |||
| 5% | 43 | |||
| 5% | $\overline{2}$ | |||
| 5% | S | |||
| 106年度 2,629 105年度 6,045 2,056 |
敏感度分析 影響損益 影響其他綜合損益 \$ 敏感度分析 影響損益 影響其他綜合損益 \$ \$ |
B. 價格風險
- a. 由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出 售金融資產,因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司 未有商品價格風險之暴險。
- b. 本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌 5%,而其他所有因素維持不 變之情況下,對民國106年及105年度股東權益之影響因分類 為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$14,809 及\$21,079。
- (2)信用風險
-
A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,於 訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管 理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往 經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董 事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。 主要信用風險來自現金及約當現金及存放於銀行與金融機構之 存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收現 之應收帳款。
-
B. 於民國 106年及 105年度,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損金融資產-應收帳款之信用品質資訊如 $F:$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | -- | |
| 群組2 | - | |
| 群組3 | 27,054 | 31, 752 |
| 27,054 | 31,752 | |
群組1:新客戶(首次交易迄今短於3個月)。
群組 2: 新客戶(首次交易迄今介於3至6個月)。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)。
- (3)流動性風險
- A. 本公司財務部監控流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以 支應營運需要,並維持本公司之財務報告須符合財務比率規定, 請詳附註九(二)。
- B. 本公司所持有之剩餘現金在超過營運資金之管理所需時, 財務部 將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及 有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以 因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國106年及105年12 月 31 日,本公司持有貨幣市場部位分別為\$322,145 及\$425,449, 預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按到期日予以分組,係依據資 產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。
$0/m$
非衍生金融負債:
| 106年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 01 U. FI | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | $\overline{\phantom{0}}$ | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 應付票據 | 50,054 | 7.010 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 應付帳款 | 21,990 | ÷ | ||||||
| 其他應付款 | 120, 702 | 40, 274 |
非衍生金融負債:
| 3個 月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 | ||
| 短期借款 | 91, 482 | \$ | S | S | |||
| 應付票據 | 61,268 | - | |||||
| 應付帳款 | 70,792 | $-$ | |||||
| 其他應付款 | 133, 618 | 19,676 | - | ||||
D. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
- 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二(二)1. 說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六(八)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃股票投資及受益憑證等的公允價值皆屬之。
- 第二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級 之報價者除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資屬之。
-
- 民國106年及105年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 106年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 승計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 61, 498 | 234, 682 \$ |
296, 180 \$ |
|
| 105年12月31日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 160, 852 | 260, 720 S |
421, 572 \$ |
-
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 |
|---|---|
| . | . |
