Hrvatska Poštanska Banka d.d.

Quarterly Report • Oct 24, 2017

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA, dioničko društvo

Tromjesečni financijski izvještaji za razdoblje od 01.01. do 30.09.2017.

Nerevidirano

Zagreb, 24. listopada 2017. godine

Temeliem Zakona o tržištu kapitala. Hrvatska poštanska banka, dioničko društvo objavljuje nerevidirani tromjesečni financijski izvještaj za razdoblje od 01.01. - 30.09.2017. godine.

Izvještaj sadrži:

• izvieštaj poslovodstva Hrvatske poštanske banke, dioničko društvo
• izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvješća,
• nerevidirani set financijskih izvještaja (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama kapitala, izvještaj o novčanom tijeku) i
• bilješke uz financijske izvještaje.

Izvieštaji i bilješke sastavljeni su sukladno TFI-KI metodologiji izvještavanja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Pozicije računa dobiti i gubitka usklađene su sa odredbama MSFI.

Ključne značajke pozicije i rezultata za izvještajno razdoblje su kako slijedi:

• gotovo je anuliran 6-mjesečni gubitak (64,5 milijuna kuna) zbog rezerviranja po izloženosti prema Agrokoru i povezanim osobama, tako da neto gubitak na za razdoblje od 01.01. - 30.09.2017. iznosi 1,3 milijuna kuna, nasuprot 141,1 milijuna kuna neto dobiti u istom razdoblju 2016. godine. Bez efekta Agrokora, dobit nakon poreza iznosila bi najmanje 150 milijuna kuna,
• operativna dobit iznosi 276,3 milijuna kuna, uz smanjenje na međugodišnjoj osnovi zbog izostanka značajnih jednokratnih efekata kakvi u bili zabilježeni u 2016. (npr. u 06./2016. realiziran je dobitak od prodaje dionica VISA Europe = 33.5 milijuna kuna). Operativna dobit bez jednokratnih efekata bila bi viša za 6%,
• fokus Banke na njeno temeljno poslovanje rezultirao je povećanjem akvizicije i aktivnosti klijenata i rastu volumena u kreditno-depozitnom poslovanju, a navedeno se očituje u značajnom povećanju neto kamatnog prihoda (+6,0%), te poboljšanju neto prihoda od naknada (+3,6%),
• u 2017, otvoreno je gotovo 25 tisuća tekućih računa građana i preko 1.200 računa poslovne $\blacksquare$ namjene,
• knjigovodstvena vrijednost dionice tijekom 2017. godine porasla je za 1,1%, unatoč ostvarenom neto gubitku,
• ojačani regulatorni kapital kroz zadržavanje dobiti 2016. godine, kao i umanjenje izloženosti rizicima, anulirali su efekt neto gubitka na adekvatnost kapitala, pa je stopa adekvatnosti kapitala prema preliminarnim izračunima oko 17,5 posto.

Izvještaj poslovodstva Hrvatske poštanske banke d.d.

Banka je značajno popravila 6-mjesečni rezultat (gubitak u iznosu 64,5 milijuna kuna) tako da je u prvih devet mjeseci 2017. zabilježila neto gubitak u iznosu od 1,3 milijuna kuna. Gubitak je posljedica pogoršanja boniteta grupe Agrokor i povezanih osoba, odnosno rezultat je gubitaka koje je Banka iskazala po tim izloženostima (193,5 milijuna kuna ispravaka vrijednosti prema toj grupi ekonomski i pravno povezanih dužnika na 30.09.2017.).

Operativna dobit od 276,3 milijuna kuna za 15,1 milijuna kuna je niža nego u istom razdoblju 2016. uslijed izostanka jednokratnih efekata od prodaje vrijednosnih papira (bez jednokratnih efekata operativna dobit u 2017. iznosi 272.8 milijuna kuna, nasuprot 256.6 milijuna kuna u 2016.).

