HOTRON — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 22, 2013

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 合併財務報表

民國101 及100 年度第一季

(股票代碼3092)

公司地址：台北市內湖區行愛路169 號 電 話：(02)2792-8558

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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 一 民國101 及100 年度第 季合併財務報表 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併股東權益變動表 六、 合併現金流量表 七、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 (十) 其他	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 不適用 7 ~ 8 9 ~ 25 9 9 ~ 10 10 10 ~ 16 16 16 17 17 17 17 ~ 19

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項 目 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)部門別財務資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁 次
	19 ~ 21 19 19 19 20 ~ 21 22 22 ~ 25

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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日

1100 1120 1140 1178 120X 1260 1286 1291 1298 11XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1770 17XX 1800 1820 1830 1888 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 187,786 8 $ 110,149 4 37 - 3,145 - 四(二) 623,826 27 834,702 34 四(二) 23,934 1 45,847 2 四(三) 487,364 21 414,406 17 16,416 1 47,053 2 7,433 - 4,759 - 六 4,776 - 5,519 - 4,724 - 17,553 1 1,356,296 58 1,483,133 60 四(四)及六 152,903 6 185,054 7 406,461 17 414,252 17 368,652 16 334,270 13 24,481 1 23,779 1 30,460 1 30,413 1 60,224 3 40,996 2 1,043,181 44 1,028,764 41 ( 269,635 )( 11 )( 205,176 )( 8 ) 3,614 - 5,963 - 777,160 33 829,551 33 - - 152 - - - 152 - 四(五)及六 176,311 7 124,843 5 162 - 1,010 - 21,515 1 25,740 1 四(六)及六 24,813 1 24,311 1 222,801 9 175,904 7 $ 2,356,257 100 $ 2,488,740 100
	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產–流動 受限制資產 其他流動資產–其他 流動資產合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日

2100 2120 2140 2160 2170 2210 2270 2298 21XX 2420 24XX 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3211 3310 3320 3350 3420 3XXX	負債及股東權益	附註 四(七)及六 四(八) 四(九)及六 四(九)及六 四(十) 四(十一) 四(十二)(十三) 七	101 年 3 月 31 日 金 額 % $ 549,723 23 1,643 - 234,111 10 - - 131,171 6 6,100 - - - 2,637 - 925,385 39 200,000 8 200,000 8 3,459 - 2,095 - 54,155 3 59,709 3 1,185,094 50 638,247 27 355,893 15 54,167 2 857 - 88,516 4 33,483 2 1,171,163 50 $ 2,356,257 100	單位：新台幣仟元 100 年 3 月 31 日 金 額 % $ 469,869 19 783 - 294,704 12 2,573 - 182,378 7 2,782 - 9,767 1 1,149 - 964,005 39 300,000 12 300,000 12 3,313 - 500 - 45,195 2 49,008 2 1,313,013 53 607,854 24 355,893 14 44,666 2 - - 156,464 6 10,850 1 1,175,727 47 $ 2,488,740 100
			金 額 $ 549,723 1,643 234,111 - 131,171 6,100 - 2,637 925,385 200,000 200,000 3,459 2,095 54,155 59,709 1,185,094 638,247 355,893 54,167 857 88,516 33,483 1,171,163 $ 2,356,257	金 額 $ 469,869 783 294,704 2,573 182,378 2,782 9,767 1,149 964,005 300,000 300,000 3,313 500 45,195 49,008 1,313,013 607,854 355,893 44,666 - 156,464 10,850 1,175,727 $ 2,488,740
	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債–其他 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債–非流動 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：張利榮

經理人：魯憶萱

會計主管：陳月琴

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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

