HsingTa - Annual Report 2019 | FinancialReports.eu

股票代碼
                                                                   1109

==> picture [116 x 115] intentionally omitted <==

信大水泥股份有限公司
HSING TA CEMENT CO.,LTD.
一○八年度年報

信大公司網站
                                         http://www.hsingta.com.tw
                                          公開資訊觀測站
                                          http://mops.twse.com.tw

      中華民國一○九年五月三十一日 刊印

`․本公司發言人及代理發言人`

�言人      姓名：吳連富

                   職稱：資深副總經理

                   電話：�02�2381-6731

                   電子郵件信箱：[email protected]

       �理�言人  姓名：朱  萍

                   職稱：�會部經理

                   電話：�02�2381-6731

                   電子郵件信箱：[email protected]

`․總公司�工廠`

總公司      地址：台北�寶慶路37 號7 樓

                   電話：�02�2381-6731

                   傳真：�02�2331-4086

       南聖湖廠    地址：宜蘭縣蘇澳鎮中山路二段235 號

                   電話：�03�996-7141

                   傳真：�03�997-1963

`․股票過戶機構`

名稱：中國信託商業銀行�理部

                   地址：台北�重慶南路一段83 號5 樓

                   網址：http://www.chinatrust.com.tw

                   電話：�02�6636-5566

`․最近年度財務報告簽證會計師`

 會計師姓名：賴宗羲會計師�徐明釧會計師

                   事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

                   地      址：台北�基隆路一段333 號27 樓

                   網      址：http://www.pwc.com.tw/

                   電      話：�02�2729-6666

`․海外有價證券掛牌買賣：無`

`․本公司網址：http://www.hsingta.com.tw`

`目`	`錄`
`壹�致股東報告書`	`1`
`貳�公司簡介`	`6`
`一�設立日期`	`6`
`二�公司沿革`	`6`
`參�公司治理報告`	`8`
`一�組�系統`	`8`
`二�董事�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料`	`10`
`三�最近年度支付董事(含獨立董事)�總經理及副總經理之酬`
`金`	`13`
`四�公司治理運作情形`	`17`
`五�會計師公費資訊`	`38`
`六�更換會計師資訊`	`38`
`七�會計師獨立性之評估`	`38`
`八�公司之董事長�總經理�負責�務或會計事務之經理人，`
`最近一年內�任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業`
`者`	`39`
`九�最近年度及截至年報刊�日止，董事�經理人及持股比例`
`超過百�之十之股東股權移轉及股權質押變動情形`	`40`
`十�持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶�`
`二親等以內之親屬關係之資訊`	`41`
`十一�公司�公司之董事�經理人及公司直接或間接控制之事`
`業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比`
`例`	`42`

`肆�募資情形`	`43`
`一�資本及股份`	`43`
`二�公司債辦理情形`	`46`
`三�特別股辦理情形`	`46`
`四�海外�託憑證辦理情形`	`46`
`五�員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形`	`46`
`六�併購或受讓他公司股份�行新股辦理情形`	`46`
`七�資金運用計畫執行情形`	`46`

`伍�營運概況`	`47`
`一�業務內容`	`47`
`二��場及產銷概況`	`49`
`三�從業員工最近二年度及截至年報刊�日止，從業員工人數`
`�平均服務年資�平均年齡及學歷��比率`	`56`
`四�環保支出資訊`	`56`
`五�勞資關係`	`61`
`六�重要契約`	`66`
`陸�財務概況`	`67`
`一�最近五年度簡明資產負債表及簡明綜合損益表－國際�務`
`報導準則`	`67`
`二�最近五年度�務�析－國際�務報導準則`	`71`
`三�一○八年度�務報告之審計委員會審查報告`	`74`
`四�一○八年度合併�務報告暨會計師查核報告`	`75`
`五�一○八年度個體�務報告暨會計師查核報告`	`148`
`六�公司及其關係企業最近年度及截至年報刊�日止，如有�`
`生�務週轉困難情事，應列明其對本公司�務狀況之影響`	`210`
`柒�財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`	`210`
`一��務狀況`	`210`
`二��務績效`	`211`
`三�現金流量`	`212`
`四�最近年度重大資本支出對�務業務之影響`	`212`
`五�最近年度轉投資政策�其獲利或虧損之主要原因�改善計`
`畫及未來一年投資計畫`	`213`
`六�風險事�`	`214`
`七�其他重要事�`	`219`
`捌�特別記載事項`	`219`
`一�關係企業相關資料`	`219`
`二�最近年度及截至年報刊�日止，私募有價證券辦理情形`	`223`
`三�最近年度及截至年報刊�日止，子公司持有或處�本公司`
`股票情形`	`223`
`四�其他必要補充說明事�`	`223`
`五�最近年度及截至年報刊�日止，�生證券交易法第三十六`
`條第三�第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之`
`事�`	`223`

`壹�致股東報告書`

各位股東女士�先生：

  108 年國際經濟情勢，受到美中貿易紛爭未見停歇�地緣政治風險升溫及新興�場
經濟表現不振影響，全球經濟成長動力弱化，顯示全球經濟成長趨緩，但個別產業中，
因供應鏈陸續移轉或�局，將訂單或產能轉向或移回臺灣生產減緩相關的衝擊，台灣雖
重回四小龍之首，不過全球經濟成長趨緩勢不可免，且近期全球�場因新冠肺炎疫情震
盪加劇，消費者信心疲弱，民間消費動能受限，對於未來半年營建業廠商對景氣看法皆
以保�看法�多�

本公司�團在此環境下，積極進行各�面的提升，�於政府�包逐漸增加，環保及
綠能工程量也會成長，國內的水泥�場價格應可保持穩定，業務方面增加特殊水泥銷售
，善用產品組合差異以提高銷售毛利，持續進行�團内部資源整合�評估多角化經營，
以保持自身競争優勢，其他收入方面，維持現有的租賃收入與資源再利用處理收入，以
兼顧社會需求�環境保護及經濟�展，實現產業共生及社會永續�展的目標�
有關108 年�團營運結果如下：

生產方面：水泥及熟料生產296 萬公噸，較去年略減8.38%�
銷售方面：全年營業收入合計新台幣78 億元，較去年成長16.74%�
營運結果：全年營運結果，合併淨利為新台幣14.59 億元，較去年大幅成長16.36%；

          係大陸地�產品銷售單價�數量均有提升，致營收�獲利均有增長�
股利方面：經董事會決議，擬�公司保留盈餘中每股�配現金股利1.10 元�

  展望民國109年，新冠肺炎疫情對109年全球景氣趨勢的衝擊前所未見，勢必影響
終端整體需求，影響�面將擴大，長期的經濟影響成為觀察重點；雖短期影響無可避免，
但大陸南�地�在持續去產能化�環保要求及�北新城建設的帶動下未來仍可望持續進
展�民國109 年水泥�熟料銷售目標為286.50 萬公噸�本�團將持續秉持�忠實勤勉�
精益求精�的精神，善盡企業社會責任及為各位股東追求最大利益�
謹祝各位股東 身體健康 萬事如意

==> picture [417 x 39] intentionally omitted <==

`一�營業概況`

回顧108年國際經濟情勢，受到美中貿易紛爭未見停歇�地緣政
治風險升溫及新興�場經濟表現不振影響，全球經濟成長動力弱化，
國際原物料價格普遍走緩，加上比較基期偏高，使得108年主要國
家外貿數據疲弱�廠商投資及營運多趨向保�，製造業表現不佳；
受到美中貿易戰的影響，全球需求保�，導致貿易表現不如107年，
但個別產業中，因供應鏈陸續移轉或�局，將訂單或產能轉向或移
回臺灣生產，使得資通訊產品出口不減反增，108年全年大幅成長超
過20%，且受惠於積體電路需求維持活絡，使得電子零組件產品出口
仍呈現小幅成長，但其餘商品則多受到貿易戰衝擊�原物料行情走
軟及需求力道不足影響，台灣雖重回四小龍之首，不過全球經濟成
長趨緩勢不可免�

    在國內營建業方面受惠於年底列管公共工程標案陸續結案驗收
使得工程認列�中入帳，加上各地交屋潮挹注�自住客買盤持續浮
現，拉抬六�建物買賣移轉件數的數據，此均使得12月營建業表現
優於原先預期，政府前瞻建設計劃的推動雖有延遲，但對維繫內需
仍有相當的�益，惟近期全球金融�場因新冠肺炎疫情震盪加劇，
消費者信心疲弱，民間消費動能受限，對於未來半年營建業廠商對
景氣看法皆以保�看法�多�

國內水泥�場方面，因房地產的低迷，民國108年整體水泥消費
量僅達1,139萬公噸，在全體同仁�力下，108年度水泥及熟料銷售
量約為66.5萬公噸，較上年度增加5%，銷售金額108年為新台幣
1,401,836仟元，較上年度略增5.41%；其他營業收入方面，本公司
108年再利用處理收入為新台幣43,811仟元�租賃收入為44,996仟
元，較上年度減�9,041仟元�
    大陸水泥�場方面，�年以來當地政府對汙染防治的要求不斷
提升，在節能減排�錯峰生產�礦山綜合整治�運輸治理等多個環保
政策的實施與推動下，水泥需求總量提升，大陸政府提振經濟頻推
基礎建設，房地�場�甦帶動水泥需求增加，使水泥價格高價持穩，
水泥利潤也創歷史新高�本公司持股66.67%之�蘇信寧新型建材有
限公司，108年度銷售金額較上年度增加17.49%�

    本公司�團在全體的�力下，108年度合併營業收入新台幣
7,822,895仟元，較107年度6,701,130仟元，成長16.74%；108年
度合併淨利1,458,617仟元，較107年淨利 1,253,506仟元，增加
16.36%�

`二�一○八年度與一○七年度業績比較`

單位:公噸


	`生產量`			`銷售量`
`水泥及熟料`


	`108 年度`	`107 年度`	`增(減)%`	`108 年度`	`107 年度`	`增(減)%`



`國內`	`631,172`	`605,514`	`4.24`	`665,323`	`633,631`	`5.00`


`大陸`	`2,324,479`	`2,121,547`	`9.57`	`2,327,529`	`2,113,365`	`10.13`


`合計`	`2,955,651`	`2,727,061`	`8.38`	`2,992,852`	`2,746,996`	`8.95`

單位:新台幣仟元


`營業收入`	`108 年度`	`107 年度`	`增(減)金額`	`增(減)%`


`國內`	`2,201,058`	`1,916,032`	`285,026`	`14.88`


`大陸`	`5,621,837`	`4,785,098`	`836,739`	`17.49`


`合併營業收入`	`7,822,895`	`6,701,130`	`1,121,765`	`16.74`


`合併本期淨利`	`1,458,617`	`1,253,506`	`205,111`	`16.36`

`三�研究發展`

本公司研究�展主題為兼顧環保要求�勞工安全�高效運轉�落實品
質政策�製程合理化�產品多元化及防治汙染責任化�另因應�場需求，
量產相關產品，以提高�場競爭力�滲透率及佔有率�水泥�進入成熟性
產業，公司為增加未來業務成長動能，向消費者持續推廣新研�的粉光材�
隔間材與打底材，持續拓展工地創造實績；另一方面積極配合政府�環經
濟政策，研究水泥窯處理各�資源再利用可行性，協�解決事業廢棄物去
化問題，善盡企業社會責任�

`四�業務推廣與發展方向及策略`

(一) 積極參與公共工程：如台北捷運環狀線�萬大線�安坑輕軌線�信義線東延段�新北�三鶯線�桃園�綠線�桃園機場擴建工程�大潭電廠及周邊工程等�
(二) 拓展高爐水泥�場，凸顯產品優點，�隔與同類產品差異�
(三) 掌握I 型低�水泥具抗白華及龜�等特性，將I 型低�五十公斤袋裝水泥推廣於粉刷�場�
(四) 巨積混凝土規範研擬變更，�勢推展�型(MH)水泥�
(五) 利用水泥生產高溫煅燒，可去除一般垃圾焚化爐無法處理的重金屬與戴奧
辛等物質及不會產生二次廢棄物的特性，在不影響水泥品質條件下，增加處理事業廢棄物再利用品�及處理量�

`五�因應外部競爭�法規環境與整體經營環境影響的方針`

(一) 落實勞工安全管理措施，確保工作環境之安全與效能�
(二) 秉持誠信�勤勞�務實�儉樸及兼顧社會責任的經營理念，推動公司永續 �展，擴大參與並深入在地社�的關懷與健康促進活動，善盡企業的社會責任�
(三) 配合各級政府環保節能�減廢與再利用的�環經濟政策，積極進行各�設備投資與改善計畫，不僅強化製程穩定性，進而改善原料�半成品運輸揚塵以保護環境，並積極邁向綠色產業的一環�
(四) 確保各�法規的遵�均可與時俱進，定期檢討設備運轉效率與運轉同仁的專業知識與操作技術等是否與時俱進�
(五) 落實品質政策，確保品質管理系統良好運作，並提供符合客戶需求之產品與服務�
(六) 持續提高生產效率�降低各�成本，加強企業之�場競爭力�
(七) 提昇水泥本業經營績效，並擴大資金用途，進行具�展潛力之相關產業投資�

`六�一○九年度營業計畫與展望`

觀察近期國際經濟情勢，儘管美中雙方簽�第一階段貿易協議，有�
於緩解�場觀望氣氛，然主要國家各�經濟先行指標仍顯疲弱，顯示全球
經濟需求尚未明顯回溫�

    另外，新型冠肺炎疫情對109年全球景氣趨勢的衝擊前所未見�初期
生產據點在中國�缺料�缺工�停產�或以中國為主的產業供應鏈影響較
大，�後擴大至全球大流行，若疫情持續�燒�展成全面性的社�感染，
除餐飲�觀光�零售�貿易持續惡化外，也將蔓延到金融產業，如在上半
年仍未控制，將影響全球全年經濟，同時勢必影響終端整體需求，影響�
面勢將擴大，故未來全世界各地�工率與長期的經濟影響成為觀察重點�
    國內水泥�場：雖�於新型冠狀肺炎疫情對109年全球景氣有所影
響，但�於公�私部門投資活動挹注，去年國內投資實質成長7.58％，為
100年以來之新高成長紀錄�其中，民間企業投資成長 7.36％，為經濟長
提供有力支撐�國內的水泥�場價格應可保持穩定，並有望呈小幅成長，
對水泥�預拌混凝土的需求也會增加，全國水泥需求將持穩，惟大陸地�
第一季的封城效應影響國際�場的去化，導致台灣地�進口水泥業者數量
的大幅上升對本產業有所衝擊�綜此，109年度水泥需求�供給面而言，
國內水泥�場仍可望維持動態平衡�本公司台灣地�水泥及熟料銷售量目
標為66萬公噸，公司將持續進行�團内部資源整合�評估多角化經營，
以保持自身競争優勢�

    大陸水泥�場：環保政策持續趨嚴，限產政策預計不會明顯鬆動，水
泥行業供給端將持續受控�水泥錯峰生產政策持續執行，環保方面，中國
大陸宣�淘汰禁用低階水泥，而中美貿易戰仍是�場最大不確定因素�中
國大陸為強化基礎建設�維持經濟成長，持續擴大刺激內需，透過減�增
值稅�調降電價和利息等方式，減�廠商負擔，在推動城鎮化�展政策下，
對水泥產業而言有正面�展空間�109年整體中國大陸水泥價格持續走穩
，水泥後續需關注基礎建設情况及房地投資等對水泥需求的拉動作用�

其他營業收入方面，維持現有的租賃收入與資源再利用處理收入，以
兼顧社會需求�環境保護及經濟�展，實現產業共生及社會永續�展的目
標�

`貳�公司簡介`

一�設立日期 ： 本公司成立於中華民國五十三年三月十五日

`二�公司沿革`

1�民國五十三年：創辦人楊塘海先生承接太白山礦�成立本公司，定名為�信大石礦水泥股份有限公司�，以產銷石灰石為主要業務�
2�民國五十九年：設立蘇澳南聖湖水泥製造廠，興建年產能為十萬公噸之第一號水泥窯，本公司營業兼含水泥及石灰石產銷業務�
3�民國六十九年：增建年產能為六十萬公噸之第二號水泥窯，水泥產銷成為本公司主要業務，公司更名為�信大水泥股份有限公司��
4�民國七十二年：奉�政部證券管理委員會核准為公開�行公司�
5�民國七十三年：汰換第一號水泥窯，擴建為年產能八十萬公噸之第三號水泥窯�
6�民國七十四年：第三號水泥窯擴建完成，年產能增為一佰四十萬公噸�
7�民國七十九年：設立子公司信一預拌混凝土股份有限公司，信一板橋廠正式營運�
8�民國八十年：奉�政部證券管理委員會核准第一類上�股票掛牌上��
9�民國八十一年：完成第二號水泥窯改善工程，提高收塵效率減�熱消耗，降低水泥生產成本，產能增為一佰五十六萬公噸�
10�民國八十三年：子公司信一預拌混凝土股份有限公司南崁廠成立加入營運�
11�民國八十四年：南聖湖廠完成�號水泥磨之預磨系統改善工程，以減�電源消耗，降低水泥生產成本�
12�民國八十五年：南聖湖廠完成�號水泥磨之預磨系統改善工程，對節約整體能源之�益�大�
13�民國八十七年：南聖湖廠完成�號水泥磨殼更新工程，以增加水泥產能，減� 故障與停機�
14�民國八十九年：楊忠雄先生被選任為董事長，原董事長楊塘海先生�任為信大 �團總��
15�民國九十年：南聖湖廠正式量產卜特蘭第�型低�水泥，以擴大水泥銷售面�
16�民國九十二年：南聖湖廠完成生料預磨系統，提高生料細度降低生產成本�
17�民國九十三年：投資興建之松山信大商業大樓落成啟用�
18�民國九十三年：成立海外子公司Hsing Ta International Corp.�
19�民國九十五年：經子公司Hsing Ta International Corp.轉投資Soaring Power Corp.間接投資大陸地�之�蘇信寧新型建材有限公司�

20�民國九十八年：楊德雄先生被選任為董事長，原董事長楊忠雄先生�任為信大 �團總�，原信大�團總�楊塘海先生�任為首席顧問�
21�民國九十八年：子公司Hsing Ta International Corp.清算，大陸地�之投資架構變更為直接投資 Soaring Power Corp. 再轉投資�蘇信寧新型建材有限公司�
22�民國一○○年：大陸子公司�蘇信寧新型建材有限公司完成建廠點火�
23�民國一○二年：大陸子公司�蘇信寧新型建材有限公司餘熱�電設備上線�
24�民國一○四年：南聖湖廠增設中子在線�析儀�完成製程作業水全回收改善工程�採礦場進行�厚�掛網噴植法�全面綠化永久殘壁�
25�民國一○五年：楊智雄先生被選任為董事長�
26�民國一○六年： #�K 預熱機增設 SNCR 設備工程，降低氮�化物排放�
27�民國一○七年：完成 � 號水泥窯預熱機脫硝技改工程，大幅降低氮�化物排放值�
28�民國一○八年五月：大陸子公司�蘇信寧新型建材有限公司興上海三融環保工綠色環保�

`參�公司治理報告`

`一� 組織系統`

(一)組�結構

==> picture [345 x 268] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東會
審計委員會
薪資報酬委員會董事會
稽核部
董事長董事長室
總經理
執行副總經理
副總經理
協理
----- End of picture text -----

==> picture [419 x 266] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

投
南 � 管業
資
聖
開會理務
湖
�
廠部部部
部
安管工生原品
全理務產料保
衛處處處處處
生
管
理
室
----- End of picture text -----

( `二` ) `主要部門所營業務`

1� 稽核部：負責處理有關內部控制制度相關作業之稽核及制度規章之研擬審查等事宜�
2� 董事長室：襄�董事長處理有關公司�展策略及相關事務之規劃與推動，並執行董事長交辦之經營企劃及專案等事宜�
3� 業務部：負責處理有關產品銷售�儲運��場調查�客戶服務及各地營業組之監督考核等事宜�
4� 管理部：負責處理有關人事�文書�庶務�採購�固定資產管理�營� 工程之規劃及執行與管理�電腦作業管理等事宜�
5� �會部：負責處理有關�務�轉投資�股務及會計等事宜�
6� 投資開�部：負責有關新事業之投資開�及資源再利用處理業務之�場調查�評估�執行及管理等事宜�
7� 南聖湖廠：負責處理石灰石之開採及運送�水泥及熟料之製造倉儲�貨等事宜�

`二�董事�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料`

`�一�董事`

`1.董事資料一`

109 年4 月25 日

`職稱`		`姓名`	`性別`		`任期`
											`配偶�未成年子`		`利用他人名`				`具配偶或二親等以內關係`
	`國籍或`			`選`�`就`�`任`		`初次選任`	`選任時持有股數`		`現在持有股數`		`女現在持有股份`		`義持有股份`		`主要經`	`目前兼任本` `公司及其他`	`之其他主管或董事`
	`註冊地`			`日` `期`		`日` `期`		`持股`		`持股`		`持股`		`持股`	�`學`�`歷`	`公司之職務`
							`股數`										`職稱`	`姓名`	`關係`
								`比率`	`股數`	`比率`	`股數`	`比率`	`股數`	`比率`

`董事長`	`中華民國`	`楊智雄`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`80.05.24` `�註1�`	`36,238,070`	`10.07%`	`34,426,166`	`10.07%`	`14,527`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`淡水工商專科` `學校工管科`	`信大公司董` `事長` `信一預拌公` `司董事長`	`董事` `董事` `董事`	`楊忠雄` `楊仁雄` `高楊雪卿`	`兄弟` `兄弟` `姐弟`
`董` `事`	`中華民國`	`楊忠雄`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`80.05.24` `�註1�`	`43,713,735`	`12.14%`	`41,528,048`	`12.14%`	`2,779`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`國立政治大學` `銀行系`	`楊塘海基金` `會董事長`	`董事長` `董事` `董事`	`楊智雄` `楊仁雄` `高楊雪卿`	`兄弟` `兄弟` `姐弟`
`董` `事`	`中華民國`	`楊仁雄`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`80.05.24` `�註1�`	`38,009,246`	`10.56%`	`36,108,783`	`10.56%`	`1,153`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`淡�大學水利` `工程系`	`Soaring` `Power Corp.` `董事長` `�蘇信寧新型` `建材有限公司` `董事長` `南�信融環保` `新材料有限公` `司董事長`	`董事` `董事長` `董事`	`楊忠雄` `楊智雄` `高楊雪卿`	`兄弟` `兄弟` `姐弟`
`董` `事`	`中華民國`	`楊大嶔`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`98.06.19`	`8,574,668`	`2.38%`	`8,145,934`	`2.38%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`雲林科技大學` `資訊管理系`	`信大塑膠五` `金`�`深圳`�`有` `限公司董事` `長`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`	`中華民國`	`高楊雪卿`	`女`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`107.06.21`	`7,556,237`	`2.10%`	`7,188,425`	`2.10%`	`4,757,676`	`1.39%`	`0`	`0.00%`	`基隆中學`	`無`	`董事` `董事長` `董事`	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄`	`姐弟` `姐弟` `姐弟`
`董` `事`	`中華民國`	`海德博資本股` `份有限公司`		`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`105.06.22`	`96,900`	`0.03%`	`15,387,055`	`4.50%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`中華民國`	`�表人`:`楊博偉`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`-`	`0`	`0`	`3,033,133`	`0.89%`	`0`	`0.00%`	`15,387,055`	`4.50%`	`大葉大學工業` `工程系`	`勤大建設公` `司副董事長`	`無`	`無`	`無`
`獨立董事`	`中華民國`	`陳政廷`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`104.06.18`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`中國文化大學` `會計系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`獨立董事`	`中華民國`	`陳力雄`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`107.06.21`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`美國西佛羅里` `達州立大學企` `業管理碩士`	`無`	`無`	`無`	`無`
`獨立董事`	`中華民國`	`石正同`	`�`	`107.06.21`	`107.06.21` `110.06.20`	`107.06.21`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`美國伊利諾大` `學香檳校��` `金所碩士`	`無`	`無`	`無`	`無`

註1：上�前選任日期�

                              法人股東之主要股東

109 年4 月25 日

`法` `人` `股` `東` `名` `稱`
	`法` `人` `股` `東` `之` `主` `要` `股` `東`

`海德博資本股份有限公司`	`楊博閔持股比例65%` `楊博偉持股比例35%`

2. `董事資料二`

109 年4 月25 日

	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`	`符合獨立性情形�註�`
`條` `件`	`商務�法務��`	`法官�檢察官�`	`商務�法務��`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
	`務�會計或公`	`律師�會計師`	`務�會計或公司`											`兼任其他`
	`司業務所須相`	`或其他與公司`	`業務所須之工`											`公開�行`
	`關科系之公私`	`業務所需之國`	`作經驗`											`公司獨立`
	`立大專院校講`	`家考試及格�`												`董事家數`
	`師以上`	`有證書之專門`
`姓` `名`		`職業及技術人`
		`員`

`楊智雄`														�
`楊忠雄`														�
`楊仁雄`														�
`楊大嶔`														�
`高楊雪卿`														�
`楊博偉`														�
`陳政廷`														�
`陳力雄`														�
`石正同`														�

1 �非為公司或其關係企業之受僱人�
2 �非公司之關係企業之董事�監察人 ( 但如為公司或其母公司�子公司依本法或當地國法�設 �
置之獨立董事者，不在此限 )
3 �非本人及其配偶�未成年子女或以他人名義持有公司��行股份總額百�之一以上或持股前十名之自然人股東�
4 �非前三款所列人員之配偶�二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬�
5 �非直接持有公司��行股份總額百�之五以上法人股東之董事�監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事�監察人或受僱人�
6 �非與公司有�務或業務往來之特定公司或機構之董事�理事��監察人�監事��經理人或持股百�之五以上股東�
7 �非為公司或關係企業提供商務�法務��務�會計等服務或諮詢之專業人士�獨資�合夥� 公司或機構之企業主�合夥人�董事�理事��監察人�監事��經理人及其配偶�但依股票上�或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條�行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限�
8 �未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係�
�9�未有公司法第30 條各款情事之一�
�10�未有公司法第27 條規定以政府�法人或其�表人當選�

`�二�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料`

109 年4 月25 日

							`配偶�未成年`	`配偶�未成年`	`利用他人名`	`利用他人名`			`具配偶或二親等以`	`具配偶或二親等以`	`具配偶或二親等以`
					`持有股份`
				`選`�`就`�`任`			`子女持有股份`		`義持有股份`			`目前兼任其他`	`內關係之經理人`
`職稱`	`國籍`	`姓名`	`性別`								`主要經`�`學`�`歷`
				`日` `期`		`持股`		`持股`		`持股`		`公司之職務`
					`股數`		`股數`		`股數`				`職稱`	`姓名`	`關係`
						`比率`		`比率`		`比率`


`董事長`	`中華民國`	`楊智雄`	`�`	`105.12.28`	`34,426,166`	`10.07%`	`14,527`	`0.00%`	`0`	`0%`	`淡水工商專科學校工管科`	`信一預拌公司` `董事長`	`無`	`無`	`無`
`總經理`	`中華民國`	`楊大寬`	`�`	`108.07.01`	`8,631,431`	`2.52%`	`687,742`	`0.20%`	`0`	`0%`	`台大會計學士` `美國南加州大學企業管理碩士`	`�蘇信寧新型` `建材有限公司` `顧問`	`無`	`無`	`無`
`資` `深` `副總經理`	`中華民國`	`吳連富`	`�`	`95.07.01`	`166,839`	`0.05%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`台大會計學士` `日本東北大經濟碩士` `台大公衛碩士`	`無`	`無`	`無`	`無`
`協` `理`	`中華民國`	`張清壽`	`�`	`104.01.01`	`1,713`	`0.00%`	`5,415`	`0.00%`	`0`	`0%`	`海洋大學海洋系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`�` `會` `部` `經` `理`	`中華民國`	`朱` `萍`	`女`	`101.07.01`	`1,000`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`東吳大學會計系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`稽` `核` `部` `經` `理`	`中華民國`	`張益勝`	`�`	`103.07.01`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`輔仁大學企管系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`投資開�` `部` `經` `理`	`中華民國`	`洪瑞婉`	`女`	`103.07.01`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`中興大學統計系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`管` `理` `部` `經` `理`	`中華民國`	`莊莉娜`	`女`	`106.08.14`	`170`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`台北商業技術學院國際貿易系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`南聖湖廠` `廠` `長`	`中華民國`	`賴如黨`	`�`	`104.11.01`	`2,533`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`輔仁大學圖書館學系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`南聖湖廠` `廠` `長`	`中華民國`	`林連火`	`�`	`109.01.01`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0%`	`健行工專電機工程系`	`無`	`無`	`無`	`無`

註：南聖湖廠廠長賴如黨於109.01.03 退休�

`三�最近年度支付董事�含獨立董事��總經理及副總經理之酬金`

`(一) 一般董事及獨立董事之酬金`

`108 年度`

	`(一)`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`一般董事及獨立董事之酬金` `108`	`年度`	`年度`
																				`單位：新台幣仟元`
		`董事酬金` `報酬(A)` `退職` `退休` `董事酬勞(C)` `業務執行費用(D)`										`兼任員工�取相關酬金` `薪資�獎金及特支費等` `退職` `退休` `員工酬勞(G)`								`A�B�C�D�` `E�F 及G 等七` `�總額占稅後`
										`A�B�C 及D 等` `四�總額占稅後` `純益之比例`
				`金(B)` `本` `公` `司` `�` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`								`(E)`		`金(F)` `本` `公` `司` `�` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`		`�務報告內`				`純益之比例` `�務報`		`�取來` `自子公`
																`本公司`		`所有公司`				`司以外`
`職稱`	`姓名`																					`轉投資`
																					`�務報`	`事業或`
		`本公司`	`�務報告內`			`本公司`	`�務報告內`	`本公司`	`�務報告內`	`本公司`	`�務報告內`	`本公司`	`�務報告內`							`本公司`	`告內所`	`母公司`
			`所有公司`				`所有公司`		`所有公司`		`所有公司`		`所有公司`			`現金`	`股票`	`現金`	`股票`		`有公司`	`酬金`
																`金額`	`金額`	`金額`	`金額`

`董事長`	`楊智雄`	`3,805`	`9,266`	`0`	`0`	`43,504`	`57,916`	`524`	`524`	`4,96%`	`7.03%`	`1,176`	`5,505`	`0`	`0`	`60`	`0`	`65`	`0`	`5.09%`	`7.60%`	`無`
`董事`	`楊忠雄`
`董事`	`海德博資本` `股份有限公` `司�表人：` `楊博偉`
`董事`	`楊仁雄`
`董事`	`楊大嶔`
`董事`	`高楊雪卿`
`獨董`	`陳政廷`
`獨董`	`陳力雄`
`獨董`	`石正同`
`除上表�露外，最近年度公司董事為�務報告內所有公司提供服務�如擔任非屬員工之顧問等��取之酬金：無`

＊信大水泥獨立董事酬金給付政策�制度�標準與結構，並依所擔負之職責�風險�投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
1 ﹒本公司系統�客觀性提名�選任獨立董事，以因應公司內�外在環境快速變化，以輔�公司達成永續經營的目標�
2 ﹒本公司獨立董事酬金給付，公司採穩健保�政策，按月給付固定薪資及出席車馬費；獨立事董另兼薪酬委員者，再行支付車馬費；本公司對全體董事購買責任保險， �
以降低全體董事執行業務風險

`酬金級距表`


	`董` `事` `姓` `名`


	`前四�酬金總額(A+B+C+D+G)`		`前七�酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)`
`給付本公司各個董事酬金級距`

				`母公司及`
	`本公司`	`�務報告內所有公司`	`本公司`
				`所有轉投資事業`

`低於2,000,000 元`	`陳政廷` `陳力雄` `石正同`	`陳政廷` `陳力雄` `石正同`	`陳政廷` `陳力雄` `石正同`	`陳政廷` `陳力雄` `石正同`
`5,000,000 元�含�～10,000,000 元(不含)`	`楊智雄` `楊忠雄` `楊仁雄` `楊大嶔` `高楊雪卿` `海德博資本股份` `有限公司�表人`: `楊博偉`	`楊忠雄` `楊仁雄` `楊大嶔` `高楊雪卿` `海德博資本股份` `有限公司�表人`: `楊博偉`	`楊忠雄` `楊仁雄` `楊大嶔` `高楊雪卿` `海德博資本股份` `有限公司�表人`: `楊博偉`	`楊忠雄` `楊大嶔` `高楊雪卿` `海德博資本股份` `有限公司�表人`: `楊博偉`
`15,000,000 元�含�～30,000,000 元(不含)`	`楊智雄`	`楊智雄`	`楊智雄`	`楊智雄` `楊仁雄`
`總` `計`	`9`	`9`	`9`	`9`

`�二�總經理及副總經理之酬金`

 108 年度

				`1`	`1`	`08 年` `度`	`08 年` `度`					`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
												A`�`B`�`C `及`D `等四�`		`�取`
						`獎金及`
		`薪資`(A)		`退職退休金`�B�				`員工酬勞金額`�D�				`總額占稅後純益之比`		`來自`
						`特支費等`�C�
												`例�％�`		`子公`

										`�務報告內`				`司以`
								`本公司`
										`所有公司`				`外轉`
`職稱`	`姓名`
														`投資`

		`本公司`	`�務報告內`	`本公司`	`�務報告內`	`本公司`	`�務報告內`						`�務報告內`	`事業`
												`本公司`
			`所有公司`		`所有公司`		`所有公司`	`現金`	`股票`	`現金`	`股票`		`所有公司`	`或母`
								`金額`	`金額`	`金額`	`金額`
														`公司`

														`酬金`

`總經理`	`楊智雄`


`總經理`	`楊大寬`	`3,604`	`4,520`	`146`	`146`	`1,501`	`1,861`	`120`	`0`	`120`	`0`	`0.56%`	`0.69%`	`無`


`資深副總經理`	`吳連富`

`酬金級距表`


	`總經理及副總經理姓名`
`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`

	`本公司`	`�務報告內所有公司`
`低於2,000,000 元`	`楊智雄` `楊大寬`	`楊智雄`
`2,000,000 元�含�～5,000,000 元`	`吳連富`	`楊大寬` `吳連富`
`總計`	`3`	`3`

`�三��派員工酬勞之經理人姓名及�派情形`

108 年度單位：新台幣仟元

						`總額占稅後純益`
	`職稱`	`姓名`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`
						`之比例�`%`�`

`經` `理` `人`	`總經理`	`楊大寬`	`0`	`480`	`480`	`0.05%`
	`副總經理`	`吳連富`
	`協理`	`張清壽`
	`投資開�部經理`	`洪瑞婉`
	`管理部經理`	`莊莉娜`
	`�會部經理`	`朱` `萍`
	`稽核部經理`	`張益勝`
	`南聖湖廠廠長`	`賴如黨`

註：係以董事會通過108 年度員工酬勞$21,752 仟元，以員工人數平均估算�
�四�本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事�監察人�總經理及副總經理酬金總額占個體或個別�務報告稅後純益比例之�析並說明給付酬金之政策�標準與組合�訂定酬金之程序�與經營績效及未來風險之關聯性
- 1�本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事�監察人�總經理及副總經理酬金總額占個體或個別�務報告稅後純益比例之�析

單位：新台幣仟元

`年` `度`	`董事�監察人�總經理` `及副總經理酬金總額`	`董事�監察人�總經理` `及副總經理酬金總額`	`總額占稅後純益之比例�`%`�`	`總額占稅後純益之比例�`%`�`
	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`
`107`	`51,104`	`67,482`	`6.08%`	`8.03%`
`108`	`53,118`	`74,272`	`5.51%`	`7.71%`

2�給付酬金之政策�標準與組合
本公司董事�監察人及經理人之績效評估及薪資報酬，除參考同業水準支給情形外，另會考量個人表現�公司經營績效及未來風險議定之�
3�訂定酬金之程序
本公司給付董事�監察人�經理人等酬金，依照本公司章程�薪資報酬委員會組�規程及人事規章之規定辦理�
本公司薪資報酬委員會定期檢討�評估及訂定董事�監察人及經理人之薪資報酬，並將其薪資報酬送請董事會討論通過；董事會討論時，若不採納或修正薪資報酬委員會建議時，�董事三�之二以上出席及出席董事過半數同意行之，並需說明通過之薪資報酬有無優於薪資報酬委員會之建議�
4�經營績效及未來風險之關聯性董事�監察人及經理人之績效評估及薪資報酬，除參考同業水準支給情形外，並考量與個人表現�公司經營績效及未來風險之關連合理性；以不引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為，且不專注於短期效果而妨害長期�展�

四、公司治理運作情形

�一�董事會運作情形
1�最近年度董事會開會5 次，董事出列席情形如下：

108 年度

`職稱`	`姓名`	`實際出` `席次數`	`委託出` `席次數`	`實際出` `席率(%)`
`董事長`	`楊智雄`	`5`	`0`	`100`
`董事`	`楊忠雄`	`5`	`0`	`100`
`董事`	`楊大嶔`	`4`	`0`	`80`
`董事之` `法人�表`	`楊博偉`	`4`	`0`	`80`
`董事`	`高楊雪卿`	`4`	`1`	`80`
`董事`	`楊仁雄`	`5`	`0`	`100`
`獨立董事`	`陳政廷`	`5`	`0`	`100`
`獨立董事`	`陳力雄`	`5`	`0`	`100`
`獨立董事`	`石正同`	`3`	`2`	`60`
`其他應記載事�：` `一�證交法第14 條之3 所列事�或其他董事會決議事�且經獨立董事反對或保留` `意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事�，應敘明董事會日期�期別�議案` `內容�所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：` `�一�證交法第14 條之3 所列事�：請參閱第35~37 頁�董事會之重要決議��` `�二�除前開事�外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之` `董事會議決事�：108.03.29 董事會議決辦理現金減資退款每股新台幣` `0.5 元案，本公司獨立董事為顧及小股東權益及公司形象，反對公司辦` `理現金減資案�` `二�董事對利害關係議案迴避之執行情形：` `108.03.29 本公司子公司�蘇信寧新型建材有限公司投資�超低排放脫硝計` `畫�案，董事楊仁雄先生為�蘇信寧新型建材有限公司董事，有自` `身利害關係予以廻避未參與討論及表決�` `108.03.29 本公司轉投資-台灣歐帕滋增資認股案，董事楊博偉為台灣歐帕滋` `董事，有自身利害關係予以廻避未參與討論及表決�` `108.03.29 關於本公司董事長兼任總經理並長期滯留國外案，楊智雄董事長有` `自身利害關係予以廻避未參與討論及表決�` `三�當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：本公司於107 年` `6 月21 日�設置審計委員會，按季召開審計委員會議，並視需要邀請會計師` `列席會議�`

`2�108 年度各次董事會獨立董事出席狀況`

`108 年度`	`第1 次`	`第2 次`	`第3 次`	`第4 次`	`第5 次`
`陳政廷`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`
`陳力雄`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`
`石正同`	`親自出席`	`親自出席`	`委託出席`	`親自出席`	`委託出席`

    �二�審計委員會年度工作要點及運作情形

1�審計委員會旨在協�董事會�行其監督公司在執行有關會計�稽核�� 務報導流程及�務控制上的品質和誠信度，108 年度審議的事�主要包括：
- (1) �務報表稽核及會計政策與程序�
- (2) 內部控制制度暨相關之政策與程序�
- (3) 簽證會計師獨立性及績效評量�
- (4) 簽證會計師之委任�解任或報酬�
- (5) �務�會計或內部稽核主管之任免�
2�審計委員會運作情形：
- 最近年度審計委員會開會4 次，獨立董事出列席情形如下：

108 年度

`職稱`	`姓名`	`實際出` `席次數`	`委託出` `席次數`	`實際出` `席率(%)`
`獨立董事`	`陳政廷`	`4`	`0`	`100`
`獨立董事`	`陳力雄`	`4`	`0`	`100`
`獨立董事`	`石正同`	`4`	`0`	`100`
`其他應記載事�：` `一�審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期�期別�議案內容�` `審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理�` `(一)證券交易法第14 條之5 所列事�：` `開會日期` `議案內容` `審計委員會決議結果以` `及公司對審計委員會意` `見之處理` `108/03/29` `第1 �第3 次` `108年度�務報表報告�` `全體出席委員同意通過，` `並提報董事會，經全體出` `席董事無異議通過�` `修訂�取得或處�資產處理程序��` `修訂�資金貸與他人作業程序��` `修訂�背書保證作業程序��` `�務主管任命案�` `辦理現金減資案�` `全體出席委員不通過，並` `提報董事會不通過�`

	`108/05/15` `第1 �第4 次`	`修訂�內部控制制度處理準則��`	`全體出席委員同意通過，` `並提報董事會，經全體出` `席董事無異議通過�`
		`修訂�內部稽核實施細則��`

`�三�公司治理運作情形及其與上�上櫃公司治理實務�則差異情形及原因`

`評估 � 目`			`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一�公司是否依據上�上櫃公` `司治理實務�則訂定並�` `露公司治理實務�則？`			`�訂定�公司治理實務�則�，業經董事會核淮，` `並�露於公司網站�`	`無`
`二�公司股權結構及股東權益` `�一�` `公司是否訂定內部作業` `程序處理股東建議�疑` `義�糾紛及訴訟事宜，並` `依程序實施？` `�二�` `公司是否掌握實際控制` `公司之主要股東及主要` `股東之最終控制者名單` `？` `�三�` `公司是否建立�執行與` `關係企業間之風險控管` `及防火牆機制？` `�四�` `公司是否訂定內部規` `範，禁止公司內部人利` `用�場上未公開資訊買` `賣有價證券？` `三�董事會之組成及職責` `�一�` `董事會是否就成員組成` `擬訂多元化方針及落實` `執行？` `�二�` `公司除依法設置薪資報` `酬委員會及審計委員會` `外，是否自願設置其他` `各類功能性委員會？`	     		`�一�` `本公司設有�言人��理�言人及股務人` `員，並配合股務�理機構負責處理` `股東建議或糾紛事宜，並於網站` http://www.hsingta.com.tw `設有聯絡資訊` `，以上皆依內部制度執行之�` `�二�` `�時掌握主要股東持股情形並依規定辦` `理申報�` `�三�` `依據法�設置相關內部控制制度，並訂有` `�子公司監理辦法�等規範，且定期召開` `會議，控管營運風險�` `�四�` `本公司�訂定�內部重大資訊處理暨防範` `內線交易作業程序�，並公�於公司網站；` `於`108.01.08`�`108.04.12`�`108.10.14`，以書` `面宣導，內部人股權轉讓易違規事�；` 109.01.02 `以書面宣導�內部重大資訊處` `理暨防範內線交易程序��` `�一�` `公司治理實務�則第三章強化董事會職` `能，即擬定多元化方針�本公司第十九�` `董事成員，選任具產業經歷及�務�析能` `力之高楊雪卿女士為董事；楊智雄董事�` `楊忠雄董事�楊仁雄董事�楊大嶔董事及` `楊博偉董事，具有產業專長�營運判斷�` `經營管理��機管理��導�決策能力及` `國際觀；陳政廷獨立董事�陳力雄獨立董` `事及石正同獨立董事，�別具備會計專業` `背景�金融事務�行政管理專業技能及其` `它產業經歷�` `�二�` `公司�依規定設置薪資報酬委員會�審計` `委員會，未來將視需求設置其他各類功能` `性委員會�`	`無` `無` `無` `無` `無` `無`

`評估 � 目`		`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`�三�公司是否訂定董事會績` `效評估辦法及其評估方` `式，每年並定期進行績` `效評估，且將績效評估` `之結果提報董事會，並` `運用於個別董事薪資報` `酬及提名續任之參考？` `�四�公司是否定期評估簽證` `會計師獨立性？`	 		`�三�公司於109.03.31 通過�董事會自我評�` `或同儕評�辦法，並於次一年度第一季前` `完成董事會績效評估�未來擬將董事會績` `效評估結果，提董事會�送薪資報酬委員` `會及作為提名續任董事之參考�` `�四�公司每年定期評估簽會計師獨立性，於` `108.03.29 審計委員會�董事會通過簽` `證會計師之獨立性審查，要點�見P39�`	`無` `無`
`四�上�上櫃公司是否配置適` `任及適當人數之公司治理` `人員，並指定公司治理主` `管，負責公司治理相關事` `務�包括但不限於提供董` `事�監察人執行業務所需` `資料�協�董事�監察人遵` `�法��依法辦理董事會` `及股東會之會議相關事` `宜�製作董事會及股東會` `議事錄等�？`			`本公司�會部負責提供董事執行業務所需資料，` `辦理董事會及股東會會議相關事宜，處理股務，` `製作年報�董事會議事錄及股東會會議事錄等�` `另公司�就治理相關的要�如：建置有效的公司` `治理架構�保障股東權益�強化董事會職能��` `�監察功能��重利害關係人權益�提昇資訊透` `明度等，��散在各個功能單位處理�`	`無`
`五�公司是否建立與利害關係` `人�包括但不限於股東�員` `工�客戶及供應商等�溝通` `管道，及於公司網站設置` `利害關係人專�，並妥適` `回應利害關係人所關�之` `重要企業社會責任議題？`			`對於利害關係人詢問�建議�申訴�檢舉可直接` `以電話或以線上諮詢方式聯繫，�露網站如下：` http://��.hsi�gta.co�.t�`�`	`無`
`六�公司是否委任專業股務�` `辦機構辦理股東會事務？` `七�資訊公開` `�一�公司是否架設網站，�露` `�務業務及公司治理資` `訊？` `�二�公司是否採行其他資訊` `�露之方式�如架設英` `文網站�指定專人負責` `公司資訊之蒐�及�` `露�落實�言人制度�法` `人說明會過程放置公司` `網站等�？`	  		`股務�委�中國信託商業銀行�理部辦理�` `�一��於網站`http://��.hsi�gta.co�.t�`與公` `開資訊觀測站及時�露相關�務�業務及` `公司治理資訊�` `�二�本公司設有�言人及�理�言人並指定專` `人負責資訊之蒐�及�露事�；本公司架` `設有網站，公開公司活動資訊，及增進利` `害關係人的瞭解；本公司視需要而適時�` `佈重大訊息；法人說明會相關資訊，�放` `置在公司網站投資者服務�下�未來將視` `情況架設英文網站�`	`無` `無` `無`

`評估 � 目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`�三�公司是否於會計年度終` `了後兩個月內公告並申` `報年度�務報告，及於` `規定期限前提早公告並` `申報第一�二�三季�報` `告與各月份營運情形？`			`�三�公司於每年會計年度終了三個月內公告並` `申報年度�務報告，於季結束後45 天內` `公告並申報第一�二�三季�務報告，於` `每月10 日前公告申報前月營運情形�`	`目前依法�規定` `時間內申報`
`八�公司是否有其他有�於瞭` `解公司治理運作情形之重` `要資訊�包括但不限於員` `工權益�僱員關懷�投資者` `關係�供應商關係�利害關` `係人之權利�董事及監察` `人進修之情形�風險管理` `政策及風險衡量標準之執` `行情形�客戶政策之執行` `情形�公司為董事及監察` `人購買責任保險之情形` `等�？`			`�一�本公司�團�依法訂定人事相關管理辦` `法，提撥勞工退休金，保障員工權益，訂` `定團體協約且屢獲勞動部表揚�` `�二��辦理勞工保險及各�福利措施如：員工` `團體傷害保險�員工定期健康檢查�員工` `旅遊津貼�員工教育補��員工撫�辦法` `及提撥福利金等，以照顧員工及其家屬�` `�三�除依法公告重大訊息，並於公司網站上，` `�露�務�業務及公司治理資訊，且設有` `專人負責投資人諮詢服務�` `�四�本公司�團一向重視與供應商合作關係，` `除建立互信互利的基礎外，並設有供應` `商評�制度及供應商承諾書，以提昇採` `購品質及交易透明度�供應商管理及` `政策見本公司網站：` http://��.hsi�gta.co�.t�/SupportDetail. asp?l�=-�&id=��`�` `�五�本公司採永續經營的原則追求目標，並於` `公司網站暨公開資訊觀測站充��露資` `訊，以保障各利害關係人之權利�` `�六�本公司�團董事�時注意相關法�資訊遵` `��` `�七�本公司�團內部控制制度�就各�作業依` `法�及重要性做風險管理及評估，並進行` `自行評估及稽核，以有效控制各種風險�` `�八�本公司�團訂有服務管理辦法處理客訴案` `件�定期進行客戶滿意度調查�設立舉報` `網站，並於業務會議檢討客戶服務情形�` `�九��為本�董事購買責任保險保險期間1 年` `(109.5.1~110.5.1)，保險金額為新台幣` `90,000,000 元�`	`無`
`九�請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度��之公司治理評�結果說明�改善情形，及` `就尚未改善者提出優先加強事�與措施�`

�改善情形：1�於109.03.31 通過�董事會自我評�或同儕評�辦法��
2�年報�露董事會每年評估簽證會計師獨立性及具體評估之標準(�見P39)�

                3�年報�露未來預計投入之研�計劃�費用(�見P229)�

4�年報說明審計委員會年度之作重點彙整(�見P18)�
5�年報及公司官網�別�露退休制度具體內容及實施情形(�見P61)�

                6�公司官網�露禁止內線交易之具體情形�(�見官網關於信大→公司治理→公司治理教
                   育訓練)�

`�四� 薪資報酬委員會之組成�職責及運作情形`

1� 薪資委員會之組成：委員合計 � 人

`薪資報酬委員會成員資料`

		`是否具有五年以上工作經驗`	`是否具有五年以上工作經驗`	`是否具有五年以上工作經驗`
					`符合獨立性情形�註2�`
		`及下列專業資格`

	`條件`	`商務�法`	`法官�檢察`	`具有商務�`									`兼任其`
	`姓名`
		`務��務�`	`官�律師�`	`法務��務�`									`他公開`
`身`
		`會計或公`	`會計師或其`	`會計或公司`									`�行公`
`份`
		`司業務所`	`他與公司業`	`業務所需之`									`司薪資`	`備註`
`別`
		`需相關料`	`務所需之國`	`工作經驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`報酬委`
`�註 1�`
		`系之公私`	`家考試及格`										`員會成`

		`立大專院`	`�有證書之`										`員家數`
		`校講師以`	`專門職業及`

		`上`	`技術人員`

`獨立` `董事`	`陳政廷`												`1`
`獨立` `董事`	`陳力雄`												`0`
`其他`	`林建榮`												`0`	`108.01.21` `辭任`
`其他`	`張碩文`												`0`	`108.03.29` `補任`

註1：身�別請填列係為董事�獨立董事或其他�
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件�號下方空格中打�  ��
1 �非為公司或其關係企業之受僱人�
2 �非公司或其關係企業之董事�監察人�但如為公司或其母公司�子公司依本法或當地國法�設置之獨立董事者，不在此限�
3 �非本人及其配偶�未成年子女或以他人名義持有公司��行股份總額百�之一以上或持股前十名之自然人股東�
4 �非前三款所列人員之配偶�二親等以內親屬或三親等以內直系血親�
5 �非直接持有公司��行股份總額百�之五以上法人股東之董事�監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事�監察人或受僱人�
6 �非與公司有�務或業務往來之特定公司或機構之董事�理事��監察人�監事��經理人或持股百�之五以上股東�
7 �非為公司或其關係企業提供商務�法務��務�會計等服務或諮詢之專業人士�獨資� 合夥�公司或機構之企業主�合夥人�董事�理事��監察人�監事��經理人及其配偶�
8 �未有公司法第30 條各款情事之一�

`2� 薪酬委員會之職責`

A�訂定並定期檢討董事�監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策 �制度�標準與結構�
B�定期評估並訂定董事�監察人及經理人之薪資報酬�
3� 本�委員任期：107 年07 月02 日至110 年06 月20 日，最近年度薪資報酬委員會開會2 次，委員資格及出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出` `席次數`	`委託出` `席次數`	`實際出席` `率�%�`	`備註`
`召�人`	`陳力雄`	`2`	`0`	`100`	`107.07.02 新任`
`委員`	`陳政廷`	`2`	`0`	`100`	`107.07.02 連任`
`委員`	`林建榮`	`0`	`0`	`100`	`107.07.02 連任` `108.01.21 辭任`
`委員`	`張碩文`	`1`	`0`	`100`	`108.03.29 補任`
`其他應記載事�：` `一�董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期�期別�議案內容�董` `事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理�如董事會通過之薪資報酬優於薪資` `報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因�：無�` `二�薪資報酬委員會之議決事�，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪` `資報酬委員會日期�期別�議案內容�所有成員意見及對成員意見之處理：無�` `三�薪酬委員會議：` `1�108.02.25 第四�第三次會議，員工酬勞案及董事�監察人酬勞案，皆經全體出席委` `員無異議照案通過，�等案經提董事會��全體出席董事同意通過�` `2�108.10.16 第四�第四次會議，總經理楊大寬薪資報酬案，經全體出席委員無異議照` `案通過，�案經提董事會��全體出席董事同意通過�` `四�薪資報酬委員辭�補任：本�林建榮委員因公務繁忙於108.01.21 辭任；董事會於108.03.29` `通過張碩文先生補任本�委員�`

註1：年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率� % � 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之�
註2：年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新�舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明�成員為舊任�新任或連任及改選日期�實際出席率� % �則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之�

`�五��行社會責任情形`

`評估 � 目`		`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一�公司是否依重大性原則，` `進行與公司營運相關之環` `境�社會及公司治理議題` `之風險評估，並訂定相關` `風險管理政策或策略？`			`公司每年皆會審視公司面臨的風險，並執行評估` `風險，將不同風險�目，�列�生機率�重大性�` `可接受程度及因應說明等；公司制定各式規章辦` `法，�各執行單位依法執行及控管，另�內部稽` `核負責查核回饋�公司對於不同等級風險採：風` `險規避�風險接受�風險移轉�風險降低�風險` `利用等不同的組合因應�`	`無`
`二�公司是否設置推動企業社` `會責任專`�`兼`�`職單位，並�` `董事會授權高階管理階�` `處理，及向董事會報告處` `理情形？` `三�環境議題` `�一�公司是否依其產業特性` `建立合適之環境管理制` `度？` `�二�公司是否致力於提升各` `�資源之利用效率，並` `使用對環境負荷衝擊低` `之再生物料？` `�三�公司是否評估氣候變遷` `對企業現在及未來的潛` `在風險與機會，並採取` `氣候相關議題之因應措` `施？`	   		`公司設有企業社會責任辦公室小組，另有環保室` `及安全衛生管理室專責空汙�水汙�廢棄物�安` `全�衛生環境管理等相關事宜；至於社會公益事` `�，�相關單位�別負責執行，相關單位受理�` `執行後呈報�` `�一�` `�就水泥產業特性依環保相關法�實施檢` `測�記錄�申報，並致力改善汙染防制設` `備�降低汙染排放以符合標準規範，且設` `有CEMS 監測據理作業說明�放流水排放` `管理作業說明�空氣汙染防制作業說明�` `廢棄物管理作業說明�環保教育訓練及認` `知作業說明�環保管理組�與權責作業說` `明等等環境管理制度�` `�二�` `公司全力推動環保相關事務並促進�環經` `濟與資源再生利用�公司生產朝向減�使` `用原礦�煤炭�電力耗用；廢水零排；事` `業廢棄物處理等方面，公司並將�環經濟` `中資源再利用列為重點�展計畫�例如：` `使用電廠產生之脫硫石膏及燃煤底灰�鋼` `鐵廠產出之鐵渣�工程土方之矽砂及粘土` `等作為生產原料；幫�光電廠處理氟化鈣` `汙泥�焚化廠處理水洗穩定化灰及108 年` `度起協同地方政府處理焚化廠再生粒料�` `公司致力於減�汙染物及廢棄物之排放` `及提升各�資源之利用效率，使資源達到` `最大限度的永續使用�` `�三�` `為因應氣候變遷，公司積極參與政府之溫` `室氣體自願減量政策，接受工業局節能減` `碳技術輔導，改善製程設備，增加再生資` `源為生產原料，減�能源損耗，降低成本，` `從風險中�求永續的機會�另�將氣候相` `關議題之因應措施，上傳於公開資訊觀測` `站溫室氣體排放及減量資訊上�`	`無` `無` `無` `無`

`評估 � 目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`�四�公司是否統計過去兩年` `溫室氣體排放量�用水` `量及廢棄物總重量，並` `制定節能減碳�溫室氣` `體減量，並制定節能減` `碳�溫室氣體減量�減�` `用水或其他廢棄物管理` `之政策？`			`�四�` `公司南聖湖廠102 年起每年均進行溫室氣` `體排放盤查，並�艾法諾公司認證，每年` `度溫室氣體排放量��錄於�行政院環境` `保護�國家溫室氣體�錄平台��且依政` `府104 年節能減碳計畫，執行5 年內擬減` `�用電量5%政策；用水量除依法每半年` `�錄於�行政院環境保護�水汙染管制資` `料管理系統�外，並自105 年底取得�廢` `(汙)水貯留許可�，�達成製程用水�環` `再利用之零排放目標；事業廢棄物總量則` `依法每月�錄於�行政院環境保護�事業` `廢棄物申報及管理資訊系統�，並透過旋` `窯系統自行處理及再利用�` `南聖湖廠在空汙防制設備�水汙防制設` `備�節能減碳�溫室效應等各�環保議題` `持續關注及投資改善，期望能與在地環境` `共生共榮，共�本廠與宜蘭在地環保政策` `及生態環境三贏之成果�` `南聖湖廠溫室氣體排放二�化碳當量` `107 年為506,709.701 公噸�108 年為` `530,462.172 公噸(108 年為自行盤查數` `據，尚待認證)；使用地下水107 年為` `156,038 度�108 年為157,774 度；委託` `處理廢棄物107 年為97.97 公噸�108 年` `為89.01 公噸�`	`無`
`四�社會議題` `�一�公司是否依照相關法規` `及國際人權公約，制定` `相關之管理政策與程序` `？` `�二�公司是否訂定及實施合` `理員工福利措施(包括` `薪酬�休假及其他福利` `等)，並將經營績效或成` `果適當反映於員工薪酬` `？` `�三�公司是否提供員工安全` `與健康之工作環境，並` `對員工定期實施安全與` `健康教育？`	  		`�一�公司依相關勞動法規及國際公認基本勞動` `人權原則訂定人事管理�各�獎金�請假�` `退休管理等辦法，並設置職工福利委員會` `及企業工會保障員工合法權益及�用無` `差別待遇��見信大公司網站人權政策�` `�二��依相關勞動法規實施合理薪酬�休假及` `各�員工福利措施`�`�見本年報�勞資關` `係�`�`，並定期考核�給生產�三節等等獎` `金，另依公司章程規定辦理：�每年如有獲` `利提撥百�之一至百�之三為員工酬勞�` `�107 年�108 年員工平均薪酬約略相當�` `�三�本公司南聖湖廠依據` `�臺灣職業安全衛生` `管理系統�TOSHMS 認證系統，建立並施行` `一套有效且能防患於未然的安全衛生管` `理制度，並執行相關教育訓練及特約醫` `護人員定期�臨廠健康服務��成立職業`	`無` `無` `無`

`評估 � 目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`�四�公司是否為員工建立有` `效之職涯能力�展培訓` `計畫？` `�五�對產品與服務之顧客健` `康與安全�客戶隱私�行` `銷及標示，公司是否遵` `�相關法規及國際準` `則，並制定相關保護消` `費者權益政策及申訴程` `序？` `�六�公司是否訂定供應商管` `理政策，要求供應商在環` `保�職業安全衛生或勞動` `人權等議題遵�相關規` `範，及其實施情形？`	  		`安全委員會，其委員組成除專業人員，尚` `包含1/3 以上勞工�表，每季至�召開會` `議一次，對安全衛生政策提出建議，並審` `議�協調及建議安全衛生相關事��設有` `安全衛生管理室負責工作環境安全之注意` `維護，並定期實施相關之訓練及員工健康` `檢查，致力於降低對員工安全與健康之�` `害因子�預防職業災害並改善員工工作環` `境�` `�四�生產工廠�設有人資課，著重專業課程訓` `練及技術證照之取得並逐步建立各職類` `員工職涯能力�展培訓計畫�` `�五�本公司工廠取得ISO9001 認證，水泥產品` `符合正�標記要求，並設有�服務管理辦` `法��個人資料保護管理辦法�等規範遵` `�執行，且於網站設置申訴管道；另以各` `經管業務之部門及人員為第一線的處理` `先鋒，彙�資訊，解決�呈報相關問題�` `本公司產品服務及標示，本著遵�政府法` `�規章及國際準則辦理�` `�六�公司主要供應商往來前時，皆經多元審核` `評�及追蹤，並期望供應商能響應國際人` `權公約；企業社會責任，�展永續環境及` `提升資源效益；誠信平等往來��見：` `http://www.hsingta.com.tw/SupportDe` `tail.asp?lv=-1&id=14�供應商於供貨` `時，仍需經持續性的評�，若廠商涉及` `不法�違反社會規範�違反品質承諾時` `，公司得�時終止其供應商的資格��` `見信大公司網站供應商管理及政策�`	`無` `無` `無`
`五�公司是否參考國際通用之` `報告編製準則或指引，編` `製企業社會責任報告書等` `�露公司非�務資訊之報` `告書？前�報告書是否取` `得第三方驗證單位之確信` `或保證意見？`			`公司參照國際通用之報告編製指引編製106 年` `企業社會責任報告書，惟未取得第三方驗證�`	`未取得第三方驗` `證單位之確信�`
`六�公司如依據�上�上櫃公司企業社會責任實務�則�訂有本身之企業社會責任�則者，請敘明其運作` `與所訂�則之差異情形：無太大差異�`

七�其他有�於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一)本公司�團南聖湖廠： 1�本公司�團南聖湖廠除積極協�宜蘭縣蘇澳鎮公所舉辦之蘇澳冷泉文化節�健行�路跑等文化慈善活動外，108 年提供60 萬獎學金，嘉惠縣內國中�高中學生� 2�本公司�團南聖湖廠鄰近之社��廟�辦理節慶活動皆予贊�；遇年節時致贈廠旁�民禮品，善盡敦親睦鄰之責；另為響應環保局活動，認養台九省道前路段及通往武�坑風景�之明德產業道路，定期派員清掃及剪除路旁雜草� 3�本公司�團南聖湖廠附近�民擔心原有排水溝無法負擔暴雨時排水，本公司無償提供南聖湖廠廠後 350 坪土地配合水土保持局等單位拓寬整治河道並予綠化� 4�鐵路局蘇澳新站為來往花蓮之接駁站，為因應旅客�遊覽車眾多，遊覽車無處停放，�意停靠路旁，造成蘇澳新站前方台九線嚴重的交通安全問題，本公司�團無償提供蘇澳新站旁215 坪土地，為接駁旅客之遊覽車停車場，以解決來往車輛�人員行的安全問題� 5�本公司�團秉持�取之社會�回饋社會�之信念，除與陽明大學附設醫院合作，贊�蘇澳鎮�聖愛里 ��聖湖里�社�，舉辦105 年度�互動式機械輔�健康體能促進課程�及107 年度�XBOX 體感運動課程�，108 年度仍繼續贊�社�樂齡長者各�社�活動經費，期許能讓樂齡族在社�活動中保持規律生活，並同時擁有健康身體� 6�聖安廟建於本公司�團南聖湖廠所在土地上歷史久遠，為本公司南聖湖廠鄰地�民中心信仰，捐贈土地252 坪使其產權完整� 7�協�原鄉社�產業及文教�展，捐�南澳鄉各社��展協會�學校設備及訓練�展費用� 8�本公司�團出資清理廠房周邊排水溝，確保大雨來時不影響周邊農�� (二)本公司�團�蘇信寧廠： 1�進行工業廢棄物再利用�繼續加強汙水處理並迴圈再利用以降低新鮮水用量�引進新原料後，熟料煅燒�解產生 CO 2減�約2100 公噸/月�餘熱�電投產後，折算減�約2900 公噸/月之 CO 2排放，降低用電量，減�對環境衝擊� 2�落實推動公司治理 (1)積極參與環保節能�社會參與�社會�獻�社會服務�社會公益�消費者權益�人權�安全衛生健康等其他社會責任活動，如廢棄物再利用處理及社會活動捐�等� (2)�相關單位負責有關環保及各�社會公益事�，如工程改造�環保治理�環境美化及服務等營運活動，以降低對自然環境之衝擊；減�汙染物及廢棄物之排放，並妥善處理廢棄物，加大資源綜合利用率，使資源達到最大限度之永續使用� (3)不定期舉辦企業倫理教育訓練及宣導，員工考核�將員工企業倫理納入綜合評量，人事管理辦法�訂有基本�則�保密義務�貪汙瀆職收賄禁止等約定事�，並依程度給予獎懲，列入員工績效考核� 3��展永續環境致力於提升各�資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料� 108 年度脫硝工藝優化引入脫硝劑的使用，實現氮�化物排放濃度穩定低於50mg/Nm3 之目標，採用��燃料以減�煤炭用量，積極參與電力體制改革，用電成本下降，引入新原料，提升熟料品質，降低燒成熱耗，減� CO 2排放，加強水處理回收再利用，並配合政府處理水廠汙泥15,026 噸，均獲得良好效果；109 年擬持續推動水泥窯協同處置資源再利用�目，增加資源綜合利用率；進行節能減排改造，以新研�之脫硝劑輔�窯尾脫硝，以氮�化物排放濃度低於40mg/Nm3 為內控指標，以滿足相關政策管控之要求，多方面減�環境衝擊� 4�依產業特性建立合適之環境管理制度 (1)就水泥產業特性依環保相關法�實施檢測�記錄�申報，並致力改善汙染防制設備�降低汙染排放以符合規範標準� (2)設有工環課專責空汙�水汙�廢棄物環境管理等相關事宜�

(3)積極改造廠�設備，降低產品單耗，並持續改造廠內設備，以達到節能低碳減排的目標�
5�維護社會公益
(1)依相關勞動法規及國際公認基本勞動人權原則訂定人事管理�各�獎金�請假�退休管理等辦法，並設置職工福利委員會保障員工合法權益及�用無差別待遇�
(2)設有工環課負責工作環境安全之注意維護，並定期實施相關之訓練及員工健康檢查，致力於降低對員工安全與健康之�害因數�預防職業災害並改善員工工作環境�
(3)設有品管處�時處理客戶反饋意見及問題，業務部定期做客戶意見調查表，確保客戶服務品質 �
(4)實施嚴格品管及驗收程式並透過供應商評�建立與優良廠商的合作關係，共同致力於提昇設備使用效率�產品品質�積極致力協同處置南��汙水廠汙泥，承擔社會責任，資源綜合再利用 �
(5)每年廠界水溝清淤疏浚，以利雨季周邊老百姓農�水利�
(6)捐�星�中小學貧困戶�學生�學金�春節慰問社�貧困戶�購買圖書等物資�急難救�及積極參與社�服務等公益活動,響應國家定向扶貧工作，積極參與�蘇陝合作�定向扶貧工作，新冠疫情的地方捐�工作�
(三)本公司�團取得產品認證證書�質量管理體系認證證書�ISO9001��安全生產標準化證書��臺灣職業安全衛生管理系統�TOSHMS 認證證書�中華民國實驗室ISO／IEC 10725 認證�

`�六� 公司�行誠信經營情形及採行措施`

`評估 � 目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一�訂定誠信經營政策及方案` `�一�公司是否制定經董事會` `通過之誠信經營政策，` `並於規章及對外文件中` `明示誠信經營之政策�` `作法，以及董事會與管` `理階�積極落實經營政` `策之承諾？` `�二�公司是否建立不誠信行` `為風險之評估機制，定` `期�析及評估營業範圍` `內具較高不誠信行為風` `險之營業活動，並據以` `訂定防範不誠信行為方` `案，且至�涵蓋�上�` `上櫃公司誠信經營�則` `�第七條第二�各款行` `為之防範措施？` `�三�公司是否於防範不誠信` `行為方案內明定作業程` `序�行為指南�違規之` `懲戒及申訴制度，且落` `實執行，並定期檢討修` `正前�方案？`	  		`�一��制定�董事會通過之�誠信經營�則��` `�道德行為規範�及�員工行為準則�，公` `司成員於執行業務時皆依原則�規範�準則` `辦理，另與供應商往來皆請各供應商簽�` `遵�本公司誠信政策之承諾書�有關誠信` `經營資訊�見公司網站�` `�二�公司每年皆針對各�作業執行風險評估，並` `落實內部控制制度；對較高風險的作業範圍` `進行宣導及查核；訂定�誠信經營�則�，並` `據以實行；防範不誠信行為方案，散�於各` `相關規章內�` `�三��適時教育訓練及宣導，並將防範�處置不` `誠信行為列入公司各相關規章中，確實執` `行並適時檢討之�` `其中設立�檢舉不誠信�不當行為作業程` `序�，並於公司網站�信箱設立檢舉不當行` `為之平台及資訊溝通管道，且將相關資訊` `以電子郵件�公佈欄方式公告�`	`無` `無` `無`
`二�落實誠信經營` `�一�` `公司是否評估往來對象` `之誠信紀錄，並於其與往` `來交易對象簽訂之契約` `中明訂誠信行為條款？` `�二�` `公司是否設置隸屬董事` `會之推動企業誠信經營` `專職單位，並定期`�`至�一` `年一次`�`向董事會報告其` `誠信經營政策與防範不` `誠信行為為案及監督執` `行情形？`	 		`�一�` `公司選定合作夥伴時即避免與具不誠信紀` `錄者進行交易；另公司取得供應商之承諾` `書或於合約訂明，保證依公司道德�誠信` `標準�公平交易行為往來基礎�廠商若違` `反承諾書所述時，本公司得立即終止或解` `除所簽定合約，並依約定罰款�` `�二�` `公司設有誠信經營小組，管理部為推動企` `業誠信經營執行單位，董事會及管理階�` `不定期宣導及持續督導執行情形�`	`無` `無`

`評估 � 目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上�上櫃公司` `治理實務�則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`�三�` `公司是否制定防止利益` `衝突政策�提供適當陳` `述管道，並落實執行？` `�四�` `公司是否為落實誠信經` `營�建立有效的會計制` `度�內部控制制度，並�` `內部稽核單位依不誠信` `行為風險之評估結果，擬` `定相關稽核計畫，並據以` `查核防範不誠信行為方` `案之遵�情形，或委託會` `計師執行查核？` `�五�` `公司是否定期舉辦誠信` `經營之內�外部之教育訓` `練？`	  		`�三�` `本公司訂定�誠信經營�則��道德行為` `規範�及�員工行為準則�，明定公司個人` `不得因私人利益犧牲公司權益，若�現違` `反規定時，可依檢舉不誠信�不當行為作` `業程序或相關辦法檢舉或申訴�` `�四�` `公司�建立合適�有效會計制度�內部控` `制制度且積極落實執行�各執行單位每年` `定期執行內部控制自行評估；稽核部每年` `評估公司風險，並依風險評估結果，擬具` `內部稽核計畫，且據以查核�公司尚無重` `大不符內控制度及違規之情形�` `�五�` `公司之規章�辦法中含括了誠信經營精神；` `公司於重要會議皆不定時宣導誠信經營的` `重要性；派員參加外部誠信經營宣導及訓` `練�如於`108.07.04 `對公司作誠信經營宣` `導工作；公司`108`年度舉辦與誠信經營議` `題相關之內外部教育訓練`(`含誠信經營�法` `遵�安衛管理�會計制度�內控等相關課` `程`)`計`416`人次`2159.5`小時�`	`無` `無` `無`
`三�公司檢舉制度之運作情形` `�一�` `公司是否訂定具體檢舉` `及獎勵制度，並建立便利` `檢舉管道，及針對被檢舉` `對象指派適當之受理專` `責人員？` `�二�` `公司是否訂定受理檢舉` `事�之調查標準作業程` `序�調查完成後應採取之` `後續措施及相關保密機` `制？` `�三�` `公司是否採取保護檢舉` `人不因檢舉而遭受不當` `處置之措施？`	  		`�一�` `�訂定檢舉不誠信�不當行為程序，其內` `容包括了檢舉及獎勵制度，並指派專人受` `理�程序及檢舉網站見：` `http://www.hsingta.com.tw` `�二�` `�訂定受理檢舉調查作業程序，另�專人` `負責對調查完後採取相關措施及資料保` `密處理及保密聲明�` `�三�` `於檢舉程序中，承諾保護檢舉人不因檢` `舉情事而遭不當處置�`	`無` `無` `無`
`四�加強資訊�露` `�一�公司是否於其網站及公` `開資訊觀測站，�露其所` `訂誠信經營�則內容及` `推動成效？`			`�一��於網站`http://www.hsingta.com.tw `�露` `�則內容�本公司`108 `年度未�生違反` `誠信經營所述之事件�`	`無`

五�公司如依據�上�上櫃公司誠信經營�則�訂有本身之誠信經營�則者，請敘明其運作與所訂�則之差異情形：本公司�團善盡誠信經營原則，無重大差異情形�
六�其他有�於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊�如公司檢討修正其訂定之誠信經營�則等情形 �：不定期評估�檢討實施情形�
�七� 公司如有訂定公司治理�則及相關規章者，應�露其查詢方式：訂有公司治理實務�則等作業程序，相關內容請參考網站： http://��.hsi�gta.co�.t�→ 關於信大 → 重要規章�
�八� 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：
- 1�董事進修情形

	`姓`	`進` `修` `日` `期`	`進` `修` `日` `期`	`主`		`進修` `時數`	`備註`
`職` `稱`	`名`	`起`	`訖`	`辦` `單` `位`	`課` `程` `名` `稱`
`獨立董事`	`陳力雄`	`108/10/29`	`108/10/29`	`社團法人中華公司` `治理協會`	`企業董監之刑事法律` `風險與因應`-`從企業舞` `弊與洗錢防制談起`	`3`

`2�經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形`

`職`	`姓名`	`進` `修` `日` `期`	`進` `修` `日` `期`	`主`	`名`	`進修`	`註`
`稱`		`起`	`訖`	`辦` `單` `位`	`課` `程` `稱`	`時數`	`備`
`副總經理`	`吳連富`	`108/06/27`	`108/06/27`	`台灣證券交易所`	`從公司治理看全球責` `任投資新趨勢`	`3`
`經` `理`	`張益勝`	`108/04/26`	`108/04/26`	`�團法人中華民國` `證券暨期貨�場�` `展基金會`	`108 年度防範內線交` `易宣導會`	`3`
		`108/10/15`	`108/10/15`	`�團法人中華民國` `會計研究�展基金` `會`	`企業員工獎勵制度之` `內稽內控實務`	`6`
		`108/11/04`	`108/11/04`	`�團法人中華民國` `內部稽核協會`	`稽核人員如何偵測�` `務報表舞弊`	`6`
		`108/11/27`	`108/11/27`	`�團法人中華公司` `治理協會`	`第`��`�公司治理國` `際論壇`	`6`
`經` `理`	`朱` `萍`	`108/11/21`	`108/11/21`	`台灣證券交易所`	`有效��董事職能宣` `導會`	`3`

`3�參與公司�務資訊透明有關人員之進修與訓練情形`

	`進` `修` `日` `期`	`進` `修` `日` `期`		`進修`	`受訓`
`部門`	`起`	`訖`	`課` `程` `名` `稱`	`時數`	`人數`
`稽核部`	`108/06/27`	`108/06/27`	`從公司治理看全球責任投資新趨勢`	`3`	`1`
	`108/10/15`	`108/10/15`	`企業員工獎勵制度之內稽內控實務`	`6`	`1`
	`108/11/04`	`108/11/04`	`稽核人員如何偵測�務報表舞弊`	`6`	`1`
	`108/11/25`	`108/11/25`	`公開�行公司取得或處�資產處理準則及相關內` `控內稽制度�紹`	`6`	`1`
	`108/11/27`	`108/11/27`	`第15 �公司治理國際論壇`	`6`	`1`
`�會部`	`108/03/11` `108/08/14`	`108/03/11` `108/08/14`	`2019 �會主管不可不知事�專題講座`	`3`	`3`
	`108/07/17`	`108/07/17`	`公開�行公司內部人股權交易法律遵�宣導說明`	`3`	`1`
	`108/08/26` `108/12/10`	`108/08/26` `108/12/10`	`108 年推動我國採用國際�務報導準則研討會`	`3`	`2`
	`108/09/12`	`108/09/12`	`108 年度上�公司業務宣導`	`3`	`3`
	`108/09/26` `108/09/27`	`108/09/26` `108/09/27`	`108 年會計主管持續進修課程`	`12`	`1`
	`108/10/14`	`108/10/14`	`境外資金回台如何適用專法講座`	`3`	`3`

�九�內部控制制度執行狀況
1�內部控制聲明書

`信大水泥股份有限公司內部控制制度聲明書`

日期：109 年03 月31 日

本公司民國108 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一� 本公司確知建立�實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業�建立此一制度�其目的係在對營運之效果及效率 �含獲利�績效及保障資產安全等��報導具可靠性�及時性�透明性及符合相關規範暨相關法�規章之遵�等目標的達成，提供合理的確保�
二� 內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三�目標之達成提供合理的確保；而且，�於環境�情況之改變，內部控制制度之有效性可能�之改變�惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動�
三� 本公司係依據�公開�行公司建立內部控制制度處理準則��以下簡稱 �處理準則��規定之內部控制制度有效性之判斷�目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效��處理準則�所採用之內部控制制度判斷�目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃�為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5. 監督作業�每個組成要素又包括若干�目�前述�目請參見�處理準則�之規定�
四� 本公司業�採用上述內部控制制度判斷�目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性�
五� 本公司基於前�評估結果，認為本公司於民國 108 年 12 月 31 日的內部控制制度�含對子公司之監督與管理�，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度�報導係屬可靠�及時�透明及符合相關規範暨相關法� 規章之遵�有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成�
六� 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開� 上述公開之內容如有虛偽�隱�等不法情事，將涉及證券交易法第二十條�第三十二條�第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任�
七� 本聲明書業經本公司民國109 年03 月31 日董事會通過，出席董事九人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明�

`信大水泥股份有限公司`

董事長：楊智雄
總經理：楊大寬

==> picture [83 x 114] intentionally omitted <==

2�委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告：不適用�
�十�最近年度及截至年報刊�日止公司及其內部人員依法被處罰�公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰�主要缺失與改善情形：無�
�十一�最近年度及截至年報刊�日止，股東會及董事會之重要決議

`日期`	`董事會／股東會`	`重要決議事�`	`證券交易法` `第14條之3` `所列事�`
`108.03.29`	`董事會`	`1.決議通過本公司107 年度營業報告書�` `2.決議通過本公司107 年度員工酬勞及董監事酬勞�派�` `3.決議通過本公司107 年度個體�務報表及合併�務報表�` `4.決議通過本公司107 年度盈餘�派案�` `5.決議通過本公司107 年簽證會計師獨立性之評估案�` `6.決議通過本公司107 年度�內部控制制度聲明書��` `7.決議通過修訂本公司�組�規程��辦事細則��` `8.決議通過修訂本公司�取得或處�資產處理程序��` `9.決議通過修訂本公司�資金貸與他人作業程序��背書保證` `作業程序��` `10.決議通過108 年股東常會召開時間�地點及議程等事宜�` `11.決議通過補聘本公司第四�薪資報酬委員會委員一名案�` `12.決議通過本公司�理人及�務主管任命案�` `13.決議通過本公司經理人員薪資報酬案�` `14.決議通過�蘇信寧新型建材有限公司與上海三融環保工程有` `限公司合資生產�用於水泥窯超低排放新型脫硝劑�案�` `15.決議通過公司監理會研究並調查董事長兼任總經理，並長期` `滯留國外，是否影響公司治理案�` `16.決議通過楊大寬先生擔任總經理案�`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`
`108.05.15`	`董事會`	`1.決議通過提報簽證會計師之委任�服務公費案�` `2.決議通過指派楊仁雄先生�楊智雄先生及周以恒先生擔任�蘇` `信寧新型建材有限公司轉投資之南�信融環保新材料有限公` `司董事，並指派楊博元先生擔任監事案�` `3.決議通過解除楊大寬總經理競業禁止限制案�` `4.決議通過修訂本公司�內部控制制度處理準則�及�內部稽核` `實施細則�案�` `5.決議通過修訂本公司�董事會議事規則�案�` `6.決議通過新訂定本公司�處理董事要求之標準作業程序�案�`	`ˇ` `ˇ`
`108.06.21`	`股東會`	`1.承認本公司107 年度決算表冊�` `2.承認本公司107 年盈餘�派案�` `3.決議通過修訂本公司�取得或處�資產處理程序��`

`日期`	`董事會／股東會`	`重要決議事�`	`重要決議事�`	`證券交易法` `第14條之3` `所列事�`
		`4.決議通過修訂本公司�資金貸與他人作業程序��` `5.決議通過修訂本公司�背書保證作業程序��`
		`執行` `情形` `之檢` `討`	`1.有關股東會重要決議案業�完成，執行上尚屬合宜�` `2.本公司107 年盈餘�派，每股配�現金股利新台幣0.8` `元，訂定108 年07 月22 日為配息基準日，現金股利` `�於108 年08 月15 日�放完畢，執行上尚屬合宜�`
`108.06.21`	`董事會`	`1.決議通過本公司107 年度盈餘�配之現金股利除息基準日�` `2.決議通過與玉山商業銀行及上海商業銀行授信案�`
`108.08.14`	`董事會`	`無討論案故無決議事��`
`108.11.08`	`董事會`	`1.決議通過本公司109 年度營業計畫�` `2.決議通過中國信託商業銀行及兆豐銀行授信案�` `3.以本公司107 年度未�配盈餘，興建或購置自行生產或營業用` `之建築物�軟硬體設備或技術，以提升公司營運動能案�` `4.決議通過本公司�一○九年內部稽核作業查核計畫��` `5.決議通過本公司總經理楊大寬薪資報酬案�` `6.決議通過本公司關西土地出售案，建議土地併同整體開�執照` `一併出售�` `7.決議通過端視原地主-信大工業公司與信一預拌公司土地租約` `而定，若信大工業公司不再續約，本公司就配合此案請信一辦` `理遷廠事宜�`
`109.03.31`	`董事會`	`1.決議通過本公司108 年度營業報告書案�` `2.決議通過本公司108 年度個體�務報表及合併�務報表案�` `3.決議通過本公司108 年度盈餘�派議案�` `4.決議通過本公司第四�第五次薪資報酬委員會會議結論討論` `案�` `5.決議通過本公司108 年度員工酬勞及董事酬勞�派案�` `6.決議通過本公司109 年簽證會計師之委任�服務公費案及獨立` `性評估案�` `7.決議通過本公司108 年度�內部控制制度聲明書�案�` `8.決議通過修訂本公司�獨立董事職責範疇規則�案�` `9.決議通過修訂本公司�審計委員會組�規程�案�` `10.決議通過修訂本公司�董事會議事規則�案�` `11.決議通過修訂本公司�內部控制制度處理準則�案�` `12.決議通過修訂本公司�薪資報酬委員會組�規程�案�` `13.決議通過新訂定�董事會自我評�或同儕評�辦法�案�`		`ˇ` `ˇ` `ˇ`

`日期`	`董事會／股東會`	`重要決議事�`	`證券交易法` `第14條之3` `所列事�`
		`14.決議通過擬定109 年股東常會召開時間�地點及議程等事宜` `案�`
`109.05.13`	`董事會`	`1.決議本公司與玉山商業銀行及上海商業銀行辦理授信額度展` `延案�` `2.決議本公司經濟部��章指派保管人員案�` `3.決議修訂本公司�公司治理實務�則�案�`
`109.05.21`	`臨時董事會`	`1.決議本公司位於衡陽路106 號房地擬與全坤建設開�(股)合` `建案�`	`ˇ`

�十二�最近年度及截至年報刊�日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無�
�十三�最近年度及截至年報刊�日止，公司董事長�總經理�會計主管��務主管�內部稽核主管及研�主管等辭職解任情形之彙總：

`職` `稱`	`姓` `名`	`到任日期`	`解任日期`	`辭職或解任原因`
`總經理`	`楊智雄`	`105.12.28`	`108.07.01`	`原�董事長兼任總經理` `，聘任楊大寬先生為總` `經理�`

`五�會計師公費資訊`

給付簽證會計師�簽證會計師所屬事務所及其關係企業之公費資訊金額

單位：新臺幣仟元


			`非審計公費`
`會計師事`	`會計師`	`審計`
								`會計師查核期間`	`備註`
`務所名稱`	`姓名`	`公費`	`制度`	`工商`	`人力`
						`其他`	`小計`

			`設計`	`�記`	`資源`

`資誠聯合會` `計師事務所`	`賴宗羲`	`3,630`				`92`	`92`	`108/1/1~12/31`	`1.IXBRL �報申報` `作業43 仟元` `2.�報打�影�` `費等49 仟元`
	`徐明釧`

`單位：新臺幣仟元`

`公費�目金額` `級距`	`審計公費`	`非審計公費`	`合計`
`低於2,000 千元`		`v`	`v`
`2,000 千元(含)~4,000 千元`	`v`		`v`

�一�給付簽證會計師�簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審
計公費之四�之一以上者，應�露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無此情形�
�二�更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減�者，應�露更換前後審計公費金額及原因：無此情形�
�三�審計公費較前一年度減�達百�之十以上者，應�露審計公費減�金額� 比例及原因：無此情形�

`六�更換會計師資訊：不適用�`

`七�會計師獨立性之評估`

(一) 本公司依�上�上櫃公司治理實務�則�規定，定期評估簽證會計師獨立性，本公司簽證會計師資誠聯合會計師事務所賴宗羲�徐明釧會計師，業經評估符合本公司獨立性評估標準，足堪擔任本公司簽證會計師�

`108 年定期評估簽證會計師獨立性報告：`

評估單位：�會部

信大水泥股份有限公司及子公司(以下簡稱本�團)與資誠聯合會計師事務
所�賴宗羲會計師�徐明釧會計師及查核小組成員(以下簡稱資誠)間之獨
立性評估臚列如下：

`� 目`	`是`	`否`
`本�團與資誠間是否有直接或重大間接�務利益關係�`		`V`
`本�團與資誠是否有重大密�之商業關係�`		`V`
`本�團與資誠是否有聘佣關係�`		`V`
`本�團與資誠是否約定有查核案件相關之或有公費�`		`V`
`資誠目前或最近二年內是否有擔任本�團之董監事�經理人或對審計案` `件有重大影響之職務�`		`V`
`資誠是否有�表本�團與第三者法律案件或其他爭議事�之辯護�`		`V`
`資誠查核小組成員與本�團之董監事�經理人或對審計案件有重大影響` `職務之人員是否有親屬關係�`		`V`
`本�團是否�取得資誠出具獨立性聲明書`	`V`

綜上評估，本�團除委任資誠提供�稅簽證案件外，與其並無任何聘僱�
�務利益及商業合作關係等情形，故評估簽證會計師具超然獨立性�

�會部擬一年一次自行評估簽證會計師之獨立性，並將結果提報審計委員
會�董事會�

經本部評估資誠聯合會計師事務所賴宗羲會計師�徐明釧會計師，皆符合
本公司獨立性評估標準，足堪擔任本公司簽證會計師�

(二) 同一會計師未連續執行簽證服務超過五年�

     (三) 每年透過會計師適任性問�以彙整對會計師獨立性之評估結果�

`八�公司之董事長�總經理�負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無�`

`九�最近年度及截至年報刊印日止，董事�經理人及持股比例超過百分之分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形`


		`108 年度`		`當年度截至04 月25 日止`
`職` `稱`	`姓` `名`
		`持有股數`	`質押股數`	`持有股數`	`質押股數`

		`增(減)數`	`增(減)數`	`增(減)數`	`增(減)數`
`董事長兼10%以上股東`	`楊智雄`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事兼10%以上股東`	`楊忠雄`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事兼10%以上股東`	`楊仁雄`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`楊大嶔`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`高楊雪卿`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`海德博資本股份有限公` `司�表人：楊博偉`	`20,615,000` `(5,320,000)`	`14,275,000`	`0`	`1,000,000`
`獨立董事`	`陳政廷`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`陳力雄`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`石正同`	`0`	`0`	`0`	`0`
`總經理`	`楊大寬` `(就任日期:108/07/01)`	`67,900`	`0`	`80,586`	`0`
`資深副總經理`	`吳連富`	`40,000`	`0`	`20,000`	`0`
`協` `理`	`張清壽`	`0`	`0`	`0`	`0`
`�會部經理`	`朱萍`	`286`	`0`	`0`	`0`
`稽核部經理`	`張益勝`	`0`	`0`	`0`	`0`
`投資開�部經理`	`洪瑞婉`	`0`	`0`	`0`	`0`
`管理部經理`	`莊莉娜`	`0`	`0`	`0`	`0`
`南聖湖廠廠長`	`林連火` `(就任日期:109/01/01)`	`0`	`0`	`0`	`0`
`總經理`	`楊智雄` `(解任日期:108/07/01)`	`0`	`0`	`0`	`0`
`南聖湖廠廠長`	`賴如黨` `(就任日期:108/4/10)(解` `任日:109/01/03)`	`0`	`0`	`0`	`0`
`經` `理`	`林坤榮` `(解任日期:108/02/28)`	`0`	`0`	`0`	`0`

`十�持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或配偶�二親等以內之親屬關係之資訊`

`持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料`

			`109 年04 月25 日`	`109 年04 月25 日`	`109 年04 月25 日`	`109 年04 月25 日`	`單位：股`	`單位：股`	`單位：股`
`姓名`	`本人持有股份`		`配偶�未成年` `子女持有股份`				`前十大股東相互間具有�務會` `計準則公報第六號關係人或為` `配偶�二親等以內之親屬關係` `者，其名稱或姓名及關係�`		`備註`
					`利用他人名義`
					`合計持有股份`

	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
`楊忠雄`	`41,528,048`	`12.14%`	`2,779`	`0%`	`0`	`0%`	`楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	`-`
`楊仁雄`	`36,108,783`	`10.56%`	`1,153`	`0%`	`0`	`0%`	`楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	`-`
`楊智雄`	`34,426,166`	`10.07%`	`14,527`	`0%`	`0`	`0%`	`楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	`-`
`胡美紅`	`20,668,448`	`6.04%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	`-`
`海德博資本股` `份有限公司`	`15,387,055`	`4.50%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`	`-`
`楊陳淑娥`	`11,127,966`	`3.25%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬`	`二親等親屬`	`-`
`亞洲投資股` `份有限公司`	`10,834,650`	`3.17%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`	`-`
`林雪華`	`9,498,468`	`2.78%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	`-`
`楊大寬`	`8,631,431`	`2.52%`	`687,742`	`0.20%`	`0`	`0%`	`楊陳淑娥`	`二親等親屬`	`-`
`楊大嶔`	`8,145,934`	`2.38%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`胡美紅`	`二親等親屬`	`-`

`十一�公司�公司之董事�經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例`

	`本公司投資` `董事�監察人�經理人及直` `接或間接控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `6,072,000` `55.20 4,019,441` `36.54 10,091,441` `91.74` `5,880,000` `98.00` `60,666` `1.01 5,940,666` `99.01` `46,586,667` `66.67` `-` `- 46,586,667` `66.67` `538,072` `18.68 1,718,057` `59.65 2,256,129` `78.33` `5,200,000` `19.90 4,768,932` `18.25 9.968.932` `38.15` `365,173` `0.12` `-` `-` `365,173` `0.12` `2,173,506` `8.72` `-` `- 2,173,506` `8.72` `70,000` `3.33` `-` `-` `70,000` `3.33` `3,504,189` `0.88` `-` `- 3,504,189` `0.88` `3,448,276` `1.72` `-` `- 3,448,276` `1.72` `167,359` `0.24` `-` `-` `167,359` `0.24` `5,882,228` `8.57` `-` `- 5,882,228` `8.57` `796,665` `1.70 1,597,793` `3.40 2,394,458` `5.10` `708,800` `6.83` `901,612` `8.69 1,610,412` `15.52` `單位：股；`% `108 年12 月31 日`	`本公司投資` `董事�監察人�經理人及直` `接或間接控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `6,072,000` `55.20 4,019,441` `36.54 10,091,441` `91.74` `5,880,000` `98.00` `60,666` `1.01 5,940,666` `99.01` `46,586,667` `66.67` `-` `- 46,586,667` `66.67` `538,072` `18.68 1,718,057` `59.65 2,256,129` `78.33` `5,200,000` `19.90 4,768,932` `18.25 9.968.932` `38.15` `365,173` `0.12` `-` `-` `365,173` `0.12` `2,173,506` `8.72` `-` `- 2,173,506` `8.72` `70,000` `3.33` `-` `-` `70,000` `3.33` `3,504,189` `0.88` `-` `- 3,504,189` `0.88` `3,448,276` `1.72` `-` `- 3,448,276` `1.72` `167,359` `0.24` `-` `-` `167,359` `0.24` `5,882,228` `8.57` `-` `- 5,882,228` `8.57` `796,665` `1.70 1,597,793` `3.40 2,394,458` `5.10` `708,800` `6.83` `901,612` `8.69 1,610,412` `15.52` `單位：股；`% `108 年12 月31 日`	`本公司投資` `董事�監察人�經理人及直` `接或間接控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `6,072,000` `55.20 4,019,441` `36.54 10,091,441` `91.74` `5,880,000` `98.00` `60,666` `1.01 5,940,666` `99.01` `46,586,667` `66.67` `-` `- 46,586,667` `66.67` `538,072` `18.68 1,718,057` `59.65 2,256,129` `78.33` `5,200,000` `19.90 4,768,932` `18.25 9.968.932` `38.15` `365,173` `0.12` `-` `-` `365,173` `0.12` `2,173,506` `8.72` `-` `- 2,173,506` `8.72` `70,000` `3.33` `-` `-` `70,000` `3.33` `3,504,189` `0.88` `-` `- 3,504,189` `0.88` `3,448,276` `1.72` `-` `- 3,448,276` `1.72` `167,359` `0.24` `-` `-` `167,359` `0.24` `5,882,228` `8.57` `-` `- 5,882,228` `8.57` `796,665` `1.70 1,597,793` `3.40 2,394,458` `5.10` `708,800` `6.83` `901,612` `8.69 1,610,412` `15.52` `單位：股；`% `108 年12 月31 日`	`本公司投資` `董事�監察人�經理人及直` `接或間接控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `6,072,000` `55.20 4,019,441` `36.54 10,091,441` `91.74` `5,880,000` `98.00` `60,666` `1.01 5,940,666` `99.01` `46,586,667` `66.67` `-` `- 46,586,667` `66.67` `538,072` `18.68 1,718,057` `59.65 2,256,129` `78.33` `5,200,000` `19.90 4,768,932` `18.25 9.968.932` `38.15` `365,173` `0.12` `-` `-` `365,173` `0.12` `2,173,506` `8.72` `-` `- 2,173,506` `8.72` `70,000` `3.33` `-` `-` `70,000` `3.33` `3,504,189` `0.88` `-` `- 3,504,189` `0.88` `3,448,276` `1.72` `-` `- 3,448,276` `1.72` `167,359` `0.24` `-` `-` `167,359` `0.24` `5,882,228` `8.57` `-` `- 5,882,228` `8.57` `796,665` `1.70 1,597,793` `3.40 2,394,458` `5.10` `708,800` `6.83` `901,612` `8.69 1,610,412` `15.52` `單位：股；`% `108 年12 月31 日`	`本公司投資` `董事�監察人�經理人及直` `接或間接控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `6,072,000` `55.20 4,019,441` `36.54 10,091,441` `91.74` `5,880,000` `98.00` `60,666` `1.01 5,940,666` `99.01` `46,586,667` `66.67` `-` `- 46,586,667` `66.67` `538,072` `18.68 1,718,057` `59.65 2,256,129` `78.33` `5,200,000` `19.90 4,768,932` `18.25 9.968.932` `38.15` `365,173` `0.12` `-` `-` `365,173` `0.12` `2,173,506` `8.72` `-` `- 2,173,506` `8.72` `70,000` `3.33` `-` `-` `70,000` `3.33` `3,504,189` `0.88` `-` `- 3,504,189` `0.88` `3,448,276` `1.72` `-` `- 3,448,276` `1.72` `167,359` `0.24` `-` `-` `167,359` `0.24` `5,882,228` `8.57` `-` `- 5,882,228` `8.57` `796,665` `1.70 1,597,793` `3.40 2,394,458` `5.10` `708,800` `6.83` `901,612` `8.69 1,610,412` `15.52` `單位：股；`% `108 年12 月31 日`	`本公司投資` `董事�監察人�經理人及直` `接或間接控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `股數` `持股比例%` `6,072,000` `55.20 4,019,441` `36.54 10,091,441` `91.74` `5,880,000` `98.00` `60,666` `1.01 5,940,666` `99.01` `46,586,667` `66.67` `-` `- 46,586,667` `66.67` `538,072` `18.68 1,718,057` `59.65 2,256,129` `78.33` `5,200,000` `19.90 4,768,932` `18.25 9.968.932` `38.15` `365,173` `0.12` `-` `-` `365,173` `0.12` `2,173,506` `8.72` `-` `- 2,173,506` `8.72` `70,000` `3.33` `-` `-` `70,000` `3.33` `3,504,189` `0.88` `-` `- 3,504,189` `0.88` `3,448,276` `1.72` `-` `- 3,448,276` `1.72` `167,359` `0.24` `-` `-` `167,359` `0.24` `5,882,228` `8.57` `-` `- 5,882,228` `8.57` `796,665` `1.70 1,597,793` `3.40 2,394,458` `5.10` `708,800` `6.83` `901,612` `8.69 1,610,412` `15.52` `單位：股；`% `108 年12 月31 日`
			`董事�監察人�經理人及直`
	`本公司投資`				`綜合投資`
`轉投資事業`			`接或間接控制事業之投資`

	`股數`	`持股比例%`	`股數`	`持股比例%`	`股數`	`持股比例%`
`信一預拌混凝土股份有限公司`	`6,072,000`	`55.20`	`4,019,441`	`36.54`	`10,091,441`	`91.74`
`信泥開�股份有限公司`	`5,880,000`	`98.00`	`60,666`	`1.01`	`5,940,666`	`99.01`
`Soaring Power Corporation`	`46,586,667`	`66.67`	`-`	`-`	`46,586,667`	`66.67`
`台灣歐帕滋股份有限公司`	`538,072`	`18.68`	`1,718,057`	`59.65`	`2,256,129`	`78.33`
`勤大建設股份有限公司`	`5,200,000`	`19.90`	`4,768,932`	`18.25`	`9.968.932`	`38.15`
`泰安產物保險股份有限公司`	`365,173`	`0.12`	`-`	`-`	`365,173`	`0.12`
`北祥科技服務股份有限公司`	`2,173,506`	`8.72`	`-`	`-`	`2,173,506`	`8.72`
`富士達股份有限公司`	`70,000`	`3.33`	`-`	`-`	`70,000`	`3.33`
`環華股份有限公司`	`3,504,189`	`0.88`	`-`	`-`	`3,504,189`	`0.88`
`大�國際股份有限公司`	`3,448,276`	`1.72`	`-`	`-`	`3,448,276`	`1.72`
`多聯科技股份有限公司`	`167,359`	`0.24`	`-`	`-`	`167,359`	`0.24`
`嘉環東泥股份有限公司`	`5,882,228`	`8.57`	`-`	`-`	`5,882,228`	`8.57`
`積智日通卡股份有限公司`	`796,665`	`1.70`	`1,597,793`	`3.40`	`2,394,458`	`5.10`
`AMCOM COMMUNICATIONS,INC.`	`708,800`	`6.83`	`901,612`	`8.69`	`1,610,412`	`15.52`

`肆�募資情形`

`一�資本及股份`

`�一� 股本來源`

 109 年04 月25 日
單位：股；新台幣元

		`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備` `註`	`備` `註`	`備` `註`
`年` `月`	`�行`						`以現金以外`
	`價格`	`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`之�產抵充`	`其` `他`


							`股款者`
`104 年`	`10`	`540,000,000`	`5,400,000,000`	`378,900,684`	`3,789,006,840`	-	-	`現金減資` `10%`
`105 年`	`10`	`540,000,000`	`5,400,000,000`	`378,900,684`	`3,789,006,840`	-	-	-
`106 年`	`10`	`540,000,000`	`5,400,000,000`	`359,955,650`	`3,599,556,500`	-	-	`現金減資` `5%`
`107 年`	`10`	`540,000,000`	`5,400,000,000`	`341,957,868`	`3,419,578,680`	-	-	`現金減資` `5%`
`108 年`	`10`	`540,000,000`	`5,400,000,000`	`341,957,868`	`3,419,578,680`	-	-
`109 年`	`10`	`540,000,000`	`5,400,000,000`	`341,957,868`	`3,419,578,680`	-	-	-

	`核定股本`	`核定股本`	`核定股本`	`核定股本`
`股份種類`					`備註`
	`流通在外股份`	`庫藏股票`	`未�行股份`	`合計`

`普通股`	`341,957,868`	`0`	`198,042,132`	`540,000,000`	`上�股票`

`�二� 股東結構`

109 年04 月25 日

		`109`	`年04 月25 日`		`單位：人；股`	`單位：人；股`

`股東結構`					`外國機構`
	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`		`合計`
`數量`					`及外國人`


`人數`	`0`	`0`	`36`	`5,556`	`77`	`5,669`
`持有股數`	`0`	`0`	`44,698,744`	`286,294,063`	`10,965,061`	`341,957,868`
`持股比例`	`0.00%`	`0.00%`	`13.07%`	`83.72%`	`3.21%`	`100.00%`