Kao rezultat akvizicijskih aktivnosti, temeljni prihodi su u porastu. Neto kamatni prihod iznosi 399,3 milijuna kuna i u odnosu na prošlu godinu viši je za 6,0%. Iako je kamatni prihod pao za 7,1% ili 38,1 milijuna kuna, kamatni troškovi su smanjeni u većoj mjeri (za 37,3% ili 60,6 milijuna kuna) uslijed optimizacije strukture izvora i politike cijena. Navedena razina neto kamatnog prihoda najbolja je u posliedniih 7 godina.

Kretanje neto kamatnog prihoda u prvih devet mjeseci izvještajnog razdoblja 2011. - 2017. (u mil. HRK)

Neto prihod od provizija i naknada iznosi 147,0 milijuna kuna što je 3,6% ili 5,0 milijuna kuna više nego u istom razdoblju prošle godine. Poput druge glavne kategorije temeljnih prihoda, i neto naknade su na najvišoj razini u posljednjih sedam godina za izvještajno razdoblje prvih devet mjeseci.

Banka je u prvih 9 mjeseci 2017. ostvarila porast održivih provizija - u segmentu stanovništva (+0,8%) uslijed povećanja broja novougovorenih HPB kombinacija, a u segmentu gospodarstva (+3,0%) uslijed rasta garancija i kunskog platnog prometa. Do porasta je također došlo zbog povećanja broja aktivnih klijenata u segmentu gospodarstva s obzirom na snažnu akviziciju novih računa. Istovremeno su snažno porasle provizije kartičnog poslovanja uslijed većeg broja korisnika i transakcija na bankomatima, nastavno na rekordnu turističku sezonu u Republici Hrvatskoj.

Kretanje neto prihoda od naknada u prvih devet mjeseci izvještajnog razdoblja 2011. – 2017. (u mil. HRK)

Napori Banke da se u uvjetima kada eksterni faktori ograničavaju profitabilnost - ostvare interna poboljšanja koja bi barem djelomično ublažila te efekte reflektiraju se u nižim operativnim troškovima, po svim bitnim kategorijama rashoda (zaposlenici, opći i administrativni troškovi, amortizacija).

Rezerviranja su skočila za 82,6% što je isključiva posljedica rezerviranja za izloženost prema grupi Agrokor i povezanim osobama (pokrivenost bilančne i izvanbilančne izloženosti prema grupi Agrokor, koju čini grupa ekonomski i pravno povezanih osoba, iznosi 45,1 posto sa stanjem na dan 30.09.2017.).

Ograničena kapitalna baza zbog tržišnog udjela blizu 5,00% značajno je umanjivala mogućnost daljnje bilančne ekspanzije tijekom većeg dijela razdoblja (do stupanja na snagu nove Odluke o zaštitnom sloju za strukturni sistemski rizik - u kolovozu 2017.) pa je imovina Banke gotovo nepromijenjena na razini 19,4 milijardi kuna (+0.5%).

Zbog dobrih trendova, krediti komitentima su povećani za 3,3 posto, pri čemu su u porastu i krediti stanovništvu (+5,5%) i krediti nefinancijskim pravnim osobama (+2,0%). U strukturi novog volumena dominiraju stambeni krediti u segmentu stanovništva (+200 mil. HRK ili +13,9%), odnosno krediti za investicije u segmentu gospodarstva (+124 mil. HRK ili +11,1%). Uz rast volumena nasuprot dosadašnjoj stagnaciji sektora, Banka je ostvarila rast tržišnog udjela u 2017. godini.

Kretanje bruto kredita u 2017. (bazni indeks 12/16. = 100)

Izvor za sektor: www.hnb.hr (agregirani statistički izvještaji kreditnih institucija) *projicirano kretanje sektora u 08. i 09. mjesecu 2017. (izvor: HPB)

Primljeni depoziti porasli su 0,9 posto. Rast depozita bio je umjeren zbog nužnosti ograničavanja rasta bilančne svote tijekom većeg dijela godine uslijed kapitalnih ograničenja.