項目

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % $ 489,958 100 $ 813,457 100 ( 17 ) - ( 154 ) - ( 405) - ( 1,055) - 489,536 100 812,248 100 四(三) ( 434,020)( 89) ( 738,423)( 91) 55,516 11 73,825 9 ( 10,119 )( 2 ) ( 17,489 )( 2 ) ( 25,910 )( 5 ) ( 32,436 )( 4 ) ( 3,480)( 1 ) ( 5,784 )( 1 ) ( 39,509)( 8) ( 55,709)( 7) 16,007 3 18,116 2 191 - 279 - 四(四) - - 23,110 3 - - 4,361 1 1,262 1 1,470 - 1,453 1 29,220 4 ( 3,940 )( 1 ) ( 3,485 )( 1 ) ( 3 ) - - - ( 4,211 )( 1 ) - - ( 987) - ( 1,697) - ( 9,141)( 2) ( 5,182)( 1) 8,319 2 42,154 5 ( 5,071 )( 1 ) ( 2,950) - $ 3,248 1 $ 39,204 5 $ 3,248 1 $ 39,204 5 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十四) $ 0.13 $ 0.05 $ 0.66 $ 0.61

營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600XX合併總損益 歸屬於： 9601 合併淨損益 基本每股盈餘 9750 本期淨利

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：張利榮

經理人：魯憶萱

會計主管：陳月琴

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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

單位：新台幣仟元

		101	年	1	月	1 日			100	年	1	月	1 日
		至	3	月		31 日			至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
合併總損益		$				3,248			$				39,204
調整項目
折舊及攤銷費用						19,400							19,206
存貨跌價損失						8,125							5,450
處分及報廢固定資產損失(利益)						3		(					23,110 )
資產及負債科目之變動
應收票據	(					37	)						8,455
應收帳款						89,343		(					247,328 )
其他應收款						1,587							252
存貨	(					74,542	)	(					10,184 )
預付款項						11,990		(					11,719 )
其他流動資產	(					2,491	)						12,564
應付票據						400		(					142 )
應付帳款						127							45,621
應付所得稅						-							1,085
應付費用	(					10,261	)						39,195
其他應付款	(					976	)	(					2,634 )
其他流動負債						328							191
應計退休金負債						101							98
遞延所得稅資產負債變動數	(					657	)						136
營業活動之淨現金流入(流出)						45,688		(					123,660 )

(續次頁)

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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

										單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年	1	月	1 日			100	年	1	月	1 日
		至	3	月		31 日			至	3	月		3 1 日
投資活動之現金流量
受限制資產減少		$				126			$				8,186
購置固定資產價款	(					3,711	)	(					3,803 )
出售固定資產價款						-							66,618
存出保證金增加	(					7	)	(					33 )
遞延費用增加	(					47	)	(					1,524 )
投資活動之淨現金(流出)流入	(					3,639	)						69,444
融資活動之現金流量
短期借款增加						14,107							51,477
應付短期票劵減少						-		(					29,992 )
長期借款償還數						-		(					4,801 )
存入保證金增加						1,080							-
融資活動之淨現金流入						15,187							16,684
匯率影響數	(					6,291	)						3,291
本期現金及約當現金增加(減少)						50,945		(					34,241 )
期初現金及約當現金餘額						136,841							144,390
期末現金及約當現金餘額		$				187,786			$				110,149
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$				3,857			$				3,059
本期支付所得稅		$				7			$				8,208
購置固定資產支付現金數
購置固定資產	($					2,786	)	($					3,469 )
加：期初應付設備款	(					3,854	)	(					1,145 )
減：期末應付設備款						2,929							811
本期支付現金	($					3,711	)	($					3,803 )
不影響現金流量之融資活動
一年內到期之長期借款		$				-			$				9,767

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：張利榮

經理人：魯憶萱

會計主管：陳月琴

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一、 公司沿革

鴻碩精密電工股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國80 年12 月，原名高 而富電通股份有限公司，於民國95 年6 月更名為鴻碩精密電工股份有限公司。 自民國99 年5 月11 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心營業處所掛牌上 櫃。主要營業項目為製造、銷售各種電腦連接線及電腦週邊產品與銅板買賣。 截至民國101 年3 月31 日止，本公司及列入本合併財務報表之子公司員工人數 約為1,690 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

• (一)本合併財務報表除依據民國96 年11 月15 日行政院金融監督管理委員會金 管證六字第0960064020 號令簡化財務報表附註內容外，餘係依照「證券發 行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。 重要會計政策與民國100 年度合併財務報表附註二相同。

(二)合併財務報表編製原則

• 1.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下:

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比
			101.3.31	100.3.31	說明
本公司	富如海全球控股 有限公司	投資業務及商品貿易	100.00	100.00
富如海全球控股 有限公司	鴻碩精密電工 (蘇州)有限公司	生產經營銅品、電腦 連接線、訊號線及電 腦週邊產品等	100.00	100.00
富如海全球控股 有限公司	福清鴻碩電子有 限公司	各種電腦訊號線之加 工	100.00	100.00
鴻碩精密電工 (蘇州)有限公司	蘇州上鴻電子貿 易有限公司	商品買賣貿易	100.00	100.00

• 2.未列入本期合併報表之子公司:無。

• 3.子公司會計期間不同之調整及處理方式:不適用。

• 4.子公司會計政策與本公司不同之情形：無。

• 5.國外子公司營業之特殊風險：無。

• 6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者：無。

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• 7.子公司持有母公司發行證券之內容：無。

• 8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司及合併子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他 應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會 計原則變動對民國100 年第一季損益並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定於合併財務報表 重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年第一季 之淨利及每股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金

		101年3月31日		100年3月31日
庫存現金及零用金	$	460	$	1,161
支票存款及活期存款		182,640		95,536
定期存款		4,686		13,452
	$	187,786	$	110,149
應收帳款淨額
		101年3月31日		100年3月31日
應收帳款	$	645,105	$	850,203
減：備抵呆帳	(	21,279)	(	15,501)
	$	623,826	$	834,702

(二)應收帳款淨額

本公司及鴻碩精密(蘇州)於民國101 年及100 年第一季與銀行簽訂應收帳 款讓售合約，依合約規定不須承擔應收帳款無法收回之風險，須負擔因商 業糾紛所造成之損失。另金融機構得就所出售之應收帳款保留一定金額作 為備抵銷貨退回及折讓(帳列其他應收款)，該保留款於應收帳款獲得清償 時返還；如未獲清償時，金融機構仍須於帳款到期屆滿90 天後償還。 截至民國101 年及100 年3 月31 日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊 如下：

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1.本公司

101年3月31日

讓售對象		讓售應收 帳款金額		除列金額		保留金額		已預支金額	已預支金額 之利率區間
富邦銀行		18,575 $						- $	0.00%
讓售對象		讓售應收 帳款金額		除列金額		保留金額		已預支金額	已預支金額 之利率區間
富邦銀行		36,142 $		36,142 $		16,273 $		19,698 $	0.91%

2.鴻碩精密(蘇州)

民國101 年第一季無此情形。

(三)	存				100年3月31日	100年3月31日
		讓售對象 交通銀行	貨 讓售應收 帳款金額 90,732 $ 料 $ 品 品 品 $ 料 $ 品 品 品 $		除列金額 90,732 $	保留金額 已預支金額 18,109 $ 72,623 $ 101年3月31日		已預支金額 之利率區間
								3.11%~3.46%
			貨 料 品 品 品 料 品 品 品
	原 半 在 製 原 半 在 製	物 成 製 成 物 成 製 成
					成本 備抵跌價損失 90,830 7,588) ($ 81,134 2,920) ( 76,160 1,992) ( 258,590 6,850) ( 506,714 19,350) ($ 100年3月31日
				$
				$
					成本 備抵跌價損失 108,069 4,271) ($ 68,061 3,401) ( 110,251 1,631) ( 139,788 2,460) ( 426,169 11,763) ($
				$
				$

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當期認列之存貨相關費損：

當期認列之存貨相關費損：
固定資產 已出售存貨成本 存貨跌價損失 下腳收入 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 加：未完工程及預付設備款 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 加：未完工程及預付設備款
			101 年
	$
	$
			原始成本 累計折舊 185,054 - $ 414,252 55,983) ( 334,270 113,677) ( 23,779 9,981) ( 30,413 14,209) ( 40,996 11,326) ( 1,028,764 205,176) ( 5,963 - 1,034,727 205,176) ($
	$
	$

(四)固定資產

• 1.本公司於民國100 年1 月間與昱德企業股份有限公司及巨普科技股份有 限公司簽訂不動產買賣契約書，出售位於新北市中和區中原段0523 地號 上之土地及建物( 不含非定著之設備及裝潢) ，該房地交易合約總價計 $69,750，處分利益計$24,248。

