HsingTa - Annual Report 2017 | FinancialReports.eu

股票代碼 １１０９ 查詢年報網址公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw 信大公司網站 http://www.hsingta.com.tw

`信大水泥股份有限公司`

`一○六年度年報`

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中華民國一○七年五月三十一日刊印

一、本公司發言人及代理發言人

發言人姓名：吳連富

職稱：資深副總經理

電話：（ 02 ） 2381-6731

電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人姓名：林坤榮

職稱：財務部經理

電話：（ 02 ） 2381-6731

電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、工廠

總公司地址：台北市寶慶路 37 號 7 樓

電話：（ 02 ） 2381-6731

傳真：（ 02 ） 2331-4086

南聖湖廠地址：宜蘭縣蘇澳鎮中山路二段 235 號

電話：（ 03 ） 996-7141 傳真：（ 03 ） 997-1963

三、股票過戶機構

名稱：中國信託商業銀行代理部

地址：台北市重慶南路一段 83 號 5 樓

網址： http://www.chinatrust.com.tw

電話：（ 02 ） 6636-5566

四、最近年度財務報告簽證會計師

會計師姓名：賴宗羲會計師、徐明釧會計師

事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

地址：台北市基隆路一段 333 號 27 樓

網址： http://www.pwc.com/tw

電話：（ 02 ） 2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣：無
六、本公司網址： http://www.hsingta.com.tw

目錄頁次壹、致股東報告書．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 001 貳、公司簡介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 006 一、設立日期．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 006 二、公司沿革．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 006 參、公司治理報告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 007 一、組織系統．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 007 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理及各部門主管資料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 009 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金． 012 四、公司治理運作情形．．．．．．．．．．．．．．．．． 017 五、會計師公費資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．． 033 六、更換會計師資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．． 034 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 034 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 035 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊．．．．．．．．．．．． 036 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 037 十一、財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 037 肆、募資情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 038 一、資本及股份．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 038 二、公司債辦理情形．．．．．．．．．．．．．．．．．． 041 三、特別股辦理情形．．．．．．．．．．．．．．．．．． 041 四、海外存託憑證辦理情形．．．．．．．．．．．．．．． 041 五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形．．．．． 041 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形．．．．．．． 041 七、資金運用計畫執行情形．．．．．．．．．．．．．．． 041

頁次伍、營運概況．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 042 一、業務內容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 042 二、市場及產銷概況．．．．．．．．．．．．．．．．．． 044 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率．．．．．． 050 四、環保支出資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 050 五、勞資關係．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 053 六、重要契約．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 056 陸、財務概況．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 057 一、最近五年度簡明資產負債表及簡明綜合損益表－國際財務報導準則．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 057 二、最近五年度財務分析－國際財務報導準則．．．．．．． 061 三、一○六年度財務報告之監察人審查報告．．．．．．．． 064 四、一○六年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告． 065 五、一○六年度個體財務報告．．．．．．．．．．．．．． 129 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 182 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項．．．．．．．． 182 一、財務狀況．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 182 二、經營結果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 183 三、現金流量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 184 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響．．．．．．． 184 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫．．．．．．．．．．．．．．． 185 六、風險事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 185 七、其他重要事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 187 捌、特別記載事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 187 一、關係企業相關資料．．．．．．．．．．．．．．．．． 187 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形． 190 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 190 四、其他必要補充說明事項．．．．．．．．．．．．．．． 190 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 190

`壹、致股東報告書`

各位股東女士、先生：

民國 106 年全球經濟持續溫和復甦，美國、歐元區及日本等先進國家表現走揚、新興經濟體市場成長穩定，其間雖然受貿易保護主義抬頭、地緣政治風險影響，但經濟曙光總算已現，國際經濟成長優於預測。

  本公司集團在此環境下，積極進行各層面的提升：工安方面，持續優化工作
環境安全，落實勞工安全預防與管理；環保方面，配合政府環保政策及兼顧社會
責任下，積極進行污染防治，全廠廢水零排放，提升資源再利用，追求環境永續
發展；品質方面，落實品質政策，確保品質管理以提升產品品質；產能方面，持
續提高生產效率並降低成本；業務方面，增加通路及商品種類以提高銷售面及增
進產品毛利率。

有關 106 年集團營運結果如下：

一、生產方面：水泥及熟料生產 283 萬餘公噸，較去年增加 20 萬餘公噸。

二、銷售方面：全年營業額合計新台幣 53 億 7 仟 5 佰餘萬元，較去年增加 10 億 2 仟 9 佰餘萬元。
三、營運結果：全年營運結果，合併淨利為新台幣 7 億 1 仟萬餘元，較去年增加 5 億 3 仟 2 佰餘萬元。

四、股利方面：經董事會決議，擬每股由公司保留盈餘中分配現金股利 0.1 元。

展望民國 107 年，全球經濟、國內景氣將穩定成長，國內水泥供需可望維持動態平衡；大陸南京地區在去產能化、環保要求及江北新城建設的帶動下可望持續進展。民國 107 年水泥、熟料及各型水泥總銷售目標為 295 萬 3 仟公噸。本集團將持續秉持「忠實勤勉、精益求精」的精神，善盡企業社會責任及為各位股東追求最大利益。

謹祝各位股東身體健康萬事如意

董事長       敬上

`一、營業概況`

民國 106 年全球景氣溫和復甦，美國聯準會確立升息趨勢並擺脫成長停滯陰霾；整體金融市場表現走揚，製造業及貿易活動漸趨活絡，成熟經濟體中之美國、歐盟及日本等三大經濟體漸趨持穩成長，而新興經濟體如中國、印度等則持續支撐全球需求增長的穩定，雖然美國川普總統強行之貿易保護主義的可能抬頭及諸如北韓等地緣政治衝突風險提高，但總算在看似動盪的不安下仍有不錯的成長。

  國內經濟方面，在全球景氣復甦、外需增強、進口成長、民間消費溫和
成長下，今年經濟成長率優於預期，景氣對策信號續呈綠燈，國內景氣持續
復甦。

國內水泥市場方面因房地產的低迷，民國 106 年整體水泥消費量僅達 1,017 萬餘公噸。惟在全體同仁努力下， 106 年度水泥及熟料銷售量約為 66 萬餘公噸，較 105 年減少 7.63% ，營業淨收入為新台幣 14 億 4 仟 4 佰餘萬元，較 105 年減少 1 億 3 仟 8 佰餘萬元。

大陸水泥市場方面，本公司持股 66.67% 之江蘇信寧新型建材有限公司， 106 年度銷售水泥及熟料數量約 218 萬餘公噸，營業淨收入 106 年度為新台幣 34 億 8 仟 8 佰餘萬元，較 105 年增加 12 億 5 佰餘萬元。

其他收入方面，本公司 106 年度再利用處理收入為新台幣 5 仟 5 佰餘萬元，較 105 年增加約 7 佰餘萬元；租賃收入為 4 仟餘萬元，較 105 年增加 2 佰餘萬元。

本公司之集團在全體的努力下， 106 年度合併營業收入新台幣 53 億 7 仟 5 佰餘萬元較 105 年度新台幣 43 億 4 仟 6 佰餘萬元，增加 10 億 2 仟 9 佰餘萬元； 106 年度合併淨利新台幣 7 億 1 仟萬餘元，較 105 年淨利 1 億 7 仟 7 佰餘萬元增加 5 億 3 仟 2 佰餘萬元。

`二、一○六年度與一○五年度業績比較`

`單位：公噸、新台幣仟元`	`單位：公噸、新台幣仟元`	`單位：公噸、新台幣仟元`	`單位：公噸、新台幣仟元`	`單位：公噸、新台幣仟元`
`項` `目`	106`年度`	105`年度`	`增（減）數`	`增（減）`%
`國內水泥及熟料` `生產量`	646,503	703,400	(56,897)	(8.09)
`國內水泥及熟料` `銷售量`	662,642	717,413	(54,771)	(7.63)
`國內營業淨收入`	1,444,468	1,582,767	(138,299)	(8.74)
`大陸水泥及熟料` `生產量`	2,183,521	1,921,279	262,242	13.65
`大陸水泥及熟料` `銷售量`	2,188,817	1,922,278	266,539	13.87
`大陸營業淨收入`	3,488,655	2,282,845	1,205,810	52.82
`其他營業收入`	95,423	87,816	7,607	8.66
`合併營業收入`	5,375,877	4,346,147	1,029,730	23.69
`合併本期淨利`	710,004	177,671	532,333	299.62

`三、研究發展`

本公司研究發展主題為兼顧環保要求、勞工安全、高效運轉、落實品質政策、
製程合理化、產品多元化及防治污染責任化。另因應市場需求，量產相關產
品，以提高市場競爭力、滲透率及佔有率。水泥已進入成熟性產業，公司為
增加未來業務成長動能，向消費者持續推廣新研發的粉光材、隔間材與打底
材，持續拓展工地創造實績。

`四、業務推廣與發展方向及策略`

（一）積極參與公共工程：如台北捷運環狀線、萬大線、安坑線、三鶯線、汐止民生線、前瞻基礎建設、桃園機場工程等。
（二）拓展高爐水泥市場，並於地質改良處做市場區隔。
（三）掌握 I 型低鹼水泥具防止白樺及龜裂等特性，將 I 型低鹼五十公斤袋裝水泥推廣於粉刷市場。
（四）運用現有袋裝水泥通路，推展新型建材及乾拌水泥砂業務，其中包括粉光材、隔間材及打底材料等產品。

（五）利用水泥生產高溫煅燒，可去除一般垃圾焚化爐無法處理的重金屬與戴奧辛等物質的特性，處理相關生活及事業廢棄物，扮演循環經濟及善盡企業社會責任的角色。
五、因應外部競爭、法規環境與整體經營環境影響的方針
（一）落實勞工安全管理措施，確保工作環境之安全與效能。
（二）秉持誠信、勤勞、務實、儉樸及兼顧社會責任的經營理念，推動公司永續發展，擴大參與並深入在地社區的關懷與健康促進活動，善盡企業的社會責任。
（三）配合各級政府環保節能、減廢與再利用的循環經濟政策，積極進行各項設備投資與改善計畫，不僅強化製程穩定性，進而改善原料、半成品運輸揚塵以保護環境，並積極邁向綠色產業的一環。
（四）確保各項法規的遵循均可與時俱進，定期檢討設備運轉效率與運轉同仁的專業知識與操作技術等是否與時俱進。
（五）落實品質政策，確保品質管理系統良好運作，並提供符合客戶需求之產品與服務。
（六）持續提高生產效率、降低各項成本，加強企業之市場競爭力。
（七）提昇水泥本業經營績效，並擴大資金用途，進行具發展潛力之相關產業投資。

`六、一○七年度營業計畫與展望`

展望新的一年，雖然部份區域經濟仍具動盪變數，但在全球利率相對低檔、通貨膨脹尚屬溫和、美國經濟穩定成長、歐元區及日本可望同步擴張、中印及新興市場相對走穩下，未來展望平穩而樂觀。內需的部分，在全球景氣穩健成長帶領下，外需增強出口成長，而政府提出經濟政策與改革方向，推出以創新、就業、分配為核心的經濟戰略，以及五大創新產業政策和新南向政策等經濟新思維逐漸發揮下，國內景氣持續復甦，全國水泥需求將持穩，惟水泥生產之原物料煤炭的成本上升與未來電價可能調漲的因素或將對本產業有所衝擊。綜此， 107 年度水泥需求、供給面而言，國內水泥市場可望維持動態平衡，本公司目標 107 年度台灣地區水泥及熟料銷售量為 70 萬公噸。

大陸地區方面，在淘汰舊式落後水泥窯、政府建設提供平價保障房的政策、環保要求提高下，江蘇地區對質量品位較高的水泥有穩定的需求，未來江北新城的開發及水泥高標準、高效率的生產，都會是我們公司的優勢，尤其本公司江蘇信寧廠位於南京江北地區，立地優良且區域建設起步中，水泥及熟料生產可就近供應區域的所需，目標 107 年度生產、銷售各型標號水泥及熟量數量約為 225.3 萬公噸。

  其他收入方面，除了維持現有的租賃收入與資源再利用處理收入外，計
畫引進新型節能減碳與資源再利用的設備及友善環境的產品，期能更進一步
提升企業的成長與對社會的貢獻。

綜上所述， 107 年將是審慎而值得期待的一年，公司集團在全體同仁群策群力下，可望更進一步提升企業的成長，增加對社會的貢獻，創造新的價值。

`貳、公司簡介`

一、設立日期：本公司成立於中華民國五十三年三月十五日

`二、公司沿革`

1 、民國五十三年：創辦人楊塘海先生承接太白山礦區成立本公司，定名為「信大石礦水泥股份有限公司」，以產銷石灰石為主要業務。
2 、民國五十九年：設立蘇澳南聖湖水泥製造廠，興建年產能為十萬公噸之第一號水泥窯，本公司營業兼含水泥及石灰石產銷業務。
3 、民國六十九年：增建年產能為六十萬公噸之第二號水泥窯，水泥產銷成為本公司主要業務，公司更名為「信大水泥股份有限公司」。
4 、民國七十二年：奉財政部證券管理委員會核准為公開發行公司。
5 、民國七十三年：汰換第一號水泥窯，擴建為年產能八十萬公噸之第三號水泥窯。
6 、民國七十四年：第三號水泥窯擴建完成，年產能增為一佰四十萬公噸。
7 、民國七十九年：設立子公司信一預拌混凝土股份有限公司，信一板橋廠正式營運。
8 、民國八十年：奉財政部證券管理委員會核准第一類上市股票掛牌上市。
9 、民國八十一年：完成第二號水泥窯改善工程，提高收塵效率減少熱消耗，降低水泥生產成本，產能增為一佰五十六萬公噸。
10 、民國八十三年：子公司信一預拌混凝土股份有限公司南崁廠成立加入營運。
11 、民國八十四年：南聖湖廠完成３號水泥磨之預磨系統改善工程，以減少電源消耗，降低水泥生產成本。
12 、民國八十五年：南聖湖廠完成２號水泥磨之預磨系統改善工程，對節約整體能源之助益頗大。
13 、民國八十七年：南聖湖廠完成３號水泥磨殼更新工程，以增加水泥產能，減少故障與停機。
14 、民國八十九年：楊忠雄先生被選任為董事長，原董事長楊塘海先生尊任為信大集團總裁。
15 、民國九十年：南聖湖廠正式量產卜特蘭第Ⅱ型低鹼水泥，以擴大水泥銷售面。
16 、民國九十二年：南聖湖廠完成生料預磨系統，提高生料細度降低生產成本。
17 、民國九十三年：投資興建之松山信大商業大樓落成啟用。
18 、民國九十三年：成立海外子公司Hsing Ta International Corp.。
19 、民國九十五年：經子公司Hsing Ta International Corp.轉投資Soaring Power Corp.間接投資大陸地區之江蘇信寧新型建材有限公司。
20 、民國九十八年：楊德雄先生被選任為董事長，原董事長楊忠雄先生尊任為信大集團總裁，原信大集團總裁楊塘海先生尊任為首席顧問。
21 、民國一○○年：大陸子公司江蘇信寧新型建材有限公司完成建廠點火。
22 、民國一○二年：大陸子公司江蘇信寧新型建材有限公司餘熱發電設備上線。
23 、民國一○四年：南聖湖廠增設中子在線分析儀、完成製程作業水全回收改善工程、採礦場進行「厚層掛網噴植法」全面綠化永久殘壁。
24 、民國一○五年：楊智雄先生被選任為董事長。
25 、民國一○六年： #3K 預熱機增設 SNCR 設備工程，降低氮氧化物排放。

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

（一）組織結構

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股東會
薪資報酬委員會
董事會監察人
稽核部
董事長董事長室
總經理
執行副總經理
副總經理
協理
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

投
南財會管業
資
聖
開務計理務
湖
發
廠部部部部
部
安管工生原品
全理務產料保
衛處處處處處
生
管
理
室
----- End of picture text -----

（二）主要部門所營業務
1 、稽核部：負責處理有關內部控制制度相關作業之稽核及制度規章之研擬審查等事宜。
2 、董事長室：襄助董事長處理有關公司發展策略及相關事務之規劃與推動，並執行董事長交辦之經營企劃及專案等事宜。
3 、業務部：負責處理有關產品銷售、儲運、市場調查、客戶服務及各地營業組之監督考核等事宜。
4 、管理部：負責處理有關人事、文書、庶務、採購、固定資產管理、營繕工程之規劃及執行與管理、電腦作業管理等事宜。
5 、會計部：負責處理有關會計等事宜。
6 、財務部：負責處理有關財務、轉投資及股務等事宜。
7 、投資開發部：負責有關新事業之投資開發及資源再利用處理業務之市場調查、評估、執行及管理等事宜。
8 、南聖湖廠：負責處理石灰石之開採及運送、水泥及熟料之製造倉儲發貨等事宜。

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理及各部門主管資料`

`（一）董事、監察人`

`、` 1 `董事、監察人資料一`

107 年 04 月 23 日

																	107 `年`04 `月`23`日`	107 `年`04 `月`23`日`	107 `年`04 `月`23`日`
`職稱`	`國籍或` `註冊地`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`)`任` `日` `期`	`任期`	`初次選任` `日期`	`選任時持有股數`		`現在持有股數`		`配偶、未成年子女` `現在持有股份`		`利用他人名義持` `有股份`		`主` `要` `經`(`學`)`歷`	`目前兼任本` `公司及其他` `公司之職務`	`具配偶或二親等以內關係` `之其他主管、董事或監察人`
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長兼` `總經理`	`中華民國`	`楊智雄`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	80.05.24 `（註`2`）`	42,383,708	10.07%	36,238,070	10.07%	15,292	0.00%	0	0.00%	`淡水工商專` `科學校工管` `科`	`信大公司董` `事長` `信一預拌公` `司董事長`	`董事` `董事` `執行副總` `監察人`	`楊忠雄` `高士三` `楊仁雄` `高楊美華`	`兄弟` `姻親` `兄弟` `姐弟`
`董` `事`	`中華民國`	`楊忠雄`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	80.05.24 `（註`2`）`	51,127,176	12.14%	43,713,735	12.14%	2,926	0.00%	0	0.00%	`國立政治大` `學銀行系`	`信大公司總` `裁` `楊塘海基金` `會董事長`	`董事長` `董事` `執行副總` `監察人` `協理`	`楊智雄` `高士三` `楊仁雄` `高楊美華` `楊惇智`	`兄弟` `姻親` `兄弟` `兄妹` `父子`
`董` `事`	`中華民國`	`楊大寬`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	95.06.09	9,982,970	2.37%	8,848,416	2.46%	666,045	0.19%	0	0.00%	`美國`USC`南` `加大`MBA	`江蘇信寧公` `司副總經理`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`	`中華民國`	`高士三`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	80.05.24 `（註`2`）`	5,756,183	1.37%	5,008,080	1.39%	7,556,237	2.10%	0	0.00%	`美國密蘇里` `大學機械系` `碩士`	`無`	`董事長` `董事` `執行副總` `監察人`	`楊智雄` `楊忠雄` `楊仁雄` `高楊美華`	`姻親`
`董` `事`	`中華民國`	`楊大嶔`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	98.06.19	10,028,853	2.38%	8,574,668	2.38%	0	0.00%	0	0.00%	`雲林科技大` `學資訊管理` `系`	`信大塑膠五` `金（深圳）` `有限公司董` `事長`	`無`	`無`	`無`
`董` `事`	`中華民國`	`楊博文`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	98.06.19	1,117,940	0.27%	955,838	0.27%	12,825	0.00%	0	0.00%	`美國加州大` `學`Pomona`分` `校資工系`	`無`	`執行副總`	`楊仁雄`	`父子`
`董` `事`	`中華民國`	`海德博資本股` `份有限公司`	-	105.06.22	105.06.22 107.06.17	105.06.22	102,000	0.03%	96,900	0.03%	0	0.00%	0	0.00%	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`中華民國`	`代表人：楊博偉`	`男`	-	-	-	-	-	3,192,772	0.89%	0	0.00%	5,600,000	1.56%	`大葉大學工` `業工程系`	`勤大建設公` `司副董事長`	`副總經理兼` `財務主管`	`楊博閔`	`兄弟`
`獨立董事`	`中華民國`	`陳聰明`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	104.06.18	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`台北師範專` `科學校`	`無`	`無`	`無`	`無`
`獨立董事`	`中華民國`	`陳政廷`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	104.06.18	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`中國文化大` `學會計系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`中華民國`	`高楊美華`	`女`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	98.06.19	3,929,726	0.93%	3,360,000	0.93%	0	0.00%	0	0.00%	`銘傳女子商` `業專科學校` `國貿科`	`無`	`董事長` `董事` `董事` `執行副總`	`楊智雄` `楊忠雄` `高士三` `楊仁雄`	`姐弟` `兄妹` `姻親` `姐弟`
`監察人`	`中華民國`	`陳南光`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	98.06.19	964,844	0.23%	824,941	0.23%	0	0.00%	0	0.00%	`美國`TELEDO UNIVERSITY `商學系`	`信一預拌公` `司經理`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`中華民國`	`李威震`	`男`	104.06.18	104.06.18 107.06.17	98.06.19	1,600,492	0.38%	1,368,419	0.38%	7,519	0.00%	0	0.00%	`輔仁大學經` `濟系`	`無`	`無`	`無`	`無`

註 1 ：以上股權資料係依主管機關申報之資料編製。

註 2 ：上市前選任日期。

107 年 04 月 23 日

`法人股東之主要股東`

法人股東名稱法人股東之主要股東海德博資本股份有限公司薩摩亞商 HITURBO HOLDINGS LTD. 上表主要股東為法人者其主要股東 107 年 04 月 23 日法人名稱法人之主要股東薩摩亞商 HITURBO HOLDINGS LTD. -

2 `、董事、監察人資料二`

107 年 04 月 23 日

				107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	107 `年`	04 `月`23`日`
`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`			`符合獨立性情形（註）`										`兼任其他` `公開發行` `公司獨立` `董事家數`
	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所須` `相關科系之公` `私立大專院校` `講師以上`	`法官、檢察官、` `律師、會計師或` `其他與公司業務` `所需之國家考試` `及格領有證書之` `專門職業及技術` `人員`	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所須` `之工作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`楊智雄`														0
`楊忠雄`														0
`高士三`														0
`楊大寬`														0
`楊大嶔`														0
`楊博文`														0
`楊博偉`														0
`陳聰明`														0
`陳政廷`														0
`高楊美華`														0
`陳南光`														0
`李威震`														0

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司之關係企業之董事、監察人（但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限）。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（ 10 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

`（二）總經理、副總經理、協理及各部門主管資料`

													107 `年`04 `月`23`日`	107 `年`04 `月`23`日`	107 `年`04 `月`23`日`
`職稱`	`國籍`	`姓名`	`性別`	`選`(`就`)`任` `日` `期`	`持有股份`		`配偶、未成年` `子女持有股份`		`利用他人名義` `持有股份`		`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任其他` `公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之經理人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長兼` `總` `經` `理`	`中華民國`	`楊智雄`	`男`	105.12.28	36,238,070	10.07%	15,292	0.00%	0	0.00%	`淡水工商專科學` `校工管科`	`信一預拌公司` `董事長`	`執行副` `總經理`	`楊仁雄`	`兄弟`
`執行` `副總經理`	`中華民國`	`楊仁雄`	`男`	98.08.01	38,009,246	10.56%	1,214	0.00%	0	0.00%	`淡江大學水利工` `程系`	`江蘇信寧公司` `董事長`	`總經理`	`楊智雄`	`兄弟`
`資深` `副總經理`	`中華民國`	`吳連富`	`男`	95.07.01	112,463	0.03%	0	0.00%	0	0.00%	`日本國立東北大` `學碩士`	`台灣歐帕滋公` `司董事`	`無`	`無`	`無`
`副總經理兼` `財務主管`	`中華民國`	`楊博閔`	`男`	98.07.01	8,715,018	2.42%	0	0.00%	10,500,000	2.92%	`美國華盛頓大學` `企管碩士`	`海德博資本公` `司董事長`	`無`	`無`	`無`
`協理`	`中華民國`	`楊惇智`	`男`	95.08.01	1,214,741	0.34%	0	0.00%	0	0.00%	`日本早稻田大學` `商學碩士`	`無`	`無`	`無`	`無`
`協理`	`中華民國`	`張清壽`	`男`	104.01.01	1,804	0.00%	5,700	0.00%	0	0.00%	`海洋大學海洋系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`會` `計` `部` `經理`	`中華民國`	`朱` `萍`	`女`	101.07.01	1,752	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`東吳大學會計系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`稽` `核` `部` `經理`	`中華民國`	`張益勝`	`男`	103.07.01	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`輔仁大學企管系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`投資開發` `部` `經` `理`	`中華民國`	`洪瑞婉`	`女`	103.07.01	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`中興大學統計系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`財` `務` `部` `經理`	`中華民國`	`林坤榮`	`男`	103.07.01	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`淡江大學財金系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`管` `理` `部` `經理`	`中華民國`	`莊莉娜`	`女`	106.08.14	179	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`台北商業技術學` `院國際貿易系`	`無`	`無`	`無`	`無`
`南聖湖廠` `廠` `長`	`中華民國`	`賴如黨`	`男`	104.11.01	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	`輔仁大學圖書館` `學系`	`無`	`無`	`無`	`無`

`三、最近年度支付董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`（一）董事（含獨立董事）之酬金`

106 `年度`


		106`年度`
`職稱`	`姓名`	`董事酬金`								A`、`B`、`C`及`D `等四項總額占稅後純益` `之比例`		`兼任員工領取相關酬金`								A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F`及`G`等七` `項總額占稅後` `純益之比例`		`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`
		`報酬`(A)		`退職` `退休` `金`(B)		`董事酬勞`(C)		`業務執行費用`(D)				`薪資、獎金及特支費等`(E)		`退職` `退休` `金`(F)		`員工酬勞`(G)
		`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本` `公` `司`	`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`
																`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`董事長`	`楊智雄`	1,080,000	1,080,000	0	0	15,434,613	15,512,903	245,000	245,000	3.41%	3.42%	7,557,628	10,726,228	0	0	84,000	0	84,000	0	4.96%	5.62%	`無`
`董事`	`楊忠雄`
`董事`	`海德博資本` `股份有限公` `司代表人：` `楊博偉`
`董事`	`楊大寬`
`董事`	`楊大嶔`
`董事`	`楊博文`
`董事`	`高士三`
`獨董`	`陳政廷`
`獨董`	`陳聰明`
`除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：無。`

註：董事楊忠雄司機酬金： 620,300 元。

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個董事酬金級距`	`董事姓名`
	`前四項酬金總額`(A+B+C+D+G)		`前七項酬金總額`(A+B+C+D+E+F+G)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`2,000,000`元`	`陳政廷` `陳聰明`	`陳政廷` `陳聰明`	`陳政廷` `陳聰明`	`陳政廷` `陳聰明`
2,000,000`元（含）～`5,000,000`元（不含）`	`楊智雄` `楊忠雄` `楊大寬` `楊大嶔` `楊博文` `高士三` `海德博資本股` `份有限公司代` `表人：楊博偉`	`楊智雄` `楊忠雄` `楊大寬` `楊大嶔` `楊博文` `高士三` `海德博資本股` `份有限公司代` `表人：楊博偉`	`楊忠雄` `楊大寬` `楊大嶔` `楊博文` `高士三` `海德博資本股` `份有限公司代` `表人：楊博偉`	`楊忠雄` `楊大寬` `楊大嶔` `楊博文` `高士三` `海德博資本股` `份有限公司代` `表人：楊博偉`
5,000,000`元（含）～`10,000,000`元（不含）`	-	-	`楊智雄`	`楊智雄`
`總計`	9	9	9	9

`（二）監察人之酬金`

106 `年度`

單位：新台幣元

		106`年度`	106`年度`	106`年度`	106`年度`	106`年度`	106`年度`			`單位：新台幣元`
`職稱`	`姓名`	`監察人酬金`						A`、`B`及`C`等三項總額` `占稅後純益之比例`		`有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金`
		`報酬`(A)		`酬勞`(B)		`業務執行費用`(C)
		`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`
`監察人`	`高楊美華`	0	723,523	6,614,832	6,614,832	70,000	70,000	1.36%	1.51%	`無`
`監察人`	`陳南光`
`監察人`	`李威震`

`酬金級距表`

`給付本公司各個監察人酬金級距`	`監察人姓名`	`監察人姓名`
	`前三項酬金總額`(A+B+C)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`
2,000,000`元（含）～`5,000,000`元（不含）`	`高楊美華` `陳南光` `李威震`	`高楊美華` `陳南光` `李威震`
`總計`	3	3

`（三）總經理及副總經理之酬金`

				106`年度`	106`年度`	106`年度`	106`年度`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`	`員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）` `有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報告` `內所有公` `司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` 84,000 0 84,000 0 1.61% 1.82% `無` `單位：新台幣元`
`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)		`退職退休金`(B)		`獎金及` `特支費等等`(C)		`員工酬勞金額`(D)				A`、`B`、`C`及`D`等四` `項總額占稅後純益之` `比例（％）`		`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`
		`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本公司`	`財務報告` `內所有公` `司`
								`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`執行副總經理`	`楊仁雄`	4,765,000	5,513,660	280,554	280,554	2,809,650	3,051,595	84,000	0	84,000	0	1.61%	1.82%	`無`
`副總經理兼` `財務主管`	`楊博閔`
`資深副總經理`	`吳連富`

`酬金級距表`

`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於`2,000,000`元`	`楊博閔`	`楊博閔`
2,000,000`元（含）～`5,000,000`元`	`楊仁雄` `吳連富`	`楊仁雄` `吳連富`
`總計`	3	3

`（四）分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

	106`年度` `單位：新台幣元`	106`年度` `單位：新台幣元`	106`年度` `單位：新台幣元`	106`年度` `單位：新台幣元`	106`年度` `單位：新台幣元`	106`年度` `單位：新台幣元`
	`職稱`	`姓名`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`	`總額占稅後純益` `之比例（`%`）`
`經` `理` `人`	`總經理`	`楊智雄`	0	280,000	280,000	0.06%
	`執行副總經理`	`楊仁雄`
	`資深副總經理`	`吳連富`
	`副總經理兼財務主管`	`楊博閔`
	`協理`	`楊惇智`
	`協理`	`張清壽`
	`會計部經理`	`朱` `萍`
	`稽核部經理`	`張益勝`
	`投資開發部經理`	`洪瑞婉`
	`財務部經理`	`林坤榮`

（五）本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
1 、本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `度`	`董事、監察人、總經理及` `副總經理酬金總額`		`總額占稅後純益之比例（`%`）`
	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`
105	23,933	29,966	14.86%	18.61%
106	38,745	43,788	7.88%	8.90%

2 、給付酬金之政策、標準與組合
本公司董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬，除參考同業水準支給情形外，另會考量個人表現、公司經營績效及未來風險議定之。 106 年薪資報酬由現金給付。
3 、訂定酬金之程序
本公司給付董事、監察人、經理人等酬金，依照本公司章程、薪資報酬委員會組織規程及人事規章之規定辦理。
本公司薪資報酬委員會定期檢討、評估及訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬，並將其薪資報酬送請董事會討論通過；董事會討論時，若不採納或修正薪資報酬委員會建議時，由董事三分之二以上出席，及出席董過半數同意行之，並需說明通過之薪資報酬有無優於薪資報酬委員會之建議。
4 、經營績效及未來風險之關聯性董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬，除參考同業水準支給情形外，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性；以不引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為，且不專注於短期效果而妨害長期發展。

`四、公司治理運作情形`

`（一）董事會運作情形`

1 、最近年度董事會開會 6 次，董事監察人出列席情形如下：

106 年度

					106 `年度`
`職` `稱`	`姓` `名`	`實際出（列）` `席次數`	`委託出席` `次數`	`實際出（列）席` `率（`%`）`	`備註`
`董事長`	`楊智雄`	6	0	100.00	-
`董` `事`	`楊忠雄`	6	0	100.00	-
`董事`	`高士三`	6	0	100.00	-
`董事`	`楊大寬`	6	0	100.00	-
`董事`	`楊大嶔`	6	0	100.00	-
`董事`	`楊博文`	5	1	83.33	-
`董事之` `法人代表`	`楊博偉`	5	0	83.33	-
`獨立董事`	`陳聰明`	4	0	66.67	-
`獨立董事`	`陳政廷`	5	1	83.33	-
`監察人`	`高楊美華`	5	0	83.33	-
`監察人`	`陳南光`	5	0	83.33	-
`監察人`	`李威震`	4	0	66.67	-
`其他應記載事項：` `一、` `證交法第`14 `條之`3 `所列事項或其他董事會決議事項且經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或` `書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司` `對獨立董事意見之處理：無。` `二、` `董事對利害關係議案迴避之執行情形：無。` `三、` `當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行` `情形評估：本公司`107`年度設置審計委員會。`

2 `、` 106 `年度各次董事會獨立董事出席狀況：`

106 `年度`	`第`1`次`	`第`2`次`	`第`3`次`	`第`4`次`	`第`5`次`	`第`6`次`
`陳聰明`	`親自出席`	`未出席`	`親自出席`	`未出席`	`親自出席`	`親自出席`
`陳政廷`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`	`親自出席`	`委託出席`	`親自出席`

`（二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形`

1 、審計委員會運作情形：本公司未設置審計委員會。
2 、監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次，列席情形如下：

`最近年度董事`	`最近年度董事`	`開會`6`次，列席情形如下：`	`開會`6`次，列席情形如下：`	`開會`6`次，列席情形如下：`
		106`年度`
`職` `稱`	`姓名`	`實際出（列）席次數`	`實際出（列）席率（`%`）`	`備註`
`監察人`	`高楊美華`	5	83.33	-
`監察人`	`陳南光`	5	83.33	-
`監察人`	`李威震`	4	66.67	-
`其他應記載事項：` `一、` `監察人之組成及職責：` `（一）` `監察人與公司員工及股東之溝通情形：本公司資訊公開，溝通管道順暢，截至年報刊印日止，` `員工與股東無特別要求與監察人溝通之情事。` `（二）` `監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：` 1`、` `內部稽核主管定期向監察人報告稽核業務。` 2`、` `業與會計師就財務報表與查核規劃階段就治理事項進行書面溝通。` `二、` `監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及` `公司對監察人陳述意見之處理：無。`