Izvor za sektor: www.hnb.hr (agregirani statistički izvještaji kreditnih institucija) *projicirano kretanje sektora u 08. i 09. mjesecu 2017. (izvor: HPB)

S obzirom da je likvidnost Banke akumulirana prodajom vrijednosnih papira, nije bilo potrebe za dodatnim izvorima sredstava pa je vraćen dio primljenih kredita (-7,3%), dok novi nisu ugovarani u značajnijem iznosu.

Kapital Banke na 30.09.2017. iznosi 1.908 milijuna kuna, te je u 2017. povećan za 1,1 posto. Adekvatnost kapitala bi po prvim preliminarnim izračunima zbog iskazanog gubitka i posljedičnog ukliučenia ispravaka vrijednosti i ostalih promjena po rizicima ponderiranoj aktivi bila oko 17,5 posto.

Tomislav Vuić Predsjednik Uprave

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja Hrvatske poštanske banke d.d.

Sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala, Uprava Hrvatske poštanske banke d.d. izjavljuje da prema njenom najboljem saznanju set nerevidiranih financijskih izvještaja za razdoblje od 01. siječnja 2017. godine do 30. rujna 2017. godine, sastavljenih sukladno zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na kreditne institucije u Republici Hrvatskoj, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Hrvatske poštanske banke d.d.

$111250$ David Tomašek

Zamjenik izvršnog direktora Sektor upravljanja financijama

Tomislav Vuić Predsjednik Uprave

Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2017. do	30.09.2017.
	Tromjesečni financijski izvještaj za kreditne institucije-TFI-KI
Matični broj (MB): 03777928
Matični broj subjekta (MBS): 080010698
Osobni identifikacijski broj 87939104217 $(OIB)$ :
Tvrtka izdavatelja: HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D.
Poštanski broj i mjesto: 10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: JURIŠIĆEVA 4
Adresa e-pošte: hpb@hpb.hr
Internet adresa: www.hpb.hr
ZAGREB Šifra i naziv općine/grada: 133
Šifra i naziv županije: GRAD ZAGREB 21		Broj zaposlenih: (krajem izvještajnog razdoblja)	1.113
Konsolidirani izvještaj: NE		Šifra NKD-a:	6419
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):	Sjedište:	MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Tomašek David	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)	Telefaks: 014804594
Telefon: 014804900
Adresa e-pošte: david.tomasek@hpb.hr
Prezime i ime: Vuić Tomislav (osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva, 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.	1. Financijski izvještaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama	(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

AOP Prethodno Tekuće Naziv pozicije oznaka razdoblje razdoblje 1 $\overline{2}$ 3 4 IMOVINA 1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003) 001 2.263.303.114 3.100.192.913 1.1. Gotovina 002 421.479.852 544.564.885 1.2. Depoziti kod HNB-a 003 1.841.823.262 2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA 004 774.135.009 436.685.012 3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a 005 415.536.615 414.640.114 4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE 006 551.322.886 RADI TRGOVANJA 5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI 007 2.630.574.528 ZA PRODAJU 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE 008 442.835.059 144.016.101 DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE 009 0 0 TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA 010 3.780.197 9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA 011 81.579.680 77.624.352 10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA 012 11.250.340.147 11.602.119.603 11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE 013 53.420.000 65.490.000 12. PREUZETA IMOVINA 014 0 13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 015 146.091.281 141.265.885 14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA 016 692.909.263 569.699.249 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 017 19.305.827.779 19.397.866.712 OBVEZE 1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020) 018 620.995.448 652.062.586 1.1. Kratkoročni krediti 019 $\Omega$ 1.2. Dugoročni krediti 020 620.995.448 652.062.586 2. DEPOZITI (AOP 022 do 024) 021 14.529.990.572 14.555.994.103 2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 022 4.009.237.425 4.319.245.053 2.2. Štedni depoziti 023 1.486.719.761 1.530.372.708 2.3. Oročeni depoziti 024 9.034.033.386 8.706.376.342 3. OSTALI KREDITI (026+027) 025 88.426.108 5.247.981 3.1. Kratkoročni krediti 026 0 3.2. Dugoročni krediti 027 88.426.108 5.247.981 4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE 028 3.640.667 5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031) 029 0 $\mathbf{0}$ 5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 030 0 5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 031 0 6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI 032 0 7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 033 $\Omega$ 8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 034 2.175.324.123 2.276.944.235 B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034) 035 17.418.376.918 17.490.248,905 1. DIONIČKI KAPITAL 036 1.214.298.000 1.214.298.000 2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 037 181.261.017 (1.334.464) 3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK) 038 37.417.870 124.540.223 4. ZAKONSKE REZERVE 039 6.160.835 15.574.701 5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 040 363.623.023 448.347.821 6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG 041 84.690.116 106.191.526 042 043 1.887.450.861 1.907.617.807 044 19.305.827.779 19.397.866.712	BILANCA stanje na dan 30.09.2017. u kunama
				2.555.628.028
				457.274.094
				2.388.859.389
	KAPITAL
	7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE
	C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)
	D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)