• 2.本公司及合併子公司提供固定資產作為銀行借款之擔保情形，請詳附註 六。

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(五)出租資產

出租資產
土 地 房屋及建築 土 地 房屋及建築	101	年 3 月 31	日
	原始成本 累計折舊 108,097 $ - $ 70,519 2,305) ( 178,616 $ 2,305) ($ 100 年 3 月 31		帳面價值
			108,097 $ 68,214
			176,311 $
			日
	原始成本 累計折舊 75,946 $ - $ 49,544 647) ( 125,490 $ 647) ($		帳面價值
			75,946 $ 48,897
			124,843 $

• 1.本公司分別與思立國際股份有限公司及威加國際股份有限公司簽訂不動 產租賃契約，將台北市內湖區舊宗段之建物供其作為營運使用。

• 2.本公司提供出租資產作為銀行借款之擔保情形，請詳附註六。

－ (六)其他資產 土地使用權

鴻碩精密(蘇州)於民國93 年2 月向江蘇省蘇州市人民政府承租該省土地一 片作為建廠使用，計105,333 平方米，取得成本為RMB6,304 仟元，並依使 用年限50 年分年攤銷。

子公司提供上述土地使用權作為銀行借款之擔保情形，請詳附註六。 (七)短期借款

短期借款
借 款 性 質 信用借款 信用狀借款 擔保借款 利率區間	101 年3 月31 日 394,890 $ - 154,833 549,723 $ 1.30%~4.06%	100 年3 月31 日
		419,668 $ 50,201 -
		469,869 $
		1.02%~3.56%

本公司及合併子公司為上述銀行借款提供擔保情形，請詳附註六。

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(八)應付費用

應付費用
應付委外加工費 應付雜項購置及修繕費 應付薪資 應付運費 應付勞務費 其他應付費用	101 年3 月31 日 48,729 $ 20,188 25,011 10,954 2,367 23,922 131,171 $	100 年3 月31 日
		61,254 $ 19,790 48,648 6,739 9,100 36,847
		182,378 $

(九)長期借款

借款銀行 上海銀行 華南銀行 減：一年內到期部分 借款利率區間	還款方式 借款期間 97.07.10～100.6.14 每三個月為一期，分 12期攤還 借款期間 99.07.23～114.07.23 ，共15年，前三年無 須償還本金，三年後 本金按月攤還	101年3月31日 100年3月31日 - $ 9,767 $ 200,000 300,000 - 9,767) ( 200,000 $ 300,000 $ 1.33% 1.40%~1.47%

本公司提供固定資產作為銀行借款之擔保情形，請詳附註六。

• (十)股本

• 1.截至民國101 年3 月31 日止，本公司額定資本額為＄1,000,000（其中 ＄100,000 供發行認股權憑證、附認股權公司債或附認股權特別股），實 收資本額為＄638,247，每股面額10 元。

• 2.本公司於民國100 年6 月9 日經股東會通過，決議以未分配盈餘$30,393 辦理增資，每股面額10 元，共計發行3,039 仟股，並經董事會決議以民 國100 年7 月26 日為增資基準日，上項增資案業經主管機關核准並辦理 變更登記完竣。

(十一)資本公積

• 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公

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積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十二)法定盈餘公積

• 依公司法規定，公司應就稅後純益提列百分之十為法定盈餘公積，直至 與實收資本總額相等為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有 股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(十三)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損及 提繳稅款後，次提存百分之十為法定盈餘公積及依主管機關規定，提 撥或迴轉特別盈餘公積，餘方得依股東會決議分派，分派盈餘時，除 保留部份盈餘外，應就盈餘作如下分配：

• (1)董監酬勞百分之三以下（含）

• (2)員工紅利百分之一以上

• (3)其餘為股東紅利，股東紅利由董事會議定，經股東會決議之，其中 現金股利以不低於股利總額百分之十。

• 2.本公司於民國101 年4 月20 日經董事會提議民國100 年度盈餘分派案 及民國100 年6 月9 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利	金額 每股股利(元) 5,131 $ - $ - - - - 31,912 0.50 37,043 $ 0.50 $ 100 年 度	99 年 度	99 年 度
	金額 5,131 $ - - 31,912 37,043 $	金額 9,501 $ 857 30,393 42,549 83,300 $	每股股利(元)
			- $ - 0.50 0.70
			1.20 $