`�一�`

109 年04 月25 日

單位：人；股

`持股 � 級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例`
`1 至 999`	`2,548`	`763,002`	`0.22%`
`1,000 至 5,000`	`1,952`	`4,367,506`	`1.28%`
`5,001 至 10,000`	`454`	`3,630,987`	`1.06%`
`10,001 至 15,000`	`135`	`1,751,918`	`0.51%`
`15,001 至 20,000`	`106`	`1,946,379`	`0.57%`
`20,001 至 30,000`	`118`	`2,951,290`	`0.86%`
`30,001 至 40,000`	`58`	`2,049,702`	`0.60%`
`40,001 至 50,000`	`35`	`1,611,335`	`0.47%`
`50,001 至 100,000`	`109`	`7,859,462`	`2.30%`
`100,001 至 200,000`	`52`	`7,230,814`	`2.11%`
`200,001 至 400,000`	`28`	`7,801,177`	`2.28%`
`400,001 至 600,000`	`18`	`8,856,436`	`2.59%`
`600,001 至 800,000`	`10`	`7,211,247`	`2.11%`
`800,001 至1,000,000`	`8`	`7,047,387`	`2.06%`
`1,000,001 以上`	`38`	`276,879,226`	`80.98%`
`合計`	`5,669`	`341,957,868`	`100.00%`

109 年04 月25 日 單位：股

`股` `份`
	`持有股數`	`持股比例`
`主要股東名稱`

`楊忠雄`�*�	`41,528,048`	`12.14%`
`楊仁雄`�*�	`36,108,783`	`10.56%`
`楊智雄`�*�	`34,426,166`	`10.07%`
`胡美紅`	`20,668,448`	`6.04%`
`海德博資本股份有限公司`�*�	`15,387,055`	`4.50%`
`楊陳淑娥`	`11,127,966`	`3.25%`
`亞洲投資股份有限公司`	`10,834,650`	`3.17%`
`林雪華`	`9,498,468`	`2.78%`
`楊大寬`�*�	`8,631,431`	`2.52%`
`楊大嶔`�*�	`8,145,934`	`2.38%`

備註： �*� 表內部人申報實際持股

`(五)最近二年度每股�價�淨值�盈餘�股利及相關資料`

單位：新台幣元；股

					`單位：新台幣元；股`
	`年度`				`當年度截至`
			`108 年`	`107 年`
`� 目`					`109年3月31日�註2�`

`每股` `�價` `�註3�`	`最高`		`21.20`	`16.95`	`20.80`
	`最低`		`13.25`	`11.50`	`13.60`
	`平均`		`17.10`	`14.47`	`17.86`
`每股` `淨值`	`� 配前`		`19.94`	`17.66`	`20.09`
	`� 配後`		`(註1)`	`16.88`	`-`
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`		`341,957,868`	`353,545,481`	`341,957,868`
	`每股盈餘`		`2.82`	`2.38`	`0.27`
`每股` `股利`	`現金股利`		`1.10`	`0.80`	`-`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	`-`	`-`	`-`
		`資本公積配股`	`-`	`-`	`-`
	`累積未付股利`		`-`	`-`	`-`
`投資` `報酬` `�析`	`本益比�註4�`		`6.06`	`6.08`	`-`
	`本利比�註5�`		`15.55`	`18.09`	`-`
	`現金股利殖利率�註6�`		`0.06`	`0.06`	`-`

註 1 ：本公司民國108 年度之盈餘�配案，業經董事會決議�配，但尚未經股東會決議� 註 2 ：截至年報刊�日之前一季�務資料業經會計師核閱�
註 3 ：列示各年度最高及最低�價�並按各年度成交值與成交量計算各年度平均�價� 註 4 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘�
註 5 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利�
註 6 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價�

`(六)公司股利政策及執行狀況`

`1�股利政策`

本公司每年決算所得純益，除依法提繳所得稅�彌補累積虧損，次提撥百
           �之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積�達本公司實收資本總額時，得
           不再提撥，必要時得依相關法�規定提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘加計
           累積未�配盈餘就其餘額�派股利，�派比率�董事會擬訂盈餘�派案提
           請股東會決議�

股利�放以當年度盈餘可�配數，配合長期�務規劃�投資或重大資本預
算規劃，保留所需資金後，剩餘部份以配�現金股利為原則，現金股利不
�於當年度盈餘剩餘可�配數之1/3�

2�本次股東會擬議股利�配情形
本次股東會擬議按流通在外股數341,957,868 股，每股配�現金股利1.1 元�

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用�
(八)員工�董事及監察人酬勞
1�員工�董事及監察人酬勞之成數或範圍
- (1)本公司如有獲利，應依稅前獲利提撥：

              員工酬勞：1%～3%�

董監事酬勞：不逾5%�
(2)公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額�
2�本期估列員工�董事酬勞金額之估列基礎�以股票�派之員工酬勞之股數
計算基礎及實際配�金額若與估列數有差異之會計處理�
本期估列基礎係以當期之稅前獲利，依章程所定之成數基礎估列，並認列為當年度之營業成本及營業費用，決議實際配�金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益調整入帳�
3�董事會通過�派酬勞情形

           本公司109 年3 月31 日董事會通過以現金配�108 年度：

(1)員工酬勞新台幣21,751,982 元�
(2)董事酬勞新台幣43,503,960 元�
(3)擬配�員工�董事酬勞金額，認列費用年度與估列數相同，無差異�
(4)擬議配�員工股票酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本年無以股票配�員工酬勞，不適用�
4�107 年度員工�董事及監察人酬勞之實際�配情形
(1)員工酬勞新台幣18,719,501 元�
(2)董事�監察人酬勞新台幣37,439,003 元�
(3)配�員工�董事�監察人酬勞金額，實際配�情形與估列數相同，無差異�
(4)配�員工股票酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本年無以股票配�員工酬勞，不適用�
(九)公司買回本公司股份情形：無�

`二�公司債辦理情形：無�`

`三�特別股辦理情形：無�`

`四�海外存託憑證辦理情形：無�`

五�員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無�

`六�併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無�`

`七�資金運用計畫執行情形：無�`

`伍�營運概況`

`一�業務內容`

�一� 業務範圍
1� 業務之主要內容及其營業比重：本公司�團目前主要從事水泥及熟料之產銷，其營業比重為69.82%；次為混凝土產銷，其營業比重為 9.73% �
2� 本公司�團目前之商品：卜特蘭Ι 型水泥�Ι 型低�水泥��型低�水泥� �型�MH�平熱水泥� 混合水泥之高爐水泥�石灰石�混凝土� P�52.5�
PO42.5�PC32.5�
�二� 產業概況
1� 產業之現況與�展�總體經濟環境及產業的趨勢概況�

`(1)台灣地�`

台灣水泥�屬成熟產業，整體產業的趨勢沒有太大的變化�
國內水泥生產量穩定，國外進口水泥因成本因素無力再大量進口攻
占國內水泥�場，國內業者在此環境下，全力調整體質�降低生產成
本，創造獲利�

國內經濟因台商回流設廠，可望促進國內建築景氣逐步成長，�更案漸成熟，�更小工地增多，但新冠狀病毒影響，工地推展稍有遲延，後續�展仍視全球防疫成效而定，預估 109 年度水泥總需求量將先盛後衰�

`(2)大陸地�`

�場方面，因中美貿易戰�水泥行業加大推進供給側結構性改革，
減�不符合環保要求的水泥企業，加大基建力度，水泥行情超速
�展，中國�實施積極的�政政策和穩健的貨幣政策，華東地�
並啟動如南北沿�高鐵�徐宿淮�城際鐵路等重大�目，南��
在108 年規劃南�北站綜合客運樞紐及4 條鐵路的規劃及前期工
作，5條過�通道，11條地鐵線路的續建及新建，4條高速公路
的改擴建設加上�北新�地下管網及地上公共交通設施建設的
開�，南��整體需求量應能穩定維持；價格方面，109年年初
水泥價格高開低走，1月份海螺等水泥同業為在春節假期前搶抓
有效需求，下調水泥價格，至3月份水泥出廠價格維持平穩，
4 月份需求增加，價格逐漸上升，受�北新�開�建設拉動，公
司所在�北�域全年基本維持較旺盛水泥需求，全年呈現量價並
舉之勢�

2� 產業上�中�下游之關聯性

以原物料之物流流程而言，在上游者，包括石灰石開採及水泥製造業
，含石灰石生產�水泥熟料生產；在中游者，包括預拌混凝土及水泥
�石灰石經銷商及配送等；在下游者，包括營造建築廠商�使用石灰
石之化工業者或土木包工業者，含土木建物之施工營造等�

3�產品之各種�展趨勢及競爭情形

(1)台灣地�

水泥屬成熟之產業，產品變化有限，產品生命週期長不易完全更�

，可見之未來，現有產品種類增減有限�

�於水泥生產過程中高溫煅燒的特性，可去除一般在垃圾焚化爐無
法處理的重金屬與戴奧辛等物質，在歐美日等先進國家的水泥廠均
協同處理相關的生活�事業廢棄物，扮演�環經濟的要角之一，並
獲致相當的成效，未來台灣水泥產業亦將朝此趨勢�展�

(2)大陸地�

108 年10 月1 日起複合酸�水泥 32.5R 取消生產，此型水泥屬低標水泥，佔銷售水泥比重低�而本廠自營運開始就以高標水泥在�場宣傳，�獲得較好認同度，經過近年來�場推廣及客戶實際使用， �場接受程度高，很多下游客戶指定購買公司水泥，因此此型低標水泥退出�場對業務影響不大，目前以高標水泥參與�場供應�

`�三� 技術及研�概況`

1� 最近年度及截至年報刊�日止�109 年第1 季�投入之技術及研�費用

		`支出金額` `成果` `5,873` `提升原料配料精準度�` `4,038` `降低氮�化合物排放濃度，做到超低排放，�` `��水�减��水用量�` `10,461` `降低二�化硫排放濃度，做到超低排放，��` `�水�减��水用量�` `14,293` `1�窯頭電收塵顆粒物排放濃度控制小於10` `mg，做到超低排放�` `2�减�冷風漏入，降低窯頭排風機電耗，節` `能�` `單位：新台幣仟元`	`支出金額` `成果` `5,873` `提升原料配料精準度�` `4,038` `降低氮�化合物排放濃度，做到超低排放，�` `��水�减��水用量�` `10,461` `降低二�化硫排放濃度，做到超低排放，��` `�水�减��水用量�` `14,293` `1�窯頭電收塵顆粒物排放濃度控制小於10` `mg，做到超低排放�` `2�减�冷風漏入，降低窯頭排風機電耗，節` `能�` `單位：新台幣仟元`

`年度`	`� 目`	`支出金額`	`成果`


	`原料倉增設隔倉牆及專櫃專秤等工程`	`5,873`	`提升原料配料精準度�`


			`降低氮�化合物排放濃度，做到超低排放，�`
	`使用脱硝劑�ERDIII)`	`4,038`
			`��水�减��水用量�`


`108`			`降低二�化硫排放濃度，做到超低排放，��`
	`脱硫設施改造�NSDD 脱硫�`	`10,461`
			`�水�减��水用量�`


			`1�窯頭電收塵顆粒物排放濃度控制小於10`
			`mg，做到超低排放�`
	`窯頭電收塵10mg 達標排放升级改造`	`14,293`
			`2�减�冷風漏入，降低窯頭排風機電耗，節`

			`能�`

2� 最近年度及截至年報刊�日止開�成功之技術或產品：

改善製程�降低原料成本�量產I��型低�水泥及水硬性混合水泥�

�四� 長�短期業務�展計畫

1�長期計畫

`(1) 台灣地�`

配合水泥產銷，提高品牌形象，擴展周邊高附加價值�環保節能商
品與促進�環經濟的方式生產及銷售�

(2) 大陸地�

樹立信寧水泥在南�地�的品牌形象，爭取公共工程及指標性建築

，針對各�域同業銷售政策，製訂合適政策以豐富客戶結構，進而
提高公司獲利�

2�短期計畫

(1) 台灣地�

台灣之水泥需求�進入成熟階段，除以維持�場佔有率�降低成本
外，另以提高品牌知名度�推廣友善環境施工方法與產品為目標�

(2) 大陸地�

以全產全銷方式，降低工廠生產成本，並加深與客戶廣泛合作力度，
以期維護現有�場價格和份額，同時逐步調整客戶屬性�類結構，
以期爭取產能效益最大化，做好�承接重大�目的售後服務工作，
提高品牌深度和廣度，積極參與政府年度計畫重點工程�目�

二、市場及產銷概況

�一��場�析

1�主要產品水泥�熟料之銷售地�

公司�團產製之水泥�熟料銷售�場及比重：

台灣銷售比重約佔26%；大陸南�銷售比重約佔74%�

大陸地�產品主要以PO42.5�P�52.5 高標號品種水泥為主，適用於�
域內攪拌站�管樁�工程客戶，�於水泥產品運輸有效銷售半徑較小，
優勢�域�中在南��北��南等�域，銷售半徑在20-120KM左右，
銷售�場及比重：

主目標�場：公司近廠�域，�北南�浦口�六合�，占銷售比重約 60%，
            �南雨花臺�濱��河西�占銷售比重約30%�

副目標�場：�甯��安徽烏��滁州�馬鞍山�域，占銷售比重10%�

2��場佔有率

`(1)台灣地�`

108 年度水泥熟料銷售量約佔台灣地��場5.62%�

`(2)大陸地�`

南��域水泥年需求量應能維持高水準，產量受國務院環保管控力
度停產計畫及南�重大活動影響，產量應會受到明顯制約，因此，
�年計畫逐步增加直做攪拌站及工地以增加水泥利潤空間，同時爭
取指標性工程的機會，增加品牌影響力�

3��場未來之供需狀況與成長性

`(1)台灣地�`

台灣產品需求部份，水泥工業係屬成熟型產業，其榮枯乃繫於內需
景氣與國家公共建設的多寡，亦即水泥需求量之增減，視國內之有
效需求是否能提振而定�衡諸未來之水泥�場需求將微幅增加，估
計109 年度國內水泥�場需求量，將維持在1,050 多萬公噸左右�

而水泥供給部份，國際水泥尚處在合理的價格，可望不會立即大量
滲透台灣�場，109 年度國內水泥供給量變動不大�

`(2)大陸地�`

�場行情方面：109年疫情對整體經濟的衝擊很大，水泥行業也會
受到波及，但基於行業的特性，受影響程度相對較弱�從目前來看，
疫情會使全國第一季水泥銷量下降20%-25%�但從全年來看，因水泥
需求相對剛性，總體需求量不會因停工時間受到太大變化，疫情期
間所耽誤的工程量在後期可通過趕工形式追回來，從而彌補第一季
因疫情產生的影響，目前大部�水泥企業現金流充足，基本上沒有
債務問題，現金流生成能力非常強�

後續需求方面：109年受投資基建規模拉動，南��北新城繼續進
入大規模開�階段，需要大量的建築材料，且在新冠肺炎疫情影響�
控煤�環保限產，交通運輸管制的情況下，�蘇各水泥廠產能均受
到限制，也為�場合作意願大幅上升， 預估�年南��北�場應仍
有較大的營利空間，尤其特別關注南�高鐵北站及�北新�重點公
共工程的建設，安排進入公建名錄以取得更多重點工程的機會�

�場價格方面：各水泥廠108 年均有營收利潤創新高，可見109 年
在需求面的支撐下，應能維持�場合理價格�

4�競爭利基及�展遠景之有利�不利因素與因應對策

(1)有利因素
- A�台灣地�
  - ․石灰石礦源充足，主要原料可長期充裕供應無虞�
․量產卜特蘭第Ι型�卜特蘭�型低�水泥�Π型低�水泥� �型�HM�平熱水泥�混合水泥之高爐水泥及乾拌水泥砂，產品組合完整�

`B�大陸地�`

․石灰石資源豐富，礦石品位搭配穩定，可供長期使用�
․產品品質良好，具有高強度�適應性好及低�等特性，�場接受程度較高，銷售管道穩定，銷售政策客戶基本接受�
․本公司為含礦山�窯磨全系列工廠，�著國家水泥產業政策調整，眾多中小粉磨企業面臨關停�海螺中國廠�小野�因礦山及煤炭指標等問題，預計會受到關停影響�業務部要加強�北�場的訊息收�，針對較有利條件的工程�目自行投標以增加利潤，同時關注公共工程�目的開��

`(2)不利因素`

A�台灣地�
․各級政府間相關法規交錯矛盾，常�業者難以遵��工程混凝土配比採三合一膠結材，降低水泥需求�
B�大陸地�

․公司所在�域50 公里範圍內建有全椒海螺�安徽盤景�滁州中聯等全能工廠，產能規模約1,300 萬噸，客戶群體高度重疊，同質化競爭激烈，外來揚州亞東�長�上游船運水泥階段性進入，使�場及價格�在不確定因素�
․受國家交通運輸標載政策影響，查報站限載及道路限載情況越趨嚴格，道路運輸費用變高，物流成本增加，綜合競爭力下降�

`(3)因應對策`

     - `A�台灣地�`

        - `․因應環境變化，積極與各級政府之行政�立法部門溝通，共 擬可行之對策�強化產品多樣式，製作客製化產品，滿足客 戶需求，提高客戶向心力，增加�場滲透�`

     - `B�大陸地�`

        - `․針對�場行情變化，製訂有競爭力價格政策，結合國家級� 北新�開�建設，追蹤南�北站�建甯西路等重點工程�目， 爭取取得水泥供應權，提升公司產品知名度及美譽度�`

        - `․利用產品品質優勢，與水泥同業保持和平共處，維持穩定� 場價格，經銷商及客戶在穩定的同時，重點做好結構改善， 優化客戶比例及結構，提升直供客戶比例�`

        - `․加強政府等相關部門溝通�協調，保證道路暢通�提升�運 效率，同時進行部�運費補貼提高駕駛員積極性�`

        - `․加大客戶拜訪力度，優化客戶結構�管道，形成較穩定�向 心力高的客戶群體�`

�二� 主要產品之重要用途及產製過程
1�主要產品之重要用途
- (1)台灣地�
  - A�卜特蘭第I 型水泥

卜特蘭第I型水泥適用於一般建築�工程用無硫酸�侵蝕或無
虞溫度上昇影響之一般工程，諸如：舖面�樓地板�鋼筋混凝土
結構物�道路�管道�粉飾工程及其他預鑄體等�

B�卜特蘭第I 型低�水泥

卜特蘭第I型低�水泥與卜特蘭第I型水泥物理性質相似，惟
其化學成份中總�量需低於0.6%Alkalies�Na2O＋0.658K2O�，
因其可降低過量之�於反應中產生�類之矽酸�膠體，而避免
建物膨脹龜�之�生，故適用於上述一般性但需�含量較低之
工程�

C�卜特蘭第�型低�水泥

此種水泥化學成份較I型水泥受較多之限制，化學成份中�含

量需低於0.6%，具有中度抗硫酸�侵蝕特性，因此可避免�與
骨材反應所引起之膨脹龜��其乾收縮較低，耐久性較佳，適用
於地下道�下水道�碼頭�防波堤�港灣等工程�

D�卜特蘭第��MH�型水泥

卜特蘭第��MH�型水泥又稱平熱水泥，卜特蘭第��MH�型水
泥與卜特蘭第�型水泥性質相似，惟其化學成份中矽酸三鈣加
4.75 倍之鋁酸三鈣之和需小於100%，其水合反應較為緩�，膨
脹率低，水合熱亦較低，可降低用水量及防骨材�性反應，具中
度抗硫酸�及中度水合熱特性，早期強度較I型為低，但晚期
強度較高，適用於水庫�水壩�捷運�高架道路�巨積混凝土等
工程�

E�水硬性混合水泥IS 型�卜特蘭高爐水泥�

高爐水泥具較低水合熱�較高晚期抗壓強度�耐久性及低成本
等優點，常用於水壩�橋樑��道�河堤及地下室基礎工程上�

`(2)大陸地�`

`A�通用矽酸�水泥熟料`

�主要含CaO�SiO2�Al2O3�Fe2O3 的原料，按適當比例磨成細粉
燒至部�熔融所得以矽酸鈣為主要礦物成�的水硬性膠凝材料
物質，其中矽酸鈣礦物含量�質量�數�不小於66%，�化鈣和
�化矽質量比不小於2.0，本公司生產的熟料�含量小於0.6%，
C3A 小於8.0%，適用於磨製各品種低�通用矽酸�水泥�

B�P�矽酸�水泥�亦稱�型卜特蘭水泥�

通用矽酸�水泥熟料添加0~5%的石灰石或高爐礦渣，水泥的早�
晚期強度均較高，�含量小於0.6%，可以大大降低�骨料反應
的�生，可以中度抗硫酸�的侵蝕，抗風化能力強，本公司目前
生產低�矽酸�水泥P�52.5，適用於大型商業建築�橋樑�碼
頭及海港設施等大型重要工程的使用�

`C�PO 普通矽酸�水泥`

通用矽酸�水泥熟料添加5~20%的石灰石�粉煤灰�礦渣�火山
灰，水泥的早�晚期強度亦較高，�含量可以根據客戶的需要控
制小於0.6%，降低�骨料反應的�生，同時�水泥水化熱較低，
亦可以根據工程的需要進行控制並達到中熱水泥的指標要求，
本公司目前生產低�普通矽酸�水泥PO42.5，適用於大型民用
及商業建築�橋樑��道�地鐵�大壩等大體積混凝土工程的使
用�

`D�PC 複合矽酸�水泥`

通用矽酸�水泥熟料添加20~50%的石灰石�粉煤灰�礦渣�火
山灰，水泥的早晚期強度一般，水化熱較低，本公司目前生產早
強型複合矽酸�水泥PC32.5 等級，可以用於大體積混凝土及民
用建築的砌築使用�

`2�主要產品之產製過程`

將石灰石�粘土�矽砂�鐵渣及爐石等原料，按適當比例磨成細粉再經
�旋窯高溫煅燒成熟料，再依特定比例加入適當石膏及相應混合材經研
磨而成各種水泥產品�

`�三� 主要原料之供應狀況`

`類別`	`供應來源`	`說明`

`石灰石`	`自行開採`	`․水泥生產主要原料包含石灰石�粘土�矽砂�` `鐵渣與石膏；輔�燃料為煤炭�其中石灰石自` `行開採使用外，其他原料皆以當地取材為主，` `不足量再向外採購�` `․採長�短期合約方式，穩定價格，供應商供給` `量及交貨期能配合公司需求�` `․本公司與供應商維持良好合作關係，供應來源` `無虞�`
`粘土`	`國內當地採購`
`矽砂`	`台灣地�主要從國內當地�越南進口`
	`大陸地�主要從南�當地採購`
`鐵渣`	`國內當地採購`
`石膏`	`主要從國內當地採購`
`屑煤`	`台灣地�主要從俄羅斯進口`
	`大陸地�主要從當地採購`
`爐碴`	`主要從國內當地採購，部�日本進口`
`乾粉煤灰`	`大陸地�主要從當地採購`
`礦渣粉`	`大陸地�主要從當地採購`
`黃磷渣`	`大陸地�主要從當地採購`

(四)最近二年度任一年度中�占進�銷�貨總額百�之十以上之客戶名稱及其進�銷�貨金額與比例

1 `� 最近二年度主要供應商資料`

單位：新台幣仟元

	`108 年度`	`108 年度`	`108 年度`	`108 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`109 年度截至前一季止`	`109 年度截至前一季止`	`109 年度截至前一季止`	`109 年度截至前一季止`
`�目`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率�%�`	`與�行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率�%�`	`與�行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占當年度截至` `前一季止進貨` `淨額比率�%�`	`與�行人` `之關係`
`1`	`B`	`585,789`	`17.16`	`無`	`B`	`539,433`	`17.94`	`無`	`B`	`74,464`	`14.10`	`無`
`2`	`A`	`386,259`	`11.32`	`無`	`A`	`462,448`	`15.38`	`無`	`A`	`55,314`	`10.47`	`無`
`3`	`C`	`374,953`	`10.98`	`無`	`C`	`287,969`	`9.58`	`無`	`C`	`27,259`	`5.16`	`無`
`4`	`其他`	`2,066,410`	`60.54`	`無`	`其他`	`1,716,724`	`57.10`	`無`	`其他`	`371,132`	`70.27`	`無`
	`進貨淨額`	`3,413,411`	`100.00`	`-`	`進貨淨額`	`3,006,574`	`100.00`	`-`	`進貨淨額`	`528,169`	`100.00`	`-`

`2� 最近二年度主要銷貨客戶資料`

單位：新台幣仟元

	`108 年度`	`108 年度`	`108 年度`	`108 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`109 年度截至前一季止`	`109 年度截至前一季止`	`109 年度截至前一季止`	`109 年度截至前一季止`
`�目`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率�%�`	`與�行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率�%�`	`與�行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占當年度截至` `前一季止進貨` `淨額比率�%�`	`與�行人` `之關係`
`1`	`A`	`858,979`	`10.98`	`無`	`A`	`921,857`	`13.76`	`無`	`A`	`67,331`	`5.78`	`無`
`2`	`B`	`798,943`	`10.21`	`無`	`B`	`525,604`	`7.84`	`無`	`B`	`65,292`	`5.60`	`無`
`3`	`其他`	`6,164,973`	`78.81`	`無`	`其他`	`5,253,669`	`78.40`	`無`	`其他`	`1,032,957`	`88.62`	`無`
	`銷貨淨額`	`7,822,895`	`100.00`	`-`	`銷貨淨額`	`6,701,130`	`100.00`	`-`	`銷貨淨額`	`1,165,580`	`100.00`	`-`

`(五)最近二年度生產量值`

單位：新台幣仟元；公噸

`生` `年度`				`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`
	`108 年度`
`產`

`量`
						`產值`
`值`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`
`主要產品`

`水泥及熟料`	`3,660,000`	`2,955,651`	`3,654,238`	`3,660,000`	`2,727,061`	`3,239,078`

`(六)最近二年度銷售量值`

單位：新台幣仟元；公噸

`銷` `年度`
	`108 年度`		`107 年度`
`售`

`量`
	`內銷`		`內銷`
`值`

`主要產品`
	`量`	`值`	`量`	`值`

`水泥及熟料`	`2,992,852`	`5,461,877`	`2,746,996`	`4,922,883`
`其他`	`-`	`2,460,367`	`-`	`1,852,454`
`內部移轉`	`-`	`(99,349)`	`-`	`(74,207)`
`營業收入淨額`	`-`	`7,822,895`	`-`	`6,701,130`

`三�從業員工最近二年度及載至年報刊印日止，從業員工人數�平均服務年資�平均年齡及學歷分布比率`

單位： %

	`日期`
				`當年度截至`
		`108 年12 月31 日`	`107 年12 月31 日`
`� 目`				`109 年03 月31 日`


`員`	`工人數`	`774`	`784`	`766`
`平`	`均年歲`	`43.53`	`43.56`	`44.25`
`平均`	`服務年資`	`10.22`	`10.22`	`10.51`
`學` `歷` `�` `�` `比` `率`	`博士`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`
	`碩士`	`2.45%`	`2.55%`	`2.48%`
	`大專`	`28.94%`	`28.44%`	`29.24%`
	`高中`	`33.46%`	`33.29%`	`33.16%`
	`高中以下`	`35.14%`	`35.72%`	`35.12%`

`四�環保支出資訊`

為落實推動公司治理並實現企業社會責任，本公司�團除在各�環境保護法
規下執行業務外，亦加強各�資訊�露，另將配合溫室氣體盤查�能源效率指標
�廢棄物再利用等政策，逐步改善製程�節能減碳，以符合國際潮流�

�一�本公司�團基於節能減碳及環保考量及礦山申報國家綠色礦山，持續加強堆場帆�覆蓋�輸送帶改善加強密閉��料點加裝灑水設備�大倉增設蓋棚� 進礦道路的綠化及路面瀝青攤鋪，窯頭�窯尾密封改造，頭�尾煤送煤風機改造�汙染防治�環保監測驗收等，108 年度投資於防治汙染設備或技術之支出，明細如下：

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`
`� 目`
	`支出金額`	`說明`

`收塵設備維護更新工程`	`9,813`	`本公司為加強防塵設施，對收塵設備之效果均` `採用最佳效能之收塵設備，提高收塵效率�`
`粒狀物揚塵逸散改善工程`	`5,678`	`利用工程改善，降低粒狀汙染物之揚塵及逸散` `，減�環境衝擊�`
`礦�植生綠化及美化管理費`	`142,419`	`礦�道路改造，使道路硬化減�帶泥上路�濾` `水�建設全面實施植生綠化及水土保持工作，` `並配合政府之綠化運動，積極�育降低景觀衝` `擊�`

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`

`� 目`	`支出金額`	`說明`

`使用脱硝劑�ERDIII)`	`4,038`	`降低氮�化合物排放濃度，做到超低排放，�` `��水�减��水用量�`
`脱硫設施改造�NSDD 脱硫�`	`10,461`	`降低二�化硫排放濃度，做到超低排放，��` `�水�减��水用量�`
`窯頭電收塵10mg 達標排放升级改` `造`	`14,293`	`1.窯頭電收塵顆粒物排放濃度控制小於10mg，` `做到超低排放�`
		`2.减�冷風漏入，降低窯頭排風機電耗，節能` `�`
`頭�尾煤送煤風機改造`	`5,416`	`1.風機電耗下降20%，節能�` `2.風機噪音減�15db�`
`水泥混合材堆場增設大棚並增加�` `料坑`	`8,093`	`1.避免混合材因雨水受潮，減�原料水份，有` `利正常下料，提高水泥磨產量，降低水泥製` `備電耗�` `2.環保方面減�無組�排放，減�堆場進出車` `輛汙染路面，減�揚塵�`

`108 年度投資於防治汙染設備或技術之支出200,211 仟元`

�二�最近年度因汙染環境所受損失及處�之總額：
1� 處�日期：108/08/23�
- 處��號：府授環空�第1080025138 號函�
- 違反法規條文：空氣汙染防制法第22 條第3 �及 CEMS 設施管理辦法第14 條�
- 違反法規內容：連續自動監測設施監測設施標準氣體測試檢測，未符合監測設施性能規格 (-15%≦CGA)準確度≦15%)，違反空氣汙染防制法�
處�內容：本公司南聖湖廠排放管道(編號:P301) 6 月17 日因NO/O2 �析監測設備故障導致連續自動監測設施監測設施標準氣體測試檢測未能符合監測設施性能規格 (-15%≦CGA)準確度≦15%)�
- 處�罰鍰：10 萬元�
- 改善措施：108.6.20 與環保局重新確認連續自動監測設施監測設施標準氣體測試檢測，測試結果，氮�化物準確度為-4.72% ( 低值)､-5.36%(高值)､�氣準確度為2.54%(低值)､1.6% (高值)，符合監測設施性能規格(-15%≦CGA)準確度≦15%)
2� 處�日期：108/09/17�
- 處��號：府授環空�第1080027846 號函�

  - `違反法規條文：空氣汙染防制法第22 條第3 �及CEMS 設施管理辦 法第14 條�`

  - `違反法規內容：連續自動監測設施監測數據之監測日報與即時監測數 據標示碼狀態不符�`

  - `處�內容：違反固定汙染源空氣汙染物連續自動監測設施管理辦法附錄 九(六)無效數據時間之認定及違反連續自動監測設施管理 辦法第14 條規定�`

  - `處�罰鍰：20 萬元�`

  - `改善措施：108/10/25 始進行自動監測設施採擷及處理系統 (DAHS)汰 舊換新，且於109/01/21 完成固定汙染源空氣汙染物連續自 動監測設施採擷及處理系統(DAHS)汰舊換新並取得CEMS 監 測設施確認報告書及監測設施連線確認報告書核定(109.1. 21 環空�第1090001960 號)�`

�三�未來因應對策及可能之支出
1�
- A�台灣地�
  - ․加強對生產設備和環保設施的管理�維護，減��生汙染之可能
  - ․持續加強操作人員對空氣汙染防制�噪音防制及水汙染防治措施之應變訓練及嚴格執行操作規範�
  - ․目前各可能�生汙染源皆�設置汙染防制設備，並定期對人員進行異常狀況應變處理訓練，期能消弭汙染於無形�
  - ․因應溫室氣體排放及減量措施

依�溫室氣體減量及管理法�第13 條規定，本公司�團南聖湖廠
每年�露前一年溫室氣體排放相關資訊�取得第三者盤查證聲明
等證明�，並��錄於�行政院環境保護�國家溫室氣體�錄平台�
�

參與溫室氣體自願減量政策，接受工業局節能減碳技術輔導，改
善製程設備，降低能源損耗方面初具成果�

為因應溫室氣體排放及減量措施，將持續進行設備汰舊換新�
改善製程提高單位產量以降低能源損耗，定期召開製程能源效率
檢討會議�

․再利用處理政策

妥善處置自產廢棄物並落實資源�類再利用�

配合�環經濟政策，依法將可再利用之工業副產品或廢棄物轉

化為��原料予以妥善處理摻配運用，減�原料開採所耗用能源
及降低碳排放量並達地球資源再利用環保理念�

․減�用水

南聖湖廠目前使用之地下水，除製程蒸�耗用外，僅用於製程設備之冷卻�環再利用，並於105 年12 月8 日取得宜蘭縣政府環境保護局核��廢 � 汙 � 水貯留許可文件�，達成製程�環再利用之用水零排放目標�

`B�大陸地�`

․109 年南��大氣汙染防治攻堅戰在持續，企業汙染物排放仍是重中之重，108 年8 月1 日起，南��水泥行業氮�化物排放濃度標準為 ≤ 80mg/Nm3,且要執行總量控制�在雙控標準下，實際執行氮�化物排放濃度控值＜40mg/ Nm3 方能滿足要求�本公司將氮�化物排放濃度＜40mg/ Nm3 擴散至整個109 年度，以便達產滿足銷售�減�排汙稅及最大限度獲取環保�高站位��
․新的�環境保護法��水泥工業大氣汙染物排放標準��大氣汙染防治法�的實施，增大企業環境管理工作的壓力�依法規開展企
業生產經營活動，確保企業環境管理工作符合法律�法規的要求，汙染物排放達到國家新標準規定的排放要求是企業必須完成的任務，否則企業根本無法生��為了有效提高公司環境管理水準，必須加強和提高公司ISO14000 環境管理體系運行效果，嚴格按照 PDCA 模式，進一步加強對環境管理體系的實施�保持和持續改進，�力提高公司環境管理的績效�
․自108 年1 月1 日實施��蘇省企業環保信用暫行辦法�，企業環保信用評價實行12 �動態記�制，環保信用等級為綠色的企業將會優先安排資金補�，減�汙染源環境監管�機抽查頻率，
環保信用綠色等級需要企業高度重視環保工作每一個細節�
․進一步加強各生產單位對生產設備和環保設施的管理�維護，做到正常穩定運行，汙染物排放符合國家規定的重點地�大氣汙染物特別排放限值的標準規定及南��浦口�的生態環保局的要求�
․加強全員環保意識培訓，提高環境管理技術及進一步提升公司環境管理水準；完善環保檔案，包括環評報告�環保工程驗收報告� 汙染源監測報告�汙染物排放標準�環保法規�環保技術資料及其他環境統計資料，並定期向當地環境保護行政主管部門申報，以確保汙染物排放達標並完成汙染物排放總量控制�
2� 未來可能之支出

`A�台灣地�`

南聖湖廠現有靜電收塵機6 台，袋式收塵機21 台，未來將繼續妥善
管理操作�良善保養維修設備及持續汰舊換新工程�

`B�大陸地�`

․ 大陸信寧廠有除塵器69 台套，�著使用年限增加，且國家�省
��環保部門對排放標準的要求趨於更加嚴格，未來將繼續進行日常維護與淘汰更新，需要投入資金將有所增大；108 年8 月1 日起，南��環保局要求水泥企業氮�化物的排放濃度 3
小於 80mg/m ，重汙染天氣將實行大氣管控，三級管控時，氮�化 3
物排放濃度控制50mg/m 以下，脫硝藥劑費和環保設施改造�
維護費將有所增加�
․ 汙水處理設備維護與運行�脫硝設施維護與運行�煙氣在線連
續監測系統維護與運行等仍需投入資金；餘熱�電迴圈水�防腐�更換填料等需投入資金�
․根據寧環辦�2019�108 號：�關於實施減煤減排掛鉤促進汙染物減排有關事�的通知�要求，需要企業完成大氣主要汙染物排放總量削減的變更，按照減煤減排掛鉤要求執行，原排汙許可證氮�化物許可排放量1308 噸，二�化硫許可排放量150. 48 噸，自 2019 年 10 月 1 日排汙許可證氮�化物許可排放量 262.98 噸，二�化硫許可排放量49.704 噸，為此，企業需開
展深度整治工作要求，進一步降低氮�化物�二�化硫�顆粒物排放，需投入資金�
․ 年度環保設施檢定�汙染物排放監測及排放汙染物環境稅需要資金�
․ 環境管理意識及管理人員環境技能培訓�環境治理設施增加需投入資金�

`未來預計環保支出：`

`� 目`	`效能`
`�環水泵改造�計畫�`	`水泵電耗下降20%，節能，且維修費用低�`
`生料迴圈風機改造`	`風機電耗下降20%，節能，降低了生料的工序電耗�`
`噴煤管內外風機改造`	`1�風機電耗下降20%，節能�`
	`2�風機噪音減�15db�`
`高溫風機改造`	`風機單耗�目前的7kwh/噸熟料，降至5kwh/噸熟料`

`� 目`	`效能`
`窯頭排風機改造`	`減�風機無用功效，保證窯頭負壓正常，杜絕窯頭冒` `灰現象，減�對環境的汙染�`
`綠色礦山`	`礦山生態修��水土保持�礦山環境綠化�地質環境` `監測�恢�植被�`

  未來預計環保支出合計126,562 仟元

`五�勞資關係`

本公司�團除在各�勞動�安全衛生法規下加強同仁的福利�工作環境外，另透
過各�考�訓�留�用制度之建立，致力提升員工人力資源素質�傳承工作經驗，
並規劃各��合員工及社會期待之薪獎福利，為公司�團未來競爭力�蓄動力�

�一� 本公司�團各�員工福利措施�進修�訓練�退休制度與其實施情形
1�本公司�團依規定辦理員工福利，惟因依地�不同，而互有差異，其主要內容有急難救��喪亡補��含眷屬��結婚補��旅遊補��生日祝賀禮券�親屬教育補�金�年節禮券�交通補��餐費補��職工宿舍� 模範勞工表揚暨旅遊�員工旅遊�投保員工團體意外傷害保險等，並備有員工餐廳提供均衡膳食，以維護員工身體健康�

`2�員工之進修與訓練`

本公司�團定期舉辦新進人員與各�專業訓練，人事單位每年規劃員工訓練計畫，針對不同部門與�級之職能需求，結合公司�展策略舉辦內� 外訓課程，提供主管及員工充�研習訓練之機會，涵蓋�會�生產�電腦�金融�法規等專業技能及�展才能等課程，各部門亦可視實際需要參加政府機關及社會機構推出之職訓課程，精進專業職能與社會脈動連結�
108 年度信大員工訓練時數共3,071 小時，受訓人次578 人次�

`3�退休制度`

本公司�人事管理辦法�訂有員工任用�服務�考核�獎懲�升遷�離
職規定及訂定�員工撫�辦法�，以照顧員工及其家屬�本公司依法設
有勞工退休準備金監督委員會，依必要性不定期召開委員會，審核退休
金提撥及運用情形，充�保障同仁之退休權益�

�勞工退休金條例�自94 年7 月1 日起施行，以前受聘之員工且仍在

職者，勞工得選擇繼續適用�勞動基準法�(舊制)有關之退休金規定，
或適用�條例之退休金制度並保留適用�條件前之工作年資，員工退休
金之給付係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算，94 年7 月1 日
以後，新進員工只適用�勞工退休金條例�(新制)之退休金制度�

對選擇適用勞動基準法相關退休金規定(舊制)員工，公司按月依舊制薪
資總額15%提撥退休準備金，�入台灣銀行信託部專戶儲�，有關退休
金之支付，悉��基金專戶支付�

配合勞工退休金提撥新制，對選擇適用勞工退休金條例(新制)員工，公
司按月依新制薪資總額提撥6%，�入其於勞工保險局開立之個人帳戶�

  A�員工退休條件：

退休可�為自請退休與強制退休，各�標準如下：

自請退休之條件：

․工作十五年以上年滿五十五歲者�

․工作二十五年以上者�

․工作十年以上年滿六十歲者�

強制退休之標準：

․年滿六十五歲者�

․心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者�

上款所規定之年齡，對於擔任具有�險�堅強體力等特殊性質之工
作者，得�事業單位報請中央主管機關予以調整�但不得�於五十
五歲�

B�員工退休程序：

․退休申請

     自請退休之員工應自行填具�離(停)職申請手續單�核辦，強
     制退休者則�人事單位依規定簽辦�

․退休審核

  人事單位�呈所屬各級主管審核，總經理核准�

․退休手續
退休之員工於離職前，須按照人員離職手續辦理離職交接手續，
�直接主管督導完成�員工作以及�務�物品之移交，並償還各�借支�
․退休金核�

員工退休金之核�於退休日起30 日內給付�

大陸信寧廠按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依當地
員工基本薪資16%提撥養老保險金，每位員工之退休金�政府管理統
籌安排�

4�工作環境與員工人身安全的保護措施

`A� 安全衛生管理具體措施`

`․職業安全衛生管理系統政策與管理`

以�安全第一，預防傷病，恪遵法規，持續改善�為本公司安全
衛生管理系統之精神，建立並施行一套有效且能防患於未然的
安全衛生管理制度，供全體員工遵�，並持續改善，以達成安全
衛生目標�

遵�國內安全衛生法�，並致力符合國際相關安全衛生標準�
加強相關安全衛生教育訓練，提高員工對工作場所之�害認知
，預防職業傷病�建立良好溝通機制，建立和諧關係�持續性的
稽核審查及監督，適時導正不安全因素，以提昇作業安全�

․訂定安全衛生信條

制訂�安全衛生工作�則�，作為公司研討安全衛生措施共識之
基礎�

為達成零災害目標，每年度依據風險評估�會議討論結果修訂計劃，除符合企業社會環境與政府勞動法規要求，並透過 PDCA 手段，持續推動安衛績效全面提升�

`․�害�別風險評估與因應對策`

各單位依檢查時所�現�害因素，經審核評估後擬訂改善管理
方案，作為制定年度安全衛生管理計劃內容與安全作業標準制
定之依據，以逐年降低事業單位之�害風險，達成零災害最終目
標�

`․作業環境監測`

依勞工作業環境監測實施辦法，委�合格之作業環境監測機構
實施粉塵�噪音等化學與物理性因子作業環境監測，並判定監測
結果是否符合法�規定，監測結果若有異常者，即予改善矯正以
保障人員安全�

`․健康關懷與管理`

依勞工健康保護規則�別實施健康檢查，並有駐廠醫謢人員�對
於粉塵等特別�害健康作業工作人員進行肺功能等特殊檢查，
經特殊健康檢查結果後�級實施管理，並對檢測數據異常同仁，
實施追蹤檢測，協�員工注意健康狀況，落實健康生活習��

․安全衛生責任�稽核管理

採用三級稽核管理制度，依員工責任�實施內稽�內部自行之稽
核�與外稽�稽核部門及主管機關稽核�之稽核管理�除要求全
體員工皆能貫徹執行安全衛生管理工作外，並確保安全衛生管
理系統運作�遂與完善�

`․實施自動檢查`

考量員工在面對不同的作業環境�製程�操作與作業時，會因

為不安全的作業�設備或管理等因素，而造成身體的傷害，積
極推動自動檢查，期能藉�此一措施之推動，�現潛在之�害
因素，力求改善，有效控制�

`․職業安全衛生管理系統`

藉�職業安全衛生管理系統充���安全衛生自主管理功能，
持續改善職業安全衛生績效，降低安全衛生風險，以達到保障
勞工安全健康，促進產業競爭力�

B�實施作業安全管制

․作業申請管制

依據法�要求及實際作業需求，對高架作業�動火作業�局限
空間等作業，實施特殊作業管制及工作許可，作為工作人員依

��

․�險性機械設備定檢認證

所有�險性機械設備皆需定期檢查合格，操作人員均依法取得
專業證照始可操作並定期接受在職回訓�

․職災及虛驚事故�析調查

針對所有傷害�非傷害及虛驚事故展開�析調查與追蹤改善，
消除潛在�害�

․安全作業標準修訂

所有安全作業程序修訂，均�單位主管帶�實際作業同仁參與
修訂討論，透過持續的全面性檢討，使安全作業程序能有效深
入作業現場，藉以提升作業人員之�害感受度，消弭未依程序
作業之不當事故�

`․廠內交通改善`

為確保廠�各路口之安全，持續研討改善對策及推動改善工程
，並加強交通安全教育宣導及取締不安全的駕駛行為�

․機械設備開關管制

為避免設備開關�誤啟動�之相關�害，除現場開關全面清查
並加貼標示外，另訂定停機修理�電掛籤�掛鎖安全作業程序，
避免設備維修或需停機作業時之捲夾�害�

․消防設備定檢申報

消防設施�設備除定期自行檢查，每年亦持續改善�

5�本公司�團為鼓勵員工之專業服務及維護其退休以後之生活，訂有勞工退休�員工撫恤相關辦法，以照顧員工及其家屬�
�二� 本公司�團勞資間之協議與各�員工權益維護措施情形

1�本公司�團勞資關係和諧，勞工同仁皆能本諸愛護公司�團之精神�力工作�
2�本公司�團南聖湖廠與企業工會原簽訂團體協約，協約效期3 年�自民國106 年6 月20 日至民國109 年6 月19 日止(106 年6 月30 日府勞資 �第1060099785 號函同意備查)�因應107.1.10 勞基法修正，經與企業工會重新協商簽約，業經宜蘭縣政府107 年6 月15 日府勞資�第 1070095577 號函同意備查，協約效期3 年�自民國107 年6 月19 日至民國110 年6 月18 日止，期限�滿前將再重新協商簽約�
�三� 最近年度及截至年報刊�日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並�露目前及未來可能�生之估計金額與因應措施

近三年度本公司�團未��生勞資糾紛事件，且目前亦無任何�生勞資糾紛
之潛在因素；惟本公司仍將與工會密�保持溝通協調，並積極研擬加強福利
措施及改善工作環境，促使勞資關係更加和諧，以期消弭勞資糾紛�生之可
能�

最近年度違反勞動基準法所受損失及處�之總額：

處�日期：108/08/12�

處��號：北�勞資�第10860586222 號函�

違反法規條文：勞基法第56 條第2 ��

     違反法規內容：�主未足額提撥勞工退休準備金�

處�內容：受�處人為適用勞動基準法之行業，於108/3尚有未補足勞工退
          休金準備金專戶差額1.09 億元�

處�罰鍰：21 萬元�

因應措施：本公司係屬歷史悠久傳統行業，為保障勞工退休金，依�勞工退
          休金條例�按月提撥退休金，根據勞動基準法第56 條規定，估算
 108年符合退休條件舊制人數82人，惟目前勞工退休準備金專
          戶餘額不足1.09 億元，公司基於營運資金周轉考量，未能一次足
          額提撥差額，依計畫逐年提高提�金額並於2 年內補齊差額�
未來可能�生損失之估計金額：2年內若無法一次補足勞工退休準備金專
戶差額，仍有受罰21~45 萬元之虞�

�四� 員工行為或倫理�則

�訂定�道德行為準則���誠信經營�則�及�員工行為�則�，規範全體同
仁行為道德，相關內容請參考網站：http://www.hsingta.com.tw→關於信大
→重要公司規章�

�五� 最近年度因勞工安全衛生所受損失及處�之總額：無�

`六�重要契約`

`契約性質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`銀行長期借款`	`中國信託商業銀行�兆豐國際商業銀` `行�玉山商業銀行等5 家金融機構`	`104.01.01~109.12.31`	`額度30,000 仟元` `美金，�期償還`	`�務報表之` `�務比率應` `符合規定`
`買賣契約`	`SUEK AG`	`108.01.01~108.12.31`	`原料煤炭`	`無`
`買賣契約`	`中聯資源股份有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`原料鐵渣`	`無`
`買賣契約`	`權緯建材股份有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`原料石膏`	`無`
`買賣契約`	`New Chin Ching Co., LTD`	`108.01.01~108.12.31`	`原料矽砂`	`無`
`承攬契約`	`開新工程股份有限公司`	`107.02.14～完成`	`關西土地開�專` `案合約`	`無`
`承攬契約`	`上海鐳射電源設備有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`窯頭電收塵工程`	`無`
`買賣契約`	`如皋惠普新材料有限公司東台�公司`	`108.01.01~108.12.31`	`原料轉爐渣`	`無`
`承攬契約`	`南�隆碩建設工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`道路工程`	`無`
`承攬契約`	`�蘇天目建設�團有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`設備檢修工程`	`無`
`承攬契約`	`浙�南方鍋爐有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`鍋爐改造工程`	`無`
`買賣契約`	`�蘇省電力公司南�供電公司`	`108.01.01~108.12.31`	`電費`	`無`
`買賣契約`	`南�中煤能源運銷有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`原料煤炭`	`無`
`買賣契約`	`�蘇國能電力燃料有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`原料煤炭`	`無`
`買賣契約`	`�蘇�創科技有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`硫酸渣`	`無`
`買賣契約`	`繁昌縣學明商貿有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`粉煤灰�脫硫石` `膏�鈦石膏`	`無`
`買賣契約`	`南�正康建材有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`粘土`	`無`
`買賣契約`	`鎮�諾顥建材有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`砂岩`	`無`
`買賣契約`	`南�南鋼嘉華新型建材有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`礦粉`	`無`
`買賣契約`	`上海三融環保工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`脫硝工程`	`無`
`承攬契約`	`南�如雲建築工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`廠外道路景觀提` `升工程`	`無`
`承攬契約`	`河南省泰晟防腐工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`環境亮化工程`	`無`
`承攬契約`	`南�悅博綠化工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`景觀提升工程`	`無`
`買賣契約`	`南�安吉特礦山工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`採礦工程`	`無`
`買賣契約`	`北�華洋騰達科技有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`耐火磚`	`無`
`承攬契約`	`唐山�豐爐窯工程有限公司`	`108.01.01~108.12.31`	`築爐工程`	`無`