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據上市上櫃公` `司治理實務守則訂定並` `揭露公司治理實務守` `則？`			`已訂定「公司治理實務守則」，業經董事會核` `淮，並揭露於公司網站。`	`無`
`二、公司股權結構及股東權益` `（一）` `公司是否訂定內部作` `業程序處理股東建` `議、疑義、糾紛及訴訟` `事宜，並依程序實施？` `（二）` `公司是否掌握實際控` `制公司之主要股東及` `主要股東之最終控制` `者名單？` `（三）` `公司是否建立、執行與` `關係企業間之風險控` `管及防火牆機制？` `（四）` `公司是否訂定內部規` `範，禁止公司內部人利` `用市場上未公開資訊` `買賣有價證券？`	   		`（一）` `設有發言人、代理發言人及股務人員` `負責處理股東建議或糾紛事宜，並於` `網站`http://www.hsingta.com.tw`設有聯` `絡資訊。` `（二）` `隨時掌握主要股東持股情形並依規定` `辦理申報。` `（三）` `依據法令設置相關內部控制制度，並` `訂有「子公司監理辦法」等規範，且` `定期召開會議，控管營運風險。` `（四）` `已訂定「內部重大資訊處理暨防範內` `線交易作業程序」，並確切執行。`	`無` `無` `無` `無`
`三、董事會之組成及職責` `（一）` `董事會是否就成員組` `成擬訂多元化方針及` `落實執行？` `（二）` `公司除依法設置薪資` `報酬委員會及審計委` `員會外，是否自願設置` `其他各類功能性委員` `會？` `（三）` `公司是否訂定董事會` `績效評估辦法及其評` `估方式，每年並定期進` `行績效評估？`	 		`（一）` `公司治理實務守則第三章強化董事會` `職能，即擬定多元化方針。本公司董` `事人選，即考量跨世代、誠信、經驗、` `教育背景或其他經驗…。董事會成員` `由具經營能力、國際觀、水泥產業、` `法律、會計、資訊、管理背景等專才` `者組成。` `（二）` `除薪資報酬委員會外，尚未設置其他` `各類功能性委員會，惟計劃在第十九` `屆董事會成立後成立審計委員會。` `（三）` `已設置薪資報酬委員會，訂定「薪資` `報酬委員會組織規程」，並依規定辦` `理。`	`無` `無` `無`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（四）` `公司是否定期評估簽` `證會計師獨立性？`			`（四）` 107.03.30`董事會通過簽證會計師之獨` `立性審查，要點如下：` 1`、` `本集團與資誠間是否有直接或重` `大間接財務利益關係。` 2`、` `本集團與資誠是否有重大密切之` `商業關係。` 3`、` `本集團與資誠是否有聘佣關係。` 4`、` `本集團與資誠是否約定有查核案` `件相關之或有公費。` 5`、` `資誠目前或最近二年內是否有擔` `任本集團之董監事、經理人或對` `審計案件有重大影響之職務。` 6`、` `資誠是否有代表本集團與第三者` `法律案件或其他爭議事項之辯` `護。` 7`、` `資誠查核小組成員與本集團之董` `監事、經理人或對審計案件有重` `大影響職務之人員是否有親屬關` `係。` 8`、` `本集團是否已取得資誠出具獨立` `性聲明書。`	`無`
`四、上市上櫃公司是否設置公` `司治理專（兼）職單位或` `人員負責公司治理相關` `事務（包括但不限於提供` `董事、監察人執行業務所` `需資料、依法辦理董事會` `及股東會之會議相關事` `宜、辦理公司登記及變更` `登記、製作董事會及股東` `會議事錄等）？`			`本公司雖尚未設立專責單位，但公司已就治` `理相關的要項如：建置有效的公司治理架` `構、保障股東權益、強化董事會職能、發揮` `監察人功能、尊重利害關係人權益、提昇資` `訊透明度等，分散在各個功能部門處理。`	`無`
`五、公司是否建立與利害關係` `人（包括但不限於股東、` `員工、客戶及供應商等）` `溝通管道，及於公司網站` `設置利害關係人專區，並` `妥適回應利害關係人所` `關切之重要企業社會責` `任議題？`			`對於利害關係人詢問、建議、申訴、檢舉可` `直接以電話或以線上諮詢方式聯繫，揭露網` `站如下：`http://www.hsingta.com.tw`。`	`無`
`六、公司是否委任專業股務代` `辦機構辦理股東會事` `務？`			`股務已委由中國信託商業銀行代理部辦理。`	`無`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`		`摘要說明`
`七、資訊公開` `（一）` `公司是否架設網站，揭` `露財務業務及公司治` `理資訊？` `（二）` `公司是否採行其他資` `訊揭露之方式（如架設` `英文網站、指定專人負` `責公司資訊之蒐集及` `揭露、落實發言人制` `度、法人說明會過程放` `置公司網站等）？`	 		`（一）` `已於網站`http://www.hsingta.com.tw`與` `公開資訊觀測站及時揭露相關財務、` `業務及公司治理資訊。` `（二）` `設有發言人及代理發言人並指定專人` `負責資訊之蒐集及揭露事宜，惟未來` `將視情況架設英文網站。`		`無` `無`
`八、公司是否有其他有助於瞭` `解公司治理運作情形之` `重要資訊（包括但不限於` `員工權益、僱員關懷、投` `資者關係、供應商關係、` `利害關係人之權利、董事` `及監察人進修之情形、風` `險管理政策及風險衡量` `標準之執行情形、客戶政` `策之執行情形、公司為董` `事及監察人購買責任保` `險之情形等）？`			`（一）` `本公司集團已依法訂定人事相關管理` `辦法，提撥勞工退休金，保障員工權` `益，訂定團體協約且屢獲勞動部表揚。` `（二）` `已辦理勞工保險及各項福利措施如：` `員工團體傷害保險、員工定期健康檢` `查、員工旅遊津貼、員工教育補助、` `員工撫卹辦法及提撥福利金等，以照` `顧員工及其家屬。` `（三）` `除依法公告重大訊息，並於公司網站` `上，揭露財務、業務及公司治理資訊，` `且設有專人負責投資人諮詢服務。` `（四）` `本公司集團一向重視與供應商合作關` `係，建立互信互利之基礎，並設有供` `應商評鑑制度，以提昇採購品質及交` `易透明度。` `（五）` `依法揭露關係人交易事項並視需要明` `訂契約或提供擔保以保障各利害關係` `人之權利。` `（六）` `本公司集團董事及監察人隨時注意相` `關法令資訊。` `（七）` `本公司集團內部控制制度已就各項作` `業依法令及重要性做風險管理及評` `估，並進行自行評估及稽核，以有效` `控制各種風險。` `（八）` `本公司集團訂有服務管理辦法處理客` `訴案件、定期進行客戶滿意度調查、` `設立舉報網站，並於業務會議檢討客` `戶服務情形。` `（九）` `已為本屆董事及監察人購買責任保` `險，`300 `萬美元。`		`無`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情` `形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：擬於今（`107`）年新選任董事並成立董事會後設置審` `計委員會。`

`（四）薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形`

1 、薪資委員會之組成：委員合計 3 人

`薪資報酬委員會成員資料`

`身` `份` `別` `（註`1`）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`
		`商務、法` `務、財務、` `會計或公` `司業務所` `需相關料` `系之公私` `立大專院` `校講師以` `上`	`法官、檢察` `官、律師、` `會計師或其` `他與公司業` `務所需之國` `家考試及格` `領有證書之` `專門職業及` `技術人員`	`具有商務、` `法務、財` `務、會計或` `公司業務所` `需之工作經` `驗`	1	2	3	4	5	6	7	8
`獨立` `董事`	`陳聰明`												0
`獨立` `董事`	`陳政廷`												2
`其他`	`林建榮`												0

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

2 、薪酬委員會之職責
A 、訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
B 、定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
3 、本屆委員任期： 104 年 06 月 29 日至 107 年 06 月 17 日，最近年度薪資報酬委員會開會 2 次，委員資格及出席情形如下：

`職` `稱`	`姓` `名`	`實際出（列）` `席次數`	`委託出席` `次數`	`實際出（列）` `席率（`%`）`	`備` `註`
`召集人`	`陳聰明`	2	0	100.00	104.06.29`連任`
`委員`	`陳政廷`	2	0	100.00	104.06.29`連任`
`委` `員`	`林建榮`	1	1	50.00	104.06.29`連任`
`其他應記載事項：` `一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案` `內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之` `薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因）：無。` `二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，` `應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處` `理：無。`

註 1 ：年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率（ % ）則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
註 2 ：年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率（ % ）則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

`（五）履行社會責任情形`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、落實公司治理` `（一）` `公司是否訂定企業` `社會責任政策或制` `度，以及檢討實施成` `效？` `（二）` `公司是否定期舉辦` `社會責任教育訓` `練？` `（三）` `公司是否設置推動` `企業社會責任專` `（兼）職單位，並由` `董事會授權高階管` `理階層處理，及向董` `事會報告處理情` `形？` `（四）` `公司是否訂定合理` `薪資報酬政策，並將` `員工績效考核制度` `與企業社會責任政` `策結合，及設立明確` `有效之獎勵與懲戒` `制度？`	   		`（一）` `已訂定企業社會責任實務守則，積極` `推動公司治理、利害關係人溝通、營` `造公平競爭環境、發展永續經營環` `境、提升各種資源的效益及再利用、` `社會參與、社會貢獻。` `企業社會責任原則（政策）為：` 1`、` `落實公司治理、厚植企業實力。` 2`、` `發展永續環境、提升資源效率。` 3`、` `維護社會公益、締造共存共榮。` 4`、` `強化資訊揭露、共享經營成果。` `（二）` `適時指派人員參加「社會責任相關議` `題」座談會、宣導會、課程；或將公` `司治理、發展永續環境、維護社會公` `益、加強企業社會責任資訊揭露等議` `題，融入執行面並分散於內部教育訓` `練中。` `（三）` `設有企業社會責任辦公室小組，另有` `環保室及安全衛生管理室專責空污、` `水污、廢棄物、安全、衛生環境管理` `等相關事宜；至於社會公益事項，由` `相關單位分別負責，惟相關單位受理` `後均呈報高階管理階層處理，以善盡` `社會責任。` `（四）` `除已建置合理薪資結構與獎懲制度` `外，並與績效考核制度結合，透過各` `項年節獎金、生產獎金之發放，以激` `勵員工。`	`無` `無` `無` `無`
`二、發展永續環境` `（一）` `公司是否致力於提` `升各項資源之利用` `效率，並使用對環境` `負荷衝擊低之再生` `物料？`			`（一）` `公司除環保室致力推動環保相關事` `務，設有品保處專責促進循環經濟與` `資源再生利用，於減少煤炭、電力耗` `用，廢水零排，事業廢棄物處理等方` `面戮力推動，並將循環經濟中資源再` `利用列為本公司長期發展計畫。例` `如：使用脫硫石膏與鐵渣；處理氟化`	`無`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（二）` `公司是否依其產業` `特性建立合適之環` `境管理制度？` `（三）` `公司是否注意氣候` `變遷對營運活動之` `影響，並執行溫室氣` `體盤查、制定公司節` `能減碳及溫室氣體` `減量策略？`	 		`鈣污泥、水洗穩定化灰等；減少污染` `物及廢棄物之排放；妥善處理廢棄` `物，使再生資源達到最大限度的永續` `使用。` `（二）` `已就水泥產業特性依環保相關法令實` `施檢測、記錄、申報，並致力改善污` `染防制設備、降低污染排放以符合規` `範標準。` `（三）` `已積極參與政府單位舉辦水泥產業節` `能減碳及溫室氣體減量策略之檢討並` `進行相關作業之評估。` `南聖湖廠`102 `年起每年均進行溫室氣` `體排放盤查，並由艾法諾公司認證。` `南聖湖廠在空污防制設備、水污防制` `設備、節能減碳、溫室效應等各項環` `保議題持續關注及投資改善，期望能` `與在地環境共生共榮，共享本廠與宜` `蘭在地環保政策及生態環境三贏之成` `果。` `依`104 `年節能減碳計劃，`5 `年內擬減` `少用電量`5%`，溫室氣體排放量逐年降` 2%`以上。` `依國家政策溫室氣體排放量設定較基` `準年民國`94 `年減量`2%`，到民國`114 `年則較基準年減量`10%`及民國`119`年` `較基準年減量`20%`為努力方向，本公` `司南聖湖廠`102 `年起每年均進行溫室` `氣體排放盤查，並由艾法諾公司認證。`	`無` `無`
`三、維護社會公益` `（一）` `公司是否依照相關` `法規及國際人權公` `約，制定相關之管理` `政策與程序？` `（二）` `公司是否建置員工` `申訴機制及管道，並` `妥適處理？` `（三）` `公司是否提供員工` `安全與健康之工作`	  		`（一）` `已依相關勞動法規及國際公認基本勞` `動人權原則訂定人事管理、各項獎` `金、請假、退休管理等辦法，並設置` `職工福利委員會及企業工會保障員工` `合法權益及雇用無差別待遇。` `（二）` `已依主管機關規定公告申訴管道及表` `格，並訂有相關申訴及懲戒辦法，一` `旦發生申訴個案即能予以妥適處理。` `公司員工亦得透過工會提出意見。` `（三）` `已設有安全衛生管理室負責工作環境` `安全之注意維護，並定期實施相關之`	`無` `無` `無`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`環境，並對員工定期` `實施安全與健康教` `育？` `（四）` `公司是否建立員工` `定期溝通之機制，並` `以合理方式通知對` `員工可能造成重大` `影響之營運變動？` `（五）` `公司是否為員工建` `立有效之職涯能力` `發展培訓計畫？` `（六）` `公司是否就研發、採` `購、生產、作業及服` `務流程等制定相關` `保護消費者權益政` `策及申訴程序？` `（七）` `對產品與服務之行` `銷及標示，公司是否` `遵循相關法規及國` `際準則？` `（八）` `公司與供應商來往` `前，是否評估供應商` `過去有無影響環境` `與社會之紀錄？` `（九）` `公司與其主要供應` `商之契約是否包含` `供應商如涉及違反` `其企業社會責任政` `策，且對環境與社會` `有顯著影響時，得隨` `時終止或解除契約` `之條款？`	    		`訓練及員工健康檢查，致力於降低對` `員工安全與健康之危害因子、預防職` `業災害並改善員工工作環境。` `另成立職業安全委員會，其委員組成` `除專業人員，尚包含`1/3 `以上勞工代` `表，每季至少召開會議一次，對安全` `衛生政策提出建議，並審議、協調及` `建議安全衛生相關事項。` `（四）` `每月召開部門會議，以加強各部門間` `的溝通，並適時以電子郵件傳遞各項` `訊息給員工，以合理達成方式單向通` `知、雙向溝通之目的。` `（五）` `生產工廠已設有人資課，著重專業課` `程訓練及技術證照之取得並逐步建立` `各職類員工職涯能力發展培訓計畫。` `（六）` `設有「服務管理辦法」等規範，並於` `網站設置申訴管道；另以各經管業務` `之部門及人員為第一線的處理先鋒，` `彙集資訊，解決、呈報相關問題。` `（七）` `產品服務及標示，已依規定處理。` `（八）` `主要供應商往來前，皆經多元審核評` `鑑。` `（九）` `公司雖未與主要供應商訂定違反社會` `責任政策，且對環境與社會有顯著影` `響時，得隨時終止或解除契約之條` `款，但主要供應商於供貨時，需經持` `續性的評鑑，若廠商涉及不法、違反` `社會規範、違反品質承諾時，公司隨` `時得終止其供應商的資格。`	`無` `無` `無` `無` `無` `無`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企` `業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`		`摘要說明`
`四、加強資訊揭露` `（一）` `公司是否於其網站` `及公開資訊觀測站` `等處揭露具攸關性` `及可靠性之企業社` `會責任相關資訊？`			`（一）` `已於網站`http://www.hsingta.com.tw`，` `揭露社會責任相關資訊。` `請參閱本公司之企業社會責任報告` `書。`		`無`
`五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運` `作與所訂守則之差異情形：無太大差異。`
`六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` `（一）` `本公司集團已故創辦人楊塘海先生成立之財團法人楊塘海社會福利慈善基金會，除積極協助地方` `政府舉辦之蘇澳冷泉文化節、健行、路跑等文化慈善活動外，每年並提供`120`萬獎學金，嘉惠全` `國大學生及地方國、高中學生。` `（二）` `本公司集團南聖湖廠經費贊助鄰近社區、廟宇辦理節慶活動、馬拉松路跑、健行活動；傾力贊助` `蘇澳鎮公所舉辦之冷泉嘉年華；遇年節時致贈廠旁居民禮品，善盡敦親睦鄰之責。此外，為響應` `環保局道路認養活動，認養台九省道前路段及通往武荖坑風景區之明德產業道路，定期打掃及割` `除路旁雜草；為避免附近居民等候公車時，受到日曬雨淋之苦，本公司出資興建兩座候車亭供候` `車民眾使用，並定期維護。` `（三）` `本公司集團南聖湖廠附近居民擔心原有排水溝無法負擔暴雨時排水，本公司無償提供南聖湖廠廠` `後`350`坪土地配合水土保持局等單位拓寬整治河道並予綠化。` `（四）` `鐵路局蘇澳新站為來往花蓮之接駁站，為因應旅客、遊覽車眾多，遊覽車無處停放，隨意停靠路` `旁，造成蘇澳新站前方台九線嚴重交通安全問題，本公司集團無償提供蘇澳新站旁`215`坪土地，` `為接駁旅客之遊覽車停車場，以解決來往車輛、人員行的安全問題。` `（五）` `本公司集團秉持「取之社會、回饋社會」之信念，為蘇澳鎮「聖愛里」、「聖湖里」`65`歲以上樂齡` `長者，舉辦「互動式機械輔助健康體能促進課程」，特別選用陽明大學附設醫院保健運動團隊所` `設計課程、器材，期許能讓樂齡族在社區活動中保持規律生活，並同時擁有健康身體。` `（六）` `聖安廟建於本公司集團南聖湖廠所在土地上歷史久遠，為本公司南聖湖廠鄰地居民中心信仰，捐` `贈土地`252`坪贊助聖安廟。` `（七）` `協助原鄉社區產業及文教發展，捐助南澳鄉各社區發展協會、學校設備及訓練發展費用。` `（八）` `附近居民擔心原有排水溝無法負擔暴雨時排水，本公司集團出資清理廠房周邊排水溝，確保大雨` `來時不影響周邊農田。` `（九）` `進行工業廢棄物再利用、加強污水處理並循環利用以降低自然水用量、進行餘熱發電（平均發電` `約`4,518,833kWh`／月，折算減少約`2,757`公噸／月之`CO2`排放），降低對環境衝擊、善盡社會責任。` `（十）` `本公司集團江蘇信寧廠出資修繕進礦道路`1.2`公里以降低車輛行駛造成之揚塵，並持續加強綠化。` `（十一）` `本公司集團江蘇信寧廠捐助星甸中小學貧困學生獎學金。` `（十二）` `本公司集團江蘇信寧廠捐助水泥予周邊落後村莊，提高地方發展。` `（十三）` `本公司集團江蘇信寧廠捐助資金協助台辦對台親屬、學生進行慰問。`
`七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：` `（一）` `產品認證證書。` `（二）` `質量管理體系認證證書（`ISO9001`）。` `（三）` `安全生產標準化證書。` `（四）` `「臺灣職業安全衛生管理系統」`TOSHMS`認證證書。` `（五）` `中華民國實驗室`ISO`／`IEC 10725`認證。`

`（六）公司履行誠信經營情形及採行措施`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）` `公司是否於規章及對外` `文件中明示誠信經營之` `政策、作法，以及董事` `會與管理階層積極落實` `經營政策之承諾？` `（二）` `公司是否訂定防範不誠` `信行為方案，並於各方` `案內明定作業程序、行` `為指南、違規之懲戒及` `申訴制度，且落實執` `行？` `（三）` `公司是否對「上市上櫃` `公司誠信經營守則」第` `七條第二項各款或其他` `營業範圍內具較高不誠` `信行為風險之營業活` `動，採行防範措施？`	  		`（一）` `已制定「誠信經營守則」及「道德行` `為規範」、「員工行為準則」，並要求` `供應商承諾本於公司道德、誠信、公` `平交易行為往來，並於公司網站中公` `布。` `（二）` `已適時教育訓練及宣導，並將防範、` `處置不誠信行為化入公司各相關規` `章中。` `其中設立「檢舉不誠信、不當行為作` `業程序」，並於公司網站設立檢舉不` `當行為之平台及資訊溝通管道，且將` `相關資訊以電子郵件、公佈欄方式公` `告。` `（三）` `落實內部控制制度；對較高風險的範` `圍進行宣導及抽核；訂定「誠信經營` `守則」，並據以實行。`	`無` `無` `無`
`二、落實誠信經營` `（一）` `公司是否評估往來對象` `之誠信紀錄，並於其與` `往來交易對象簽訂之契` `約中明訂誠信行為條` `款？` `（二）` `公司是否設置隸屬董事` `會之推動企業誠信經營` `專（兼）職單位，並定` `期向董事會報告其執行` `情形？` `（三）` `公司是否制定防止利益` `衝突政策、提供適當陳` `述管道，並落實執行？`	 		`（一）` `公司選定合作夥伴時即避免與具不` `誠信紀錄者進行交易；另公司取得供` `應商之承諾書，保證依公司道德、誠` `信標準、公平交易行為往來。廠商若` `違反承諾書所述時，本公司得立即終` `止或解除所簽定合約，並依約定罰` `款。` `（二）` `雖未設置專職單位推動企業誠信經` `營，惟董事會及管理階層不定期宣導` `及持續督導執行情形。` `（三）` `已制定並正常執行。`	`無` `無` `無`

`評估項目`				`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`		`摘要說明`
`（四）` `公司是否為落實誠信經` `營已建立有效的會計制` `度、內部控制制度，並` `由內部稽核單位定期查` `核，或委託會計師執行` `查核？` `（五）` `公司是否定期舉辦誠信` `經營之內、外部之教育` `訓練？`			`（四）` `（五）`	`已積極落實，尚無重大不符內控制度` `及違規之情形。` `公司之規章、辦法中含括了誠信經營` `精神；於重要會議皆不定時宣導誠信` `經營的重要性；另派員參加外部誠信` `經營宣導及訓練。`	`無` `無`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `（一）` `公司是否訂定具體檢舉` `及獎勵制度，並建立便` `利檢舉管道，及針對被` `檢舉對象指派適當之受` `理專責人員？` `（二）` `公司是否訂定受理檢舉` `事項之調查標準作業程` `序及相關保密機制？` `（三）` `公司是否採取保護檢舉` `人不因檢舉而遭受不當` `處置之措施？`	  		`（一）` `（二）` `（三）`	`已訂定檢舉不誠信、不當行為程序，` `其內容包括了檢舉及獎勵制度，並指` `派專人受理。程序及檢舉網站見：` http://www.hsingta.com.tw `已訂定受理檢舉調查作業程序、由專` `人對相關資料作保密處理及保密聲` `明。` `於檢舉程序中，承諾保護檢舉人不因` `檢舉情事而遭不當處置。`	`無` `無` `無`
`四、加強資訊揭露` `（一）` `公司是否於其網站及公` `開資訊觀測站，揭露其` `所訂誠信經營守則內容` `及推動成效？`			`（一）`	`已於網站`http://www.hsingta.com.tw `揭露守則內容。本公司`106`年度未發` `生違反誠信經營所述之事件。`	`無`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則` `之差異情形：本公司集團善盡誠信經營原則，無重大差異情形。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情` `形）：不定期評估、檢討實施情形。`

（七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：訂有公司治理實務守則等作業程序，相關內容請參考網站： http://www.hsingta.com.tw→ 關於信大 → 重要規章。

`（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：`

1 `、董事及監察人進修情形`

`職稱`	`姓名`	`進修日期`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修` `時數`	`備` `註`
		`起`	`訖`
`獨立董事`	`陳政廷`	106/12/19	106/12/19	`中華民國會計師公會` `全國聯合會`	`非上市（櫃）公司新式` `查核報告解析`	3.0	-
		106/12/19	106/12/19	`中華民國會計師公會` `全國聯合會`	`客戶合約收入實務應` `用及案例解析`	3.0	-
		106/12/20	106/12/20	`中華民國會計師公會` `全國聯合會`	`共同申報準則國別報` `告挑戰與機會`	3.0	-
		106/12/22	106/12/22	`中華民國會計師公會` `全國聯合會`	`不動產估價報告書製` `作與審查`	3.0	-

2 `、經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形`

`職稱`	`姓名`	`進修日期`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修` `時數`	`備` `註`
		`起`	`訖`
`經理`	`張益勝`	106/10/27	106/10/27	`財團法人中華民國證` `券暨期貨市場發展基` `金會`	`合約管理執行與稽核` `實務研習班`	6.0	-
		106/12/05	106/12/05	`財團法人中華民國會` `計研究發展基金會`	`內稽人員的法律責任` `與吹哨者制度之剖析`	6.0	-

3 `、參與公司財務資訊透明有關人員之進修與訓練情形`

`部` `門`	`進修日期`	`進修日期`	`課程名稱`	`進修` `時數`	`受訓` `人數`
	`起`	`訖`
`稽` `核` `部`	106/08/31	106/08/31	`財會主管不可不知事項`-2017 `年度`Part II	2.5	1`人`
	106/09/20	106/09/20	106 `年度上市公司內部控制業務宣導會`	2.5	1`人`
	106/10/13	106/10/13	106 `年度上市公司業務宣導會`	2.5	1`人`
	106/11/09	106/11/09	TP`的變革與挑戰：整合管理的新思維`	3.0	1`人`
	106/11/20	106/11/20	`稽核如何有效率逹成營運稽核及遵循性查核目標研習班`	6.0	2`人`
	106/11/22	106/11/22	CSR`論壇`-`發現`SDGs`企業永續行動力`	3.5	1`人`
	106/11/24	106/11/24	`合併財務報告編製及內控制度設計實務研習班`	6.0	1`人`
	106/11/27	106/11/27	GRI `年會`	3.5	1`人`
	106/11/28	106/11/28	2017 `第四季【`KPMG`安侯建業讀書會`-`最新法令解析】`	3.0	1`人`
	106/12/06	106/12/06	2017 `年公司治理專業人員研討會`	3.0	1`人`
`會` `計` `部`	106/02/10 106/03/17	106/02/10 106/03/17	`財會主管不可不知事項`	4.0	3`人`
	106/03/29	106/03/29	105 `年度營利事業所得稅結算申報書修正暨產創及中` `小企業租稅優惠說明`	3.0	1`人`
	106/07/17	106/07/17	`財政部電子發票實施作業要點法令說明`	4.0	3`人`
	106/08/31	106/08/31	`財會主管不可不知事項`-2017 `年度`Part II	2.5	2`人`
	106/09/12	106/09/12	`發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班`	12.0	1`人`
	106/10/31	106/10/31	`臺灣證券交易所`-106`年度上市公司業務宣導會`	3.0	1`人`

（九）內部控制制度執行狀況 1 、內部控制聲明書

`信大水泥股份有限公司`

`內部控制制度聲明書`

日期： 107 年 03 月 30 日

本公司民國 106 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 106 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 107 年 03 月 30 日董事會通過，出席董事九人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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信大水泥股份有限公司

董事長兼總經理：簽章

2 、委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告：不適用。
（十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

`日` `期`	`董事會／股東會`	`重要決議事項`	`重要決議事項`
106.03.24	`董事會`	1. `決議通過本公司`105`年度營業報告書。` 2. `決議通過本公司`105`年度個體財務報表及合併財務報表。` 3. `決議通過本公司`105`年度盈餘分派案。` 4. `決議通過本公司`105`年度員工酬勞及董監事酬勞分派。` 5. `決議通過本公司`105`年度「內部控制制度聲明書」。` 6. `決議通過修訂本公司「公司章程」。` 7. `決議通過修訂本公司「股東會議事規則」。` 8. `決議通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。` 9. `決議通過`106`年股東常會召開時間、地點及議程等事宜。` 10. `決議通過本公司`106`年配合資誠聯合會計師事務所內部輪` `調更換會計師及自行評估簽證會計師之獨立性。` 11. `決議通過與兆豐商業銀行開狀授信業務。` 12. `決議通過衡陽路`106`號合建案依林樹旺律師法律意見作為` `執行依據。` 13. `決議通過本公司石灰石對外銷售相關規定。`
106.04.14	`董事會`	1. `決議通過本公司辦理現金減資案。` 2. `決議通過凱基銀行綜合額度授信業務案。`
106.05.15	`董事會`	1. `決議通過修訂本公司「公司章程」。` 2. `決議通過衡陽路`106 `號合建案和解事宜。`
106.06.16	`股東會`	1. `承認本公司`105`年度決算表冊。` 2. `決議通過`105`年盈餘分派案。` 3. `決議通過修訂本公司「公司章程」。` 4. `決議通過修訂本公司「股東會議事規則」。` 5. `決議通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。` 6. `決議通過本公司辦理現金減資案。`
		`執行情形` `之檢討`	1. `有關股東會重要決議，業已完成，執行上尚屬合` `宜。` 2. `本公司`105`年盈餘分派，每股配發現金股利新台` `幣`0.1`元，訂定`106`年`07`月`09`日為配息基準日，` `現金股利已於`106`年`07`月`28`日發放完畢，執行` `上尚屬合宜。` 3. `本公司辦理現金減資案，已於`106 `年`09 `月`18 `日完成經濟部商業司核准登記在案，並於`106 `年`10`月`30`日換發新股，`11`月`03`日退還減資股` `款。`
106.06.16	`董事會`	1. `決議通過本公司`105`年度盈餘分配之現金股利除息基準日。` 2. `決議通過與玉山商業銀行及上海商業銀行授信案。`

`日` `期`	`董事會／股東會`	`重要決議事項`
106.08.14	`董事會`	1. `決議通過辦理本公司`106`年現金減資相關事宜。` 2. `決議通過調升管理部莊莉娜副理職稱為經理案。`
106.11.14	`董事會`	1. `決議通過修訂本公司「預算編製及管理辦法」。` 2. `決議通過本公司`106`年度營業計畫。` 3. `決議通過中國信託商業銀行及兆豐銀行授權案。` 4. `決議通過為翔力股份有限公司融資案提供背書保證。` 5. `決議通過修訂本公司「董事會議事規則」。` 6. `決議通過修訂本公司「獨立董事職責範疇規則」。` 7. `決議通過本公司「一○七年內部稽核作業查核計畫」。` 8. `決議通過台灣歐帕滋股份有限公司增資認股案。`
107.03.30	`董事會`	1. `決議通過本公司`106`年度營業報告書。` 2. `決議通過本公司`106`年度員工酬勞及董監事酬勞分派。` 3. `決議通過本公司`106`年度個體財務報表及合併財務報表。` 4. `決議通過本公司`106`年度盈餘分派案。` 5. `決議通過本公司`106`年度「內部控制制度聲明書」。` 6. `決議通過修訂本公司「公司章程」。` 7. `決議通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。` 8. `決議通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」。` 9. `決議通過修訂本公司「背書保證作業程序」。` 10. `決議通過修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」。` 11. `決議通過修訂本公司「道德行為準則」。` 12. `決議通過修訂本公司「誠信經營守則」。` 13. `決議通過本公司`107`年自行評估簽證會計師之獨立性。` 14. `決議通過本公司改選董事。` 15. `決議通過董事會提名之董事候選人名單。` 16. `決議通過解除董事及其代表人之競業禁止限制案。` 17. `決議通過`107 `年股東常會召開時間、地點及議程等事宜。`
107.05.09	`董事會`	1. `決議通過修訂本公司「組織規程」。` 2. `決議通過修訂本公司「董事會議事規則」。` 3. `決議通過修訂本公司「獨立董事職責範疇規則」。` 4. `決議通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」。` 5. `決議通過修訂本公司「內部控制制度處理準則」及「內部稽` `核實施細則」及其附表。` 6. `決議通過修訂本公司「公司治理實務守則」。` 7. `決議通過修訂本公司「審計委員會組織規程」。` 8. `決議通過本公司辦理現金減資案。` 9. `決議通過本公司審查提名之董事（含獨立董事）候選人名單。`

（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不
同意見且有紀錄或書面聲明者：無。

（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主
管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形：無。

`五、會計師公費資訊`

給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之公費資訊

`給付簽證會`	`師、簽證會計師`	`師、簽證會計師`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`	`屬事務所及其關係企業之公費資訊` `單位：新台幣仟元`
`會計師事務` `所名稱`	`會計師` `姓名`	`審計` `公費`	`非審計公費`					`會計師` `查核期間`	`備` `註`
			`制度` `設計`	`工商` `登記`	`人力` `資源`	`其他`	`小計`
`資誠聯合會` `計師事務所`	`賴宗羲`	4,153	-	-	-	326	326	106/01/01~12/31	`其他：` `辦理減資公` `費及財報打` `字影印費等`
	`徐明釧`

（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無此情事。
（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。

`六、更換會計師資訊`

`（一）關於前任會計師：馮敏娟會計師`

`更換日期`	106/01/01	106/01/01	106/01/01	106/01/01	106/01/01
`更換原因及說明`	`資誠聯合會計師事務所內部組織調整`
`說明係委任人或會計師終` `止或不接受委任`	`當事人` `情況`			`會計師`	`委任人`
	`主動終止委任`			`不適用`	`不適用`
	`不再接受（繼續）委任`			`不適用`	`不適用`
`最新兩年內簽發無保留意` `見以外之查核報告書意見` `及原因`	`不適用`
`與發行人有無不同意見`	`有`		`會計原則或實務`
			`財務報告之揭露`
			`查核範圍或步驟`
			`其他`
	`無`	
	`說` `明`	-
`其他揭露事項` `（本準則第十條第六款第` `一目之四至第一目之七應` `加以揭露者）`	`不適用`

`（二）關於繼任會計師：徐明釧會計師`

`事務所名稱`	`資誠聯合會計師事務所`
`會計師姓名`	`徐明釧`
`委任之日期`	106/01/01
`委任前就特定交易之會計處理方` `法或會計原則及對財務報告可能` `簽發之意見諮詢事項及結果`	`不適用`
`繼任會計師對前任會計師不同意` `見事項之書面意見`	`不適用`

`（三）前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函：不適用。`

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

`八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形`

單位：股

`職稱`	`姓名`	106`年度`	106`年度`	`當年度截至`4`月`23`日止`	`當年度截至`4`月`23`日止`
		`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`	`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`
`董事長兼總經理` `兼`10%`以上股東`	`楊智雄`	(1,907,267)	0	0	0
`董事兼`10% `以上股東`	`楊忠雄`	(2,300,723)	0	0	0
`董` `事`	`高士三`	(263,584)	0	0	0
`董` `事`	`楊大寬`	109,450 (465,707)	0	0	0
`董` `事`	`楊大嶔`	(451,299)	0	0	0
`董` `事`	`楊博文`	(50,308)	0	0	0
`董` `事`	`海德博資本股份有限` `公司代表人：楊博偉`	(5,100)	0	0	0
`獨立董事`	`陳聰明`	0	0	0	0
`獨立董事`	`陳政廷`	0	0	0	0
`監` `察` `人`	`高楊美華`	(176,838)	0	85	0
`監` `察` `人`	`陳南光`	(43,418)	0	0	0
`監` `察` `人`	`李威震`	(72,023)	0	0	0
`執行副總經理兼` 10%`以上股東`	`楊仁雄`	(2,000,487)	(215,000)	0	0
`資深副總經理`	`吳連富`	87,000 (5,920)	0	0	0
`副總經理兼` `財務主管`	`楊博閔`	17,858,972 (71,792)	0	(10,500,000)	7,000,000
`協` `理`	`楊惇智`	(63,934)	0	0	0
`協` `理`	`張清壽`	(96)	0	0	0
`會計部經理`	`朱萍`	(93)	0	0	0
`稽核部經理`	`張益勝`	0	0	0	0
`投資開發部經理`	`洪瑞婉`	0	0	0	0
`財務部經理`	`林坤榮`	0	0	0	0
`管理部經理`	`莊莉娜`	(10)	0	0	0

註：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者：無。

`九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊`

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

	`持股`	`持股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`	`比例占前十名之股東，其相互間之關係資料` `配偶、未成年子女持` `有股份` `利用他人名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係` `備註` `股` `數` `持股比率` `股` `數` `持股` `比率` `名稱` `關係` 2,926 0.00% 0 0.00% `楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 1,278 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 15,292 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `亞洲投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 10,500,000 2.92% `林雪華` `二親等親屬` `楊勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` - 0 0.00% 0 0.00% `無` `無` `德勤投資` `代表人` 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬` `二親等親屬` - 0 0.00% 0 0.00% `楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥` `二親等親屬` - 666,045 0.19% 0 0.00% `楊陳淑娥` `二親等親屬` - `單位：股`
`姓名`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年子女持` `有股份`		`利用他人名義合計` `持有股份`		`前十大股東相互間具有` `財務會計準則公報第六` `號關係人或為配偶、二親` `等以內之親屬關係者，其` `名稱或姓名及關係`		`備註`
	`股數`	`持股比率`	`股` `數`	`持股比率`	`股` `數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
`楊忠雄`	43,713,735	12.14%	2,926	0.00%	0	0.00%	`楊仁雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	-
`楊仁雄`	38,009,246	10.56%	1,278	0.00%	0	0.00%	`楊忠雄` `楊智雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	-
`楊智雄`	36,238,070	10.07%	15,292	0.00%	0	0.00%	`楊忠雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	-
`胡美紅`	21,756,262	6.04%	0	0.00%	0	0.00%	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `林雪華` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	-
`亞洲投資股` `份有限公司`	18,368,895	5.10%	0	0.00%	0	0.00%	`無`	`無`	-
`李坤炎`	85,500	0.02%	0	0.00%	0	0.00%	`無`	`無`	`亞洲投資` `代表人`
`楊勤投資股` `份有限公司`	16,100,000	4.47%	0	0.00%	0	0.00%	`無`	`無`	-
`楊博閔`	8,715,018	2.42%	0	0.00%	10,500,000	2.92%	`林雪華`	`二親等親屬`	`楊勤投資` `代表人`
`德勤投資股` `份有限公司`	13,890,478	3.86%	0	0.00%	0	0.00%	`無`	`無`	-
`李坤炎`	85,500	0.02%	0	0.00%	0	0.00%	`無`	`無`	`德勤投資` `代表人`
`楊陳淑娥`	12,188,251	3.39%	0	0.00%	0	0.00%	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `林雪華` `楊大寬`	`二親等親屬`	-
`林雪華`	9,998,388	2.78%	0	0.00%	0	0.00%	`楊忠雄` `楊智雄` `楊仁雄` `胡美紅` `楊陳淑娥`	`二親等親屬`	-
`楊大寬`	8,848,416	2.46%	666,045	0.19%	0	0.00%	`楊陳淑娥`	`二親等親屬`	-

`十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例`

	`單位：股；％`	`單位：股；％`	`單位：股；％`	`單位：股；％`	`單位：股；％`	`單位：股；％`
`轉投資事業`	`本公司投資`		`董事、監察人、經理人及直` `接或間接控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`%	`股數`	`持股比例`%	`股數`	`持股比例`%
`信一預拌混凝土股份有限公司`	6,072,000	55.20	4,231,708	38.47	10,303,708	93.67
`信泥開發股份有限公司`	5,880,000	98.00	79,333	1.32	5,959,333	99.32
Soaring Power Corporation	46,586,667	66.67	-	-	46,586,667	66.67
`台灣歐帕滋股份有限公司`	1,068,867	41.11	311,829	11.99	1,380,696	53.10
`勤大建設股份有限公司`	5,200,000	19.90	4,841,988	18.53	10,041,988	38.43
`泰安產物保險股份有限公司`	365,173	0.12	-	-	365,173	0.12
`北祥股份有限公司`	1,934,414	8.72	-	-	1,934,414	8.72
`富士達股份有限公司`	70,000	3.33	-	-	70,000	3.33
`環華證券金融股份有限公司`	3,504,189	0.88	-	-	3,504,189	0.88
`大江國際股份有限公司`	3,448,276	1.72	-	-	3,448,276	1.72
`多聯科技股份有限公司`	167,359	0.24	-	-	167,359	0.24
`嘉環東泥股份有限公司`	6,535,809	8.57	-	-	6,535,809	8.57
`積智日通卡股份有限公司`	796,665	1.70	1,597,793	3.40	2,394,458	5.10
AMCOM COMMUNICATIONS, INC.	708,800	6.83	901,612	8.69	1,610,412	15.52

`十一、財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形`

`部門`	`取得證照`	`人數`
`稽核部`	`企業內部控制基本能力測驗合格證明書`	1`人`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`（一）股本來源`

		107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`	107`年`04`月`23`日` `單位：股；新台幣元`
`年月`	`發行` `價格`	`核定股本`			`實收股本`				`備註`
		`股數`	`金額`		`股數`		`金額`		`股本來源`		`以現金以外` `之財產抵充` `股款者`	`其他`
102`年`	10	540,000,000	5,400,000,000		421,000,760		4,210,007,600		-		-	-
103`年`	10	540,000,000	5,400,000,000		421,000,760		4,210,007,600		-		-	-
104`年`	10	540,000,000	5,400,000,000		378,900,684		3,789,006,840		-		-	`現金` `減資`
105`年`	10	540,000,000	5,400,000,000		378,900,684		3,789,006,840		-		-	-
106`年`	10	540,000,000	5,400,000,000		359,955,650		3,599,556,500		-		-	`現金` `減資`
107`年`	10	540,000,000	5,400,000,000		359,955,650		3,599,556,500		-		-	-

`股份種類`		`核定股本` `流通在外股份` `庫藏股票` `未發行股份` `合計`								`備註`
				`庫藏股票`		`未發行股份`		`合計`
`普通股`		359,955,650		0		180,044,350		540,000,000		`上市股票`

`（二）股東結構`

107 年 04 月 23 日

單位：人；股

`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構及` `外國人`	`合計`
`人` `數`	0	0	26	4,434	37	4,497
`持有股數`	0	0	65,839,261	289,756,059	4,360,330	359,955,650
`持股比例`	0.00%	0.00%	18.29%	80.50%	1.21%	100.00%

`（三）股權分散情形`

`（三）` `股權分散情形`	`（三）` `股權分散情形`	`（三）` `股權分散情形`	`（三）` `股權分散情形`
107`年`04`月`23`日` `單位：人；股`
`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例`
1`至` 999	2,565	788,360	0.22%
1,000`至` 5,000	1,150	2,589,887	0.72%
5,001`至` 10,000	303	2,341,046	0.65%
10,001`至` 15,000	89	1,089,195	0.30%
15,001`至` 20,000	74	1,291,252	0.36%
20,001`至` 30,000	68	1,713,531	0.48%
30,001`至` 40,000	45	1,578,796	0.44%
40,001`至` 50,000	28	1,263,383	0.35%
50,001`至` 100,000	64	4,630,898	1.29%
100,001`至` 200,000	37	5,106,083	1.42%
200,001`至` 400,000	18	5,006,929	1.39%
400,001`至` 600,000	6	2,825,861	0.79%
600,001`至` 800,000	7	4,764,026	1.32%
800,001`至`1,000,000	7	6,233,651	1.73%
1,000,001`以上`	36	318,732,752	88.54%
`合計`	4,497	359,955,650	100.00%

`（四）主要股東名單`

107 年 04 月 23 日單位：股

107	`年`04`月`23`日`	`單位：股`
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`楊忠雄`(*)	43,713,735	12.14%
`楊仁雄`(*)	38,009,246	10.56%
`楊智雄`(*)	36,238,070	10.07%
`胡美紅`	21,756,262	6.04%
`亞洲投資股份有限公司`	18,368,895	5.10%
`楊勤投資股份有限公司`	16,100,000	4.47%
`德勤投資股份有限公司`	13,890,478	3.86%
`楊陳淑娥`	12,188,251	3.39%
`林雪華`	9,998,388	2.78%
`楊大寬`(*)	8,848,416	2.46%

備註： (*) 表內部人申報實際持股。

`（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

	`單位：新台幣元` `年度` 106`年` 105`年` `當年度截至` 107`年`3`月`31`日（註`2`）` `最高` 13.7 11.50 14.80 `最低` 9.96 9.60 12.70 `平均` 10.97 10.06 13.98 `分配前` 15.21 14.27 - `分配後` `（註`1`）` 14.17 - `加權平均股數` 372,205,042 378,900,684 359,955,650 `每股盈餘` 1.32 0.42 0.34 `現金股利` 0.10 0.10 - `無償` `配股` `盈餘配股` - - - `資本公積配股` - - - `累積未付股利` - - - `本益比（註`4`）` 8.31 23.95 - `本利比（註`5`）` 109.70 100.60 - `現金股利殖利率（註`6`）` 0.01 0.01 -	`單位：新台幣元` `年度` 106`年` 105`年` `當年度截至` 107`年`3`月`31`日（註`2`）` `最高` 13.7 11.50 14.80 `最低` 9.96 9.60 12.70 `平均` 10.97 10.06 13.98 `分配前` 15.21 14.27 - `分配後` `（註`1`）` 14.17 - `加權平均股數` 372,205,042 378,900,684 359,955,650 `每股盈餘` 1.32 0.42 0.34 `現金股利` 0.10 0.10 - `無償` `配股` `盈餘配股` - - - `資本公積配股` - - - `累積未付股利` - - - `本益比（註`4`）` 8.31 23.95 - `本利比（註`5`）` 109.70 100.60 - `現金股利殖利率（註`6`）` 0.01 0.01 -	`單位：新台幣元` `年度` 106`年` 105`年` `當年度截至` 107`年`3`月`31`日（註`2`）` `最高` 13.7 11.50 14.80 `最低` 9.96 9.60 12.70 `平均` 10.97 10.06 13.98 `分配前` 15.21 14.27 - `分配後` `（註`1`）` 14.17 - `加權平均股數` 372,205,042 378,900,684 359,955,650 `每股盈餘` 1.32 0.42 0.34 `現金股利` 0.10 0.10 - `無償` `配股` `盈餘配股` - - - `資本公積配股` - - - `累積未付股利` - - - `本益比（註`4`）` 8.31 23.95 - `本利比（註`5`）` 109.70 100.60 - `現金股利殖利率（註`6`）` 0.01 0.01 -	`單位：新台幣元` `年度` 106`年` 105`年` `當年度截至` 107`年`3`月`31`日（註`2`）` `最高` 13.7 11.50 14.80 `最低` 9.96 9.60 12.70 `平均` 10.97 10.06 13.98 `分配前` 15.21 14.27 - `分配後` `（註`1`）` 14.17 - `加權平均股數` 372,205,042 378,900,684 359,955,650 `每股盈餘` 1.32 0.42 0.34 `現金股利` 0.10 0.10 - `無償` `配股` `盈餘配股` - - - `資本公積配股` - - - `累積未付股利` - - - `本益比（註`4`）` 8.31 23.95 - `本利比（註`5`）` 109.70 100.60 - `現金股利殖利率（註`6`）` 0.01 0.01 -	`單位：新台幣元` `年度` 106`年` 105`年` `當年度截至` 107`年`3`月`31`日（註`2`）` `最高` 13.7 11.50 14.80 `最低` 9.96 9.60 12.70 `平均` 10.97 10.06 13.98 `分配前` 15.21 14.27 - `分配後` `（註`1`）` 14.17 - `加權平均股數` 372,205,042 378,900,684 359,955,650 `每股盈餘` 1.32 0.42 0.34 `現金股利` 0.10 0.10 - `無償` `配股` `盈餘配股` - - - `資本公積配股` - - - `累積未付股利` - - - `本益比（註`4`）` 8.31 23.95 - `本利比（註`5`）` 109.70 100.60 - `現金股利殖利率（註`6`）` 0.01 0.01 -
`項目`	`年度`		106`年`	105`年`	`當年度截至` 107`年`3`月`31`日（註`2`）`
`每股` `市價` `（註`3`）`	`最高`		13.7	11.50	14.80
	`最低`		9.96	9.60	12.70
	`平均`		10.97	10.06	13.98
`每股` `淨值`	`分配前`		15.21	14.27	-
	`分配後`		`（註`1`）`	14.17	-
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`		372,205,042	378,900,684	359,955,650
	`每股盈餘`		1.32	0.42	0.34
`每股` `股利`	`現金股利`		0.10	0.10	-
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	-	-	-
		`資本公積配股`	-	-	-
	`累積未付股利`		-	-	-
`投資` `報酬` `分析`	`本益比（註`4`）`		8.31	23.95	-
	`本利比（註`5`）`		109.70	100.60	-
	`現金股利殖利率（註`6`）`		0.01	0.01	-

註 1 ：本公司民國 106 年度之盈餘分配案，業經董事會決議分配，但尚未經股東會決議。註 2 ：截至年報刊印日之前一季財務資料業經會計師核閱。

註 3 ：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。註 4 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 5 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 6 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

（六）公司股利政策及執行狀況
1 、股利政策

本公司係屬成熟期產業，有關股利之分派，除有未來公司發展之資本支
出或財務規劃等實際需要外，其現金股利部分以不低於當年度股東紅利
之百分之十為原則。

2 、本次股東會擬議股利分配情形
- 本次股東會擬議按流通在外股數 359,955,650 股，每股配發現金股利 0.1 元。
（七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。
（八）員工、董事及監察人酬勞
1 、員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍
- 本公司每年如有獲利應提撥百分之一至百分之三為員工酬勞及不逾百分之五為董事、監察人酬勞。公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

2 、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異之會計處理本期估列員工、董事、監察人酬勞金額之估列基礎係以當期之稅前獲利，依章程所定之成數基礎估列，並認列為當年度之營業成本及營業費用，惟嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。
3 、董事會通過分派酬勞情形
106 年度員工酬勞（現金）為新台幣 11,024,722 元。 106 年度董事、監察人酬勞為新台幣 22,049,445 元。
擬配發員工、董事、及監察人酬勞金額，與認列費用年度估列金額無差異。

擬議配發員工股票酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例： 0% 。

考慮擬議配發員工、董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘為新台幣 1.32 元。

4 、 105 年度員工、董事及監察人酬勞之實際配發情形 105 年度員工酬勞（現金）計新台幣 4,049,473 元。 105 年度董事、監察人酬勞計新台幣 8,098,947 元。
- 105 年度員工、董事及監察人酬勞之實際配發情形與認列員工、董事及監察人酬勞無差異。
（九）公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

七、資金運用計畫執行情形：無。

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

（一）業務範圍
1 、業務之主要內容及其營業比重：本公司集團目前主要從事水泥及熟料之產銷，其營業比重為 75.43% ；次為混凝土產銷，其營業比重為 7.83% 。
2 、本公司集團目前之商品：卜特蘭 Ι 型水泥、 Ι 型低鹼水泥、 Ⅱ 型低鹼水泥、 Ⅱ 型（ MH ）平熱水泥、混合水泥之高爐水泥、石灰石、混凝土。
（二）產業概況
1 、產業之現況與發展（總體經濟環境及產業的趨勢概況）
- A 、台灣地區
  - 台灣水泥已屬成熟產業，整體產業的趨勢沒有太大的變化。國內水泥生產量穩定，國外進口水泥因成本關係尚無大量進口攻占國內水泥市場，國內業者在此環境下，全力調整體質、降低生產成本，創造獲利。
  - 國內經濟因國際成長及政府努力，可望水漲船高，逐步成長；惟國內房地產，市場大幅成長後進入谷底再回歸平凡，市場交易持穩。預估 107 年度水泥總需求量將略為增加。
- B 、大陸地區
  - 106 年中國經濟成長持穩，但水泥行業在轉型升級中面臨產能過剩的挑戰，各家水泥業者除了本業努力提高效率、降低成本外，並配合政府供給側的改革，對環保的需求，提升環保設施改造，積極研擬或參與水泥窯協同處理，創造新的獲利空間。
  - 今（ 107 ）年產業配合政策，提升水泥質量效率及環境保護的要求，並配合水泥窯協同生產處理，整體產業可望較為樂觀。
2 、產業上、中、下游之關聯性
- 以原物料之物流流程而言，在上游者，包括石灰石開採及水泥製造業，含石灰石生產、水泥熟料生產；在中游者，包括預拌混凝土及水泥、石灰石經銷商及配送等；在下游者，包括營造建築廠商、使用石灰石之化工業者或土木包工業者，含土木建物之施工營造等。
3 、產品之各種發展趨勢及競爭情形水泥屬成熟之產業，產品變化有限，產品生命週期長不易完全更替，可見之未來，現有產品種類增減有限。
- 由於水泥生產過程中高溫煅燒的特性，可去除一般在垃圾焚化爐無法處理的重金屬與戴奧辛等物質，在歐美日等先進國家的水泥廠均協同處理相關的生活、事業廢棄物，扮演循環經濟的要角之一，並獲致相當的成

`效，未來台灣水泥產業亦將朝此趨勢發展。`

`（三）技術及研發概況`

1 、最近年度及截至年報刊印日止（ 107 年第 1 季）投入之技術及研發費用

	`（三）` `技術及研發概況` 1`、` `最近年度及截至年報刊印日止（`107`年第`1`季）投入之技術及研發費用`	`（三）` `技術及研發概況` 1`、` `最近年度及截至年報刊印日止（`107`年第`1`季）投入之技術及研發費用`	`（三）` `技術及研發概況` 1`、` `最近年度及截至年報刊印日止（`107`年第`1`季）投入之技術及研發費用`
	`單位：新台幣元`
`年` `度`	`項目`	`支` `出` `金` `額`	`成果`
106	#3K`預熱機增設`SNCR`設備工程`	2,004,615	`減少逸散污染、善盡環保責任、符合法` `規需求。`
	#3`生料粗析機及出口風管更新工程`	3,033,333	`更新設備、提高生產效能。`
	#3K`預熱機`C5`後至`C4`風管截換工程`	1,000,000	`更新設備、提高生產效能。`
	#3K `預熱機`C1A`／`B `筒體變形截換及風管` `脹縮接頭更換工程`	3,885,714	`更新設備、提高生產效能。`
	`粘土`+`資源再利用料斗及出料帶飼機新增` `工程`	1,457,143	`善盡環保責任、符合法規需求。`
	`礦區`900M`及`910M `噴水系統新建工程`	533,333	`善盡環保責任、符合法規需求。`
	#3`生料磨入口風管更新工程`	2,165,714	`更新設備、提高生產效能。`
	`水泥`CKP`出料系統新增兩台秤飼機工程`	1,779,200	`更新設備、提高生產效能。`
	#3`預熱機`SP-IDF`風機葉輪更換工程`	933,333	`提高運轉率，減少停機次數，降低生產` `成本。`
	#3`生料系統風車機殼及葉輪組更新工程`	1,380,952	`更新設備、提高生產效能。`
	`生料窯尾大布袋收塵濾袋、袋籠更換`	16,830,000	`保證未來五年正常使用，保證窯尾粉塵` `達標排放。`
	`污水處理系統`	3,909,703	`污水處理後，進入迴圈水池再利用。`
	`篦冷機風機`57.04`、`57.05`、`57.12`改造`	3,833,500	`保證未來五年正常使用，保證窯尾粉塵` `達標排放。`
	`預熱器一、二、三級筒翻板閥改造`	2,992,000	`增加預熱器鎖風效果，降低一級筒出口` `溫度。`
	2#`水泥磨更換二倉襯板`4 `圈，更換隔倉板` `外圈區域蓖板`	2,406,690	`保證磨機粉磨能力，穩定磨機台時、電` `耗，確保磨機高效運行。`
107 `第`1`季`	#3`系統生料庫頂收塵設備更新工程`	2,930,000	`減少逸散污染、善盡環保責任、符合法` `規需求。`
	`生料磨大修`	1,178,100	`保證設備正常使用，減少漏風，降低電` `耗。`
	`篦冷機二、三段改造`	6,545,000	`保證設備正常使用，提高餘熱發電量。`
	`預熱器脫硝改造`	13,230,250	`降低氨水用量，降低氮氧化物排放量，` `降低企業成本。`
	`煤管頭部改造`	748,000	`強化回轉窯煆燒效果，提高熟料品質。`
	1#`水泥磨更換二倉波紋襯板一圈，更換活` `化環兩圈，更換出料篦板，更換隔倉板連` `接板兩圈等`	6,663,278	`保證磨機粉磨能力，穩定磨機台時、電` `耗，確保磨機高效運行。`
	2#`水泥磨更換二倉波紋襯板一圈，更換活` `化環兩圈，更換隔倉板連接板兩圈，楔形` `襯板兩圈等`	8,506,163	`保證磨機粉磨能力，穩定磨機台時、電` `耗，確保磨機高效運行。`
	`生料磨主減速箱軸承更換`	3,740,000	`防止重要設備出現故障。`
	`生料窯尾大布袋收塵頂部部分更換`	3,740,000	`防止腐蝕爛通。`
	`窯頭排風機改造`	10,752,500	`提高風機效率，保證窯頭負壓。`
	`選粉機改造`	1,402,500	`提高選粉效率，減少磨機過粉磨現象，` `提高磨機產量。`

2 `、未來研發計畫及預計投入之研發費用`

單位：新台幣元

				`單位：新台幣元`
`計` `劃` `項` `目`	`實際或預期` `之資金來源`	`實際或預期` `完工日期`	`所需資金總額`	`實際或預定` `資金運用情形`
				107 `年度`
I`、`II`型低鹼低溫水泥儲倉` `工程`	`自有資金`	107.04	2,980,000	2,980,000
#7`、`#8`水泥庫頂收塵機機` `殼截修及雨遮製作工程`	`自有資金`	107.05	3,300,000	3,300,000
`永久殘壁`880ML `灑水系` `統工程`	`自有資金`	107.06	600,000	600,000
`自備變電所`#3 `系統高壓` `電纜`500mm 2 `更新為` 250mm 2	`自有資金`	107.06	800,000	800,000
#9`、`#10 `水泥庫頂收塵機` `機殼截修及雨遮製作工程`	`自有資金`	107.08	3,300,000	3,300,000
#5`、`#6`水泥庫提運機房結` `構補強工程`	`自有資金`	107.10	2,000,000	2,000,000

3 、最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

改善製程、降低原料成本、量產 I 、 II 型低鹼水泥及水硬性混合水泥。

（四）長、短期業務發展計畫
1 、長期計畫

配合水泥產銷，提高品牌形象，擴展周邊高附加價值、環保節能商品與
促進循環經濟的方式生產及銷售。

2 、短期計畫

台灣之水泥需求已進入成熟階段，除以維持市場佔有率、降低成本外，
另以提高品牌知名度、推廣友善環境施工方法與產品為目標。
大陸地區採全產全銷的方式、降低成本，提高獲利為目標，並伺機進入
生活事業廢棄物再利用等循環經濟的領域發展，以爭取最大化效益。

`二、市場及產銷概況`

（一）市場分析
1 、主要商品之銷售地區

公司集團產製之水泥、熟料銷售市場及比重：

台灣銷售比重約佔 34.66% ；大陸銷售比重約佔 65.34% 。

2 、市場佔有率

台灣： 106 年度水泥熟料銷售量約佔台灣地區市場 6.52% 。

大陸： 106 年度水泥熟料銷售量 218 萬公噸，約佔大陸南京區域 11.25% 。

3 、市場未來之供需狀況與成長性
A 、台灣地區
- 台灣產品需求部份，水泥工業係屬成熟型產業，其榮枯乃繫於內需景氣與國家公共建設的多寡，亦即水泥需求量之增減，視國內之有效需求是否能提振而定。衡諸未來之水泥市場需求將微幅增加，估計 107 年度國內水泥市場需求量，將維持在 1,050 多萬公噸左右。而水泥供給部份，國際水泥尚處在合理的價格，可望不會立即而大量滲透台灣市場， 107 年度國內水泥供給量變動不大。
B 、大陸地區

大陸因總體經濟持續成長趨緩、內需不振與產能過剩，水泥需求面臨下降，但扣除淘汰落後的生產線、環保要求、減排計畫，供給量將控制在合理的產能下。 107 年度水泥供需可望平衡發展。

  - `南京區：隨著江北新區進入大規模開發、公共工程投入，南京區` 107 `年度水泥需求量可望增加；供給面因產業提高質量、環保要求、去 產能、減排及控煤計畫，南京區域水泥供給量仍將會受限制。`

4 、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
A 、台灣地區－南聖湖廠
- a 、競爭利基及發展遠景之有利因素
- i 、石灰石礦源充足，主要原料可長期充裕供應無虞。
- ii 、量產卜特蘭第Ι型、卜特蘭Ⅰ型低鹼水泥、Π型低鹼水泥、 Ⅱ型（ HM ）平熱水泥、混合水泥之高爐水泥及乾拌水泥砂，產品組合完整。
- b 、發展遠景之不利因素
- i 、各級政府間相關法規交錯矛盾，常令業者難以遵循。
- ii 、房地產市況不佳，建商推案觀望拖延，降低水泥需求。
- c 、不利因素之因應對策
- i 、因應環境變化，積極與各級政府之行政、立法部門溝通，共擬可行之對策。
- ii 、強化產、銷團隊合作，提高客戶向心力，增加市場滲透。
B 、大陸地區－江蘇信寧廠
- a 、競爭利基及發展遠景之有利因素
- i 、石灰石資源充足，礦石品質高，可供長期使用。
- ii 、低鹼產品品質穩定，市場接受程度較高，銷售管道穩定。
- iii 、為含礦山、窯、磨等系列工廠，隨著水泥產業政策調整，眾多中小粉磨企業面臨關閉，此將為公司帶來發展新契機。

b `、發展遠景之不利因素`

     - i `、江蘇信寧廠所處範圍` 50 `公里內，存在數家大型水泥生產企業， 競爭激烈。`

     - ii `、因地方政府的限制，道路運輸效率受影響，物流成本增加。`

     - c `、不利因素之因應對策`

     - i `、針對市場變化，制定具競爭力的銷售政策，利用高強度品質 及穩定之產品，實現差異化競爭。`

     - ii `、加強客戶拜訪，優化客戶結構、管道，形成穩定、向心力高 的客戶群體。`

     - iii `、加強政府相關部門溝通、協調，保持道路暢通，提升運輸效率。`

（二）主要產品之重要用途及產製過程
1 、主要產品之重要用途
- A 、卜特蘭第 I 型水泥
  - 卜特蘭第 I 型水泥適用於一般建築、工程用無硫酸鹽侵蝕或無虞溫度上昇影響之一般工程，諸如：舖面、樓地板、鋼筋混凝土結構物、道路、管道、粉飾工程及其他預鑄體等。
- B 、卜特蘭第 I 型低鹼水泥
  - 卜特蘭第 I 型低鹼水泥與卜特蘭第 I 型水泥物理性質相似，惟其化學成份中總鹼量需低於 0.6%Alkalies （ Na2O ＋ 0.658K2O ），因其可降低過量之鹼於反應中產生鹼類之矽酸鹽膠體，而避免建物膨脹龜裂之發生，故適用於上述一般性但需鹼含量較低之工程。
- C 、卜特蘭第 II 型低鹼水泥
  - 此種水泥化學成份較 I 型水泥受較多之限制，化學成份中鹼含量需低於 0.6% ，具有中度抗硫酸鹽侵蝕特性，因此可避免鹼與骨材反應所引起之膨脹龜裂。其乾收縮較低，耐久性較佳，適用於地下道、下水道、碼頭、防波堤、港灣等工程。
- D 、卜特蘭第 II （ MH ）型水泥
  - 卜特蘭第 II （ MH ）型水泥又稱平熱水泥，卜特蘭第 II （ MH ）型水泥與卜特蘭第 II 型水泥性質相似，惟其化學成份中矽酸三鈣加 4.75 倍之鋁酸三鈣之和需小於 100% ，其水合反應較為緩慢，膨脹率低，水合熱亦較低，可降低用水量及防骨材鹼性反應，具中度抗硫酸鹽及中度水合熱特性，早期強度較 I 型為低，但晚期強度較高，適用於水庫、水壩、捷運、高架道路、巨積混凝土等工程。
- E 、水硬性混合水泥 IS 型（卜特蘭高爐水泥）
  - 高爐水泥具較低水合熱、較高晚期抗壓強度、耐久性及低成本等優點，常用於水壩、橋樑、隧道、河堤及地下室基礎工程上。

2 `、產製過程`

卜特蘭水泥是水硬性水泥，主要係由水硬性矽酸鈣鹽類組成，當加入水後即會起水化反應，產生凝結及硬固作用。
由含 CaO 、 SiO2 、 AlO3 、 Fe2O3 等主要成份之原料，按適當比例磨成細粉再經由旋窯高溫煆燒成熟料，再依特定比例加入適當石膏及相應混合材經研磨而成各種水泥產品。

`（三）主要原料之供應狀況`

`主要原料之供應狀況`
`類別`	`供應來源`
`石灰石`	`自行開採，供應正常`
`粘土`	`向外採購，供應正常`
`矽砂`	`向外採購，供應正常`
`鐵渣`	`向外採購，供應正常`
`石膏`	`向外採購，供應正常`
`屑煤`	`向外採購，供應正常`
`爐碴`	`向外採購，供應正常`
`乾粉煤灰`	`向外採購，供應正常`
`礦渣粉`	`向外採購，供應正常`

`（四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例`

1 `、最近二年度主要供應商資料`

單位：新台幣仟元

	1`、` `最近二年度主要供應商資料`	1`、` `最近二年度主要供應商資料`	1`、` `最近二年度主要供應商資料`	1`、` `最近二年度主要供應商資料`					`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	106`年度`				105`年度`				107`年度截至前一季止`
`項目`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率（`%`）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率（`%`）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占當年度截至` `前一季止進貨` `淨額比率（`%`）`	`與發行人` `之關係`
1	D	559,985	23.41	`無`	D	471,668	21.43	`無`	C	113,427	17.79	`無`
2	A	388,761	16.25	`無`	C	284,533	12.93	`無`	D	99,960	15.68	`無`
3	C	284,427	11.89	`無`	A	233,542	10.61	`無`	A	86,464	13.56	`無`
4	`其他`	1,158,837	48.45	`無`	`其他`	1,210,985	55.03	`無`	`其他`	337,746	52.97	`無`
	`進貨淨額`	2,392,010	100.00	-	`進貨淨額`	2,200,728	100.00	-	`進貨淨額`	637,597	100.00	-

2 `、最近二年度主要銷貨客戶資料`

單位：新台幣仟元

	2`、` `最近二年度主要銷貨客戶資料`	2`、` `最近二年度主要銷貨客戶資料`	2`、` `最近二年度主要銷貨客戶資料`	2`、` `最近二年度主要銷貨客戶資料`					`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	106`年度`				105`年度`				107`年度截至前一季止`
`項目`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率（`%`）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `銷貨淨額` `比率（`%`）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占當年度截至` `前一季止銷貨` `淨額比率（`%`）`	`與發行人` `之關係`
1	C	622,367	11.58	`無`	C	483,998	11.14	`無`	C	149,384	14.07	`無`
2	B	263,977	4.91	`無`	D	259,870	5.98	`無`	B	64,244	6.05	`無`
3	`其他`	4,489,533	83.51	`無`	`其他`	3,602,279	82.88	`無`	`其他`	847,753	79.88	`無`
	`銷貨淨額`	5,375,877	100.00	-	`銷貨淨額`	4,346,147	100.00	-	`銷貨淨額`	1,061,381	100.00	-

`（五）最近二年度生產量值`

	`單位：新台幣仟元；公噸`	`單位：新台幣仟元；公噸`	`單位：新台幣仟元；公噸`	`單位：新台幣仟元；公噸`	`單位：新台幣仟元；公噸`	`單位：新台幣仟元；公噸`
`生` `年度` `產` `量` `值` `主要商品`	106`年度`			105`年度`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`水泥及熟料`	3,660,000	2,830,024	2,969,652	3,660,000	2,624,679	2,598,505

`（六）最近二年度銷售量值`

`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`	`（六）` `最近二年度銷售量值`
`單位：新台幣仟元；公噸`
`銷` `售` `量` `值` `年度` `主要商品`	106`年度`				105`年度`
	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`水泥及熟料`	2,851,459	4,055,102	-	-	2,639,691	3,283,682	-	-
`其他`		1,394,310	-	-	-	1,140,818	-	-
`內部移轉`		(73,535)	-	-	-	(78,353)	-	-
`營業收入淨額`		5,375,877	-	-	-	4,346,147	-	-