• 本公司民國100 年度盈餘分派議案，截至民國101 年4 月25 日止，尚 未經股東會通過。

• 3.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利估列金額分別為$142 及 $1,013；董監酬勞估列金額分別為$142 及$1,013，係以截至當期止之 稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數均為3%為 基礎估列，並認列為民國101 年及100 年第一季之營業成本及營業費 用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民 國102 年及101 年度之損益。本公司民國100 年度員工分紅及董監酬 勞尚未經股東會通過。本公司民國99 年度盈餘實際配發員工分紅及董 監酬勞均為$2,328 與民國99 年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞 均為$2,800 之差異金額為$944，已調整為民國100 年度損益。

• 4.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派、員工紅利及董監酬

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勞等相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 (十四)每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期純益 基本每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期純益		加權平均 流通在外 稅 後 股數(仟股) 稅 前 稅 後 3,248 $ 63,824 0.13 $ 0.05 $ 101年1月1日至3月31日 每 股 盈 餘 額 (單位：新台幣元) 100年1月1日至3月31日
	金
	稅 前 8,319 $
	金	稅 後 39,204 $ 額	加權平均 流通在外 股數(仟股) 63,824	每 股 盈 餘 (單位：新台幣元)
	稅 前 42,154 $			稅 前 0.66 $	稅 後
					0.61 $

因員工分紅若採發放股票之方式對本公司民國101 年及100 年第一季每 股盈餘無重大影響，故不擬計算稀釋每股盈餘。

上述加權平均流通在外股數，業已依99 年度未分配盈餘轉增資比例追溯 調整之。

五、 關係人交易

無重大交易事項。

六、 質押之資產

本公司資產提供擔保明細如下：

資 產 名 稱 固定資產 土 地 房屋及建築 受限制資產-流動 銀行存款 其他資產 出租資產 土地使用權	101年3月31日 152,903 $ 333,517 4,776 176,311 24,813 692,320 $	100年3月31日 185,054 $ 151,723 5,519 124,843 8,104 475,243 $	擔 保 用 途
			銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保、海關保證金 銀行借款擔保 銀行借款擔保

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七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)本公司截至民國101 年3 月31 日止為申請銀行借款額度而開立之保證票據 為＄310,000。

• (二)本公司及合併子公司為取得銀行借款額度，由本公司提供背書保證金額明 細如下：

背書保證者公司名稱 被背書保證對象 101年3月31日 100年3月31日 鴻碩精密電工(股)公司 富如海全球 $ 427,895 $ 323,400 (美金14,500仟元) (美金11,000仟元) 100,000 70,000 〞 鴻碩精密(蘇州) 330,590 264,600 (美金11,000仟元) (美金9,000仟元) 富如海全球控股有限公司 福清鴻碩 9,371 8,968 (人民幣2,000仟元) (人民幣2,000仟元)

八、 重大之災害損失

無。

• 九、 重大之期後事項

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十、 其他

• (一)財務報表表達

• 民國100 年第一季合併財務報表之部分科目業予重分類，便與民國101 年 第一季合併財務報表比較。

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(二)金融商品之公平價值

金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 長期借款	公開報價 評價方法 帳面價值 決定之價值 估計之價值 840,521 $ - $ 840,521 $ 924,843 - 924,843 200,000 - 200,000 101 年 3 月 31 日 公平價值	100 年 3 月 31 日	100 年 3 月 31 日	100 年 3 月 31 日
		帳面價值 1,000,372 $ 960,783 300,000	公平價值
			公開報價 決定之價值 - $ - -	評價方法 估計之價值
				1,000,372 $ 960,783 300,000

本公司及合併子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.金融商品因其折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 其他應收款、受限制資產、存出保證金、短期借款、應付票據及款項、應付費用、其他應付款項及存入保證金。

• 2.長期借款(含一年內到期)因其折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。

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(三)重大財務風險資訊

• 1.市場風險

本公司及合併子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司功能性貨 幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣分別為人民幣及美金)，故受匯率 波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：人民幣	外幣 匯率 5,679 $ 29.51 20,469 6.30 311 29.51 20,858 6.30 101年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
	外幣	外幣	匯率
	5,679 $ 20,469 311 20,858	8,437 $ 17,855 2,919 16,278	29.40 6.56 29.40 6.56