8

RACUN DOBITI GUBITKA
01.01.2017. do za razdoblje od	30.09.2017. AOP				u kunama
Naziv pozicije		Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
$\blacktriangleleft$	$\mathbf{2}$	3		5	6
1. Kamatni prihodi	048	539.165.281	179.728.508	501.026.942	166.143.873
2. Kamatni troškovi	049	162.268.732	49.716.943	101.699.606	31.632.110
3. Neto kamatni prihodi (048-049)	050	376.896.549	130.011.565	399.327.336	134.511.763
4. Prihodi od provizija i naknada	051	373.151.521	137.049.404	400.184.087	158.607.722
5. Troškovi provizija i naknada	052	231.161.522	82.703.115	253.153.398	104.880.628
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)	053	141.989.999	54.346.289	147.030.689	53.727.094
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate	054		0
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	055	53.191.512	31.899.665	39.150.514	19.167.224
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata	056
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG	057		0
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	058	41.698.418	$\Omega$	5.457.492	$\Omega$
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća	059		0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite	060	O
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	061		O	2.200.000
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	062	794.185	6.835	835.012	19.359
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	063	(1.125.462)	(688.065)	2.094.430	1.905.123
17. Ostali prihodi	064	3.666.006	675.098	4.508.162	339.008
18. Ostali troškovi	065	44.424.913	16.471.006	40.971.160	12.103.804
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija	066	281.281.740	96.859.366	283.345.957	93.712.588
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja	067	291.404.554	102.921.015	276.286.518	103.853.179
za gubitke (050+053 do 064-065-066)	068	151.359.550	47.402.507	276.395.996	39.120.157
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	069	140.045.004	55.518.508	(109.478)	64.733.022
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)	070	(1.092.082)	1.365.581	1.224.986	1.563.487
23. POREZ NA DOBIT	071	141.137.086	54.152.927	(1.334.464)	63.169.535
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)	072	70	27	(1)	31
25. Zarada po dionici