`陸�財務概況`

`一�最近五年度簡明資產負債表及簡明綜合損益表－國際財務報導準則`

�一�合併簡明資產負債表－國際�務報導準則

單位：新台幣仟元

							`單位：新台幣仟元`
							`當年度截至`
`年度`
		`最近五年度 � 務資料`
							`109 年3 月31 日`

`� 目`		`108 年`	`107 年`	`106 年`	`105 年`	`104 年`	`�務資料�註1�`
`流動資產`		`5,683,105`	`4,533,454`	`2,977,260`	`2,784,672`	`2,385,481`	`5,207,386`
`不動產�廠房及設備`		`3,093,153`	`3,306,890`	`3,499,143`	`3,725,393`	`4,094,343`	`3,020,469`
`無形資產`		`51,243`	`300`	`2,715`	`3,313`	`4,310`	`50,006`
`其他資產`		`2,363,793`	`2,331,832`	`2,097,807`	`2,130,286`	`2,152,192`	`2,275,920`
`資產總額`		`11,191,294`	`10,172,476`	`8,576,925`	`8,643,664`	`8,636,326`	`10,553,781`
`流動負債`	`�配前`	`2,256,725`	`1,983,843`	`965,063`	`1,239,358`	`946,924`	`1,515,206`
	`�配後`	`�註2�`	`2,257,409`	`1,001,059`	`1,277,248`	`1,022,704`	`�註2�`
`非流動負債`		`304,447`	`498,546`	`816,786`	`1,075,485`	`1,301,474`	`329,147`
`負債總額`	`�配前`	`2,561,172`	`2,482,389`	`1,781,849`	`2,314,843`	`2,248,398`	`1,844,353`
	`�配後`	`�註2�`	`2,755,955`	`1,817,845`	`2,352,733`	`2,324,178`	`�註2�`
`歸屬於母公司業主之權益`		`6,818,517`	`6,242,201`	`5,662,973`	`5,406,966`	`5,421,093`	`6,871,051`
`股本`		`3,419,579`	`3,419,579`	`3,599,557`	`3,789,007`	`3,789,007`	`3,419,579`
`資本公積`		`22,551`	`22,452`	`22,379`	`22,299`	`22,299`	`22,651`
`保留盈餘`	`�配前`	`3,608,235`	`2,918,682`	`2,021,907`	`1,567,993`	`1,489,929`	`3,699,576`
	`�配後`	`�註2�`	`2,645,116`	`1,985,911`	`1,530,103`	`1,414,149`	`�註2�`
`其他權益`		`(231,848)`	`(118,512)`	`19,130`	`27,667`	`119,858`	`(270,755)`
`庫藏股票`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`非控制權益`		`1,811,605`	`1,447,886`	`1,132,103`	`921,855`	`966,835`	`1,838,377`
`權益總額`	`�配前`	`8,630,122`	`7,690,087`	`6,795,076`	`6,328,821`	`6,387,928`	`8,709,428`
	`�配後`	`�註2�`	`7,416,521`	`6,759,080`	`6,290,931`	`6,312,148`	`�註2�`

註1：109 年第一季之資料，除非重要子公司及採權益法之投資，係依據各�公司同期間自編未經會計師核閱之�務報告所編製外，業經會計師核閱�
註 2 ：民國108 年度之盈餘�配案，業經董事會決議�配，但尚未經股東會決議�

`�二�合併簡明綜合損益表－國際�務報導準則`

	`最近五年度 � 務資料` `當年度截至` `109 年3 月31 日` `�務資料�註1�` `108 年` `107 年` `106 年` `105 年` `104 年` `7,822,895` `6,701,130` `5,375,877` `4,346,147` `4,350,645` `1,165,580` `2,604,455` `2,183,831` `1,256,014` `660,193` `439,556` `323,147` `2,066,501` `1,754,741` `854,822` `296,695` `57,798` `217,284` `22,191` `4,315` `43,102` `(87,318)` `(46,743)` `(29,077)` `2,088,692` `1,759,056` `897,924` `209,377` `11,055` `188,207` `1,458,617` `1,253,506` `710,004` `177,671` `(57,407)` `137,170` `(171,537)` `(70,493)` `(14,718)` `(160,998)` `(72,042)` `(57,964)` `1,287,080` `1,183,013` `695,286` `16,673` `(129,449)` `79,206` `963,670` `840,240` `491,910` `161,017` `17,977` `91,341` `494,947` `413,266` `218,094` `16,654` `(75,384)` `45,829` `849,783` `795,268` `483,267` `61,653` `(38,346)` `52,434` `437,297` `387,745` `212,019` `(44,980)` `(91,103)` `26,722` `2.82` `2.38` `1.32` `0.42` `0.04` `0.27` `單位：新台幣仟元`	`最近五年度 � 務資料` `當年度截至` `109 年3 月31 日` `�務資料�註1�` `108 年` `107 年` `106 年` `105 年` `104 年` `7,822,895` `6,701,130` `5,375,877` `4,346,147` `4,350,645` `1,165,580` `2,604,455` `2,183,831` `1,256,014` `660,193` `439,556` `323,147` `2,066,501` `1,754,741` `854,822` `296,695` `57,798` `217,284` `22,191` `4,315` `43,102` `(87,318)` `(46,743)` `(29,077)` `2,088,692` `1,759,056` `897,924` `209,377` `11,055` `188,207` `1,458,617` `1,253,506` `710,004` `177,671` `(57,407)` `137,170` `(171,537)` `(70,493)` `(14,718)` `(160,998)` `(72,042)` `(57,964)` `1,287,080` `1,183,013` `695,286` `16,673` `(129,449)` `79,206` `963,670` `840,240` `491,910` `161,017` `17,977` `91,341` `494,947` `413,266` `218,094` `16,654` `(75,384)` `45,829` `849,783` `795,268` `483,267` `61,653` `(38,346)` `52,434` `437,297` `387,745` `212,019` `(44,980)` `(91,103)` `26,722` `2.82` `2.38` `1.32` `0.42` `0.04` `0.27` `單位：新台幣仟元`	`最近五年度 � 務資料` `當年度截至` `109 年3 月31 日` `�務資料�註1�` `108 年` `107 年` `106 年` `105 年` `104 年` `7,822,895` `6,701,130` `5,375,877` `4,346,147` `4,350,645` `1,165,580` `2,604,455` `2,183,831` `1,256,014` `660,193` `439,556` `323,147` `2,066,501` `1,754,741` `854,822` `296,695` `57,798` `217,284` `22,191` `4,315` `43,102` `(87,318)` `(46,743)` `(29,077)` `2,088,692` `1,759,056` `897,924` `209,377` `11,055` `188,207` `1,458,617` `1,253,506` `710,004` `177,671` `(57,407)` `137,170` `(171,537)` `(70,493)` `(14,718)` `(160,998)` `(72,042)` `(57,964)` `1,287,080` `1,183,013` `695,286` `16,673` `(129,449)` `79,206` `963,670` `840,240` `491,910` `161,017` `17,977` `91,341` `494,947` `413,266` `218,094` `16,654` `(75,384)` `45,829` `849,783` `795,268` `483,267` `61,653` `(38,346)` `52,434` `437,297` `387,745` `212,019` `(44,980)` `(91,103)` `26,722` `2.82` `2.38` `1.32` `0.42` `0.04` `0.27` `單位：新台幣仟元`	`最近五年度 � 務資料` `當年度截至` `109 年3 月31 日` `�務資料�註1�` `108 年` `107 年` `106 年` `105 年` `104 年` `7,822,895` `6,701,130` `5,375,877` `4,346,147` `4,350,645` `1,165,580` `2,604,455` `2,183,831` `1,256,014` `660,193` `439,556` `323,147` `2,066,501` `1,754,741` `854,822` `296,695` `57,798` `217,284` `22,191` `4,315` `43,102` `(87,318)` `(46,743)` `(29,077)` `2,088,692` `1,759,056` `897,924` `209,377` `11,055` `188,207` `1,458,617` `1,253,506` `710,004` `177,671` `(57,407)` `137,170` `(171,537)` `(70,493)` `(14,718)` `(160,998)` `(72,042)` `(57,964)` `1,287,080` `1,183,013` `695,286` `16,673` `(129,449)` `79,206` `963,670` `840,240` `491,910` `161,017` `17,977` `91,341` `494,947` `413,266` `218,094` `16,654` `(75,384)` `45,829` `849,783` `795,268` `483,267` `61,653` `(38,346)` `52,434` `437,297` `387,745` `212,019` `(44,980)` `(91,103)` `26,722` `2.82` `2.38` `1.32` `0.42` `0.04` `0.27` `單位：新台幣仟元`	`最近五年度 � 務資料` `當年度截至` `109 年3 月31 日` `�務資料�註1�` `108 年` `107 年` `106 年` `105 年` `104 年` `7,822,895` `6,701,130` `5,375,877` `4,346,147` `4,350,645` `1,165,580` `2,604,455` `2,183,831` `1,256,014` `660,193` `439,556` `323,147` `2,066,501` `1,754,741` `854,822` `296,695` `57,798` `217,284` `22,191` `4,315` `43,102` `(87,318)` `(46,743)` `(29,077)` `2,088,692` `1,759,056` `897,924` `209,377` `11,055` `188,207` `1,458,617` `1,253,506` `710,004` `177,671` `(57,407)` `137,170` `(171,537)` `(70,493)` `(14,718)` `(160,998)` `(72,042)` `(57,964)` `1,287,080` `1,183,013` `695,286` `16,673` `(129,449)` `79,206` `963,670` `840,240` `491,910` `161,017` `17,977` `91,341` `494,947` `413,266` `218,094` `16,654` `(75,384)` `45,829` `849,783` `795,268` `483,267` `61,653` `(38,346)` `52,434` `437,297` `387,745` `212,019` `(44,980)` `(91,103)` `26,722` `2.82` `2.38` `1.32` `0.42` `0.04` `0.27` `單位：新台幣仟元`	`最近五年度 � 務資料` `當年度截至` `109 年3 月31 日` `�務資料�註1�` `108 年` `107 年` `106 年` `105 年` `104 年` `7,822,895` `6,701,130` `5,375,877` `4,346,147` `4,350,645` `1,165,580` `2,604,455` `2,183,831` `1,256,014` `660,193` `439,556` `323,147` `2,066,501` `1,754,741` `854,822` `296,695` `57,798` `217,284` `22,191` `4,315` `43,102` `(87,318)` `(46,743)` `(29,077)` `2,088,692` `1,759,056` `897,924` `209,377` `11,055` `188,207` `1,458,617` `1,253,506` `710,004` `177,671` `(57,407)` `137,170` `(171,537)` `(70,493)` `(14,718)` `(160,998)` `(72,042)` `(57,964)` `1,287,080` `1,183,013` `695,286` `16,673` `(129,449)` `79,206` `963,670` `840,240` `491,910` `161,017` `17,977` `91,341` `494,947` `413,266` `218,094` `16,654` `(75,384)` `45,829` `849,783` `795,268` `483,267` `61,653` `(38,346)` `52,434` `437,297` `387,745` `212,019` `(44,980)` `(91,103)` `26,722` `2.82` `2.38` `1.32` `0.42` `0.04` `0.27` `單位：新台幣仟元`
						`當年度截至`
`年度`
	`最近五年度 � 務資料`
						`109 年3 月31 日`

`� 目`	`108 年`	`107 年`	`106 年`	`105 年`	`104 年`	`�務資料�註1�`


`營業收入`	`7,822,895`	`6,701,130`	`5,375,877`	`4,346,147`	`4,350,645`	`1,165,580`


`營業毛利`	`2,604,455`	`2,183,831`	`1,256,014`	`660,193`	`439,556`	`323,147`


`營業損益`	`2,066,501`	`1,754,741`	`854,822`	`296,695`	`57,798`	`217,284`


`營業外收入及支出`	`22,191`	`4,315`	`43,102`	`(87,318)`	`(46,743)`	`(29,077)`


`稅前淨利`	`2,088,692`	`1,759,056`	`897,924`	`209,377`	`11,055`	`188,207`


`本期淨利�損�`	`1,458,617`	`1,253,506`	`710,004`	`177,671`	`(57,407)`	`137,170`


`本期其他綜合損益`	`(171,537)`	`(70,493)`	`(14,718)`	`(160,998)`	`(72,042)`	`(57,964)`


`本期綜合損益總額`	`1,287,080`	`1,183,013`	`695,286`	`16,673`	`(129,449)`	`79,206`


`淨利歸屬於母公司業主`	`963,670`	`840,240`	`491,910`	`161,017`	`17,977`	`91,341`


`淨利歸屬於非控制權益`	`494,947`	`413,266`	`218,094`	`16,654`	`(75,384)`	`45,829`

`綜合損益總額歸屬於母`	`849,783`	`795,268`	`483,267`	`61,653`	`(38,346)`	`52,434`
`公司業主`
`綜合損益總額歸屬於非`	`437,297`	`387,745`	`212,019`	`(44,980)`	`(91,103)`	`26,722`
`控制權益`
`每股盈餘`	`2.82`	`2.38`	`1.32`	`0.42`	`0.04`	`0.27`
`�單位：新台幣元�`

註1：109 年第一季之資料，除非重要子公司及採權益法之投資，係依據各�公司同期間自編未經會計師核閱之�務報告所編製外，業經會計師核閱�

單位：新台幣仟元

`�三�個體簡明資產負債表－國際�務報導準則`

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`

`年度`		`最近五年度 � 務資料`
`� 目`
		`108 年`	`107 年`	`106 年`	`105 年`	`104 年`

`流動資產`		`941,426`	`862,847`	`1,058,179`	`1,288,692`	`1,160,535`
`不動產�廠房及設備`		`918,089`	`1,012,035`	`1,078,515`	`1,129,493`	`1,122,748`
`無形資產`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`其他資產`		`5,485,720`	`4,882,703`	`4,061,013`	`3,713,154`	`3,802,169`
`資產總額`		`7,345,235`	`6,757,585`	`6,197,707`	`6,131,339`	`6,085,452`
`流動負債`	`�配前`	`346,289`	`292,483`	`270,396`	`429,697`	`364,627`
	`�配後`	`�註1�`	`566,049`	`306,392`	`467,587`	`440,407`
`非流動負債`		`180,429`	`222,901`	`264,338`	`294,676`	`299,732`
`負債總額`	`�配前`	`526,718`	`515,384`	`534,734`	`724,373`	`664,359`
	`�配後`	`�註1�`	`788,950`	`570,730`	`762,263`	`740,139`
`歸屬於母公司業主之權益`		`6,818,517`	`6,242,201`	`5,662,973`	`5,406,966`	`5,421,093`
`股本`		`3,419,579`	`3,419,579`	`3,599,557`	`3,789,007`	`3,789,007`
`資本公積`		`22,551`	`22,452`	`22,379`	`22,299`	`22,299`
`保留盈餘`	`�配前`	`3,608,235`	`2,918,682`	`2,021,907`	`1,567,993`	`1,489,929`
	`�配後`	`�註1�`	`2,645,116`	`1,985,911`	`1,530,103`	`1,414,149`
`其他權益`		`(231,848)`	`(118,512)`	`19,130`	`27,667`	`119,858`
`庫藏股票`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`非控制權益`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`權益總額`	`�配前`	`6,818,517`	`6,242,201`	`5,662,973`	`5,406,966`	`5,421,093`
	`�配後`	`�註1�`	`5,968,635`	`5,626,977`	`5,369,076`	`5,345,313`

民國108 年度之盈餘�配案，業經董事會決議�配，但尚未經股東會決議�

`�四�個體簡明綜合損益表－國際�務報導準則`

單位：新台幣仟元


`年度`	`最近五年度 � 務資料`
`� 目`
	`108 年`	`107 年`	`106 年`	`105 年`	`104 年`

`營業收入`	`1,539,575`	`1,485,196`	`1,539,891`	`1,670,583`	`1,950,300`
`營業毛利`	`187,633`	`180,800`	`232,448`	`308,489`	`346,322`
`營業利益`	`27,973`	`15,894`	`86,280`	`161,593`	`196,330`
`營業外收入及支出`	`994,370`	`863,923`	`431,882`	`28,732`	`(119,340)`
`稅前淨利`	`1,022,343`	`879,817`	`518,162`	`190,325`	`76,990`
`本期淨利`	`963,670`	`840,240`	`491,910`	`161,017`	`17,977`
`本期其他綜合損益`	`(113,887)`	`(44,972)`	`(8,643)`	`(99,364)`	`(56,323)`
`本期綜合損益總額`	`849,783`	`795,268`	`483,267`	`61,653`	`(38,346)`
`每股盈餘�單位：新台幣元�`	`2.82`	`2.38`	`1.32`	`0.42`	`0.04`

`�五�最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`


`年度`	`108 年`	`107 年`	`106 年`	`105 年`	`104 年`

`會計師姓名`	`賴宗羲` `徐明釧`	`賴宗羲` `徐明釧`	`賴宗羲` `徐明釧`	`李秀玲` `馮敏娟`	`李秀玲` `馮敏娟`
`查核意見`	`無保留`	`無保留`	`無保留`	`無保留`	`無保留`

`二�最近五年度財務分析－國際財務報導準則`

`�一�最近五年度合併�務�析－國際�務報導準則`


`年度`		`最近五年度 � 務資料`					`當年度截至`
							`109年3月31日`
`� 析 � 目`
		`108 年度`	`107 年度`	`106 年度`	`105 年度`	`104 年度`	`�務資料`

`�` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`	`22.89`	`24.40`	`20.77`	`26.78`	`26.03`	`17.48`
	`長期資金占不動產�廠房及` `設備比率`	`279.01`	`239.51`	`209.54`	`190.52`	`179.78`	`288.35`
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`	`251.83`	`228.52`	`308.50`	`224.69`	`251.92`	`343.68`
	`速動比率`	`213.89`	`186.48`	`230.48`	`155.15`	`164.93`	`284.40`
	`利息保障倍數`	`113.98`	`65.74`	`30.62`	`7.97`	`1.44`	`139.49`
`經` `營` `能` `力` `％`	`應收款�週轉率�次�`	`3.04`	`3.51`	`5.81`	`6.84`	`5.90`	`2.11`
	`平均收現日數`	`120`	`104`	`63`	`53`	`62`	`173`
	`�貨週轉率�次�`	`6.37`	`5.82`	`5.16`	`4.44`	`4.73`	`3.92`
	`應付款�週轉率�次�`	`5.26`	`7.42`	`12.46`	`10.75`	`14.30`	`3.54`
	`平均銷貨日數`	`57`	`63`	`71`	`82`	`77`	`93`
	`不動產�廠房及設備週轉率�次�`	`2.44`	`1.97`	`1.49`	`1.11`	`1.04`	`1.53`
	`總資產週轉率�次�`	`0.73`	`0.71`	`0.62`	`0.50`	`0.49`	`0.43`
`獲` `利` `能` `力` `％`	`資產報酬率�%�`	`13.79`	`13.60`	`8.54`	`2.35`	`(0.41)`	`1.27`
	`權益報酬率�%�`	`17.87`	`17.31`	`10.82`	`2.79`	`(0.86)`	`1.58`
	`稅前純益占實收資本額比率�%�`	`61.08`	`51.44`	`24.95`	`5.53`	`0.29`	`5.50`
	`純益率�%�`	`18.65`	`18.71`	`13.21`	`4.09`	`(1.32)`	`11.77`
	`每股盈餘�元�`	`2.82`	`2.38`	`1.32`	`0.42`	`0.04`	`0.27`
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率�%�`	`94.75`	`50.25`	`60.96`	`49.00`	`53.47`	`20.09`
	`現金流量允當比率�%�`	`314.38`	`174.60`	`118.14`	`91.99`	`76.91`	`352.53`
	`現金再投資比率�%�`	`14.88`	`8.19`	`5.03`	`5.08`	`3.99`	`2.40`
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`	`1.49`	`1.54`	`2.03`	`3.96`	`16.11`	`1.80`
	`�務槓桿度`	`1.01`	`1.02`	`1.04`	`1.11`	`1.76`	`1.01`
`最近二年度增減變動比例達20%者�析說明：` `1�利息保障倍數增加：係獲利增加及借款利息減�所致�` `2�應付帳款週轉率減�：係購料應付帳款增加所致�` `3�不動產�廠房及設備週轉率增加：係營業收入增加所致�` `4�現金流量比率增加：係營業活動現金流入增加所致�` `5�現金流量允當比率增加：係營業活動現金流入增加及�貨支出減�所致�` `6�現金再投資比率增加：係營業活動現金流入增加所致�`

`�二�最近五年度個體�務�析－國際�務報導準則`


`年度`		`最近五年度 � 務資料`
`� 析 � 目`		`108 年度`	`107 年度`	`106 年度`	`105 年度`	`104 年度`

`�` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`	`7.17`	`7.63`	`8.63`	`11.81`	`10.92`
	`長期資金占不動產�廠房及` `設備比率`	`742.69`	`616.80`	`525.07`	`478.71`	`482.84`
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`	`271.86`	`295.01`	`391.34`	`299.91`	`318.28`
	`速動比率`	`156.13`	`155.03`	`239.69`	`192.48`	`215.25`
	`利息保障倍數`	`5,557.21`	`1,969.27`	`1,096.48`	`188.51`	`507.51`
`經` `營` `能` `力` `％`	`應收款�週轉率�次�`	`7.97`	`8.28`	`8.43`	`7.66`	`7.97`
	`平均收現日數`	`46`	`44`	`43`	`48`	`46`
	`�貨週轉率�次�`	`3.37`	`3.19`	`3.01`	`3.27`	`4.25`
	`應付款�週轉率�次�`	`20.87`	`19.02`	`12.39`	`12.37`	`18.75`
	`平均銷貨日數`	`108`	`114`	`121`	`111`	`86`
	`不動產�廠房及設備週轉率�次�`	`1.60`	`1.42`	`1.39`	`1.48`	`1.77`
	`總資產週轉率�次�`	`0.22`	`0.23`	`0.25`	`0.27`	`0.31`
`獲` `利` `能` `力` `％`	`資產報酬率�%�`	`13.67`	`12.98`	`7.99`	`2.65`	`0.29`
	`權益報酬率�%�`	`14.76`	`14.12`	`8.89`	`2.97`	`0.32`
	`稅前純益占實收資本額比率�%�`	`29.90`	`25.73`	`14.40`	`5.02`	`2.03`
	`純益率�%�`	`62.59`	`56.57`	`31.94`	`9.64`	`0.92`
	`每股盈餘�元�`	`2.82`	`2.38`	`1.32`	`0.42`	`0.04`
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率�%�`	`43.14`	`53.50`	`65.42`	`52.57`	`79.13`
	`現金流量允當比率�%�`	`91.89`	`80.53`	`75.58`	`68.86`	`67.10`
	`現金再投資比率�%�`	`(1.32)`	`1.38`	`1.72`	`1.94`	`2.65`
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`	`18.15`	`32.13`	`6.63`	`3.89`	`3.23`
	`�務槓桿度`	`1.01`	`1.03`	`1.01`	`1.01`	`1.00`
`最近二年度增減變動比例達20%者�析說明：` `1� 長期資金占不動產�廠房及設備比率增加：係股東權益增加所致�` `2� 利息保障倍數增加：係獲利增加所致�` `3� 現金再投資比率減�：係現金股利增加所致�` `4� 營運槓桿度減�：係營業利益增加所致�`

`註：計算公式：`

1.�務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額�
(2) 長期資金占不動產�廠房及設備比率＝�權益總額＋非流動負債�／不動產�廠房及設備淨額�

2.償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債�
(2) 速動比率＝�流動資產－�貨－預付費用�／流動負債�
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出�
3.經營能力
(1) 應收款��包括應收帳款與因營業而產生之應收票據�週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款 ��包括應收帳款與因營業而產生之應收票據�餘額�
(2) 平均收現日數＝365／應收款�週轉率�
(3) �貨週轉率＝銷貨成本／平均�貨額�
(4) 應付款��包括應付帳款與因營業而產生之應付票據�週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款 ��包括應付帳款與因營業而產生之應付票據�餘額�
(5) 平均銷貨日數＝365／�貨週轉率�
(6) 不動產�廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產�廠房及設備淨額�
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額�
4.獲利能力
(1) 資產報酬率＝�稅後損益＋利息費用×�1－稅率��／平均資產總額�
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額�
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額�
(4) 每股盈餘＝�歸屬於母公司業主之損益－特別股股利�／加權平均��行股數�
5.現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債�
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度�資本支出＋�貨增加額
＋現金股利��
(3) 現金再投資比率＝�營業活動淨現金流量－現金股利�／�不動產�廠房及設備毛額＋長期投
資＋其他非流動資產＋營運資金��
6.槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝�營業收入淨額－變動營業成本及費用�／營業利益�
(2) �務槓桿度＝營業利益／�營業利益－利息費用��

`三�一○八年度財務報告之審計委員會審查報告`

`審計委員會審查報告書`

董事會造送本公司民國108 年度營業報告書��務報表及盈餘�配
議案等，其中�務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查
核報告�上述營業報告書��務報表及盈餘�配議案經本審計委員會查
核，認為尚無不合，爰依證券交易法第14 條之4 及公司法第219 條之
規定報告如上，敬請  �核�

==> picture [410 x 50] intentionally omitted <==

==> picture [138 x 53] intentionally omitted <==

==> picture [402 x 13] intentionally omitted <==

`四、一○八年度合併財務報告暨會計師查核報告`

`會計師查核報告`

(109)財審報�第19004885 號

信大水泥股份有限公司  公鑒：

`查核意見`

信大水泥股份有限公司及子公司民國108年及107年12月31日之合併資產負債
表，暨民國108年及107年1月1日至12月31日之合併綜合損益表�合併權益變動
表�合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
查核竣事�

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照�證券�行人財務報
告編製準則�暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則�國際會計準則�解釋及
解釋公告編製，足以允當表達信大水泥股份有限公司及子公司民國108年及107年12
月31 日之合併財務狀況，暨民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績
效及合併現金流量�

`查核意見之基礎`

本會計師係依照�會計師查核簽證財務報表規則�及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作�本會計師於�等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一
步說明�本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規
範，與信大水泥股份有限公司及子公司保持超然獨立，並�行�規範之其他責任�本會
計師相信已取得足夠及適�之查核證據，以作為表示查核意見之基礎�

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對信大水泥股份有限公司及子公司民國
108 年度合併財務報表之查核最為重要之事項��等事項已於查核合併財務報表整體及
形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對�等事項單獨表示意見�

信大水泥股份有限公司及子公司民國108 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

`水泥銷售收入認列之�生`

`事項說明`

有關收入認列之會計政策，請�合併財務報表附註四(二十八)；營業收入之會計項
目說明，請�合併財務報表附註六(十八)�

信大水泥股份有限公司及子公司營業收入主要�為水泥銷售收入及租賃收入，其中
民國108年度水泥銷售收入金額計新台幣7,733,849仟元，占民國108年度營業收入
98.86%，水泥售價常因原物料價格��場供需及經濟景氣影響而波動，銷售價格與訂購
數量係由與客戶個別簽訂合約決定，而水泥銷售收入則於客戶實際提領水泥時始認列，
管理階�係仰賴水泥廠依實際提領情形所編製�貨報表作為收入認列之依據�因交易對
象眾多且其購買之產品�價格及數量亦不同，又相關報表資訊之處理�記錄及維護主要
仰賴人工作業，須投入較多人力進行查核工作，且水泥銷售收入金額對合併財務報表影
響重大，故本會計師將水泥銷售收入認列之�生列為本年度查核最為重要事項之一�

`因應之查核程序`

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定�面已執行之主要因應程序彙列如下：

1. 依對集團營運及產業性質之瞭解，評估水泥銷售收入認列政策及程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構�

2. 瞭解水泥訂購�提領及出廠處理流程，並評估與測試其相關之內部控制，包括抽查水泥訂購報表資訊的價格及數量與銷售水泥�記卡及提領單內容相符，以及檢查水泥提領單與出廠單及�貨日報表數量一致�

3. 驗證管理階�用以認列收入之�貨月報表資訊，包括抽查�報表中提領數量與�貨日報表數量一致�驗算其收入計算並確認與帳載收入相符�

`不動產�廠房及設備之減損評估`

`事項說明`

有關不動產�廠房及設備之會計政策，請�合併財務報表附註四(十五)；不動產�
廠房及設備之會計估計及假設，請�合併財務報表附註五(二)；不動產�廠房及設備之
會計項目說明，請�合併財務報表附註六(七)�

信大水泥股份有限公司及子公司截至民國108 年12 月31 日之不動產�廠房及設備
金額計新台幣3,093,153 仟元，占總資產27.64%，其中土地�房屋及建築及機器設備金
額合計新台幣2,968,829 仟元，約占不動產�廠房及設備95.98%�近年來水泥業受政府
政策��場競爭及經濟景氣影響，導致�場對水泥需求減�致資產可能有減損之虞，故

管理階�以�資產可回收金額作為評估是否減損之依據，因可回收金額估計之主要假設
包括折現率及估計�來現金流量所使用之預估營業收入成長率及毛利率涉及管理階�
主觀判斷，具有高度不確定性，且估計結果對合併財務報表影響重大，故本會計師將不
動產�廠房及設備中土地�房屋及建築及機器設備之減損評估列為本年度查核最重要事
項之一�

`因應之查核程序`

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定�面已執行之主要因應程序彙列如下：

1. 瞭解及評估集團針對資產減損評估之相關政策�內部控制及處理程序�

2. 評估管理階�所使用之折現率及用以估計�來現金流量之營業收入成長率及毛利率之合理性，包括複核�等假設依據資料�經適當�級管理階�複核及核准文件及管理階�過去營運計畫實際執行情形，以評估其執行意圖與能力�

3. 檢查評價模型輸入值與計算公式之設定，並驗算評價模型計算之正確性�

4. 評估管理階�對重大假設所執行之敏感度�析，確認管理階�已適當處理減損估計不確定性之可能影響�

`其他事項－個體財務報告`

信大水泥股份有限公司已編製民國108 年度及107 年度個體財務報表，並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考�

`管理階�與治理單位對合併財務報表之責任`

管理階�之責任係依照�證券�行人財務報告編製準則�暨金融監督管理委員會認
可之國際財務報導準則�國際會計準則�解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表��有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達�

於編製合併財務報表時，管理階�之責任亦包括評估信大水泥股份有限公司及子公
司繼續經營之能力�相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階�意
圖清算信大水泥股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之
其他方案�

信大水泥股份有限公司及子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流
程之責任�

`會計師查核合併財務報表之責任`

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否�有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告�合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表�有之重大
不實表達�不實表達可能導因於舞弊或錯誤�如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性�

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑�本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適�之查核證據以作為查核意見之基礎� 因舞弊可能涉及共謀�偽造�故意遺漏�不實聲明或踰越內部控制，故�偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者�

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對信大水泥股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見�

3. 評估管理階�所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性�

4. 依據所取得之查核證據，對管理階�採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使信大水泥股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否� 在重大不確定性，作出結論�本會計師若認為�等事件或情況�在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於� 等揭露係屬不適當時修正查核意見�本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎�惟�來事件或情況可能導致信大水泥股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力�

5. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達�結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件�

6. 對於信大水泥股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適�之查核證據，以對合併財務報表表示意見�本會計師負責集團查核案件之指導�監督及執行，並負責形成集團查核意見�

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核�
現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)�

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵�中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)�

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對信大水泥股份有限公司及子公司民國
108 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項�本會計師於查核報告中敘明�等事項，除
非法�不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝
通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益�

==> picture [286 x 150] intentionally omitted <==

==> picture [253 x 72] intentionally omitted <==

`資產`	`信`	`大水泥股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `108 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%` `六(一)` `$` `874,572` `8` `六(二)` `1,317,327` `12` `六(三)及八` `73,019` `1` `六(四)` `2,035,960` `18` `六(四)` `495,586` `4` `3,120` `-` `六(二十四)` `-` `-` `六(五)` `830,282` `7` `53,235` `1` `4` `-` `5,683,105` `51` `六(二)` `273,016` `2` `六(三)及八` `224,578` `2` `六(六)` `-` `-` `六(七)及八` `3,093,153` `28` `六(八)` `157,056` `1` `六(十)` `1,454,358` `13` `51,243` `-` `六(二十四)` `57,828` `1` `32,959` `-` `-` `-` `163,998` `2` `5,508,189` `49` `$` `11,191,294` `100`	`單位：新台幣仟元` `107 年 12 月 31 日` `金` `額` `%` `$` `552,304` `6` `445,869` `4` `67,973` `1` `2,366,405` `23` `243,779` `2` `5,977` `-` `8` `-` `809,256` `8` `41,714` `1` `169` `-` `4,533,454` `45` `255,771` `2` `217,607` `2` `6,614` `-` `3,306,890` `33` `-` `-` `1,462,753` `14` `300` `-` `66,060` `1` `54,818` `1` `140,469` `1` `127,740` `1` `5,639,022` `55` `$` `10,172,476` `100`

			`金` `額` `$` `552,304` `445,869` `67,973` `2,366,405` `243,779` `5,977` `8` `809,256` `41,714` `169` `4,533,454` `255,771` `217,607` `6,614` `3,306,890` `-` `1,462,753` `300` `66,060` `54,818` `140,469` `127,740` `5,639,022` `$` `10,172,476`
`流動資產` `1100` `現金及約當現金` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產－流動` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流` `動` `1150` `應收票據淨額` `1170` `應收帳款淨額` `1200` `其他應收款` `1220` `本期所得稅資產` `130X` `�貨` `1410` `預付款項` `1470` `其他流動資產` `11XX` `流動資產合計` `非流動資產` `1510` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產－非流動` `1535` `按攤銷後成本衡量之金融資產－非` `流動` `1550` `採用權益法之投資` `1600` `不動產�廠房及設備` `1755` `使用權資產` `1760` `投資性不動產淨額` `1780` `無形資產` `1840` `遞延所得稅資產` `1920` `�出保證金` `1985` `長期預付租金` `1990` `其他非流動資產－其他` `15XX` `非流動資產合計` `1XXX` `資產總計`

(續 次 頁)

`負債及權益`	`信`	`大水泥股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `% 金` `額` `%` `六(十八)` `$` `85,532` `1 $` `71,396` `1` `75,868` `1` `79,554` `1` `七` `1,161` `-` `785` `-` `947,007` `8` `878,673` `8` `六(十一)及七` `601,282` `5` `404,373` `4` `六(二十四)` `312,962` `3` `225,681` `2` `6,459` `-` `-` `-` `六(十二)` `225,244` `2` `322,268` `3` `1,210` `-` `1,113` `-` `2,256,725` `20` `1,983,843` `19` `六(十二)` `-` `-` `230,192` `2` `六(二十四)` `5,936` `-` `5,762` `-` `18,263` `-` `-` `-` `六(十三)` `161,626` `2` `205,991` `2` `七` `118,622` `1` `56,601` `1` `304,447` `3` `498,546` `5` `2,561,172` `23` `2,482,389` `24` `六(十四)` `3,419,579` `31` `3,419,579` `34` `六(十五)` `22,551` `-` `22,452` `-` `六(十六)` `1,332,001` `12` `1,247,977` `12` `118,512` `1` `42,354` `1` `2,157,722` `19` `1,628,351` `16` `六(十七)` `(` `231,848) (` `2 ) (` `118,512) (` `1)` `6,818,517` `61` `6,242,201` `62` `1,811,605` `16` `1,447,886` `14` `8,630,122` `77` `7,690,087` `76` `九` `十一` `$` `11,191,294` `100 $` `10,172,476` `100`

`流動負債` `2130` `合約負債－流動` `2150` `應付票據` `2160` `應付票據－關係人` `2170` `應付帳款` `2200` `其他應付款` `2230` `本期所得稅負債` `2280` `租賃負債－流動` `2320` `一年或一營業週期內到期長期負債` `2399` `其他流動負債－其他` `21XX` `流動負債合計` `非流動負債` `2540` `長期借款` `2570` `遞延所得稅負債` `2580` `租賃負債－非流動` `2640` `淨確定福利負債－非流動` `2670` `其他非流動負債－其他` `25XX` `非流動負債合計` `2XXX` `負債總計` `歸屬於母公司業主之權益` `股本` `3110` `普通股股本` `資本公積` `3200` `資本公積` `保留盈餘` `3310` `法定盈餘公積` `3320` `特別盈餘公積` `3350` `��配盈餘` `其他權益` `3400` `其他權益` `31XX` `歸屬於母公司業主之權益合計` `36XX` `非控制權益` `3XXX` `權益總計` `重大或有負債及�認列之合約承諾` `重大之期後事項` `3X2X` `負債及權益總計`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部�，請併同參閱�

董事長：楊智雄

==> picture [47 x 51] intentionally omitted <==

經理人：楊大寬 會計主管：朱萍

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

`信大水泥股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`

項目 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
108 年度 107 年度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十)(十八)及
七
$
7,822,895
100
$
6,701,130
100
六(五)(十)
(十三)(二十二)
(二十三)及七(
5,218,440 ) (
67 ) (
4,517,299 ) (
68)
2,604,455
33
2,183,831
32
六(十三)
(二十二)
(二十三)及七
(
180,922 ) (
2) (
166,547 ) (
2)
(
357,032 ) (
5) (
262,543 ) (
4)
(
537,954 ) (
7) (
429,090 ) (
6)
2,066,501
26
1,754,741
26
六(十九)
41,282
-
43,579
1
六(二十)
(
842 )
- (
10,048 )
-
六(二十一)
(
18,487 )
- (
27,285 ) (
1)
六(六)
238
- (
1,931 )
-
22,191
-
4,315
-
2,088,692
26
1,759,056
26
六(二十四)
(
630,075 ) (
8) (
505,550 ) (
7)
$
1,458,617
18 $
1,253,506
19

4000營業收入

5000營業成本

5900
營業毛利
營業費用

6100
推銷費用
6200
管理費用
6000
營業費用合計
6900營業利益
營業外收入及支出
7010
其他收入

7020
其他利益及損失

7050
財務成本

7060
採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額

7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用

8200本期淨利

(續 次 頁)

信 大 水 泥 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  綜  合  損  益  表

`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`

								`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
				`108`	`年`		`度`	`107`	`年`	`度`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
	`其他綜合損益`
	`不重�類至損益之項目`
`8311`	`確定福利計畫之再衡量數`	`六(十三)`	`($`		`1,953 )`		`-`	`$`	`4,326`	`-`
`8349`	`與不重�類之項目相關之所得`	`六(二十四)`
	`稅`				`390`		`- (`		`1,508 )`	`-`
`8310`	`不重�類至損益之項目總額`		`(`		`1,563)`		`-`		`2,818`	`-`
	`後續可能重�類至損益之項目`
`8361`	`國外營運機構財務報表換算之`	`六(十七)`
	`兌換差額`		`(`		`169,974) (`		`2) (`		`73,311 ) (`	`1)`
`8360`	`後續可能重�類至損益之項`
	`目總額`		`(`		`169,974) (`		`2) (`		`73,311 ) (`	`1)`
`8300`	`其他綜合損益(淨額)`		`($`		`171,537) (`		`2) ($`		`70,493 ) (`	`1)`
`8500`	`本期綜合損益總額`			`$`	`1,287,080`		`16`	`$`	`1,183,013`	`18`
	`淨利歸屬於：`
`8610`	`母公司業主`			`$`	`963,670`		`11`	`$`	`840,240`	`13`
`8620`	`非控制權益`				`494,947`		`7`		`413,266`	`6`
				`$`	`1,458,617`		`18`	`$`	`1,253,506`	`19`
	`綜合損益總額歸屬於：`
`8710`	`母公司業主`			`$`	`849,783`		`10`	`$`	`795,268`	`12`
`8720`	`非控制權益`				`437,297`		`6`		`387,745`	`6`
				`$`	`1,287,080`		`16`	`$`	`1,183,013`	`18`
	`基本每股盈餘`	`六(二十五)`
`9750`	`本期淨利`			`$`		`2.82`		`$`		`2.38`
	`稀釋每股盈餘`	`六(二十五)`
`9850`	`本期淨利`			`$`		`2.81`		`$`		`2.37`
	`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部�，請併同參閱�`
`董事長：楊智雄`		`經理人：楊大寬`				`會計主管：朱萍`
				`83`

`附` `註`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`		`信大水泥股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `母` `公` `司` `業`	`信大水泥股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `母` `公` `司` `業`	`信大水泥股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `母` `公` `司` `業`	`信大水泥股份有限公司及子公司` `合併權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `母` `公` `司` `業`	`主`	`之` `權` `益`	`之` `權` `益`
	`普通股股本`	`資` `本`		`公`	`積`	`保` `留` `盈` `餘`			`其` `他`	`權` `益`	`總` `計`
		`資本公積－庫` `藏股票交易`		`資本公積－` `其` `他`		`法定盈餘公積`	`特別盈餘公積`	`��配盈餘`	`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額`	`備供出售金融` `資產�實現` `損` `益`
`六(十七)` `六(十六)` `六(十七)` `六(十六)`	`$ 3,599,557` `-` `3,599,557` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `179,978 )` `-` `$ 3,419,579` `$ 3,419,579` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 3,419,579`		`$` `22,299` `-` `22,299` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `22,299` `$` `22,299` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `22,299`							`$` `88,759` `(` `88,759 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

董事長：楊智雄

`信大水泥股`	`信大水泥股`	`份有`	`限公司及`	`限公司及`	`子公司`	`子公司`
	`合併`	`現金流量`		`表`
`民國108 年及107 年1`			`月1 日至12 月31 日`
									`單位：新台幣仟元`
					`108 年1`		`月1 日`	`107 年1 月1 日`
			`附註`		`至1 2`	`月3 1 日`		`至1 2 月3 1 日`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前淨利`					`$`	`2,088,692`		`$`	`1,759,056`
`調整項目`
`收益費損項目`
`折舊費用`		`六`
		`(七)(八)(十)(二`
		`十二)`					`325,508`		`315,914`
`租金費用`							`-`		`3,556`
`攤銷費用`		`六(二十二)`					`4,694`		`6,915`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利`		`六(二)(二十)`
`益`				`(`			`26,314 ) (`		`32,561 )`
`利息費用`		`六(八)(二十一)`					`18,487`		`27,285`
`利息收入`		`六(十九)`		`(`			`8,098 ) (`		`5,559 )`
`股利收入`		`六(十九)`		`(`			`8,290 ) (`		`8,593 )`
`採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份`		`六(六)`
`額`				`(`			`238 )`		`1,931`
`處�及報廢不動產�廠房及設備損失`		`六(二十)`					`5,852`		`750`
`處�投資損失`		`六(二十)`					`1,471`		`-`
`與營業活動相關之資產/負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`應收票據淨額`							`330,445(`		`1,313,083 )`
`應收帳款淨額`				`(`			`251,807 ) (`		`84,494 )`
`其他應收款`							`3,318`		`56,075`
`�貨`				`(`			`21,026 ) (`		`67,155 )`
`預付款項`				`(`			`11,521 )`		`7,175`
`其他流動資產`							`166(`		`150 )`
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`合約負債－流動`							`14,136`		`28,723`
`應付票據`				`(`			`3,686 ) (`		`13,516 )`
`應付票據－關係人`							`376(`		`47 )`
`應付帳款`							`68,334`		`714,209`
`其他應付款`							`188,908`		`31,986`
`其他流動負債-其他`							`97(`		`74 )`
`淨確定福利負債`				`(`			`47,185 ) (`		`37,355 )`
`營運產生之現金流入`						`2,672,319`			`1,390,988`
`支付之所得稅`				`(`			`533,990 ) (`		`394,086 )`
`營業活動之淨現金流入`						`2,138,329`			`996,902`

(續 次 頁)

	`信大`	`水泥股`	`份有限公司及`	`份有限公司及`	`子公司`	`子公司`
		`合併`	`現金流量表`
	`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`
									`單位：新台幣仟元`
					`108 年1`		`月1 日`	`107 年1 月1 日`
			`附註`		`至1 2`	`月3 1 日`		`至1 2 月3 1 日`
`投資活動之現金流量`
`取得透過損益按公允價值衡量之金融資產`				`($`		`2,579,436 ) ($`			`1,811,790 )`
`處�透過損益按公允價值衡量之金融資產`						`1,701,473`			`1,729,944`
`取得按攤銷後成本衡量之金融資產`				`(`			`12,017 ) (`		`166,289 )`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產減資退回`
`股款`							`-`		`6,536`
`取得不動產�廠房及設備`			`六(七)(二十六)(`				`168,206 ) (`		`168,546 )`
`取得投資性不動產`			`六(十)`	`(`			`328 )`		`-`
`處�不動產�廠房及設備`							`1,061`		`7,416`
`�出保證金減�(增加)`							`21,859(`		`1,299 )`
`其他非流動資產-其他增加`				`(`			`55,080 ) (`		`45,697 )`
`預付設備款減�`							`7,545`		`5,293`
`收取之利息`							`7,637`		`5,435`
`收取之股利`							`8,290`		`8,593`
`投資活動之淨現金流出`				`(`		`1,067,202 ) (`			`430,404 )`
`籌資活動之現金流量`
`短期借款增加`							`-`		`159,812`
`短期借款減�`							`-(`		`159,812 )`
`償還長期借款`				`(`			`324,538 ) (`		`179,257 )`
`�入保證金增加`							`14,021`		`4,046`
`股東往來增加`							`48,000`		`24,000`
`租賃本金償還`				`(`			`3,665 )`		`-`
`�放現金股利`			`六(十六)`	`(`			`273,566 ) (`		`35,996 )`
`現金減資`			`六(十四)`				`-(`		`179,978 )`
`支付之利息`				`(`			`20,747 ) (`		`27,321 )`
`支付予非控制權益股利`			`四(三)`	`(`			`143,771 ) (`		`71,962 )`
`股東逾時�領股利轉列資本公積`							`99`		`73`
`籌資活動之淨現金流出`				`(`			`704,167 ) (`		`466,395 )`
`匯率變動對現金及約當現金之影響`				`(`			`44,692 ) (`		`36,753 )`
`本期現金及約當現金增加數`							`322,268`		`63,350`
`期初現金及約當現金餘額`							`552,304`		`488,954`
`期�現金及約當現金餘額`					`$`		`874,572`	`$`	`552,304`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部�，請併同參閱�

`董事長：楊智雄`	`經理人：楊大寬`	`會計主管：朱萍`
	`86`

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [203 x 75] intentionally omitted <==

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一� 公司沿革`

信大水泥股份有限公司(以下簡稱�本公司�)於中華民國設立，民國80 年10 月 7 日奉財政部證券管理委員會核准上��本公司及子公司(以下統稱�本集團�) 主要營業項目為有關石礦類之開採�加工�倉儲及經銷；石灰石化學類�水泥製品類�石灰石相關工業等之製造�加工�倉儲及經銷；一般廢棄物處理；不動產買賣及租賃；大樓管理顧問業等�

`二� 通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告已於民國109年3月31日經董事會通過�

三� 新��及修訂準則及解釋之適用
�
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會�)認可之新�� 修正後國際財務報導準則之影響
- 下表彙列金管會認可之民國108 年適用之國際財務報導準則之新��修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日

國際財務報導準則第9號之修正�具負補償之提前還款特性�民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號�租賃�民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正�計畫之修正�縮減或清償�民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正�關聯企業與合資之長期權益�民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號�所得稅務處理之不確定性�民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號�租賃�

1.國際財務報導準則第16 號�租賃�取�國際會計準則第17 號�租賃�及其相關解釋及解釋公告�此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債�除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外�；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露�

2. 於適用金管會認可之民國108 年IFRSs 版本時，本集團對於國際財務報導準則第16 號係採用不重編比較資訊(以下簡稱�修正式追溯調整�)，將屬承租人之租賃合約，於民國108 年1 月1 日調增使用權資產$170,556 及租賃負債$28,540，並調減長期預付租金$140,469 及其他非流動資產其他$1,547�

3.本集團於初次適用國際財務報導準則第16 號，採用之實務權宜作法如下：
(1)�重評估合約是否係屬(或包含)租賃，係按先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第4 號時已辨認為租賃之合約，適用國際財務報導準則第16 號之規定處理�
(2)將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率�
(3)對租賃期間將於民國108 年12 月31 日前結束之租賃，採取短期租賃之方式處理，�些合約於民國108 年度認列之租金費用為$5,505�
(4)�將原始直接成本計入使用權資產之衡量�
(5)於評估租賃延長選擇權之行使及租賃終止選擇權之不行使對租賃期間之判斷時採用後見之明�
4.本集團於計算租賃負債之現值時，係採用本集團增額借款利率，其加權平均利率為2%�
5.本集團按國際會計準則第17 號營業租賃承諾之金額，採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國108 年1 月1 日認列之租賃負債的調節如下：

民國107年12月31日採國際會計準則第17號之營業租賃承諾$        38,023
減：屬短期租賃之豁免(          5,379)
減：屬低價值資產之豁免(302)
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之
租賃合約總額$       32,342
本集團初次適用日之增額借款利率             2%
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債$       28,540

�
(二)尚�採用金管會認可之新��修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新���修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正�揭露倡議-重民國109年1月1日
大性之定義�
國際財務報導準則第3號之修正�業務之定義�民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號�國際會計準則第39號及國際財務報導民國109年1月1日
準則第7號之修正�利率指標變革�

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響�

(三)國際會計準則理事會已��但尚�經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已��但尚�納入金管會認可之國際財務報
導準則之新���修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正�投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入�會決定
國際財務報導準則第17號�保險合約�民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正�負債之流動或非流動�類�民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響�

`四� 重大會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下�除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用�

(一)遵�聲明

本合併財務報告係依據證券�行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則�國際會計準則�解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製�

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產�
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債�
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階�運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請�附註五說明�

`(三)合併基礎`

1.合併財務報告編製原則
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體�子公司指受本集團控制之個體，當本集團暴露於來自對�個體之參與之變動報酬或對 �等變動報酬�有權利，且透過對�個體之權力有能力影響�等報酬時，本集團即控制�個體�子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併�
(2)集團內公司間之交易�餘額及�實現損益業已銷除�子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致�
(3)損益及其他綜合損益各組成部�歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益�生虧損餘額�
(4)對子公司持股之變動若�導致喪失控制�與非控制權益之交易�，係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易�非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益�
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益�對於先前認列於其他綜合損益與�子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處�相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處�相關資產或負債時將被重�類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將�利益或損失自權益重�類為損益�

`2.列入合併財務報告之子公司：`

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`	`所持股權百�比`	`所持股權百�比`	`說明`
			`108年12月31日`	`107年12月31日`
`信大水泥` `SPC` `信大水泥` `信大水泥` `江蘇信寧`	`Soaring Power` `Corp.(SPC)` `江蘇信寧新型建` `材有限公司` `(江蘇信寧)` `信泥開�股份有` `限公司(信泥開` `�)` `信一預拌混凝土` `股份有限公司` `(信一預拌)` `南�信融環保新` `材料有限公司` `(南�信融)`	`進行海外投資` `生產新型建材�新型特種水泥` `熟料�矽酸鹽水泥熟料�通用` `水泥及特種水泥�礦粉�石` `料�商品混凝土及水泥製品，` `再生物資回收與批�，汙水處` `理及再生利用，銷售自產產品` `並提供相關配套服務` `房屋租售之介紹業務等` `混凝土之產銷` `環保新材料的研��技術推廣` `服務；節能環保技術開�與服` `務；環境保護專用設備製造；` `環保技術推廣服務；節能技術` `推廣服務；非金屬礦及製品製` `造�批�；化工產品批�(不含` `危險化學品)；非金屬礦精細加` `工`	`66.67` `100.00` `98.00` `55.20` `52.72`	`66.67` `100.00` `98.00` `55.20` `-`

3.�列入合併財務報告之子公司：無此情形�
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形�
5.重大限制：無此情形�
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司

本集團民國108年及107年12 月31日非控制權益總額�別為$1,811,605
及$1,447,886，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資
訊：

`子公司` `名稱`	`主要` `營業場所` `台灣` `維�群島`	`金額` `持股百�比` `金額` `持股百�比` `說明` `169,152` `$` `44.80%` `156,728` `$` `44.80%` `1,572,722` `33.33%` `1,289,877` `33.33%` `非控制權益` `108年12月31日` `107年12月31日`
		`金額` `持股百�比` `169,152` `$` `44.80%` `1,572,722` `33.33%` `108年12月31日`
`信一預拌` `SPC`