• 2.信用風險

• 本公司及合併子公司於銷售產品時，已評估交易相對人之信用狀況，預期 交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用 風險金額為其帳面價值。

• 3.流動性風險

• 本公司及合併子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險。

• 4.利率變動之現金流量風險

• 本公司及合併子公司之部份銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率 變動將使短期及長期借款之有效利率隨之波動，而使其未來現金流量產生 波動，當市場利率增加1%，將使本公司及合併子公司未來一年現金流出 增加$7,497。

十一、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 依行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六字第 0960064020 號令免揭露。

• (二)轉投資事業相關資訊

• 依行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六字第 0960064020 號令免揭露。

• (三)大陸投資資訊

• 依行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六字第 0960064020 號令免揭露。

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(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

1.民國101 年第一季

編號(註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易 條件 (註三)	佔合併總營收或總資產 之比率(%)(註二)
0	本公司	鴻碩精密電工(蘇州)有 限公司	母公司對 子公司	其他營業收入 進貨 應收帳款 應付帳款	9,480 77,120 11,432 28,782	2 6 - -	2 16 1 1
0	本公司	福清鴻碩電子有限公司	母公司對 子公司	加工費 預付貨款	8,539 12,847	4 -	2 1
2	鴻碩精密電工(蘇州) 有限公司	富如海全球控股有限 公司	孫公司對 子公司	其他應付款	147,550	-	6

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一 2.民國 100 年第 季

編號(註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易 條件 (註三)	佔合併總營收或總資產 之比率(%)(註二)
0	本公司	富如海全球控股有限 公司	母公司對 子公司	其他營業收入 應收帳款 其他應收款	$ 51,338 56,841 94,726	1 - -	6 2 4
0	本公司	鴻碩精密電工(蘇州)有 限公司	母公司對 孫公司	其他營業收入 加工費 進貨 應收帳款 應付帳款	19,690 32,302 86,383 17,644 80,233	2 3 6 - -	2 4 11 1 3
0	本公司	福清鴻碩電子有限公司	母公司對 孫公司	加工費 預付貨款	27,044 7,844	4 -	3 -
2	鴻碩精密電工(蘇州) 有限公司	富如海全球控股有限 公司	孫公司對 子公司	進貨 應付帳款 其他應付款	82,702 87,654 88,200	5 - -	9 4 4

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫如下：

• 1.母公司填0。

• 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註二：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者，以累積金額佔合 併總營收之方式計算。

• 註三：交易條件列示如下：

• 1.母公司對子公司間銷售之交易價格係依進貨成本加計雙方約定之百分比為銷售價格，收款期限為月結120 天內。

• 2.母公司對子公司之技術服務收入係每月依雙方議定價格計收，收款條件為每半年收款，惟雙方得依實際營運狀況，定期調整計價及收款方式。

• 3.母公司對子公司間加工費之計價係依產品別不同，分別以母公司最終客戶售價加成，再扣除母公司提供之原料成本為支付價格，或以雙方議定價格計 算，付款條件為預付或月結30 天內。

• 4.母公司對子公司間加工費之計價係依雙方議定價格計算，付款條件為預付或月結30 天內。

• 5.孫公司對子公司之進貨價格係依進貨成本之約定百分比計價，付款條件為月結90 天內。

• 6.母公司向子公司間進貨之交易價格係依雙方議定價格計算，付款條件為月結30 天內。

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十二、 部門別財務資訊

(一)一 般性資訊

• 本公司係以地區別銷售之角度經營業務及制定決策，故管理階層亦依此 一模式用以辦認應報導部門。

• 本公司有2 個應報導部門：甲部門及乙部門。甲部門係於台北地區銷售 電腦連結線等相關週邊產品及銅品；乙部門係於中國蘇州地區生產銷售 電腦連結線等相關週邊產品及銅品。

• 本公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同之產品及勞務。由 於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

(二)部門資訊之衡量

本公司依據各營運部門稅後損益評估營運部門之表現，各營運部門之會 計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。