- 市場報價 收盤償 浄值 (2)針對複雜度較高之金融工具,本公司係根據同業間廣泛運用之評價 方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通 常係用於無活絡市場之權益工具。此類評價模型所使用之部份參數 並非市場可觀察之資訊,本公司必須根據假設做適當之估計。非市 場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二(三)9說 明。
- (3)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本公司
持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根 據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根據本公 司之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序,管理階層相信為 允當表達資產負債表中金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且 必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適 當地根據目前市場狀況調整。
-
民國 106年及105年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
下表列示民國 106年及 105年度第三等級之變動:
| 非衍生權益工具 | 106年 | 105年 |
|---|---|---|
| 1月1日 | 260, 720 | 253, 035 |
| 認列於當期損益之損失(註1) | 6, 134 | |
| 認列於其他綜合損益之利益(註2) | 1,973 | 9,898 |
| 本期處分 | 28,011) | 8, 347) |
| 12月31日 | 234, 682 | 260, 720 |
註1:帳列營業外收入及支出。
註 2:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
-
- 民國106年及105年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
- 本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 106年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公 \$ | 126, 282 | 可類比上市 本益比乘數 | 8.52 $\sim$ | 乘數愈高,公允 | |
| 司股票 | 上櫃公司法 | 53.03 | 價值愈高; | ||
| 本淨比乘數 | 0.93~2.14 乘數愈高,公允 | ||||
| 價值愈高; | |||||
| 缺乏市場流通 | $20\%$ $\sim$ 40% | 缺乏市場流通性 | |||
| 性折價 | 折價愈高,公允 | ||||
| 價值愈低。 | |||||
| 108.400 | 净資產價值 净資產價值 | 不適用 | 淨資產價值愈高 | ||
| 注 | ,公允價值愈 | ||||
| 高; | |||||
| 缺乏市場流通 | $0\% - 10\%$ | 缺乏市場流通性 | |||
| 性折價 | 折價愈高,公允 | ||||
| 價值愈低。 |
| 105年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入値 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公 \$ | 118, 277 | 可類比上市 本益比乘數 | 9.83 $-$ | 乘數愈高,公允 | |
| 司股票 | 上櫃公司法 | 59.48 | 價值愈高; | ||
| 本淨比乘數 | 0.95~1.99 乘數愈高,公允 | ||||
| 價值愈高; | |||||
| 缺乏市場流通 | $20\% - 40\%$ | 缺乏市場流通性 | |||
| 性折價 | 折價愈高,公允 | ||||
| 價值愈低。 | |||||
| 142,443 淨資產價值 淨資產價值 | 不適用 | 净資產價值愈高 | |||
| 法 | ,公允價值愈 | ||||
| 高; | |||||
| 缺乏市場流通 | $0\% - 10\%$ | 缺乏市場流通性 | |||
| 性折價 | 折價愈高,公允 | ||||
| 價值愈低。 |
- 本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響 如下:
| 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨比 | ||||||
| 乘數、缺乏 | ||||||
| 市場流通性 | ||||||
| 折價及淨資 | ||||||
| 產價值 | ±1% | \$ | \$ | \$2,347 | $(\$ 2, 347)$ | |
| 105年度 | ||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本益比乘 | |||||
| 數、本淨比 | ||||||
| 乘數、缺乏 | ||||||
| 市場流通性 | ||||||
| 折價及淨資 産價值 |
$\pm 1\%$ | \$ | \$ | \$2,607 | (\$2,607) | |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9. 從事衍生工具交易;無。
-
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表七。
十四、部門資訊
不適用。
信大水泥股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 金額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 總公司 | \$ 126 |
||||
| 零用金 | 南聖湖廠及各營業所 | 670 | ||||
| 銀行存款 | ||||||
| 支票存款 | 41, 465 | |||||
| 台幣活期存款 | 109, 237 | |||||
| 外幣活期存款(註) | USD | 美元 | 28, 639. 45 | 兌換率 | 29.771 | 853 |
| SGD | 坡幣 | 47, 390.79 | 兌換率 | 22.267 | 1,055 | |
| JPY | 日圓 | 168, 137.00 | 兌換率 | 0.2641 | 44 | |
| 台幣定期存款 | 利率區間為0.56%~0.835% | 117,759 | ||||
| 外幣定期存款 | 利率區間為1.95% | |||||
| USD | 美元 | 1, 737, 663, 22 | 兌換率 | 29.771 | 51, 732 | |
| 合計 | \$ 322, 941 |
註:外幣活期存款係以外幣元為單位
單位:新台幣仟元
信大水泥股份有限公司
備供出售之金融資產-流動明細表
民國 106年12月31日
| 股数/單位數 | 公平價值 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具名稱 | 摘要 | $\ddot{+}$ | نڊ (ٻا 面值 |
總額 | 大气 | 取得成本 | 累計減損 | 單價/ | (浄信(元) | 總額 | 備註 |
| 鬘 ÷, |
$1,698$ \$ 10 | \$16,98 | 24.75 | ||||||||
| 和通控股 | 票票 國內股, 國外股, |
60 | ඝ 2 |
1,338 | 55, 159 2, 549 |
44.08 | $\frac{42,026}{2,645}$ | ||||
| 计奇 | 44,671 | ||||||||||
| 摩根多重收益基金A股(月配) | 國外基金 | $4.16$ $4.28$ | ඝ | 17,823 | $\frac{57,708}{17,738}$ $\frac{17,738}{17,738}$ | 4, 045, 87 | |||||
| 小計 | $\frac{16,827}{16,827}$ | ||||||||||
| 计合 | $\frac{61,498}{ }$ | ||||||||||
(以下空白)
$\ddot{\phantom{0}}$
$-56-$
信大水泥股份有限公司 應收票據明細表 民國 106年12月31日
單位︰新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | ||||
| 曹新泰企業(股)公司 | \$ | 25, 388 | ||
| 力泰建設企業(股)公司 | 23, 361 | |||
| 合興預拌混凝土(股)公司 | 17.046 | |||
| 頂興事業有限公司 | 7,301 | |||
| 其他 | 50,159 個別餘額未達本科 | |||
| 目餘額5%以上者 | ||||
| 减:備抵呆帳 | ||||
| 123, 255 | ||||
| 關係人: | ||||
| 信一預拌混凝土(股)公司 | 10, 115 | |||
| 淨額 | Φ | 133, 370 |
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
信大水泥股份有限公司 應收帳款明細表 民國106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | ||||
| 曹新泰企業(股)公司 | \$ | 6,853 | ||
| 示豊行建材有限公司 | 6,182 | |||
| 員和工業(股)公司 | 3,629 | |||
| 正誠工業有限公司 | 3,527 | |||
| 連大營造有限公司 | 2,798 | |||
| 榮工實業(股)公司 | 1,373 | |||
| 其化 | 2,692 | 個別餘額未達本科目 | ||
| 餘額5%以上者 | ||||
| 27,054 | ||||
| 減:備抵呆帳 | ||||
| 淨額 | Φ | 27,054 | ||
(以下空白)
$\hat{p}$ , $\hat{p}$ , $\hat{p}$ , $\hat{p}$ , $\hat{p}$
信大水泥股份有限公司 存貨明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 備註 | |
| 原料 | \$ 146, 539 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 146,539 | ||
| 物料 | 206, 966 | 206, 205 | |||
| 在製品 | 4, 251 | 5,988 | |||
| 製成品 | 51,765 | 67,020 | |||
| 409, 521 | \$ | 425, 752 | |||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 761) | ||||
| 淨額 | \$ 408, 760 |
(以下空白)
$\sim 10^{-1}$
單位:新台幣仟元
| ١p 限公 股份有人 水泥厂 $\ddot{*}$ $\frac{4}{3}$ |
表 動明細 編 慟 非流 唾 Ķщ 載 ∢ e Alli |
σ $\overline{5}$ Ш $\tilde{c}$ 서 $\cong$ . Nt $\Box$ |
|
|---|---|---|---|
| 丑 | ۹e آ |
||
| 快 ≭के |
" |
$\overline{\phantom{a}}$
| 期初 | 本期增加(註1) | 本期減少(註2) | 朝未 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | ᆓ | 股數 | 肢數 | 提供擔保或 | ||||||
| 名稱 | (仟股) | 公平價值 | (仟服) | 全領 | (任殷) | 金蔵 | (仟股) 公平價值 | 質押情形 | 借註 | |
| 勤大建設(股)公司 | 5, 200 | \$52,650 | 889) $\mathfrak{S}$ |
5,200 | \$51,761 | 嗤 | ||||
| 泰安產物保險(股)公司 | 365 | 4,057 | 1 | $\overline{14}$ | 365 | 4,197 | ||||
| 北祥(股)公司 | 1,860 | 31,001 | 11,287 | , 934 | 42, 288 | |||||
| 富士達(股)公司 | 55 | 16,408 | ما | 5,847 | I | $\mathbb{Z}$ | 22, 255 | |||
| 環華證券金融(股)公司 | $3,504$ $3,448$ |
33, 398 | ľ | 157) | ||||||
| 大江國際(股)公司 | 62,938 | Ì | 10, 469) | $3,504$ $3,448$ |
33, 241 52, 469 |
|||||
| 多聯科技(股)公司 | 167 | 3,873 | 1,200 | 167 | 5,073 | |||||
| 嘉環東泥(股)公司 | 337 | 395 … ကိ |
ļ | $(2, 801)$ ( $32, 997$ ) | 6,536 | 23,398 | ||||
| \$260,720 | 18,474 | $(\underline{3}$ 44, 512) | \$234,682 |
註1;本期增加數係收到被投資公司發放之股票股利及以公平價值評價所增加之金融資產帳面價值。
註2;本期減少數係以公平價值評價所減少之金融資產帳面價值。
(以下空白)
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國 106年1月1日至106年12月31日 單位:新台幣仟元
ý.