`三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率`

`項目`	`日期`	106`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`	`當年度截至` 107`年`05`月`15`日`
`員`	`工人數`	793	830	781
`平`	`均年歲`	42.61	42.26	42.65
`平` `均`	`服` `務` `年` `資`	10.34	9.92	10.55
`學` `歷` `分` `布` `比` `率`	`博士`	0.00%	0.00%	0.00%
	`碩士`	3.03%	2.89%	2.94%
	`大專`	27.87%	29.16%	28.17%
	`高中`	34.55%	33.73%	34.96%
	`高中以下`	34.55%	34.22%	33.93%

`四、環保支出資訊`

為落實推動公司治理並實現企業社會責任，本公司集團除在各項環境保護法規下執行
業務外，亦加強各項資訊揭露，另將配合溫室氣體盤查、能源效率指標、廢棄物再利
用等政策，逐步改善製程、節能減碳，以符合國際潮流。

（一）最近年度因污染環境所受損失及處分之總額：新台幣 20 萬元。
1 、因梅姬颱風來襲（不可抗力因素）暫停運轉，本廠排放管道（編號： P201 ）連續自動監測設施未能於規定期限內（ 105 年 9 月 30 日前）實施檢測，違反空氣污染防制法第 22 條第 3 項及第 23 條第 2 項之規定，裁處 10 萬元罰鍰。

預防及因應措施：

在風災後修復運轉，於 105 年 10 月 07 日委託環保署認可之檢測公司完成氣狀污染物、稀釋氣體及排放流率之相對準確度測試查核。
2 、環保局於 106 年 07 月 17 日至本廠稽查，因堆場逸散及路面色差等缺失，違法空氣污染防制法第 23 條第 2 項及固定污染源逸散性粒狀污染物空氣污染防制設施管理辦法之規定，裁處 10 萬元罰鍰。預防及因應措施：

案屬夏季水份易蒸發，石灰石堆置場原屬移動範圍，平日已加強灑水，灑
水範圍不足部份會再以水車加濕處理，並依法規要求增設灑水設備及加強
移動水車定期灑水；日後加強路面清掃頻率，以降低路面色差。

3 、本公司集團基於節能減碳、污染防治及環保考量， 106 年度投資於防治污染設備或技術之支出共新台幣 123,234,725 元，明細如下：

南 聖 湖 廠

`南聖湖廠`
`項目`	`支出金額（元）`
#3K `預熱機增設`SNCR`設備工程`	2,004,615
`礦區`900M`及`910M `噴水系統新建工程`	5,333,333
#3`生料黏土衝碎機及其收塵風管更新工程`	457,143
#3 `煤`EP`南側壁板及保溫更新工程`	642,857
#3RM EP(I)`北側工作平台新建工程`	376,190
#3RM EP`（`II`）`-3 `室西側豎面壁板截修及保溫更新工程`	636,190
`環境監測管理費`	412,500
`水土保持計畫施工監造費`	299,000
`煙道自動監測`CEMS `系統維護`	291,000
`固定污染源空氣汙染防制費`	527,000
`一般事業廢棄物處理費`	564,435
`空氣污染防制費`	7,345,381
`環保法規規定定期煙道檢測`	340,000
`礦場植生綠化及維護費`	1,834,481

`江蘇信寧`	`江蘇信寧`
`項目`	`支出金額（元）`
`生活污水處理站改造`	3,740,800
`線上設備運行維護費`	1,169,000
`脫硝藥劑費`	32,965,800
`脫硝設施折舊費`	2,338,000
`公司年度排污費`	32,965,800
`廠區綠化費及綠化管理費`	3,740,800
`廠區道路保潔費`	3,273,200
`窯尾大布袋收塵器更換籠架與布袋`	16,366,000
`勞動防護用品配備`	5,611,200

`（二）未來因應對策及可能之支出`

1 `、未來因應對策`

A 、加強對生產設備和環保設施的管理、維護，減少發生污染之可能。
B 、持續加強操作人員對空氣污染防制、噪音防制及水污染防治措施之應變訓練及嚴格執行操作規範。
C 、目前各可能發生污染源皆已設置污染防制設備，並定期對人員進行異常狀況應變處理訓練，期能消弭污染於無形。
D 、因應溫室氣體排放及減量措施
a 、依「溫室氣體減量及管理法」第 13 條規定，本公司集團南聖湖廠每年揭露前一年溫室氣體排放相關資訊（取得第三者盤查證聲明等證明），並已登錄於「行政院環境保護署國家溫室氣體登錄平台」。

b 、參與溫室氣體自願減量政策，接受工業局節能減碳技術輔導，改善製程設備，降低能源損耗方面初具成果。
c 、為因應溫室氣體排放及減量措施，將持續進行設備汰舊換新、改善製程提高單位產量以降低能源損耗，定期召開製程能源效率檢討會議。
d 、本公司集團江蘇信寧廠，加強公司 ISO14000 環境管理體系運作效果，按照 PDCA 模式，提高對環境管理體系的實施、保持和持續改進，提升公司環境管理績效；將減煤治污列為工作重點，做好氮氧化物超低減排工作，力爭 2018 年底實現水泥窯氮氧化物排 3
放濃度小於 100mg ／ m [的目標；加強各生產單位對生產設備和環] 保設施管理及維護，力保做到穩定運行，污染物排放符合規定；加強全員環保意識培訓，提高環境管理技術、環境管理水準及環保檔案管理，包括環評報告、環保工程驗收報告、污染源監測報告、污染物排放標準、環保法規、環保技術資料及其它環境統計資料，並定期向當地環境保護主管部門申報，確保污染物排放達標並完成污染物排放總量控制。
E 、再利用處理政策
a 、妥善處置自產廢棄物並落實資源分類再利用。
b 、配合循環經濟政策，依法將可再利用之工業副產品或廢棄物轉化為替代原料予以妥善處理摻配運用，減少原料開採所耗用能源及降低碳排放量並達地球資源再利用環保理念。
F 、減少用水
本公司集團南聖湖廠目前使用之地下水，除製程蒸發耗用外，僅用於製程設備之冷卻循環再利用。並於 105 年 12 月 8 日取得宜蘭縣政府環境保護局核發「廢（污）水貯留許可文件」，達成製程循環再利用之用水零排放目標。

2 `、未來可能之支出`

A 、本公司集團南聖湖廠現有靜電收塵機 6 台，袋式收塵機 21 台，投資總金額達新台幣二億三仟餘萬元，未來將繼續妥善管理操作、良善保養維修設備及持續汰舊換新工程，不容許製程作業影響環境。
B 、本公司集團南聖湖廠冷卻水回收以減少廢水排放量卓見成效，另對空氣污染、水污染等防治工作亦持續加強；尤其，近期 PM 2.5 懸浮微粒影響人體呼吸甚受社會關注，本於企業社會責任，針對氮氧化物的降低，已於 106 年完成投資選擇性非觸媒脫硝還原反應設備（ SNCR ）並上線，再基於環境共榮共享理念，擬提出 #3 窯系統預熱塔分級燃燒設備投資案，期使氮氧化物排放量降低更臻業界先鋒。

C 、本公司集團江蘇信寧廠有除塵器 69 台（靜電除塵 1 台），未來除將進行日常維護與淘汰更新外，另隨著使用年限增加及政府對排放標準更加嚴格要求下，需增加投入資金（脫硝藥劑、環保設施改造及維護費）。
D 、本公司集團江蘇信寧廠持續污水處理設備、脫硝設施及煙氣線上連續監測系統維護與運行；餘熱發電循環水池防腐及更換填料等費用支出。
E 、本公司集團江蘇信寧廠因應主管機關推行環境信用體系建設及排污權有償使用暨增加水泥磨、煤磨廢氣排放線上監測費用支出。
F 、本公司集團江蘇信寧廠年度環保設施檢定、污染物排放監測及排放污染物環境稅費用支出。
G 、本公司集團江蘇信寧廠環境管理意識、管理人員技術培訓及環境治理設施費用支出。

`五、勞資關係`

本公司集團除在各項勞動、安全衛生法規下加強同仁的福利、工作環境外，另透過各
項考、訓、留、用制度之建立，致力提升員工人力資源素質、傳承工作經驗，並規劃
各項切合員工及社會期待之薪獎福利，打造幸福企業，為公司集團未來競爭力存蓄動
力。

（一）本公司集團各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形
1 、公司集團依規定辦理員工福利，惟因依地區不同，而互有差異，其主要內容有急難救助、喪亡補助（含眷屬）、結婚補助、旅遊補助、生日祝賀禮券、子女教育補助金、年節禮券、交通補助、餐費補助、雙職工宿舍、模範勞工表揚暨旅遊、員工旅遊、投保員工團體傷害保險等。另成立伙食團，並備有員工餐廳提供均衡膳食，以維護員工身體健康。
2 、員工之進修與訓練本公司集團定期舉辦新進人員與各項專業訓練，另外派各類有關階層人員接受專業技能訓練，以符合業務執行專業之所需。

106 年度辦理內、外教育訓練時數共 12,465 小時，受訓人次 1,677 人。

3 、工作環境與員工人身安全的保護措施
A 、安全衛生管理具體措施
- a 、職業安全衛生管理系統政策與管理

以「安全第一，預防傷病，恪遵法規，持續改善」為本公司安全
衛生管理系統之精神，建立並施行一套有效且能防患於未然的安
全衛生管理制度，供全體員工遵循，並持續改善，以達成安全衛
生目標。

遵守國內安全衛生法令，並致力符合國際相關安全衛生標準。加
強相關安全衛生教育訓練，提高員工對工作場所之危害認知，預

防職業傷病。建立良好溝通機制，建立和諧關係。持續性的稽核
審查及監督，適時導正不安全因素，以提昇作業安全。

b `、訂定安全衛生信條`

制訂「安全衛生工作守則」，作為公司研討安全衛生措施共識之基礎。為達成零災害目標，每年度依據風險評估、會議討論結果修訂計劃，除符合企業社會環境與政府勞動法規要求，並透過 PDCA 手段，持續推動安衛績效全面提升。

c 、危害鑑別風險評估與因應對策
各單位依檢查時所發現危害因素，經審核評估後擬訂改善管理方案，作為制定年度安全衛生管理計劃內容與安全作業標準制定之依據，以逐年降低事業單位之危害風險，達成零災害最終目標。
d 、作業環境監測

依勞工作業環境監測實施辦法，委由合格之作業環境監測機構實
施粉塵、噪音等化學與物理性因子作業環境監測，並判定監測結
果是否符合法令規定，監測結果若有異常者，即予改善矯正以保
障人員安全。

e 、健康關懷與管理
依勞工健康保護規則分別實施健康檢查。對於粉塵等特別危害健康作業工作人員進行肺功能等特殊檢查，經特殊健康檢查結果後分級實施管理，並對檢測數據異常同仁，實施追蹤檢測，協助員工注意健康狀況，落實健康生活習慣。
f 、安全衛生責任區稽核管理

採用三級稽核管理制度，依員工責任區實施內稽﹙內部自行之稽
核）與外稽（稽核部門及主管機關稽核）之稽核管理。除要求全
體員工皆能貫徹執行安全衛生管理工作外，並確保安全衛生管理
系統運作順遂與完善。

`、` g `實施自動檢查`

考量員工在面對不同的作業環境、製程、操作與作業時，會因為
不安全的作業、設備或管理等因素，而造成身體的傷害，積極推
動自動檢查，期能藉由此一措施之推動，發現潛在之危害因素，
力求改善，有效控制。

h `、職業安全衛生管理系統`

藉由職業安全衛生管理系統充分發揮安全衛生自主管理功能，持續改善職業安全衛生績效，降低安全衛生風險，以達到保障勞工安全健康，促進產業競爭力，已取得「臺灣職業安全衛生管理系統」 TOSHMS 認證證書。

  - B `、 實施作業安全管制`

     - a `、 作業申請管制 依據法令要求及實際作業需求，對高架作業、動火作業、局限空 間等作業，實施特殊作業管制及工作許可，作為工作人員依循。`

     - b `、 危險性機械設備定檢認證`

        - `所有危險性機械設備皆需定期檢查合格，操作人員均依法取得專 業證照始可操作並定期接受在職回訓。`

     - c `、 職災及虛驚事故分析調查 針對所有傷害、非傷害及虛驚事故展開分析調查與追蹤改善，消 除潛在危害。`

     - d `、 安全作業標準修訂 所有安全作業程序修訂，均由單位主管帶領實際作業同仁參與修 訂討論，透過持續的全面性檢討，使安全作業程序能有效深入作 業現場，藉以提升作業人員之危害感受度，消弭未依程序作業之 不當事故。`

     - e `、 廠內交通改善`

        - `為確保廠區各路口之安全，持續研討改善對策及推動改善工程， 並加強交通安全教育宣導及取締不安全的駕駛行為。`

     - f `、 機械設備開關管制 為避免設備開關「誤啟動」之相關危害，除現場開關全面清查並 加貼標示外，另訂定停機修理切電掛籤、掛鎖安全作業程序，避 免設備維修或需停機作業時之捲夾危害。`

     - `、`

     - g `消防設備定檢申報 消防設施、設備除定期自行檢查，每年亦持續改善。`

4 、本公司集團為鼓勵員工之專業服務及維護其退休以後之生活，訂有勞工退休、員工撫恤相關辦法，以照顧員工及其家屬。
（二）本公司集團勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
1 、本公司集團勞資關係和諧，勞工同仁皆能本諸愛護公司集團之精神努力工作。
2 、本公司集團南聖湖廠現行員工工作規則悉依勞基法之規定並呈奉宜蘭縣政府核可。
3 、本公司集團南聖湖廠與企業工會簽訂有團體協約，奉宜蘭縣政府 106 年 6 月 30 日（府勞資字第 1060099785 號函）同意備查，協約效期 3 年（自民國 106 年 6 月 20 日至民國 109 年 6 月 19 日止），期限屆滿前將再協商續約。
4 、本公司集團江蘇信寧廠依規定為員工繳納五險一金。

（三）最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施近三年度本公司集團未曾發生勞資糾紛事件，且目前亦無任何發生勞資糾紛之潛在因素；惟本公司仍將與工會密切保持溝通協調，並積極研擬加強福利措施及改善工作環境，促使勞資關係更加和諧，以期消弭勞資糾紛發生之可能。
（四）員工行為或倫理守則已訂定「道德行為準則」、「誠信經營守則」及「員工行為守則」，規範全體同仁行為道德，相關內容請參考網站： http://www.hsingta.com.tw →投資者服務→公司治理專區。
（五）最近年度因勞工安全衛生所受損失及處分之總額：無。

`六、重要契約`

`契約性質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`租賃契約`	`信一預拌混凝土股份有限公司`	106.01.01~ 106.12.31	`出租本公司板橋預拌廠` `房及生產設備`	`無`
`買賣契約`	`東發造紙股份有限公司`	106.03.01~ 107.02.28	`供應水泥包裝紙袋`	`無`
`買賣契約`	`佳皇紙業股份有限公司`	106.03.01~107.02.28	`供應水泥包裝紙袋`	`無`
`買賣契約`	`力泰工業股份有限公司`	106.03.01~107.02.28	`供應水泥包裝紙袋`	`無`
`買賣契約`	`美和實業股份有限公司`	106.03.01~107.02.28	`供應水泥包裝紙袋`	`無`
`承攬契約`	`旺祥企業社`	106.07.01~107.06.30	`袋裝水泥裝車`	`無`
`租賃契約`	`日商仁大餐飲顧問有限公司台` `灣分公司`	105.10.11~110.10.10	`出租本公司松山信大商` `業大樓`	`無`
`租賃契約`	`派對屋有限公司`	106.11.25~108.11.24	`出租本公司松山信大商` `業大樓`	`無`
`租賃契約`	`家政富樂活事業股份有限公司`	106.12.15~109.12.15	`出租本公司松山信大商` `業大樓`	`無`
`租賃契約`	`普客二四停車場股份有限公司`	106.12.01~111.11.30	`出租本公司松山信大商` `業大樓`	`無`
`租賃契約`	`台灣德國萊因技術監護顧問股` `份有限公司`	106.10.01~111.11.30	`出租本公司松山信大商` `業大樓`	`無`
`買賣契約`	`江蘇省電力公司南京供電公司`	106.01.01~106.12.31	`電費`	`無`
`買賣契約`	`南京中煤能源運銷有限公司`	106.01.01~106.12.31	`煤炭`	`無`
`買賣契約`	`江蘇國能電力燃料有限公司`	106.01.01~106.12.31	`煤炭`	`無`
`買賣契約`	`鹽城一江貿易有限公司`	106.01.01~106.12.31	`硫酸渣`	`無`
`買賣契約`	`江蘇潤天建材有限公司`	106.01.01~106.12.31	`助磨劑`	`無`
`買賣契約`	`南京正康建材有限公司`	106.01.01~106.12.31	`粘土`	`無`
`買賣契約`	`鎮江諾顥建材有限公司`	106.01.01~106.12.31	`砂岩`	`無`
`買賣契約`	`南京南鋼嘉華新型建材有限公` `司`	106.01.01~106.12.31	`礦粉`	`無`

`陸、財務概況`

一、最近五年度簡明資產負債表及簡明綜合損益表－國際財務報導準則
（一）合併簡明資產負債表－國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`年度` `項目`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`當年度截至` 107`年`3`月`31`日` `財務資料（註`1`）`
		106`年`	105`年`	104`年`	103`年`	102`年`
`流動資產`		2,977,260	2,784,672	2,385,481	2,767,192	3,097,944	2,912,700
`不動產、廠房及設備`		3,499,143	3,725,393	4,094,343	4,273,522	4,336,312	3,506,352
`無形資產`		2,715	3,313	4,310	5,030	5,557	2,620
`其他資產`		2,097,807	2,130,286	2,152,192	2,237,771	2,349,423	2,324,321
`資產總額`		8,576,925	8,643,664	8,636,326	9,283,515	9,789,236	8,745,993
`流動負債`	`分配前`	965,063	1,239,358	946,924	1,840,346	1,299,038	1,017,643
	`分配後`	`（註`2`）`	1,277,248	1,022,704	1,924,546	1,804,239	`（註`2`）`
`非流動負債`		816,786	1,075,485	1,301,474	411,048	1,363,834	710,109
`負債總額`	`分配前`	1,781,849	2,314,843	2,248,398	2,251,394	2,662,872	1,727,752
	`分配後`	`（註`2`）`	2,352,733	2,324,178	2,335,594	3,168,073	`（註`2`）`
`歸屬於母公司業主之權益`		5,662,973	5,406,966	5,421,093	5,968,311	6,146,554	5,820,698
`股本`		3,599,557	3,789,007	3,789,007	4,210,008	4,210,008	3,599,557
`資本公積`		22,379	22,299	22,299	22,299	22,299	22,452
`保留盈餘`	`分配前`	2,021,907	1,567,993	1,489,929	1,568,770	1,794,838	2,232,604
	`分配後`	`（註`2`）`	1,530,103	1,414,149	1,484,570	1,289,637	`（註`2`）`
`其他權益`		19,130	27,667	119,858	167,234	119,409	(33,915)
`庫藏股票`		-	-	-	-	-	-
`非控制權益`		1,132,103	921,855	966,835	1,063,810	979,810	1,197,543
`權益總額`	`分配前`	6,795,076	6,328,821	6,387,928	7,032,121	7,126,364	7,018,241
	`分配後`	`（註`2`）`	6,290,931	6,312,148	6,947,921	6,621,163	`（註`2`）`

註 1 ： 107 年第一季之資料，除非重要子公司及採權益法之投資，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告所編製外，業經會計師核閱。
註 2 ：民國 106 年度之盈餘分配案，業經董事會決議分配，但尚未經股東會決議。

`（二）合併簡明綜合損益表－國際財務報導準則`

單位：新台幣仟元

						`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`最近五年度財務資料`					`當年度截至` 107`年`3`月`31`日` `財務資料（註`1`）`
	106`年`	105`年`	104`年`	103`年`	102`年`
`營業收入`	5,375,877	4,346,147	4,350,645	5,000,089	4,551,240	1,061,381
`營業毛利`	1,256,014	660,193	439,556	944,198	805,115	241,008
`營業損益`	854,822	296,695	57,798	433,979	322,866	145,523
`營業外收入及支出`	43,102	(87,318)	(46,743)	(7,159)	48,159	61,478
`稅前淨利`	897,924	209,377	11,055	426,820	371,025	207,001
`本期淨利（損）`	710,004	177,671	(57,407)	336,764	322,700	170,306
`本期其他綜合損益`	(14,718)	(160,998)	(72,042)	74,194	101,176	52,925
`本期綜合損益總額`	695,286	16,673	(129,449)	410,958	423,876	223,231
`淨利歸屬於母公司業主`	491,910	161,017	17,977	283,540	274,532	122,720
`淨利歸屬於非控制權益`	218,094	16,654	(75,384)	53,224	48,168	47,586
`綜合損益總額歸屬於母` `公司業主`	483,267	61,653	(38,346)	326,958	330,324	157,791
`綜合損益總額歸屬於非` `控制權益`	212,019	(44,980)	(91,103)	84,000	93,552	65,440
`每股盈餘` `（單位：新台幣元）`	1.32	0.42	0.04	0.67	0.65	0.34

註 1 ： 107 年第一季之資料，除非重要子公司及採權益法之投資，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告所編製外，業經會計師核閱。

（三）個體簡明資產負債表－國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`			`最近五年度財務資料`
			106`年`	105`年`	104`年`	103`年`	102`年`
`流動資產`			1,058,179	1,288,692	1,160,535	1,432,727	1,724,139
`不動產、廠房及設備`			1,078,515	1,129,493	1,122,748	1,080,029	1,095,364
`無形資產`			-	-	-	-	-
`其他資產`			4,061,013	3,713,154	3,802,169	4,068,076	3,995,575
`資產總額`			6,197,707	6,131,339	6,085,452	6,580,832	6,815,078
`流動負債`		`分配前`	270,396	429,697	364,627	305,278	308,657
		`分配後`	`（註`1`）`	467,587	440,407	389,478	813,858
`非流動負債`			264,338	294,676	299,732	307,243	359,867
`負債總額`		`分配前`	534,734	724,373	664,359	612,521	668,524
		`分配後`	`（註`1`）`	762,263	740,139	696,721	1,173,725
`歸屬於母公司業主之權益`			5,662,973	5,406,966	5,421,093	5,968,311	6,146,554
`股本`			3,599,557	3,789,007	3,789,007	4,210,008	4,210,008
`資本公積`			22,379	22,299	22,299	22,299	22,299
`保留盈餘`		`分配前`	2,021,907	1,567,993	1,489,929	1,568,770	1,794,838
		`分配後`	`（註`1`）`	1,530,103	1,414,149	1,484,570	1,289,637
`其他權益`			19,130	27,667	119,858	167,234	119,409
`庫藏股票`			-	-	-	-	-
`非控制權益`			-	-	-	-	-
`權益總額`	`分配前`		5,662,973	5,406,966	5,421,093	5,968,311	6,146,554
	`分配後`		`（註`1`）`	5,369,076	5,345,313	5,884,111	5,641,353

註 1 ：民國 106 年度之盈餘分配案，業經董事會決議分配，但尚未經股東會決議。

單位：新台幣仟元

`（四）個體簡明綜合損益表－國際財務報導準則`

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`最近五年度財務資料`
	106`年`	105`年`	104`年`	103`年`	102`年`
`營業收入`	1,539,891	1,670,583	1,950,300	2,011,817	1,930,529
`營業毛利`	232,448	308,489	346,322	376,242	338,962
`營業利益`	86,280	161,593	196,330	193,372	170,406
`營業外收入及支出`	431,882	28,732	(119,340)	125,702	135,947
`稅前淨利`	518,162	190,325	76,990	319,074	306,353
`本期淨利`	491,910	161,017	17,977	283,540	274,532
`本期其他綜合損益`	(8,643)	(99,364)	(56,323)	43,418	55,792
`本期綜合損益總額`	483,267	61,653	(38,346)	326,958	330,324
`每股盈餘` `（單位：新台幣元）`	1.32	0.42	0.04	0.67	0.65

`（五）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`年度`	106`年`	105`年`	104`年`	103`年`	102`年`
`會計師姓名`	`賴宗羲` `徐明釧`	`賴宗羲` `馮敏娟`	`李秀玲` `馮敏娟`	`李秀玲` `馮敏娟`	`李秀玲` `馮敏娟`
`查核意見`	`無保留`	`無保留`	`無保留`	`無保留`	`無保留`

`二、最近五年度財務分析－國際財務報導準則`

`（一）最近五年度合併財務分析－國際財務報導準則`

`年度` `分` `析` `項` `目`	`年度` `分` `析` `項` `目`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`當年度截至` 107`年`3`月`31`日` `財務資料` `（註`1`）`
		106`年度`	105`年度`	104`年度`	103`年度`	102`年度`
`財` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`	20.77	26.78	26.03	24.25	27.20	19.75
	`長期資金占不動產、廠房及` `設備比率`	209.54	190.52	179.78	164.55	185.09	212.66
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`	308.50	224.69	251.92	150.36	238.48	286.22
	`速動比率`	230.48	155.15	164.93	103.30	177.27	191.73
	`利息保障倍數`	30.62	7.97	1.44	12.14	10.78	32.60
`經` `營` `能` `力` `％`	`應收款項週轉率（次）`	5.81	6.84	5.90	5.67	6.15	3.95
	`平均收現日數`	63	53	62	64	59	92
	`存貨週轉率（次）`	5.16	4.44	4.73	4.94	4.74	3.90
	`應付款項週轉率（次）`	12.46	10.75	14.30	12.15	8.72	12.00
	`平均銷貨日數`	71	82	77	74	77	94
	`不動產、廠房及設備週轉率（次）`	1.49	1.11	1.04	1.16	1.06	1.21
	`總資產週轉率（次）`	0.62	0.50	0.49	0.52	0.47	0.49
`獲` `利` `能` `力` `％`	`資產報酬率（`%`）`	8.54	2.35	(0.41)	3.86	3.66	2.03
	`權益報酬率（`%`）`	10.82	2.79	(0.86)	4.76	4.61	2.47
	`稅前純益占實收資本額比率（`%`）`	24.95	5.53	0.29	10.14	8.81	5.75
	`純益率（`%`）`	13.21	4.09	(1.32)	6.74	7.09	16.05
	`每股盈餘（元）`	1.32	0.42	0.04	0.67	0.65	0.34
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率（`%`）`	60.96	49.00	53.47	27.67	9.48	16.49
	`現金流量允當比率（`%`）`	118.14	91.99	76.91	62.80	59.33	94.09
	`現金再投資比率（`%`）`	5.03	5.08	3.99	0.04	(0.34)	1.51
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`	2.03	3.96	16.11	2.97	2.67	2.29
	`財務槓桿度`	1.04	1.11	1.76	1.10	1.13	1.05
`最近二年度增減變動比例達`20%`者分析說明：` 1`、` `負債占資產比率減少、流動比率及速動比率增加：係短期借款減少所致。` 2`、` `利息保障倍數增加：係獲利增加及短期借款利息減少所致。` 3`、` `不動產、廠房及設備週轉率增加：係營業收入增加所致。` 4`、` `總資產週轉率增加：主係營業收入增加所致。` 5`、` `資產報酬率、權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘增加：係本期稅後淨利增加所致。` 6`、` `現金流量比率增加：係流動負債減少所致。` 7`、` `現金流量允當比率增加：係資本支出及存貨支出減少所致。` 8`、` `營運槓桿度減少：係營業利益增加所致。`

註 1 ： 107 年第一季之資料，除非重要子公司及採權益法之投資，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告所編製外，業經會計師核閱。

`（二）最近五年度個體財務分析－國際財務報導準則`

`年度` `分` `析` `項` `目`	`年度` `分` `析` `項` `目`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`
		106`年度`	105`年度`	104`年度`	103`年度`	102`年度`
`財` `務` `結` `構` `％`	`負債占資產比率`	8.63	11.81	10.92	9.31	9.81
	`長期資金占不動產、廠房及` `設備比率`	525.07	478.71	482.84	552.61	561.14
`償` `債` `能` `力` `％`	`流動比率`	391.34	299.91	318.28	469.32	558.59
	`速動比率`	239.69	192.48	215.25	341.53	434.42
	`利息保障倍數`	1,096.48	188.51	507.51	-	-
`經` `營` `能` `力` `％`	`應收款項週轉率（次）`	8.43	7.66	7.97	7.75	8.28
	`平均收現日數`	43	48	46	47	44
	`存貨週轉率（次）`	3.01	3.27	4.25	4.28	3.91
	`應付款項週轉率（次）`	12.39	12.37	18.75	20.02	18.60
	`平均銷貨日數`	121	111	86	85	93
	`不動產、廠房及設備週轉率（次）`	1.39	1.48	1.77	1.85	1.78
	`總資產週轉率（次）`	0.25	0.27	0.31	0.30	0.29
`獲` `利` `能` `力` `％`	`資產報酬率（`%`）`	7.99	2.65	0.29	4.23	4.11
	`權益報酬率（`%`）`	8.89	2.97	0.32	4.68	4.53
	`稅前純益占實收資本額比率（`%`）`	14.40	5.02	2.03	7.58	7.28
	`純益率（`%`）`	31.94	9.64	0.92	14.09	14.22
	`每股盈餘（元）`	1.32	0.42	0.04	0.67	0.65
`現` `金` `流` `量`	`現金流量比率（`%`）`	65.42	52.57	79.13	88.68	52.93
	`現金流量允當比率（`%`）`	75.58	68.86	67.10	55.14	70.47
	`現金再投資比率（`%`）`	1.72	1.94	2.65	(2.88)	0.04
`槓` `桿` `度`	`營運槓桿度`	6.63	3.89	3.23	3.23	3.36
	`財務槓桿度`	1.01	1.01	1.00	1.00	1.00
`最近二年度增減變動比例達`20%`者分析說明：` 1`、` `負債占資產比率減少、流動比率及速動比率增加：係短期借款減少所致。` 2`、` `利息保障倍數增加：係獲利增加及短期借款利息減少所致。` 3`、` `資產報酬率、權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘增加：係本期稅後淨利增加所致。` 4`、` `現金流量比率增加：係流動負債減少所致。` 5`、` `營運槓桿度增加：係變動費用及營業利益減少所致。`

最近二年度增減變動比例達 20% 者分析說明：

1 、負債占資產比率減少、流動比率及速動比率增加：係短期借款減少所致。
2 、利息保障倍數增加：係獲利增加及短期借款利息減少所致。
3 、資產報酬率、權益報酬率、稅前純益佔實收資本比率、純益率、每股盈餘增加：係本期稅後淨利增加所致。 4 、現金流量比率增加：係流動負債減少所致。
5 、營運槓桿度增加：係變動費用及營業利益減少所致。

註：計算公式：

1. `財務結構`

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2. `償債能力`

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. `經營能力`

(1) 應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. `獲利能力`

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（ 1 －稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利）。
(3) 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）／（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金）。

6. `槓桿度：`

(1) 營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用）。

三、一○六年度財務報告之監察人審查報告

`信大水泥股份有限公司監察人查核報告書`

茲准董事會造送本公司一○六年度營業報告書、財務報表、盈餘分派
議案，經本監察人等查核完竣，認為尚無不合，爰依照公司法第二百一十
九條之規定，繕具報告，敬請鑒核。

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本公司一○七年股東常會

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高楊美華

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四、一○六年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告

會計師查核報告

(107)財審報字第17004837 號

信大水泥股份有限公司公鑒：

查核意見

信大水泥股份有限公司及子公司民國106 年及105 年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達信大水泥股份有限公司及子公司民國106 年及105 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與信大水泥股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對信大水泥股份有限公司及子公司民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

信大水泥股份有限公司及子公司民國106 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

水泥銷售收入認列之發生

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報表附註四(二十五)；營業收入之會計項目說明，請詳合併財務報表附註六(十八)。

信大水泥股份有限公司及子公司營業收入主要分為水泥銷售收入及租賃收入，其中民國106 年度水泥銷售收入金額計新台幣5,281,714 仟元，占民國106 年度營業收入 98.25%，水泥售價常因原物料價格、市場供需及經濟景氣影響而波動，銷售價格與訂購數量係由與客戶個別簽訂合約決定，而水泥銷售收入則於客戶實際提領水泥時始認列，管理階層係仰賴水泥廠依實際提領情形所編製發貨報表作為收入認列之依據。因交易對象眾多且其購買之產品、價格及數量亦不同，又相關報表資訊之處理、記錄及維護主要仰賴人工作業，須投入較多人力進行查核工作，且水泥銷售收入金額對合併財務報表影響重大，故本會計師將水泥銷售收入認列之發生列為本年度查核最為重要事項之一。因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下：

依對集團營運及產業性質之瞭解，評估水泥銷售收入認列政策及程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構。
瞭解水泥訂購、提領及出廠處理流程，並評估與測試其相關之內部控制，包括抽查水泥訂購報表資訊的價格及數量與銷售水泥登記卡及提領單內容相符，以及檢查水泥提領單與出廠單及發貨日報表數量一致。
驗證管理階層用以認列收入之發貨月報表資訊，包括抽查該報表中提領數量與發貨日報表數量一致、驗算其收入計算並確認與帳載收入相符。

不動產、廠房及設備之減損評估

事項說明

有關不動產、廠房及設備之會計政策，請詳合併財務報表附註四(十三)；不動產、廠房及設備之會計估計及假設，請詳合併財務報表附註五(二)；不動產、廠房及設備之會計項目說明，請詳合併財務報表附註六(七)。

信大水泥股份有限公司及子公司截至民國106 年12 月31 日之不動產、廠房及設備金額計新台幣3,499,143 仟元，占總資產40.80%，其中土地、房屋及建築及機器設備金額合計新台幣3,409,275 仟元，約占不動產、廠房及設備97.43%。近年來水泥業受政府政策、市場競爭及經濟景氣影響，導致市場對水泥需求減少致資產可能有減損之虞，故

管理階層以該資產可回收金額作為評估是否減損之依據，因可回收金額估計之主要假設包括折現率及估計未來現金流量所使用之預估營業收入成長率及毛利率涉及管理階層主觀判斷，具有高度不確定性，且估計結果對合併財務報表影響重大，故本會計師將不動產、廠房及設備中土地、房屋及建築及機器設備之減損評估列為本年度查核最重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下：

瞭解及評估集團針對資產減損評估之相關政策、內部控制及處理程序。
評估管理階層所使用之折現率及用以估計未來現金流量之營業收入成長率及毛利率之合理性，包括複核該等假設依據資料、經適當層級管理階層複核及核准文件及管理階層過去營運計畫實際執行情形，以評估其執行意圖與能力。
檢查評價模型輸入值與計算公式之設定，並驗算評價模型計算之正確性。
評估管理階層對重大假設所執行之敏感度分析，確認管理階層已適當處理減損估計不確定性之可能影響。

其他事項－個體財務報告

信大水泥股份有限公司已編製民國106 年度及105 年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估信大水泥股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算信大水泥股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

信大水泥股份有限公司及子公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對信大水泥股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使信大水泥股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致信大水泥股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於信大水泥股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責信大水泥股份有限公司及子公司查核案件之指導、監督及執行，並負責形成信大水泥股份有限公司及子公司財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對信大水泥股份有限公司及子公司民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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資產	信大水泥股份有限公司及子公司合併資產負債表民國106 年及105 年12 月31 日 106 年 12 月 31 日附註金額 % 六(一) $ 488,954 6 六(二) 325,355 4 六(三) 1,053,322 12 六(四) 159,285 2 七 - - 61,554 1 19 - 六(五) 742,101 9 48,889 - 八 97,781 1 2,977,260 35 六(二) 234,682 3 十三(一) - - 六(六) 8,545 - 六(七)及八 3,499,143 41 六(八) 1,470,465 17 2,715 - 六(二十四) 61,935 1 53,519 - 六(九) 146,953 2 八 121,708 1 5,599,665 65 $ 8,576,925 100	信大水泥股份有限公司及子公司合併資產負債表民國106 年及105 年12 月31 日 106 年 12 月 31 日附註金額 % 六(一) $ 488,954 6 六(二) 325,355 4 六(三) 1,053,322 12 六(四) 159,285 2 七 - - 61,554 1 19 - 六(五) 742,101 9 48,889 - 八 97,781 1 2,977,260 35 六(二) 234,682 3 十三(一) - - 六(六) 8,545 - 六(七)及八 3,499,143 41 六(八) 1,470,465 17 2,715 - 六(二十四) 61,935 1 53,519 - 六(九) 146,953 2 八 121,708 1 5,599,665 65 $ 8,576,925 100	單位：新台幣仟元 105 年 12 月 31 日金額 % $ 746,203 9 414,326 5 458,934 5 173,870 2 3,903 - 7,221 - 111 - 855,818 10 31,588 - 92,698 1 2,784,672 32 260,720 3 - - 4,547 - 3,725,393 43 1,486,515 17 3,313 - 68,151 1 73,361 1 152,230 2 84,762 1 5,858,992 68 $ 8,643,664 100

			金額 $ 746,203 414,326 458,934 173,870 3,903 7,221 111 855,818 31,588 92,698 2,784,672 260,720 - 4,547 3,725,393 1,486,515 3,313 68,151 73,361 152,230 84,762 5,858,992 $ 8,643,664
流動資產 1100 現金及約當現金 1125 備供出售金融資產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動 1543 以成本衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1760 投資性不動產淨額 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1920 存出保證金 1985 長期預付租金 1990 其他非流動資產－其他 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

(續次頁)

		信大水	泥股份	有	限公	司及子公司
		合併資		產負		債表
		民國106 年及105 年12 月31 日
									單位：新台幣仟元
					106 年 12 月 31		日	105 年	12 月 31		日
	負債及權益		附註		金	額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十)			$	-	-	$	281,543		3
2150	應付票據					93,070	1		97,596		1
2160	應付票據－關係人	七				832	-		648		-
2170	應付帳款					164,464	2		304,882		4
2200	其他應付款	六(十一)及七				373,291	4		287,266		3
2230	本期所得稅負債					110,574	1		8,114		-
2320	一年或一營業週期內到期長期	六(十二)(二十六)
	負債					178,972	2		192,169		2
2399	其他流動負債－其他					43,860	1		67,140		1
21XX	流動負債合計					965,063	11		1,239,358		14
	非流動負債
2540	長期借款	六(十二)				536,915	6		768,675		9
2570	遞延所得稅負債	六(二十四)				3,644	-		3,709		-
2640	淨確定福利負債－非流動	六(十三)				247,672	3		277,646		3
2670	其他非流動負債－其他					28,555	1		25,455		1
25XX	非流動負債合計					816,786	10		1,075,485		13
2XXX	負債總計					1,781,849	21		2,314,843		27
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十四)
3110	普通股股本					3,599,557	42		3,789,007		44
	資本公積	六(十五)
3200	資本公積					22,379	-		22,299		-
	保留盈餘	六(十六)
3310	法定盈餘公積					1,198,786	14		1,182,684		14
3320	特別盈餘公積					42,354	1		42,354		-
3350	未分配盈餘					780,767	9		342,955		4
	其他權益	六(十七)
3400	其他權益					19,130	-		27,667		-
31XX	歸屬於母公司業主之權益合
	計					5,662,973	66		5,406,966		62
36XX	非控制權益					1,132,103	13		921,855		11
3XXX	權益總計					6,795,076	79		6,328,821		73
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計				$	8,576,925	100	$	8,643,664	100
	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：楊智雄		經理人：楊智雄					會計主管：朱萍

		信大水泥股份	信大水泥股份	有限公司及子公司	有限公司及子公司	有限公司及子公司
		合併綜合			損益表
		民國106 年及105		年1 月1 日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
			106		年	度	105	年	度
	項目	附註	金		額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(八)(十八)及
		七		$	5,375,877	100	$	4,346,147	100
5000	營業成本	六(五)(八)(十
		三)(二十二)(二
		十三)及七	(		4,119,863) (	77) (		3,685,954)(	85)
5900	營業毛利				1,256,014	23		660,193	15
	營業費用	六(十三)(二十
		二)(二十三)及
		七
6100	推銷費用		(		149,938) (	3) (		162,557)(	4)
6200	管理費用		(		251,254) (	4) (		200,941)(	4)
6000	營業費用合計		(		401,192) (	7) (		363,498)(	8)
6900	營業利益				854,822	16		296,695	7
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十九)			28,660	1		37,541	1
7020	其他利益及損失	六(二十)			44,865	1 (		94,142)(	2)
7050	財務成本	六(二十一)及七(			30,310) (	1) (		30,050)(	1)
7060	採用權益法認列之關聯企	六(六)
	業及合資損益之份額		(		113)	- (		667)	-
7000	營業外收入及支出合計				43,102	1 (		87,318)(	2)
7900	稅前淨利				897,924	17		209,377	5
7950	所得稅費用	六(二十四)	(		187,920) (	4) (		31,706)(	1)
8200	本期淨利			$	710,004	13	$	177,671	4

(續次頁)

信大水泥股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

項目	106 年附註金額六(十三) ($ 707) 六(二十四) 120 ( 587) ( 16,785) 六(二)(十七) 2,648 六(十七)(二十四) 6 ( 14,131) ($ 14,718) $ 695,286 $ 491,910 218,094 $ 710,004 $ 483,267 212,019 $ 695,286 六(二十五) $ 六(二十五) $	106 年	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 度 105 年度 % 金額 % - ($ 9,191) - - 1,563 - - ( 7,628) - - ( 183,555)( 4) - 30,869 - - ( 684) - - ( 153,370)( 4) - ($ 160,998)( 4) 13$ 16,673 - 9 $ 161,017 4 4 16,654 - 13$ 177,671 4 9 $ 61,653 1 4 ( 44,980)( 1) 13$ 16,673 - 1.32$ 0.42 1.32$ 0.42
其他綜合損益不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8310 不重分類至損益之項目總額後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目總額 8300 其他綜合損益(淨額) 8500 本期綜合損益總額淨利(淨損)歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益基本每股盈餘 9750 本期淨利稀釋每股盈餘 9850 本期淨利
		$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。董事長：楊智雄經理人：楊智雄會計主管：朱萍

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附註		歸屬於	歸屬於		信大水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日母公司業	信大水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日母公司業	信大水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日母公司業	信大水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日母公司業	信大水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日母公司業		主	之權益	之權益

					母	公
		普通股股本	資本	公	積	保	留盈餘				其他	權益	總計
			資本公積－庫藏股票交易	資本公積－其他		法定盈餘公積		特別盈餘公積	未分配盈餘		國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現損益
六(十六) 六(十六) 六(十七) 六(十六) 六(十六) 六(十七) 六(十四)	$ 3,789,007 - - - - $ 3,789,007 $ 3,789,007 - - - - - ( 189,450 ) - $ 3,599,557		$ 22,299 - - - - $ 22,299 $ 22,299 - - - - - - - $ 22,299	$ - - - - - $ - $ - - - 80 - - - - $ 80		$ 1,180,886 1,798 - - - $ 1,182,684 $ 1,182,684 16,102 - - - - - - $ 1,198,786		$ 42,354 - - - - $ 42,354 $ 42,354 - - - - - - - $ 42,354	$ 266,689 ( 1,798 ) ( 75,780 ) 161,017 ( 7,173) $ 342,955 $ 342,955 ( 16,102 ) ( 37,890 ) - 491,910 ( 106 ) - - $ 780,767	$ 63,938 - - - ( 122,376) ($ 58,438) ($ 58,438 ) - - - - ( 11,191 ) - - ($ 69,629)		$ 55,920 - - - 30,185 $ 86,105 $ 86,105 - - - - 2,654 - - $ 88,759	$ 5,421,093 - ( 75,780 ) 161,017 ( 99,364) $ 5,406,966 $ 5,406,966 - ( 37,890 ) 80 491,910 ( 8,643 ) ( 189,450 ) - $ 5,662,973	$ 966,835 - - 16,654 ( 61,634) $ 921,855 $ 921,855 - - - 218,094 ( 6,075 ) - ( 1,771) $ 1,132,103

董事長：楊智雄

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後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：楊智雄

會計主管：朱萍

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信大水泥股	信大水泥股	份有限公司	及	子	公司
	合併	現金流量	表
民國106 年及105 年1 月1 日至12				月31 日
						單位：新台幣仟元
		附註			106 年度	105 年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$	897,924 $	209,377
調整項目
收益費損項目
折舊費用		六(七)(八)(二十
		二)			300,918	304,038
租金費用		六(九)			3,517	3,777
攤銷費用		六(二十二)			4,991	5,010
捐贈費用					4,444	-
呆帳費用淨提列數		六(四)			-	909
利息費用		六(二十一)			30,310	30,050
利息收入		六(十九)	(		4,961 ) (	5,462 )
股利收入		六(十九)	(		5,491 ) (	4,345 )
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份		六(六)
額					113	667
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		六(二十)			540	5,496
處分投資性不動產利益		六(二十)	(		1,600 )	-
處分投資(利益)損失		六(二十)	(		8,005 )	6,380
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額			(		594,388 ) (	64,497 )
應收帳款淨額					14,585	58,814
應收帳款－關係人淨額					3,903	1,524
其他應收款					6,134	2,213
存貨					113,717 (	49,496 )
預付款項			(		17,402 )	27,453
其他流動資產					2 (	7 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			(		4,448 )	9,902
應付票據－關係人					184 (	272 )
應付帳款			(		140,418 )	110,953
其他應付款					116,799 (	1,521 )
其他流動負債-其他			(		23,276 )	20,038
淨確定福利負債			(		30,681 ) (	13,291 )
營運產生之現金流入					667,411	657,710
支付之所得稅			(		79,091 ) (	50,438 )
營業活動之淨現金流入					588,320	607,272

(續次頁)

信大	水泥股份有限公司及	水泥股份有限公司及	水泥股份有限公司及	子	公司
	合	併現金流	量表
民國106 年及105 年1 月1 日至12				月31 日
						單位：新台幣仟元
		附註			106 年度	105 年度
投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產			($		2,656,228 ) ($	606,076 )
處分備供出售金融資產價款					2,755,693	328,320
備供出售金融資產減資退回股款					28,011	-
增加採用權益法之投資		六(六)	(		4,111 ) (	4,111 )
處分子公司之現金轉出數			(		39,458 )	-
取得不動產、廠房及設備		六(二十六)	(		155,083 ) (	174,088 )
處分不動產、廠房及設備					3,576	821
取得投資性不動產		六(八)			- (	1,414 )
處分投資性不動產					9,042	-
存出保證金減少					19,592	6,297
其他金融資產增加			(		19,640 ) (	11,700 )
其他非流動資產增加			(		11,736 ) (	7,423 )
預付設備款增加			(		15,710 ) (	5,428 )
收取之利息					5,247	5,419
收取之股利					5,491	4,289
投資活動之淨現金流出			(		75,314 ) (	465,094 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加					42,412	334,094
短期借款減少			(		319,400 ) (	313,291 )
償還長期借款			(		184,634 )	-
存入保證金增加					3,100 (	388 )
股東往來減少					- (	15,500 )
支付之利息			(		30,883 ) (	29,141 )
發放現金股利		六(十六)	(		37,890 ) (	75,780 )
支付予非控制權益股利		四(三)	(		1,262 )	-
現金減資		六(十四)	(		189,450 )	-
股東逾時未領股利轉列資本公積					80	-
籌資活動之淨現金流出			(		717,927 ) (	100,006 )
匯率變動對現金及約當現金之影響			(		52,328 )	28,956
本期現金及約當現金(減少)增加數			(		257,249 )	71,128
期初現金及約當現金餘額					746,203	675,075
期末現金及約當現金餘額				$	488,954 $	746,203

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：楊智雄經理人：楊智雄會計主管：朱萍 76

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一、公司沿革

信大水泥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，民國80 年10 月7 日奉財政部證券管理委員會核准上市。本公司及子公司(以下統稱「本集團」) 主要營業項目為有關石礦類之開採、加工、倉儲及經銷；石灰石化學類、水泥製品類、石灰石相關工業等之製造、加工、倉儲及經銷；一般廢棄物處理；不動產買賣及租賃；大樓管理顧問業等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國107 年3 月30 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之民國105年1月1日修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計民國105年1月1日處理」

國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」民國105年1月1日國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷民國105年1月1日方法之闡釋」

國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥金」民國103年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」民國105年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」民國103年1月1日國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會民國103年1月1日計之持續適用」

國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日 2010-2012週期之年度改善民國103年7月1日 2011-2013週期之年度改善民國103年7月1日 2012-2014週期之年度改善民國105年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

、 (二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及民國107年1月1日衡量」國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號民國107年1月1日『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日『客戶合約之收入』之闡釋」國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之民國106年1月1日認列」國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」民國107年1月1日國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採民國107年1月1日用國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他民國106年1月1日個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企民國107年1月1日業及合資」

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：

國際財務報導準則第9 號「金融工具」

金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

於適用金管會認可之民國107 年IFRSs 版本時，本集團對於國際財務報導準則第9 號(以下簡稱「IFRS9」)係採用簡易追溯調整，對民國107 年1 月 1 日之重大影響彙總如下：

本集團將備供出售金融資產$560,037 及以成本衡量之金融資產$0，按IFRS9 分類規定，調增透過損益按公允價值衡量之金融資產$296,180 及其他金融資產$263,857，並調增保留盈餘$88,759 及調減其他權益$88,759。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特民國108年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」民國108年1月1日 2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：

國際財務報導準則第16 號「租賃」

國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債（除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體，當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

2.列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			106年12月31日	105年12月31日
信大水泥 SPC 信大水泥信大水泥信大水泥信泥開發	Soaring Power Corp.(SPC) 江蘇信寧新型建材有限公司(江蘇信寧) 信泥開發股份有限公司 (信泥開發) 信一預拌混凝土股份有限公司(信一預拌) 富立洋生物科技股份有限公司(富立洋) 富立洋生物科技股份有限公司(富立洋)	進行海外投資生產新型建材、新型特種水泥熟料、矽酸鹽各標號水泥及新型特種水泥、礦粉、石料、商品混凝土及水泥製品，銷售自產產品並提供相關配套服務房屋租售之介紹業務等混凝土之產銷水產養殖及食品批發、零售水產養殖及食品批發、零售	66.67 100.00 98.00 55.20 - -	66.67 100.00 98.00 55.20 74.17 25.00	(註) (註)

註：富立洋於民國106 年12 月27 日經股東臨時會決議解散。

3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
5.重大限制：無此情形。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司

本集團民國106 年及105 年12 月31 日非控制權益總額分別為$1,132,103 及$921,855，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

非控制權益

金額持股百分比 159,429 $ 44.80% 971,397 33.33% 106年12月31日	金額持股百分比說明 163,602 $ 44.80% 756,356 33.33% 105年12月31日

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

資產負債表
			信一預拌
			106年12月31日		105年12月31日
流動資產		$	209,096	$	250,778
非流動資產			228,549		201,709
流動負債	(		75,851)	(	81,584)
非流動負債	(		5,926)	(	5,719)
淨資產總額		$	355,868	$	365,184
			SPC-合併
			106年12月31日		105年12月31日
流動資產		$	1,660,282	$	1,169,868
非流動資產			2,433,538		2,619,629
流動負債	(		632,814)	(	745,251)
非流動負債	(		546,522)	(	774,952)
淨資產總額		$	2,914,484	$	2,269,294
綜合損益表

綜合損益表
			信一預拌
			106年度		105年度
收入		$	420,866	$	466,638
稅前(淨損)淨利	(		6,083)		6,637
所得稅利益(費用)			657	(	2,380)
繼續營業單位本期(淨損)淨利	(		5,426)		4,257
本期(淨損)淨利	(		5,426)		4,257
其他綜合損益(稅後淨額）	(		1,073)	(	1,015)
本期綜合損益總額	($		6,499)	$	3,242
綜合損益總額歸屬於非控制權益	($		2,912)	$	1,452
支付予非控制權益股利		$	1,262	$	-

			SPC-合併	SPC-合併	SPC-合併
			106年度			105年度
收入		$	3,488,655		$	2,282,845
稅前淨利			824,299			44,448
所得稅費用	(		162,325)	(		18)
繼續營業單位本期淨利			661,974			44,430
本期淨利			661,974			44,430
其他綜合損益(稅後淨額）	(		16,785)	(		183,555)
本期綜合損益總額		$	645,189	($		139,125)
綜合損益總額歸屬於非控制權益		$	215,042	($		46,370)
支付予非控制權益股利		$	-		$	-
現金流量表
			信一預拌
			106年度			105年度
營業活動之淨現金流入		$	11,736		$	76,028
投資活動之淨現金(流出)流入	(		32,826)			911
籌資活動之淨現金流出	(		2,816)	(		15,500)
本期現金及約當現金(減少)增加數	(		23,906)			61,439
期初現金及約當現金餘額			68,309			6,870
期末現金及約當現金餘額		$	44,403		$	68,309
			SPC-合併
			106年度			105年度
營業活動之淨現金流入		$	158,718	$		364,952
投資活動之淨現金流出	(		36,203)	(		271,990)
籌資活動之淨現金流出	(		217,382)	(		43,254)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(		959)	(		33,216)
本期現金及約當現金(減少)增加數	(		95,826)			16,492
期初現金及約當現金餘額			213,424			196,932
期末現金及約當現金餘額		$	117,598	$		213,424

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，除所在英屬維京群島之SPC 因主要營運管理環境判斷而採「新台幣」記帳外，其他個體均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。

(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及集團個體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
- C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

(七)備供出售金融資產

1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(八)放款及應收款

係屬原始產生之放款及應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(九)金融資產減損

1.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
(1)發行人或債務人之重大財務困難；
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
(3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不可能考量之讓步；
(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(5)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本；或
(6)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

3.本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。
(3)備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。

(十)金融資產之除列

本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
(十一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依月加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

- (十二)採用權益法之投資關聯企業

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。

2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
5.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

、 (十三)不動產廠房及設備

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房屋及建築 8 年～ 60 年機器設備 2 年～ 15 年運輸設備 4 年～ 15 年辦公設備 3 年～ 15 年其他設備 2 年～ 20 年

(十四)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為3～55 年。

(十五)無形資產

電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限5～10 年攤銷。

(十六)非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十七)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量，後續就扣除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於借款期間內衡量。

(十八)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(十九)金融負債之除列

本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(二十)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

(二十一)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付支非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
3.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。

(二十二)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。

5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

(二十三)股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十五)收入認列

1.銷貨收入

本集團製造並銷售石灰石化學類、水泥製品類及石灰石等相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。

2.租賃收入

租賃收入係按直線基礎於租賃期間認列為收入。

(二十六)政府補助

若政府補助之性質係補償本集團發生之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。與土地使用權成本有關之政府補助，做為該資產帳面價值之減項，於土地使用權年限內透過攤提租金費用之減少將補助認列於損益。

(二十七)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產－權益投資之減損

本集團依據國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」決定個別金融資產－權益投資是否發生減損，於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景，包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時，本集團將於財務報告認列減損損失，對於分類為「備供出售金融資產」者，將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。

(二)重要會計估計及假設

有形資產減損評估

資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

		106年12月31日		105年12月31日
庫存現金及零用金	$	1,281	$	1,582
支票存款		41,791		31,204
活期存款		276,392		439,295
定期存款		288,781		373,772
小計		608,245		845,853
減：活期存款及定期存款質押	(	72,791)	(	53,150)
定期存款非為滿足營運上
之短期現金承諾	(	46,500)	(	46,500)
合計	$	488,954	$	746,203

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.本集團因應付票據擔保、假扣押擔保、礦業用地擔保及工程擔保金而將部分活期存款及定期存款提供質押，帳列「其他流動資產」及「其他非流動資產-其他」項下，請詳附註八。
3.本集團因部分定期存款係非為滿足營運上之短期現金承諾者計$46,500，故將其帳列「其他流動資產」項下。

(二)備供出售金融資產

		106年12月31日		105年12月31日
流動項目：
國內上市櫃公司股票	$	55,159	$	55,159
國外上市公司股票		2,549		2,549
國內基金		-		90,001
國外基金		17,738		27,766
人民幣理財產品		263,857		253,474
小計		339,303		428,949
評價調整	(	13,948)	(	14,623)
合計	$	325,355	$	414,326
非流動項目：
國內非上市櫃公司股票	$	132,114	$	160,125
評價調整		102,568		100,595
合計	$	234,682	$	260,720

本集團於民國106 年及105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為$2,648 及$30,869，自權益重分類至當期損益之金額分別為 $8,005 及($6,380)。
2.本集團原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃公司股票，因民國97 年發生全球金融風暴，依國際會計準則第39 號第50 段(c)規定，於民國 97 年7 月1 日重分類至備供出售金融資產計$1,379,461，相關資訊如下：
(1)上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊：

國內上市櫃公司股票國外上市公司股票	106年12月31日公允價值 18,603 $ 2,645 21,248 $	105年12月31日
		公允價值
		18,528 $ 2,002
		20,530 $

(2)民國106 年及105 年度重分類資產之相關公允價值變動資訊：

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(3)上述國內外上市櫃公司股票，如不於民國97 年7 月1 日重分類為備供出售金融資產，則應於民國106 年及105 年度認列公允價值變動損益分別為$718 及$5,071。
(三)應收票據

==> picture [443 x 64] intentionally omitted <==

1.本集團之應收票據皆為未逾期且未減損，符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.本集團於接受客戶一次訂購並收取全額之票據後即開立發票及提貨單交予買受人，就客戶之需求依提貨單而分批提領水泥，其屬於未提領水泥部分所收取之票據，本集團則貸記預收貨款，於實際提領水泥再轉列收入，為避免虛增資產及負債，本集團將其未提領水泥之應收票據及帳款與預收貨款科目互相抵銷，民國106 年及105 年12 月31 日，金額分別為$198,838 及$175,090，並以抵銷後之淨額表達。
3.民國106 年及105 年12 月31 日，本集團分別計有$0 及$76,131 之應收票據貼現在外，並已將該貼現之應收票據直接自應收票據減除，上述貼現票據皆係銀行承兌匯票，經銀行承兌並保證付款。
4.子公司江蘇信寧之應收票據係為銀行承兌及保證付款之銀行承兌匯票，民國106 年及105 年12 月31 日，銀行承兌匯票金額分別為$898,502 及 $262,075。

(四)應收帳款

		106年12月31日		105年12月31日
應收帳款	$	198,977	$	213,562
減：備抵呆帳	(	39,692)	(	39,692)
	$	159,285	$	173,870

1.本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

30天內 31-180天 181-360天 361天以上	106年12月31日 - $ - 120 2,533 2,653 $	105年12月31日
		- $ - 210 3,195
		3,405 $

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析：
(1)民國106 年及105 年12 月31 日，本集團已減損之應收帳款金額均為 $39,692。
(2)備抵呆帳變動表如下：

$39,692。備抵呆帳變動表如下：	下：
個別評估之減損損失 1月1日 39,692 $ 12月31日 39,692 $ 個別評估之減損損失 1月1日 41,706 $ 提列減損損失 909 因無法收回而沖銷之款項 2,923) ( 12月31日 39,692 $		106年
	個別評估之減損損失 39,692 $ 39,692 $	群組評估之減損損失 - $ - $ 105年

4.本集團並未持有任何的擔保品。

(五)存貨

原料物料在製品製成品合計商品原料物料在製品製成品合計		106年12月31日
	成本備抵跌價損失 325,769 $ - $ 297,377 761) ( 35,840 - 83,876 - 742,862 $ 761) ($ 105年12月31日		帳面金額
			325,769 $ 296,616 35,840 83,876
			742,101 $

	成本備抵跌價損失 932 $ - $ 359,722 - 346,244 534) ( 70,256 - 79,198 - 856,352 $ 534) ($		帳面金額
			932 $ 359,722 345,710 70,256 79,198
			855,818 $

本集團當期認列為費損之存貨成本：

已出售存貨成本未分攤製造費用跌價損失回升利益	106年度 105年度 4,042,748 $ 3,610,356 $ 48,425 50,729 227 - - 1,115) ( 4,091,400 $ 3,659,970 $

(六)採用權益法之投資

			106年			105年
1月1日	$		4,547	$		1,102
增加採用權益法之投資			4,111			4,111
採用權益法之投資損益份額	(		113)	(		667)
其他調整-未按比例認購			-			1
12月31日		$	8,545		$	4,547
關聯企業			106年12月31日			105年12月31日
台灣歐帕滋(股)公司	$		8,545		$	4,547

1.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要營業場所台灣	106年12月31日 105年12月31日 41.11% 41.11% 持股比率	關係之性質	衡量方法
台灣歐帕滋(股)公司		106年12月31日 41.11%	持有20%以上表決權(註)	權益法

註：其民國106 年及105 年12 月31 日之財務報告未經會計師查核。
2.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

資產負債表

資產負債表
		台灣歐帕滋(股)公司
		106年12月31日		105年12月31日
流動資產	$	13,001	$	14,984
非流動資產		10,089		441
流動負債	(	2,305)	(	4,365)
淨資產總額	$	20,785	$	11,060
占關聯企業淨資產之份額	$	8,545	$	4,547
關聯企業帳面價值	$	8,545	$	4,547
綜合損益表

綜合損益表
		台灣歐帕滋(股)公司
		106年度		105年度
收入	$	1,203	$	105
繼續營業單位本期淨損	($	241)	($	1,621)
本期綜合損益總額	($	241)	($	1,621)

、 (七)不動產廠房及設備

		土地	房屋及建築	房屋及建築		機器設備		運輸設備		辦公設備		其他設備		未完工程		合計
106年1月1日
成本	$	562,960	$	2,006,160	$	5,343,111	$	218,527	$	39,419	$	99,850	$	4,327	$	8,274,354
累計折舊及減損		-	(	761,599)	(	3,507,403)	(	170,692)	(	28,986)	(	80,281)		-	(	4,548,961)
	$	562,960	$	1,244,561	$	1,835,708	$	47,835	$	10,433	$	19,569	$	4,327	$	3,725,393
106年
1月1日	$	562,960	$	1,244,561	$	1,835,708	$	47,835	$	10,433	$	19,569	$	4,327	$	3,725,393
增添		-		31,168		58,394		24,423		2,555		270		8,401		125,211
處分	(	4,444)		-	(	4,065)	(	51)		-		-		-	(	8,560)
重分類		-		5,047		1,067		-		-		-	(	6,114)		-
折舊費用		-	(	64,327)	(	207,512)	(	13,057)	(	2,677)	(	4,737)		-	(	292,310)
合併個體變動
影響數	(	8,514)	(	12,300)	(	75)		-	(	574)	(	401)		-	(	21,864)
淨兌換差額		-	(	12,167)	(	16,226)	(	216)	(	117)		-	(	1)	(	28,727)
12月31日	$	550,002	$	1,191,982	$	1,667,291	$	58,934	$	9,620	$	14,701	$	6,613	$	3,499,143
106年12月31日
成本	$	550,002	$	2,011,824	$	5,366,060	$	230,606	$	39,833	$	89,380	$	6,613	$	8,294,318
累計折舊及減損		-	(	819,842)	(	3,698,769)	(	171,672)	(	30,213)	(	74,679)		-	(	4,795,175)
	$	550,002	$	1,191,982	$	1,667,291	$	58,934	$	9,620	$	14,701	$	6,613	$	3,499,143

105年1月1日
成本
累計折舊及減損
105年
1月1日
增添
處分
重分類
折舊費用
淨兌換差額
12月31日
105年12月31日
成本
累計折舊及減損

土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
未完工程
合計
562,960
$ 2,073,232
$ 5,454,292
$ 243,664
$ 39,490
$ 94,287
$ 10,694
$ 8,478,619
$ -
714,896)
(
3,372,242)
(
194,566)
(
27,395)
(
75,177)
(
-
4,384,276)
(
562,960
$ 1,358,336
$ 2,082,050
$ 49,098
$ 12,095
$ 19,110
$ 10,694
$ 4,094,343
$ 562,960
$ 1,358,336
$ 2,082,050
$ 49,098
$ 12,095
$ 19,110
$ 10,694
$ 4,094,343
$ -
29,771
79,910
12,569
3,430
5,564
4,098
135,342
-
-
6,223)
(
94)
(
-
-
-
6,317)
(
-
5,271
1,751
-
1)
(
-
10,465)
(
3,444)
(
-
62,678)
(
210,628)
(
12,485)
(
4,537)
(
5,105)
(
-
295,433)
(
-
86,139)
(
111,152)
(
1,253)
(
554)
(
-
-
199,098)
(
562,960
$ 1,244,561
$ 1,835,708
$ 47,835
$ 10,433
$ 19,569
$ 4,327
$ 3,725,393
$ 562,960
$ 2,006,160
$ 5,343,111
$ 218,527
$ 39,419
$ 99,850
$ 4,327
$ 8,274,354
$ -
761,599)
(
3,507,403)
(
170,692)
(
28,986)
(
80,281)
(
-
4,548,961)
(
562,960
$ 1,244,561
$ 1,835,708
$ 47,835
$ 10,433
$ 19,569
$ 4,327
$ 3,725,393
$

1.本集團房屋及建築之重大組成部分包括辦公室、廠區道路維護工程、存貨倉庫及消防與空調設備，分別按30~60 年、30 年、30~45 年及8 年提列折舊。
2.座落於蘇澳武荖坑段土地$65,638 因屬農地，故暫以自然人名義為所有權登記，本公司為保全權利已將該土地之所有權設定抵押於本公司。
3.以不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

(八)投資性不動產

投資性不動產
		土地		房屋及建築		合計
106年1月1日
成本	$	1,202,724	$	387,688	$	1,590,412
累計折舊		-	(	103,897)	(	103,897)
	$	1,202,724	$	283,791	$	1,486,515
106年
1月1日	$	1,202,724	$	283,791	$	1,486,515
處分		-	(	7,442)	(	7,442)
折舊費用		-	(	8,608)	(	8,608)
12月31日	$	1,202,724	$	267,741	$	1,470,465
106年12月31日
成本	$	1,202,724	$	377,758	$	1,580,482
累計折舊		-	(	110,017)	(	110,017)
	$	1,202,724	$	267,741	$	1,470,465
		土地		房屋及建築		合計
105年1月1日
成本	$	1,202,724	$	386,274	$	1,588,998
累計折舊		-	(	95,292)	(	95,292)
	$	1,202,724	$	290,982	$	1,493,706
105年
1月1日	$	1,202,724	$	290,982	$	1,493,706
增添		-		1,414		1,414
折舊費用		-	(	8,605)	(	8,605)
12月31日	$	1,202,724	$	283,791	$	1,486,515
105年12月31日
成本	$	1,202,724	$	387,688	$	1,590,412
累計折舊		-	(	103,897)	(	103,897)
	$	1,202,724	$	283,791	$	1,486,515
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
			106年度			105年度
投資性不動產之租金收入		$		38,846 $		37,617
當期產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接
營運費用		$		19,047 $		18,609

2.本集團持有之投資性不動產於民國106 年及105 年12 月31 日之公允價值分別為$3,855,387 及$3,863,949，上述公允價值係由本公司管理階層參酌不動產評價方法及鄰近地區類似不動產之市場交易價格而內部自行評估之結果，評估方法之說明如下：
(1)收益法之直接資本化法：針對區域因素與個別條件之差異性，分別調整影響其價格之因素，求得標的之合理租金，經計算其有效總收入，並扣除其相關費用支出，以合理收益資本化率還原求得標的之收益價格。
(2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動產交易資訊估算而得。
3.關西土地$673,413 業於民國89 年6 月19 日經內政部營建署以台89 內營字第8983677 號函許可本公司申請之「信大關西社區整體開發建築計劃」案進行開發，惟該等土地屬耕地部份暫以自然人名義為所有權登記，並與各該自然人簽訂信託契約書，俟依法變更為非耕地後應登記為本公司所有，本公司為保全權利業已將該等土地所有權設定抵押於本公司。

(九)長期預付租金

106年12月31日 105年12月31日土地使用權 $ 146,953 $ 152,230

1.江蘇信寧於民國98 年3 月31 日與中華人民共和國江蘇省南京市國土資源分局浦口分局簽訂位於江蘇省南京市浦口區星甸鎮寶塔山南側之設定土地使用權合約，租用年限為50 年，於租約簽訂時業已全額支付，於民國106 年及105 年度分別認列之租金費用為$3,517 及$3,777。
2.江蘇信寧為取得土地使用權投入成本共計人民幣$109,020 仟元，惟該土地使用權可收到之政府補助款計人民幣$70,000 仟元(原政府補助款為人民幣$92,808 仟元，於民國102 年1 月23 日經江蘇省南京浦口經濟開發區管理委員會與江蘇信寧協議後，將上開補助款核減為人民幣$70,000 仟元)。土地使用權補助款應依國際會計準則第20 號「政府補助之會計及政府輔助之揭露」規定處理，即將該土地使用權補助款調整為土地使用權成本減項，並按該土地使用權年限50 年分年攤銷。

(十)短期借款

民國106 年12 月31 日：無此情形。借款性質 105年12月31日銀行借款信用美元借款 190,163 $ 信用狀轉融資借款 91,380 281,543 $	利率區間 1.71%~2.23% 1.55%~1.77%	外幣金額
		USD 5,900仟元含USD 1,276仟元

上述借款之保證情形，請參閱附註九之說明。

100

(十一)其他應付款

應付薪資應付利息其他應付費用應付設備及工程款應付營業稅其他應付款-其他	106年12月31日 150,822 $ 3,487 153,144 868 64,514 456 373,291 $	105年12月31日
		108,216 $ 4,060 115,081 30,740 26,216 2,953
		287,266 $

(十二)長期借款

借款性質借款期間利率區間 106年12月31日外幣金額長期銀行借款

信用美元借款額度美元30,000仟元2.18%~2.86% $ 715,887 USD 24,000仟元自104年2月4日至109年2月3日減：一年內到期之長期借款 ( 178,972) 6,000仟元 $ 536,915 18,000仟元

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1.江蘇信寧於民國104 年1 月15 日與中國信託商業銀行、兆豐國際商業銀行及玉山商業銀行等5 家金融機構簽訂授信額度美元30,000 仟元聯合授信案，以清償民國99 年1 月4 日簽署之聯貸合約(以下簡稱「99 年聯貸案」)借款餘額，授信期間自首次動用起算5 年，僅得動用一次。該項聯合授信案，由本公司擔任連帶保證人。江蘇信寧已於民國104 年2 月4 日全額動撥償還99 年聯貸案之未清償餘額，並於民國106 年清償民國104 年聯貸案一年內到期應償還之美元6,000 仟元。
2.上述新聯貸合約借款之保證情形，請參閱附註九之說明。
(十三)退休金
1.(1)本公司及信一預拌依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。依本公司及信一預拌職工退休辦法規定，員工退休之年資自受僱日起算，其退休金之基數，

101

分別依勞動基準法及台灣省工廠工人退休規定之規定分別計算之，即其工作年資15 年以內者每年給予兩個基數，多餘年資，勞動基準法施行前者每年半個基數；實施後者每年一個基數，總數以45 個基數為限。員工退休金之支付，勞動基準法實施前每個基數以退休前3 個月平均薪資計算，勞動基準法實施後，每個基數以退休前 6 個月平均薪資計算。

本公司及信一預拌分別按月就薪資總額15%及8%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。 (2)資產負債表認列之金額如下：

		106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日		105年12月31日	105年12月31日
確定福利義務現值		($		279,183) ($			301,575)
計畫資產公允價值				31,511			23,929
淨確定福利負債		($		247,672) ($			277,646)
淨確定福利負	債之變	動如下：
	0 確定福利義務現值		計畫資產公允價值			淨確定福利負債
106年
1月1日餘額	($	301,575)	$	23,929		($	277,646)
當期服務成本	(	2,955)			-	(	2,955)
利息(費用)收
入	(	3,920)			311	(	3,609)
	(	308,450)		24,240		(	284,210)
再衡量數：
計畫資產報酬		-	(		124)	(	124)
(不包括包含
於利息收入
或費用之金
額)
財務假設變動	(	7,736)			-	(	7,736)
影響數
經驗調整		7,153			-		7,153
	(	583)	(		124)	(	707)
提撥退休基金		-		37,245			37,245
支付退休金		29,850	(	29,850)			-
12月31日餘額	($	279,183)	$	31,511		($	247,672)

(3)淨確定福利負債之變動如下：

102

0 確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

105年
1月1日餘額	($	296,859)	$	15,113	($	281,746)
當期服務成本	(	2,918)		-	(	2,918)
利息(費用)收
入	(	5,047)		257	(	4,790)
	(	304,824)		15,370	(	289,454)
再衡量數：
計畫資產報酬		-	(	119)	(	119)
(不包括包含
於利息收入
或費用之金
額)
財務假設變動	(	9,087)		-	(	9,087)
影響數
經驗調整		15		-		15
	(	9,072)	(	119)	(	9,191)
提撥退休基金		11,113		20,999		32,112
支付退休金		1,208	(	12,321)	(	11,113)
12月31日餘額	($	301,575)	$	23,929	($	277,646)

(4)本公司及信一預拌之確定福利退休計畫基金資產，係由台灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司及信一預拌無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類。民國106 年及105 年12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率未來薪資增加率	106年度 0.9%~1.0% 1.0%	105年度
		1.3%
		1.0%

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表的數字估計。

103

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：折現率未來薪資增加率增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25% 106年12月31日對確定福利義務現值 ($ 6,333) $ 6,571 $ 5,871 ($ 5,694) 之影響 105年12月31日對確定福利義務現值 ($ 5,736) $ 5,933 $ 5,199 ($ 5,056) 之影響

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6)本集團於民國107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$42,444。
(7)截至民國106 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為10 年。退休金支付之到期分析如下：

短於1年 $ 21,518 1-2年 19,250 2-5年 70,119 5年以上 60,913 $ 171,800

2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)江蘇信寧按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，民國106 年及105 年度，其提撥比率皆為20%。每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
(3)民國106 年及105 年度，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$21,839 及$22,985。

(十四)股本

1.民國106 年12 月31 日，本公司額定資本額為$5,400,000，分為540,000 仟股，實收資本額為＄3,599,557，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

104

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1月1日 378,901 仟股現金減資 18,945) ( 仟股 12月31日 359,956 仟股 106年	105年
	378,901 仟股 - 仟股 378,901 仟股

2.本公司於民國106 年6 月16 日經股東會決議通過辦理現金減資退還股款，減資比率為 5% ，共銷除股份 18,945 仟股，減資後資本為 $3,599,557，民國106 年8 月25 日為減資基準日，並於民國106 年9 月18 日辦理股本變更登記完竣，嗣後於民國106 年11 月3 日退還現金款。

(十五)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十六)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，餘由董事會併同期初未分配盈餘，擬定盈餘分配議案經股東會決議後分派股東股利。
2.本公司股利政策如下：
本公司係屬成熟期產業，有關股利之分派，除有未來公司發展之資本支出或財務規劃等實際需要外，其現金股利部分以不低於當年度股東紅利之百分之十為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。

105

5.本公司分別於民國106 年6 月16 日及105 年6 月22 日，經股東會決議通過民國105 年及104 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積現金股利	金額每股股利(元) 16,102 $ 37,890 0.10 $ 105年度	104年度	104年度
	金額 16,102 $ 37,890	金額 1,798 $ 75,780	每股股利(元)
			0.20 $

6.本公司於民國107 年3 月30 日，經董事會決議通過擬議民國106 年度盈餘份派案如下：

盈餘份派案如下：
法定盈餘公積現金股利	106年度
	金額 49,191 $ 35,996	每股股利(元)
		0.1 $

7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十三)。

(十七)其他權益項目

					106年
		外幣換算		備供出售投資			總計
1月1日	($	58,438)	$		86,105	$	27,667
備供出售金融資產公允價值變動		-			10,653		10,653
處分備供出售金融資產致累計		-	(		8,005)	(	8,005)
其他綜合損益重分類至損益
備供出售金融資產公允價值變		-			6		6
動調整稅額
外幣換算差異數：
–集團	(	11,191)			-	(	11,191)
12月31日	($	69,629)	$		88,759	$	19,130
					105年
		外幣換算		備供出售投資			總計
1月1日	$	63,938	$		55,920	$	119,858
備供出售金融資產公允價值變動		-			24,489		24,489
處分備供出售金融資產致累計		-			6,380		6,380
其他綜合損益重分類至損益
備供出售金融資產公允價值變		-	(		684)	(	684)
動調整稅額
外幣換算差異數：
–集團	(	122,376)			-	(	122,376)
12月31日	($	58,438)	$		86,105	$	27,667

106

(十八)營業收入

其他收入銷貨收入淨額再利用處理收入租賃收入合計股利收入利息收入：銀行存款利息其他利息收入其他收入合計	106年度 5,281,714 $ 55,317 38,846 5,375,877 $ 106年度 5,491 $ 3,777 1,184 18,208 28,660 $	105年度
		4,255,028 $ 53,502 37,617
		4,346,147 $
		105年度
		4,345 $ 3,030 2,432 27,734
		37,541 $

(十九)其他收入

(二十)其他利益及損失

		106年度			105年度
淨外幣兌換利益(損失)	$	47,840	($		77,527)
處分不動產、廠房及設備損失	(	540)	(		5,496)
處分投資性不動產利益		1,600			-
處分投資利益(損失)		8,005	(		6,380)
減損損失	(	8,000)			-
什項支出	(	4,040)	(		4,739)
合計	$	44,865	($		94,142)
)財務成本
		106年度			105年度
利息費用：
銀行借款	$	30,310		$	30,019
股東往來		-			31
合計	$	30,310		$	30,050

(二十一)財務成本

107

(二十二)費用性質之額外資訊

製成品、在製品存貨之變動及耗用之原料及物料員工福利費用不動產、廠房及設備及投資性不動產折舊費用無形資產攤銷費用其他費用營業成本及營業費用	106年度 1,730,331 $ 535,355 300,918 4,991 1,949,460 4,521,055 $	105年度
		1,483,525 $ 504,734 304,038 5,010 1,752,145
		4,049,452 $

(二十三)員工福利費用

薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用	106年度 440,997 $ 34,251 28,403 31,704 535,355 $	105年度
		411,843 $ 35,599 30,693 26,599
		504,734 $

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞1%至3%，董事及監察人酬勞不高於5%。
2.本公司民國106 年及105 年度員工酬勞估列金額分別為$11,025 及 $4,049；董監酬勞估列金額分別為$22,049 及$8,099，前述金額帳列薪資費用科目。

民國106 年係依該年度之獲利情形，分別以2%及4%估列。董事會決議實際配發金額為$11,025 及$22,049，員工酬勞及董監酬勞均採現金之方式發放。

經董事會決議之民國105 年度員工酬勞及董監酬勞與民國105 年度財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

108

(二十四)所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分：

(1)所得稅費用組成部分：
		106年度		105年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$	170,496	$	24,188
未分配盈餘加徵		9,985		857
以前年度所得稅低估		1,072		18
土地增值稅		90		-
當期所得稅總額		181,643		25,063
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生		6,277		6,643
及迴轉
所得稅費用	$	187,920	$	31,706
(2)與其他綜合損益相關之所得稅利益金額：
		106年度		105年度
備供出售金融資產公允價值	$	6	($	684)
變動
確定福利義務之再衡量數		120		1,563
	$	126	$	879
2. 所得稅費用與會計利潤關係
		106年度		105年度
稅前淨利按法定稅率計算	$	293,088	$	32,666
之所得稅
按稅法規定應剔除之費用		5,494		669
按稅法規定免課稅之所得	(	75,196)	(	5,393)
按稅法規定應加計之所得		892		151
暫時性差異未認列遞延所	(	47,285)	(	54)
得稅資產
課稅損失未認列遞延所得		968		784
稅資產
遞延所得稅資產可實現性		-		2,008
評估變動
以前年度所得稅低估數		1,072		18
未分配盈餘加徵		9,985		857
土地增值稅		90		-
虧損扣抵	(	50)		-
其他	(	1,138)		-
所得稅費用	$	187,920	$	31,706

109

3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

下：
				106年
					認列於其他
		1月1日	認列於損益		綜合淨利			12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產：
銷貨收入及成本費	$	4,629	($	2,478)	$	-	$		2,151
損淨額
未實現兌換損失		-		520		-			520
未實現銷貨毛利		35	(	10)		-			25
呆帳損失		6,978		-		-			6,978
存貨跌價損失		91		39		-			130
投資減損損失		2,326		-		-			2,326
淨退休金成本		50,550	(	5,216)		-			45,334
確定福利義務之再		-		-		82			82
衡量數
機器設備減損損失		3,208		-		-			3,208
國外備供出售金融		133		-		6			139
資產未實現損失
課稅損失		201		841		-			1,042
小計		68,151	(	6,304)		88			61,935
-遞延所得稅負債：
未實現兌換利益	(	27)		27		-			-
確定福利義務之再
衡量數	(	3,682)		-		38	(		3,644)
小計	(	3,709)		27		38	(		3,644)
合計	$	64,442	($	6,277)	$	126	$		58,291

110

				105年	105年	105年
					認列於其他
		1月1日	認列於損益			綜合淨利			12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產：
銷貨收入及成本費	$	4,170	$	459	$		-	$		4,629
損淨額
未實現銷貨毛利		36	(	1)			-			35
呆帳損失		7,321	(	343)			-			6,978
存貨跌價損失		280	(	189)			-			91
投資減損損失		5,440	(	3,114)			-			2,326
淨退休金成本		52,697	(	2,147)			-			50,550
機器設備減損損失		3,208		-			-			3,208
國外備供出售金融		817		-	(		684)			133
資產未實現損失
課稅損失		1,556	(	1,355)			-			201
小計		75,525	(	6,690)	(		684)			68,151
-遞延所得稅負債：
未實現兌換利益	(	74)		47			-	(		27)
確定福利義務之再
衡量數	(	5,245)		-			1,563	(		3,682)
小計	(	5,319)		47			1,563	(		3,709)
合計	$	70,206	($	6,643)	$		879	$		64,442

4.本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

發生年度 103 106		106年12月31日
	申報數/核定數 5,051 $ 4,950 10,001 $	未認列遞延尚未抵減金額所得稅資產部分 1,183 $ - $ 4,950 - 6,133 $ - $	最後扣抵年度
			113 116

111

105年12月31日

		105年12月31日
發生年度 96 98 99 100 101 102 103 104 105	申報數/核定數 1,382 $ 1,544 1,939 3,342 5,315 5,011 9,767 3,066 4,609 35,975 $	未認列遞延尚未抵減金額所得稅資產部分 1,382 $ 1,382 $ 1,544 1,544 1,939 1,939 3,342 3,342 5,315 5,315 5,011 5,011 5,899 4,716 3,066 3,066 4,609 4,609 32,107 $ 30,924 $	最後扣抵年度
			106 108 109 110 111 112 113 114 115

5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

106年12月31日 105年12月31日可減除暫時性差異 $ 111,919 $ 155,039

6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104 年度。
7.因民國107 年2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合一制度相關規定，故不予揭露民國106 年12 月31 日之未分配盈餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。
民國105 年12 月31 日之未分配盈餘相關資訊如下：

105年12月31日 86年度以前 $ 94,751 87年度以後 248,204

8.民國105 年12 月31 日，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為$61,664，民國105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為25.57%。

112

(二十五)每股盈餘

			106年度
		加權平均流
		通在外股數			每股盈餘
	稅後金額		(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期	$	491,910	372,205	$	1.32
淨利	$	491,910	372,205
具稀釋作用之潛在普通股之影響
─員工酬勞		-	929
屬於母公司普通股股東之本期淨
利加潛在普通股之影響	$	491,910	373,134	$	1.32
			105年度
		加權平均流
		通在外股數			每股盈餘
	稅後金額		(仟股)		(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期	$	161,017	378,901	$	0.42
淨利	$	161,017	378,901
具稀釋作用之潛在普通股之影響
─員工酬勞		-	445
屬於母公司普通股股東之本期淨
利加潛在普通股之影響	$	161,017	379,346	$	0.42
(二十六)現金流量補充資訊
1. 僅有部分現金支付之投資活動：
		106年度		105年度
購置不動產、廠房及設備	$	125,211 $			135,342
加：期初應付設備及工程款		30,740			69,486
減：期末應付設備及工程款	(		868) (		30,740)
本期支付現金	$	155,083 $			174,088

113

2. 不影響現金流量之籌資活動：

一年內到期長期借款

106年度 178,972 $	105年度
	192,169 $

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱		與本集團之關係	與本集團之關係	與本集團之關係
勤大貨運股份有限公司	主要管理階層控制之個體
德孚貿易行	主要管理階層控制之個體
財團法人楊塘海社會福利慈善基金會	主要管理階層控制之個體
信大工業股份有限公司	主要管理階層控制之個體
台灣歐帕滋股份有限公司	其他關係人
勤大建設股份有限公司	其他關係人
海德博資本股份有限公司	其他關係人
楊智雄	本集團之主要管理階層
與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
		106年度		105年度
勞務銷售：
由主要管理階層控制之個體	$	36	$	36
(租賃服務)
其他關係人(租賃服務)		240		240
合計	$	276	$	276
勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
2.進貨、營業成本及費用
		106年度		105年度
勞務購買：
由主要管理階層控制之個體	$	8,638	$	8,603
(運送服務)
由主要管理階層控制之個體		4,242		4,242
(租賃服務)
其他關係人(租賃服務)		108		108
合計	$	12,988	$	12,953

(二)與關係人間之重大交易事項

勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階層之成員所控制之個體購買。

114

3.應收關係人款項

應收關係人款項
應收帳款：由主要管理階層控制之個體	106年12月31日 - $	105年12月31日
		3,903 $

應收關係人款項主要來自銷售交易。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列負債準備。

4.應付關係人款項

應付關係人款項
應付票據：由主要管理階層控制之個體其他應付款：由主要管理階層控制之個體合計	106年12月31日 832 $ 747 1,579 $	105年12月31日
		648 $ 708
		1,356 $

應付關係人款項主要來自勞務購買。該應付款項並無附息。

5.資金貸與關係人

向關係人借款

(1)期末餘額：

(1)期末餘額：
(2)利息費用：主要管理階層薪酬資訊本集團之主要管理階層本集團之主要管理階層年利率短期員工福利退職後福利合計	106年12月31日 - $ 106年度 - $ - 106年度 46,888 $ 320 47,208 $	105年12月31日
		- $
		105年度
		31 $
		1.70% 105年度 33,783 $ 298 34,081 $

(三)主要管理階層薪酬資訊

115

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資產項目活期存款 (帳列「其他流動資產」) 活期及定期存款 (帳列「其他流動資產」) 定期存款 (帳列「其他非流動資產-其他」) 土地(帳列「不動產、廠房及設備」)	106年12月31日 105年12月31日擔保用途 - $ 4,617 $ 應付票據擔保 51,261 41,560 假扣押擔保金及礦業用地擔保 21,530 6,973 礦業用地擔保及工程擔保金 155,272 155,272 借款額度擔保 228,063 $ 208,422 $ 帳面價值
	106年12月31日 - $ 51,261 21,530 155,272 228,063 $

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

民國106 年12 月31 日，本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚未使用餘額明細如下：

幣別 JPY(日圓) USD(美元) EUR(歐元)	原幣金額(仟元)
	7,800 $ 2,462 99

(二)承諾事項

1.(1)江蘇信寧於民國104 年1 月15 日與中國信託商業銀行、兆豐國際商業銀行及玉山商業銀行等5 家金融機構簽訂美元30,000 仟元聯合授信案，授信期間自首次動用起算5 年，僅得動用一次。該項聯合授信案，由本公司擔任連帶保證人。
(2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5 家金融機構所簽訂之聯合授信合約中，本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如下：
- A.流動比率在150%(含)以上。
- B.負債比率不得高於50%。
- C.利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 5 倍(含)以上。
- D.有形淨值(股東權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣 55 億元 (含)以上。
- 截至民國106 年12 月31 日，本集團符合上述財務比率規定。
2.SPC 於民國106 年12 月8 日與兆豐國際商業銀行簽訂授信額度美元6,100 仟元之借款合約，授信期間為自民國106 年12 月1 日至民國107 年11

116

月30 日，得循環使用，並由本公司擔任連帶保證人，本公司承諾對於SPC 之直接間接持股比率不得低於66.67%，SPC 亦承諾對於子公司之直接間接持股比率不得低於90%。截至民國106 年12 月31 日，該借款額度尚未動撥。

3.江蘇信寧為維持周邊居民及政府良好關係，於民國102 年委託南京市浦口區人民政府星甸街道辦事處(以下簡稱「當地政府」)對廠區石灰石堆棚及輔料預均化堆棚排放源點500 公尺範圍內之農戶房屋及附屬設施進行拆遷。

拆遷費用係依據實際丈量結果及實際丈量時浦口區有關拆遷安置政策結算總費用，而拆遷安置委託案費用支付時程預計於民國102 年、103 年及 104 年10 月1 日前分別應支付人民幣10,000 仟元、15,000 仟元及15,000 仟元，剩餘未支付金額則於民國105 年10 月1 日前付清。惟江蘇信寧於民國104 年6 月8 日已向當地政府提出拆遷費用計算補充說明，針對實際丈量情況結算拆遷總費用進行討論。

截至民國104 年底止雙方尚在溝通協調中，故原定於民國104 年10 月1 日前應支付之款項人民幣15,000 仟元經當地政府同意尚無須支付。江蘇信寧評估截至民國104 年底當地政府已發生之拆遷及相關安置前置作業之費用累積合計約為人民幣28,226 仟元，而江蘇信寧依協議書規定已於民國102 年及103 年共計支付人民幣25,000 仟元，故於民國104 年度認列差額人民幣3,250 仟元作為當年度應付費用入帳。

為解決江蘇信寧與當地政府對拆遷安置政策結算總費用之爭議，雙方已同意共同委託江蘇淮海會計師事務所南京分所出具之拆遷概算專項審計報告，並將依據該第三方報告內容之結果重新議定補充協議合約。上述報告已於民國105 年2 月2 日出具，江蘇信寧並於民國105 年3 月21 日與當地政府重新簽定補充協議合約完成，雙方合意該拆遷協議內容其尚未完成拆遷及安置作業所須之款項計人民幣18,001 仟元，江蘇信寧民國106 年及105 年按當地政府完成之進度認列費用及支付款項分別為人民幣5,000 仟元及人民幣8,001 仟元，剩餘款項人民幣5,000 仟元將於民國107 年支付。

4.已簽約但尚未認列之資本支出

已簽約但尚未認列之資本支出
不動產、廠房及設備	106年12月31日 1,053 $	105年12月31日
		17,887 $

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

1.本公司於民國107 年3 月30 日經董事會決議通過民國106 年度盈餘分配議案，相關決議請詳附註六(十六)之說明。
2.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月公布生效，營利事業所得稅之稅率

117

自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本公司評估此稅率變動將影響遞延所得稅資產及負債分別增加$9,337 及$643，相關影響數將會調整於民國107 年度第一季財務報表中。

十二、

(一)資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

本集團管理階層定期審核資本結構，並考量不同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言，本集團採用審慎之風險管理策略。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面價值係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。

2.財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

118

3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- A.匯率風險
  - a.本集團係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債。
  - b.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

106年12月31日

及負債資訊如下：	106年12月31日	106年12月31日
(外幣：功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美元：新台幣坡幣：新台幣日圓：新台幣人民幣：新台幣美元：人民幣金融負債貨幣性項目美元：人民幣美元：新台幣 (外幣：功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美元：新台幣坡幣：新台幣日圓：新台幣人民幣：新台幣美元：人民幣金融負債貨幣性項目美元：人民幣美元：新台幣	外幣(仟元) 匯率 1,933 $ 29.771 47 22.267 168 0.2641 2 4.565 9 6.5342 24,000 $ 6.5342 148 29.771 105年12月31日		帳面金額 (新台幣)
			57,547 $ 1,047 44 9 268 715,887 $ 4,406
	外幣(仟元) 3,998 $ 39 168 2 288 30,000 $ 7,227	匯率 32.231 22.325 0.2772 4.617 6.9370 6.9370 32.231	帳面金額 (新台幣)
			128,860 $ 871 47 9 9,224 960,844 $ 232,933

119

c.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106 年及105 年度認列之全部兌換利益(損失)（含已實現及未實現）彙總金額分別為$47,840 及($77,527)。
d.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

	106年度	106年度
	敏感度分析
變動幅度 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%	影響損益影響其他綜合損益 2,877 $ - $ 52 - 2 - - - 13 - 35,794 $ - $ 220 - 105年度	影響其他綜合損益
	敏感度分析
變動幅度 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%	影響損益 6,443 $ 44 2 - 461 48,042 $ 11,647	影響其他綜合損益
		- $ - - - - - $ -

B.價格風險

a.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產，因此本集團暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。

120

  - b.本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影 響。若該等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維 持不變之情況下，對民國106 年及105 年度股東權益之影響因 分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少 $28,002 及$33,752。

C.利率風險
- a.本集團之利率風險來自短期借款及長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。於民國106 年及105 年度，本集團按浮動利率計算之借款係以日圓及美元計價。
- b.有關利率風險之敏感度分析，若日圓及美元借款利率變動增加或減少5%，在所有其他因素維持不變之情況下，對民國106 年及105 年度稅後淨利之最大影響分別為減少或增加$1,258 及$1,247，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。此等分析於每季進行，以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額內。
(2)信用風險
A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金與存放於銀行及金融機構之存款，亦有來自於批發和零售顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。
B.於民國106 年及105 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本集團未逾期且未減損金融資產- 應收帳款之信用品質資訊如下：

下：
106年12月31日		105年12月31日
群組1 6,890 $	$	9,443
群組2 3,249		12,441
群組3 146,493		148,581
156,632 $	$	170,465
群組1：新客戶(首次交易迄今短於3 個月)。
群組2：新客戶(首次交易迄今介於3 至6 個月)。
群組3：現有客戶(首次交易迄今超過6 個月)。

121

(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並維持本集團之財務報告須符合財務比率規定，請詳附註九(二)，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循及符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國106 年及105 年12 月31 日，本集團持有貨幣市場部位分別為$487,673 及$744,621，預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本集團之非衍生金融負債，按到期日予以分組，係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。非衍生金融負債

非衍生金融負債
應付票據應付帳款其他應付款長期借款(包含一年內到期) 106年12月31日非衍生金融負債短期借款應付票據應付帳款其他應付款長期借款(包含一年內到期) 105年12月31日	3個月以下 84,766 $ 32,785 331,068 89,561 3個月以下 285,275 $ 98,244 86,634 235,769 96,897	3個月至1年內 8,304 $ 131,679 42,223 90,846 3個月至1年內 - $ - 218,248 51,497 97,955	1至2年內 - $ - - 325,740 1至2年內 - $ - - - 199,119	2至5年內 - $ - - 236,852 2至5年內 - $ - - - 614,958	5年以上
					- $ - - - 5年以上
					- $ - - - -

D.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金額會有顯著不同。

(三)公允價值資訊

1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1 說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(八)說明。

122

2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之國內外上市櫃股票投資及基金的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之國內非上市櫃公司股票投資及人民幣理財產品屬之。
3.民國106 年及105 年12 月31 日以公允價值衡量之金融工具，本集團依資產之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

下：
106年12月31日資產重複性公允價值備供出售金融資產 105年12月31日資產重複性公允價值備供出售金融資產	第一等級 61,498 $ 第一等級 160,852 $	第二等級 - $ 第二等級 - $	第三等級 498,539 $ 第三等級 514,194 $	合計
				560,037 $
				合計
				675,046 $

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票開放型基金市場報價收盤價淨值

(2)針對複雜度較高之金融工具，本集團係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通常係用於無活絡市場之權益工具。此類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資訊，本集團必須根據假設做適當之估計。非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二(三)9 說明。
(3)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

123

5.民國106 年及105 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國106 年及105 年度第三等級之變動：

			106年			105年
		非衍生權益工具			非衍生權益工具
1月1日	$		514,194	$		278,010
本期購買			2,546,228			406,076
本期處分	(		2,574,186)	(		185,145)
認列於當期損益之利益(註1)			8,517			6,621
認列於其他綜合損益之利益(註2)			1,972			9,842
匯差			1,814	(		1,210)
12月31日	$		498,539	$		514,194

註1：帳列營業外收入及支出。

註2：帳列備供出售金融資產未實現評價損益。

7.民國106 年及105 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

106年12月31日公允價值非上市上櫃公司股票 126,282 $ 非上市上櫃公司股票 108,400 人民幣理財產品 263,857 非衍生權益工具：	106年12月31日公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間	輸入值與公允價值關係
		可類比上市上櫃公司法淨資產價值法依合約計算	本益比乘數本淨比乘數缺乏市場流通性折價淨資產價值缺乏市場流通性折價產品收益率	8.52~53.03 0.93~2.14 20%~40% 不適用 0%~10% 4.0%~4.7%	乘數愈高，公允價值愈高。乘數愈高，公允價值愈高。缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低。淨資產價值愈高，公允價值愈高。缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低。產品收益率愈高，公允價值愈高。

124

105年12月31日重大不可觀察輸入值與公允價值評價技術輸入值區間公允價值關係非衍生權益工具：非上市上櫃公司 $ 118,277 可類比上市本益比乘數 9.83~59.48 乘數愈高，公允價股票上櫃公司法值愈高。本淨比乘數 0.95~1.99 乘數愈高，公允價值愈高。缺乏市場流通 20%~40% 缺乏市場流通性折性折價價愈高，公允價值愈低。非上市上櫃公司 142,443 淨資產價值淨資產價值不適用淨資產價值愈高，股票法公允價值愈高。缺乏市場流通 0%~10% 缺乏市場流通性折性折價價愈高，公允價值愈低。人民幣理財產品 253,474 依合約計算產品收益率 1.9%~3.35% 產品收益率愈高，公允價值愈高。

10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

106年度認列於損益認列於其他綜合損益輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動金融資產權益工具本益比乘數、本淨比乘數、缺乏市場流通性折價、淨資產價值及產品收益 - - 率 ±1% $ $ $ 4,985 ($ 4,985)

125

105年度認列於損益認列於其他綜合損益輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動金融資產權益工具本益比乘數、本淨比乘數、缺乏市場流通性折價、淨資產價值及產品收益 - - 率 ±1% $ $ $ 5,142 ($ 5,142)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生工具交易：無。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表五。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表六。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料：請詳附表七。

126

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表八。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團僅經營單一產業，且集團董事會係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本集團為單一應報導部門。

(二)部門資訊之衡量

本集團根據稅前淨利評估營運部門的表現。此項衡量標準排除營運部門中非經營性開支的影響。

(三)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

	106年度
水泥 5,281,714 $ 72,275 5,353,989 $ 838,047 $	其他調節 94,163 $ - $ 1,260 73,535) ( 95,423 $ 73,535) ($ 59,877 $ 105年度	總計
		5,375,877 $ -
		5,375,877 $
		897,924 $

水泥 4,255,156 $ 77,093 4,332,249 $ 149,368 $	其他調節 90,991 $ - $ 1,260 78,353) ( 92,251 $ 78,353) ($ 60,009 $	總計
		4,346,147 $ -
		4,346,147 $
		209,377 $

2.因本集團營運部門資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露之衡量金額為零。

(四)部門損益之調節資訊

1.本集團向主要營運決策者呈報應報導部門損益與損益表之繼續經營單位稅前損益一致。
2.本集團並未提供營運決策者總資產及總負債金額進行經營決策。

127

(五)產品別及勞務別之資訊

請詳附註六（十八）。

(六)地區別資訊

本集團民國106 年及105 年度地區別資訊如下：

收入非流動資產 1,887,222 $ 3,166,127 $ 3,488,655 2,433,538 5,375,877 $ 5,599,665 $ 106年度	105年度	105年度
收入 1,887,222 $ 3,488,655 5,375,877 $	收入 2,063,302 $ 2,282,845 4,346,147 $	非流動資產
		3,239,363 $ 2,619,629
		5,858,992 $

(七)重要客戶資訊

甲公司	收入比率 622,367 $ 11.58% 106年度	收入比率 483,998 $ 11.14% 105年度	收入比率 483,998 $ 11.14% 105年度
			比率 11.14%

128

五、一○六年度個體財務報告

會計師查核報告

(107)財審報字第17004550 號

信大水泥股份有限公司公鑒：

查核意見

信大水泥股份有限公司民國106 年及105 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國 106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製，足以允當表達信大水泥股份有限公司民國106 年及105 年12 月31 日之個體財務狀況，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與信大水泥股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對信大水泥股份有限公司民國106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

信大水泥股份有限公司民國106 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

129

水泥銷售收入認列之發生

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四(二十三)；營業收入之會計項目說明，請詳個體財務報表附註六(十五)。

信大水泥股份有限公司營業收入主要分為水泥銷售收入及租賃收入，其中民國106 年度水泥銷售收入金額計新台幣1,444,468 仟元，占民國106 年度營業收入93.80%，水泥售價常因原物料價格、市場供需及經濟景氣影響而波動，銷售價格與訂購數量係由與客戶個別簽訂合約決定，而水泥銷售收入則於客戶實際提領水泥時始認列，管理階層係仰賴水泥廠依實際提領情形所編製發貨報表作為收入認列之依據。因交易對象眾多且其購買之產品、價格及數量亦不同，又相關報表資訊之處理、記錄及維護主要仰賴人工作業，須投入較多人力進行查核工作，且水泥銷售收入金額對個體財務報表影響重大，由於前述事項亦同時存在於信大水泥股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投資，故本會計師將信大水泥股份有限公司與子公司水泥銷售收入認列之發生列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下：

依對公司營運及產業性質之瞭解，評估水泥銷售收入認列政策及程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構。
瞭解水泥訂購、提領及出廠處理流程，並評估與測試其相關之內部控制，包括抽查水泥訂購報表資訊的價格及數量與銷售水泥登記卡及提領單內容相符，以及檢查水泥提領單與出廠單及發貨日報表數量一致。
驗證管理階層用以認列收入之發貨月報表資訊，包括抽查該報表中提領數量與發貨日報表數量一致、驗算其收入計算並確認與帳載收入相符。

不動產、廠房及設備之減損評估

事項說明

有關不動產、廠房及設備之會計政策，請詳個體財務報表附註四(十二)；不動產、廠房及設備之會計估計及假設，請詳個體財務報表附註五(二)；不動產、廠房及設備之

130

會計項目說明，請詳個體財務報表附註六(七)。

信大水泥股份有限公司截至民國106 年12 月31 日之不動產、廠房及設備金額計新台幣1,078,515 仟元，占總資產17.40%，其中土地、房屋及建築及機器設備金額合計新台幣1,040,764 仟元，約占不動產、廠房及設備96.50%。近年來水泥業受政府政策、市場競爭及經濟景氣影響，導致市場對水泥需求減少致資產可能有減損之虞，故管理階層以該資產可回收金額作為評估是否減損之依據，因可回收金額估計之主要假設包括折現率及估計未來現金流量所使用之預估營業收入成長率及毛利率涉及管理階層主觀判斷，具有高度不確定性，且估計結果對個體財務報表影響重大，由於前述事項亦同時存在於信大水泥股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投資，故本會計師將信大水泥股份有限公司與子公司持有不動產、廠房及設備中土地、房屋及建築及機器設備之減損評估列為本年度查核最重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要因應程序彙列如下：

瞭解及評估公司針對資產減損評估之相關政策、內部控制及處理程序。
評估管理階層所使用之折現率及用以估計未來現金流量之營業收入成長率及毛利率之合理性，包括複核該等假設依據資料、經適當層級管理階層複核及核准文件及管理階層過去營運計畫實際執行情形，以評估其執行意圖與能力。
檢查評價模型輸入值與計算公式之設定，並驗算評價模型計算之正確性。
評估管理階層對重大假設所執行之敏感度分析，確認管理階層已適當處理減損估計不確定性之可能影響。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估信大水泥股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算信

131

大水泥股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

信大水泥股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對信大水泥股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使信大水泥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致信大水泥股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

132

對於信大水泥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。

133

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對信大水泥股份有限公司民國106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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會計師

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1050029449 號

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134

		信	大水	泥股份有	泥股份有	限公司
		個體		資	產負	債表
		民國106		年及105 年12 月31 日
								單位：新台幣仟元
					106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31					日
	資產		附註		金	額	% 金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)			$	322,941	5 $	426,228		7
1125	備供出售金融資產－流動	六(二)及十二(三)				61,498	1	160,852		3
1150	應收票據淨額	六(三)				123,255	2	161,604		3
1160	應收票據－關係人淨額	七				10,115	-	11,567		-
1170	應收帳款淨額	六(四)				27,054	-	31,752		-
1200	其他應收款					45,272	1	5,125		-
130X	存貨	六(五)				408,760	7	460,928		8
1410	預付款項					8,003	-	11,137		-
1470	其他流動資產	八				51,281	1	19,499		-
11XX	流動資產合計					1,058,179	17	1,288,692		21
	非流動資產
1523	備供出售金融資產－非流動	六(二)及十二(三)				234,682	4	260,720		4
1543	以成本衡量之金融資產－非流	十三(一)
	動					-	-	-		-
1550	採用權益法之投資	六(六)				2,210,494	36	1,834,296		30
1600	不動產、廠房及設備	六(七)				1,078,515	17	1,129,493		19
1760	投資性不動產淨額	六(八)				1,474,930	24	1,491,534		24
1840	遞延所得稅資產	六(二十一)				52,910	1	59,865		1
1900	其他非流動資產	八				87,997	1	66,739		1
15XX	非流動資產合計					5,139,528	83	4,842,647		79
1XXX	資產總計				$	6,197,707	100 $	6,131,339	100
				(續	次頁)

135

		信	大水泥	股份有	限公司
		個體資產負			債表
		民國106 年及105 年12 月31 日
									單位：新台幣仟元
				106 年 12 月 31			日	105 年 12 月 31			日
	負債及權益		附註	金	額	%		金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(九)		$	-		-	$	91,380		1
2150	應付票據	十二(二)			57,064		1		61,268		1
2170	應付帳款	十二(二)			21,990		-		70,792		1
2200	其他應付款	十二(二)			160,976		3		153,294		3
2230	本期所得稅負債				5,967		-		7,257		-
2300	其他流動負債	七			24,399		1		45,706		1
21XX	流動負債合計				270,396		5		429,697		7
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債	六(二十一)			3,644		-		3,571		-
2640	淨確定福利負債－非流動	六(十)			241,766		4		271,947		5
2645	存入保證金				18,928		-		19,158		-
25XX	非流動負債合計				264,338		4		294,676		5
2XXX	負債總計				534,734		9		724,373		12
	權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本				3,599,557		58		3,789,007		62
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積				22,379		-		22,299		-
	保留盈餘	六(十三)
3310	法定盈餘公積				1,198,786		19		1,182,684		19
3320	特別盈餘公積				42,354		1		42,354		1
3350	未分配盈餘				780,767		13		342,955		6
	其他權益	六(十四)
3400	其他權益				19,130		-		27,667		-
3XXX	權益總計				5,662,973		91		5,406,966		88
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計			$	6,197,707	100		$	6,131,339	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。董事長：楊智雄經理人：楊智雄會計主管：朱萍

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136

項目		信大水泥股份有限公司個體綜合損益表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日	信大水泥股份有限公司個體綜合損益表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日
			1 0 6 年
4000 營業收入 5000 營業成本 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5920 已實現銷貨利益 5950 營業毛利淨額營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益營業外收入及支出 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用 8200 本期淨利其他綜合損益不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8310 不重分類至損益之項目總額後續可能重分類至損益之項目 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 8380 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目總額 8300 其他綜合損益(淨額) 8500 本期綜合損益總額基本每股盈餘 9750 本期淨利稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

董事長：楊智雄

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後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：楊智雄會計主管：朱萍

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137

附註		資本						其他	權益
				公積	保
		資本公積－庫藏股票交易	資本公積－其他		法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現損益
六(十三) 六(十四) 六(十三) 六(十四) 六(十一)	$ 3,789,007 - - - - $ 3,789,007 $ 3,789,007 - - - - - ( 189,450) $ 3,599,557	$ 22,299 - - - - $ 22,299 $ 22,299 - - - - - - $ 22,299	$ - - - - - $ - $ - - - 80 - - - $ 80		$ 1,180,886 1,798 - - - $ 1,182,684 $ 1,182,684 16,102 - - - - - $ 1,198,786	$ 42,354 - - - - $ 42,354 $ 42,354 - - - - - - $ 42,354	$ 266,689 ( 1,798 ) ( 75,780 ) 161,017 ( 7,173) $ 342,955 $ 342,955 ( 16,102 ) ( 37,890 ) - 491,910 ( 106 ) - $ 780,767	$ 63,938 - - - ( 122,376) ($ 58,438) ($ 58,438 ) - - - - ( 11,191 ) - ($ 69,629)	$ 55,920 - - - 30,185 $ 86,105 $ 86,105 - - - - 2,654 - $ 88,759

民國105 年度之董監酬勞$8,099 仟元及員工酬勞$4,049 仟元已於綜合損益表中扣除。民國104 年度之董監酬勞$3,276 仟元及員工酬勞$1,638 仟元已於綜合損益表中扣除。

董事長：楊智雄

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後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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經理人：楊智雄 138

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會計主管：朱萍
----- End of picture text -----

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信大水	信大水	泥股份有限	公	司
	個體	現金流量	表
民國106 年及105 年1 月1 日至12				月31 日
						單位：新台幣仟元
		附註		106	年度	105 年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$	518,162 $	190,325
調整項目
收益費損項目
折舊費用		六(七)(八)(十
		九)			135,899	124,330
捐贈費用					4,444	-
利息費用		六(十八)			473	1,015
利息收入		六(十六)	(		3,694 ) (	4,297 )
股利收入		六(十六)	(		5,491 ) (	4,345 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資		六(六)
利益之份額			(		430,812 ) (	26,557 )
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		六(十七)			2,570	5,759
處分投資損失		六(十七)			511	6,873
減損損失		六(十七)			6,000	-
處分投資性不動產利益		六(十七)	(		1,600 )	-
未實現銷貨利益					151	206
已實現銷貨利益			(		206 ) (	212 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額					38,349	23,144
應收票據－關係人淨額					1,452	1,204
應收帳款淨額					4,698	2,132
其他應收款			(		795 ) (	506 )
存貨					52,168 (	89,874 )
預付款項					3,134	783
其他流動資產			(		31,782 ) (	7 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			(		4,204 )	11,490
應付帳款			(		48,802 )	32,350
其他應付款					7,782	9,549
其他流動負債			(		21,307 )	5,356
淨確定福利負債			(		29,595 ) (	12,302 )
營運產生之現金流入					197,505	276,416
支付之所得稅			(		20,608 ) (	50,528 )
營業活動之淨現金流入					176,897	225,888

(續次頁)

139

信大水泥股份有限公司個體現金流量表民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款
備供出售金融資產減資退回股款
取得採用權益法之投資
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備
存出保證金減少
取得投資性不動產
處分投資性不動產
其他非流動資產增加
預付設備款增加
收取之利息
收取之股利
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減少
存入保證金(減少)增加
支付之利息
發放現金股利
現金減資
股東逾時未領股利轉列資本公積
籌資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額

附註
106 年度
105 年度
($ 110,000 ) ($ 200,000 )
209,518
151,523
28,011
-
六(六)
(
4,111 ) (
4,111 )
六(七)
(
84,319 ) (
128,180 )
1,546
505
2,293
3,693
六(八)
- (
1,414 )
9,042
-
(
11,098 ) (
7,423 )
(
12,453 ) (
5,428 )
3,784
4,192
7,046
4,289
39,259 (
182,354 )
42,411
149,559
(
133,791 ) (
116,841 )
(
230 )
680
(
573 ) (
1,067 )
六(十三)
(
37,890 ) (
75,780 )
六(十一)
(
189,450 )
-
80
-
(
319,443 ) (
43,449 )
(
103,287 )
85
426,228
426,143
$ 322,941 $ 426,228

	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：楊智雄	經理人：楊智雄	會計主管：朱萍
	140

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

信大水泥股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，民國80 年10 月7 日奉財政部證券管理委員會核准上市。本公司主要營業項目為有關石礦類之開採、加工、倉儲及經銷；石灰石化學類、水泥製品類、石灰石相關工業等之製造、加工、倉儲及經銷；一般廢棄物處理；不動產買賣及租賃；大樓管理顧問業等。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國107 年3 月30 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、 (一) 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之民國105年1月1日修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」

國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計民國105年1月1日處理」

國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥金」民國103年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」民國105年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭民國103年1月1日露」

國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會民國103年1月1日計之持續適用」

141

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

、 (二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類民國107年1月1日及衡量」國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號民國107年1月1日『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日『客戶合約之收入』之闡釋」國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產民國106年1月1日之認列」國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」民國107年1月1日國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次民國107年1月1日採用國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其民國106年1月1日他個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯民國107年1月1日企業及合資」

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響：

國際財務報導準則第9 號「金融工具」

於適用金管會認可之民國107 年IFRSs 版本時，本公司對於國際財務報導準則第9 號(以下簡稱「IFRS 9」)係採用簡易追溯調整，對民國107 年1 月1 日之重大影響彙總如下：

142

本公司將備供出售金融資產$296,180 及以成本衡量之金融資產$0，按IFRS 9 分類規定，調增透過損益按公允價值衡量之金融資產$296,180，並調增保留盈餘$88,759 及調減其他權益$88,759。

(三) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」民國108年1月1日 2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：

國際財務報導準則第16 號「租賃」

四、重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

143

2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(三)外幣換算

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。 1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有關聯企業及子公司，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。

144

(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金

(六)備供出售金融資產

1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(七)放款及應收款

(八)金融資產減損

1.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
(1)發行人或債務人之重大財務困難；
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不可能考量之讓步；
(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(5)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本；或
(6)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

145

本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。
(3)備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
(十)存貨

(十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業

子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

146

本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
10.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
11.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、
(十二)不動產廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。

147

2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房屋及建築 8 年 ~ 60 年機器設備 2 年 ~ 15 年運輸設備 4 年 ~ 15 年辦公設備 3 年 ~ 15 年其他設備 2 年 ~ 20 年出租資產 8 年 ~ 9 年

(十三)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為3～55 年。

(十四)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十五)借款

(十六)應付帳款及票據

148

(十七)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(十八)金融資產及負債之互抵

(十九)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
- C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

(二十)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。

149

2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(二十一)股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十二)股利分配

(二十三)收入認列

1.銷貨收入

本公司製造並銷售石灰石化學類、水泥製品類及石灰石等相關產品。收入係正常營業活動中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。

150

2.租賃收入

租賃收入係按直線基礎於租賃期間認列為收入。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產－權益投資之減損

本公司依據國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」決定個別金融資產－權益投資是否發生減損，於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景，包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時，本公司將於財務報告認列減損損失。對於分類為「備供出售金融資產」者，將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。

(二)重要會計估計及假設

有形資產減損評估

資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

		106年12月31日		105年12月31日
庫存現金及零用金	$	796	$	779
支票存款		41,465		30,878
活期存款		111,189		144,667
定期存款		229,561		276,354
小計		383,011		452,678
減：定期存款質押	(	60,070)	(	26,450)
合計	$	322,941	$	426,228

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

151

2.本公司因礦業用地擔保而將部分定期存款提供質押，帳列「其他流動資產」及「其他非流動資產」項下，請詳附註八。

(二)備供出售金融資產

	項目 106年12月31日 105年12月31日流動項目：國內上市櫃公司股票 55,159 $ 55,159 $ 國外上市公司股票 2,549 2,549 國內基金 - 90,001 國外基金 17,738 27,766 小計 75,446 175,475 評價調整 13,948) ( 14,623) ( 合計 61,498 $ 160,852 $ 非流動項目：國內非上市櫃公司股票 132,114 $ 160,125 $ 評價調整 102,568 100,595 合計 234,682 $ 260,720 $

1.本公司於民國106 年及105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為$2,648 及$30,869，自權益重分類至當期損益之金額分別為 ($511)及($6,873)。
2.本公司原分類為透過損益按公允價值衡量之上市櫃公司股票，因民國97 年發生全球金融風暴，依國際會計準則第39 號第50 段(c)規定，於民國 97 年7 月1 日重分類至備供出售金融資產計$1,379,461，相關資訊如下： (1)上開重分類資產尚未除列部位之餘額資訊：

國內上市櫃公司股票國外上市公司股票	106年12月31日公允價值 18,603 $ 2,645 21,248 $	105年12月31日
		公允價值
		18,528 $ 2,002
		20,530 $

(2)民國106 年及105 年度重分類資產之相關公允價值變動資訊：

國內外上市櫃公司股票	認列為認列為損益其他綜合損益 - $ 718 $ 106年度公允價值變動	105年度公允價值變動	105年度公允價值變動
	認列為損益 - $	認列為損益 - $	認列為其他綜合損益
			5,071 $

(3)上述國內外上市櫃公司股票，如不於民國97 年7 月1 日重分類為備供出售金融資產，則應於民國106 年及105 年度認列公允價值變動損益分別為$718 及$5,071。

152

(三)應收票據

應收票據減：備抵呆帳	106年12月31日 123,255 $ - 123,255 $	105年12月31日
		161,604 $ -
		161,604 $

1.本公司之應收票據皆為未逾期且未減損，符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.本公司於接受客戶一次訂購並收取全額之票據後即開立發票及提貨單交予買受人，就客戶之需求依提貨單而分批提領水泥，其屬於未提領水泥部分所收取之票據，本公司則貸記預收貨款，於實際提領水泥再轉列收入，為避免虛增資產及負債，本公司將其未提領水泥之應收票據及帳款與預收貨款科目互相抵銷，民國106 年及105 年12 月31 日，金額分別為$103,508 及$130,071，並以抵銷後之淨額表達。

(四)應收帳款

應收帳款減：備抵呆帳	106年12月31日 27,054 $ - 27,054 $	105年12月31日
		31,752 $ -
		31,752 $

1.本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.本公司並未持有任何的擔保品。
(五)存貨

原料物料在製品製成品合計原料物料在製品製成品合計		106年12月31日
	成本備抵跌價損失 146,539 $ - $ 206,966 761) ( 4,251 - 51,765 - 409,521 $ 761) ($ 105年12月31日		帳面金額
			146,539 $ 206,205 4,251 51,765
			408,760 $

	成本備抵跌價損失 179,923 $ - $ 209,453 534) ( 23,538 - 48,548 - 461,462 $ 534) ($		帳面金額
			179,923 $ 208,919 23,538 48,548
			460,928 $

153

當期認列為費損之存貨成本：

已出售存貨成本未分攤製造費用跌價損失回升利益	106年度 105年度 1,229,806 $ 1,284,367 $ 48,425 50,729 227 - - 1,115) ( 1,278,458 $ 1,333,981 $

(六)採用權益法之投資

		106年		105年
1月1日	$	1,834,296	$	1,926,558
增加採用權益法之投資		4,111		4,111
採用權益法之投資解散	(	45,442)		-
採用權益法之投資損益份額		430,812		26,557
採用權益法之投資盈餘分派	(	1,555)		-
其他權益變動（附註六(十四)）	(	11,191)	(	122,376)
其他	(	537)	(	554)
12月31日	$	2,210,494	$	1,834,296
		106年12月31日		105年12月31日
子公司：
信一預拌混凝土(股)公司	$	196,288	$	201,375
信泥開發(股)公司		62,575		65,674
富立洋生物科技(股)公司		-		49,761
Soaring Power Corp.		1,943,086		1,512,939
關聯企業：
台灣歐帕滋(股)公司		8,545		4,547
	$	2,210,494	$	1,834,296

1.子公司
(1)有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國106 年度合併財務報告附註四(三)。
(2)富立洋生物科技(股)公司於民國106 年12 月27 日經股東臨時會決議解散並進行清算，本公司評估可回收之股款為$39,442，帳列「其他應收款」項下，並認列減損損失$6,000，截至民國106 年12 月31 日，尚未清算完結。
2.關聯企業
(1)本公司重大關聯企業之基本資訊如下：

	公司名稱台灣歐帕滋 (股)公司	主要營業場所 0 台灣	106年12月31日 105年12月31日 41.11% 41.11% 持股比率	關係之性質持有20% 以上表決權	衡量方法
			106年12月31日 41.11%		權益法

154

(2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：資產負債表

台灣歐帕滋(股)公司

		106年12月31日		105年12月31日
流動資產	$	13,001	$	14,984
非流動資產		10,089		441
流動負債	(	2,305)	(	4,365)
非流動負債		-		-
淨資產總額	$	20,785	$	11,060
占關聯企業淨資產之份額	$	8,545	$	4,547
關聯企業帳面價值	$	8,545	$	4,547
綜合損益表
		台灣歐帕滋(股)公司
		106年度		105年度
收入	$	1,203	$	105
繼續營業單位本期淨損	($	241)	($	1,621)
停業單位損益		-		-
其他綜合損益(稅後淨額)		-		-
本期綜合損益總額	($	241)	($	1,621)
自關聯企業收取之股利	$	-	$	-

155

、 (七)不動產廠房及設備

土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
未完工程
106年1月1日
成本
399,175
$ 691,547
$ 3,316,678
$ 107,029
$ 9,123
$ 89,110
$ 4,268
$ 累計折舊及減損
-
519,879)
(
2,801,373)
(
88,000)
(
7,495)
(
71,174)
(
-
399,175
$ 171,668
$ 515,305
$ 19,029
$ 1,628
$ 17,936
$ 4,268
$ 106年
1月1日
399,175
$ 171,668
$ 515,305
$ 19,029
$ 1,628
$ 17,936
$ 4,268
$ 增添
-
28,385
49,975
3,191
491
270
2,007
處分
4,444)
(
-
4,065)
(
51)
(
-
-
-
重分類
-
1,667
1,066
-
-
-
2,733)
(
折舊費用
-
23,560)
(
94,408)
(
4,800)
(
364)
(
3,504)
(
-
12月31日
394,731
$ 178,160
$ 467,873
$ 17,369
$ 1,755
$ 14,702
$ 3,542
$ 106年12月31日
成本
394,731
$ 721,599
$ 3,354,812
$ 102,243
$ 9,614
$ 89,380
$ 3,542
$ 累計折舊及減損
-
543,439)
(
2,886,939)
(
84,874)
(
7,859)
(
74,678)
(
-
394,731
$ 178,160
$ 467,873
$ 17,369
$ 1,755
$ 14,702
$ 3,542
$

出租資產-
機器設備
合計
43,163
$ 4,660,093
$ 42,679)
(
3,530,600)
(
484
$ 1,129,493
$ 484
$ 1,129,493
$ -
84,319
-
8,560)
(
-
-
101)
(
126,737)
(
383
$ 1,078,515
$ 43,163
$ 4,719,084
$ 42,780)
(
3,640,569)
(
383
$ 1,078,515
$

156

105年1月1日成本累計折舊及減損 105年 1月1日增添處分重分類折舊費用 12月31日 105年12月31日成本累計折舊及減損	土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備其他設備未完工程 399,175 $ 658,179 $ 3,273,340 $ 131,418 $ 9,765 $ 83,546 $ 7,821 $ - 501,816) ( 2,743,285) ( 118,937) ( 8,421) ( 68,175) ( - 399,175 $ 156,363 $ 530,055 $ 12,481 $ 1,344 $ 15,371 $ 7,821 $ 399,175 $ 156,363 $ 530,055 $ 12,481 $ 1,344 $ 15,371 $ 7,821 $ - 29,267 77,814 10,459 719 5,564 3,928 - - 6,222) ( 40) ( 2) ( - - - 5,271 2,168 - 42 - 7,481) ( - 19,233) ( 88,510) ( 3,871) ( 475) ( 2,999) ( - 399,175 $ 171,668 $ 515,305 $ 19,029 $ 1,628 $ 17,936 $ 4,268 $ 399,175 $ 691,547 $ 3,316,678 $ 107,029 $ 9,123 $ 89,110 $ 4,268 $ - 519,879) ( 2,801,373) ( 88,000) ( 7,495) ( 71,174) ( - 399,175 $ 171,668 $ 515,305 $ 19,029 $ 1,628 $ 17,936 $ 4,268 $	出租資產- 機器設備合計 42,734 $ 4,605,978 $ 42,596) ( 3,483,230) ( 138 $ 1,122,748 $ 138 $ 1,122,748 $ 429 128,180 - 6,264) ( - - 83) ( 115,171) ( 484 $ 1,129,493 $ 43,163 $ 4,660,093 $ 42,679) ( 3,530,600) ( 484 $ 1,129,493 $

1.本公司房屋及建築之重大組成部分包括辦公室、存貨倉庫及消防與空調設備，分別按30~60 年、30~45 年及8 年提列折舊。
2.座落於蘇澳武荖坑段土地$65,638 因屬農地，故暫以自然人名義為所有權登記，本公司為保全權利已將該土地之所有權設定抵押於本公司。

157

(八)投資性不動產

		土地		房屋及建築			合計
106年1月1日
成本	$	1,201,674	$	408,548		$	1,610,222
累計折舊		-	(	118,688)		(	118,688)
	$	1,201,674	$	289,860		$	1,491,534
106年
1月1日	$	1,201,674	$	289,860		$	1,491,534
處分	(	2,816)	(	4,626)		(	7,442)
折舊費用		-	(	9,162)		(	9,162)
12月31日	$	1,198,858	$	276,072		$	1,474,930
106年12月31日
成本	$	1,198,858	$	401,434		$	1,600,292
累計折舊		-	(	125,362)		(	125,362)
	$	1,198,858	$	276,072		$	1,474,930
		土地		房屋及建築			合計
105年1月1日
成本	$	1,201,674	$	407,135		$	1,608,809
累計折舊		-	(	109,530)		(	109,530)
	$	1,201,674	$	297,605		$	1,499,279
105年
1月1日	$	1,201,674	$	297,605		$	1,499,279
增添-源自後續支出		-		1,414			1,414
折舊費用		-	(	9,159)		(	9,159)
12月31日	$	1,201,674	$	289,860		$	1,491,534
105年12月31日
成本	$	1,201,674	$	408,548		$	1,610,222
累計折舊		-	(	118,688)		(	118,688)
	$	1,201,674	$	289,860		$	1,491,534
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
			106年度				105年度
投資性不動產之租金收入		$		40,106	$		38,877
當期產生租金收入之投資性不動產所
發生之直接營運費用		$		19,625	$		19,186

158

2.本公司持有之投資性不動產於民國106 年及105 年12 月31 日之公允價值分別為$3,911,850 及$3,920,372。民國106 年及105 年12 月31 日之公允價值係由本公司管理階層參酌不動產評價方法及鄰近地區類似不動產之市場交易價格而內部自行評估之結果，評估方法之說明如下：
(1)收益法之直接資本化法：針對區域因素與個別條件之差異性，分別調整影響其價格之因素，求得標的之合理租金，經計算其有效總收入，並扣除其相關費用支出，以合理收益資本化率還原求得標的之收益價格。
(2)綜合考量鄰近路段同質性且條件相仿之標的物委售價格及內政部不動產交易資訊估算而得。
3.關西土地$673,413 業於民國89 年6 月19 日經內政部營建署以台89 內營字第8983677 號函許可本公司申請之「信大關西社區整體開發建築計劃」案進行開發，惟該等土地屬耕地部份暫以自然人名義為所有權登記，並與各該自然人簽訂信託契約書，俟依法變更為非耕地後應登記為本公司所有，本公司為保全權利業已將該等土地所有權設定抵押於本公司。

(九)短期借款

民國106 年12 月31 日：無此情形。

借款性質銀行借款信用狀轉融資借款信用狀轉融資借款	105年12月31日 50,266 $ 41,114 91,380 $	利率區間外幣金額 1.55% 1.77% USD 1,276 仟元

(十)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。依本公司職工退休辦法規定，員工退休之年資自受僱日起算，其退休金之基數，分別依勞動基準法及台灣省工廠工人退休規定之規定分別計算之，即其工作年資15 年以內者每年給予兩個基數，多餘年資，勞動基準法施行前者每年半個基數；實施後者每年一個基數，總數以45 個基數為限。員工退休金之支付，勞動基準法實施前每個基數以退休前3 個月平均薪資計算，勞動基準法實施後，每個基數以退休前6 個月平均薪資計算。

本公司按月就薪資總額15%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。

159

(2)資產負債表認列之金額如下：

			106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日		105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
確定福利義務現值			($		259,160)	($			283,225)
計畫資產公允價值					17,394				11,278
淨確定福利負債			($		241,766)	($			271,947)
(3)淨確定福利負債之變動如下：
		確定福利義務現值		計畫資產公允價值				淨確定福利負債
106年
1月1日餘額	($		283,225)	$	11,278		($		271,947)
當期服務成本	(		2,779)			-	(		2,779)
利息(費用)收入	(		3,682)			147	(		3,535)
	(		289,686)		11,425		(		278,261)
再衡量數：
計畫資產報酬			-	(		90)	(		90)
(不包括包含
於利息收入
或費用之金
額)
財務假設變動	(		7,064)			-	(		7,064)
影響數
經驗調整			7,740			-			7,740
			676	(		90)			586
提撥退休基金			-		35,909				35,909
支付退休金			29,850	(	29,850)				-
12月31日餘額	($		259,160)	$	17,394		($		241,766)

160

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

105年
1月1日餘額	($	278,897)		$	2,616	($	276,281)
當期服務成本	(	2,755)			-	(	2,755)
利息(費用)收入	(	4,741)			44	(	4,697)
	(	286,393)			2,660	(	283,733)
再衡量數：
計畫資產報酬		-	(		23)	(	23)
(不包括包含
於利息收入
或費用之金
額)
財務假設變動	(	8,441)			-	(	8,441)
影響數
經驗調整		496			-		496
	(	7,945)	(		23)	(	7,968)
提撥退休基金		11,113			19,754		30,867
支付退休金		-	(		11,113)	(	11,113)
12月31日餘額	($	283,225)		$	11,278	($	271,947)

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由台灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類。民國106 年及105 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率未來薪資增加率	106年度 1.00% 1.00%	105年度
		1.30%
		1.00%

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險第五回生命表的統計數字估計。

161

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：折現率未來薪資增加率 0 增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25% 106年12月31日對確定福利義務現值之影響 ($ 5,908) $ 6,131 $ 5,483 ($ 5,316) 105年12月31日對確定福利義務現值之影響 ($ 5,328) $ 5,510 $ 4,822 ($ 4,690) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6)本公司於民國107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$40,981。
(7)截至民國106 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為10 年。退休金支付之到期分析如下：

短於1年 $ 19,776 1-2年 18,244 2-5年 65,554 5年以上 53,773 $ 157,347

2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國106 年及105 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$8,090 及$8,539。
(十一)股本
- 1.民國106 年12 月31 日，本公司額定資本額為$5,400,000，分為540,000 仟股，實收資本額為＄3,599,557，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1月1日 378,901 仟股現金減資 18,945) ( 仟股 12月31日 359,956 仟股 106年	105年
	378,901 仟股 - 仟股 378,901 仟股

2.本公司於民國106 年6 月16 日經股東會決議通過辦理現金減資退還股款，減資比率為 5% ，共銷除股份 18,945 仟股，減資後資本為＄ 3,599,557，民國106 年8 月25 日為減資基準日，並於民國106 年9 月18 日辦理股本變更登記完竣，嗣後於民國106 年11 月3 日退還現金股款。

162

(十二)資本公積

(十三)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法提繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提撥10%為法定盈餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，餘由董事會併同期初未分配盈餘，擬定盈餘分配議案經股東會決議後分派股東股利。
2.本公司股利政策如下：
因本公司係屬成熟期產業，有關股利之分派，除有未來公司發展之資本支出或財務規劃等實際需要外，其現金股利部分以不低於當年度股東紅利之百分之十為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
5.本公司分別於民國106 年6 月16 日及105 年6 月22 日，經股東會決議通過民國105 年及104 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積現金股利	金額每股股利(元) 16,102 $ 37,890 0.10 $ 105年度	104年度	104年度
	金額 16,102 $ 37,890	金額 1,798 $ 75,780	每股股利(元)
			0.20 $

6.本公司於民國107 年3 月30 日，經董事會決議通過擬議民國106 年度盈餘分派案如下：

盈餘分派案如下：
法定盈餘公積現金股利	106年度
	金額 49,191 $ 35,996	每股股利(元)
		0.10 $

163

上述民國106 年度盈餘分配議案，尚未經股東會決議，有關股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六（二十）。

(十四)其他權益項目

營業收入
1月1日
備供出售金融資產公允價值變動
處分備供出售金融資產致累計其
他綜合損益重分類至損益
備供出售金融資產公允價值變動
調整之稅額
外幣換算差異數：
-子公司
12月31日
1月1日
備供出售金融資產公允價值變動
處分備供出售金融資產致累計其
他綜合損益重分類至損益
備供出售金融資產公允價值變動
調整之稅額
外幣換算差異數：
-子公司
12月31日
銷貨收入淨額
租賃收入
其他營業收入
合計

外幣換算
備供出售投資
總計
58,438)
($ 86,105
$ 27,667
$ -
2,137
2,137
-
511
511
-
6
6
11,191)
(
-
11,191)
(
69,629)
($ 88,759
$ 19,130
$ 106年
外幣換算
備供出售投資
總計
63,938
$ 55,920
$ 119,858
$ -
23,996
23,996
-
6,873
6,873
-
684)
(
684)
(
122,376)
(
-
122,376)
(
58,438)
($ 86,105
$ 27,667
$ 105年
106年度
105年度
1,444,468
$ 1,582,766
$ 40,106
38,877
55,317
48,940
1,539,891
$ 1,670,583
$

(十五)營業收入

164

(十六)其他收入

股利收入利息收入：銀行存款利息其他利息收入其他收入合計	106年度 5,491 $ 2,513 1,181 4,996 14,181 $	105年度
		4,345 $ 1,865 2,432 10,118
		18,760 $

(十七)其他利益及損失

		106年度		105年度
淨外幣兌換損失	($	5,107)	($	2,938)
處分不動產、廠房及設備損失	(	2,570)	(	5,759)
處分投資性不動產利益		1,600		-
處分投資損失	(	511)	(	6,873)
減損損失	(	6,000)		-
什項支出	(	50)		-
合計	($	12,638)	($	15,570)
財務成本
		106年度		105年度
利息費用：
銀行借款	$	473	$	1,015

(十八)財務成本

(十九)費用性質之額外資訊

員工福利費用製成品、在製品存貨之變動及耗用之原料及物料員工福利費用不動產、廠房及設備及投資性不動產折舊費用其他費用營業成本及營業費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用合計	106年度 418,625 $ 322,779 135,899 576,363 1,453,666 $ 106年度 271,173 $ 22,985 14,404 14,217 322,779 $	105年度
		436,991 $ 316,683 124,330 630,992
		1,508,996 $
		105年度
		262,387 $ 23,500 15,991 14,805
		316,683 $

(二十)員工福利費用

165

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞1%至3%，董事及監察人酬勞不逾5%。
2.本公司民國106 年及105 年度員工酬勞估列金額分別為$11,025 及 $4,049；董監酬勞估列金額分別為$22,049 及$8,099，前述金額帳列薪資費用科目。
民國106 年係依該年度之獲利情況，分別以2%及4%估列。董事會決議實際配發金額為$11,025 及$22,049，員工酬勞及董監酬勞均採現金之方式發放。

經董事會決議之民國105 年度員工酬勞及董監酬勞與民國105 年度財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十一)所得稅

1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:

(1)所得稅費用組成部分:
			106年度		105年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅		$	8,171	$	24,188
未分配盈餘加徵			9,985		-
以前年度所得稅低估			1,072		-
土地增值稅			90		-
當期所得稅總額			19,318		24,188
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉			6,934		5,120
所得稅費用		$	26,252	$	29,308
(2)與其他綜合損益相關之所得稅費用(利益)金額：
			106年度		105年度
備供出售金融資產公允價值	$		6	($	684)
變動
確定福利義務之再衡量數	(		100)		1,355
	($		94)	$	671

166

2.所得稅費用與會計利潤關係

所得稅費用與會計利潤關係
		106年度		105年度
稅前淨利按法定稅率計算之	$	88,088	$	32,355
所得稅
按稅法規定應剔除之費用		1,322		187
按稅法規定免課稅之所得	(	75,196)	(	5,393)
按稅法規定應加計之所得		891		151
以前年度所得稅低估數		1,072		-
未分配盈餘加徵		9,985		-
土地增值稅		90		-
遞延所得稅資產可實現性評估變動		-		2,008
所得稅費用	$	26,252	$	29,308