(三)部門資訊

部門資訊
收入 來自外部客 戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 收入 來自外部客 戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產		101年1月1日至3月31日
	甲部門 93,499 $ 11,766 105,265 $ 3,248 $ 1,492,390 $	乙部門 其他部門 調整及銷除 395,790 $ 247 $ - $ 77,207 8,539 97,512) ( 472,997 $ 8,786 $ 97,512) ($ 13,779 $ 15,578 $ 29,357) ($ 1,697,474 $ 901,793 $ 1,735,400) ($ 99年1月1日至3月31日	總計
			489,536 $ -
			489,536 $
			3,248 $
			2,356,257 $
	甲部門 乙部門 其他部門 調整及銷除 243,198 $ 568,961 $ 89 $ - $ 70,991 118,886 109,831 299,708) ( 314,189 $ 687,847 $ 109,920 $ 299,708) ($ 39,204 $ 8,392) ($ 16,502) ($ 24,894 $ 1,721,717 $ 1,743,783 $ 906,091 $ 1,882,851) ($		總計
			812,248 $ -
			812,248 $
			39,204 $
			2,488,740 $

十三、 採用IFRSs 相關事項

依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所 上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年 度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告（IFRSs）編製財務報告。

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本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令規定，採 用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

• (一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由 本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	於98年6月完成
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	於98年8月完成
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	於100年6月完成
4.完成IFRSs合併個體之辨認	於100年8月完成
5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」 各項豁免及選擇對公司影響之評估	於100年9月完成
6.完成資訊系統應做調整之評估	於100年6月完成
7.完成內部控制應做調整之評估	於100年12月完成
8.決定IFRSs會計政策	於100年6月完成
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計 準則」之各項豁免及選擇	於100年6月完成
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	於101年3月完成
11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊 之編製	預計於102年4月完成
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整	預計於102年12月完成

• (二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明： 本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證 券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本 公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂 及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。 本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製 準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並 考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」 所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下： 1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表

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	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
投資性不動產	- $	48,168 $	48,168 $	(1)
出租資產	48,168	48,168) (	-	(1)
其他	2,320,548	1,674	2,322,222
資產總計	2,368,716 $	1,674 $	2,370,390 $
應付費用	-	3,125	3,125	(2)
應計退休金負債	3,358	3,643	7,001	(3)
其他	1,179,099	-	1,179,099
負債總計	1,182,457 $	6,768 $	1,189,225 $
特別盈餘公積	857	46,733	47,590	(5)
未分配盈餘	85,268	-	85,268	(2)~(4)
累積換算調整數	51,827	51,827) (	-	(4)
其他	1,048,307	-	1,048,307
股東權益總計	1,186,259 $	5,094) ($	1,181,165 $

調節原因說明：

  - (1)本公司供出租使用之不動產依國際會計準則第40 號「投資性不動 產」規定，自「出租資產」重分類至「投資性不動產」中。

  - (2)我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司及合併子公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則 第19 號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用 之累積未休假獎金費用。本公司及合併子公司因此於轉換日調增應 付費用$3,125、調增遞延所得稅資產-非流動$1,055，並調減未分配 盈餘$2,070。

  - (3)本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累積精算損益 一次認列於保留盈餘。本公司因此於轉換日調增應計退休金負債 $3,643 、調增遞延所得稅資產- 非流動$619 ，並調減未分配盈餘 $3,024。

  - (4)本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認 列為零。本公司因此於轉換日調減累積換算調整數$51,827，並調增 未分配盈餘計$51,827。

  - (5)依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公 司選擇將累積換算調整數轉入未分配盈餘，應提列特別盈餘公積計 $51,827。惟因本公司轉換IFRSs 產生之未分配盈餘淨增加數為 $46,733，故僅就淨增加數提列特別盈餘公積$46,733。

• 2.民國101 年3 月31 日資產負債重大差異項目調節表及民國101 年度第 一季損益重大項目調節表，本公司依既定之IFRSs 轉換計畫進度表刻 正辦理中，並預計於相關資訊完備時再行揭露。

• (三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預 計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁

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免項目：

• 1.員工福利

• 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額， 揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

• 2.累積換算差異數

• 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」 之規定處理。

• 3.借款成本

• 本公司選擇適用民國96 年修訂之國際會計準則第23 號「借款成本」 第27 及28 段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。

• 上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變 動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之 各項豁免有所不同。

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