| 期初 | 本期增加 | 本期减 | 提供擔 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股數 | |||||||||
| 名稱 | 任股 | 帳面金額 | 任股) | 金額 | 任股) | 金額 | 任股) | 帳面金額 | 保或質 押情形 |
備註 |
| 積智日通卡(股)公司 | 796 520 |
I | I | I | 集 | |||||
| INC. (特B) MCOM COMMUNICATIONS, |
Į | l | ı | I | $796$ $520$ $189$ |
ı | ||||
| INC. (特C) MCOM COMMUNICATIONS, |
189 | ι | l | |||||||
| ļ |
$(1, 7, 2, 4)$
$-61-$
$\hat{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
$\mathbf{m}$
民國 106年1月1日至106年12月31
採用權益法之投資變動明細表 信大水泥股份有限公司
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期减少 | 期未除額 | 市價或股權淨值 | 提供擔保 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股數 | 設計 | 股數 | 單價 | 或質押情 | ||||||||
| 名稱 | (任股) | 金額 | (仟股) 金額 | 〔作股〕 | 金額 | (任股) | 持股比例 | 金額 | $\widehat{R}$ | 總備 | ₩ | 情註 | |
| 信一預拌混凝土 (股)公司 |
6,072 | \$201,375 | 55 | $\overline{1}$ | $(\$ 5, 142)$ | 6,072 | 55.20% | 196,288 ÷ |
$\overline{1}$ | 196,288 ⇔ |
₫. | ||
| 信泥開發(股)公司 | 5,880 | 65, 674 | $\mathfrak l$ | $-(-3, 099)$ | 5,880 | 98.00% | 62, 575 | $\overline{\phantom{a}}$ | 62, 575 | ۸ | |||
| 富立洋生物科技 (股)公司 |
8,900 | 49,761 | I | (8, 900) (49, 761) | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.00% | ı | ŕ, | |||||
| Soaring Power Corp. |
46,587 | 1,512,939 | $\mathbf{I}$ | 441, 338 | $\overline{\phantom{a}}$ | (11, 191) | 46,587 | 66.67% | 1,943,086 | l | 1,943,086 | ₹ | |
| 台灣歐帕滋(股)公 肎 |
658 | 4,547 | $\overline{411}$ | $-4, 111$ | Ī | 113) | 1,069 | 41.11% | 8,545 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{8,545}{ }$ | ŕ, | |
| ⋞ | \$1,834,296 | \$445,504 | \$69,306] | \$2,210,494 | \$2,210,494 | ||||||||
| (以下空白 |
$-62-$
$\hat{\boldsymbol{\cdot}$
J.
信大水泥股份有限公司 應付票據明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 崧菊園藝 | \$ 8, 454 |
||
| 佑庄有限公司 | 5, 292 | ||
| 大通企業社 | 3, 197 | ||
| 其他 | 40, 121 | 個別餘額未達本科目 | |
| 餘額5%以上者 | |||
| 合計 | 57,064 |
信大水泥股份有限公司 應付帳款明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | ||||
| 吉恩企業行 | \$ | 1,274 | ||
| 佳皇紙業(股)公司 | 1, 164 | |||
| 力泰工業(股)公司 | 873 | |||
| 意帛土木包工業 | 850 | |||
| 其他 | 9,900 | 個別餘額未達本科目 | ||
| 餘額5%以上者 | ||||
| 小計 | 14,061 | |||
| 暫估應付購料款 | 係暫估其他原、物料 | 7,929 | ||
| 合計 | ጥ | 21,990 |
信大水泥股份有限公司 營業收入明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項目 | 數量 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 水泥及熟料 | 因產品種類繁雜, | \$ 1, 446, 089 |
|
| 難以統計分類。 | |||
| 租賃收入 | 40, 106 | ||
| 其他營業收入 | 55, 317 | ||
| 減:銷貨折讓 | 1,621) | ||
| 淨額 | 1, 539, 891 |
信大水泥股份有限公司 營業成本明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
| 全額 | ||
|---|---|---|
| 項目 | 小計 | 合計 |
| 直接原料 | \$ | 272, 161 |
| 期初存料 | \$ 179, 923 |
|
| 加:本期進料淨額 | 254,076 | |
| 減:期末存料 | 146, 539) | |
| 減:銷售石灰石及黏土 | 15, 299) | |
| 間接材料 | 130, 393 | |
| 期初存料 | 209, 453 | |
| 加:本期進料淨額 | 134, 614 | |
| 減:轉出 | 6,708) | |
| 减:期末存料 | 206, 966) | |
| 直接人工 | 98,506 | |
| 製造費用 | 453, 479 | |
| 製造成本 | 954, 539 | |
| 加:期初在製品盤存 | 23,538 | |
| 減:期末在製品盤存 | 4, 251) | |
| 製成品成本 | 973, 826 | |
| 加:期初製成品盤存 | 48, 548 | |
| 減:期末製成品盤存 | ( | 51,765) |
| 加:貨物稅 | 200, 615 | |
| 加:出售石灰石成本 | 15, 299 | |
| 加:外購水泥 加:未分攤固定製造費用 |
43, 283 | |
| 48, 425 227 |
||
| 加:存貨跌價損失 | ||
| 銷貨成本 租賃成本 |
1, 278, 458 | |
| 其他營業成本 | 19,625 | |
| $\frac{8}{5}$ | 9,415 1, 307, 498 |
|
| 合計 |
信大水泥股份有限公司 推銷費用明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 運 費 |
\$ | 41,288 | ||
| 薪資支出 | 15,386 | |||
| 其他費用 | 保險費、交際費及車輛 營運費等支出 |
6,387 | ||
| 合 計 |
63,061 |
信大水泥股份有限公司 管理費用明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | 62, 292 | |||
| 其他費用 | 租金支出、保險費及捐贈 等支出 |
20,815 | ||
| 슴 計 |
٠D | 83, 107 |
(以下空白)
$\sim 400$
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總
民國 106年1月1日至106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 合計 | $262, 387$ $23, 500$ $15, 805$ $14, 805$ |
316,683 | 124,330 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↔ | ↔ | ||||||||
| 105年度 | 屬於營業費用者 | 61, 745 3, 834 3, 278 1, 846 |
70,703 | $\overline{510}$ | |||||
| ↔ | €, | ||||||||
| 屬於營業成本者 | 200, 642 19, 666 12, 713 12, 959 |
245,980 | 123, 820 | ||||||
| ↔ | ↔ | ↔ | |||||||
| 计合 | 271, 173 22, 985 14, 404 14, 217 |
322, 779 | 135,899 | ||||||
| ↔ | |||||||||
| 06年度 | 屬於營業費用者 | $74, 698$ $3, 909$ $2, 980$ $1, 811$ |
83,398 | 429 | |||||
| 屬於營業成本者 | $196,475$ $19,076$ $11,424$ $12,406$ $12,406$ |
239, 381 | 135, 470 | ||||||
| ÞЩ | (1)工福利費用(註) 新資費用 參健保費用 退休金費用 |
$\mathbb{E}$ 其他員工福利費 |
折舊費用 | 實價 攤銷 |
註:截至民國106年及105年12月31日止,本公司員工人數分別為395人及418人。
(以下空白)
$-69-$
| (除特別註明者外) | 資金貸與 總限額 |
備註 $\tilde{=}$ |
165.793 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與限 對個別對象 |
$\overline{11}$ Ę |
582.897 | ||||
| 償值 | ||||||
| 擔保品 | 杨福 | 嘩 | ||||
| 提列備抵 | 呆帳金額 | ı eA |
||||
| 資金必要之 有短期融通 |
(35) 原因( |
禁運周轉 | ||||
| 往來全額 禁禁 |
$\frac{1}{2}$ | |||||
| 資金資 與性質 |
(11) | |||||
| 利率區間 | 5. 2% | |||||
| 實際動支 | 全額 | Ï | ||||
| 餘額 兵兵 |
(33) | Į e |
||||
| 最高金額 未期 |
$\frac{3}{4}$ | 185,024 | ||||
| Ю 為關 ۰Ķ |
像人 | . ∾k |
||||
| 往來項目 | $\binom{11}{2}$ | 應收款 其他 |
||||
| 计纯封象 | 江蘇信寧新型建材 有限公司 |
(2)被提資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 | ||||
| 貸出資金 | 之公司 | Soaring Power Corp. |
註1:編號欄之說明如下: (1)發行人填0。 |
|||
| 编就 | $\vec{r}$ | 註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、脫東往來、預付款、暫付款…等項目 |
首金管與性質之說明如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融資資金之必要者填2。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額。業務往來金額係指資出資金之公司與資與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金資與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及資與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週转...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金資與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金資與個別對象及總限額之計算方法。
·依本公司之對外資金貸與管理辦法,本公司對
子公司對外資金貸予之總金額不得超過最近期財務報告净值40%,對單一企業之資金貸與總金額不得超過最近期財務報告净值20%,其計算方法如下:
(1)\$2,914,483 (民國106年度財務報告淨值)×20% = \$582,897。
(2)\$2,914,483 (民國106年度財務報告淨值)×40% = \$1,165,793。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第1項將資立貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告檢額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議提權董事長於一定額度及一年期間内分次撥貸或循環動用,
仍應以董事會通過之資金資與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
附表一
單位:辦台幣仟元
民國106年1月1日至12月31日
信大水泥股份有限公司 資金貸與他人
民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| on. | |
|---|---|
| ₽ | |
| 辍 | |
| 印 | |
| ¢ш | |
| ₩ | |
| ₩ | |
| 對單一全業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際勤支 | 以財產擔保 | 累计背書保證金額 | 背書保證 | 属母公司對 | 属于公司對 | 屬對大陸地 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 医腹膜 | 背害保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 祭金 | 之背音保證 | 佔最近期財務報表 | 成高限額 | 子公司背音 | 母公司背書 | 医背音保证 | ||
| (註) | 公司名稱 | 公司名稱 | (33) | (33) | (11) | $\left( \frac{3}{245} \right)$ | . มี |
令節 | 净值之比率 (%) | (3) | 保證 (註7) | 保證 (註7) | (註7) | 借註 |
| 信大水泥(股)公司 Soaring Power | Ğ. | c. | $$2,831,487$ \$ | 376, 320 | 357,252 | ¢۵ | 69 | 6.31 | \$5,662,973 | × | ||||
| 信大水泥(股)公司 信一预拌混凝土 | (股)公司 | $\scriptstyle\sim$ | 2, 831, 487 | 321.176 | 321,176 | 321,176 | 5.67 | 5,662,973 | ||||||
| 信大水泥(股)公司 江蘇信宰新型建材 有限公司 |
2,831,487 | 940,800 | 893 130 | 114,504 | 1 | 15.77 | 5,662,973 | |||||||
| 信一预拌混凝土 (股)公司 |
信大水泥(股)公司 | 177, 934 | 53,097 | 53,097 | 53, 097 | ı | 14.92 | 355.868 | z | z | ||||
| 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可: (2)被投資公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。 こくしょ おぼち キキイン 註1:編號欄之說明如下: (1)發行人填0。 |
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超50%之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超50%之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5)基於承揽工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
注3:應填列公司依為他人背當保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
依本公司之對外背書保證管理辦法,本公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值,對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%,其計算方法如下:
(1)\$5,662,973 (民國106年度財務報告淨值) × 50% = \$2,831,487。
(2)\$5,662,973 (民國106年度財務報告凈值) × 100% = \$5,662,973。
依子公司(信一预拌混凝土(股)公司)之野外背書保證管理辦法,該公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值,對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告净值50%,其計算方法如下:
(3)\$355,868(民國106年度財務報告淨值)× 50% = \$177,934。
(4)\$355,868(民國106年度財務報告淨值)× 100% = \$355,868。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:鐵至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應計入背書保證餘額中
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。 ....................................
附表二
| 一公公 | 開聯企業及合資控制部分 |
|---|---|
| 大水泥膠份有限公 in. |
不包含投資子公司 |
| 有有價證券情形 期末待 |
民國106年12月31日
單位:新台幣仔元 (除特別註明者外)
| 借註 1## 42,026 61,498 234, 682 $\overline{\phantom{a}}$ 2,645 16.827 នន្ត និង អូឡូត អូន ដូច ច 23,398 4,197 51, 761 公允價值 ¢۵ e9. اون 69 ÷ œ 0.12 8.72 3.33 33 1.72 9. TO 9.22 19.90 $\mathbb{Z}$ 5 $\overline{1}$ . $\overline{1}$ 3 ్త ఱ 持股比例 42,026 2,645 61,498 ţ 16,827 42,288 22, 255 33, 241 52, 469 5,073 23,398 234, 682 51,761 4,197 索田会演 (113) ↔ ⇔l c. ↔ ⊬ eА 1,698 796 ទ 5,200 536 365 1,934 3,448 520 189 $\Xi$ 167 3,504 股数或單位数 မ (仟股) 全融資產-非涼動 融資產-非流動 以成本衡量之 融貧產 流動 備供出售金 储供出售金 帳列科目 Þ, ٩ Þ |
有價證券種類及名稱 |
|---|---|
| 與有償證券發行人 之關係 (註2) |
|
| 司制總經理與該公司 自長為同一人 水学院 |
|
註1:本来所稱有價證券,係指屬國際會计準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該觸免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衝量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤鎖後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或
平表日
附表三
信大水泥股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國106年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| ₩ 佔合併總營收 |
$\frac{3}{4}$ 資產之比率 쾇 |
Manand Asasa |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 註 | |||||
| 交易往來情形 | 全額 | 72.715 12.800 11.403 7.803 |
||||
| 쵞 | 鐵鐵金水學 微分化 计数据存取器 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 计数据 | |||||
| 人之關骨 蜗 ٣X Ø. |
$(\pm 2)$ | 1 | m | |||
| 交易往來對象 | 信!斑笄半球半球牛排半球 信息的球件 信息车车车 |
|||||
| 交易人名稱 | 信大大光泥 信大大光泥 信大大光 |
|||||
| 编辑 | 눫 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
。(1)母公司镇()。"——"、一本","""、""""、""""、""、""、""、""、""、""、""、""、""
附表五
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 信大水泥股份有限公司
民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期認列之
被投資公司
| 传註 | 子公司 | 採用權益法之 | 被投資公司 | 採用權益法之 | 被投資公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資損益 | $E(3)$ . | $2,995$ ) | 3,099 | 4,319) | 441, 338 | $\frac{13}{11}$ | (456) | |||
| 本期損益 | $(\pm 2(2))$ | $5,426)$ (\$ | 3,162) | 5,823) | 661,974 | 276) | $5.823)$ $\pm$ | |||
| 196,288 | 62, 575 | 1,943,086 | 8,545 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 期末持有 | 比率(%) 快面金額 | 55. 20 | 98.00 | $\frac{8}{10}$ | 66.67 | 11.11 | ວ ວ. |
|||
| 股数(仟股) | 6 0 72 | 5,880 | 46,587 | 1,069 | ||||||
| 去年年底 | 60,720 | 58,880 | 89,000 | 1, 488, 493 | 10, 811 | 30,000 | ||||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 60,720 | 58,800 | , 488, 493 | 14.922 | |||||
| 主要營業項目 | 混凝土之產銷 | 房屋租售之介绍業務等 | 龄 水產養殖及食品批發、 |
ąю | 進行海外投資 | 定 地磚、壁磚鋪貼工程 |
型建材買賣及進出口 | 谦 水產養殖及食品批發、 |
460 | |
| 所在地區 | 台北市 | 维京群島 | 台北市 | 台北市 | ||||||
| 被投資公司名稱 | $(\frac{21}{2})$ | 信一预拌混凝土(股)公司 | 信泥開發(脫)公司 | 富立洋生物科技(股)公司 | Soaring Power Corp. | 台灣歐帕滋(股)公司 | 富立洋生物科技(股)公司 | |||
| 投資公司名稱 | 信大水泥(股)公司 | 信泥開發(股)公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫;
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形(2)「被投資公司再轉投資情形
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價
| 單位: 密台幣仟元 | (除特別註明者外) | 術註 | 11,744 | |
|---|---|---|---|---|
| 截至本期止已 匯回投資收益 |
ę9 | |||
| 期末投資帳面 金額 |
1, 942, 749 ç, |
|||
| 本公司直接 本期認列投資 (352(2)B) 指指 |
445,305 ⇔ |
|||
| 之将股比例 或間接投資 |
66.67% | |||
| 破投資公司本 期損益 |
667,924 ⇔ |
|||
| 潜匪出累積投 本期期末自台 資金額 |
\$1,487,098 46,587 USD |
|||
| 收回 投資金額 本期匯出 或收回 出圈 |
$\mathsf I$ ę٩ ⇔ |
|||
| 匯出累積投資金 本期期初自台灣 德 |
1,487,098 46,587 ≏ g ⇔ |
|||
| 投資方式 $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
(Soaring Corp.) Power $\sim$ |
\$4,077,046 會規定赴大陸 地區投資限額 依經濟部投審 |
||
| 實收資本額 | 2, 230, 536 69,880 ⇔ SD |
\$1,487,098 經濟部投審會 核准投資金額 $USD \t46,587$ |
||
| 主要管案项目 | 泥熟料、砂酸鹽各標號水泥 生產新型建材、新型特種水 料、商品混凝土及水泥製品 、再生物資回收與批發、汗 物治理、室內外裝飾工程施 工, 銷售自產產品並提供相 及新型特種水泥、礦粉、石 水處理及再生利用、固體廢 關配套服務、自營和代理各 類商品及技術的進出口業務 (國家限制企業經營和禁止 進出口商品和按術除外)。 |
本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額 \$1,487,098 USD 46,587 |
||
| 附表六 | 大陸被投資公司名稱 | 江蘇信宰新型建材有 限公司 |
信大水泥股份有限 公司名稱 公公 |
民國106年1月1日至12月31日 大陸投資資訊一基本資料 信大水泥股份有限公司
注1:投资方式匿分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請注明該第三地區之投資公司):Soaring Power Corp.。
(3)其他方式。
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予注明。
(1)若屬等備中,尚無投資損益者,應予注明。
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予注明。
A.經会灣母公司簽證會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查檢簽證之財務報告。
C.其他。 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
| 帀 |
|---|
| 4 |
| 竪 |
| ١e |
| \$ |
| 褽 |
| 'nЗ |
| ₭ |
| к |
| 쌷 |
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國106年1月1日至12月31日
附表七
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| $\mathbf{S}$ | ||
|---|---|---|
| Ŀ | ì | |
| ļ | ||
| $\sim$ | ||
| w | 建置廊层及雕置热 | |
| QQ3 13N | ||
| I | ||
| k | J | |
| ľ | ||
| $\overline{1}$ | ||
| 'n å |
$\overline{\phantom{a}}$ | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 11 I į l∥n Ĥ |
$\hat{\mathcal{A}}$