3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

				106年	106年	106年
					認列於其他
		1月1日	認列於損益			綜合淨利			12月31日
遞延所得稅資產：
銷貨收入及成本	$	4,629	($	2,478)	$		-	$		2,151
費損淨額
未實現兌換損失		-		520			-			520
未實現銷貨毛利		35	(	10)			-			25
國外備供出售金		133		-			6			139
融資產未實現
損失
存貨跌價損失		91		38			-			129
投資減損損失		2,326		-			-			2,326
淨退休金成本		49,443	(	5,031)			-			44,412
機器設備減損損失		3,208		-			-			3,208
小計		59,865	(	6,961)			6			52,910
遞延所得稅負債：
未實現兌換利益	(	27)		27			-			-
確定福利計畫之
精算損失	(	3,544)		-	(		100)	(		3,644)
小計	(	3,571)		27	(		100)	(		3,644)
合計	$	56,294	($	6,934)	($		94)	$		49,266

167

				105年	105年	105年
					認列於其他
		1月1日	認列於損益			綜合淨利			12月31日
遞延所得稅資產：
銷貨收入及成本	$	4,170	$	459	$		-	$		4,629
費損淨額
未實現銷貨毛利		36	(	1)			-			35
國外備供出售金		817		-	(		684)			133
融資產未實現
損失
存貨跌價損失		280	(	189)			-			91
投資減損損失		5,440	(	3,114)			-			2,326
淨退休金成本		51,422	(	1,979)			-			49,443
呆帳損失		343	(	343)			-			-
機器設備減損損失		3,208		-			-			3,208
小計		65,716	(	5,167)	(		684)			59,865
遞延所得稅負債：
未實現兌換利益	(	74)		47			-	(		27)
確定福利計畫之
精算損失	(	4,899)		-			1,355	(		3,544)
小計	(	4,973)		47			1,355	(		3,571)
合計	$	60,743	($	5,120)	$		671	$		56,294

4.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

可減除暫時性差異	106年12月31日 109,919 $	105年12月31日
		155,039 $

5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104 年度。
6.因民國107 年2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合一制度相關規定，故不予揭露民國106 年12 月31 日之未分配盈餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。

民國105 年12 月31 日之未分配盈餘相關資訊如下：

105年12月31日 86年度以前 $ 94,751 87年度以後 248,204

7.民國105 年12 月31 日，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為$61,664，民國105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為25.57%。

168

(二十二)每股盈餘

	106年度
稅後金額 491,910 $ 491,910 $ - 491,910 $	加權平均流通在外股數 (仟股) 372,205 372,205 929 373,134 105年度	每股盈餘 (元)
		1.32 $
		1.32 $

稅後金額 161,017 $ 161,017 $ - 161,017 $	加權平均流通在外股數 (仟股) 378,901 378,901 445 379,346	每股盈餘 (元)
		0.42 $
		0.42 $

169

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本公司之關係
信一預拌混凝土(股)公司 Soaring Power Corp. (SPC) 江蘇信寧新型建材有限公司(江蘇信寧) 勤大貨運股份有限公司德孚貿易行財團法人楊塘海社會福利慈善基金會台灣歐帕滋股份有限公司勤大建設股份有限公司海德博資本股份有限公司	本公司之子公司本公司之子公司本公司之孫公司主要管理階層控制之個體主要管理階層控制之個體主要管理階層控制之個體其他關係人其他關係人其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

1.營業收入
		106年度			105年度
商品銷售：
子公司	$	72,275		$	77,093
勞務銷售：
子公司(租賃服務)			1,260		1,260
其他關係人(租賃服務)			240		240
由主要管理階層控制之個體
(租賃服務)			36		36
	$	73,811		$	78,629
商品及勞務銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
2.進貨
		106年度			105年度
勞務購買：
由主要管理階層控制之個體 (租賃服務)	$		480	$	480
其他關係人(租賃服務)			108		108
	$		588	$	588

勞務係按一般商業條款和條件向主要管理階層之成員所控制之個體購買。

3.應收票據

買。 3.應收票據
4.預收貨款子公司	106年12月31日 10,115 $	105年12月31日
		11,567 $

170

子公司

==> picture [247 x 30] intentionally omitted <==

5.背書保證
(1)本公司提供子公司背書保證做為向銀行借款及工程擔保之餘額如下，請參閱附註十三(一)2.之說明。

==> picture [440 x 61] intentionally omitted <==

==> picture [409 x 30] intentionally omitted <==

(三)主要管理階層薪酬資訊

106年度 105年度短期員工福利 $ 39,365 $ 25,346 退職後福利 320 298 總計 $ 39,685 $ 25,644

八、質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下:

資產項目定期存款 (帳列「其他流動資產」) 定期存款 (帳列「其他非流動資產」)	106年12月31日 105年12月31日 51,261 $ 19,477 $ 8,809 6,973 60,070 $ 26,450 $ 帳面價值	擔保用途
	106年12月31日 51,261 $ 8,809 60,070 $
		礦業用地擔保礦業用地擔保

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

民國106 年12 月31 日，本公司因進口原物料已開立之信用狀中尚未使用餘額明細如下：

==> picture [181 x 62] intentionally omitted <==

(二)承諾事項

1.(1)江蘇信寧於民國104 年1 月15 日與中國信託商業銀行、兆豐國際商業銀行及玉山商業銀行等5 家金融機構簽訂授信額度美元30,000 仟

171

元聯合授信案，授信期間自首次動用起算5 年，僅得動用一次。該項聯合授信案，由本公司擔任連帶保證人。

(2)江蘇信寧與中國信託商業銀行等5 家金融機構所簽訂之聯合授信合約中，本公司承諾年度及第二季合併財務報告應維持之財務比率規定如下：
A.流動比率在150%(含)以上。
B.負債比率不得高於50%。
C.利息保障倍數((稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)÷利息費用)維持在 5 倍(含)以上。
D.有形淨值(股東權益扣除無形資產之金額)維持在新台幣 55 億元 (含)以上。
截至民國106 年12 月31 日止，本公司符合上述財務比率規定。

2.已簽約但尚未認列之資本支出

==> picture [498 x 52] intentionally omitted <==

無此事項。

十一、重大之期後事項

1.本公司於民國107 年3 月30 日經董事會決議通過民國106 年度盈餘分配議案，相關決議請詳附註六(十三)之說明。
2.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本公司評估此稅率變動將影響遞延所得稅資產及負債分別增加$9,337 及$643，相關影響數將會調整於民國107 年度第一季財務報表中。

十二、其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

本公司管理階層定期審核資本結構，並考量不同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言，本公司採用審慎之風險管理策略。

(二)金融工具

1.金融工具公允價值資訊

本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面價值係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。

172

2.財務風險管理政策

(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- A.匯率風險
  - a.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 106年12月31日

	106年12月31日	106年12月31日
(外幣：功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美元：新台幣坡幣：新台幣日圓：新台幣 (外幣：功能性貨幣) 金融資產貨幣性項目美元：新台幣坡幣：新台幣日圓：新台幣金融負債貨幣性項目美元：新台幣	外幣(仟元) 匯率 1,766 $ 29.771 47 22.267 168 0.2641 105年12月31日		帳面金額 (新台幣)
			52,576 $ 1,047 44
	外幣(仟元) 3,751 $ 39 168 1,276 $	匯率 32.231 22.325 0.2772 32.231	帳面金額 (新台幣)
			120,898 $ 871 47 41,114 $

b.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106 年及105 年度認列之全部兌換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別為$5,107 及$2,938。

173

c.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

==> picture [361 x 346] intentionally omitted <==

B.價格風險

a.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。
b.本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國106 年及105 年度股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少 $14,809 及$21,079。

(2)信用風險

A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策，於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於批發和零售顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。

174

B.於民國106 年及105 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司未逾期且未減損金融資產- 應收帳款之信用品質資訊如下:

下:
群組1 群組2 群組3	106年12月31日 - $ - 27,054 27,054 $	105年12月31日
		- $ - 31,752
		31,752 $

群組1：新客戶(首次交易迄今短於3 個月)。群組2：新客戶(首次交易迄今介於3 至6 個月)。群組3：現有客戶(首次交易迄今超過6 個月)。

(3)流動性風險
A.本公司財務部監控流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並維持本公司之財務報告須符合財務比率規定，請詳附註九(二)。
B.本公司所持有之剩餘現金在超過營運資金之管理所需時，財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國106 年及105 年12 月 31 日，本公司持有貨幣市場部位分別為$322,145 及 $425,449，預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本公司之非衍生金融負債，按到期日予以分組，係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。非衍生金融負債：

短期借款應付票據應付帳款其他應付款 106年12月31日	3個月以下 - $ 50,054 21,990 120,702	3個月至1年內 - $ 7,010 - 40,274	1至2年內 - $ - - -	2至5年內 - $ - - -	5年以上
					- $ - - -

非衍生金融負債：

短期借款應付票據應付帳款其他應付款 105年12月31日	3個月以下 91,482 $ 61,268 70,792 133,618	3個月至1年內 - $ - - 19,676	1至2年內 - $ - - -	2至5年內 - $ - - -	5年以上
					- $ - - -

D.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金額會有顯著不同。

175

(三)公允價值資訊

1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(八)說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資及受益憑證等的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益工具投資屬之。
3.民國106 年及105 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

相關資訊如下：
106年12月31日資產重複性公允價值備供出售金融資產權益證券 105年12月31日資產重複性公允價值備供出售金融資產權益證券	第一等級 61,498 $ 第一等級 160,852 $	第二等級 - $ 第二等級 - $	第三等級 234,682 $ 第三等級 260,720 $	合計
				296,180 $
				合計
				421,572 $

4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票開放型基金市場報價收盤價淨值

(2)針對複雜度較高之金融工具，本公司係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通常係用於無活絡市場之權益工具。此類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資訊，本公司必須根據假設做適當之估計。非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二(三)9 說明。

176

(3)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關控制程序，管理階層相信為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
5.民國106 年及105 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國106 年及105 年度第三等級之變動：

非衍生權益工具			106年		105年
1月1日		$	260,720	$	253,035
認列於當期損益之損失(註1)			-		6,134
認列於其他綜合損益之利益(註2)			1,973		9,898
本期處分	(		28,011)	(	8,347)
12月31日		$	234,682	$	260,720

註1：帳列營業外收入及支出。
註2：帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
7.民國106 年及105 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

177

106年12月31日重大不可觀察區間輸入值與公允價值評價技術輸入值 (加權平均) 公允價值關係非衍生權益工具：非上市上櫃公 $ 126,282 可類比上市本益比乘數 8.52～乘數愈高，公允司股票上櫃公司法 53.03 價值愈高；本淨比乘數 0.93～2.14 乘數愈高，公允價值愈高；缺乏市場流通 20%～40% 缺乏市場流通性性折價折價愈高，公允價值愈低。 108,400 淨資產價值淨資產價值不適用淨資產價值愈高法，公允價值愈高；缺乏市場流通 0%～10% 缺乏市場流通性性折價折價愈高，公允價值愈低。 105年12月31日重大不可觀察區間輸入值與公允價值評價技術輸入值 (加權平均) 公允價值關係非衍生權益工具：非上市上櫃公 $ 118,277 可類比上市本益比乘數 9.83～乘數愈高，公允司股票上櫃公司法 59.48 價值愈高；本淨比乘數 0.95～1.99 乘數愈高，公允價值愈高；缺乏市場流通 20%～40% 缺乏市場流通性性折價折價愈高，公允價值愈低。 142,443 淨資產價值淨資產價值不適用淨資產價值愈高法，公允價值愈高；缺乏市場流通 0%～10% 缺乏市場流通性性折價折價愈高，公允價值愈低。

178

10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

106年度認列於損益認列於其他綜合損益輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動金融資產權益工具本益比乘數、本淨比乘數、缺乏市場流通性折價及淨資 - - 產價值 ±1% $ $ $ 2,347 ($ 2,347) 105年度認列於損益認列於其他綜合損益輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動金融資產權益工具本益比乘數、本淨比乘數、缺乏市場流通性折價及淨資 - - 產價值 ±1% $ $ $ 2,607 ($ 2,607)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

179

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
9.從事衍生工具交易：無。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表五。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料：請詳附表六。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表七。

十四、部門資訊

不適用。

180

`信大水泥股份有限公司及子公司關係企業合併財務報表聲明書`

本公司民國 106 年度（自民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：信大水泥股份有限公司

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中華民國 107 年 3 月 30 日

181

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

`一、財務狀況`

`一、財務狀況`	`一、財務狀況`	`一、財務狀況`	`一、財務狀況`	`一、財務狀況`	`一、財務狀況`
`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	106`年度`	105`年度`	`增（減）金額`	`變動比例`%	`備註`
`流動資產`	2,977,260	2,784,672	192,588	6.92
`不動產、廠房及設備`	3,499,143	3,725,393	(226,250)	(6.07)
`無形資產`	2,715	3,313	(598)	(18.05)
`其他資產`	2,097,807	2,130,286	(32,479)	(1.52)
`資產總額`	8,576,925	8,643,664	(66,739)	(0.77)
`流動負債`	965,063	1,239,358	(274,295)	(22.13)	`（註`1`）`
`非流動負債`	816,786	1,075,485	(258,699)	(24.05)	`（註`2`）`
`負債總額`	1,781,849	2,314,843	(532,994)	(23.03)
`歸屬於母公司業主之權益`	5,662,973	5,406,966	256,007	4.73
`股本`	3,599,557	3,789,007	(189,450)	(5.00)
`資本公積`	22,379	22,299	80	0.36
`保留盈餘`	2,021,907	1,567,993	453,914	28.95	`（註`3`）`
`其他權益`	19,130	27,667	(8,537)	(30.86)	`（註`4`）`
`庫藏股票`	0	0	0	0
`非控制權益`	1,132,103	921,855	210,248	22.81	`（註`5`）`
`權益總額`	6,795,076	6,328,821	466,255	7.37
`最近二年度增減比例變動分析說明：` `（註`1`）` 106`年流動負債減少，主係`106`年度的短期借款減少。` `（註`2`）` 106`年非流動負債減少，主係長期借款一年內到期長期借款轉至流動負債。` `（註`3`）` 106`年保留盈餘增加，係獲利大幅增加。` `（註`4`）` 106`年其他權益減少，主係國外營運機構財報換算之兌換差額減少。` `（註`5`）` 106`非控制權益增加，主係`106 `年獲利增加。`

182

單位：新台幣仟元

`二、經營結果`

`年度` `項目`	106`年度`	105`年度`	`增（減）金額`	`變動比例`%	`備` `註`
`營業收入`	5,375,877	4,346,147	1,029,730	23.69	`（註`1`）`
`營業毛利`	1,256,014	660,193	595,821	90.25	`（註`1`）`
`營業利益`	854,822	296,695	558,127	188.11	`（註`1`）`
`營業外收入及支出`	43,102	(87,318)	130,420	149.36	`（註`2`）`
`稅前淨利`	897,924	209,377	688,547	328.86	`（註`1`）`
`本期淨利`	710,004	177,671	532,333	299.62	`（註`1`）`
`其他綜合損益`	(14,718)	(160,998)	146,280	90.86	`（註`3`）`
`本期綜合損益總額`	695,286	16,673	678,613	4,070.13	`（註`1`）`
`淨利歸屬於母公司業主`	491,910	161,017	330,893	205.50	`（註`1`）`
`淨利歸屬於非控制權益`	218,094	16,654	201,440	1,209.56	`（註`4`）`
`綜合損益總額歸屬於母` `公司業主`	483,267	61,653	421,614	683.85	`（註`1`）`
`綜合損益總額歸屬於非` `控制權益`	212,019	(44,980)	256,999	571.36	`（註`1`）`
`每股盈餘` `（單位：新台幣元）`	1.32	0.42	0.90	214.29	`（註`1`）`
`最近二年度增減比例變動分析說明：` `（註`1`）本公司投資之大陸子公司`106`年因售價上漲及銷售量增加因素，比`105`年度合併` `營業收入、營業毛利、營業利益、稅前淨利及本期淨利均相對增加。` `（註`2`）`106`年因匯率波動影響致外幣兌換收益增加、處分投資利益增加。` `（註`3`）`106`年主係投資之大陸子公司因國外營運機構財報換算兌換損失減少。` `（註`4`）`106`年主係投資之大陸子公司獲利，相對非控制權益之投資亦呈現增加。`

183

`三、現金流量`

`現金流量分析`

單位：新台幣仟元

`現金流量分析`	`現金流量分析`	`現金流量分析`	`現金流量分析`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`（一）最近年度現金流量變動分析：`
	`全年來自營業`	`金`		`現金足額補救措施`
`期初現金餘額`	`活動淨現金流` `入量`	`全年現` `流出量`	`現金剩餘數額`	`不之`
				`投資計劃`	`理財計劃`
746,203	588,320	(845,569)	488,954	-	-
`最近年度現金流量變動之分析說明：` 1`、` `營業活動現金流入量較前期減少：係本期淨利雖大幅增加，相對應收票據也增加。` 2`、` `投資活動現金流出量較前期減少：係本期出售備供出售金融資產之價款及處分子公司等，` `現金挹注較上期增加。` 3`、` `籌資活動現金流出量較前期增加：係本期償還長期借款、及辦理現金減資故較上期增加。` `（二）未來一年現金流量變動分析：`
	`全年來自營業`	`金`		`現金足額補救措施`
`期初現金餘額`	`活動淨現金流` `入量`	`全年現` `流出量`	`現金剩餘數額`	`不之`
				`投資計劃`	`理財計劃`
488,954	371,378	(480,332)	380,000	-	-
`未來一年現金流量變動之分析說明：` 1`、` `營業活動：係公司獲利增加挹注。` 2`、` `投資活動：係增購固定資產、廠房設備改建等。` 3`、` `籌資活動：係發放現金股利、減資退回股款及償還借款等。`

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響`

（一）重大資本支出之運用情形及資金來源

本公司集團 106 年度之資本支出係自有資金，對本公司集團財務業務並無影響。

單位：新台幣元

`項` `次`	`計劃項目`	`實際或預期` `之資金來源`	`實際或預期` `完工日期`	`所需資金總額`	`實際或預定資金運用情形`	`實際或預定資金運用情形`
					106 `年度`	107 `年度`
A	`粘土`+`資源再利用` `料斗及出料帶飼` `機新增工程`	`自有資金`	106.03	1,457,143	1,457,143
B	`熟料`CKP#3-1`、` #3-2 `千斤頂及連` `桿組汰換`	`自有資金`	106.05	457,143	457,143
C	`礦區` 900M `及` 910M `噴水系統新` `建工程`	`自有資金`	106.05	571,429	533,333
D	`坑內入顎碎機前` `油壓閘門更換工` `程`	`自有資金`	106.07	380,952	380,952
E	#3 `生料磨入口風` `管更新工程`	`自有資金`	106.09	2,171,429	2,165,714
F	#3CM `一倉襯板及` `隔倉架更換工程`	`自有資金`	107.03	2,831,686		1,523,810
G	#3 `系統生料庫頂` `收塵設備更新工` `程`	`自有資金`	107.03	2,619,048		2,930,000

184

`項` `次`	`計劃項目`	`實際或預期` `之資金來源`	`實際或預期` `完工日期`	`所需資金總額`	`實際或預定資金運用情形`	`實際或預定資金運用情形`
					106 `年度`	107 `年度`
H	I`、`II`型低鹼低溫水` `泥儲倉分開工程`	`自有資金`	107.04	2,980,000		2,980,000
I	#7`、`#8`水泥庫頂收` `塵機機殼截修及` `雨遮製作工程`	`自有資金`	107.05	3,300,000		3,300,000
J	`永久殘壁`880ML `灑水系統工程`	`自有資金`	107.06	600,000		600,000
K	`自備變電所`#3 `系` `統高壓電纜` 500mm 2 `更新為` 250mm 2	`自有資金`	107.06	800,000		800,000
L	#3K`生料出庫系統` `改造`	`自有資金`	107.07	566,000		566,000
M	#9`、`#10 `水泥庫頂` `收塵機機殼截修` `及雨遮製作工程`	`自有資金`	107.08	3,300,000		3,300,000
N	#5`、`#6`水泥庫提運` `機房結構補強工` `程`	`自有資金`	107.10	2,000,000		2,000,000
O	#3CM `架空滑運機` `機殼更新`	`自有資金`	107.12	560,000		560,000

`（二）預計可能產生效益`

項次 A 、 H ：改善設備、因應市場需求。

項次 B 、 D 、 L 、 N 、 O ：提高運轉率，減少停機次數，降低生產成本。項次 C 、 E 、 G 、 I 、 J 、 M ：減少逸散污染、善盡環保責任、符合法規需求。項次 F 、 K ：更新設備、提高生產效能。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

本公司近來年轉投資主要著眼於水泥相關產業的發展及各種新型建材的開發，已多年無新增其他產業轉投資，未來一年亦暫無新的轉投資計畫。現有轉投資案中，最主要的是設於大陸南京地區的江蘇信寧新型建材有限公司， 106 年由於中國大陸水泥市場限制北三省（河北、山東及河南）停窯三個月及江北新城較大之工程皆陸續開工，價格持續飆漲，年度獲利成長。今年度在南京江北新區開發案持續進行中，區位優勢及積極爭取公共工程，市場需求量看漲，加上水泥品質優良，未來一年獲利及營收應能有不錯之成績。至於其他領域之轉投資案，如營運狀況持續不佳，且不具未來發展性者，仍尋求適當機會處分之。

`六、風險事項`

（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1 、利率變動方面：各國利率仍處於相對低檔的水位，本公司無長期負債，對

185

本公司集團主要影響為子公司對銀行貸款的利息成本。

2 、匯率變動方面：本公司集團因產品幾乎全數供作內銷使用，營收方面無匯兌損益問題，進口原物料成本隨匯率升貶變動部分，會視市場情況調整庫存及外匯存量，以降低匯兌風險。其他匯兌損益主要來自於母子公司間報表的轉換及江蘇信寧資本金及貸款匯率調整，非實質損益的影響。
3 、通貨膨脹方面：綜合目前國際經濟情勢，通膨率仍處於相對低檔，應暫無通貨膨脹的問題。
（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
1 、本公司集團之財務操作以保守穩健為原則，目前無從事高風險、高槓桿投資之情形。
2 、本公司集團資金貸與及背書保證僅針對子公司業務往來及子公司有短期融通資金需求予以提供。已加強該子公司之監理，以降低資金貸與及擔保之風險。
3 、本公司集團目前無從事衍生性商品交易。
（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用：
本公司集團將持續進行運轉率之提升、節能減廢、再利用及環保設備的相關評估、低溫水泥增產、乾拌水泥砂的市場開發，惟相關之研發費用需待各方案研擬狀況而定。
（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：因應主管機關對公司治理、公司法、證交法等重要政策及相關法律之修訂，本公司集團業已配合辦理，目前對財務業務尚無重大影響。
（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：最近年度科技改變及產業變化，對本公司集團財務業務尚無造成負面影響的因素。
（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司集團向來維持保守穩健的經營原則，於社會及業界之企業形象良好。
（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：本公司集團無併購之計畫。
（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：本公司集團暫無擴充廠房之計畫。
（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
1 、進貨：本公司集團為爭取進貨價格優勢並確保品質穩定，就部分大宗原、燃料採取較為集中之採購方式，然為降低突發性供應中斷的風險，除保

186

持安全庫存外，亦與其他廠商維持友好聯繫與交易。

2 、銷貨：就本公司集團目前單一客戶所占銷貨比例，尚無過度集中的風險。
（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無股權大量移轉或更換的情形。
（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無經營權之重大改變。
（十二）訴訟或非訟事件（應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形）：無。
（十三）其他重要風險及因應措施：無。

`七、其他重要事項：無。`

`捌、特別記載事項`

`一、關係企業相關資料`

（一）關係企業組織圖

`控制公司`	`從屬公司持股率` `信泥開發（股）公司` `信一預拌混凝土（股）公司` `Soaring Power Corp.` `江蘇信寧新型建材有限公司` 98.00% 55.20% 66.67% 100%	`從屬公司持股率` `信泥開發（股）公司` `信一預拌混凝土（股）公司` `Soaring Power Corp.` `江蘇信寧新型建材有限公司` 98.00% 55.20% 66.67% 100%

`信大水泥（股）公司`

187

`（二）各關係企業基本資料`

`（二）` `各關係企業基本資料`	`（二）` `各關係企業基本資料`	`（二）` `各關係企業基本資料`	`（二）` `各關係企業基本資料`	`（二）` `各關係企業基本資料`
106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣（美金）仟元`
`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`信大水泥（股）公司`	53.03.15	`臺北市寶慶路`37`號`7`樓`	3,599,557	`有關石礦類之開採、` `加工、倉儲及經銷、` `一般廢棄物處理、不` `動產買賣及租賃及大` `樓管理顧問業等。`
`信泥開發（股）公司`	83.06.10	`臺北市寶慶路`37`號`8`樓`	60,000	`房屋租售之介紹業務等。`
`信一預拌混凝土` `（股）公司`	79.02.09	`臺北市寶慶路`37`號`8`樓`	110,000	`預拌混凝土之製造與` `運銷買賣。`
Soaring Power Corp.	95.07.03	Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110 British Virgin Islands.	2,208,666 (USD 69,880)	`進行海外投資。`
`江蘇信寧新型建材` `有限公司`	95.08.04	`江蘇省南京市浦口區星` `甸鎮石窑村星綽路`88`號`	2,230,536 (USD 69,880)	`生產新型建材、新型` `特種水泥熟料、矽酸` `鹽各標號水泥及新型` `特種水泥、礦粉、石` `料、商品混凝土及水` `泥製品，再生物資回` `收與批發、汙水處理` `及再生利用、固體廢` `物治理、室內外裝飾` `工程施工，銷售自產` `產品並提供相關配套` `服務，自營和代理各` `類商品及技術的進出` `口業務（國家限制企` `業經營和禁止進出口` `商品和技術除外）。`

`（三）營業相關說明`

1 、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：
本關係企業主要涵蓋幾項行業，包括水泥生產與運銷買賣、預拌混凝土之製造與運銷買賣，委託營造廠商興建商業大樓、國民住宅出租、出售業務、一般廢棄物處理、大樓管理顧問、銷售新型建材、礦粉、石料、商品混凝土及水泥製造，並提供相關配套服務及海外投資等業務。
2 、各關係企業間所經營業務互有關聯：本公司水泥為信一預拌混凝土（股）公司原料。

188

`（四）各關係企業董事、監察人及總經理資料`

	106`年`12`月`31`日`	106`年`12`月`31`日`		`單位：股；`%
`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股數`	`持股比例`%
`信大水泥股份有限公司`	`董事長兼總經理` `董事` `董事` `董事` `董事` `董事` `董事` `獨立董事` `獨立董事` `監察人` `監察人` `監察人`	`楊智雄` `楊忠雄` `楊大寬` `楊大嶔` `楊博文` `高士三` `海德博資本（股）公司` `代表人：楊博偉` `陳聰明` `陳政廷` `高楊美華` `陳南光` `李威震`	36,238,070 43,713,735 8,848,416 8,574,668 955,838 5,008,080 96,900 0 0 3,359,915 824,941 1,368,419	10.07 12.14 2.46 2.38 0.27 1.39 0.03 0 0 0.93 0.23 0.38
`信泥開發股份有限公司`	`董事長` `董事` `董事` `董事` `董事` `監察人`	`信大水泥（股）公司` `代表人：楊忠雄` `代表人：楊塘海` `代表人：楊德雄` `代表人：楊仁雄` `代表人：楊惇智` `代表人：楊智雄`	5,880,000	98.00
`信一預拌混凝土股份有` `限公司`	`董事長` `董事` `董事` `監察人`	`楊智雄` `信大水泥（股）公司` `代表人：楊德雄` `代表人：楊忠雄` `代表人：楊仁雄`	2,355,095 6,072,000	21.41 55.20
Soaring Power Corp.	`董事`	`信大水泥（股）公司` `代表人：楊仁雄`	46,586,667	66.67
`江蘇信寧新型建材有限` `公司`	`董事長兼總經理` `董事` `董事` `董事` `董事` `監察人`	Soaring Power Corp. `代表人：楊仁雄` `代表人：楊博閔` `代表人：楊智雄` `代表人：楊大寬` `代表人：楊一鵬` `代表人：楊大慶`	`江蘇信寧新` `型建材有限` `公司係獨資` `企業，未有發` `行股數。`	100.00

189

`（五）各關係企業營運概況`

		106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`	106`年`12`月`31`日` `單位：新台幣仟元`
`企業名稱`	`資本額`	`資產總值`	`負債總值`	`淨值`	`營業收入`	`營業（損）益`	`本期淨利（損）`	`每股盈餘（元）`
`信大水泥（股）公司`	3,599,557	6,197,707	534,734	5,662,973	1,539,891	86,280	491,910	1.32
`信泥開發（股）公司`	60,000	63,932	80	63,852	0	(116)	(3,162)	(0.53)
`信一預拌混凝土（股）公司`	110,000	437,645	81,777	355,868	420,866	(8,636)	(5,426)	(0.49)
Soaring Power Corp.	2,208,666	2,918,957	4,474	2,914,483	667,924	658,362	661,974	9.47
`江蘇信寧新型建材有限公司`	2,230,536	4,088,840	1,174,863	2,913,977	3,488,655	791,487	667,924	`註`

註：被投資公司江蘇信寧新型建材有限公司係獨資企業，未有發行股數。

（六）各關係企業合併財務報表：無。
（七）關係企業關係報告書：無。

`二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。`

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

`四、其他必要補充說明事項：無。`

五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

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信大水泥股份有限公司

董事長：楊智雄

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中華民國一○七年五月三十一日

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HsingTa — Annual Report 2017

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信大水泥股份有限公司

一○六年度年報

壹、致股東報告書

一、營業概況

二、一○六年度與一○五年度業績比較

三、研究發展

四、業務推廣與發展方向及策略

六、一○七年度營業計畫與展望

貳、公司簡介

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理及各部門主管資料

（一） 董事、監察人

、 1 董事、監察人資料一

法人股東之主要股東

2 、 董事、監察人資料二

（二） 總經理、副總經理、協理及各部門主管資料

三、最近年度支付董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金

（一） 董事（含獨立董事）之酬金

106 年度

酬金級距表

（二） 監察人之酬金

106 年度

酬金級距表

（三） 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

（四） 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

（一） 董事會運作情形

2 、 106 年度各次董事會獨立董事出席狀況：

（二） 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

（四） 薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形

薪資報酬委員會成員資料

（五） 履行社會責任情形

（六） 公司履行誠信經營情形及採行措施

（八） 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

1 、 董事及監察人進修情形

2 、 經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形

3 、 參與公司財務資訊透明有關人員之進修與訓練情形

信大水泥股份有限公司

內部控制制度聲明書

五、會計師公費資訊

六、更換會計師資訊

（一） 關於前任會計師：馮敏娟會計師

（二） 關於繼任會計師：徐明釧會計師

（三） 前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函：不適用。

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內 之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

十一、財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形

肆、募資情形

一、資本及股份

（一） 股本來源

（二） 股東結構

（三） 股權分散情形

（四） 主要股東名單

（五） 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

伍、營運概況

一、業務內容

效，未來台灣水泥產業亦將朝此趨勢發展。

（三） 技術及研發概況

2 、 未來研發計畫及預計投入之研發費用

二、市場及產銷概況

b 、發展遠景之不利因素

2 、 產製過程

（三） 主要原料之供應狀況

（四） 最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例

1 、 最近二年度主要供應商資料

2 、 最近二年度主要銷貨客戶資料

（五） 最近二年度生產量值

（六） 最近二年度銷售量值

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年 資、平均年齡及學歷分布比率

四、環保支出資訊

（二） 未來因應對策及可能之支出

1 、 未來因應對策

2 、 未來可能之支出

HsingTa Annual Report 2017

`信大水泥股份有限公司`

`一○六年度年報`

`壹、致股東報告書`

`一、營業概況`

`二、一○六年度與一○五年度業績比較`

`三、研究發展`

`四、業務推廣與發展方向及策略`

`六、一○七年度營業計畫與展望`

`貳、公司簡介`

`二、公司沿革`

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理及各部門主管資料`

`（一）董事、監察人`

`、` 1 `董事、監察人資料一`

`法人股東之主要股東`

2 `、董事、監察人資料二`

`（二）總經理、副總經理、協理及各部門主管資料`

`三、最近年度支付董事（含獨立董事）、監察人、總經理及副總經理之酬金`

`（一）董事（含獨立董事）之酬金`

106 `年度`

`酬金級距表`

`（二）監察人之酬金`

106 `年度`

`酬金級距表`

`（三）總經理及副總經理之酬金`

`酬金級距表`

`（四）分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

`四、公司治理運作情形`

`（一）董事會運作情形`

2 `、` 106 `年度各次董事會獨立董事出席狀況：`

`（二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形`

`（四）薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形`

`薪資報酬委員會成員資料`

`（五）履行社會責任情形`

`（六）公司履行誠信經營情形及採行措施`

`（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：`

1 `、董事及監察人進修情形`

2 `、經理人參與公司治理有關之進修與訓練情形`

3 `、參與公司財務資訊透明有關人員之進修與訓練情形`

`信大水泥股份有限公司`

`內部控制制度聲明書`

`五、會計師公費資訊`

`六、更換會計師資訊`

`（一）關於前任會計師：馮敏娟會計師`

`（二）關於繼任會計師：徐明釧會計師`

`（三）前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函：不適用。`

`八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形`

`九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊`

`十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例`

`十一、財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`（一）股本來源`

`（二）股東結構`

`（三）股權分散情形`

`（四）主要股東名單`

`（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`效，未來台灣水泥產業亦將朝此趨勢發展。`

`（三）技術及研發概況`

2 `、未來研發計畫及預計投入之研發費用`

`二、市場及產銷概況`

b `、發展遠景之不利因素`

2 `、產製過程`

`（三）主要原料之供應狀況`

`（四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例`

1 `、最近二年度主要供應商資料`

2 `、最近二年度主要銷貨客戶資料`

`（五）最近二年度生產量值`

`（六）最近二年度銷售量值`

`三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率`

`四、環保支出資訊`

`（二）未來因應對策及可能之支出`

1 `、未來因應對策`

2 `、未來可能之支出`

`五、勞資關係`

b `、訂定安全衛生信條`