$\mathcal{L}$

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

$\sim$

u razdoblju od 01.01.2017. do	"""""""""""""""""""""""""""""""""""""" 30.09.2017.	u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
$\mathbf{1}$ POSLOVNE AKTIVNOSTI	$\overline{2}$	3	4
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja	001	306.789.438	301.125.401
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	002	140.045.004	(109.478)
1.3. Amortizacija	003	151.359.550	276.395.996
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza	004	33.389.573	33.002.741
po fer vrijednosti kroz RDG 1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	005	(19.274.706)	(7.522.280)
1.6. Ostali dobici / gubici	006	144.555	1.452.852
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)	007	1.125.462	(2.094.430)
2.1. Depoziti kod HNB-a	008	(1.531.584.556)	(528.662.937)
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	009	(94.697.304)	(713.804.766)
	010	(111.685.601)	896.501
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama 2.4. Krediti ostalim komitentima	011	33.777.602	337.449.997
	012	(1.140.853.033)	(351.779.456)
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	013	33.625.053	101.571.072
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	014	(224.504.767)
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG	015		220.213.729
2.8. Ostala poslovna imovina	016
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)	017	(27.246.506)	(123.210.014)
3.1. Depoziti po viđenju	018	1.422.386.765	123.982.976
3.2. Štedni i oročeni depoziti	019	882.791.474	310.007.628
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	020	909.668.111	(284.004.097)
3.4. Ostale obveze	021	53.688	(3.640.667)
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit $(001+008+017)$	022	(370.126.508) 197.591.647	101.620.112
5. Plaćeni porez na dobit			(103.554.560)
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)	023	(199.988)	(421.217)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI	024	197.391.659	(103.975.777)
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne	025	93.686.114	277.853.092
imovine	026	(31.253.471)	(24.000.878)
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,
pridružena društva i zajedničke pothvate	027	0	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira
i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	028	124.145.400	298.818.958
7.4. Primljene dividende	029	794.185	3.035.012
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti FINANCIJSKE AKTIVNOSTI	030	0
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)	031	(252.221.125)	(52.110.989)
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	032	(221.458.910)	(52.110.989)
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira	033	0	0
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	034	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala	035	0	$\mathbf{0}$
8.5. Isplaćena dividenda	036	(30.762.215)	$\overline{0}$
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	037	0	$\mathbf{0}$
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine $(024+025+031)$	038	38.856.648	121.766.326
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)	039	(50.809)	1.318.707
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	040	38.805.839	123.085.033
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)	041	412.197.218	421.479.852
	042	451.003.057	544.564.885

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

$10$

	za razdoblje od	01.01.2017.		do		30.09.2017.			u kunama
				Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	AOP oznaka	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	Nerealizirani dobitak / qubitak s osnove vrijed- nosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
	$\overline{2}$	$\mathbf{3}$	$\Delta$	5	6	$\mathbf{7}$		$\mathbf{9}$	10
Stanje 1. siječnja tekuće godine	001	1.214.775.000	(477.000)	369.783.858	82.293.647	188.277.328	84.690.116		1.939.342.949
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	002				(44.875.777)	(7.016.311)			(51.892.088)
Prepravljeno stanje 1.siječnja tekuće godine (001+002)	003	1.214.775.000	(477.000)	369.783.858	37.417.870	181.261.017	84.690.116	0 1	1.887.450.861
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	004						(1.797.966)		(1.797.966)
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	005						26.249.225		26.249.225
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	006						(2.949.849)		(2.949.849)
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	007
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)	008						21,501.410	$\Omega$	21.501.410
Dobit / gubitak tekuće godine	009					(1.334.464)			(1.334.464)
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009)	010					(1,334.464)	21.501.410		20.166.946
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	011
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	012
Ostale promiene	013				(7.016.311)	7.016.311			$\Omega$
Prijenos u rezerve	014			94.138.664	94.138.664	(188.277.328)
Isplata dividende	015
Raspodiela dobiti (014+015)	016			94.138.664 $\mathbf{0}$	94.138.664	(188.277.328)
Stanje na izvještajni datum (003+010+011+012+013+016)	017	1.214.775.000	(477.000)	463.922.522	124.540.223	(1.334.464)	106.191.526	$\mathbf{0}$	1.907.617.807

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

RAČUN DOBITI I GUBITKA A)

1) KAMATNI PRIHODI

AOP 048	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.	u HRK
Kamatni prihodi od kredita	Kumulativno	Tromiesečie	Kumulativno	Tromjesečje
Kamatni prihodi od depozita S osnove dužničkih vrijednosnih papira Ukupno	443.174.324 .168.756 94.822.201	148.451.801 305.541 30.971.166	432.328.435 (1.597.268) 70.295.775	144.834.128 (327.402)
	539.165.281	179.728.508	501.026.942	21.637.147 166.143.873

2) KAMATNI TROŠKOVI

AOP 049	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.	u HRK
Kamatni troškovi od kredita	Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromiesečie
Kamatni troškovi od depozita	14.704.787 147.563.945	4.895.140	10.407.829	3.503.033
Ukupno	162.268.732	44.821.803 49.716.943	91.291.777 101.699.606	28.129.077
				31.632.110

3) PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA

AOP 051	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		u HRK Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.
	Kumulativno	Tromiesečie	Kumulativno	Tromjesečie
Provizije i naknade za usluge gotovinskog platnog prometa - kana Provizije i naknade za usluge u segmentu poslovanja sa	215.613.934	73.314.011	209.680.811	70.711.662
stanovništvom i od kartičnog poslovanja Provizije i naknade za usluge u segmentu poslovanja s	110.588.003	47.057.564	141.544.818	70.777.642
gospodarstvom Ostale provizije i naknade	41.541.276 5,408,308	14.749.499	42.789.117	15.066.923
Ukupno	373.151.521	1.928.330	6.169.341	2.051.495
		137.049.404	400.184.087	158.607.722

4) TROŠKOVI PROVIZIJA I NAKNADA

AOP 052	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.	u HRK
Provizije i naknade na usluge platnog prometa	Kumulativno	Tromjesečie	Kumulativno	Tromiesečie
Ostale provizije i naknade	214.816.633 16.344.889	73.574.948 9.128.167	211.950.286 41.203.112	72.721.364
Ukupno	231.161.522	82.703.115	253.153.398	32.159.264 104 880 629

5) DOBIT/GUBITAK OD AKTIVNOSTI TRGOVANJA

AOP 055	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.	u HRK
Vrijednosnim papirima	Kumulatiyno	Tromiesečie	Kumulativno	Tromjesečie
Devizama Kunskom gotovinom Derivativima	20.988.266 33.561.065 367.955 (1.725.775)	19.289.313 12.831.643 178,850 (400.142)	10.244.476 28.464.166 486.695	8.095.967 10.811.781 277.150
Ukupno	53.191.512	31.899.665	(44.823) 39.150.514	(17.674) 19.167.224

6) OPERATIVNI TROŠKOVI

AOP 065 & AOP 066	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		u HRK Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.
Opći i administrativni troškovi	Kumulativno	Tromiesečie	Kumulativno	Tromjesečie
Amortizacija	247.892.167	85.205.495	250.343.216	82.931.033
Premije za osiguranje štednih uloga	33.389.573	11.653.871	33.002.741	10.781.555
Ostali troškovi	26.269.792	9.173.924	26.403.185	8.599.644
UKUPNO	18.155.121	7.297.082	14.567.975	3.504.160
	325.706.653	113.330.372	324.317.117	105 946 200

7) TROŠKOVI VRIJEDNOSNIH USKLAĐIVANJA I REZERVIRANJA ZA GUBITKE

AOP 068	Prethodno razdoblje 01.01. - 30.09.2016.		u HRK Tekuće razdoblje 01.01. - 30.09.2017.
Troškovi vrijednosnog usklađivanja za identificirane gubitke	Kumulativno	Tromjesečie	Kumulativno	Tromjesečje
(rizične skupine B i C) Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke na skupnoj osnovi	112.308.228	30.839.754	279.681.429	30.014.808
(rizična skupina A) Ostali troškovi rezerviranja i umanjenja vrijednosti (neto) UKUPNO	12.991.196 26.060.126	7.476.387 9.086.366	(208.549) (3.076.884)	103.945
	151.359.550	47.402.507	276.395.996	9.001.404 39.120.157

B) BILANCA

TOVINA I DEDOZITI KOD HNB-3 $\frac{1}{2}$

8) GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a		u HRK
AOP 001	31.12.2016.	30.09.2017.
GOTOVINA	421.479.852	544.564.885
DEPOZITI KOD HNB-a	1.841.823.262	2.555.628.028
Izdvojena obvezna pričuva	1.300.796.321	1.272.024.572
Račun za namirenje kod HNB-a	541.026.941	1.283.603.456
OBAVEZNI BLAGAJNIČKI ZAPISI
Rezerve na skupnoj osnovi
UKUPNO	2.263.303.114	3.100.192.913

9) DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA		u HRK
AOP 004	31.12.2016.	30.09.2017.
Depoziti kod stranih bankarskih institucija	753.064.739	413.872.903
Depoziti kod domaćih bankarskih institucija	21.070.270	22.812.109
Rezerve na skupnoj osnovi
IUKUPNO	774.135.009	436.685.012

10) VRIJEDNOSNI PAPIRI		u HRK
AOP 005 - 009	31.12.2016.	30.09.2017.
Kratkoročni trezorski zapisi Ministarstva financija	415.536.615	414.640.114
Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja	551.322.886	457.274.094
Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	2.630.574.528	2.388.859.389
Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća	450.105.787	144.810.000
Rezerve na skupnoj osnovi	(6.771.524)	(775.376)
Odgođena naplaćena naknada	(499.204)	(18.523)
UKUPNO	4.040.269.088	3.404.789.698

11) KREDITI KLIJENTIMA

AOP 011 & 012	31.12.2016.	30.09.2017.
Krediti financijskim institucijama	81.579.680	77.624.352
Bruto krediti	81.583.376	77.628.719
Ispravci vrijednosti	(3.696)	(4.367)
Krediti trgovačkim društvima	2.783.381.353	3.150.300.030
Bruto krediti	3.880.932.056	4.255.871.354
Ispravci vrijednosti	(1.097.550.703)	(1.105.571.324)
Krediti stanovništvu	4.577.784.714	4.787.642.034
Bruto krediti	4.799.866.200	5.065.586.001
Ispravci vrijednosti	(222.081.486)	(277.943.967)
u tome: stambeni krediti	1.423.592.367	1.623.317.963
Bruto krediti	1.441.669.433	1.641.427.487
Ispravci vrijednosti	(18.077.066)	(18.109.524)
Ostali krediti	4.037.506.783	3.819.157.306
Bruto krediti	4.040.077.723	3.824.774.458
Ispravci vrijednosti	(2.570.940)	(5.617.152)
Rezerve na skupnoj osnovi	(103.076.997)	(111.466.193)
Odgođena naplaćena naknada	(45.255.706)	(43.513.574)
UKUPNI NETO KREDITI KLIJENTIMA	11.331.919.827	11.679.743.955

$u$ HRK

B) BILANCA (nastavak)

12) PRIMLJENI DEPOZITI

AOP 021	u HRK
	31.12.2016.	30.09.2017.
Depoziti od financijskih institucija	1.180.254.901	1.009.839.486
Depoziti od trgovačkih društava	3.010.655.654
Depoziti od stanovništva		3.208.853.171
Ostali depoziti	8.886.016.253	8.930.240.802
	1.453.063.764	1.407.060.644
UKUPNO	14.529.990.572	14.555.994.103

13) OBVEZE PO KREDITIMA

AOP 018 & 025	u HRK
	31.12.2016.	30.09.2017.
Krediti primljeni od HBOR-a	624.696.401	656.194.033
Krediti primljeni od banaka
Krediti primljeni od ostalih bankarskih institucija
Krediti primljeni od stranih financijskih institucija
Odgođena plaćena naknada	88.426.109	5.247.981
	(3.700.954)	(4.131.447)
UKUPNO	709.421.556	657 310 567

14) OSTALE OBVEZE

AOP 034		u HRK
	31.12.2016.	30.09.2017.
Ograničeni depoziti	1.715.292.949	1.836.660.314
Obveze po kamatama i naknadama	58.731.565	53.846.505
Posebne rezerve za izvanbilančne stavke Ostalo	22.269.210	40.932.340
	379.030.399	345.505.076
UKUPNO	2.175.324.123	2.276.944.235

C) Promjene računovodstvenih politika

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo promjena u računovodstvenim politikama Banke koje bi utjecale na financijski položaj ili rezultat.

D) Promjene u prezentiranju unutar financijskih izvještaja

Banka je u 2017. godini napravila ispravak greške u određenim pozicijama financijskih izvještaja vezano za povijesna razdoblja. Sukladno MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, prepravljeni su financijski izvještaji koji se odnose na prethodno razdoblie.