`子公司彙總性財務資訊：`

`資產負債表`

`資產負債表`
			`信一預拌`
		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`流動資產`		`$`	`395,131`	`$`	`232,340`
`非流動資產`			`240,403`		`240,755`
`流動負債`	`(`		`176,662)`	`(`	`91,525)`
`非流動負債`	`(`		`81,301)`	`(`	`31,731)`
`淨資產總額`		`$`	`377,571`	`$`	`349,839`
			`SPC-合併`
		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`流動資產`	`$`		`4,310,368`	`$`	`3,390,411`
`非流動資產`			`2,281,311`		`2,339,439`
`流動負債`	`(`		`1,761,882)`	`(`	`1,615,918)`
`非流動負債`	`(`		`42,716)`	`(`	`243,914)`
`淨資產總額`	`$`		`4,787,081`	`$`	`3,870,018`
`綜合損益表`
			`信一預拌`
			`108年度`		`107年度`
`收入`	`$`		`760,833`	`$`	`505,042`
`稅前淨利(損)`			`38,015`	`(`	`5,988)`
`所得稅(費用)利益`	`(`		`8,027)`		`2,398`
`繼續營業單位本期淨利(損)`			`29,988`	`(`	`3,590)`
`本期淨利(損)`			`29,988`	`(`	`3,590)`
`其他綜合損益(稅後淨額�`	`(`		`2,256)`	`(`	`2,439)`
`本期綜合損益總額`	`$`		`27,732`	`($`	`6,029)`
`綜合損益總額歸屬於非控制權益`	`$`		`12,424`	`($`	`2,701)`
`支付予非控制權益股利`	`$`		`-`	`$`	`-`

		`SPC-合併`	`SPC-合併`
		`108年度`		`107年度`
`收入`	`$`	`5,621,837`	`$`	`4,785,098`
`稅前淨利`		`2,013,272`		`1,713,108`
`所得稅費用`	`(`	`563,366)`	`(`	`468,372)`
`繼續營業單位本期淨利`		`1,449,906`		`1,244,736`
`本期淨利`		`1,449,906`		`1,244,736`
`其他綜合損益(稅後淨額�`	`(`	`169,974)`	`(`	`73,312)`
`本期綜合損益總額`	`$`	`1,279,932`	`$`	`1,171,424`
`綜合損益總額歸屬於非控制權益`	`$`	`426,616`	`$`	`390,436`
`支付予非控制權益股利`	`$`	`143,771`	`$`	`71,962`

`現金流量表`
			`信一預拌`
			`108年度`		`107年度`
`營業活動之淨現金流出`	`($`		`48,408)`	`($`	`30,468)`
`投資活動之淨現金流出`	`(`		`11,318)`	`(`	`16,249)`
`籌資活動之淨現金流入`			`48,000`		`24,000`
`本期現金及約當現金減�數`	`(`		`11,726)`	`(`	`22,717)`
`期初現金及約當現金餘額`			`21,686`		`44,403`
`期�現金及約當現金餘額`		`$`	`9,960`	`$`	`21,686`
			`SPC-合併`
			`108年度`		`107年度`
`營業活動之淨現金流入`	`$`		`2,012,986`	`$`	`1,372,590`
`投資活動之淨現金流出`	`(`		`1,109,782)`	`(`	`414,413)`
`籌資活動之淨現金流出`	`(`		`725,034)`	`(`	`677,949)`
`匯率變動對現金及約當現金之影響`			`40,711`	`(`	`62,270)`
`本期現金及約當現金增加數`			`218,881`		`217,958`
`期初現金及約當現金餘額`			`335,556`		`117,598`
`期�現金及約當現金餘額`	`$`		`554,437`	`$`	`335,556`

`(四)外幣換算`

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，除所在英屬維�群島之SPC因
主要營運管理環境判斷而採�新台幣�記帳外，其他個體均係以�個體營運
所處主要經濟環境之貨幣�即功能性貨幣�衡量�本合併財務報告係以本公
司之功能性貨幣�新台幣�作為表達貨幣列報�

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益�

(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益�
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量�
(4)所有兌換損益在損益表之�其他利益及損失�列報�
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及集團個體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以�資產負債表日之收盤匯率換算；
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
- C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益�
(2)當部�處�或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予�國外營運機構之非控制權益�惟當本集團即使仍保留對前子公司之部�權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處�對國外營運機構之全部權益處理�

`(五)資產負債區�流動及非流動之�類標準`

1.資產符合下列條件之一者，�類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現�資產，或意圖將其出售或消耗者� (2)主要為交易目的而持有者�
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者�
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至�十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外�
本集團將所有不符合上述條件之資產�類為非流動�
2.負債符合下列條件之一者，�類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者�
(2)主要為交易目的而持有者�

(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者�
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至�十二個月者�負債之條款，可能依交易對方之選擇，以�行權益工具而導致清償者，不影響其�類�

本集團將所有不符合上述條件之負債�類為非流動�

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，�投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小�定期�款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，�類為約當現金�

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產�
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計�
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益�
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入�
(八)按攤銷後成本衡量之金融資產
1.係指同時符合下列條件者：
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有�金融資產�
- (2)�金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息�
2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計�

`(九)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據�
2.屬�付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始� 票金額衡量�

`(十)金融資產減損`

本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並�顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按�續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部�之應收帳款或合約資產，按�續期間預期信用損失金額
衡量備抵損失�

`(十一)金融資產之除列`

本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效�
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬�
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟�保留對金融資產之控制�
－
(十二)出租人之租賃交易營業租賃

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益�

`(十三)�貨`

�貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依月加權平均法決定�製成品
及在製品之成本包括原料�直接人工�其他直接成本及生產相關之製造費
用�按正常產能�攤�，惟不包括借款成本�比較成本與淨變現價值孰低
時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至
完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額�

`- (十四)採用權益法之投資關聯企業`

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份�本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列�
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益�如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在�關聯企業之權益�包括任何其他無擔保之應收款�，本集團不認列進一步之損失，除非本集團對�關聯企業� 生法定義務�推定義務或已�其支付款項�

3.當關聯企業�生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可�有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為�資本公積��
4.本集團與關聯企業間交易所產生之�實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示�交易所轉讓之資產已減損，否則�實現損失亦予以銷除�關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致�
5.當集團喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益�
6.當集團處�關聯企業時，如喪失對�關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與�關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處�相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處�相關資產或負債時將被重�類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將�利益或損失自權益重�類為損益�如仍對�關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出�
(十五)不動產廠房及設備
1.不動產�廠房及設備係以取得成本為入帳基礎�
2.後續成本只有在與�項目有關之�來經濟效益很有可能流入本集團，且�項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產�被重置部�之帳面金額應除列�所有其他維修費用於�生時認列為當期損益�
3.不動產�廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊�不動產�廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊�
4.本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值�耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之�來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動�生日起依國際會計準則第8 號�會計政策�會計估計變動及錯誤�之會計估計變動規定處理�各項資產之耐用年限如下：

`房屋及建築`	`8 年～ 60 年`
`機器設備`	`2 年～ 15 年`
`運輸設備`	`4 年～ 15 年`
`辦公設備`	`3 年～ 15 年`
`其他設備`	`2 年～ 20 年`

`－ (十六)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債`

民國108年度適用

1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債�當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用�
2.租賃負債於租賃開始日將尚�支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付包括：
(1)固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付；
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用�當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產�
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
(1)租賃負債之原始衡量金額；
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；及
(3)�生之任何原始直接成本�

後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限�滿時或租賃期間�滿
時兩者之較早者，提列折舊費用�當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數�

`(十七)投資性不動產`

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式�除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為3～55年�

`(十八)無形資產`

1.電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限5～10 年攤銷�
2.專利權採直線法攤銷，攤銷年限為20 年�

`(十九)非金融資產減損`

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失�可回收金額係指一項資產
之公允價值減處�成本或其使用價值，兩者較高者�當以前年度已認列資
產減損之情況不�在或減�時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過�資產若�認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額�

`(二十)借款`

係指向銀行借入之長�短期款項�本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益�
(二十一)應付帳款及票據
- 1.係指因賒購原物料�商品或勞務所�生之債務及因營業與非因營業而�生之應付票據�
- 2.屬�付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始�票金額衡量�
(二十二)金融負債之除列
- 本集團於合約明定之義務�行�取消或到期時，除列金融負債�
(二十三)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達�

(二十四)員工福利
1.短期員工福利短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用�
2.退休金

`(1)確定提撥計畫`

對於確定提撥計畫，係依權責�生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本�預付提撥金於可退還現金或減��來
給付之範圍內認列為資產�

`(2)確定福利計畫`

A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 �來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值�確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之�場殖利率決定；在高品質公司債無深度�場之國家，係使用政府公債(於資產負債表日)之�場殖利率�

  - `B.確定福利計畫產生之再衡量數於�生當期認列於其他綜合損 益，並表達於保留盈餘�`

  - `C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益�`

3.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債�嗣後決議實際配�金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理�

`(二十五)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅�除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅�別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益�
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅�管理階�就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債��配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘�派案後，始就實際盈餘之�派情形，認列��配盈餘所得稅費用�
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列�若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之�來不會迴轉者則不予認列�遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 �及稅法�為準�
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減�來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估�認列及已認列之遞延所得稅資產�
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體�或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵�

`(二十六)股本`

普通股�類為權益�直接歸屬於�行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項�

`(二十七)股利�配`

�派予本公司股東之股利於本公司股東會決議�派股利時於財務報告
認列，�派現金股利認列為負債，�派股票股利則認列為待�配股票股
利，並於�行新股基準日時轉列普通股�

`(二十八)收入認列`

`1.銷貨收入`

本集團製造並銷售石灰石化學類�水泥製品類及石灰石等相關產品，
銷貨收入於商品之控制移轉予買方時認列，其交易價款以合約價格
扣除營業稅�銷貨退回�數量折扣及折讓之淨額表達�當與所有權相
關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本集團對商品既不持續參與管
理亦�維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據
顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬�生�

`2.租賃收入`

本集團經營不動產租賃業務依國際財務報導準則第16號�租賃�辦
理，依據附屬於租賃資產所有權之風險與報酬移轉程度�為融資租
賃或營業租賃方式處理，並於租賃期間內逐期認列收入�

`(二十九)政府補助`

若政府補助之性質係補償本集團�生之費用，則在相關費用�生期間
依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益�與土地使用權成本有關
之政府補助，做為�資產帳面價值之減項，於土地使用權年限內透過攤
提折舊費用之減�將補助認列於損益�

`(三十)營運部門`

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之
方式報導�主要營運決策者負責�配資源予營運部門並評估其績效，經辨
識本集團之主要營運決策者為董事會�

`五� 重大會計判斷 � 估計及假設不確定性之主要來源`

本集團編製本合併財務報告時，管理階�已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於�來事件之合理預期以作出會計估計
及假設�所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果�有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整��等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險�請�下列對重大會計判斷�估計與假設不確定
性之說明：

`(一)會計政策採用之重要判斷`

無此情形�

(二)重要會計估計及假設

`有形資產減損評估`

資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業
特性，決定特定資產群組之獨立現金流量�資產耐用年數及�來可能產生之
收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可
能在�來造成重大減損�

`六� 重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`庫�現金及零用金`	`$`	`1,273`	`$`	`2,522`
`支票�款`		`46,721`		`33,029`
`活期�款`		`697,428`		`516,753`
`定期�款`		`414,728`		`285,580`
`小計`		`1,160,150`		`837,884`
`減：活期�款及定期�款質押`	`(`	`224,578)`	`(`	`224,580)`
`定期�款非為滿足營運上之短期現金承諾`	`(`	`61,000)`	`(`	`61,000)`
`合計`	`$`	`874,572`	`$`	`552,304`

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以 �散信用風險，預期�生違約之可能性甚低�
2.本集團因礦業用地擔保及工程擔保金而將部�定期�款提供質押，帳列 �按攤銷後成本衡量之金融資產-流動�及�按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動�項下，請�附註八�
3.本集團因部�定期�款係非為滿足營運上之短期現金承諾者計$61,000，故將其帳列�按攤銷後成本衡量之金融資產-流動�項下�

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`項`		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`國內上�櫃公司股票`	`$`	`55,159`	`$`	`55,159`
`國外上�公司股票`		`2,549`		`2,549`
`人民幣理財產品`		`1,274,280`		`402,480`
		`1,331,988`		`460,188`
`評價調整`	`(`	`14,661)`	`(`	`14,319)`
`合計`	`$`	`1,317,327`	`$`	`445,869`
`非流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`國內非上�櫃公司股票`	`$`	`130,959`	`$`	`125,578`
`評價調整`		`142,057`		`130,193`
`合計`	`$`	`273,016`	`$`	`255,771`

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產` `權益工具` `受益憑證` `人民幣理財產品` `合計`	`108年度` `107年度` `11,522` `$` `27,254` `$` `-` `928)` `(` `14,792` `6,235` `26,314` `$` `32,561` `$`

2.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請�附註十二 (二)�

`(三)按攤銷後成本衡量之金融資產`

`1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益` `項` `目` `流動項目：` `三個月以上到期之定期�款` `質押定期�款` `合計` `非流動項目：` `質押定期�款` `利息收入`	`之明細如下：` `108年12月31日` `73,019` `$` `-` `73,019` `$` `224,578` `$` `108年度` `1,889` `$`	`107年12月31日`
		`61,000` `$` `6,973`
		`67,973` `$`
		`217,607` `$`
		`107年度`
		`1,577` `$`

1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額�別為$297,597 及$285,580�
3.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請�附註八�
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請�附註十二(二)�

`(四)應收票據及帳款`

	`108年12月31日`	`108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`應收票據`	`$`	`2,035,960`	`$`	`2,366,405`
`減：備抵損失`		`-`		`-`
	`$`	`2,035,960`	`$`	`2,366,405`
`應收帳款`	`$`	`535,278`	`$`	`283,471`
`減：備抵損失`	`(`	`39,692)`	`(`	`39,692)`
	`$`	`495,586`	`$`	`243,779`

1.應收票據及應收帳款之帳齡�析如下：

`應收票據` `應收帳款` `2,035,960` `$` `473,600` `$` `-` `8,966` `-` `8,597` `-` `1,348` `-` `42,767` `2,035,960` `$` `535,278` `$` `108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`應收票據` `2,035,960` `$` `-` `-` `-` `-` `2,035,960` `$`	`應收票據` `2,366,405` `$` `-` `-` `-` `-` `2,366,405` `$`	`應收帳款`
		`238,140` `$` `106` `110` `3,288` `41,827`
		`283,471` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡�析�

2.民國108 年及107 年12 月31 日之應收票據及應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國107 年1 月1 日客戶合約之應收票據及應收帳款餘額�別為$1,053,322 及$198,977�
3.本集團民國108 年及107 年12 月31 日經背書轉讓給他方，以支付供應商同等金額之帳款，其尚�到期且�除列應收票據�別為$706,395 及 $633,539(人民幣$164,087 仟元及$141,668 仟元)�若出票人或承兌人到期拒絕付款，本集團負有背書人清償義務�
4.子公司江蘇信寧之應收票據係為銀行承兌及保證付款之銀行承兌匯票，民國108 年及107 年12 月31 日，銀行承兌匯票金額�別為$1,845,507 及$2,174,755�

5.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本集團應收票據於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額�別為$2,035,960 及$2,366,405；最能�表本集團應收帳款於民國108 年及 107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額�別為$495,586 及$243,779�
6.相關應收票據及應收帳款信用風險資訊請�附註十二(二)�

`(五)�貨`

`原料` `物料` `在製品` `製成品` `合計` `原料` `物料` `在製品` `製成品` `合計`		`108年12月31日`	`帳面金額` `341,167` `$` `373,637` `43,488` `71,990` `830,282` `$`
	`成本` `備抵跌價損失` `341,167` `$` `-` `$` `375,054` `1,417)` `(` `43,488` `-` `71,990` `-` `831,699` `$` `1,417)` `($` `成本` `備抵跌價損失` `265,782` `$` `-` `$` `401,686` `838)` `(` `59,970` `-` `82,656` `-` `810,094` `$` `838)` `($` `107年12月31日`
			`帳面金額`
			`265,782` `$` `400,848` `59,970` `82,656`
			`809,256` `$`

本集團當期認列為費損之�貨成本：

`已出售�貨成本` `��攤製造費用` `跌價損失`	`108年度` `5,142,881` `$` `47,892` `579` `5,191,352` `$`	`107年度` `4,434,754` `$` `55,065` `77` `4,489,896` `$`

`(六)採用權益法之投資`

		`108年`		`107年`
`1月1日`	`$`	`6,614`	`$`	`8,545`
`處�採用權益法之投資`	`(`	`5,381)`		`-`
`採用權益法之投資損益份額`		`238`	`(`	`1,931)`
`處�投資損失`	`(`	`1,471)`		`-`
`12月31日`	`$`	`-`	`$`	`6,614`
`關聯企業`	`108年12月31日`		`107年12月31日`
`台灣歐帕滋(股)公司`	`$`	`-`	`$`	`6,614`

1.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

`公司名稱`	`主要` `營業場所` `台灣`	`107年12月31日` `41.11%` `持股比率`	`關係之性質`	`衡量方法`
`台灣歐帕滋(股)` `公司`			`持有20%以上表決權` `(註)`	`權益法`

註：其民國107 年12 月31 日之財務報告�經會計師查核�
2.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

`資產負債表`

`資產負債表`
	`台灣歐帕滋(股)公司`
		`107年12月31日`
`流動資產`	`$`	`10,761`
`非流動資產`		`6,609`
`流動負債`	`(`	`1,281)`
`淨資產總額`	`$`	`16,089`
`占關聯企業淨資產之份額`	`$`	`6,614`
`關聯企業帳面價值`	`$`	`6,614`
`綜合損益表`
	`台灣歐帕滋(股)公司`
		`107年度`
`收入`	`$`	`1,723`
`繼續營業單位本期淨損`	`($`	`4,696)`
`本期綜合損益總額`	`($`	`4,696)`

3.台灣歐帕滋(股)公司於民國108 年5 月19 日減資彌補虧損，並於民國 108 年5 月20 日增資�行新股，本集團因�參與增資，持股比例由41.11% 降至18.68%，喪失對台灣歐帕滋(股)公司之重大影響，對台灣歐帕滋(股) 公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，認列為�透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動�，公允價值與帳面金額之差額認列為當期處�損失$1,471�

`� (七)不動產廠房及設備`

`1月1日` `成本` `累計折舊及減損` `1月1日` `增添` `處�` `重�類` `折舊費用` `淨兌換差額` `12月31日` `12月31日` `成本` `累計折舊及減損`				`108年`

`1月1日` `成本` `累計折舊及減損` `1月1日` `增添` `處�` `重�類` `折舊費用` `淨兌換差額` `12月31日` `12月31日` `成本` `累計折舊及減損`				`107年`

1.本集團房屋及建築之重大組成部�包括辦公室�廠區道路維護工程��貨倉庫及消防與空調設備，�別按 30~60 年�30 年�30~45 年及8 年提列折舊�
2.座落於蘇澳武�坑段土地$65,638 因屬農地，故暫以自然人名義為所有權�記，本公司為保全權利已將�土地之所有權設定抵押於本公司�
3.以不動產提供擔保之資訊，請�附註八之說明�

`－ (八)租賃交易承租人`

`民國108 年度適用`

1.本集團租賃之標的資產為土地�辦公室等，租賃合約之期間通常介於4 到 50 年�租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，亦不得以業務轉讓�合併等形式將權利轉讓與他人�
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

`土地-土地使用權` `土地-礦業用地` `合計`	`108年12月31日` `帳面金額` `131,864` `$` `25,192` `157,056` `$`	`108年度`
		`折舊費用`
		`3,487` `$` `4,284`
		`7,771` `$`

3.本集團於民國108 年度使用權資產之增添為$95�
4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

`與租賃合約有關之損益項目資訊如下：`
`影響當期損益之項目` `租賃負債之利息費用` `屬短期租賃合約之費用` `屬低價值資產租賃之費用`	`108年度`
	`529` `$` `5,505` `262`
	`6,296` `$`

5.本集團於民國108 年度租賃現金流出總額為$9,961�
6.租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團於決定租賃期間時，係將所有行使延長選擇權，或不行使終止選擇權會產生經濟誘因的事實和情況納入考量�當�生對行使延長選擇權或不行使終止選擇權之評估的重大事件�生時，則租賃期間將重新估計�

`－ (九)租賃交易出租人`

`民國108 年度適用`

1.本集團出租之標的資產為建物，租賃合約之期間通常介於1 到5 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件�為保全出租資產之使用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借款擔保，亦不得將租賃資產之全部或部�轉租�出借�頂讓或以其他變相方法由他人使用�
2.本集團於民國108 年度基於營業租賃合約認列$43,736 之租金收入，內中無屬變動租賃給付�

`3.本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日�析如下：`

`本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日�析如下：`
`108年10月1日至12月31日` `109年` `110年` `111年` `112年` `合計`	`108年12月31日`
	`44,098` `$` `42,177` `34,218` `743` `557`
	`121,793` `$`

`(十)投資性不動產`

1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
折舊費用
12月31日
12月31日
成本
累計折舊
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
重�類
折舊費用
12月31日
12月31日
成本
累計折舊 土地
房屋及建築
合計
1,199,909
$
382,041
$
1,581,950
$
-
119,197)
(
119,197)
(
1,199,909
$
262,844
$
1,462,753
$
1,199,909
$
262,844
$
1,462,753
$
-
328
328
-
8,723)
(
8,723)
(
1,199,909
$
254,449
$
1,454,358
$
1,199,909
$
382,369
$
1,582,278
$
-
127,920)
(
127,920)
(
1,199,909
$
254,449
$
1,454,358
$
108年
土地
房屋及建築
合計
1,199,909
$
380,573
$
1,580,482
$
-
110,017)
(
110,017)
(
1,199,909
$
270,556
$
1,470,465
$
1,199,909
$
270,556
$
1,470,465
$
-
319
319
-
572
572
-
8,603)
(
8,603)
(
1,199,909
$
262,844
$
1,462,753
$
1,199,909
$
382,041
$
1,581,950
$
-
119,197)
(
119,197)
(
1,199,909
$
262,844
$
1,462,753
$
107年

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

`投資性不動產之租金收入` `當期產生租金收入之投資性不動產所�生之` `直接營運費用`	`108年度` `43,736` `$` `19,467` `$`	`107年度`
		`43,368` `$`
		`18,584` `$`

2.本集團持有之投資性不動產於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值�別為$3,904,451 及$3,863,637，上述公允價值係由本公司管理階� 參酌不動產評價方法及鄰近地區類似不動產之�場交易價格而內部自行評估之結果，評估方法之說明如下：
(1)收益法之直接資本化法：針對區域因素與個別條件之差異性，�別調整影響其價格之因素，求得標的之合理租金，經計算其有效總收入，並扣除其相關費用支出，以合理收益資本化率還原求得標的之收益價格�
(2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動產交易資訊估算而得�
3.關西土地$673,413 業於民國89 年6 月19 日經內政部營建�以台89 內營 �第8983677 號函許可本公司申請之�信大關西社區整體開�建築計劃� 案進行開�，惟�等土地屬耕地部份暫以自然人名義為所有權�記，並與各�自然人簽訂信託契約書，俟依法變更為非耕地後應�記為本公司所有，本公司為保全權利業已將�等土地所有權設定抵押於本公司�

`(十一)其他應付款`

`應付薪資` `應付利息` `其他應付費用` `應付營業稅` `應付設備及工程款` `其他應付款-其他`	`108年12月31日` `241,992` `$` `1,191` `294,071` `52,779` `9,825` `1,424` `601,282` `$`	`107年12月31日`
		`203,262` `$` `3,451` `125,920` `71,310` `-` `430`
		`404,373` `$`

`(十二)長期借款`

 借款性質 借款期間利率區間108年12月31日外幣金額
長期銀行借款

 信用美元借款額度美元30,000仟元3.59%~4.04%$   225,244USD  7,500仟元
自104年2月4日
至109年2月3日

==> picture [439 x 29] intentionally omitted <==

==> picture [441 x 13] intentionally omitted <==

`長期銀行借款`

==> picture [439 x 76] intentionally omitted <==

1.江蘇信寧於民國104 年1 月15 日與中國信託商業銀行�兆豐國際商業銀行及玉山商業銀行等5 家金融機構簽訂授信額度美元30,000 仟元聯合授信案，以清償民國99 年1 月4 日簽�之聯貸合約(以下簡稱�99 年聯貸案�)借款餘額，授信期間自首次動用起算5 年，僅得動用一次� �項聯合授信案，由本公司擔任連帶保證人�江蘇信寧已於民國104 年 2 月4 日全額動撥償還99 年聯貸案之�清償餘額，截至民國108 年12 月31 日已償還美元22,500 仟元�
2.上述新聯貸合約借款之保證情形，請參閱附註九之說明�

`(十三)退休金`

1.(1)本公司及信一預拌依據�勞動基準法�之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施�勞工退休金條例�前所有正式員工之服務年資，以及於實施�勞工退休金條例�後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資�員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限�

本公司及信一預拌�別按月就薪資總額15%及8%提撥退休基金，以
勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲�於台灣銀行�

`(2)資產負債表認列之金額如下：`

	`108年12月31日`	`108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`確定福利義務現值`	`($`	`224,325)`	`($`	`248,022)`
`計畫資產公允價值`		`62,699`		`42,031`
`淨確定福利負債`	`($`	`161,626)`	`($`	`205,991)`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

				`108年`
	`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值`					`淨確定福利負債`
`1月1日`	`($`	`248,022)`	`$`	`42,031`	`($`		`205,991)`
`當期服務成本`	`(`	`2,570)`		`-`	`(`		`2,570)`
`利息(費用)收入`	`(`	`2,232)`		`378`	`(`		`1,854)`
	`(`	`252,824)`		`42,409`	`(`		`210,415)`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`		`1,344`			`1,344`
`(不包括包含`
`於利息收入`
`或費用之金`
`額)`
`財務假設變動`
`影響數`	`(`	`4,291)`		`-`	`(`		`4,291)`
`經驗調整`		`994`		`-`			`994`
	`(`	`3,297)`		`1,344`	`(`		`1,953)`
`提撥退休基金`		`-`		`50,742`			`50,742`
`支付退休金`		`31,796`	`(`	`31,796)`			`-`
`12月31日`	`($`	`224,325)`	`$`	`62,699`	`($`		`161,626)`

107年

	`107年`	`107年`	`107年`	`107年`
	`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值`					`淨確定福利負債`
`1月1日`	`($`	`279,183)`	`$`	`31,511`	`($`		`247,672)`
`當期服務成本`	`(`	`2,708)`		`-`	`(`		`2,708)`
`利息(費用)收入`	`(`	`2,772)`		`301`	`(`		`2,471)`
	`(`	`284,663)`		`31,812`	`(`		`252,851)`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`		`790`			`790`
`(不包括包含`
`於利息收入`
`或費用之金`
`額)`
`財務假設變動`
`影響數`	`(`	`2,165)`		`-`	`(`		`2,165)`
`經驗調整`		`5,701`		`-`			`5,701`
		`3,536`		`790`			`4,326`
`提撥退休基金`		`-`		`42,534`			`42,534`
`支付退休金`		`33,105`	`(`	`33,105)`			`-`
`12月31日`	`($`	`248,022)`	`$`	`42,031`	`($`		`205,991)`

(4)本公司及信一預拌之確定福利退休計畫基金資產，係由台灣銀行按 �基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目�即�放國內外之金融機構，投資國內外上��上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等�辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督��基金之運用，其每年決算�配之最低收益，不得低於依台灣當地銀行二年定期�款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足�因本公司及信一預拌無權參與�基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計畫資產公允價值之�類�民國108 年及107 年12 月 31 日構成�基金總資產之公允價值，請�政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告�
(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

`折現率` `�來薪資增加率`	`108年度` `0.7%` `1.0%`	`107年度`
		`0.9%`
		`1.0%`

對於�來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表的統計
數�估計�

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值�析如下：
折現率�來薪資增加率
增加0.25%減�0.25%增加0.25%減�0.25%

`108年12月31日` `對確定福利義務現值` `之影響` `5,344)` `($` `107年12月31日` `對確定福利義務現值` `之影響` `5,803)` `($`	`5,539` `$` `6,020` `$`	`4,943` `$` `8,751)` `($` `5,372` `$` `9,625)` `($`

上述之敏感度�析係基於其他假設不變的情況下�析單一假設變動
之影響�實務上許多假設的變動則可能是連動的�敏感度�析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致�

本期編製敏感度�析所使用之方法與假設與前期相同�

(6)本集團於民國109 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$53,695�
(7)截至民國108 年12 月31 日，�退休計畫之加權平均�續期間為10 年�退休金支付之到期�析如下：

`年�退休金支付之到期�析如下：`
`短於1年` `1-2年` `2-5年` `5年以上`	`14,106` `$` `14,558` `40,586` `65,682`
	`134,932` `$`

2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及信一預拌依據�勞工退休金條例�，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工�本公司及信一預拌就員工選擇適用�勞工退休金條例�所定之勞工退休金制度部�，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取�
(2)江蘇信寧按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，民國108 年及107 年度，其提撥比率�別為16%及19%�每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務�
(3)民國108 年及107 年度，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本�別為$20,904 及$21,947�

`(十四)股本`

1.民國108 年12 月31 日，本公司額定資本額為$5,400,000，�為540,000 仟股，實收資本額為＄3,419,579，每股面額10 元�本公司已�行股份之股款均已收訖�

2.本公司於民國107 年6 月21 日經股東會決議通過辦理現金減資退還股款，減資比率為5%，共銷除股份17,998 仟股，減資後資本為$3,419,579，民國107 年8 月24 日為減資基準日，並於民國107 年8 月30 日辦理股本變更�記完竣，嗣後於民國107 年10 月26 日退還現金款�

`(十五)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額�行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例�給新股或現金�另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限�公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之�

`(十六)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，餘由董事會併同期初��配盈餘，擬定盈餘�配議案經股東會決議後�派股東股利�
2.本公司股利政策如下：
本公司係屬成熟期產業，有關股利之�派，除有�來公司�展之資本支出或財務規劃等實際需要外，其現金股利部�以不低於當年度股東紅利之百�之十為原則�
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例�給新股或現金外，不得使用之，惟�給新股或現金者，以�項公積超過實收資本額 25%之部�為限�
4.(1)本公司�派盈餘時，依法�規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得�派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供�派盈餘中�
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證��第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用�處�或重�類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部�於處�或重�類時迴轉，屬土地以外之部�，則於使用期間逐期迴轉�

5.本公司�別於民國108 年6 月21 日及107 年6 月21 日，經股東會決議通過民國107 年及106 年度盈餘�配案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`金額` `每股股利(元)` `84,024` `$` `76,158` `273,566` `0.80` `$` `107年度`	`金額` `每股股利(元)` `49,191` `$` `-` `35,996` `0.10` `$` `106年度`

6.本公司於民國109 年3 月31 日，經董事會決議通過擬議民國108 年度盈餘�配案如下：

`盈餘�配案如下：`
`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`108年度`
	`金額` `每股股利(元)` `96,367` `$` `113,336` `376,154` `1.10` `$`
		`1.10` `$`

7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請�附註六(二十三)�

`(十七)其他權益項目`

					`108年`
		`外幣換算`		`備供出售投資`				`總計`
`1月1日`	`($`	`118,512)`	`$`		`-`	`($`		`118,512)`
`外幣換算差異數：`
`–集團`	`(`	`113,336)`			`-`	`(`		`113,336)`
`12月31日`	`($`	`231,848)`	`$`		`-`	`($`		`231,848)`
					`107年`
		`外幣換算`		`備供出售投資`				`總計`
`1月1日`	`($`	`69,629)`	`$`		`88,759`	`$`		`19,130`
`追溯調整轉出至保留`		`-`	`(`		`88,759)`	`(`		`88,759)`
`盈餘`
`外幣換算差異數：`
`–集團`	`(`	`48,883)`			`-`	`(`		`48,883)`
`12月31日`	`($`	`118,512)`	`$`		`-`	`($`		`118,512)`
`營業收入`
					`108年度`			`107年度`
`客戶合約之收入`				`$`	`7,779,159`		`$`	`6,657,762`
`其他-租賃收入`					`43,736`			`43,368`
`合計`				`$`	`7,822,895`		`$`	`6,701,130`

(十八)營業收入

`1.客戶合約收入之細�`

本集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細�為下列主要
產品線及地理區域：

`108年度` `外部客戶` `合約收入` `收入認列時點` `於某一時點認列之收入` `隨時間逐步認列之收入` `107年度` `外部客戶` `合約收入` `收入認列時點` `於某一時點認列之收入` `隨時間逐步認列之收入`	`水泥製品` `再利用處理收入` `2,113,511` `$` `43,811` `$` `2,113,511` `$` `-` `$` `-` `43,811` `2,113,511` `$` `43,811` `$` `台灣` `水泥製品` `再利用處理收入` `1,819,443` `$` `53,221` `$` `1,819,443` `$` `-` `$` `-` `53,221` `1,819,443` `$` `53,221` `$` `台灣`	`水泥製品` `其他` `5,620,338` `$` `1,499` `$` `5,620,338` `$` `1,499` `$` `-` `-` `5,620,338` `$` `1,499` `$` `中國` `水泥製品` `其他` `4,785,098` `$` `-` `$` `4,785,098` `$` `-` `$` `-` `-` `4,785,098` `$` `-` `$` `中國`	`合計`
			`7,779,159` `$`
			`7,735,348` `$` `43,811`
			`7,779,159` `$`
			`合計`
		`水泥製品` `4,785,098` `$` `4,785,098` `$` `-` `4,785,098` `$`
			`6,657,762` `$`
			`6,604,541` `$` `53,221`
			`6,657,762` `$`

`2.合約負債`

本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下：

	`108年12月31日`	`108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`		`107年1月1日`
`合約負債-預收水泥`
`銷售收入`	`$`	`85,532`	`$`	`71,396`	`$`	`42,674`
`期初合約負債本期認列收入`
				`108年度`		`107年度`
`合約負債期初餘額本期認列收入`
`水泥銷售合約`			`$`	`57,427`	`$`	`32,391`

`(十九)其他收入`

`利息收入：` `銀行�款利息` `按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入` `其他利息收入` `股利收入` `其他收入`	`108年度` `6,206` `$` `1,889` `3` `8,290` `24,894` `41,282` `$`	`107年度`
		`3,906` `$` `1,577` `76` `8,593` `29,427`
		`43,579` `$`

`(二十)其他利益及損失`

`)財務成本` `)費用性質之額外資訊` `)員工福利費用` `108年度` `107年度` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `淨利益` `26,314` `$` `32,561` `$` `淨外幣兌換損失` `17,931)` `(` `40,742)` `(` `處�不動產�廠房及設備損失` `5,852)` `(` `750)` `(` `處�投資損失` `1,471)` `(` `-` `減損損失` `-` `374)` `(` `什項支出` `1,902)` `(` `743)` `(` `842)` `($` `10,048)` `($` `108年度` `107年度` `利息費用：` `銀行借款` `17,664` `$` `27,195` `$` `股東往來` `285` `90` `租賃負債` `529` `-` `其他` `9` `-` `合計` `18,487` `$` `27,285` `$` `108年度` `107年度` `製成品及在製品�貨之變動耗用之` `原料及物料` `2,607,388` `$` `1,998,350` `$` `員工福利費用` `631,050` `588,731` `不動產�廠房及設備及投資性不動產` `折舊費用` `317,737` `315,914` `使用權資產折舊費用` `7,771` `-` `攤銷費用` `4,694` `6,915` `其他費用` `2,187,754` `2,036,479` `營業成本及營業費用` `5,756,394` `$` `4,946,389` `$` `108年度` `107年度` `薪資費用` `446,153` `$` `434,799` `$` `勞健保費用` `33,492` `33,815` `退休金費用` `25,338` `27,700` `董事酬金` `89,504` `60,580` `其他用人費用` `36,563` `31,837` `631,050` `$` `588,731` `$`	`)財務成本` `)費用性質之額外資訊` `)員工福利費用` `108年度` `107年度` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `淨利益` `26,314` `$` `32,561` `$` `淨外幣兌換損失` `17,931)` `(` `40,742)` `(` `處�不動產�廠房及設備損失` `5,852)` `(` `750)` `(` `處�投資損失` `1,471)` `(` `-` `減損損失` `-` `374)` `(` `什項支出` `1,902)` `(` `743)` `(` `842)` `($` `10,048)` `($` `108年度` `107年度` `利息費用：` `銀行借款` `17,664` `$` `27,195` `$` `股東往來` `285` `90` `租賃負債` `529` `-` `其他` `9` `-` `合計` `18,487` `$` `27,285` `$` `108年度` `107年度` `製成品及在製品�貨之變動耗用之` `原料及物料` `2,607,388` `$` `1,998,350` `$` `員工福利費用` `631,050` `588,731` `不動產�廠房及設備及投資性不動產` `折舊費用` `317,737` `315,914` `使用權資產折舊費用` `7,771` `-` `攤銷費用` `4,694` `6,915` `其他費用` `2,187,754` `2,036,479` `營業成本及營業費用` `5,756,394` `$` `4,946,389` `$` `108年度` `107年度` `薪資費用` `446,153` `$` `434,799` `$` `勞健保費用` `33,492` `33,815` `退休金費用` `25,338` `27,700` `董事酬金` `89,504` `60,580` `其他用人費用` `36,563` `31,837` `631,050` `$` `588,731` `$`	`)財務成本` `)費用性質之額外資訊` `)員工福利費用` `108年度` `107年度` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `淨利益` `26,314` `$` `32,561` `$` `淨外幣兌換損失` `17,931)` `(` `40,742)` `(` `處�不動產�廠房及設備損失` `5,852)` `(` `750)` `(` `處�投資損失` `1,471)` `(` `-` `減損損失` `-` `374)` `(` `什項支出` `1,902)` `(` `743)` `(` `842)` `($` `10,048)` `($` `108年度` `107年度` `利息費用：` `銀行借款` `17,664` `$` `27,195` `$` `股東往來` `285` `90` `租賃負債` `529` `-` `其他` `9` `-` `合計` `18,487` `$` `27,285` `$` `108年度` `107年度` `製成品及在製品�貨之變動耗用之` `原料及物料` `2,607,388` `$` `1,998,350` `$` `員工福利費用` `631,050` `588,731` `不動產�廠房及設備及投資性不動產` `折舊費用` `317,737` `315,914` `使用權資產折舊費用` `7,771` `-` `攤銷費用` `4,694` `6,915` `其他費用` `2,187,754` `2,036,479` `營業成本及營業費用` `5,756,394` `$` `4,946,389` `$` `108年度` `107年度` `薪資費用` `446,153` `$` `434,799` `$` `勞健保費用` `33,492` `33,815` `退休金費用` `25,338` `27,700` `董事酬金` `89,504` `60,580` `其他用人費用` `36,563` `31,837` `631,050` `$` `588,731` `$`

		`27,195` `$` `90` `-` `-`
		`27,285` `$`
		`107年度`
		`1,998,350` `$` `588,731` `315,914` `-` `6,915` `2,036,479`
		`4,946,389` `$`
		`107年度`
		`434,799` `$` `33,815` `27,700` `60,580` `31,837`
		`588,731` `$`

`(二十一)財務成本`

`(二十二)費用性質之額外資訊`

`(二十三)員工福利費用`

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞1%至3%，董事及監察人酬勞不高於5%�
2.本集團民國108 年及107 年度員工酬勞估列金額�別為$22,140 及 $18,720；董監酬勞估列金額�別為$86,352 及$55,021，前述金額帳列薪資費用科目�
本公司民國108 年度係依�年度之獲利情形，�別以2%及4%估列� 董事會決議實際配�金額為$21,752 及$43,504，員工酬勞及董監酬勞均採現金之方式�放�
經董事會決議之民國107 年度員工酬勞及董監酬勞與民國107 年度財務報告認列之金額一致�
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢�

`(二十四)所得稅`

`1.所得稅費用`

(1)所得稅費用組成部�：

`當期所得稅：` `當期所得產生之所得稅` `��配盈餘加徵` `以前年度所得稅低估` `當期所得稅總額` `遞延所得稅：` `暫時性差異之原始產生及迴轉` `稅率改變之影響` `遞延所得稅總額` `所得稅費用`	`108年度` `107年度` `590,378` `$` `459,409` `$` `26,323` `40,662` `4,578` `9,133` `621,279` `509,204` `8,796` `7,251` `-` `10,905)` `(` `8,796` `3,654)` `(` `630,075` `$` `505,550` `$`

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：

		`108年度`		`107年度`
`確定福利義務之再衡量數`	`$`	`390`	`($`	`865)`
`稅率改變之影響`		`-`	`(`	`643)`
	`$`	`390`	`($`	`1,508)`
`直接借記或貸記權益之所得稅`	`金額`	`：`
		`108年度`		`107年度`
`備供出售金融資產�實現損益`	`$`	`-`	`$`	`139`

(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額：

`2.所得稅費用與會計利潤關係`

`所得稅費用與會計利潤關係`
		`108年度`		`107年度`
`稅前淨利按法定稅率計算之所得稅`	`$`	`770,196`	`$`	`633,740`
`按稅法規定應剔除之費用`		`4,201`		`3,281`
`按稅法規定應加計之費用`	`(`	`1,260)`	`(`	`13,247)`
`按稅法規定免課稅之所得`	`(`	`200,887)`	`(`	`172,670)`
`按稅法規定應加計之所得`		`57,755`		`29,017`
`課稅損失�認列遞延所得稅資產`	`(`	`77)`		`3,299`
`遞延所得稅資產可實現性評估變動`		`178`		`-`
`以前年度所得稅低估數`		`4,578`		`9,133`
`��配盈餘加徵`		`26,323`		`40,662`
`大陸地區來源所得之可扣抵稅額`	`(`	`28,906)`	`(`	`14,372)`
`稅率改變之影響`		`-`	`(`	`10,905)`
`其他`	`(`	`2,026)`	`(`	`2,388)`
`所得稅費用`	`$`	`630,075`	`$`	`505,550`

3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

`認列於` `認列於其他` `1月1日` `損益` `綜合淨利` `遞延所得稅資產：` `銷貨收入及成本費` `損淨額` `1,830` `$` `990` `$` `-` `$` `�實現兌換損失` `80` `1,624` `-` `�實現銷貨毛利` `20` `6` `-` `呆帳損失` `8,210` `-` `-` `�貨跌價損失` `169` `114` `-` `投資減損損失` `2,736` `-` `-` `淨退休金成本` `46,268` `9,263)` `(` `-` `確定福利義務之再` `衡量數` `692` `-` `564` `機器設備減損損失` `3,775` `-` `-` `�實現費用` `-` `13` `-` `課稅損失` `2,280` `2,280)` `(` `-` `小計` `66,060` `8,796)` `(` `564` `遞延所得稅負債：` `確定福利義務之再` `衡量數` `5,762)` `(` `-` `174)` `(` `小計` `5,762)` `(` `-` `174)` `(` `合計` `60,298` `$` `8,796)` `($` `390` `$` `108年`		`108年`	`認列於` `權益` `12月31日` `-` `$` `2,820` `$` `-` `1,704` `-` `26` `-` `8,210` `-` `283` `-` `2,736` `-` `37,005` `-` `1,256` `-` `3,775` `-` `13` `-` `-` `-` `57,828` `-` `5,936)` `(` `-` `5,936)` `(` `-` `$` `51,892` `$`

								`107年`
				`認列於`		`認列於其他`				`認列於`
		`1月1日`			`損益`		`綜合淨利`				`權益`	`12月31日`
`遞延所得稅資產：`
`銷貨收入及成本費`	`$`		`2,151`	`($`	`321)`	`$`		`-`	`$`		`-`	`$`	`1,830`
`損淨額`
`�實現兌換損失`			`520`	`(`	`440)`			`-`			`-`		`80`
`�實現銷貨毛利`			`25`	`(`	`5)`			`-`			`-`		`20`
`呆帳損失`			`6,978`		`1,232`			`-`			`-`		`8,210`
`�貨跌價損失`			`130`		`39`			`-`			`-`		`169`
`投資減損損失`			`2,326`		`410`			`-`			`-`		`2,736`
`淨退休金成本`			`45,334`		`934`			`-`			`-`		`46,268`
`確定福利義務之再`
`衡量數`			`82`		`-`			`610`			`-`		`692`
`機器設備減損損失`			`3,208`		`567`			`-`			`-`		`3,775`
`國外備供出售金融`
`資產�實現損失`			`139`		`-`			`-`	`(`		`139)`		`-`
`課稅損失`			`1,042`		`1,238`			`-`			`-`		`2,280`
`小計`			`61,935`		`3,654`			`610`	`(`		`139)`		`66,060`
`遞延所得稅負債：`
`確定福利義務之再`
`衡量數`	`(`		`3,644)`		`-`	`(`		`2,118)`			`-`	`(`	`5,762)`
`小計`	`(`		`3,644)`		`-`	`(`		`2,118)`			`-`	`(`	`5,762)`
`合計`		`$`	`58,291`	`$`	`3,654`	`($`		`1,508)`	`($`		`139)`	`$`	`60,298`

4.本集團尚�使用之課稅損失之有效期限及�認列遞延所得稅資產相關金額如下：

		`108年12月31日`
`�生年度` `103` `106` `107`	`申報數/核定數` `5,051` `$` `4,950` `21,765` `31,766` `$`	`�認列遞延` `尚�抵減金額` `所得稅資產部�` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `16,107` `16,107` `16,107` `$` `16,107` `$` `107年12月31日`	`最後扣抵年度`
			`113` `116` `117`
`�生年度` `103` `106` `107`	`申報數/核定數` `5,051` `$` `4,950` `21,765` `31,766` `$`	`�認列遞延` `尚�抵減金額` `所得稅資產部�` `1,183` `$` `-` `$` `4,950` `-` `21,765` `16,107` `27,898` `$` `16,107` `$`	`最後扣抵年度`
			`113` `116` `117`

5.�認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

108年12月31日107年12月31日
可減除暫時性差異$      100,708$      100,819

6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106 年度�
7.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公�生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用�本集團業以就此稅率變動評估相關之所得稅影響�

`(二十五)每股盈餘`

	`108年度`
`稅後金額` `963,670` `$` `963,670` `$` `-` `963,670` `$`	`加權平均流` `通在外股數` `(仟股)` `341,958` `341,958` `1,394` `343,352` `107年度`	`每股盈餘` `(元)`
		`2.82` `$`
		`2.81` `$`

`稅後金額` `840,240` `$` `840,240` `$` `-` `840,240` `$`	`加權平均流` `通在外股數` `(仟股)` `353,595` `353,595` `1,544` `355,139`	`每股盈餘` `(元)`
		`2.38` `$`
		`2.37` `$`

`(二十六)現金流量補充資訊`

`1. 僅有部�現金支付之投資活動：`

購置不動產�廠房及設備
加：期初應付設備及工程款
減：期�應付設備及工程款
本期支付現金

2.不影響現金流量之籌資活動：

一年內到期長期借款

`108年度` `178,031` `$` `-` `9,825)` `(` `168,206` `$` `108年度` `225,244` `$`	`107年度`
	`167,678` `$` `868` `-`
	`168,546` `$`
	`107年度`
	`322,268` `$`

`(二十七)來自籌資活動之負債之變動`

`108年`

1月1日
籌資現金流量之變動
匯率變動之影響
12月31日
1月1日
籌資現金流量之變動
匯率變動之影響
12月31日 短期借款
長期借款
來自籌資活動之負債總額
-
$
552,460
$
552,460
$
-
324,538)
(
324,538)
(
-
2,678)
(
2,678)
(
-
$
225,244
$
225,244
$
短期借款
長期借款
來自籌資活動之負債總額
-
$
715,887
$
715,887
$
-
179,257)
(
179,257)
(
-
15,830
15,830
-
$
552,460
$
552,460
$
107年

`七� 關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

`關係人名稱`

勤大貨運股份有限公司
德孚貿易行
財團法人楊塘海社會福利慈善基金會
信大工業股份有限公司
台灣歐帕滋股份有限公司
勤大建設股份有限公司
海德博資本股份有限公司
楊勤投資股份有限公司
家政富樂活事業股份有限公司
楊智雄

`與本集團之關係`

主要管理階�控制之個體
主要管理階�控制之個體
主要管理階�控制之個體
主要管理階�控制之個體
其他關係人
其他關係人(註1)
其他關係人
其他關係人(註2)
其他關係人
本集團之主要管理階�

註1:本公司於民國107 年6 月21 日改選董事，改選後勤大建設董事長已非本公司之董事�
註2：楊勤投資股份有限公司於民國107 年12 月17 日與海德博資本股份有限公司合併，合併後楊勤投資股份有限公司為消滅公司，故合併後已非本集團之關係人�
(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

`營業收入`
`勞務銷售：` `由主要管理階�控制之個體(租賃服務)` `其他關係人(租賃服務)` `合計`	`108年度` `24` `$` `193` `217` `$`	`107年度`
		`36` `$` `279`
		`315` `$`

勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異�

2.進貨�營業成本及費用

`進貨�營業成本及費用`
`勞務購買：` `由主要管理階�控制之個體(運送服務)` `由主要管理階�控制之個體(租賃服務)` `其他關係人(租賃服務)` `合計`	`108年度` `10,860` `$` `5,247` `-` `16,107` `$`	`107年度`
		`9,414` `$` `4,152` `81`
		`13,647` `$`

勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階�之成員所控制之個體購買�
3.應付關係人款項

`應付關係人款項`
`應付票據：` `由主要管理階�控制之個體` `其他應付款：` `由主要管理階�控制之個體` `合計`	`108年12月31日` `1,161` `$` `1,170` `2,331` `$`	`107年12月31日`
		`785` `$` `785`
		`1,570` `$`

應付關係人款項主要來自勞務購買��應付款項並無附息�

4.資金貸與關係人

向關係人借款

(1)期�餘額：

`本集團之主要管理階�`

`108年12月31日` `72,000` `$`	`107年12月31日`
	`24,000` `$`

(2)利息費用

本集團之主要管理階�
年利率

`108年12月31日` `285` `$` `1.7%`	`107年12月31日`
	`50` `$`
	`1.7%`

(三)主要管理階�薪酬資訊

`短期員工福利` `退職後福利` `總計`	`108年度` `101,847` `$` `146` `101,993` `$`	`107年度`
		`79,197` `$` `213`
		`79,410` `$`

八� 質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

`資產項目` `活期及定期�款(帳列�按攤銷` `後成本衡量之金融資產-` `流動�)` `定期�款(帳列�按攤銷後成本` `衡量之金融資產-非流動�)` `土地(帳列�不動產�廠房及` `設備�)`	`108年12月31日` `107年12月31日` `-` `$` `6,973` `$` `224,578` `217,607` `155,272` `155,272` `379,850` `$` `379,852` `$` `帳面價值`	`擔保用途`
	`108年12月31日` `-` `$` `224,578` `155,272` `379,850` `$`
		`礦業用地擔保` `礦業用地擔保` `及工程擔保金` `借款額度擔保`

`九� 重大或有負債及�認列之合約承諾`

`(一)或有事項`

民國108年12月31日，本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚�使用
餘額明細如下：

`幣別` `USD(美元)`	`原幣金額(仟元)`
	`143` `$`

(二)承諾事項
1.(1)江蘇信寧於民國104 年1 月15 日與中國信託商業銀行�兆豐國際商業銀行及玉山商業銀行等5 家金融機構簽訂美元30,000 仟元聯合授信案，授信期間自首次動用起算5 年，僅得動用一次��項聯合授信案，由本公司擔任連帶保證人�
- (2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5 家金融機構所簽訂之聯合授信合約中，本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如下：
  - A.流動比率在150%(含)以上�
  - B.負債比率不得高於50%�
  - C.利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 5 倍(含)以上�
  - D.有形淨值(股東權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣55 億元 (含)以上�
  - 截至民國108 年12 月31 日，本集團符合上述財務比率規定�
2.SPC 於民國106 年12 月8 日與兆豐國際商業銀行簽訂授信額度美元6,100 仟元之借款合約，授信期間為自民國106 年12 月1 日至民國107 年11 月30 日，得�環使用，並由本公司擔任連帶保證人，本公司承諾對於SPC 之直接間接持股比率不得低於66.67%，SPC 亦承諾對於子公司之直接間接持股比率不得低於90%�並於民國107 年8 月23 日已全數償還動撥之美元3,100 仟元借款�
3.江蘇信寧為維持周邊�民及政府良好關係，於民國102 年委託南��浦口區人民政府星甸街道辦事處(以下簡稱�當地政府�)對廠區石灰石堆棚及輔料預均化堆棚排放源點500 公尺範圍內之農戶房屋及附屬設施進行拆遷�
- 拆遷費用係依據實際丈量結果及實際丈量時浦口區有關拆遷安置政策結算總費用，而拆遷安置委託案費用支付時程預計於民國102 年�103 年及 104 年10 月1 日前�別應支付人民幣10,000 仟元�15,000 仟元及15,000 仟元，剩餘�支付金額則於民國105 年10 月1 日前付清�惟江蘇信寧於民國104 年6 月8 日已向當地政府提出拆遷費用計算補充說明，針對實際丈量情況結算拆遷總費用進行討論�
- 截至民國104 年底止雙方尚在溝通協調中，故原定於民國104 年10 月1 日前應支付之款項人民幣15,000 仟元經當地政府同意尚無須支付�江蘇信寧評估截至民國104 年底當地政府已�生之拆遷及相關安置前置作業之費用累積合計約為人民幣28,226 仟元，而江蘇信寧依協議書規定已於民國102 年及103 年共計支付人民幣25,000 仟元，故於民國104 年度認列差額人民幣3,250 仟元作為當年度應付費用入帳�

為解決江蘇信寧與當地政府對拆遷安置政策結算總費用之爭議，雙方已同
意共同委託江蘇淮海會計師事務所南��所出具之拆遷概算專項審計報
告，並將依據�第三方報告內容之結果重新議定補充協議合約�上述報告
已於民國105年2月2日出具，江蘇信寧並於民國105年3月21日與當
地政府重新簽定補充協議合約完成，雙方合意�拆遷協議內容其尚�完成
拆遷及安置作業所須之款項計人民幣18,001仟元，江蘇信寧民國106年
及105 年按當地政府完成之進度認列費用及支付款項�別為人民幣5,000
仟元及人民幣8,001仟元，並於民國107年9月支付剩餘款項人民幣
5,000仟元�

4.已簽約但尚�認列之資本支出

108年12月31日107年12月31日
-
不動產�廠房及設備$        3,020$

`十� 重大之災害損失`

無此事項�

`十一� 重大之期後事項`

(一)江蘇信寧於民國109 年2 月4 日清償民國104 年聯貸案之剩餘借款金額美金$7,500 仟元�
(二)本公司於民國109 年3 月31 日經董事會決議通過民國108 年度盈餘�配議案，相關決議請�附註六(十六)之說明�
(三)因受新型冠狀病毒肺炎擴散影響，本公司間接投資設於中國大陸之孫公司江蘇信寧依照當地相關規定延遲春節�工，惟已於民國109 年2 月20 日陸續�工�因延遲開工對本集團營收影響程度，則需視疫情後續控管情況而定�

`十二�`

`(一)資本管理`

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬�為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額�退還資本予股東��行新股或出售資產以降低債務�

本集團管理階�定期審核資本結構，並考量不同資本結構可能涉及之成
本與風險�一般而言，本集團採用審慎之風險管理策略�

`(二)金融工具`

`金融工具`
`1.金融工具之種類` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `強制透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `�出保證金` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款(包含一年或一營業週期內` `到期)` `�入保證金` `租賃負債`	`108年12月31日` `1,590,343` `$` `874,572` `$` `297,597` `2,035,960` `495,586` `3,120` `32,959` `3,739,794` `$` `108年12月31日` `77,029` `$` `947,007` `601,282` `225,244` `46,622` `1,897,184` `$` `24,722` `$`	`107年12月31日`
		`701,640` `$`
		`552,304` `$` `285,580` `2,366,405` `243,779` `5,977` `54,818`
		`3,508,863` `$`
		`107年12月31日`
		`80,339` `$` `878,673` `404,373` `552,460` `32,601`
		`1,948,446` `$`
		`-` `$`

`2.風險管理政策`

(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含�場風險(包括匯率風險�利率風險及價格風險)�信用風險及流動性風險�
(2)風險管理工作由本集團財會部按照董事會核准之政策執行�本集團財會部透過與集團內各營運單位密�合作，以負責辨認�評估與規避財務風險�董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險�利率風險�信用風險�衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資�

3.重大財務風險之性質及程度
(1)�場風險
- A.匯率風險
  - a.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣�相關匯率風險來自�來之商業交易及已認列之資產與負債�
  - b.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部�子公司之功能性貨幣為新台幣�部�子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`108年12月31日`

`(外幣：功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美元：新台幣` `坡幣：新台幣` `日圓：新台幣` `人民幣：新台幣` `美元：人民幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美元：人民幣` `美元：新台幣`	`外幣(仟元)` `506` `$` `64` `148` `31,476` `9` `7,500` `$` `346`	`匯率` `30.047` `22.323` `0.2765` `4.305` `6.9762` `6.9762` `30.047`	`帳面金額` `(新台幣)`
			`15,204` `$` `1,429` `41` `135,504` `270` `225,244` `$` `10,396`

`107年12月31日`	`107年12月31日`
`外幣(仟元)` `316` `$` `57` `168` `318` `9` `18,000` `$` `305`	`匯率` `30.722` `22.477` `0.2780` `4.472` `6.8632` `6.8632` `30.722`	`帳面金額` `(新台幣)`
		`9,708` `$` `1,281` `47` `1,422` `276` `552,460` `$` `9,370`

c.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108 年及107 年度認列之全部兌換損失�含已實現及�實現�彙總金額�別為$17,931 及$40,742�
d.本集團因重大匯率波動影響之外幣�場風險�析如下：

	`108年度`	`108年度`
	`敏感度�析`
`變動幅度` `5%` `5%` `5%` `5%` `5%` `5%` `5%`	`影響損益` `760` `$` `71` `2` `6,775` `14` `11,262` `$` `520`	`影響其他綜合損益`
		`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

	`107年度`	`107年度`
	`敏感度�析`
`變動幅度` `5%` `5%` `5%` `5%` `5%` `5%` `5%`	`影響損益` `485` `$` `64` `2` `71` `14` `27,623` `$` `469`	`影響其他綜合損益`
		`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

B.價格風險
a.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產�為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合�散，其�散之方式係根據本集團設定之限額進行�本集團�有商品價格風險之暴險�
b.本集團主要投資於國內上�櫃及�上�櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因�投資標的�來價值之不確定性而受影響� 若�等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國108 年及107 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將�別增加或減�$12,643 及$11,966�
C.現金流量及公允價值利率風險
a.本集團之利率風險主要來自按浮動利率�行之短期借款及長期借款，使集團暴露於現金流量利率風險�於民國108 年及 107 年度，本集團按浮動利率�行之借款係以新台幣及美元計價�
b.本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重新訂價，因此本集團暴露於�來�場利率變動之風險�
c.當借款利率上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國108 年及107 年度之稅後淨利將�別減�或增加 $9,010 及$22,098，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致�

`(2)信用風險`

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法�行合約義務而產生財務損失之風險�本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險�析�內部風險控管係透過考慮其財務狀況�過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質�個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用�主要信用風險來自現金及約當現金與�放於銀行及金融機構之�款，亦有來自於批�和零售顧客之信用風險，並包括尚�收現之應收帳款�
B.本集團依客戶合約授信天數�財務狀況及過往經驗，當合約款項按約定之支付條款逾期超過150 天，視為已�生違約�
C.本集團採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據�
D.本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款�組，採用簡化作法以準備矩�為基礎估計預期信用損失�
E.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利�本集團於民國108 年及107 年12 月31 日皆�有已沖銷且仍有追索活動之債權�
F.本集團對�來前瞻性的考量按特定期間歷史及現時資訊調整建立損失率，以估計應收帳款的備抵損失�本集團採用簡化作法估計之應收帳款備抵損失之金額均不重大，故於民國108 年及107 年度皆�予認列�
G.本集團採簡化做法之應收帳款備抵損失變動表如下：

`1月1日` `提列減損損失` `12月31日`	`108年`	`108年`
	`應收票據` `-` `$` `-` `-` `$`	`應收帳款`
		`39,692` `$` `-`
		`39,692` `$`

`1月1日` `提列減損損失` `12月31日`	`107年`	`107年`
	`應收票據` `-` `$` `-` `-` `$`	`應收帳款`
		`39,692` `$` `-`
		`39,692` `$`

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財會部予以彙總�集團財會部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並維持本集團之財務報告須符合財務比率規定，請�附註九(二)，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫�債務條款遵�及符合內部資產負債表之財務比率目標�
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回集團財會部�集團財會部則將剩餘資金投資於附息之活期�款�定期�款�貨幣�場�款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位�於民國108 年及107 年12 月31 日，本集團持有貨幣 �場部位�別為$873,299 及$549,782，預期可即時產生現金流量以管理流動性風險�
C.下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以�組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 �析，下表所揭露之合約現金流量金額係�折現之金額�

`非衍生金融負債`

`非衍生金融負債`
`應付票據(含關係人)` `應付帳款` `其他應付款` `租賃負債(註)` `長期借款(包含一年` `內到期)(註)` `108年12月31日`	`3個月` `以下` `77,029` `$` `697,879` `526,270` `288` `226,053`	`3個月` `至1年內` `-` `$` `249,128` `75,012` `6,495` `-`	`1至2年內` `-` `$` `-` `-` `3,640` `-`	`2至5年內` `-` `$` `-` `-` `2,202` `-`	`5年以上`
					`-` `$` `-` `-` `15,777` `-`

註：�金額包含預期�來支付之利息�

`非衍生金融負債`

`非衍生金融負債`
`應付票據(含關係人)` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款(包含一年` `內到期)(註)` `107年12月31日`	`3個月` `以下` `79,579` `$` `549,639` `340,179` `92,520`	`3個月` `至1年內` `760` `$` `329,034` `64,194` `235,876`	`1至2年內` `-` `$` `-` `-` `240,528`	`2至5年內` `-` `$` `-` `-` `-`	`5年以上`
					`-` `$` `-` `-` `-`

註：�金額包含預期�來支付之利息�
D.本集團並不預期到期日�析之現金流量�生時點會顯著提早或實際金額會有顯著不同�

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡�場之報價 (�經調整)�活絡�場係指有充�頻率及數量之資產或負債交易�生，以在持續基礎上提供定價資訊之�場�本集團投資之國內外上�櫃股票投資及基金的公允價值皆屬之�
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外�
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值�本集團投資之國內非上� 櫃公司股票投資及人民幣理財產品屬之�
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請�附註六(十)說明�
3.本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金�按攤銷後成本衡量之金融資產�應收票據�應收帳款�其他應收款��出保證金� 應付票據�應付帳款�其他應付款�借款及�入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近似值�
4.以公允價值衡量之金融工具，本集團依資產之性質�特性及風險及公允價值等級之基礎�類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產及負債之性質�類，相關資訊如下：

==> picture [403 x 78] intentionally omitted <==

一
107年12月31日第等級第二等級第三等級合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
-
  衡量之金融資產$  43,389$       $  658,251$  701,640

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
- A.本集團採用�場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性�列如下：
  - 上�(櫃)公司股票
  - �場報價收盤價
- B.針對複雜度較高之金融工具，本集團係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開�之評價模型衡量公允價值�此類評價模型通常係用於無活絡�場之權益工具�此類評價模型所使用之部份參數並非�場可觀察之資訊，本集團必須根據假設做適當之估計�非�場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二 (三)9 說明�
- C.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具之所有攸關因素�因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等�根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序，管理階 �相信為允當表達合併資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要�在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前�場狀況調整�
D.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以�別反映交易對手信用風險及本集團信用品質�
5.民國108 年及107 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉�

`6.下表列示民國108 年及107 年度第三等級之變動：`

		`108年`		`107年`
		`非衍生權益工具`		`非衍生權益工具`
`1月1日`	`$`	`658,251`	`$`	`498,539`
`本期購買`		`2,579,436`		`1,651,790`
`本期處�`	`(`	`1,701,473)`	`(`	`1,553,133)`
`認列於當期損益之利益(註)`		`26,656`		`33,860`
`轉入第三等級`		`5,381`		`-`
`匯差`	`(`	`20,955)`		`33,731`
`本期減資退還股款`		`-`	`(`	`6,536)`
`12月31日`	`$`	`1,547,296`	`$`	`658,251`

註：帳列營業外收入及支出�

7.本集團原持有台灣歐帕滋(股)公司41.11%股權，帳列採用權益法之投資，�公司於108 年5 月19 日減資彌補虧損，並於108 年5 月20 日增資�行新股，本公司�參與增資，持股比例降至18.68%，喪失對� 公司之重大影響，因此對台灣歐帕滋(股)公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，轉入第三等級�
8.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近�場狀態�確認資料來源係獨立�可靠�與其他資源一致以及�表可執行價格，並定期校準評價模型�進行回溯測試�更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理�

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度�析說明如下：

`非上�上櫃公司` `股票` `非上�上櫃公司` `股票` `人民幣理財產品` `非衍生權益工具：` `非上�上櫃公司` `股票` `非上�上櫃公司` `股票` `人民幣理財產品` `非衍生權益工具：`	`108年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可觀察` `輸入值`	`區間`	`輸入值與` `公允價值關係`
	`174,338` `$` `98,678` `1,274,280` `107年12月31日` `公允價值`	`可類比上�` `上櫃公司法` `淨資產價值` `法` `依合約計算` `評價技術`	`本益比乘數` `本淨比乘數` `缺乏�場流通` `性折價` `淨資產價值` `缺乏�場流通` `性折價` `產品收益率` `重大不可觀察` `輸入值`	`10.41~52.62` `0.89~2.51` `20%~40%` `不適用` `0%~10%` `2.7%~3.9%` `區間`	`乘數愈高，公允價` `值愈高�` `乘數愈高，公允價` `值愈高�` `缺乏�場流通性折` `價愈高，公允價值` `愈低�` `淨資產價值愈高，` `公允價值愈高�` `缺乏�場流通性折` `價愈高，公允價值` `愈低�` `產品收益率愈高，` `公允價值愈高�` `輸入值與` `公允價值關係`
	`157,508` `$` `98,263` `402,480`	`可類比上�` `上櫃公司法` `淨資產價值` `法` `依合約計算`	`本益比乘數` `本淨比乘數` `缺乏�場流通` `性折價` `淨資產價值` `缺乏�場流通` `性折價` `產品收益率`	`8.48~61.02` `0.94~2.38` `20%~40%` `不適用` `0%~10%` `3.0%~4.7%`	`乘數愈高，公允價` `值愈高�` `乘數愈高，公允價` `值愈高�` `缺乏�場流通性折` `價愈高，公允價值` `愈低�` `淨資產價值愈高，` `公允價值愈高�` `缺乏�場流通性折` `價愈高，公允價值` `愈低�` `產品收益率愈高，` `公允價值愈高�`

10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同�針對�類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

==> picture [417 x 354] intentionally omitted <==

(四)本集團原將帳列質押定期�款�類為其他金融資產，帳列�其他流動資產�與�其他非流動資產�，惟考量金融工具之種類，本期將�等質押定期�款表列至�按攤銷後成本衡量之金融資產─流動�與�按攤銷後成本衡量之金融資產─非流動�，並將前期會計科目一併重�類以茲比較，此重�類對民國107 年度之每股盈餘並無影響，並對民國107 年12 月31 日之總資產及總負債亦無影響�

`十三� 附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：無�
2.為他人背書保證：請�附表一�

3.期�持有有價證券情形�不包含投資子公司�關聯企業及合資控制部 ��：請�附表二�
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 �之二十以上：無�
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百�之二十以上：無�
6.處�不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百�之二十以上：無�
7.與關係人進�銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百�之二十以上：無�
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百�之二十以上：無� 9.從事衍生工具交易：無�
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請�附表三�

`(二)轉投資事業相關資訊`

被投資公司名稱�所在地區等相關資訊�不包含大陸被投資公司�：請� 附表四�

`(三)大陸投資資訊`

1.基本資料：請�附表五�
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所�生之重大交易事項：請�附表六�

`十四� 部門資訊`

(一)一般性資訊
本集團僅經營單一產業，且集團董事會係以集團整體評估績效及�配資源，經辨認本集團為一應報導部門�
(二)部門資訊

`1.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：`

	`108年度`
`水泥` `7,733,849` `$` `98,089` `7,831,938` `$` `2,028,233` `$`	`其他` `調節` `89,046` `$` `-` `$` `1,260` `99,349)` `(` `90,306` `$` `99,349)` `($` `60,459` `$`	`總計`
		`7,822,895` `$` `-`
		`7,822,895` `$`
		`2,088,692` `$`

	`107年度`
`水泥` `6,604,541` `$` `72,947` `6,677,488` `$` `1,689,872` `$`	`其他` `調節` `96,589` `$` `-` `$` `1,260` `74,207)` `(` `97,849` `$` `74,207)` `($` `69,184` `$`	`總計`
		`6,701,130` `$` `-`
		`6,701,130` `$`
		`1,759,056` `$`

2.本集團因採用國際財務報導準則第16 號�租賃�對民國108 年度之部門資訊影響如下：

`折舊費用增加`	`台灣` `3,366` `$`	`中國` `4,405` `$`	`總計`
			`7,771` `$`

3.因本集團營運部門資產及負債之衡量金額�提供予營運決策者，故應揭露之衡量金額為零�

`(三)部門損益之調節資訊`

1.本集團向主要營運決策者呈報應報導部門損益與損益表之繼續經營單位稅前損益一致�
2.本集團並�提供營運決策者總資產及總負債金額進行經營決策�

`信大水泥股份有限公司及子公司`

`為他人背書保證`

民國108年1月1日至12月31日

附表一

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`編號`	`背書保證者`		`被背書保證對象` `關係`	`被背書保證對象` `關係`	`對單一企業` `背書保證限額`	`本期最高` `背書保證餘額`	`期�背書` `保證餘額`	`實際動支` `金額`	`以財產擔保` `之背書保證`	`累計背書保證金額` `佔最近期財務報表`	`背書保證` `最高限額`	`屬母公司對` `子公司背書`	`屬子公司對` `母公司背書`	`屬對大陸地` `區背書保證`
`�註1�`	`公司名稱`		`公司名稱`	`�註2�`	`�註3�`	`�註4�`	`�註5�`	`�註6�`	`金額`	`淨值之比率�%�`	`�註3�`	`保證�註7�`	`保證�註7�`	`�註7�`	`備註`
`0`	`信大水泥(股)公司`	`信一預拌混凝土`		`2`	`3,409,259`	`321,176`	`321,176`	`321,176`	`-`	`4.71`	`6,818,517`	`Y`	`N`	`N`
			`(股)公司`
`0`	`信大水泥(股)公司`	`江蘇信寧新型建材`		`3`	`3,409,259`	`901,410`	`901,410`	`225,353`	`-`	`13.22`	`6,818,517`	`Y`	`N`	`Y`
			`有限公司`
`1`	`信一預拌混凝土`		`信大水泥(股)公司`	`4`	`302,057`	`204,885`	`204,885`	`204,885`	`-`	`54.26`	`377,571`	`N`	`Y`	`N`
	`(股)公司`

註1：編號欄之說明如下：

(1)發行人填0�
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數�1開始依序編號�
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1).有業務往來之公司�
(2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司�
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司�
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司�
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司�
(6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司�
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保�
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法� 依本公司之對外背書保證管理辦法，本公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值，對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%，其計算方法如下： (1)$6,818,517 (民國108年度財務報告淨值) × 50% = $3,409,259�
(2)$6,818,517 (民國108年度財務報告淨值) × 100% = $6,818,517 �
依子公司(信一預拌混凝土(股)公司)之對外背書保證管理辦法，該公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值，對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值80%，其計算方法如下： (3)$377,571 (民國108年度財務報告淨值) × 80% = $302,057�
(4)$377,571 (民國108年度財務報告淨值) × 100% = $377,571�
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額�
註5：應填列董事會通過之金額�但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額�
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額�
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者�屬子公司對上市櫃母公司背書保證者�屬大陸地區背書保證者始須填列Y�

142

附表二

`信大水泥股份有限公司及子公司`

`期�持有有價證券情形�不包含投資子公司�關聯企業及合資控制部分�`

民國108年12月31日

`單位：新台幣仟元`

(除特別註明者外)

`持有之公司` `有價證券種類及名稱` `�註1�` `與有價證券發行人` `之關係�註2�` `帳列科目`		`期` `�`	`公允價值` `備註` `�註4�`
	`股數或單位數` `(仟股)`	`帳面金額` `�註3�` `持股比例`
`信大水泥(股)公司` `中鋼` `透過損益按公允價` `值衡量之金融資產` `－流動` `和通控股` `〞` `江蘇信寧新型建材有限公司` `本利豐步步高理財產品` `〞` `聚寶財富天添開鑫理財產品` `〞` `興業銀行結構性�款` `〞` `交通銀行結構性�款` `〞` `招商銀行大額�單` `〞` `富邦華一銀行結構性�款` `〞` `光大銀行結構性�款` `〞` `南京信融環保新材料有限公司` `本利豐步步高理財產品` `〞` `信大水泥(股)公司` `勤大建設` `透過損益按公允價` `值衡量之金融資產` `－非流動` `台灣歐帕滋(股)公司` `其他關係人` `〞` `泰安產物保險` `〞` `北祥` `〞` `富士達` `〞` `環華` `〞` `大江國際` `〞` `多聯科技` `〞` `嘉環東泥` `〞` `積智日通卡(股)公司` `〞` `AMCOM COMMUNICATIONS,INC.(特B)` `〞` `AMCOM COMMUNICATIONS,INC.(特C)` `〞`	`1,698` `60` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `5,200` `538` `365` `2,173` `70` `3,504` `3,448` `167` `5,882` `796` `520` `189`	`$` `40,582` `2,465` `150,675` `150,675` `86,100` `86,100` `301,350` `215,250` `215,250` `68,880` `$` `1,317,327` `$` `49,000` `19.90` `5,370` `18.68` `5,164` `0.12` `60,493` `8.72` `34,489` `3.33` `33,367` `0.87` `69,372` `1.72` `4,820` `0.24` `10,941` `8.57` `-` `1.70` `-` `11.15` `-` `9.70` `$` `273,016`	`$` `40,582` `2,465` `150,675` `150,675` `86,100` `86,100` `301,350` `215,250` `215,250` `68,880` `$` `1,317,327` `$` `49,000` `$` `5,370` `5,164` `60,493` `34,489` `33,367` `69,372` `4,820` `10,941` `-` `-` `-` `$` `273,016`

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號�金融工具�範圍內之股票�債券�受益憑證及上述項目所衍生之有價證券�

註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填�

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額�
註4：所列有價證券有因提供擔保�質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數�擔保或質借金額及限制使用情形�

143

附表三

`信大水泥股份有限公司及子公司`

`母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

民國108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`編號` `與交易人之關係` `(註1)` `交易人名稱` `交易往來對象` `(註2)`	`交易往來情形`
	`佔合併總營收或` `科目` `金額` `交易條件` `總資產之比率(註3)`
`0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `1` `南京信融` `江蘇信寧` `3` `1` `南京信融` `江蘇信寧` `3`	`銷貨收入` `$` `98,089` `註4` `1.25` `租金收入` `1,260` `註5` `0.02` `應收票據` `22,124` `註4` `0.20` `預收貨款` `1,606` `-` `0.01` `銷貨收入` `5,143` `註4` `0.07` `應收帳款` `1,296` `註4` `0.01`

`註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：`

(1). 母公司填0�
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數�1開始依序編號�
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露�如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司�
(2).子公司對母公司�
(3).子公司對子公司�
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期�餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算� 註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示�
註5：計價方式及付款條件與一般公司相同�

144

附表四

`信大水泥股份有限公司及子公司`

`被投資公司名稱�所在地區等相關資訊�不包含大陸被投資公司�`

`民國108年1月1日至12月31日`

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`被投資公司名稱` `投資公司名稱` `�註1�2�` `所在地區` `主要營業項目`	`原始投資金額` `期�持有` `被投資公司` `本期損益` `本期認列之` `投資損益` `本期期�` `去年年底` `股數(仟股)` `比率(%)` `帳面金額` `�註2(2)�` `�註2(3)�` `備註`
`信大水泥(股)公司` `信一預拌混凝土(股)公司` `台北市` `混凝土之產銷` `信泥開發(股)公司` `〞` `房屋租售之介紹業務等` `Soaring Power Corp.` `維京群島進行海外投資` `台灣歐帕滋(股)公司` `台北市` `清潔服務`	`$` `60,720` `$` `60,720` `6,072` `55.20` `$` `208,288` `$` `29,988` `$` `16,554` `子公司` `58,800` `58,800` `5,880` `98.00` `63,131` `377` `369` `〞` `1,488,493` `1,488,493` `46,587` `66.67` `3,145,915` `1,449,906` `966,652` `〞` `14,922` `14,922` `-` `18.68` `- (` `4,696)` `238` `註3`

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法�規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊�
註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
�1� �被投資公司名稱��所在地區��主要營業項目��原始投資金額�及�期�持股情形�等欄，應依本�公開發行�公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本�公開發行�公司之關係�如係屬子公司或孫公司��
�2� �被投資公司本期損益�乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額�
�3� �本期認列之投資損益�乙欄，僅須填寫本�公開發行�公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填�於填寫�認列直接轉投資之各子公司本期損益金額�時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益�
註3：本集團原持有台灣歐帕滋(股)公司41.11%股權，帳列採用權益法之投資，該公司於108年5月19日減資彌補虧損，並於108年5月20日增資發行新股，本公司�參與增資，持股比例降至18.68%，喪失對該公司之重大影響�

145

信大水泥股份有限公司及子公司

大陸投資資訊－基本資料
民國108年1月1日至12月31日

附表五

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

本期匯出
本期期初自台灣 或收回 本公司直接或 本期認列投資損
投資方式 匯出累積投資金投資金額 本期期�自台灣匯 被投資公司 間接投資之持 益 期�投資 截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額�註2�額匯出收回出累積投資金額本期損益股比例�註3(2)B�帳面金額匯回投資收益備註
江蘇信寧新型建材有生產新型建材�新型特種水$ 2,385,679 2 $ 1,487,098 $ -  $ - $ 1,487,098 $ 1,517,685 66.67% $ 1,011,841 $ 3,143,239 $ 443,212
限公司 泥熟料�矽酸鹽各標號水泥
及新型特種水泥�礦粉�石USD 74,880 (Soaring USD 46,587 USD 46,587
料�商品混凝土及水泥製品 Power
�再生物資回收與批發�汙(註1) Corp.)
水處理及再生利用�固體廢
物治理�室內外裝飾工程施
工，銷售自產產品並提供相
關配套服務�自營和�理各
類商品及技術的進出口業務
(國家限制企業經營和禁止
進出口商品和技術除外)�
南京信融環保新材料環保新材料的研發�技術推146,764 3 - - - - 3,698) 35.15% ( 1,300) 47,925 -
有限公司 廣服務；節能環保技術開發
與服務；環境保護專用設備( CNY 33,424 (江蘇信寧)
製造；環保技術推廣服務�
節能技術推廣服務；非金屬
礦及製品製造�批發；化工
產品批發(不含危險化學
品)；非金屬礦精細加工
依經濟部投審會
本期期�累計自台灣匯出赴 經濟部投審會 規定赴大陸地區
公司名稱大陸地區投資金額核准投資金額投資限額
信大水泥股份有限$ 1,487,098 $ 1,590,532 $ 5,178,073
公司 USD 46,587 USD 49,920

註1：含盈餘轉增資USD 5,000，其中本公司經投審會核准投資金額為USD 5,000×66.67%=USD 3,333.5�

註2：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(1)直接赴大陸地區從事投資�

(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)：Soaring Power Corp.�

(3)本公司經投審會核准之大陸地區投資事業之再轉投資公司，依投審會規定，大陸地區投資事業之再轉投資行為無須向投審會申請，故該等投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算�
(4)其他方式�

註3：本期認列投資損益欄中：

(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明�

(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明�

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告�
B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報告�

C.其他�

註4：本表相關數�應以新臺幣列示�

146

`信大水泥股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項`

民國108年1月1日至12月31日

`附表六`

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`大陸被投資公司名稱`	`銷(進)貨` `財產交易` `應收(付)帳款` `背書保證` `資金融通` `金額` `%` `金額` `%` `餘額` `%` `期�餘額` `目的` `最高餘額` `期�餘額` `利率區間` `當期利息` `其他`
`江蘇信寧新型建材有限公司` `南京信融環保新材料有限公司`	`$` `-` `-` `$` `-` `-` `$` `-` `-` `$` `901,410 建置廠房及購置設備` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

147

`五、一○八年度個體財務報告暨會計師查核報告`

`會計師查核報告`

(109)財審報�第19004552 號

信大水泥股份有限公司  公鑒：

`查核意見`

信大水泥股份有限公司民國108 年及107 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國
108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表�個體權益變動表�個體現金
流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事�

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照�證券�行人財務報
告編製準則�編製，足以允當表達信大水泥股份有限公司民國108 年及107 年12 月31
日之個體財務狀況，暨民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個
體現金流量�

`查核意見之基礎`

本會計師係依照�會計師查核簽證財務報表規則�及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作�本會計師於�等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一
步說明�本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規
範，與信大水泥股份有限公司保持超然獨立，並�行�規範之其他責任�本會計師相信
已取得足夠及適�之查核證據，以作為表示查核意見之基礎�

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對信大水泥股份有限公司民國108 年度
個體財務報表之查核最為重要之事項��等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核
意見之過程中予以因應，本會計師並不對�等事項單獨表示意見�

信大水泥股份有限公司民國108 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

148

`水泥銷售收入認列之�生`

`事項說明`

有關收入認列之會計政策，請�個體財務報表附註四(二十五)；營業收入之會計項
目說明，請�個體財務報表附註六(十六)�

信大水泥股份有限公司營業收入主要�為水泥銷售收入及租賃收入，其中民國108
年度水泥銷售收入金額計新台幣1,450,767 仟元，占民國108 年度營業收入94.23%，水
泥售價常因原物料價格��場供需及經濟景氣影響而波動，銷售價格與訂購數量係由與
客戶個別簽訂合約決定，而水泥銷售收入則於客戶實際提領水泥時始認列，管理階�係
仰賴水泥廠依實際提領情形所編製�貨報表作為收入認列之依據�因交易對象眾多且其
購買之產品�價格及數量亦不同，又相關報表資訊之處理�記錄及維護主要仰賴人工作
業，須投入較多人力進行查核工作，且水泥銷售收入金額對個體財務報表影響重大，由
於前述事項亦同時�在於信大水泥股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投
資，故本會計師將信大水泥股份有限公司與子公司水泥銷售收入認列之�生列為本年度
查核最為重要事項之一�

`因應之查核程序`

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定�面已執行之主要因應程序彙列如下：

1. 依對公司營運及產業性質之瞭解，評估水泥銷售收入認列政策及程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構�

3. 驗證管理階�用以認列收入之�貨月報表資訊，包括抽查�報表中提領數量與�貨日報表數量一致�驗算其收入計算並確認與帳載收入相符�

`不動產�廠房及設備之減損評估`

`事項說明`

有關不動產�廠房及設備之會計政策，請�個體財務報表附註四(十三)；不動產�
廠房及設備之會計估計及假設，請�個體財務報表附註五(二)；不動產�廠房及設備之
會計項目說明，請�個體財務報表附註六(七)�

149

信大水泥股份有限公司截至民國108 年12 月31 日之不動產�廠房及設備金額計新
台幣918,089 仟元，占總資產12.50%，其中土地�房屋及建築及機器設備金額合計新台
幣894,838 仟元，約占不動產�廠房及設備97.47%�近年來水泥業受政府政策��場競
爭及經濟景氣影響，導致�場對水泥需求減�致資產可能有減損之虞，故管理階�以�
資產可回收金額作為評估是否減損之依據，因可回收金額估計之主要假設包括折現率及
估計�來現金流量所使用之預估營業收入成長率及毛利率涉及管理階�主觀判斷，具有
高度不確定性，且估計結果對個體財務報表影響重大，由於前述事項亦同時�在於信大
水泥股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投資，故本會計師將信大水泥股份
有限公司與子公司持有不動產�廠房及設備中土地�房屋及建築及機器設備之減損評估
列為本年度查核最重要事項之一�

`因應之查核程序`

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定�面已執行之主要因應程序彙列如下：

1. 瞭解及評估公司針對資產減損評估之相關政策�內部控制及處理程序�

3. 檢查評價模型輸入值與計算公式之設定，並驗算評價模型計算之正確性�

4. 評估管理階�對重大假設所執行之敏感度�析，確認管理階�已適當處理減損估計不確定性之可能影響�

`管理階�與治理單位對個體財務報表之責任`

管理階�之責任係依照�證券�行人財務報告編製準則�編製允當表達之個體財務
報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表��有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達�

於編製個體財務報表時，管理階�之責任亦包括評估信大水泥股份有限公司繼續經
營之能力�相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階�意圖清算信
大水泥股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案�

信大水泥股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任�

150

`會計師查核個體財務報表之責任`

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否�有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告�合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表�有之重大
不實表達�不實表達可能導因於舞弊或錯誤�如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性�

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑�本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適�之查核證據以作為查核意見之基礎�因舞弊可能涉及共謀�偽造�故意遺漏�不實聲明或踰越內部控制，故�偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者�

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對信大水泥股份有限公司內部控制之有效性表示意見�

3. 評估管理階�所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性�

4. 依據所取得之查核證據，對管理階�採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使信大水泥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否�在重大不確定性，作出結論�本會計師若認為�等事件或情況�在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於�等揭露係屬不適當時修正查核意見�本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎�惟�來事件或情況可能導致信大水泥股份有限公司不再具有繼續經營之能力�

5. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達�結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件�

6. 對於信大水泥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適�之查核證據，以對個體財務報表表示意見�本會計師負責個體查核案件之指導�監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見�

151

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核�
現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)�

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)�

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對信大水泥股份有限公司民國108 年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項�本會計師於查核報告中敘明�等事項，除非法�不
允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益�

==> picture [253 x 112] intentionally omitted <==

前行政�金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六�第0960038033 號
金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審�第1050029449 號

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

152

		`信大水`	`信大水`	`泥股份有`	`泥股份有`	`限公司`	`限公司`	`限公司`
		`個`	`體`	`資產負`		`債表`
		`民國108`		`年及107 年12 月31 日`
												`單位：新台幣仟元`
					`108`	`年 12`		`月 31`		`日`	`107 年 12 月 31`			`日`
	`資產`		`附註`		`金`			`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
	`流動資產`
`1100`	`現金及約當現金`	`六(一)`			`$`		`306,766`			`4`	`$`	`192,073`		`3`
`1110`	`透過損益按公允價值衡量之金融資`	`六(二)`
	`產－流動`							`43,047`		`1`		`43,389`		`1`
`1136`	`按攤銷後成本衡量之金融資產－流`	`六(三)`
	`動`							`-`		`-`		`6,973`		`-`
`1150`	`應收票據淨額`	`六(四)`					`120,000`			`2`		`143,140`		`2`
`1160`	`應收票據－關係人淨額`	`六(四)及七`						`22,124`		`-`		`11,068`		`-`
`1170`	`應收帳款淨額`	`六(四)`						`46,048`		`1`		`44,174`		`1`
`1200`	`其他應收款`							`670`		`-`		`5,132`		`-`
`130X`	`�貨`	`六(五)`					`393,626`			`5`		`407,995`		`6`
`1410`	`預付款項`							`9,141`		`-`		`8,903`		`-`
`1470`	`其他流動資產`							`4`		`-`		`-`		`-`
`11XX`	`流動資產合計`						`941,426`			`13`		`862,847`		`13`
	`非流動資產`
`1510`	`透過損益按公允價值衡量之金融資`	`六(二)`
	`產－非流動`						`273,016`			`4`		`255,771`		`4`
`1535`	`按攤銷後成本衡量之金融資產－非`	`六(三)及八`
	`流動`						`211,858`			`3`		`204,885`		`3`
`1550`	`採用權益法之投資`	`六(六)`				`3,417,334`				`46`		`2,842,526`		`42`
`1600`	`不動產�廠房及設備`	`六(七)`					`918,089`			`12`		`1,012,035`		`15`
`1755`	`使用權資產`	`六(八)`						`6,993`		`-`		`-`		`-`
`1760`	`投資性不動產淨額`	`六(十)`				`1,457,715`				`20`		`1,466,664`		`21`
`1840`	`遞延所得稅資產`	`六(二十二)`						`47,762`		`1`		`54,027`		`1`
`1900`	`其他非流動資產`							`71,042`		`1`		`58,830`		`1`
`15XX`	`非流動資產合計`					`6,403,809`				`87`		`5,894,738`		`87`
`1XXX`	`資產總計`				`$`	`7,345,235`			`100`		`$`	`6,757,585`	`100`
				`(續次頁)`

		`信大水泥`	`信大水泥`	`股份有`	`股份有`	`股份有`	`限公司`	`限公司`	`限公司`
			`個體資`	`產`		`負`	`債表`
		`民國108 年及107`				`年12 月31 日`
												`單位：新台幣仟元`
					`108`		`年 12`		`月`	`31`	`日 107 年 12 月 31`		`日`
	`負債及權益`		`附註`		`金`				`額`		`% 金`	`額`	`%`
	`流動負債`
`2130`	`合約負債－流動`	`六(十六)及七`				`$`			`36,102`		`- $`	`18,915`	`-`
`2150`	`應付票據`								`12,848`		`-`	`39,307`	`1`
`2170`	`應付帳款`								`58,551`		`1`	`18,820`	`-`
`2200`	`其他應付款`							`190,113`			`3`	`178,213`	`3`
`2230`	`本期所得稅負債`								`44,282`		`1`	`36,207`	`1`
`2280`	`租賃負債－流動`								`3,419`		`-`	`-`	`-`
`2300`	`其他流動負債`	`七`							`974`		`-`	`1,021`	`-`
`21XX`	`流動負債合計`							`346,289`			`5`	`292,483`	`5`
	`非流動負債`
`2570`	`遞延所得稅負債`	`六(二十二)`							`5,936`		`-`	`5,762`	`-`
`2580`	`租賃負債－非流動`								`3,642`		`-`	`-`	`-`
`2640`	`淨確定福利負債－非流動`	`六(十一)`						`152,344`			`2`	`198,280`	`3`
`2645`	`�入保證金`								`18,507`		`-`	`18,859`	`-`
`25XX`	`非流動負債合計`							`180,429`			`2`	`222,901`	`3`
`2XXX`	`負債總計`							`526,718`			`7`	`515,384`	`8`
	`權益`
	`股本`	`六(十二)`
`3110`	`普通股股本`						`3,419,579`				`47`	`3,419,579`	`51`
	`資本公積`	`六(十三)`
`3200`	`資本公積`								`22,551`		`-`	`22,452`	`-`
	`保留盈餘`	`六(十四)`
`3310`	`法定盈餘公積`						`1,332,001`				`18`	`1,247,977`	`18`
`3320`	`特別盈餘公積`							`118,512`			`2`	`42,354`	`1`
`3350`	`��配盈餘`						`2,157,722`				`29`	`1,628,351`	`24`
	`其他權益`	`六(十五)`
`3400`	`其他權益`			`(`				`231,848) (`			`3 ) (`	`118,512) (`	`2)`
`3XXX`	`權益總計`						`6,818,517`				`93`	`6,242,201`	`92`
	`重大或有負債及�認列之合約承諾`	`九`
	`重大之期後事項`	`十一`
`3X2X`	`負債及權益總計`					`$`	`7,345,235`				`100 $`	`6,757,585`	`100`
	`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部�，請併同參閱�`
`董事長：楊智雄`		`經理人：楊大寬`								`會計主管：朱萍`
				`154`

		`信大水泥`	`股份有限公司`	`股份有限公司`	`股份有限公司`
		`個體綜`		`合損益表`
		`民國108 年及107`	`年1 月1 日至12 月31 日`
									`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
				`108`	`年`		`度`	`107`	`年`	`度`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
`4000`	`營業收入`	`六(九)(十)`
		`(十六)及七`		`$`	`1,539,575`	`100`		`$`	`1,485,196`	`100`
`5000`	`營業成本`	`六(五)(十)`
		`(十一)(二十)`
		`(二十一)`	`(`		`1,351,913 ) (`		`88) (`		`1,304,444 ) (`	`88)`
`5900`	`營業毛利`				`187,662`		`12`		`180,752`	`12`
`5910`	`�實現銷貨利益`		`(`		`132 )`		`- (`		`103 )`	`-`
`5920`	`已實現銷貨利益`				`103`		`-`		`151`	`-`
`5950`	`營業毛利淨額`				`187,633`		`12`		`180,800`	`12`
	`營業費用`	`六(十一)(二十)`
		`(二十一)及七`
`6100`	`推銷費用`		`(`		`60,273 ) (`		`4 ) (`		`63,796 ) (`	`4 )`
`6200`	`管理費用`		`(`		`99,387 ) (`		`6 ) (`		`101,110 ) (`	`7 )`
`6000`	`營業費用合計`		`(`		`159,660 ) (`		`10) (`		`164,906 ) (`	`11)`
`6900`	`營業利益`				`27,973`		`2`		`15,894`	`1`
	`營業外收入及支出`
`7010`	`其他收入`	`六(十七)`			`16,705`		`1`		`16,815`	`1`
`7020`	`其他利益及損失`	`六(十八)`	`(`		`5,964 ) (`		`1 )`		`21,415`	`1`
`7050`	`財務成本`	`六(十九)`	`(`		`184 )`		`- (`		`447 )`	`-`
`7070`	`採用權益法認列之子公司�關聯`	`六(六)`
	`企業及合資損益之份額`				`983,813`		`64`		`826,140`	`56`
`7000`	`營業外收入及支出合計`				`994,370`		`64`		`863,923`	`58`
`7900`	`稅前淨利`				`1,022,343`		`66`		`879,817`	`59`
`7950`	`所得稅費用`	`六(二十二)`	`(`		`58,673 ) (`		`4 ) (`		`39,577 ) (`	`2 )`
`8200`	`本期淨利`			`$`	`963,670`		`62`	`$`	`840,240`	`57`
	`其他綜合損益`
	`不重�類至損益之項目`
`8311`	`確定福利計畫之再衡量數`	`六(十一)`		`$`	`868`		`-`	`$`	`7,375`	`-`
`8330`	`採用權益法認列之子公司�關聯`
	`企業及合資之其他綜合損益之份`
	`額-不重�類至損益之項目`		`(`		`1,245 )`		`- (`		`1,346 )`	`-`
`8349`	`與不重�類之項目相關之所得稅`	`六(二十二)`	`(`		`174 )`		`- (`		`2,118 )`	`-`
`8310`	`不重�類至損益之項目總額`		`(`		`551 )`		`-`		`3,911`	`-`
	`後續可能重�類至損益之項目`
`8380`	`採用權益法認列之子公司�關聯`	`六(六)(十五)`
	`企業及合資之其他綜合損益之份`
	`額-可能重�類至損益之項目`		`(`		`113,336 ) (`		`7 ) (`		`48,883 ) (`	`3 )`
`8360`	`後續可能重�類至損益之項目`
	`總額`		`(`		`113,336 ) (`		`7 ) (`		`48,883 ) (`	`3 )`
`8300`	`其他綜合損益(淨額)`		`(`	`$`	`113,887 ) (`		`7 ) ($`		`44,972 ) (`	`3 )`
`8500`	`本期綜合損益總額`			`$`	`849,783`		`55`	`$`	`795,268`	`54`
	`基本每股盈餘`
`9750`	`本期淨利`			`$`		`2.82`		`$`		`2.38`
	`稀釋每股盈餘`
`9850`	`本期淨利`			`$`		`2.81`		`$`		`2.37`
	`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部�，請併同參閱�`
`董事長：楊智雄`		`經理人：楊大寬`				`會計主管：朱萍`
			155

`附` `註`	`普通股股本`	`資` `本`	`資` `本`	`信大水泥股份有限公司` `個體權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積保` `留` `盈` `資本公積－其他` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `$` `80 $` `1,198,786$` `42,354` `-` `-` `-` `80` `1,198,786` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `-` `99` `-` `-` `$` `252 $` `1,332,001$` `118,512`	`信大水泥股份有限公司` `個體權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積保` `留` `盈` `資本公積－其他` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `$` `80 $` `1,198,786$` `42,354` `-` `-` `-` `80` `1,198,786` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `-` `99` `-` `-` `$` `252 $` `1,332,001$` `118,512`	`信大水泥股份有限公司` `個體權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積保` `留` `盈` `資本公積－其他` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `$` `80 $` `1,198,786$` `42,354` `-` `-` `-` `80` `1,198,786` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `-` `99` `-` `-` `$` `252 $` `1,332,001$` `118,512`	`信大水泥股份有限公司` `個體權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積保` `留` `盈` `資本公積－其他` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `$` `80 $` `1,198,786$` `42,354` `-` `-` `-` `80` `1,198,786` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `-` `99` `-` `-` `$` `252 $` `1,332,001$` `118,512`	`信大水泥股份有限公司` `個體權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積保` `留` `盈` `資本公積－其他` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `$` `80 $` `1,198,786$` `42,354` `-` `-` `-` `80` `1,198,786` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `-` `99` `-` `-` `$` `252 $` `1,332,001$` `118,512`	`信大水泥股份有限公司` `個體權益變動表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `公` `積保` `留` `盈` `資本公積－其他` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `$` `80 $` `1,198,786$` `42,354` `-` `-` `-` `80` `1,198,786` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `$` `153 $` `1,247,977$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `-` `99` `-` `-` `$` `252 $` `1,332,001$` `118,512`	`餘`	`其` `他`	`權` `益`
				`公` `積`
		`資本公積－庫藏股` `票` `交` `易`		`資本公積－其他`		`法定盈餘公積`		`特別盈餘公積`		`��配盈餘` `合` `計`	`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額`	`備供出售金融資產` `�實現損益`
`六(十五)` `六(十四)` `六(十二)` `六(十五)` `六(十四)`	`$` `3,599,557` `-` `3,599,557` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `179,978 )` `$` `3,419,579` `$` `3,419,579` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `3,419,579`		`$` `22,299` `-` `22,299` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `22,299` `$` `22,299` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `22,299`		`$` `80` `-` `80` `-` `-` `-` `-` `-` `73` `-` `$` `153` `$` `153` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `99` `$` `252`		`$` `1,198,786` `-` `1,198,786` `-` `-` `-` `49,191` `-` `-` `-` `$` `1,247,977` `$` `1,247,977` `-` `-` `-` `84,024` `-` `-` `-` `$` `1,332,001`		`$` `42,354` `-` `42,354` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `42,354` `$` `42,354` `-` `-` `-` `-` `76,158` `-` `-` `$` `118,512`	`$ 780,767` `88,620` `869,387` `840,240` `3,911` `844,151` `(` `49,191 )` `(` `35,996 )` `-` `-` `$ 1,628,351` `$ 1,628,351` `963,670` `(` `551 )` `963,119` `(` `84,024 )` `(` `76,158 )` `(` `273,566 )` `-` `$ 2,157,722`	`( $` `69,629 )` `-` `(` `69,629 )` `-` `(` `48,883 )` `(` `48,883 )` `-` `-` `-` `-` `( $` `118,512 )` `( $` `118,512 )` `-` `(` `113,336 )` `(` `113,336 )` `-` `-` `-` `-` `( $` `231,848 )`	`$` `88,759` `(` `88,759 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

董事長：楊智雄

==> picture [47 x 51] intentionally omitted <==

`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部�，請併同參閱�`

==> picture [52 x 52] intentionally omitted <==

經理人：楊大寬 156

會計主管：朱萍

==> picture [43 x 42] intentionally omitted <==

`信大水`	`信大水`	`泥股份有限公`	`泥股份有限公`	`司`
	`個體`	`現金流量`	`表`
`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`
							`單位：新台幣仟元`
				`108 年1 月1 日`		`107 年1 月1 日`
		`附註`		`至1 2`	`月3 1 日`	`至1 2 月3 1 日`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前淨利`				`$`	`1,022,343`	`$`	`879,817`
`調整項目`
`收益費損項目`
`折舊費用`		`六`
		`(七)(八)(十)(二`
		`十)`			`149,489`		`146,788`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利`		`六(二)(十八)`
`益`			`(`		`11,522 ) (`		`26,326 )`
`利息費用`		`六(八)(十九)`			`184`		`447`
`利息收入`		`六(十七)`	`(`		`5,045 ) (`		`3,866 )`
`股利收入`		`六(十七)`	`(`		`8,290 ) (`		`8,593 )`
`採用權益法認列之子公司�關聯企業及合資`		`六(六)`
`利益之份額`			`(`		`983,813 ) (`		`826,140 )`
`處�投資損失`		`六(十八)`			`1,471`		`-`
`處�及報廢不動產�廠房及設備損失`		`六(十八)`			`2,387`		`2,525`
`減損損失`		`六(十八)`			`-`		`263`
`�實現銷貨利益`					`132`		`103`
`已實現銷貨利益`			`(`		`103 ) (`		`151 )`
`與營業活動相關之資產/負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`應收票據淨額`					`23,140(`		`19,885 )`
`應收票據－關係人淨額`			`(`		`11,056 ) (`		`953 )`
`應收帳款淨額`			`(`		`1,874 ) (`		`17,120 )`
`其他應收款`					`4,923`		`39,996`
`�貨`					`14,369`		`765`
`預付款項`			`(`		`238 ) (`		`900 )`
`其他流動資產`			`(`		`4 )`		`20`
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`合約負債-流動`					`17,187(`		`4,369 )`
`應付票據`			`(`		`26,459 ) (`		`17,757 )`
`應付帳款`					`39,731(`		`3,170 )`
`其他應付款`					`11,900`		`17,487`
`其他流動負債`			`(`		`47 ) (`		`94 )`
`淨確定福利負債`			`(`		`45,068 ) (`		`36,111 )`
`營運產生之現金流入`					`193,737`		`122,776`
`支付之所得稅`			`(`		`44,333 ) (`		`10,592 )`
`營業活動之淨現金流入`					`149,404`		`112,184`

(續 次 頁)

157

`信大水泥股份有限公司個體現金流量表民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`

投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處�透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產減資退回
股款
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
取得不動產�廠房及設備

處�不動產�廠房及設備

�出保證金減�(增加)
取得投資性不動產

其他非流動資產(增加)減�
預付設備款(增加)減�
收取之利息
收取之股利
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減�
�入保證金減�
支付之利息
�放現金股利

現金減資

租賃本金償還

股東逾時�領股利轉列資本公積
籌資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金增加(減�)數
期初現金及約當現金餘額
期�現金及約當現金餘額 單位：新台幣仟元
附註
108 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
107 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
$
-($
160,000 )
-
176,811
-
6,535
-(
151,788 )
六(七)
(
45,643 ) (
79,532 )
六(七)
356
5,034
1,816(
1,029 )
六(十)
(
328 ) (
319 )
(
3,838 )
1,616
(
10,189 )
19,771
4,584
3,747
295,832
152,519
242,590(
26,635 )
-
69,014
-(
69,014 )
(
352 ) (
69 )
(
116 ) (
447 )
六(十四)
(
273,566 ) (
35,996 )
六(十二)
-(
179,978 )
六(八)
(
3,366 )
-
99
73
(
277,301 ) (
216,417 )
114,693(
130,868 )
192,073
322,941
$
306,766$
192,073

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部�，請併同參閱�

`董事長：楊智雄`	`經理人：楊大寬`	`會計主管：朱萍`
	158

==> picture [44 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [346 x 91] intentionally omitted <==

`一� 公司沿革`

信大水泥股份有限公司(以下簡稱�本公司�)於中華民國設立，民國80年10月
7日奉財政部證券管理委員會核准上��本公司主要營業項目為有關石礦類之開
採�加工�倉儲及經銷；石灰石化學類�水泥製品類�石灰石相關工業等之製造�
加工�倉儲及經銷；一般廢棄物處理；不動產買賣及租賃；大樓管理顧問業等�
二�通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國109年3月31日經董事會通過�

三�新��及修訂準則及解釋之適用

�
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會�)認可之新�� 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國108年適用之國際財務報導準則之新���修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際財務報導準則第9號之修正�具負補償之提前還款特性�民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號�租賃�民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正�計畫之修正�縮減或清償�民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正�關聯企業與合資之長期權益�民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號�所得稅務處理之不確定性�民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號�租賃�

1.國際財務報導準則第16 號�租賃�取�國際會計準則第17 號�租賃�及其相關解釋及解釋公告�此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債�除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外�；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露�

159

2.於適用金管會認可之民國108 年IFRSs 版本時，本公司對於國際財務報導準則第16 號係採用不重編比較資訊(以下簡稱�修正式追溯調整�)，將屬承租人之租賃合約，於民國108 年1 月1 日調增使用權資產及租賃負債$10,264�
3.本公司於初次適用國際財務報導準則第16 號，採用之實務權宜作法如下：
(1)�重評估合約是否係屬(或包含)租賃，係按先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第4 號時已辨認為租賃之合約，適用國際財務報導準則第16 號之規定處理�
(2)將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率�
(3)對租賃期間將於民國108 年12 月31 日前結束之租賃，採取短期租賃之方式處理，�些合約於民國108 年度認列之租金費用為$1,833�
(4)�將原始直接成本計入使用權資產之衡量�
(5)於評估租賃延長選擇權之行使及租賃終止選擇權之不行使對租賃期間之判斷時採用後見之明�
4.本公司於計算租賃負債之現值時，係採用本公司增額借款利率，其加權平均利率為2%�
5.本公司按國際會計準則第17 號揭露營業租賃承諾之金額，採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國108 年1 月1 日認列之租賃負債的調節如下：

民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾$      12,189
減：屬短期租賃之豁免(        1,707)
減：屬低價值資產之豁免(         165)
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租
賃合約總額$     10,317
本公司初次適用日之增額借款利率2%
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債$     10,264

�
(二)尚�採用金管會認可之新��修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新���修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正�揭露倡議-重民國109年1月1日
大性之定義�

國際財務報導準則第3號之修正�業務之定義�民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號�國際會計準則第39號及國際財務報導民國109年1月1日
準則第7號之修正�利率指標變革�

160

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響�

(三)國際會計準則理事會已��但尚�經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已��但尚�納入金管會認可之國際財務報
導準則之新���修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正�投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入�會決定
國際財務報導準則第17號�保險合約�民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正�負債之流動或非流動�類�民國111年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響�

`四� 重大會計政策之彙總說明`

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下�除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用�

`(一)遵循聲明`

本個體財務報告係依據證券�行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則�國際會計準則�解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製�

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產�
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債�
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階�運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請�附註五說明�

`(三)外幣換算`

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣�新台幣�作為表達貨幣列報� 1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益�

161

  - `(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益�`

  - `(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量�`

  - `(4)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之�其他利益及損失�列報�`

2.國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及子公司，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
  - A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以�資產負債表日之收盤匯率換算；
  - B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
  - C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益�
- (2)當部�處�或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予�國外營運機構之非控制權益�惟當本公司即使仍保留對前子公司之部�權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處�對國外營運機構之全部權益處理�
(四)資產負債區�流動及非流動之�類標準
1.資產符合下列條件之一者，�類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現�資產，或意圖將其出售或消耗者� (2)主要為交易目的而持有者�
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者�
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至�十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外�
- 本公司將所有不符合上述條件之資產�類為非流動�
2.負債符合下列條件之一者，�類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者�
- (2)主要為交易目的而持有者�
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者�

162

(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至�十二個月者�負債之條款，可能依交易對方之選擇，以�行權益工具而導致清償者，不影響其�類�

本公司將所有不符合上述條件之負債�類為非流動�

(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，�投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小�定期�款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，�類為約當現金�

`(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產�
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計�
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益�
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入�
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
1.係指同時符合下列條件者：
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有�金融資產�
- (2)�金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息�
2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計�

`(八)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據�
2.屬�付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始� 票金額衡量�

163

`(九)金融資產減損`

本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並�顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按�續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部�之應收帳款或合約資產，按�續期間預期信用損失金額
衡量備抵損失�

`(十)金融資產之除列`

本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效�
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬�
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟�保留對金融資產之控制�
(十一)�貨
- �貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依月加權平均法決定�製成品及在製品之成本包括原料�直接人工�其他直接成本及生產相關之製造費用�按正常產能�攤�，惟不包括借款成本�比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額�
(十二)採用權益法之投資子公司及關聯企業
- 1.子公司指受本公司控制之個體�包括結構型個體�，當本公司暴露於來自對�個體之參與之變動報酬或對�等變動報酬�有權利，且透過對 �個體之權力有能力影響�等報酬時，本公司即控制�個體�
- 2.本公司與子公司間交易所產生之�實現損益業已銷除�子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致�
- 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益�如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在�子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失�
- 4.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益�

164

5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份�本公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列�
6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益�如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在�關聯企業之權益�包括任何其他無擔保之應收款�，本公司不認列進一步之損失，除非本公司對�關聯企業� 生法定義務�推定義務或已�其支付款項�
7.當關聯企業�生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可�有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為�資本公積��
8.本公司與關聯企業間交易所產生之�實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示�交易所轉讓之資產已減損，否則�實現損失亦予以銷除�關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致�
9.關聯企業增�新股時，若本公司�按比例認購或取得，致使投資比例� 生變動但仍對其有重大影響，�股權淨值變動之增減數係調整�資本公積�及�採用權益法之投資��若致使投資比例下降者，除上述調整外，與�所有權權益之減�有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且�利益或損失於處�相關資產或負債時須被重�類至損益者，依減�比例重�類至損益�
10.當本公司處�關聯企業時，如喪失對�關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與�關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處�相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處�相關資產或負債時將被重�類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將�利益或損失自權益重� 類為損益�如仍對�關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出�
11.依�證券�行人財務報告編製準則�規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之�攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同�

165

`� (十三)不動產廠房及設備`

1.不動產�廠房及設備係以取得成本為入帳基礎�
2.後續成本只有在與�項目有關之�來經濟效益很有可能流入本公司，且�項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產�被重置部�之帳面金額應除列�所有其他維修費用於�生時認列為當期損益�
3.不動產�廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊�不動產�廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊�
4.本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值�耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之�來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動�生日起依國際會計準則第8 號�會計政策�會計估計變動及錯誤�之會計估計變動規定處理�各項資產之耐用年限如下：

`房屋及建築`	`8 年～ 60 年`
`機器設備`	`2 年～ 15 年`
`運輸設備`	`4 年～ 15 年`
`辦公設備`	`3 年～ 15 年`
`其他設備`	`2 年～ 20 年`

－
(十四)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債
民國108 年度適用
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債�當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用�
2.租賃負債於租賃開始日將尚�支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付包括：
- (1)固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付�
- 後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用�當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產�
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
- (1)租賃負債之原始衡量金額；
- (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；及
- (3)�生之任何原始直接成本�

166

後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用�當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數�

(十五)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式�除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為3～55年�
(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失�可回收金額係指一項資產
之公允價值減處�成本或其使用價值，兩者較高者�當以前年度已認列資
產減損之情況不�在或減�時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過�資產若�認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額�

(十七)借款

係指向銀行借入之長�短期款項�本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益�
(十八)應付帳款及票據

1.係指因賒購原物料�商品或勞務所�生之債務及因營業與非因營業而 �生之應付票據�
2.屬�付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始 �
�票金額衡量
(十九)金融負債之除列
本公司於合約明定之義務�行�取消或到期時，除列金融負債�
(二十)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖
以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融
負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達�

(二十一)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用�

167

`2.退休金`

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責�生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本�預付提撥金於可退還現金或減��來
給付之範圍內認列為資產�

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 �來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值�確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之�場殖利率決定；在高品質公司債無深度�場之國家，係使用政府公債�於資產負債表日)之�場殖利率�
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於�生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘�
3.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債�嗣後決議實際配�金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理�

`(二十二)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅�除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅�別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益�
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅�管理階�就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債��配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘�派案後，始就實際盈餘之�派情形，認列��配盈餘所得稅費用�
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列�若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之�來不會迴轉者則不予認列�遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 �及稅法�為準�

168

4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減�來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估�認列及已認列之遞延所得稅資產�
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體�或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵�

`(二十三)股本`

普通股�類為權益�直接歸屬於�行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項�

(二十四)股利�配

�派予本公司股東之股利於本公司股東會決議�派股利時於財務報告
認列，�派現金股利認列為負債，�派股票股利則認列為待�配股票股
利，並於�行新股基準日時轉列普通股�

`(二十五)收入認列`

`1.銷貨收入`

本公司製造並銷售石灰石化學類�水泥製品類及石灰石等相關產品，
銷貨收入於商品之控制移轉予買方時認列，其交易價款以合約價格
扣除營業稅�銷貨退回�數量折扣及折讓之淨額表達�當與所有權相
關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參與管
理亦�維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據
顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬�生�

`2.租賃收入`

本公司經營不動產租賃業務依國際財務報導準則第16號�租賃�辦
理，依據附屬於租賃資產所有權之風險與報酬移轉程度�為融資租
賃或營業租賃方式處理，並於租賃期間內逐期認列收入�

169

`五� 重大會計判斷 � 估計及假設不確定性之主要來源`

本公司編製本個體財務報告時，管理階�已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於�來事件之合理預期以作出會計估計
及假設�所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果�有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整��等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險�請�下列對重大會計判斷�估計與假設不確定
性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷無此情形�
(二)重要會計估計及假設有形資產減損評估

資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業
特性，決定特定資產群組之獨立現金流量�資產耐用年數及�來可能產生之
收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可
能在�來造成重大減損�

`六� 重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`庫�現金及零用金`	`$`	`716`	`$`	`724`
`支票�款`		`46,678`		`32,704`
`活期�款`		`130,222`		`158,645`
`定期�款`		`341,008`		`211,858`
`小計`		`518,624`		`403,931`
`減：定期�款質押`	`(`	`211,858)`	`(`	`211,858)`
`合計`	`$`	`306,766`	`$`	`192,073`

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 �散信用風險，預期�生違約之可能性甚低�
2.本公司因礦業用地擔保而將部�定期�款提供質押，帳列�按攤銷後成本衡量之金融資產-流動�及�按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動�項下，請�附註八�

170

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`項`	`目`		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量`
`之金融資產`
`國內上�櫃公司股票`		`$`	`55,159`		`$`	`55,159`
`國外上�櫃公司股票`			`2,549`			`2,549`
			`57,708`			`57,708`
`評價調整`	`(`		`14,661)`	`(`		`14,319)`
`合計`		`$`	`43,047`		`$`	`43,389`
`非流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量`
`之金融資產`
`國內非上�櫃公司股票`		`$`	`130,959`		`$`	`125,578`
`評價調整`			`142,057`			`130,193`
`合計`		`$`	`273,016`		`$`	`255,771`
`1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：`
			`108年度`			`107年度`
`強制透過損益按公允價值衡量`
`之金融資產`
`權益工具`		`$`	`11,522`		`$`	`27,254`
`受益憑證`			`-`	`(`		`928)`
`合計`		`$`	`11,522`		`$`	`26,326`

2.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請�附註十二 (二)�
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產

`1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於` `項` `目` `流動項目：` `質押定期�款` `非流動項目：` `質押定期�款` `利息收入`	`損益之明細如下：` `108年12月31日` `-` `$` `211,858` `$` `108年度` `1,329` `$`	`107年12月31日` `6,973` `$` `204,885` `$` `107年度`
		`1,125` `$`

1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

利息收入

2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本公司持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額�別為$211,858 及$211,858�

171

3.本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請�附註八�
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請�附註十二(二)�

`(四)應收票據及帳款`

`應收票據` `應收票據-關係人` `減：備抵損失` `應收帳款` `減：備抵損失`	`108年12月31日` `120,000` `$` `22,124` `-` `142,124` `$` `108年12月31日` `46,048` `$` `-` `46,048` `$`	`107年12月31日`
		`143,140` `$` `11,068` `-`
		`154,208` `$`
		`107年12月31日`
		`44,174` `$` `-`
		`44,174` `$`

1.應收票據及應收帳款之帳齡�析如下：

`應收票據` `應收帳款` `142,124` `$` `46,048` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `142,124` `$` `46,048` `$` `108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`應收票據` `142,124` `$` `-` `-` `-` `-` `142,124` `$`	`應收票據` `154,208` `$` `-` `-` `-` `-` `154,208` `$`	`應收帳款`
		`43,988` `$` `76` `110` `-` `-`
		`44,174` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡�析�

2.民國108 年及107 年12 月31 日之應收票據及應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國107 年1 月1 日客戶合約之應收票據及應收帳款餘額�別為$133,370 及$27,054�
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本公司應收票據於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額�別為$142,124 及$154,208；最能�表本公司應收帳款於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額�別為$46,048 及$44,174�
4.相關應收票據及應收帳款信用風險資訊請�附註十二(二)�

172

`(五)�貨`

`�貨`
					`108年12月31日`
		`成本`			`備抵跌價損失`			`帳面金額`
`原料`	`$`	`141,849`	`$`		`-`	`$`		`141,849`
`物料`		`214,616`	`(`		`1,417)`			`213,199`
`在製品`		`14,224`			`-`			`14,224`
`製成品`		`24,354`			`-`			`24,354`
`合計`	`$`	`395,043`	`($`		`1,417)`	`$`		`393,626`
					`107年12月31日`
		`成本`			`備抵跌價損失`			`帳面金額`
`原料`	`$`	`150,423`	`$`		`-`	`$`		`150,423`
`物料`		`207,321`	`(`		`838)`			`206,483`
`在製品`		`9,612`			`-`			`9,612`
`製成品`		`41,477`			`-`			`41,477`
`合計`	`$`	`408,833`	`($`		`838)`	`$`		`407,995`
`當期認列為費損之�貨成本：`
					`108年度`			`107年度`
`已出售�貨成本`				`$`	`1,275,778`		`$`	`1,221,322`
`��攤製造費用`					`47,892`			`55,065`
`跌價損失`					`579`			`77`
				`$`	`1,324,249`		`$`	`1,276,464`
`採用權益法之投資`
					`108年`			`107年`
`1月1日`				`$`	`2,842,526`	`$`		`2,210,494`
`處�採用權益法之投資`			`(`		`5,381)`			`-`
`採用權益法之投資損益份額`					`983,813`			`826,140`
`採用權益法之投資盈餘�派`			`(`		`287,542)`	`(`		`143,926)`
`其他權益變動�附註六(十五)�`			`(`		`113,336)`	`(`		`48,883)`
`其他`			`(`		`2,746)`	`(`		`1,299)`
`12月31日`				`$`	`3,417,334`	`$`		`2,842,526`
					`108年12月31日`			`107年12月31日`
`子公司：`
`信一預拌混凝土(股)公司`				`$`	`208,288`		`$`	`193,009`
`信泥開�(股)公司`					`63,131`			`62,762`
`Soaring Power Corp.`					`3,145,915`			`2,580,141`
`關聯企業：`
`台灣歐帕滋(股)公司`					`-`			`6,614`
				`$`	`3,417,334`		`$`	`2,842,526`

`(六)採用權益法之投資`

173

1.子公司
(1)有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國108 年度合併財務報表附註四(三)�
(2)富立洋生物科技(股)公司於民國106 年12 月27 日經股東臨時會決議解散進行清算，並於民國107 年5 月30 日清算完結，本公司於民國 107 年10 月15 日收到清算�配退回之股款為$39,179，並認列損失 $263�
2.關聯企業
(1)本公司重大關聯企業之基本資訊如下：

`本公司重大關聯企業之彙總` `資產負債表` `綜合損益表` `公司名稱` `主要營業場所` 0 `台灣歐帕滋` `(股)公司` `台灣` `流動資產` `非流動資產` `流動負債` `淨資產總額` `占關聯企業淨資產之份額` `關聯企業帳面價值` `收入` `繼續營業單位本期淨損` `本期綜合損益總額` `自關聯企業收取之股利`	`性財務資訊如` `持股比率` `107年12月31日` `41.11%`	`下：` `關係之性質` `衡量方法` `持有20%` `以上表決權` `權益法` `107年12月31日` `10,761` `$` `6,609` `1,281)` `(` `16,089` `$` `6,614` `$` `6,614` `$` `台灣歐帕滋(股)公司` `107年度` `1,723` `$` `4,696)` `($` `4,696)` `($` `-` `$` `台灣歐帕滋(股)公司`

(2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：資產負債表
(3)台灣歐帕滋(股)公司於民國108 年5 月19 日減資彌補虧損，並於民國108 年5 月20 日增資�行新股，本公司因�參與增資，持股比例由41.11%降至18.68%，喪失對台灣歐帕滋(股)公司之重大影響，對台灣歐帕滋(股)公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，認列為�透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動�，公允價值與帳面金額之差額認列為當期處�損失$1,471�

174

`� (七)不動產廠房及設備`

`1月1日` `成本` `累計折舊及減損` `1月1日` `增添` `處�` `折舊費用` `12月31日` `12月31日` `成本` `累計折舊及減損`					`108年`	`108年`
	`土地` `394,731` `$` `-` `(` `394,731` `$` `394,731` `$` `-` `-` `-` `(` `394,731` `$` `394,731` `$` `-` `(` `394,731` `$`	`房屋及建築` `供自用` `供自用` `724,304` `$` `3,409,888` `$` `566,983)` `2,977,427)` `(` `(` `157,321` `$` `432,461` `$` `157,321` `$` `432,461` `$` `8,031` `34,546` `-` `2,743)` `(` `26,133)` `103,576)` `(` `(` `139,219` `$` `360,688` `$` `732,335` `$` `3,439,341` `$` `593,116)` `3,078,653)` `(` `(` `139,219` `$` `360,688` `$`		`機器設備`		`運輸設備` `供自用` `81,156` `$` `67,617)` `(` `13,539` `$` `13,539` `$` `2,129` `-` `3,695)` `(` `11,973` `$` `82,724` `$` `70,751)` `(` `11,973` `$`	`辦公設備` `供自用` `9,020` `$` `7,373)` `(` `1,647` `$` `1,647` `$` `-` `-` `360)` `(` `1,287` `$` `8,616` `$` `7,329)` `(` `1,287` `$`	`其他設備` `供自用` `89,983` `$` `77,936)` `12,047` `$` `12,047` `$` `457` `-` `2,993)` `9,511` `$` `90,440` `$` `80,929)` `9,511` `$`

175

`1月1日` `成本` `累計折舊及減損` `1月1日` `增添` `處�` `重�類` `折舊費用` `12月31日` `12月31日` `成本` `累計折舊及減損`					`107年`	`107年`
	`土地` `房屋及建築` `供自用` `供自用` `394,731` `$` `721,599` `$` `3,354,812` `$` `-` `543,439)` `(` `2,886,939)` `(` `(` `394,731` `$` `178,160` `$` `467,873` `$` `394,731` `$` `178,160` `$` `467,873` `$` `-` `7,144` `70,764` `-` `3,482)` `(` `4,077)` `(` `-` `1,039` `1,681` `-` `25,540)` `(` `103,780)` `(` `(` `394,731` `$` `157,321` `$` `432,461` `$` `394,731` `$` `724,304` `$` `3,409,888` `$` `-` `566,983)` `(` `2,977,427)` `(` `(` `394,731` `$` `157,321` `$` `432,461` `$`			`機器設備`		`運輸設備` `供自用` `102,243` `$` `84,874)` `(` `17,369` `$` `17,369` `$` `760` `-` `-` `4,590)` `(` `13,539` `$` `81,156` `$` `67,617)` `(` `13,539` `$`	`辦公設備` `供自用` `9,614` `$` `7,859)` `(` `1,755` `$` `1,755` `$` `260` `-` `-` `368)` `(` `1,647` `$` `9,020` `$` `7,373)` `(` `1,647` `$`

1.本公司房屋及建築之重大組成部�包括辦公室��貨倉庫及消防與空調設備，�別按30~60 年�30~45 年及8 年提列折舊�
2.座落於蘇澳武�坑段土地$65,638 因屬農地，故暫以自然人名義為所有權�記，本公司為保全權利已將�土地之所有權設定抵押於本公司�

176

`－ (八)租賃交易承租人`

`民國108 年度適用`

1.本公司租賃之標的資產包括礦業用地，租賃合約之期間通常介於4 到9 年�租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，亦不得以業務轉讓�合併等形式將權利轉讓與他人�
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

`土地-礦業用地`	`108年12月31日` `帳面金額` `6,993` `$`	`108年度`
		`折舊費用`
		`3,366` `$`

3.本公司於民國108 年度使用權資產之增添為$95�
4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

`與租賃合約有關之損益項目資訊如下：`
`影響當期損益之項目` `租賃負債之利息費用` `屬短期租賃合約之費用` `屬低價值資產租賃之費用`	`108年度`
	`161` `$` `1,833` `109`
	`2,103` `$`

5.本公司於民國108 年度租賃現金流出總額為$5,469�
6.租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
- 本公司於決定租賃期間時，係將所有行使延長選擇權，或不行使終止選擇權會產生經濟誘因的事實和情況納入考量�當�生對行使延長選擇權或不行使終止選擇權之評估的重大事件�生時，則租賃期間將重新估計�
－
(九)租賃交易出租人

`民國108 年度適用`

1. 本公司出租之標的資產為建物，租賃合約之期間通常介於1 到5 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件�為保全出租資產之使用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借款擔保，亦不得將租賃資產之全部或部�轉租�出借�頂讓或以其他變相方法由他人使用�

2.本公司於民國108 年度基於營業租賃合約認列$44,996 之租金收入，內中無屬變動租賃給付�

177

`3. 本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日�析如下：`

`109年` `110年` `111年` `112年` `113年` `合計`		`108年12月31日`
		`45,358` `$` `42,177` `34,218` `743` `557` `123,053` `$`

`(十)投資性不動產`

`1月1日` `成本` `累計折舊` `1月1日` `增添` `折舊費用` `12月31日` `12月31日` `成本` `累計折舊`		`108年`

178

`1月1日` `成本` `累計折舊` `1月1日` `增添` `重�類` `折舊費用` `12月31日` `12月31日` `成本` `累計折舊`		`107年`

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

`投資性不動產之租金收入` `當期產生租金收入之投資性不動產` `所�生之直接營運費用`	`108年度` `44,996` `$` `20,044` `$`	`107年度`
		`44,628` `$`
		`19,161` `$`

2.本公司持有之投資性不動產於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值�別為$3,961,746 及$3,920,138�民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值係由本公司管理階�參酌不動產評價方法及鄰近地區類似不動產之�場交易價格而內部自行評估之結果，評估方法之說明如下：
(1)收益法之直接資本化法：針對區域因素與個別條件之差異性，�別調整影響其價格之因素，求得標的之合理租金，經計算其有效總收入，並扣除其相關費用支出，以合理收益資本化率還原求得標的之收益價格�
(2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動產交易資訊估算而得�
3.關西土地$673,413 業於民國89 年6 月19 日經內政部營建�以台89 內營 �第8983677 號函許可本公司申請之�信大關西社區整體開�建築計劃� 案進行開�，惟�等土地屬耕地部份暫以自然人名義為所有權�記，並與各�自然人簽訂信託契約書，俟依法變更為非耕地後應�記為本公司所有，本公司為保全權利業已將�等土地所有權設定抵押於本公司�

179

`(十一)退休金`

1.(1)本公司依據�勞動基準法�之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施�勞工退休金條例�前所有正式員工之服務年資，以及於實施�勞工退休金條例�後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資�員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限�

本公司按月就薪資總額15%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督
委員會之名義專戶儲�於台灣銀行�

(2)資產負債表認列之金額如下：

		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`確定福利義務現值`	`($`	`199,251)`	`($`	`225,367)`
`計畫資產公允價值`		`46,907`		`27,087`
`淨確定福利負債`	`($`	`152,344)`	`($`	`198,280)`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

					`108年`
	`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值`						`淨確定福利負債`
`1月1日`	`($`	`225,367)`		`$`	`27,087`	`($`		`198,280)`
`當期服務成本`	`(`	`2,389)`			`-`	`(`		`2,389)`
`利息(費用)收入`	`(`	`2,028)`			`244`	`(`		`1,784)`
	`(`	`229,784)`			`27,331`	`(`		`202,453)`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`			`799`			`799`
`(不包括包含`
`於利息收入`
`或費用之金`
`額)`
`財務假設變動`	`(`	`3,902)`			`-`	`(`		`3,902)`
`影響數`
`經驗調整`		`3,971`			`-`			`3,971`
		`69`			`799`			`868`
`提撥退休基金`		`-`			`49,241`			`49,241`
`支付退休金`		`30,464`	`(`		`30,464)`			`-`
`12月31日`	`($`	`199,251)`	`$`		`46,907`	`($`		`152,344)`

180

					`107年`
	`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值`						`淨確定福利負債`
`1月1日`	`($`	`259,160)`		`$`	`17,394`	`($`		`241,766)`
`當期服務成本`	`(`	`2,564)`			`-`	`(`		`2,564)`
`利息(費用)收入`	`(`	`2,591)`			`174`	`(`		`2,417)`
	`(`	`264,315)`			`17,568`	`(`		`246,747)`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`			`372`			`372`
`(不包括包含`
`於利息收入`
`或費用之金`
`額)`
`財務假設變動`	`(`	`2,164)`			`-`	`(`		`2,164)`
`影響數`
`經驗調整`		`9,167`			`-`			`9,167`
		`7,003`			`372`			`7,375`
`提撥退休基金`		`-`			`41,092`			`41,092`
`支付退休金`		`31,945`	`(`		`31,945)`			`-`
`12月31日`	`($`	`225,367)`	`$`		`27,087`	`($`		`198,280)`

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由台灣銀行按�基金年度
投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休
基金收支保管及運用辦法第六條之項目�即�放國內外之金融機
構，投資國內外上��上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產
之證券化商品等�辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金
監理會進行監督��基金之運用，其每年決算�配之最低收益，不
得低於依當地銀行二年定期�款利率計算之收益，若有不足，則經
主管機關核准後由國庫補足�因本公司無權參與�基金之運作及管
理，故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計畫資產公
允價值之�類�民國108年及107年12月31日構成�基金總資產
之公允價值，請�政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告�

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

`折現率` `�來薪資增加率`	`108年度` `0.70%` `1.00%`	`107年度`
		`0.90%`
		`1.00%`

對於�來死亡率之假設係按照台灣壽險第五回生命表的統計數�估
計�

181

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值�析如下：

	`折現率`	`�來薪資增加率`	`�來薪資增加率`
	`增加0.25%` `減�0.25%`	`增加0.25%`	`減�0.25%`
`108年12月31日`
`對確定福利義務現值之影響`	`4,860)` `($` `5,039` `$`	`4,506` `$`	`4,376)` `($`
`107年12月31日`
`對確定福利義務現值之影響`	`5,351)` `($` `5,552` `$`	`4,962` `$`	`4,813)` `($`
`上述之敏感度�析係基於其他假設不變的情況下�析單一假設變動`
`之影響�實務上許多假設的變動則可能是連動的�敏感度�析係與`
`計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致�`

本期編製敏感度�析所使用之方法與假設與前期相同�

(6)本公司於民國109 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$52,174�
(7)截至民國108 年12 月31 日，�退休計畫之加權平均�續期間為10 年�退休金支付之到期�析如下：

`年�退休金支付之到期�析如下：`
`短於1年` `1-2年` `2-5年` `5年以上`	`11,622` `$` `10,780` `35,335` `58,783`
	`116,520` `$`

2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據�勞工退休金條例�，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工�本公司就員工選擇適用 �勞工退休金條例�所定之勞工退休金制度部�，每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取�
(2)民國108 年及107 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本�別為$7,602 及$7,928�

`(十二)股本`

1.民國108 年12 月31 日，本公司額定資本額為$5,400,000，�為540,000 仟股，實收資本額為$3,419,579，每股面額10 元�本公司已�行股份之股款均已收訖�

本公司普通股期初與期�流通在外股數調節如下：

`1月1日` `現金減資` `12月31日`	`341,958` `仟股` `359,956` `仟股` `-` `仟股` `17,998)` `(` `仟股` `341,958` `仟股` `341,958` `仟股` `108年` `107年`	`107年`

182

2.本公司於民國107 年6 月21 日經股東會決議通過辦理現金減資退還股款，減資比率為5%，共銷除股份17,998 仟股，減資後資本為$3,419,579，民國107 年8 月24 日為減資基準日，並於民國107 年8 月30 日辦理股本變更�記完竣，嗣後於民國107 年10 月26 日退還現金款�

`(十三)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額�行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例�給新股或現金�另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限�公司非於盈餘公
積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之�

`(十四)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，餘由董事會併同期初��配盈餘，擬定盈餘�配議案經股東會決議後�派股東股利�
2.本公司股利政策如下：
因本公司係屬成熟期產業，有關股利之�派，除有�來公司�展之資本支出或財務規劃等實際需要外，其現金股利部�以不低於當年度股東紅利之百�之十為原則�
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例�給新股或現金外，不得使用之，惟�給新股或現金者，以�項公積超過實收資本額 25%之部�為限�
4.(1)本公司�派盈餘時，依法�規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得�派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供�派盈餘中�
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證��第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用�處�或重�類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部�於處�或重�類時迴轉，屬土地以外之部�，則於使用期間逐期迴轉�

183

5.本公司�別於民國108 年6 月21 日及107 年6 月21 日，經股東會決議通過民國107 年及106 年度盈餘�派案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`金額` `每股股利(元)` `84,024` `$` `76,158` `273,566` `0.80` `$` `107年度`	`106年度`	`106年度`
	`金額` `84,024` `$` `76,158` `273,566`	`金額` `49,191` `$` `-` `35,996`	`每股股利(元)`
			`0.10` `$`

6.本公司於民國109 年3 月31 日，經董事會決議通過擬議民國108 年度盈餘�派案如下：

`盈餘�派案如下：`
`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`108年度`
	`金額` `96,367` `$` `113,336` `376,154`	`每股股利(元)`
		`1.10` `$`

上述民國108 年度盈餘�配議案，尚�經股東會決議，有關股東會決議盈餘�配情形，請至台灣證券交易所之�公開資訊觀測站 」 查詢�

7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請�附註六(二十一)�

`(十五)其他權益項目`

`其他權益項目`
						`108年`
		`外幣換算`			`備供出售投資`				`總計`
`1月1日`	`($`	`118,512)`			`$`		`-`	`($`	`118,512)`
`外幣換算差異數：`
`-子公司`	`(`	`113,336)`					`-`	`(`	`113,336)`
`12月31日`	`($`	`231,848)`			`$`		`-`	`($`	`231,848)`
						`107年`
		`外幣換算`			`備供出售投資`				`總計`
`1月1日`	`($`	`69,629)`		`$`		`88,759`		`$`	`19,130`
`追溯調整轉出保留盈餘`		`-`		`(`		`88,759)`		`(`	`88,759)`
`外幣換算差異數：`
`-子公司`	`(`	`48,883)`					`-`	`(`	`48,883)`
`12月31日`	`($`	`118,512)`		`$`			`-`	`($`	`118,512)`
`營業收入`
			`108年度`						`107年度`
`客戶合約之收入`		`$`			`1,494,579`		`$`		`1,440,568`
`其他-租賃收入`						`44,996`			`44,628`
`合計`		`$`			`1,539,575`		`$`		`1,485,196`

`(十六)營業收入`

184

`1.客戶合約收入之細�`

本公司之收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細�為下列主要
產品線及地理區域：

	`產品線及地理區域：`	`產品線及地理區域：`
`(十七)`	`2.合約負債` `本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：` `期初合約負債本期認列收入` `其他收入` `108年度` `水泥製品` `再利用處理收入` `外部客戶` `合約收入` `1,450,767` `$` `43,812` `$` `收入認列時點` `於某一時點認列之收入` `1,450,767` `$` `-` `$` `隨時間逐步認列之收入` `-` `43,812` `1,450,767` `$` `43,812` `$` `107年度` `水泥製品` `再利用處理收入` `外部客戶` `合約收入` `1,387,348` `$` `53,220` `$` `收入認列時點` `於某一時點認列之收入` `1,387,348` `$` `-` `$` `隨時間逐步認列之收入` `-` `53,220` `1,387,348` `$` `53,220` `$` `台灣` `台灣` `108年12月31日` `107年12月31日` `合約負債-預收水泥` `銷售收入` `36,102` `$` `18,915` `$` `108年度` `合約負債期初餘額本期認列收入` `水泥銷售合約` `10,398` `$` `$` `108年度` `股利收入` `8,290` `$` `$` `利息收入：` `銀行�款利息` `3,713` `按攤銷後成本衡量之` `1,329` `金融資產利息收入` `其他利息收入` `3` `其他收入` `3,370` `合計` `16,705` `$` `$`		`1,494,579` `$` `1,450,767` `$` `43,812` `1,494,579` `$` `1,440,568` `$` `1,387,348` `$` `53,220` `1,440,568` `$` `合計` `合計` `107年1月1日` `23,284` `$` `107年度`

		`$`		`16,162`
				`107年度` `8,593` `2,665` `1,125` `76` `4,356` `16,815`
		`$`
		`$`

185

`(十八)其他利益及損失`

		`108年度`		`107年度`
`透過損益按公允價值衡量之`	`$`	`11,522`	`$`	`26,326`
`金融資產利益`
`淨外幣兌換損失`	`(`	`13,628)`	`(`	`2,121)`
`處�不動產�廠房及設備損失`	`(`	`2,387)`	`(`	`2,525)`
`處�投資損失`	`(`	`1,471)`		`-`
`減損損失`		`-`	`(`	`263)`
`什項支出`		`-`	`(`	`2)`
`合計`	`($`	`5,964)`	`$`	`21,415`
`財務成本`
		`108年度`		`107年度`
`利息費用：`
`銀行借款`	`$`	`-`	`$`	`447`
`租賃負債`		`161`		`-`
`其他`		`23`		`-`
	`$`	`184`	`$`	`447`

`(十九)財務成本`

`(二十)費用性質之額外資訊`

`一)員工福利費用` `製成品�在製品�貨之變動及` `耗用之原料及物料` `員工福利費用` `不動產�廠房及設備及投資性` `不動產折舊費用` `使用權資產折舊費用` `其他費用` `營業成本及營業費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬金` `其他用人費用` `合計`	`108年度` `449,214` `$` `310,600` `146,123` `3,366` `602,270` `1,511,573` `$` `108年度` `217,449` `$` `21,922` `11,776` `46,656` `12,797` `310,600` `$`	`107年度`
		`433,586` `$` `326,291` `146,788` `-` `562,685`
		`1,469,350` `$`
		`107年度` `234,162` `$` `22,664` `12,909` `42,997` `13,559` `326,291` `$`

(二十一)員工福利費用
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞1%至3%，董事及監察人酬勞不逾5%�

186

2.本公司民國108 年及107 年度員工酬勞估列金額�別為$21,752 及 $18,720；董監酬勞估列金額�別為$43,504 及$37,439，前述金額帳列薪資費用科目�
民國108 年係依�年度之獲利情況，�別以2%及4%估列�董事會決議實際配�金額為$21,752 及$43,504，員工酬勞及董監酬勞均採現金之方式�放�
經董事會決議之民國107 年度員工酬勞及董監酬勞與民國107 年度財務報告認列之金額一致�

本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢�

`(二十二)所得稅`

`1.所得稅費用`

(1)所得稅費用組成部�：

`(1)所得稅費用組成部�：`
		`108年度`		`107年度`
`當期所得稅：`
`當期所得產生之所得稅`	`$`	`25,361`	`$`	`-`
`��配盈餘加徵`		`26,315`		`40,662`
`以前年度所得稅低估數`		`732`		`170`
`當期所得稅總額`		`52,408`		`40,832`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生及迴轉`		`6,265`		`8,058`
`稅率改變之影響`		`-`	`(`	`9,313)`
`遞延所得稅總額`		`6,265`	`(`	`1,255)`
`所得稅費用`	`$`	`58,673`	`$`	`39,577`
`(2)與其他綜合損益相關之所得稅利益金額：`
		`108年度`		`107年度`
`確定福利義務之再衡量數`	`($`	`174)`	`($`	`1,475)`
`稅率改變之影響`		`-`	`(`	`643)`
	`($`	`174)`	`($`	`2,118)`
`(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額：`
		`108年度`		`107年度`
`備供出售金融資產�實現損益`	`$`	`-`	`$`	`139`

187

`2.所得稅費用與會計利潤關係`

`所得稅費用與會計利潤關係`
			`108年度`		`107年度`
`稅前淨利按法定稅率計算之所得稅`		`$`	`204,468`	`$`	`175,963`
`按稅法規定應剔除之費用`			`456`		`30`
`按稅法規定應加計之費用`	`(`		`1,260)`	`(`	`9,910)`
`按稅法規定免課稅之所得`	`(`		`200,887)`	`(`	`172,670)`
`按稅法規定應加計之所得`			`57,755`		`29,017`
`以前年度所得稅低估數`			`732`		`170`
`��配盈餘加徵`			`26,315`		`40,662`
`大陸地區來源所得之可扣抵稅額`	`(`		`28,906)`	`(`	`14,372)`
`稅率改變之影響`			`-`	`(`	`9,313)`
`所得稅費用`		`$`	`58,673`	`$`	`39,577`

3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

`認列於` `認列於其他` `1月1日` `損益` `綜合淨利` `遞延所得稅資產：` `銷貨收入及成本` `費損淨額` `1,830` `$` `990` `$` `-` `$` `�實現兌換損失` `80` `1,624` `-` `�實現銷貨毛利` `20` `6` `-` `�貨跌價損失` `168` `115` `-` `投資減損損失` `2,736` `-` `-` `淨退休金成本` `45,418` `9,013)` `(` `-` `機器設備減損損失` `3,775` `-` `-` `�實現費用` `-` `13` `-` `小計` `54,027` `6,265)` `(` `-` `遞延所得稅負債：` `確定福利計畫之` `精算損失` `5,762)` `(` `-` `174)` `(` `小計` `5,762)` `(` `-` `174)` `(` `合計` `48,265` `$` `6,265)` `($` `174)` `($` `108年`		`108年`

188

								`107年`
					`認列於`		`認列於其他`				`認列於`
		`1月1日`				`損益`	`綜合淨利`					`權益`	`12月31日`
`遞延所得稅資產：`
`銷貨收入及成本`	`$`		`2,151`	`($`		`321)`	`$`		`-`		`$`	`-`	`$`	`1,830`
`費損淨額`
`�實現兌換損失`			`520`	`(`		`440)`			`-`			`-`		`80`
`�實現銷貨毛利`			`25`	`(`		`5)`			`-`			`-`		`20`
`國外備供出售金`			`139`			`-`			`-`	`(`		`139)`		`-`
`融資產�實現`
`損失`
`�貨跌價損失`			`129`			`39`			`-`			`-`		`168`
`投資減損損失`			`2,326`			`410`			`-`			`-`		`2,736`
`淨退休金成本`			`44,412`			`1,006`			`-`			`-`		`45,418`
`機器設備減損損失`			`3,208`			`567`			`-`			`-`		`3,775`
`小計`			`52,910`			`1,256`			`-`	`(`		`139)`		`54,027`
`遞延所得稅負債：`
`確定福利計畫之`
`精算損失`	`(`		`3,644)`			`-`	`(`	`2,118)`				`-`	`(`	`5,762)`
`小計`	`(`		`3,644)`			`-`	`(`	`2,118)`				`-`	`(`	`5,762)`
`合計`	`$`		`49,266`	`$`		`1,256`	`($`	`2,118)`		`($`		`139)`	`$`	`48,265`

4.�認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

`可減除暫時性差異`	`108年12月31日` `100,708` `$`	`107年12月31日`
		`100,708` `$`

5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106 年度�
6.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公�生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用�本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響�

189

`(二十三)每股盈餘`

		`108年度`
`稅後金額` `963,670` `$` `963,670` `$` `-` `963,670` `$`		`加權平均流` `通在外股數` `(仟股)` `341,958` `341,958` `1,394` `343,352` `107年度`	`每股盈餘` `(元)` `2.82` `$` `2.81` `$`
	`加權平均流` `通在外股數` `(仟股)` `353,595` `353,595` `1,544` `355,139`		`每股盈餘` `(元)`
			`2.38` `$`
			`2.37` `$`

190

`七� 關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

`關係人名稱`	`與本公司之關係`
`信一預拌混凝土(股)公司` `Soaring Power Corp. (SPC)` `江蘇信寧新型建材有限公司(江蘇信寧)` `南�信融環保新材料有限公司` `勤大貨運股份有限公司` `德孚貿易行` `財團法人楊塘海社會福利慈善基金會` `台灣歐帕滋股份有限公司` `勤大建設股份有限公司` `海德博資本股份有限公司` `楊勤投資股份有限公司`	`本公司之子公司` `本公司之子公司` `本公司之孫公司` `本公司之曾孫公司` `主要管理階�控制之個體` `主要管理階�控制之個體` `主要管理階�控制之個體` `其他關係人` `其他關係人(註1)` `其他關係人` `其他關係人(註2)`

註1:本公司於民國107年6月21日改選董事，改選後勤大建設董事長已非本公司之董事�
註2:楊勤投資股份有限公司於民國107年12月17日與海德博資本股份有限公司合併，合
 併後楊勤投資股份有限公司為消滅公司，故合併後已非本公司之關係人�

`(二)與關係人間之重大交易事項`

1.營業收入

`營業收入`
`商品銷售：` `子公司` `勞務銷售：` `子公司(租賃服務)` `其他關係人(租賃服務)` `由主要管理階�控制之個體` `(租賃服務)`	`108年度` `98,089` `$` `1,260` `193` `24` `99,566` `$`	`107年度`
		`72,947` `$` `1,260` `279` `36`
		`74,522` `$`

商品及勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異�
2.進貨

`進貨`
`勞務購買：` `由主要管理階�控制之個體` `(租賃服務)` `其他關係人(租賃服務)`	`108年度` `1,584` `$` `-` `1,584` `$`	`107年度`
		`480` `$` `81`
		`561` `$`

勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階�之成員所控制之個體購買�

191

3.應收票據

`3.應收票據`
`4.預收貨款` `子公司` `子公司`	`108年12月31日` `22,124` `$` `108年12月31日` `1,606` `$`	`107年12月31日`
		`11,068` `$`
		`107年12月31日`
		`1,635` `$`

5.背書保證
(1)本公司提供子公司背書保證做為向銀行借款及工程擔保之餘額如下，請參閱附註十三(一)2.之說明�

`請參閱附註十三(一)2.之說明�`
		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`子公司`	`$`	`1,222,586`	`$`	`1,611,500`
`(2)子公司提供本公司背書保證做為承租國有礦業用地擔保之餘額如下，`
`請參閱附註十三(一)2.之說明�`

`請參閱附註十三(一)2.之說明�`
`母公司`	`108年12月31日` `204,885` `$`	`107年12月31日`
		`204,885` `$`

`(三)主要管理階�薪酬資訊`

`短期員工福利` `退職後福利` `總計`	`108年度` `51,941` `$` `146` `52,087` `$`	`107年度`
		`51,104` `$` `193`
		`51,297` `$`

`八� 質押之資產`

本公司之資產提供擔保明細如下：

`資產項目` `定期�款` `(帳列�按攤銷後成本衡量之金融` `資產-流動�)` `定期�款` `(帳列�按攤銷後成本衡量之金融` `資產-非流動�)`	`108年12月31日` `107年12月31日` `-` `$` `6,973` `$` `211,858` `204,885` `211,858` `$` `211,858` `$` `帳面價值`	`擔保用途`
	`108年12月31日` `-` `$` `211,858` `211,858` `$`
		`礦業用地擔保` `礦業用地擔保`

192

`九� 重大或有負債及�認列之合約承諾`

`(一)或有事項`

民國108年12月31日，本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚�使用
餘額明細如下：

==> picture [184 x 30] intentionally omitted <==

(二)承諾事項
1.(1)江蘇信寧於民國104 年1 月15 日與中國信託商業銀行�兆豐國際商業銀行及玉山商業銀行等5 家金融機構簽訂授信額度美元30,000 仟元聯合授信案，授信期間自首次動用起算5 年，僅得動用一次��項聯合授信案，由本公司擔任連帶保證人�
- (2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5 家金融機構所簽訂之聯合授信合約中，本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如下：
  - A.流動比率在150%(含)以上�
  - B.負債比率不得高於50%�
  - C.利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 5 倍(含)以上�
  - D.有形淨值(股東權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣55 億元 (含)以上�

截至民國108年12月31日止，本公司符合上述財務比率規定�
2.已簽約但尚�認列之資本支出

==> picture [436 x 29] intentionally omitted <==

`十� 重大之災害損失`

無此事項�

`十一� 重大之期後事項`

(一)江蘇信寧於民國109 年2 月4 日清償民國104 年聯貸案之剩餘借款金額美金$7,500 仟元�
(二)本公司於民國109 年3 月31 日經董事會決議通過民國108 年度盈餘�配議案，相關決議請�附註六(十四)之說明�

193

十二�其他

`(一)資本管理`

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬�為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額�退還資本予股東��行新股或出售資產
以降低債務�

本公司管理階�定期審核資本結構，並考量不同資本結構可能涉及之成
本與風險�一般而言，本公司採用審慎之風險管理策略�

`(二)金融工具`

`1.金融工具之種類`

`金融工具之種類`
`金融資產` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `強制透過損益按公允` `價值衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之` `金融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `�出保證金` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之` `金融負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `�入保證金`	`108年12月31日` `316,063` `$` `306,766` `$` `211,858` `142,124` `46,048` `670` `31,483` `738,949` `$` `108年12月31日` `12,848` `$` `58,551` `190,113` `18,507` `280,019` `$`	`107年12月31日`
		`299,160` `$`
		`192,073` `$` `211,858` `154,208` `44,174` `5,132` `33,299`
		`640,744` `$`
		`107年12月31日`
		`39,307` `$` `18,820` `178,213` `18,859`
		`255,199` `$`

`2.風險管理政策`

(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含�場風險(包括匯率風險�利率風險及價格風險)�信用風險及流動性風險�

194

(2)風險管理工作由本公司財會部按照董事會核准之政策執行�本公司財會部透過與公司內各營運單位密�合作，以負責辨認�評估與規避財務風險�董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險�利率風險�信用風險�衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資�
3.重大財務風險之性質及程度
(1)�場風險
- A.匯率風險
  - a.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`108年12月31日`	`108年12月31日`
`外幣(仟元)` `匯率` `27` `$` `30.047` `64` `22.325` `148` `0.2765` `31,474` `4.3050` `107年12月31日`		`帳面金額` `(新台幣)`
		`826` `$` `1,428` `41` `135,495`
`外幣(仟元)` `26` `$` `57` `168` `318`	`匯率` `30.722` `22.477` `0.2780` `4.4720`	`帳面金額` `(新台幣)`
		`805` `$` `1,272` `47` `1,421`

b.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108 年及107 年度認列之全部兌換損失�含已實現及�實現�彙總金額�別為$13,627 及$2,121�

195

c.本公司因重大匯率波動影響之外幣�場風險�析如下：

	`108年度`	`108年度`
	`敏感度�析`
`變動幅度` `5%` `5%` `5%` `5%`	`影響損益` `影響其他綜合損益` `41` `$` `-` `$` `71` `-` `2` `-` `6,775` `-` `107年度`	`影響其他綜合損益`
	`敏感度�析`
`變動幅度` `5%` `5%` `5%` `5%`	`影響損益` `40` `$` `64` `2` `71`	`影響其他綜合損益`
		`-` `$` `-` `-` `-`

B.價格風險

a.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產�為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合�散，其�散之方式係根據本公司設定之限額進行�本公司�有商品價格風險之暴險�
b.本公司主要投資於國內上�櫃及�上�櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因�投資標的�來價值之不確定性而受影響� 若�等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國108 年及107 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將�別增加或減�$12,643 及$11,966�

`(2)信用風險`

A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法�行合約義務而產生財務損失之風險�本公司依內部明定之授信政策，公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險�析�內部風險控管係透過考慮其財務狀況�過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質�個

196

別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控
信用額度之使用�主要信用風險來自現金及約當現金與�放於銀
行及金融機構之�款，亦有來自於批�和零售顧客之信用風險，
並包括尚�收現之應收帳款�

B.本公司依客戶合約授信天數�財務狀況及過往經驗，當合約款項按約定之支付條款逾期超過150 天，視為已�生違約�
C.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據�
D.本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款�組，採用簡化作法以準備矩�為基礎估計預期信用損失�
E.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利�本公司於民國108 年及107 年12 月31 日皆�有已沖銷且仍有追索活動之債權�
F.本公司對�來前瞻性的考量按特定期間歷史及現時資訊調整建立損失率，以估計應收帳款的備抵損失�本公司採用簡化作法估計之應收帳款備抵損失之金額均不重大，故於民國108 年及107 年度皆�予認列�
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由財會部予以彙總�公司財會部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並維持本公司之財務報告須符合財務比率規定，請�附註九(二)，以使公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量公司之債務融資計畫�債務條款遵循及符合內部資產負債表之財務比率目標�
B.本公司所持有之剩餘現金在超過營運資金之管理所需時，財會部將剩餘資金投資於附息之活期�款�定期�款�貨幣�場�款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位�於民國108 年及107 年12 月31 日，本公司持有貨幣�場部位�別為$306,050 及$191,349，預期可即時產生現金流量以管理流動性風險�

197

C.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以�組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 �析�下表所揭露之合約現金流量金額係�折現之金額：非衍生金融負債

`非衍生金融負債`
`應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `租賃負債(註)` `108年12月31日` `非衍生金融負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `107年12月31日`	`3個月` `以下` `12,848` `$` `58,551` `118,032` `-` `3個月` `以下` `38,547` `$` `18,820` `115,004`	`3個月` `至1年內` `-` `$` `-` `72,081` `3,432` `3個月` `至1年內` `760` `$` `-` `63,209`	`1至2年內` `-` `$` `-` `-` `3,352` `1至2年內` `-` `$` `-` `-`	`2至5年內` `-` `$` `-` `-` `346` `2至5年內` `-` `$` `-` `-`	`5年以上`
					`-` `$` `-` `-` `69` `5年以上`
					`-` `$` `-` `-`

註：�金額包含預期�來支付之利息
D.本公司並不預期到期日�析之現金流量�生時點會顯著提早或實際金額會有顯著不同�

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡�場之報價 (�經調整)�活絡�場係指有充�頻率及數量之資產或負債交易�生，以在持續基礎上提供定價資訊之�場�本公司投資之上�櫃股票投資的公允價值皆屬之�
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外�
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值�本公司投資之國內非上� 櫃公司股票投資屬之�
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請�附註六(十)說明�
3.本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金�按攤銷後成本衡量之金融資產�應收票據�應收帳款�其他應收款��出保證金� 應付票據�應付帳款�其他應付款及�入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近似值�

198

4.以公允價值衡量之金融工具，本公司依資產之性質�特性及風險及公允價值等級之基礎�類，相關資訊如下：
(1)本公司依資產及負債之性質�類，相關資訊如下：

==> picture [405 x 188] intentionally omitted <==

(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
- A.本公司採用�場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性�列如下：
  - 上�(櫃)公司股票
  - �場報價收盤價
- B.針對複雜度較高之金融工具，本公司係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開�之評價模型衡量公允價值�此類評價模型通常係用於無活絡�場之權益工具�此類評價模型所使用之部份參數並非�場可觀察之資訊，本公司必須根據假設做適當之估計�非�場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二 (三)9.說明�
- C.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具之所有攸關因素�因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等�根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序，管理階 �相信為允當表達個體資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要�在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前�場狀況調整�
- D.本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以�別反映交易對手信用風險及本公司信用品質�
5.民國108 年及107 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉�

199

6.下表列示民國108 年及107 年度第三等級之變動：

`1月1日` `認列於當期損益之利益(註)` `本期減資退還股款` `轉入第三等級` `12月31日` `註：帳列營業外收入及支出�`	`108年` `107年` `非衍生權益工具` `非衍生權益工具` `255,771` `$` `234,682` `$` `11,864` `27,625` `-` `6,536)` `(` `5,381` `-` `273,016` `$` `255,771` `$`

7.本公司原持有台灣歐帕滋(股)公司41.11%股權，帳列採用權益法之投資，�公司於108 年5 月19 日減資彌補虧損，並於108 年5 月20 日增資�行新股，本公司因�參與增資，持股比例降至18.68%，喪失對台灣歐帕滋(股)公司之重大影響，因此對台灣歐帕滋(股)公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，轉入第三等級�
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近�場狀態�確認資料來源係獨立�可靠�與其他資源一致以及�表可執行價格，並定期校準評價模型�進行回溯測試�更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理�
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度�析說明如下：

`非上�上櫃公司` `股票` `非上�上櫃公司` `股票` `非衍生權益工具：`	`108年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可觀察` `輸入值`	`區間`	`輸入值與` `公允價值關係`
	`174,338` `$` `98,678`	`可類比上�` `上櫃公司法` `淨資產價值` `法`	`本益比乘數` `本淨比乘數` `缺乏�場流通` `性折價` `淨資產價值` `缺乏�場流通` `性折價`	`10.41~52.62` `0.89~2.51` `20%~40%` `不適用` `0%~10%`	`乘數愈高，公允` `價值愈高�` `乘數愈高，公允` `價值愈高�` `缺乏�場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低�` `淨資產價值愈高，` `公允價值愈高�` `缺乏�場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低�`

200

`非上�上櫃公司` `股票` `非上�上櫃公司` `股票` `非衍生權益工具：`	`107年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可觀察` `輸入值`	`區間`	`輸入值與` `公允價值關係`
	`157,508` `$` `98,263`	`可類比上�` `上櫃公司法` `淨資產價值` `法`	`本益比乘數` `本淨比乘數` `缺乏�場流通` `性折價` `淨資產價值` `缺乏�場流通` `性折價`	`8.48~61.02` `0.94~2.38` `20%~40%` `不適用` `0%~10%`	`乘數愈高，公允` `價值愈高�` `乘數愈高，公允` `價值愈高�` `缺乏�場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低�` `淨資產價值愈高，` `公允價值愈高�` `缺乏�場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低�`

10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同�針對�類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

==> picture [423 x 327] intentionally omitted <==

201

(四)本公司原將帳列質押定期�款�類為其他金融資產，帳列�其他流動資產�與�其他非流動資產�，惟考量金融工具之種類，本期將�等質押定期�款表列至�按攤銷後成本衡量之金融資產─流動�與�按攤銷後成本衡量之金融資產─非流動�，並將前期會計科目一併重�類以茲比較，此重�類對民國107 年度之每股盈餘並無影響，並對民國107 年12 月31 日之總資產及總負債亦無影響�

`十三� 附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

1.資金貸與他人：無�
2.為他人背書保證：請�附表一�
3.期�持有有價證券情形�不包含投資子公司�關聯企業及合資控制部 ��：請�附表二�
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 �之二十以上：無�
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百�之二十以上：無�
6.處�不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百�之二十以上：無�
7.與關係人進�銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百�之二十以上：無�
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百�之二十以上：無�
9.從事衍生工具交易：無�
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請�附表三�

`(二)轉投資事業相關資訊`

被投資公司名稱�所在地區等相關資訊�不包含大陸被投資公司�：請�
附表四�

`(三)大陸投資資訊`

1.基本資料：請�附表五�
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所�生之重大交易事項：請�附表六�

十四�部門資訊

不適用�

202

為他人背書保證

`信大水泥股份有限公司`

民國108年1月1日至12月31日

`附表一`

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`編號`	`背書保證者`		`被背書保證對象` `關係`	`被背書保證對象` `關係`	`對單一企業` `背書保證限額`	`本期最高` `背書保證餘額`	`期�背書` `保證餘額`	`實際動支` `金額`	`以財產擔保` `之背書保證`	`累計背書保證金額` `佔最近期財務報表`	`背書保證` `最高限額`	`屬母公司對` `子公司背書`	`屬子公司對` `母公司背書`	`屬對大陸地` `區背書保證`
`�註1�`	`公司名稱`		`公司名稱`	`�註2�`	`�註3�`	`�註4�`	`�註5�`	`�註6�`	`金額`	`淨值之比率�%�`	`�註3�`	`保證�註7�`	`保證�註7�`	`�註7�`	`備註`
`0`	`信大水泥(股)公司`	`信一預拌混凝土`		`2`	`3,409,259`	`321,176`	`321,176`	`321,176`	`-`	`4.71`	`6,818,517`	`Y`	`N`	`N`
			`(股)公司`
`0`	`信大水泥(股)公司`	`江蘇信寧新型建材`		`3`	`3,409,259`	`901,410`	`901,410`	`225,353`	`-`	`13.22`	`6,818,517`	`Y`	`N`	`Y`
			`有限公司`
`1`	`信一預拌混凝土`		`信大水泥(股)公司`	`4`	`302,057`	`204,885`	`204,885`	`204,885`	`-`	`54.26`	`377,571`	`N`	`Y`	`N`
	`(股)公司`

註1：編號欄之說明如下：

(1)發行人填0�
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數�1開始依序編號�
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1).有業務往來之公司�
(2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司�
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司�
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司�
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司�
(6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司�
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保�
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法� 依本公司之對外背書保證管理辦法，本公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值，對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值50%，其計算方法如下： (1)$6,818,517 (民國108年度財務報告淨值) × 50% = $3,409,259�
(2)$6,818,517 (民國108年度財務報告淨值) × 100% = $6,818,517 �
依子公司(信一預拌混凝土(股)公司)之對外背書保證管理辦法，該公司對外背書保證之總金額不得超過最近期財務報告淨值，對單一企業背書保證總金額不得超過最近期財務報告淨值80%，其計算方法如下： (3)$377,571 (民國108年度財務報告淨值) × 80% = $302,057�
(4)$377,571 (民國108年度財務報告淨值) × 100% = $377,571�
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額�
註5：應填列董事會通過之金額�但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額�
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額�
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者�屬子公司對上市櫃母公司背書保證者�屬大陸地區背書保證者始須填列Y�

203

附表二

`信大水泥股份有限公司`

`期�持有有價證券情形�不包含投資子公司�關聯企業及合資控制部分�`

民國108年12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`持有之公司` `有價證券種類及名稱` `�註1�` `與有價證券發行人` `之關係�註2�` `帳列科目`		`期` `�`	`公允價值` `備註` `�註4�`
	`股數或單位數` `(仟股)`	`帳面金額` `�註3�` `持股比例`
`信大水泥(股)公司` `中鋼` `透過損益按公允價` `值衡量之金融資產` `－流動` `和通控股` `〞` `江蘇信寧新型建材有限公司` `本利豐步步高理財產品` `〞` `聚寶財富天添開鑫理財產品` `〞` `興業銀行結構性�款` `〞` `交通銀行結構性�款` `〞` `招商銀行大額�單` `〞` `富邦華一銀行結構性�款` `〞` `光大銀行結構性�款` `〞` `南京信融環保新材料有限公司` `本利豐步步高理財產品` `〞` `信大水泥(股)公司` `勤大建設` `透過損益按公允價` `值衡量之金融資產` `－非流動` `台灣歐帕滋(股)公司` `其他關係人` `〞` `泰安產物保險` `〞` `北祥` `〞` `富士達` `〞` `環華` `〞` `大江國際` `〞` `多聯科技` `〞` `嘉環東泥` `〞` `積智日通卡(股)公司` `〞` `AMCOM COMMUNICATIONS,INC.(特B)` `〞` `AMCOM COMMUNICATIONS,INC.(特C)` `〞`	`1,698` `60` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `5,200` `538` `365` `2,173` `70` `3,504` `3,448` `167` `5,882` `796` `520` `189`	`$` `40,582` `2,465` `150,675` `150,675` `86,100` `86,100` `301,350` `215,250` `215,250` `68,880` `$` `1,317,327` `$` `49,000` `19.90` `5,370` `18.68` `5,164` `0.12` `60,493` `8.72` `34,489` `3.33` `33,367` `0.87` `69,372` `1.72` `4,820` `0.24` `10,941` `8.57` `-` `1.70` `-` `11.15` `-` `9.70` `$` `273,016`	`$` `40,582` `2,465` `150,675` `150,675` `86,100` `86,100` `301,350` `215,250` `215,250` `68,880` `$` `1,317,327` `$` `49,000` `$` `5,370` `5,164` `60,493` `34,489` `33,367` `69,372` `4,820` `10,941` `-` `-` `-` `$` `273,016`

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號�金融工具�範圍內之股票�債券�受益憑證及上述項目所衍生之有價證券�
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填�

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額�
註4：所列有價證券有因提供擔保�質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數�擔保或質借金額及限制使用情形�

204

附表三

`信大水泥股份有限公司`

`母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

民國108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`編號` `與交易人之關係` `(註1)` `交易人名稱` `交易往來對象` `(註2)`	`交易往來情形`
	`佔合併總營收或` `科目` `金額` `交易條件` `總資產之比率(註3)`
`0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `0` `信大水泥` `信一預拌` `1` `1` `南京信融` `江蘇信寧` `3` `1` `南京信融` `江蘇信寧` `3`	`銷貨收入` `$` `98,089` `註4` `1.25` `租金收入` `1,260` `註5` `0.02` `應收票據` `22,124` `註4` `0.20` `預收貨款` `1,606` `-` `0.01` `銷貨收入` `5,143` `註4` `0.07` `應收帳款` `1,296` `註4` `0.01`

`註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：`

(1). 母公司填0�
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數�1開始依序編號�
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露�如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司�
(2).子公司對母公司�
(3).子公司對子公司�
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期�餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算� 註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示�
註5：計價方式及付款條件與一般公司相同�

205

附表四

`信大水泥股份有限公司`

`被投資公司名稱�所在地區等相關資訊�不包含大陸被投資公司�`

`民國108年1月1日至12月31日`

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`被投資公司名稱` `投資公司名稱` `�註1�2�` `所在地區` `主要營業項目`	`原始投資金額` `期�持有` `被投資公司` `本期損益` `本期認列之` `投資損益` `本期期�` `去年年底` `股數(仟股)` `比率(%)` `帳面金額` `�註2(2)�` `�註2(3)�` `備註`
`信大水泥(股)公司` `信一預拌混凝土(股)公司` `台北市` `混凝土之產銷` `信泥開發(股)公司` `〞` `房屋租售之介紹業務等` `Soaring Power Corp.` `維京群島進行海外投資` `台灣歐帕滋(股)公司` `台北市` `清潔服務`	`$` `60,720` `$` `60,720` `6,072` `55.20` `$` `208,288` `$` `29,988` `$` `16,554` `子公司` `58,800` `58,800` `5,880` `98.00` `63,131` `377` `369` `〞` `1,488,493` `1,488,493` `46,587` `66.67` `3,145,915` `1,449,906` `966,652` `〞` `14,922` `14,922` `-` `18.68` `- (` `4,696)` `238` `註3`

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法�規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊�
註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
�1� �被投資公司名稱��所在地區��主要營業項目��原始投資金額�及�期�持股情形�等欄，應依本�公開發行�公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本�公開發行�公司之關係�如係屬子公司或孫公司��
�2� �被投資公司本期損益�乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額�
�3� �本期認列之投資損益�乙欄，僅須填寫本�公開發行�公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填�於填寫�認列直接轉投資之各子公司本期損益金額�時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益�
註3：本公司原持有台灣歐帕滋(股)公司41.11%股權，帳列採用權益法之投資，該公司於108年5月19日減資彌補虧損，並於108年5月20日增資發行新股，本公司�參與增資，持股比例降至18.68%，喪失對該公司之重大影響�

206

大陸投資資訊－基本資料

信大水泥股份有限公司

民國108年1月1日至12月31日

附表五

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

本期匯出
本期期初自台灣或收回本公司直接本期認列投資
投資方式匯出累積投資金投資金額 本期期�自台灣匯被投資公司或間接投資 損益期�投資截至本期止已
大陸被投資公司名稱  主要營業項目  實收資本額  �註2� 額 匯出 收回  出累積投資金額     本期損益  之持股比例  �註3(2)B�  帳面金額  匯回投資收益 備註
江蘇信寧新型建材有生產新型建材�新型特種水$ 2,385,6792$1,487,098$ -  $ - $1,487,098$ 1,517,68566.67% $1,011,841$ 3,143,239$ 443,212
限公司泥熟料�矽酸鹽各標號水泥
及新型特種水泥�礦粉�石USD 74,880 (Soaring USD46,587USD46,587
料�商品混凝土及水泥製品Power
�再生物資回收與批發�汙(註1)Corp.)
水處理及再生利用�固體廢
物治理�室內外裝飾工程施
工，銷售自產產品並提供相
關配套服務�自營和�理各
類商品及技術的進出口業務
(國家限制企業經營和禁止
進出口商品和技術除外)�
南京信融環保新材料環保新材料的研發�技術推146,7643-- --(3,698)35.15% (1,300)47,925-
有限公司廣服務；節能環保技術開發
與服務；環境保護專用設備CNY 33,424(江蘇信寧)
製造；環保技術推廣服務�
節能技術推廣服務；非金屬
礦及製品製造�批發；化工
產品批發(不含危險化學
品)；非金屬礦精細加工

依經濟部投審會
本期期�累計自台灣匯出赴經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱 大陸地區投資金額  核准投資金額     投資限額
信大水泥股份有限$ 1,487,098$ 1,590,532$ 5,178,073
公司USD 46,587USD 49,920

註1：含盈餘轉增資USD 5,000，其中本公司經投審會核准投資金額為USD 5,000×66.67%=USD 3,333.5�

註2：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(1) 直接赴大陸地區從事投資�
(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)：Soaring Power Corp.�

(3)本公司經投審會核准之大陸地區投資事業之再轉投資公司，依投審會規定，大陸地區投資事業之再轉投資行為無須向投審會申請，故該等投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算� (4)

其他方式�

`註3：本期認列投資損益欄中：`

(1) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明�(2)

投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明�

A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告�B.
經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報告�

C.其他�

註4：本表相關數�應以新臺幣列示�

207

`信大水泥股份有限公司`

`大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項`

民國108年1月1日至12月31日

`附表六`

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`大陸被投資公司名稱`	`銷(進)貨` `財產交易` `應收(付)帳款` `背書保證` `資金融通` `金額` `%` `金額` `%` `餘額` `%` `期�餘額` `目的` `最高餘額` `期�餘額` `利率區間` `當期利息` `其他`
`江蘇信寧新型建材有限公司` `南京信融環保新材料有限公司`	`$` `-` `-` `$` `-` `-` `$` `-` `-` `$` `901,410 建置廠房及購置設備` `$` `- $` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

208

`信大水泥股份有限公司及子公司關係企業合併�務報表聲明書`

本公司民國108 年度�自民國108 年1 月1 日至12 月31 日止�依�關係企業合併營業報
告書關係企業合併�務報表及關係報告書編製準則�應納入編製關係企業合併�務報表之公司
與依國際�務報導準則第十號應納入編製母子公司合併�務報表之公司均相同，且關係企業合
併�務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併�務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係
企業合併�務報表�

特此聲明

公司名稱：信大水泥股份有限公司及子公司

==> picture [103 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [47 x 51] intentionally omitted <==

==> picture [216 x 12] intentionally omitted <==

209

`六�公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無�`

`柒�財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`一�財務狀況`

單位：新台幣仟元

`年度`
	`108 年度`	`107 年度`	`增�減�金額`	`變動比例%`	`備註`
`項目`

`流動資產`	`5,683,105`	`4,533,454`	`1,149,651`	`25.36`	`�註1�`
`不動產�廠房及設備`	`3,093,153`	`3,306,890`	`(213,737)`	`(6.46)`	`-`
`無形資產`	`51,243`	`300`	`50,943`	`16,981.00`	`�註2�`
`其他資產`	`2,363,793`	`2,331,832`	`31,961`	`1.37`	`-`
`資產總額`	`11,191,294`	`10,172,476`	`1,018,818`	`10.02`	`-`
`流動負債`	`2,256,725`	`1,983,843`	`272,882`	`13.76`
`非流動負債`	`304,447`	`498,546`	`(194.099)`	`(38.93)`	`�註3�`
`負債總額`	`2,561,172`	`2,482,389`	`78,783`	`3.17`	`-`
`歸屬於母公司業主之權益`	`6,818,517`	`6,242,201`	`576,316`	`9.23`	`-`
`股本`	`3,419,579`	`3,419,579`	`-`	`-`	`-`
`資本公積`	`22,551`	`22,452`	`99`	`0.44`	`-`
`保留盈餘`	`3,608,235`	`2,918,682`	`689,553`	`23.63`	`�註4�`
`其他權益`	`(231,848)`	`(118,512)`	`(113,336)`	`95.63`	`�註5�`
`非控制權益`	`1,811,605`	`1,447,886`	`363,719`	`25.12`	`�註6�`
`權益總額`	`8,630,122`	`7,690,087`	`940,035`	`12.22`	`-`
`最近二年度增減比例變動�析說明：` `�註1�` `108 年流動資產增加，主係108 年度金融資產增加�` `�註2�` `108 年無形資產增加，主係專利技術權利金增加�` `�註3�` `108 年非流動負債減�，主係長期借款一年內到期轉至流動負債�` `�註4�` `108 年保留盈餘增加，主係108 年獲利增加�` `�註5�` `108 年其他權益減�，主係國外營運機構�報換算之兌換差額影響�` `�註6�` `108 年非控制權益增加，主係108 年獲利增加�`

210

`二�財務績效`

單位：新台幣仟元

`年度`
	`108 年度`	`107 年度`	`增�減�金額`	`變動比例%`	`備註`
`項目`

`營業收入`	`7,822,895`	`6,701,130`	`1,121,765`	`16.74`
`營業毛利`	`2,604,455`	`2,183,831`	`420,624`	`19.26`
`營業利益`	`2,066,501`	`1,754,741`	`311,760`	`17.77`
`營業外收入及支出`	`22,191`	`4,315`	`17,876`	`(414.28)`	`�註1�`
`稅前淨利`	`2,088,692`	`1,759,056`	`329,636`	`18.74`
`本期淨利`	`1,458,617`	`1,253,506`	`205.111`	`16.36`
`其他綜合損益`	`(171,537)`	`(70,493)`	`(101,044)`	`(143.34)`	`�註2�`
`本期綜合損益總額`	`1,287,080`	`1,183,013`	`104,067`	`8.80`
`淨利歸屬於母公司業主`	`963,670`	`840,240`	`123,430`	`14.69`
`淨利歸屬於非控制權益`	`494,947`	`413,266`	`81,681`	`19.76`
`綜合損益總額歸屬於母公司業主`	`849,783`	`795,268`	`54,515`	`6.85`
`綜合損益總額歸屬於非控制權益`	`437,297`	`387,745`	`49,552`	`(12.78)`
`每股盈餘�單位：新台幣元�`	`2.82`	`2.38`	`0.44`	`18.49`
`最近二年度增減比例變動�析說明：` `�註`1`�108 年係外幣兌換損失減�及利息支出減�所致�` `�註`2`�108 年主係投資之大陸子公司因國外營運機構�報換算兌換損失增加�`

211

`三�現金流量`

現金流量�析

單位：新台幣仟元

`�一�最近年度現金流量變動�析：`

`�一�最近年度現金流量變動�析：`	`�一�最近年度現金流量變動�析：`	`�一�最近年度現金流量變動�析：`	`�一�最近年度現金流量變動�析：`	`�一�最近年度現金流量變動�析：`	`�一�最近年度現金流量變動�析：`

				`金施`

`期初現金餘額`	`全年來自營業活`	`全年現金`	`現金剩餘數額`	`現不足額之補救措`
	`動淨現金流入量`	`流出量`
				`投資計劃`	`理�計劃`

`552,304`	`2,138,329`	`(1,816,061)`	`874,572`	`-`	`-`
`最近年度現金流量變動之�析說明：` `1�營業活動現金流入量較前期增加：係本期獲利增加�` `2�投資活動現金流出量較前期增加：係投資金融資產較上期增加�` `3�籌資活動現金流出量較前期增加：係發放現金股利及償還長期借款增加�`
`�二�未來一年現金流量變動�析：`

				`金施`

`期初現金餘額`	`全年來自營業活`	`全年現金`	`現金剩餘數額`	`現不足額之補救措`
	`動淨現金流入量`	`流出量`
				`投資計劃`	`理�計劃`

`874,572`	`1,983,525`	`(1,978,097)`	`880,000`	`-`	`-`
`未來一年現金流量變動之�析說明：` `1�營業活動：係公司獲利挹注�` `2�投資活動：係增購固定資產�廠房設備改建�增加對外投資等�` `3�籌資活動：係發放現金股利�償還借款等�`

`四�最近年度重大資本支出對財務業務之影響`

`�一� 重大資本支出之運用情形及資金來源`

本公司集團108 年度之資本支出，係以自有資金依預算規劃執行，對本公司集
團�務業務並無影響�

單位：新台幣仟元

	`團�務業務並無影響�`			`單位：新台幣仟元`
				`資金運用情形`
	`項目`	`資金來源`	`108 年支出金額`
				`109 年預計`

`台灣`	`製程設備整修改善工程`	`自有資金`	`45,641`	`40,000`
`大陸`	`礦山道路改造主要工程&綠色礦山`	`自有資金`	`99,537`	`30,000`
	`粘土原料堆場大棚&新輔料堆棚`	`自有資金`	`34,182`	`-`
	`新原煤堆棚`	`自有資金`	`27,810`	`-`
	`生料迴圈風機改造`	`自有資金`	`-`	`21,525`
	`高溫風機改造`	`自有資金`	`-`	`21,525`

212

�二� 預計可能產生效益對業務之影響
1�水泥生產低碳節能導入綠色製程�節能減碳開始，進而配合政府環保法規
2�保護礦山環境，從礦區的經濟結構�產業�局�綜合規劃�整治和管理開展以植物為主體的礦山生態環境治理�植物修��，礦山安全開採與植生綠化�改善和修�環境質量，實現環境友好，促進環境與經濟�社會發展的和諧，對持續發展善盡企業社會責任具有重大意義�

`五�最近年度轉投資政策�其獲利或虧損之主要原因�改善計畫及未來一年投資計畫`

�一�最近年度轉投資政策：

本公司基於營運多角化以創造公司獲利空間，並以長期策略性投資為原則進行
轉投資，由相關單位提供專業投資計畫，評估投資案之未來展望��場概況�
競爭力��場佔有率�經營策略�競爭�析�產業現況等，以做為管理階�在
執行投資決策程序時，判斷�析各種投資案之利弊依據，審慎評估各項投資計
畫，選擇出可行的投資案，近年仍以大陸子公司為本公司轉投資重點�

�二�獲利或虧損之主要原因�改善計畫：

    現有轉投資案以大陸南京地區的江蘇信寧新型建�有限公司為主要投資，由於
中國大陸水泥�場在過去兩年的供給改革，淘汰低效能生產線及部�地區禁用
PC32.5 低階水泥，加上水泥廠實施錯峰生產，強制環保限產及產業新增產能的
自律管控下，促使水泥供給受到抑制，水泥價格維持在高檔，加上中國政府基
礎建設的投資，水泥�場價漲量增的效應預期持續擴散，大陸子公司信寧全年
的營收�獲利均有亮麗表現，轉投資大陸效益為本公司未來主要獲利來源�

    本公司108年採權益法之長期股權投資所認列之投資收益 983,813仟元，主
要為大陸子公司信寧獲利所致�

�三�未來投資計畫：

`1�台灣地區`

(1)持續進行關西土地資產活化開發長期計畫�
(2)本公司位於台北�中正區城中段二小段602-1�603 地號，擬與全坤建設開發股份有限公司合建�屋，預計投入土地現值約4.5 億�

`2�大陸地區`

本(108)年江蘇信寧與上海三融環保有限公司共同投資人民幣50,000,000 元，進行�50mg/Nm3 超低排放脫硝�成熟的產品生產，該產品且符合中

213

             國宏觀調控政策，填補水泥行業超低排放脫硝技術的不足，預期未來�場
             需求巨大�

             在現有的生產加工基地進行建設，內容包括生產車間�倉儲�辦公樓以及
             停車場�道路綠化等輔助設施，以踐行綠色環保發展路線，節能�減排為
             目標，引領綠色經濟�

`六�風險事項`

�一� 利率�匯率變動�通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： 1�利率變動方面：本公司目前美金外幣銀行貸款，係屬浮動利率之債務，� 場利率變動將使未來現金流量產生波動，本年美金及人民幣利率變動不大，目前美金外幣貸款定期償還，基於外債持續降低且利率處於相對低檔的水位，對本公司之影響有限�
- 2�匯率變動方面：公司外幣主要受美元�人民幣波動的影響，本公司產品全供內銷，營收方面無匯兌問題，部�進口原物料主要以美
金支付，隨美金匯率升貶變動若呈大幅波動時，對公司� 務狀況會有影響，公司視�場匯率變化情況調整美元庫存外匯存量，適時執行即期買賣外匯以降低匯兌風險；子公司江蘇信寧美金外幣貸款採定期償還，目前貸款餘額已達低檔的水位，貸款匯兌影響已大幅降低，惟投資基金仍受美元�人民幣匯率波動影響匯兌損益，公司持續監控�場
- 本年匯兌損失17,931 仟元，佔營收0.23%�佔稅後淨利
- 3�通貨膨脹方面：綜觀國際經濟情勢受新冠肺炎疫情影響，台灣依行政院主計處預測 109 年1-3 月消費者物價指數(CPI)，平均較上年同期漲0.55%，通膨率仍處於相對低檔，對損益影響有限，暫無通貨膨脹疑慮�
- 4�未來因應措施：針對外幣之存�借款，除配合各項資金有效配置外，密�
- 關注經濟與金融變化相關訊息，加強培訓�務人員對利率�匯率變動敏感度之�析能力，隨時掌握對全球景氣展望，進而有效管理利率�匯率變動風險評估，對風險適時提出因應措施�

本公司風險管理工作由�會部按照董事會核准之政策執行，透過與集團內各營
運單位密�合作，以負責辨認�評估與規避�務風險�董事會對整體風險管理
訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險�利率風險�

214

信用風險�衍生與非衍生性金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資�

�二� 從事高風險�高槓桿投資�資金貸與他人�背書保證及衍生性商品交易之政策� 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施： 1�本公司�務操作以保守穩健為原則，目前無從事高風險�高槓桿投資之
情形�
- 2�本公司目前無資金貸與，背書保證之對象均為子公司，背書保證餘額 108.12.31 為546,529 仟元，109.03.31 為321,176 仟元，除加強對該子公司之監理，並遵�金管會的相關法�及本公司�資金貸與他人作業程序 �及�背書保證作業程序�辦理，以降低資金貸與及擔保之風險，目前子公司�務業務狀況正常，對本公司均有業外收入之挹注，無損失情況發生 �
- 3�本公司目前無從事衍生性商品交易�
- 4�本公司資金貸與�背書保證政策，依據公司訂定�資金貸與他人作業程序
- ��背書保證作業程序�辦理，同時每筆交易均建立備查簿定期審查，以管控交易風險�
�三� 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司將持續進行運轉率之提升�節能減廢�投資再利用及環保設備的相關評估�低溫水泥增產�乾拌水泥砂的�場開發，預計未來投入之研發費用約 72,755 仟元�


`項目`	`效能`

`生料�環風機改造`	`風機電耗下降20%，節能，降低了生料的工序電耗�`
`噴煤管內外風機改造`	`1�風機電耗下降20%，節能�` `2�風機噪音減�15db�`
`回轉窯調整`	`1�回轉窯中心線找正�調整�` `2�托輪�輪帶�擋輪找正車削�調整�` `3�大小齒�傳動系統找正�調整�` `4�輪帶墊板更換�`
`高溫風機改造`	`風機單耗由目前的7kwh/噸熟料，降至5kwh/噸熟料�`
`窯頭排風機改造`	`減�風機無用功效，保證窯頭負壓正常，杜絕了窯頭冒灰現` `象，減�了對環境的汙染�`
`預計研發費用合計`	`72,755 仟元`

215

�四� 國內外重要政策及法律變動對公司�務業務之影響及因應措施：

因應主管機關對公司治理�公司法�證交法等重要政策及相關法律之修訂，本
公司業已配合辦理，目前對�務業務尚無重大影響�

隨著中國大陸政府對水泥行業氮氧化物排放標準�冬季錯峰生產要求�廢氣排
放標準等愈趨嚴格，要求企業完成大氣主要汙染物排放總量削減的變更，政府
管控回應速度提升，企業應加大應急管制執行力度，子公司江蘇信寧針對當地
政府要求，制定不同等級管控方案，各項排放指標優於當地標準，優化企業內
部管控流程，提升工作成果與效率，監控水泥廠的碳排放數據，管控並執行削
減排放，並投入相當金額建置防治汙染設備及技術改造產業升級，提升設備
的環保技術改造和技術儲備，以隨時應對更高的環保政策要求，在經營成本上
逐年增加，但能為公司帶來正面效益，有助提升整體企業形象�

�五� 科技改變及產業變化對公司�務業務之影響及因應措施：
、
1 科技改變：
- 數位轉型為未來規劃中務必實踐的重點項目
- ․智能會議室
  - 隨著產業的變化與數位科技的發展，�開會�已不再局限在傳統會議室中，新型的會議空間裡必須高度數位化，才能滿足不斷變化的溝通方式�從多功能小型會議室，或是可同時顯示多地視訊與資訊的防災戰情室，甚至遠距會議等，以提升競爭優勢及企業生產力與競爭力�
- ․運輸車輛採全球衛星定位�GPS�技術
  - 為有效掌握銷貨運輸記錄行車軌跡及即時稽查車輛動向，減�過多人事與電話成本�業務行銷管理變得更輕鬆�更簡單，以提升工作效率與品質與提高對客戶服務品質�

`2�產業變化：`

水泥製造業屬於高資本密集�高耗能的傳統產業，同時也是相當重要的民
生必需基礎產業，因此仍需要保持穩定的產能�在環境保育與產業發展的
衝突下，導入綠色製程�節能減碳，將製程中所產生的汙染物質完全捕捉
回收再利用，並可利用水泥旋窯的高溫燃燒，協助其他工業產生之廢棄物
轉化為資源再利用，而將廢棄物處理費納入重要收入，打造�環經濟，展
現水泥製造業對環境�獻的一面，以達成永續發展的成效�這有賴政府
與企業投入資金�人力研發，對廢棄物處理法規進行鬆綁，才能促進整體
產業持續提升，並加強礦業法對企業產能擴張的限制，使環境保護與工業
發展能取得良好的平衡�

�六� 企業形象改變對企業�機管理之影響及因應措施：
本公司向來採保守穩健的經營原則，和社會群體建立友好長期互動關係，維護

216

公司官網，有關公司營運狀況即時更新官網資訊，做為與投資大眾互動溝通管
道，定期召開股東會及法人說明會以提升�務透明度，積極參與社區大眾公益
活動，配合節能減排政策及推行�環經濟政策，加強植生綠化重視環保，�行
社會責任，建立良好企業形象�針對各種不同突發狀況的�機，有專人專責處
理並因應�

�七� 進行併購之預期效益�可能風險及因應措施：

本公司目前尚無併購計劃；若有合適之併購方案，將對其投資效益與成本�相
關之可能風險與報酬進行�析，並設想相關風險之因應措施做出合理性的評估
�

  - `�八� 擴充廠房之預期效益�可能風險及因應措施： 本公司暫無擴充廠房之計畫�`

  - `�九� 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：`

     - `1�進貨：本公司為爭取進貨價格優勢並確保品質穩定，就部�大宗原料採取 較為集中之採購方式，然為降低突發性供應中斷的風險，除保持安 全庫存外，亦與其他廠商維持友好聯繫與交易�`

     - `2�銷貨：本公司目前單一客戶所占銷貨比例，尚無過度集中的風險，本公司 與客戶建立了長期穩定的合作關係，結合這些客戶與本公司的競爭優 勢，可確保公司長期穩定的成長，並藉著�散客源，達到�散風險的 目的，降低單一或�數客戶對本公司的重大影響�`

�十� 董事�監察人或持股超過百�之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響�風險及因應措施：法人董事海德博資本股份有限公司與楊勤投資股份有限公司合併，原楊勤投資股份有限公司持有本公司股權移轉至存續公司海德博資本股份有限公司，計 15,295,000 股，對本公司無任何影響�
�十一�經營權之改變對公司之影響�風險及因應措施：本公司大股東結構穩定，公司經營策略�業務方針與董事會運作良好，雖主要管理階�人員略有變動，但無經營權之重大改變，應無風險之虞�
- �十二�訴訟或非訟事件�應列明公司及公司董事�監察人�總經理�實質負責人�持股比例超過百�之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟�非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實�標的金額�訴訟開始日期�主要涉訟當事人及截至年報刊 �日止之處理情形�：無�
- �十三�其他重要風險及因應措施：

217

1 `�風險管理功能之組織架構`

`兼任風險管理單位`	`功能`
`薪資報酬委員會`	`隸屬於董事會�根據薪資報酬委員會組織規程，訂定並定期` `評估董事及經理人之績效與薪資報酬制度及標準�`
`審計委員會`	`隸屬於董事會�根據審計委員會組織規程主要職責為監督：` `1.公司�務報表之允當表達�` `2.簽證會計師之委�解�任及獨立性與績效�` `3.內部控制之有效實施�` `4.遵�相關法�及規則�` `5.公司存在或潛在風險之管控�`
`稽核部`	`負責推動及修訂內部控制制度，且針對各單位負責業務潛在` `風險予以評估，擬訂實施風險管理導向之年度稽核計畫�`
`�會部`	`負責�務的營運策略�投資策略�融資策略及股利策略，預` `算控制管理�帳務處理及稅務規劃，以合理確保�務報導可` `靠性�透明化�相關法�之遵�，以降低公司營運之風險�`
`業務部`	`負責�場行銷策略，客戶授信及�場趨勢之掌握，力求營運` `目標之達成，以降低營運業務風險�`
`安全衛生室`	`擬訂職業安全衛生管理計畫，並指導有關部門實施�` `負責工作環境或作業�害之辨識�評估及控制，安全衛生作` `業標準之訂定及作業環境監測，以減�控制廠內�害，降低` `員工安全風險�`
`採購部`	`負責採購及發包，並建立原物料價格變動及原物料供應不足` `之避險機制，以降低採購業務風險�`

`2�資訊安全風險管理架構`

`(1)資訊安全政策`

本公司訂定�電腦作業管理辦法�，規範電腦資料之安全維護�對於各
類IT 資料的存取�資訊的產出�使用�保存等訂定管理制度，並規範
員工執行業務使用電腦資訊系統時須遵守之各項資訊安全行為�

`(2)資訊安全管理方案`

本公司每年有外部單位與內部稽核單位各執行乙次�資訊安全查核�
及兩次�資訊系統內部控制自我評量��

不定期於管理會議中提出檢討報告有關內部資訊應用系統�辦公室自
動化�網路資訊及資訊安全防護措施等，提供營運�管理及決策有關工
具，以降低資訊安全暨效益管理風險�

218

`七�其他重要事項：`

本公司109 年第一季受新冠肺炎疫情影響，子公司江蘇信寧新型建�有限公司，配
合所在地中國江蘇省政府延期�工，對本公司109 年第一季營收�損益造成影響�
但隨疫情趨緩，大陸出貨量逐漸恢�正常，營收�獲利已逐步回溫�

`捌�特別記載事項`

`一�關係企業相關資料`

==> picture [456 x 317] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

(一)關係企業組織圖
控制公司從屬公司持股率
信泥開發(股)公司 98.00%
信大水泥(股)公司信一預拌混凝土(股)公司 55.20%
Soaring Power Corp. 66.67%
100%
江蘇信寧新型建�有限公司
52.72%
南京信融環保新�料有限公司
----- End of picture text -----

219

`(二)各關係企業基本資料`

單位：新台幣 � 美金 � 仟元

`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`信大水泥�股�公司`	`53.03.15`	`臺北�寶慶路37 號7 樓`	`3,419,579`	`有關石礦類之開採�` `加工�倉儲及經銷�一` `般廢棄物處理�不動` `產買賣及租賃及大樓` `管理顧問業等�`
`信泥開發�股�公司`	`83.06.10`	`臺北�寶慶路37 號8 樓`	`60,000`	`房屋租售之介紹業務等�`
`信一預拌混凝土` `�股�公司`	`79.02.09`	`臺北�寶慶路37 號8 樓`	`110,000`	`預拌混凝土之製造與` `運銷買賣�`
`Soaring Power Corp.`	`95.07.03`	`Vistra Corporate Services` `Centre, Wickhams Cay II,` `Road Town, Tortola, VG1110` `British Virgin Islands.`	`2,208,666` `(USD 69,880)`	`進行海外投資�`
`江蘇信寧新型建�` `有限公司`	`95.08.04`	`江蘇省南京�浦口區星` `甸鎮石窑�星綽路88 號`	`2,,385,679` `(USD 74,880)`	`生產新型建��新型` `特種水泥熟料�矽酸` `鹽各標號水泥及新型` `特種水泥�礦粉�石` `料�商品混凝土及水` `泥製品，再生物資回` `收與批發�汙水處理` `及再生利用�固體廢` `物治理�室內外裝飾` `工程施工，銷售自產` `產品並提供相關配套` `服務，自營和�理各` `類商品及技術的進出` `口業務�國家限制企` `業經營和禁止進出口` `商品和技術除外��`
`南京信融環保新` `�料有限公司`	`108.05.14`	`江蘇省南京�浦口區星` `甸街道育才北路12 號-` `68`	`146,764` `(CNY 33,424)`	`環保新�料的研發�技` `術推廣服務；節能環保` `技術開發與服務；環境` `保護專用設備製造；環` `保技術推廣服務�節能` `技術推廣服務；非金屬` `礦及製品製造�批發；` `化工產品批發(不含�` `險化學品)；非金屬礦` `精細加工�`

220

`(三)營業相關說明`

1�整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：

本關係企業主要涵蓋幾項行業，包括水泥生產與運銷買賣�預拌混
凝土之製造與運銷買賣，委託營造廠商興建商業大樓�國民住宅出
租�出售業務�一般廢棄物處理�大樓管理顧問�銷售新型建��
礦粉�石料�商品混凝土及水泥製造，並提供相關配套服務及海外
投資等業務�

2�各關係企業間所經營業務互有關聯：

 本公司水泥為信一預拌混凝土(股)公司原料�

南京信融環保新�料有限公司銷售脫硝劑為江蘇信寧新型建�之
原�料�

`(四)各關係企業董事�監察人及總經理資料`

				`單位：股；`%
`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或�表人`	`持有股數`	`持股比例`%
`信大水泥`�`股`�`公司`	`董事長` `董事` `董事` `董事` `董事` `董事` `獨立董事` `獨立董事` `獨立董事`	`楊智雄` `楊忠雄` `楊仁雄` `楊大嶔` `高楊雪卿` `海德博資本(股)公司` `�表人：楊博偉` `陳政廷` `陳力雄` `石正同`	`34,426,166` `41,528,048` `36,108,783` `8,145,934` `7,188,425` `15,387,055`	`10.07` `12.14` `10.56` `2.38` `2.10` `4.50`
`信泥開發`�`股`�`限公司`	`董事長` `董事` `董事` `董事` `董事` `監察人`	`信大水泥�股�公司` `�表人：楊忠雄` `�表人：楊塘海` `�表人：楊德雄` `�表人：楊仁雄` `�表人：楊惇智` `�表人：楊智雄`	`5,880,000`	`98.00`
`信一預拌混凝土`�`股`�`公司`	`董事長` `董事` `董事` `監察人`	`楊智雄` `信大水泥�股�公司` `�表人：楊德雄` `�表人：楊忠雄` `�表人：楊仁雄`	`2,355,095` `6,072,000`	`21.41` `55.20`
`Soaring Power Corp.`	`董事`	`信大水泥�股�公司` `�表人：楊仁雄`	`46,586,667`	`66.67`

221

單位：股； %

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或�表人`	`持有股數`	`持股比例`%
`江蘇信寧新型建�有限` `公司`	`董事長兼總經理` `董事` `董事` `董事` `董事` `監察人`	`Soaring Power Corp.` `�表人：楊仁雄` `�表人：楊博閔` `�表人：楊智雄` `�表人：楊大寬` `�表人：楊一鵬` `�表人：楊大慶`	`江蘇信寧新型建` `�有限公司係獨` `資企業，未有發` `行股數�`	`100.00`
`南京信融環保新�料有` `限公司`	`董事長` `董事` `董事` `監察人` `董` `事兼總經理` `董` `事`	`江蘇信寧新型建�有` `限公司` `�表人：楊仁雄` `�表人：楊智雄` `�表人：周以恒` `�表人：楊博元` `上海三融環保工程有` `限公司` `�表人：曾賜福` `�表人：苗娜`	`南京信融環保新` `�料有限公司係` `合資企業，未有` `發行股數�`	`52.72`

222

`(五)關係企業營運概況`

							`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`企業名稱`	`資本額`	`資產總值`	`負債總值`	`淨值`	`營業收入`	`營業(損)益`	`本期淨利(損)`	`每股盈餘(元)`
`信大水泥(股)公司`	`3,419,579`	`7,345,235`	`526,718`	`6,818,517`	`1,539,575`	`27,973`	`963,670`	`2.82`
`信泥開發(股)公司`	`60,000`	`64,508`	`88`	`64,420`	`-`	`( 122)`	`377`	`0.06`
`信一預拌混凝土(股)公司`	`110,000`	`635,534`	`257,963`	`377,571`	`760,833`	`37,521`	`29,988`	`2.73`
`Soaring Power Corp.`	`2,208,666`	`4,729,023`	`10,386`	`4,718,637`	`1,517,685`	`1,501,224`	`1,449,906`	`20.75`
`江蘇信寧新型建�有限公司`	`2,385,679`	`6,504,210`	`1,789,588`	`4,714,622`	`5,620,338`	`2,021,425`	`1,517,685`	`註1`
`南京信融環保新�料有限公司`	`146,764`	`146,247`	`5,920`	`140,327`	`6,642`	`3,835`	`( 3,698)`	`註2`

註1：被投資公司江蘇信寧新型建�有限公司係獨資企業，未有發行股數�

==> picture [39 x 43] intentionally omitted <==

註2：被投資公司南京信融環保新�料有限公司係合資企業，未有發行股數�
(六)各關係企業合併�務報表：無�
(七)關係企業關係報告書：無�

`二�最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無�`

`三�最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無�`

`四�其他必要補充說明事項：無�`

五�最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無�

223

信大水泥股份有限公司

董事長：楊智雄

==> picture [52 x 55] intentionally omitted <==

中華民國一○九年五月三十一日

AI assistant

HsingTa — Annual Report 2019

51740_rns_2020-06-29_be6e7ad4-4465-44aa-9347-e3bb64a34430.pdf

․本公司發言人及代理發言人

․總公司�工廠

․股票過戶機構

․最近年度財務報告簽證會計師

․海外有價證券掛牌買賣：無

․本公司網址：http://www.hsingta.com.tw

壹�致股東報告書

一�營業概況

二�一○八年度與一○七年度業績比較

三�研究發展

四�業務推廣與發展方向及策略

五�因應外部競爭�法規環境與整體經營環境影響的方針

六�一○九年度營業計畫與展望

貳�公司簡介

二�公司沿革

參�公司治理報告

一� 組織系統

( 二 ) 主要部門所營業務

二�董事�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料

�一�董事

1.董事資料一

2. 董事資料二

�二�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料

三�最近年度支付董事�含獨立董事��總經理及副總經理之酬金

(一) 一般董事及獨立董事之酬金

108 年 度

酬金級距表

�二�總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

�三��派員工酬勞之經理人姓名及�派情形

四、公司治理運作情形

2�108 年度各次董事會獨立董事出席狀況

�三�公司治理運作情形及其與上�上櫃公司治理實務�則差異情形及原因

�四� 薪資報酬委員會之組成�職責及運作情形

薪資報酬委員會成員資料

2� 薪酬委員會之職責

�五��行社會責任情形

�六� 公司�行誠信經營情形及採行措施

2�經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形

3�參與公司�務資訊透明有關人員之進修與訓練情形

信大水泥股份有限公司 內部控制制度聲明書

信大水泥股份有限公司

五�會計師公費資訊

單位：新臺幣仟元

六�更換會計師資訊：不適用�

七�會計師獨立性之評估

108 年定期評估簽證會計師獨立性報告：

八�公司之董事長�總經理�負責財務或會計事務之經理人，最近一年內 曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無�

九�最近年度及截至年報刊印日止，董事�經理人及持股比例超過百分之 分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

十�持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或配偶�二親等以內之 親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

十一�公司�公司之董事�經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

肆�募資情形

一�資本及股份

�一� 股本來源

�二� 股東結構

�一�

(五)最近二年度每股�價�淨值�盈餘�股利及相關資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1�股利政策

二�公司債辦理情形：無�

三�特別股辦理情形：無�

四�海外存託憑證辦理情形：無�

六�併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無�

七�資金運用計畫執行情形：無�

伍�營運概況

一�業務內容

(1)台灣地�

(2)大陸地�

�三� 技術及研�概況

(1) 台灣地�

二、市場及產銷概況

(1)台灣地�

(2)大陸地�

(1)台灣地�

(2)大陸地�

B�大陸地�

HsingTa Annual Report 2019

`․本公司發言人及代理發言人`

`․總公司�工廠`

`․股票過戶機構`

`․最近年度財務報告簽證會計師`

`․海外有價證券掛牌買賣：無`

`․本公司網址：http://www.hsingta.com.tw`

`壹�致股東報告書`

`一�營業概況`

`二�一○八年度與一○七年度業績比較`

`三�研究發展`

`四�業務推廣與發展方向及策略`

`五�因應外部競爭�法規環境與整體經營環境影響的方針`

`六�一○九年度營業計畫與展望`

`貳�公司簡介`

`二�公司沿革`

`參�公司治理報告`

`一� 組織系統`

( `二` ) `主要部門所營業務`

`二�董事�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料`

`�一�董事`

`1.董事資料一`

2. `董事資料二`

`�二�總經理�副總經理�協理及各部門主管資料`

`三�最近年度支付董事�含獨立董事��總經理及副總經理之酬金`

`(一) 一般董事及獨立董事之酬金`

`108 年度`

`酬金級距表`

`�二�總經理及副總經理之酬金`

`酬金級距表`

`�三��派員工酬勞之經理人姓名及�派情形`

`2�108 年度各次董事會獨立董事出席狀況`

`�三�公司治理運作情形及其與上�上櫃公司治理實務�則差異情形及原因`

`�四� 薪資報酬委員會之組成�職責及運作情形`

`薪資報酬委員會成員資料`

`2� 薪酬委員會之職責`

`�五��行社會責任情形`

`�六� 公司�行誠信經營情形及採行措施`

`2�經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形`

`3�參與公司�務資訊透明有關人員之進修與訓練情形`

`信大水泥股份有限公司內部控制制度聲明書`

`信大水泥股份有限公司`

`五�會計師公費資訊`

`單位：新臺幣仟元`

`六�更換會計師資訊：不適用�`

`七�會計師獨立性之評估`

`108 年定期評估簽證會計師獨立性報告：`

`八�公司之董事長�總經理�負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無�`

`九�最近年度及截至年報刊印日止，董事�經理人及持股比例超過百分之分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形`

`十�持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或配偶�二親等以內之親屬關係之資訊`

`持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料`

`十一�公司�公司之董事�經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例`

`肆�募資情形`

`一�資本及股份`

`�一� 股本來源`

`�二� 股東結構`

`�一�`

`(五)最近二年度每股�價�淨值�盈餘�股利及相關資料`

`(六)公司股利政策及執行狀況`

`1�股利政策`

`二�公司債辦理情形：無�`

`三�特別股辦理情形：無�`

`四�海外存託憑證辦理情形：無�`

`六�併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無�`

`七�資金運用計畫執行情形：無�`

`伍�營運概況`

`一�業務內容`

`(1)台灣地�`

`(2)大陸地�`

`�三� 技術及研�概況`

`(1) 台灣地�`

`(1)台灣地�`

`(2)大陸地�`

`(1)台灣地�`

`(2)大陸地�`

`B�大陸地�`

`(2)不利因素`

`(3)因應對策`

`(2)大陸地�`

`A�通用矽酸�水泥熟料`