Ispravak se odnosi na umanjenje zadržane dobiti za pogrešno knjižene tečajne razlike u poslovima deviznog platnog prometa za poslovni odnos s inozemnim partnerom, u razdoblju od 01.01.2011. -31.12.2015. godine, te na ispravak dobiti razdoblja od 01.01. - 31.12.2016. za pogrešno knjižene tečajne razlike u prethodno spomenutim poslovima.

U tekućem razdoblju je ispravak koji se odnosi na prethodna razdoblja ispravljen, greška u knjiženjima otklonjena i račun dobiti i gubitka prezentiran u ovim izvještajima odražava ispravne efekte predmetnih transakcija.

Efekti ispravka prikazani su u nastavku:

Utjecaj na izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2016.: (u kunama)

	Stanje 31.12.2016.	Učinci prepravljanja	Stanje 31.12.2016.
Stavka	- prije prepravljanja		- nakon prepravljanja
IMOVINA
Ostala imovina (AOP 016)	744.801.351	(51.892.088)	692.909.263
KAPITAL I REZERVE
Dobit/(gubitak) tekuće godine (AOP 037)	188.277.328	(7.016.311)	181.261.017
Zadržana dobit (AOP 038)	82.293.647	(44.875.777)	37.417.870
Utjecaj na račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. - 30.09.2016: (u kunama) Stavka	01.01. - 30.09.2016. - prije prepravljanja	Učinci prepravljanja	01.01. - 30.09.2016. - nakon prepravljanja
Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika (AOP 063)	5.259.661	(6.385.123)	(1.125.462)
DOBIT/(GUBITAK) TEKUĆE GODINE (AOP 071)	147.522.209	(6.385.123)	141.137.086

E) Događaji nakon datuma bilance

U listopadu 2017. godine, a zaključno do datuma objave financijskih izvještaja, došlo je do događaja i indikacija koji nepovoljno utječu na sposobnost jednog dužnika da podmiruje svoje obveze prema Banci. Izloženost prema tom dužniku bila je sa stanjem na dan 30.09. klasificirana kao neprihodujuća (NPL), te iznosi 14.490 tisuća kuna, sa izdvojenim ispravkom vrijednosti u visini 10 posto. Ponovna procjena nadoknadivosti je u tijeku, te Banka procjenjuje da će po istoj imati dodatne ispravke vrijednosti tijekom četvrog kvartala u visini oko 9 milijuna kuna.

F) Dioničarska struktura Banke

Na dan 30. rujna 2017. godine vlasnička struktura Banke je kako slijedi:

Dioničar	Vlasnički udio
Republika Hrvatska (Ministarstvo državne imovine)	42,43%
HP Hrvatska pošta d.d.	11,93%
Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka	8,98%
Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje (Ministarstvo državne imovine)	8,76%
Prosperus Invest d.o.o., za Prosperus FGS	4,94%
PBZ CROATIA OSIGURANJE OMF (kategorija B)	4,12%
ERSTE d.o.o. za ERSTE PLAVI OMF (kategorija B)	3,90%
Allianz ZB d.o.o., za AZ OMF (kategorija B)	2,88%
CROATIA osiguranje d.d.	2,47%
Fond za financiranje razgradnje NEK	2,36%
RAIFFEISEN D.D., za Raiffeisen OMF (kategorija B)	2,20%
Manjinski dioničari	4,99%
Trezorske dionice	0.04%

$G)$ Dionica HPB

Dionica HPB uvrštena je u Službeno tržište Zagrebačke burze. Zadnja cijena po dionici krajem izvještajnog razdoblja 2017. godine iznosila je 515,00 kuna (trgovinski dan 27.09.2017.), što predstavlja pad od 31,4 posto u usporedbi sa zadnjom zabilježenom cijenom u 2016. godini (=751,00 kuna na trgovinski dan 30.12.2016.).

Trgovanje dionicom HPB-R-A tijekom izvještajnog razdoblja bilo je kako slijedi: