Audit Report / Information • Aug 31, 2021
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Godišnje izvješće Uprave i financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2020.
| Str. | |
|---|---|
| Odgovornost Uprave za financijske izvještaje | 3 |
| Godišnje izvješće Uprave | $4-5$ |
| Izvještaj neovisnog revizora | $6-8$ |
| Financijski izvještaji: | |
| Izvještaj o financijskom položaju | $9 - 10$ |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 11 |
| Izvještaj o novčanom toku | 12 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 13 |
| Bilješke (sastavni dio financijskih izvještaja) | 14-32 |
Temeljem važećeg Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava Društva je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila Europska unija, tako da fer prezentiraju financijski položaj i rezultate poslovanja Društva za to razdoblje.
Uprava je odgovorna je za vođenje vjerodostojne knjigovodstvene evidencije potrebne za pripremu financijskih izvještaja i ima općenitu odgovornost za poduzimanje svih koraka u cilju očuvanja imovine Društva te u sprečavanju i otkrivanju prijevara i ostalih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima, koje će dosljedno primjenjivati te za donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena, za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja, te pripremu financiiskih izvieštaia temeliem principa neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti s poslovanjem neprimierena.
Uprava je odgovorna za predavanje godišnjeg izvješća Društva Skupštini, koje uključuje i godišnje financiiske izvieštaje.
Financijski izvještaji u nastavku odobreni su za predavanje Skupštini od strane Uprave dana u nastavku 29. lipnja 2021. godine, te su potpisani u znak odobrenja.
Potpisano u ime Uprave:
Hopey Armen Abrahamvan Član Uprave
$\Omega$
Ovo Izvješće daje skraćen prikaz poslovanja i stanja Društva Hoteli Haludovo Malinska d.d., Malinska za poslovnu 2020. godinu 2020.
Proteklu 2020. godinu poslovanje Hotela Haludovo Malinska d.d.Malinska obilježava nastavak rješavanja sveukupnih odnosa (ekonomskih, pravnih i dr.) iz ranijih godina te aktivnosti vezane za pripremu rekonstrukcije i gradnje hotelskog kompleksa.
Struktura dioničara na dan 31 prosinca 2020 godine je sljedeća:
| Dioničar | Broj dionica | $\%$ |
|---|---|---|
| BISMASS LIMITED Otok Man | 5.859.425 | 54,5931 |
| SADIKA B V Nizozemska | 2.553.101 | 23,7876 |
| ISLETA TRADING limited, Cipar | 294.636 | 2,7452 |
| Baričević Marijan | 103.622 | 0,96546 |
| SOGLASIE d.d., Ruska Federacija | 64 800 | 0,6038 |
| LINKPOINT SERVICES LIMITED | 53.120 | 0,4949 |
| SEKULIĆ MITAR Hrvatska | 50.413 | 0,4697 |
| BOMAN AG | 49.753 | 0,4636 |
| BERKOPIĆ DRAŽEN Hrvatska | 36,002 | 0,3354 |
| AGRAM BANKA d.d. | 30.020 | 0,2797 |
| Mali dioničari | 1.638.016 | 15,26154 |
| Ukupno | 10.732.908 | 100,00 |
Upravu Društva čini član Uprave Armen Abrahamyan od 01. kolovoza 2019.g
Društva tijekom 2020. godine nije operativno poslovalo, osnovno poslovanje je priprema povoljnih uvieta za investiciju rekonstrukcije hotelskog kompleksa. Na takav način dielatnost Društva je bila vezana uz riešavanie bitnih organizacijskih, financijskih i pravnih pitania odnosa sa lokalnim vlastima i državnim tijelima, a koji su vezani uz pred projektnu fazu rekonstrukcije.
Društvo je u 2020. godini ostvarilo ukupni gubitak u iznosu od 5.493.299 kuna. Iskazan gubitak nastao je na temelju razlike (181.479 kuna) ukupnih prihoda i (5.493.299 kuna) ukupnih rashoda, što čine razlike poslovnih prihoda i rashoda (-3.069.438 kuna), te razlike financijskih prihoda i rashoda (-2.423.861 kuna).
Ukupno dugotrajna imovina iznosi 199.503.293 kuna i odnosi na materijalnu imovinu. Ukupno kratkotraina imovina iznosi 165.474 kuna, od toga zalihe iznose 0 kuna, potraživanja 144.761 kuna, novac u banci iznosi 20.713 kuna, unaprijed plaćeni troškovi iznose 14.641 kuna.
Temeljem prethodnih podataka ukupna aktiva iznosi 199.683.408 kuna.
Ukupna pasiva iznosi 199.683.408 kuna i sastoji se od: kapitala i rezerve u iznosu 121.380.636 kuna dugoročna rezerviranja za započete sudske sporove 5.000.000 kuna, dugoročnih obveza 70.674.481 kuna, kratkoročnih obveza 2.628.291 kuna.
Kako bi Društvo moglo podmirivati svoje obveze te održavati likvidnost tijekom 2020. godine zaduživalo se kod društva Insula Grupa d.o.o.
Temeljem financijskih pokazatelja izrađen je novčani tijek za razdoblje od 01.01-31.12.2020. godine, kao i izvještaj o promjenama kapitala.
Iz novčanog tijeka su vidljive aktivnosti društva kao i povećanje novca na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na početak razdoblja, što uveliko ovisi o dobivenom zajmu u tijeku godine.
Iz izvještaja o promjenama kapitala kapital je u tekućem razdoblju smanjen za ostvareni gubitak u odnosu na početak razdoblja. Nije bilo izravnih povećanja i smanjenja kapitala.
Temeljni kapital Društva iznosi 214.658.160 kuna, zakonske rezerve 49.646 kuna, preneseni gubitak 87.833.871 kuna i gubitak za 2020.godinu iznosi 5.493.299 HRK.
Detaljniji prikaz računa izvještaja o financijskom položaju, sveobuhvatnoj dobiti, novčanog tijeka, bilješke uz financijska izvješća i izvješće o promjenama kapitala dati su u prilogu i sastavni su dio ovog Izvješća.
Hoteli Haludovo Malinska d.d. na 31.12.2020. godine imali su u stalnom radnom odnosu ukupno 2 radnika (2019: 2 radnika).
Za pripremu investicijskog ciklusa - rekonstrukcije hotelskog kompleksa Haludovo aktivnost Društva je uglavnom bila usmjerena na sređivanje imovinsko pravnih odnosa u granicama tehnološke cjeline kompleksa s ciliem potvrditi u smislu važećeg zakona o prostornom uređenju i gradnji svog pravnog interesa za zahvat u prostoru.
Potpisano u ime Uprave:
Armen Abrahamyan
Obavili smo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva HOTELI HALUDOVO MALINSKA za hotelijerstvo i turizam d.d. ("Društvo"), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2020. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku "financijski izvještaji").
Ne izražavamo mišljenje o priloženim financijskim izvještajima društva. Zbog važnosti pitanja opisanog u našem izvješću u odjeljku osnova za suzdržano mišljenje, nismo mogli pribaviti dostatne i primjerene revizijske dokaze za osiguranje osnove za revizijsko mišljenje o tim financijskim izvještajima.
Društvo operativno ne radi te se financira isključivo kroz pozajmice od Društva Insula Grupa d.o.o..
Društvo Insula Grupa d.o.o., kao ni većinski dioničar nisu dostavili pismo kojim izražavaju financijsku potporu Društva u narednih godinu dana od datuma ovog izvještaja, te sukladno tome nismo se mogli uvieriti u vremensku neograničenost poslovania Društva. Obzirom da Društvo priprema izvieštaje pod pretpostavkom neograničenog poslovanja, naše mišljenje skladu s tim je suzdržano.
Također, društvo je iskazalo dugotrajnu materijalnu imovinu u izvještaju o financijskom položaju u iznosu 199.503.293 kuna za koje nije napravljena procjena vrijednosti od samog priznavanja imovine u poslovne knjige kroz dokapitalizacije u više navrata. Budući je imovina kroz period veći od 15 godina u više navrata devastirana te nije u svojoj operativnoj funkciji smatramo da postoji potencijalno umanienie vrijednosti u odnosu na izvorno priznate vrijednosti. Uslijed nedostatka prociene vrijednosti nismo mogli dobiti dostatne i primierene revizijske dokaze o vrijednosti dugotrajne materijalne imovine Društva sa stanjem na 31. prosinca 2020. godine. U skladu s tim, nismo mogli utvrditi vrijednosno usklađenie imovine.
Nadalje, društvo nije prezentiralo transakcije s povezanim stranama te u skladu s tim nismo bili u mogućnosti testirati transakcije s povezanim stranama društva.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
TPA Audit doo.
Kneza Branimira 28, 40323 Prelog, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: [email protected], www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 20.000,00 HRK, Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Jadranski trg 3a, HR-51000 Rijeka, IBAN: HR97 2402006-1100795701
Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia
Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije
| Pribavili smo razumijevanje računovodstvenih Na dan 31. prosinca 2020. godine Društvo iskazuje nekretnine (zemljišta i zgrade) u iznosu politika Društva u svezi mjerenja nekretnina po od197.637 tisuća kuna. fer vrijednosti. Nekretnine su iskazane po povijesnom trošku ili U pogledu fer vrijednosti svih hotelskih i povezanih objekata: po procijenjenoj vrijednosti umanjeno za akumuliranu amortizaciju. Nismo zaprimili neovisne izvještaje o procijeni vrijednosti svih zemljišta i zgrada Društva na datum 31. prosinca 2020. godine, te nismo bili u mogućnosti usporediti fer vrijednost neto sa knjigovodstvenom vrijednosti zgrada i zemljišta Većina objekata je devastirana i izvan funkcije te se nismo uspjeli uvjeriti u stvarnu vrijednost nekretnina, te potencijalno |
|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Kneza Branimira 28, 40323 Prelog, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: [email protected], www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 20.000,00 HRK, Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Jadranski trg 3a, HR-51000 Rijeka, IBAN: HR97 2402006-1100795701
Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia
Naši cilievi su steći razumno uvierenie o tome jesu li godišnij financijski izvieštaji kao cielina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.
Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
TPA Audit d.o.o., Zagreb Kneza Branimira 28 40323 Prelog Croatia
TPA Audit d.o.o. za reviziju Prelog
Igór Arbutina Ďirektor, Hrvatski ovlašteni revizor, FCCA
TPA Audit d.o.o.
Kneza Branimira 28, 40323 Prelog, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: [email protected], www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 20.000,00 HRK, Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Jadranski trg 3a, HR-51000 Rijeka, IBAN: HR97 2402006-1100795701
Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia
na dan 31. prosinca 2020.
| Bilješka 31. prosinca 2020. | 31 prosinca 2019. | ||
|---|---|---|---|
| AKTIVA | Kn | Kn | |
| Zemljište | 148 263 047 | 148.263.047 | |
| Građevinski objekti | 49 374 290 | 51 749 251 | |
| Postrojenja i oprema | 8.629 | 14 4 17 | |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 5.385 | 8.880 | |
| Materijalna imovina u pripremi | 1 558 753 | 1 558 753 | |
| Ostala materijalna imovina | 293.189 | 293.189 | |
| Materijalna imovina | 6 | 199.503.293 | 201.887.537 |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | 199.503.293 | 201.887.537 | |
| Sirovine i materijal | 214 | ||
| Zalihe | 214 | ||
| Potraživanja od kupaca | 7 | 42.137 | 154.951 |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 8 | 73.423 | 149.810 |
| Ostala potraživanja | 9 | 29.201 | 35 104 |
| Potraživanja | 144.761 | 339.865 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 10 | 20.713 | 8.688 |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | 165.474 | 348.767 | |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi |
14.641 | 2.543 | |
| UKUPNO AKTIVA | 199 683 408 | 202.238.847 |
na dan 31. prosinca 2020.
| Bilješka 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|---|
| Kn | Kn | ||
| PASIVA | |||
| Temeljni kapital | 214.658.160 | 214.658.160 | |
| Zakonske rezerve | 49.646 | 49.646 | |
| Rezerve iz dobiti | 49.646 | 49.646 | |
| Zadržana dobit ili preneseni gubitak | (87.833.871) | (79.940.806) | |
| Dobit ili gubitak poslovne godine | (5.493.299) | (7.893.065) | |
| KAPITAL I REZERVE | 121.380.636 | 126.873.935 | |
| Rezerviranja za započete sudske sporove | 12 | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Rezerviranja | 5.000.000 | 5.000.000 | |
| Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
13 | 115.524 | 115,524 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | 14 | 72.767.765 | 69.902.007 |
| Dugoročne obveze | 72.883.289 | 70.017.531 | |
| Obveze prema dobavljačima | 15 | 354.442 | 305.445 |
| Obveze prema zaposlenicima | 13.126 | 12.711 | |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 26.978 | 6.397 | |
| Ostale kratkoročne obveze | 24.937 | 22.828 | |
| Kratkoročne obveze | 419.483 | 347.381 | |
| UKUPNO PASIVA | 199.683.408 | 202.238.847 |
Potpisano u ime Uprave:
Gosp. Armen Abrahamyan
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$
$nn$ .
$\overline{\phantom{a}}$
$\epsilon$ as
$\alpha = \alpha$ .
$\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$
$m m \rightarrow r$
$\cdot$ .
za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Bilješka | 2020. | 2019. | |
|---|---|---|---|
| Kn | Kn | ||
| Prihodi od prodaje | 16 | 83.544 | 1.080.551 |
| Ostali poslovni prihodi | 17 | 97.935 | 427.556 |
| POSLOVNI PRIHODI | 181.479 | 1.508.107 | |
| Troškovi sirovina i materijala | 6.361 | 185,778 | |
| Troškovi prodane robe | 37.227 | ||
| Ostali vanjski troškovi | 328.284 | 770.007 | |
| Materijalni troškovi | 18 | 334.645 | 993.012 |
| Neto plaće i nadnice | 155.865 | 1.260.628 | |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 75.780 | 565.178 | |
| Doprinosi na plaće | 38.221 | 301.258 | |
| Troškovi osoblja | 269.866 | 2.127.064 | |
| Amortizacija | 6 | 2.384.244 | 2.385.908 |
| Ostali troškovi | 19 | 57.437 | 1.071.429 |
| Vrijednosno usklađivanje | 108.234 | ||
| Rezerviranja | 2.000.000 | ||
| Ostali poslovni rashodi | 20 | 96.491 | 116,619 |
| POSLOVNI RASHODI | 3.250.917 | 8.694.032 | |
| Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 990.897 | ||
| Ostali financijski prihodi | 95 | ||
| Financijski prihodi | 21 | 990.992 | |
| Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 1.522.320 | 1.460.771 | |
| Tečajne razlike i drugi rashodi | 901.541 | 236,817 | |
| Ostali financijski rashodi | 544 | ||
| Financijski rashodi | 21 | 2.423.861 | 1.698.132 |
| UKUPNI PRIHODI | 181.479 | 2.499.099 | |
| UKUPNI RASHODI | 5.674.778 | 10.392.164 | |
| GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | (5.493.299) | (7.893.065) | |
| Porez na dobit | 22 | ||
| GUBITAK RAZDOBLJA | (5.493.299) | (7.893.065) | |
Potpisano u ime Uprave:
Hope
$441$ nove
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\sim 100$
$\alpha$ , $\alpha$
contractors were
$\sim$ $\mathbf{r}$
Gosp. Armen Abrahamyan Član Uprave
mar vi
$\sim 100$
| Bilješka 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|---|
| Кn | Кn | ||
| NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani primici od kupaca | 121.521 | 822.954 | |
| Novčani primici s osnove povrata poreza | 50.900 | ||
| Novčani izdaci dobavljačima | (439.401) | (1.792.506) | |
| Novčani izdaci za zaposlene | (191.432) | (2.837.256) | |
| Ostali novčani primici i izdaci | 32,280 | (1414.697) | |
| Novac iz poslovanja | (426.132) | (5.221.505) | |
| Novčani izdaci za kamate | (203) | (1.732) | |
| NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | (426.335) | (5.223.237) | |
| NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi |
438 360 | 5 195 000 | |
| NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | 438.360 | 5.195.000 | |
| NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANOG | |||
| TIJEKA | 12.025 | (28.237) | |
| NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RADZOBLJA |
8.688 | 36.925 | |
| NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA |
10 | 20.713 | 8.688 |
Bilješke prikazane na stranicama 14 do 32 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
| Temeljni kapital | Zakonske rezerve |
Zadržana dobit i preneseni qubitak |
Gubitak tekuće godine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 prosinca 2018 | 214 658 160 | 49.646 | (70.042.747) | (9.898.059) | 134.767.000 |
| Gubitak za godinu | $\blacksquare$ | (7893065) | (7893.065) | ||
| Raspored gubitka | $\blacksquare$ | (9.898.059) | 9898059 | ||
| 31 prosinca 2019. | 214 658 160 | 49.646 | (79.940.806) | (7.893.065) | 126 873 935 |
| Gubitak za godinu | $\blacksquare$ | (5.493.299) | (5 493 299) | ||
| Raspored gubitka | $\blacksquare$ | (7.893.065) | 7893065 | ||
| 31. prosinca 2020. | 214 658 160 | 49.646 | (87.833.871) | (5.493.299) | 121 380 636 |
Na dan 31. prosinca 2020. godine većinski udjelničar sa 54,5931% udjela je društvo BISMASS Limited, Otok Man.
na dan 31. prosinca 2019.
HOTELI HALUDOVO MALINSKA d.d. ("Društvo") je dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, sa sjedištem u Malinskoj, Put Haludova 1. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Rijeci pod brojem MBS: 040000190. OIB poslovnog subjekta je 20989435611.
Društvo je na Trgovačkom sudu registrirano za obavljanje djelatnosti hotelijerstva.
Ovlaštena osoba za zastupanje Društva na 31.12.2020. je
Armen Abrahamyan, član uprave koji zastupa Društvo samostalno pojedinačno.
Nadzorni odbor Društva predstavlja:
Na dan 31 prosinca 2020. većinski vlasnik Društva je BISMASS Limited, Isle of Man, sa udjelom od 54,59% u temeljnom kapitalu Društva.
Na dan 31. prosinca 2020. godine Društvo je imalo 2 zaposlenika (2019: 2).
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdie je drugačije navedeno.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI).
Za izradu godišnijh financijskih izvieštaja na stranicama 9 do 13 Društvo je primijenilo hrvatski Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvieštaja (NN 95/2016) uz brisanje praznih pozicija i kolona unutar same strukture propisanih izviešća, odnosno pozicija za koje. Društvo nema stania ili iznose transakcija u izvieštajnom i u usporednom razdoblju.
Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška
Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske aodine.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih prociena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane u bilješci 4.
na dan 31. prosinca 2019.
Sljedeći izmijenjeni standardi stupili su na snagu od 1. siječnja 2020. godine, ali nisu imali materijalni utjecaj na Društvo:
Obiavlieno ie nekoliko novih standarda i dodataka MSFI te smiernica Odbora za tumačenie međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji još nisu na snazi za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2020. godine i koje Društvo nije ranije usvojilo. Ne očekuje se da će ove promiene imati značajan utjecaj na buduće financijske izvještaje Društva.
MSFI 17 Ugovori o osiguranju (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine. U ožujku 2020. godine, Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) je odlučio odgoditi primjenu MSFI 17 za razdoblja koja počinju 1.1.2023. godine. Izmiena je objavljena u drugom kvartalu 2020. godine.)
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženia u kojem matica i ovisna društva posluju ('funkcionalna valuta'). Financijski izvieštaji Društva prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvieštaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz operativnih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar "Ostalih dobitaka/(gubitaka)".
Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz financijskih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar "Financijskih prihoda" ili "Financijskih rashoda".
Licence za softver kapitaliziraju se prema stjecanja i njegovim dovođenjem u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom korisnog vijeka trajanja u razdoblju od 4 godina.
na dan 31. prosinca 2019.
Nekretnine, postrojenia i oprema se iskazuju po povijesnom trošku ili po procijenjenoj vrijednosti umanieno za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanienje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete sveobuhvatnu dobit u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemlijšte, umietnička diela i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostalih nekretnina. postrojenja i opreme obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka trajanja kako slijedi:
| Procijenjeni vijek trajanja | |
|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 4 godine |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 5 godina |
Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstava ili do rezidualne vrijednosti sredstava ako je značajna. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenieni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa.
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe npr. goodwill-a ili zemliišta i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
na dan 31. prosinca 2019.
Zalihe hrane i pića iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaie.
Sitan inventar i alat otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primienom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Financijsku imovinu odnosno financijske instrumente čini svaki ugovor temeljem kojeg nastaje financijska imovina, financijska obveza ili vlasnički instrument drugog Društva. Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i financijska imovina po amortiziranom trošku.
U skupinu financijske imovine čija se promiena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka se klasificira se sva financijska imovina koja je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku ili ako je tako određeno od strane Uprave. Imovina u ovoj kategoriji klasificira se kao kratkotrajna imovina osim derivativnih financijskih instrumenata.
Financijska imovina vrednuje se po fer vrijednosti kroz ostali sveobuhvatni dobitak ukoliko su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
Financijska imovina vrednuje se po amortiziranom trošku nabave ukoliko su ispunjena oba sljedeća uvieta:
Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca.
Financijska imovina se priznaje u izvještaju o financijskom položaju ako Društvo postane stranka ugovornih odredbi instrumenta. Financijska imovina prestaje u trenutku kada su istekla prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili su ista prenesena, zajedno sa svim ostalim pravima i odgovornostima.
Prilikom inicijalnog priznavanja, Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećano za, u slučaju kada financijska imovina nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se direktno mogu povezati uz stjecanje financijske imovine. Transakcijski troškovi financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.
na dan 31. prosinca 2019.
Društvo priznaje ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke za sve dužničke instrumente koji se ne vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Očekivani kreditni gubici se temelje na razlici između ugovorenih novčanih tijekova koji su dospjeli u skladu s ugovorom i svih novčanih tokova koje Društvo očekuje da će dobiti. Očekivani krediti gubici se prepoznaju u dvije faze. Za kreditne izloženosti za koji nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju u kreditne gubitke koji proizlaze iz neplaćenih događaja koji su mogući u sljedećih 12 mjeseci. Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom preostalog vijeka trajanja izloženosti, bez obzira na vrijeme zaduživanja. Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Društvo primjenjuje simplificirani pristup i kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka. Društvo ne prati promiene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog životnog vijeka na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Financijska imovina se otpisuje kada ne postoji razumno očekivanje naplate.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotraine visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mieseca ili kraće. Isti se klasificiraju kao financijska imovina koja se drži radi naplate i iskazuje po amortiziranom trošku.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.
Obveza je sadašnja obveza Društva, proizašla iz prošlih transakcija i prošlih događaja za čije se podmirenje očekuje da će doći do odljeva resursa.
Obveza se priznaje u bilanci kada je vjerojatno da će zbog podmirivanja sadašnje obveze nastati odljev resursa i kada se iznos kojem će se ona podmiriti može pouzdano izmjeriti.
Tekuće porezne obveze za tekuća i ranija razdoblja vrednuju se iznosom koji se očekuje platiti ili povratiti od porezne vlasti, primieniujući porezne stope i porezne zakone koji su na snazi na datum bilance.
Rezerviranja su najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze na datum bilance. Nepredviđena obveza ne priznaje se nego se samo objavljuje u bilješkama.
Financijske obveze početno se mjere po fer vrijednosti.
Kamatonosni bankarski krediti i prekoračenja knjiže se u visini primljenih iznosa, umanjenih za direktne troškove odobrenia. Financijski troškovi, uključivši premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali.
Bilješke (sastavni dio godišnjih financijskih izvještaja)
na dan 31. prosinca 2019.
Financijske obveze se vrednuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope tijekom trajanja osim:
Sve ostale obveze se vrednuju po fer vrijednosti.
Obveza se prestaje priznavati ako je ona nestala ti, ako je ona podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdoblijma, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku, a sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu direktno dovesti u vezu s imovinom u toku izgradnje kapitaliziraju se tijekom vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu. Ostali troškovi posudbi terete sveobuhvatnu dobit.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvietno pravo odgoditi podmirenie obveze naimanie 12 mieseci nakon datuma bilance.
Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u dobiti ili gubitku razdoblja, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu.
Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance za pojedina društva. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranim financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju gdje postoji pravno dopušteno pravo prebijanja tekuće porezne imovine i obveza i gdje se stavke odgođenih poreza odnose na istu Poreznu Upravu.
Tekuća porezna imovina i obveze se prebijaju gdje društvo ima pravno dopušteno pravo prebijanja te namierava ili namiriti stanje na neto osnovi ili realizirati imovinu uz istovremeno podmirenje obveze.
na dan 31. prosinca 2019.
Rezervacija je priznata u bilanci kada Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno (vjerojatnije da, nego ne) da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te je moguće donijeti pouzdanu prosudbu o tome.
Iznos rezervacija se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izviesna.
Rezervirania se pregledavaju na svaki datum bilance i usklađuju ih tako da odražavaju najbolju tekuću procjenu. Ukoliko više nije vjerojatno da će podmirivanje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, rezerviranja se ukidaju. Pri tome se vodi računa da se rezerviranje ukida samo za izdatke za koje je rezerviranje izvorno priznato.
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, ne postoji obveza osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzela obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.
Kratkoročna primanja zaposlenih $C)$
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.
Prihodi se ostvaruju kroz prodaju proizvoda i usluga tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima transakcijske cijene. Transakcijska cijena predstavlja iznos naknade koju Društvo očekuju prikupiti u zamjenu za prijenos kontrole nad robom i uslugama koje su se Društvo obvezali isporučiti kupcu
Prihodi se priznaju umanieni za porez na dodanu vrijednost, povrate robe, dane rabate i popuste.
a) Prihodi od turističkih usluga
Turističke usluge obuhvaćaju noćenja gostiju, konzumaciju hrane i pića, i ostalih usluga tijekom smještaja gostiju. Društvo pruža turističke usluge temeljem ugovora s fiksnim cijenama pri čemu ugovoreni cjenici predstavljaju sastavni dio svakog ugovora. Cjenici uključuju količine i tipove smještajnih jedinica i ostalih usluga te su definirani razdobljem na koje se odnosi usluga.
na dan 31. prosinca 2019.
Svi popusti koji se obračunavaju na cijenu iz cienika predstavljaju umanjenje prodajne cijene. Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za turističke usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene proporcionalno ukupno ugovorenoj usluzi s obzirom da kupci primaju uslugu i ostvaruju dobrobiti korištenja usluge ravnomjerno tijekom razdoblja korištenja usluge, odnosno trajanja ugovora. Prosječni period pružanja usluge iznosi nekoliko dana te je ukupno priznavanje prihoda ograničeno na period u kojem su smještajne jedinice otvorene za primanje gostiju u sklopu turističke sezone, a sve unutar jedna kalendarske godine. Iznos prihoda koji se priznaje je utvrđen na temelju stvarne popunjenosti smještajnih jedinica i konzumacije ostalih usluga koje gosti koriste te ugovorenih cijena u trenutku korištenja.
Agencijske provizije predstavljaju dodatne troškove stjecanja ugovora te ih Društvo priznaje kao rashod u trenutku nastanka i iskazuje ih u sklopu ostalih poslovnih rashoda.
b) Prihodi od maloprodaje robe
Prihodi od maloprodaje robe priznaju u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Prodaja ne sadržava elemente financiranja, jer je rok naplate potraživanja u rasponu od 15 do 60 dana, što je u skladu s tržišnom praksom.
c) Prihodi od najma
Prihodi od naima usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene, korištenjem pravocrtne metode tijekom razdoblja ugovora s najmodavcima te su prikazani u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru Prihoda od prodaje
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlaze iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosiečnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.
Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
na dan 31. prosinca 2019.
U svojim svakodnevnim djelovanjima i aktivnostima koje poduzimaju Društvo izloženi su brojnim financijskim rizicima, a osobito: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo aktivno pristupaju kamatnoj i tečajnoj zaštiti putem tržišno dostupnih instrumenata s ciljem umanjenja navedenih rizika. Interni ciljevi i politike upravljanja rizikom odnose se na zaštitu deviznih priljeva tijekom sezonske aktivnosti te aktivnu kamatnu zaštitu kreditne glavnice.
Određeni dio obveza iskazan je u kunama, zbog čega Društvo aktivno upravljaju valutnim rizikom, na način da koriste derivativne financijske instrumente dostupne na financijskom tržištu, u skladu s operativnim procjenama i očekivanim kretanjima tržišta. Time se štite od efektuiranja valutnog rizika i utjecaja nepovoljnih kretanja nominalnog tečaja na imovinu, obveze i novčane tokove.
Društvo je zaduženo kroz financijske obveze, te redovito prati izloženost kamatnom riziku. Kamatna stopa po kojoj je zaduženo društvo je fiksna.
Kreditni rizik je rizik prestanka otplaćivanja obveze ili potencijalne obveze druge strane s kojom je Društvo izvršilo transakciju. Izloženost kreditnom riziku na datum bilance proizlazi iz potraživanja od kupaca. U cilju smanjenja kreditnog rizika Društvo kontinuirano prate svoju izloženost prema stranama s kojima posluju i njihovu kreditnu sposobnost, pribavljaju instrumente osiguranja potraživanja umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge
Društvo je izloženo riziku likvidnosti, ali Uprava osigurava dostatna količina novčanih sredstava putem adekvatnih iznosa ugovorenih kreditnih linija za podmirenje obveza, kao i putem osiguravanja dostupnosti kreditnih linija u budućnosti.
na dan 31. prosinca 2019.
Prociene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene
prociene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode prociene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem od jedne godine, nakon savietovania s odvietnikom. Na temelju postojećih saznania u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
Društvo korišteniem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost, kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.
Korisni vijek upotrebe bit će periodično preispitan postoje li okolnosti za izmienu prociene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Nadoknadiva vrijednost imovine se utvrđuje za novokupljenu imovinu. Kako bi se odredila nadoknadiva vrijednost, Društvo koristi interne i eksterne procjene. Utvrđivanje pokazatelja umanjenja vrijednosti, kao i procjena budućih novčanih tokova i određivanje fer vrijednosti imovine (ili grupe imovine) zahtijeva od menadžmenta značajne procjene pri prepoznavanju i vrednovanju pokazatelja umanjenja vrijednosti, očekivanih novčanih tokova, budućih ulaganja, primjenjivih diskontnih stopa, korisnih vjekova uporabe i ostataka vrijednosti. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti menadžment razmatra pokazatelje kao što su popunjenost objekata, prihod po jedinici, očekivani tržišni rast u hotelskoj industriji, itd
| Koncesije, patenti, | ||
|---|---|---|
| licence, softver i ostala | Ukupno | |
| prava | ||
| Kn | Kn | |
| Nabavna vrijednost | ||
| Stanje 1. sij 2019. | 45.980 | 45.980 |
| Stanje 31. pro 2019. | 45.980 | 45.980 |
| Nabavna vrijednost | ||
| Stanje 1. sij 2020. | 45 980 | 45.980 |
| Stanje 31. pro 2019. | 45.980 | 45.980 |
| Ispravak vrijednosti | ||
| Stanje 1. sij 2019. | 45.980 | 45.980 |
| Stanje 31, pro 2019. | 45.980 | 45.980 |
| Ispravak vrijednosti | ||
| Stanje 1. sij 2020. | 45.980 | 45.980 |
| Stanje 31. pro 2020. | 45.980 | 45.980 |
| Sadašnja vrijednost | ||
| Stanje 1. sij 2019. | ||
| Stanje 31, pro 2019. | ||
| Sadašnja vrijednost | ||
| Stanje 1 sij 2020. | ||
| Stanje 31. pro 2020. |
| Stanje 31 pro 2020 Amortizacija za godinu Stanje 1 sij 2020 Ispravak vrijednosti 96.837.916 94 462 955 2.374.961 062 499 1893711 8829 |
Stanje 31 pro 2019 Amortizacija za godinu Stanje 1 sij 2019 Ispravak vrijednosti 92 087 994 94 462 955 2 374 961 1893.711 1886259 7452 |
Stanje 31 pro 2020 Stanje 1 sij 2020 Nabavna vrijednost Stanje 31 pro 2019 148 263 047 148 263 047 148.263.047 146 212 206 146.212.206 146.212.206 1908.128 1908.128 1908128 |
Reklasifikacija Stanje 1. sij 2019. Nabavna vrijednost 148 263 047 $\overline{\mathsf{S}}$ 146.212.206 $\overline{\mathsf{S}}$ 1829537 $\overline{\mathcal{E}}$ (21409) |
Zemljište Građevinski objekti Postrojenja oprema Alati, inventar i transportna |
|---|---|---|---|---|
| 1 165 814 1 169.309 3495 П |
1 162 319 1 165.814 3495 |
1174.694 1174.694 174694 293.189 293.189 293 189 |
1 446 474 (271780) ξ 293.189 |
Ostala imovina |
| 1 558.753 1 558.753 1.558.753 |
$\overline{\mathsf{S}}$ 1 558 753 |
Materijalna imovina u pripremi |
||
| 99 906 724 97 522 480 2 384 244 |
95,136,572 97 522 480 2 385 908 |
299 410 017 299 410 017 299 410.017 |
299.410.017 $\overline{\mathsf{S}}$ |
Ukupno |
| Zemlište | Gradevinski | Postrojenja | Alati, inventar i transportna |
Ostala imovina | Materijalna imovina u |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| objekti | oprema | imovina | pripremi | ||||
| ξ | ξ | ξ | ξ | $\overline{5}$ | ξ | ||
| Sadašnja vrijednost | |||||||
| Stanje 1 sij 2019 | 148 263 047 | 54 124 212 | 43278 | 284 155 | 1 558 753 | 204 273 445 | |
| Stanje 31 pro 2019 | 148 263 047 | 51 749 251 | 1441 | 088 | 293189 | 1 558.753 | 201 887 537 |
| Sadašnja vrijednost | |||||||
| Stanje 1 sij 2020 | 148 263 047 | 51749251 | 11771 | 0888 | 293 189 | 1 558 753 | 201 887 537 |
| Stanje 31 pro 2020 | 148 263 047 | 49 374 290 | 6798 | ყუ ყვ |
293.189 | 1 558 753 | 199 503 29: |
| U syrtru osicirania povrata Naima odobrenog 15. svibnia 2007. godine od strane INSULA GRUPA d.o.o. u okvirnom iznosu od 100.000.000 eura. U |
Sporazumom o osiguranju preneseno je vlasništvo nad nekretninama i zemljištem na zajmodavca (detaljnije u bilješci 14).
Sporazumom o osiguranju preneseno je vlasništvo nad nekretninama i zemljištem na zajmodavca (detaljni $\subset$
Tijekom poslovne godine nije bilo kapitalnih ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu.
| 31. prosinca 2020 31. prosinca 2019. | |||
|---|---|---|---|
| Κn | Κn | ||
| Kratkotrajna potraživanja | |||
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 4 7 1 1 | 9.291 | |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 145 660 | 145 660 | |
| Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca u inozemstvu | (108.234) | ||
| Ukupno potraživanja od kupaca | 42.137 | 154.951 |
Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja prikazano je kako slijedi:
| 31. prosinca 2020, 31. prosinca 2019. | |||
|---|---|---|---|
| Kn | Kn. | ||
| Ispravak vrijednosti na početku godine | |||
| Povećanje tijekom godine | (108 234) | COL | |
| Otpuštanje tijekom godine | |||
| Ispravak vrijednosti na kraju godine | (108.234) | $\blacksquare$ |
| 31. prosinca 2020 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|
| Kn. | Κn | |
| Potraživanja za porez na dodanu vrijednost | 59.150 | 52.271 |
| Potraživanje od HZZO | 10.707 | 34.122 |
| Porez i doprinosi iz i na plaće | $\blacksquare$ | 63.370 |
| Ostala potraživanja | 3.566 | 47 |
| 73.423 | 149.810 |
| Kn | 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2019. Kn |
|
|---|---|---|
| Kratkotrajna potraživanja | ||
| Potraživanja za dane predujmove | 1 745 080 | |
| Ispravak vrijednosti za dane predujmove | (1.745.080) | |
| Potraživanja za kamate iz ostalih tražbina | 620.678 | |
| Ispravak vrijednosti za kamate iz ostalih tražbina | (620.678) | |
| Ostala potraživanja | 29.201 | 35.104 |
| Ukupno ostala potraživanja | 29.201 | 35.104 |
U poslovnim knjigama Društva na 31.12.2019. evidentirano je potraživanje za glavnicu i kamate u ukupnom iznosu od 2.365.759 kuna koja su utužena i za koje je u prethodnim razdobljima izvršen ispravak vrijednosti.
| 31. prosinca 2020, 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|
| Kn | Kn | |
| Žiro račun u domaćoj valuti | 20.711 | 8.688 |
| Žiro račun u stranoj valuti | 2 | COL |
| 20 713 | 8.688 |
Vlasnička struktura kapitala na dan 31. prosinca je sljedeća:
| 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|
| Kn | % | |
| BISMASS LIMITED Otok Man | 54,6 | 54,6 |
| SADIKA B.V. Nizozemska | 23,8 | 23,8 |
| ISLETA TRADING limited, Cipar | 2,7 | 2,7 |
| BARIČEVIĆ MARIJAN, Hrvatska | 0,3 | 0,9 |
| SOGLASIE d.d., Ruska Federacija | 0.6 | 0,6 |
| LINKPOINT SERVICES LIMITED | 0,5 | 0.5 |
| SEKULIĆ MITAR Hrvatska | 0,5 | 0,5 |
| BOMAN AG | 0,5 | 0.5 |
| BERKOPIĆ DRAŽEN, Hrvatska | 0,5 | 0,3 |
| AGRAM BANKA d d | 0,3 | |
| Mali dioničari | 15,7 | 15,4 |
| 100 | 100 |
Odobreni odnosno upisani dionički kapital Društva u 2020. godini iznosi 214.658.160 kuna (2019. 214.658.160 kuna) i podijeljen je na 10.732.908 redovne dionice (2019.:10.732.908)
| u kunama | Rezerviranja za sudske sporove | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2018. | 3.580.000 | |
| Povećanje | 2 000 000 | |
| Iskorišteno | (500.000) | |
| Ukinuto tijekom godine | (80.000) | |
| Stanje 31. prosinca 2019. | 5.000.000 | |
| Povećanje | ||
| Iskorišteno | ||
| Ukinuto tijekom godine | ||
| Stanje 31. prosinca 2020. | 5.000.000 |
Rezerviranja se odnose na rezerviranja za započete sudske sporove za koje je uprava procijenila da će završiti nepovoljnim ishodom.
| 31. prosinca 2020, 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|
| Kn | Kn. | |
| Obveze za zajam | 115.524 | 115 524 |
| Ukupno obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
115.524 | 115.524 |
Obveza se odnosi na obveze prema udjelničaru SADIKA B.V. Nizozemska koji je dospio u 2015. godini.
| 31. prosinca 2020 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|
| Κn | Κn | |
| Dugoročne obveze | ||
| Obveze za zajam (i) | 61.088.010 | 59.811.877 |
| Obveze za kamatu na zajam | 11 679 755 | 10 090 130 |
| Ukupno dugoročne obveze za zajmove, depozite i slično | 72.767.765 | 69.902.007 |
Rokovi otplate prema povezanim društvima na dan 31. prosinca 2020.
| Ukupno 31.12.2020 Kn. |
1 godina ili manie Kn. |
1 - 5 godina Kn |
Više od 5 godina Κn |
|
|---|---|---|---|---|
| Ukupno zajmovi | 61 088 010 | 61.088.010 | $\blacksquare$ | ۰. |
| Ukupno kamate | 11 679 755 | 11 679 755 | $\blacksquare$ | |
| 72.767.765 | 72.767.765 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
Društvo je 15.05.2007. sklopilo opcijski ugovor o zajmu sa INSULA GRUPA d.o.o. (zajmodavac) prema kojemu je odobren okvirni zajam od 100.000.000 eura u kunskoj protuvrijednosti prema srednjem tečaju HNB-a na dan uplate tranše. Ugovorena kamatna stopa je 2,5% godišnje. Ugovoreno dospijeće je 3 godine od dana početka financiranja. Aneksom II od 29. travnja 2019. godine dospijeće je zajma je produženo na 05.05.2021. godine.
| 31. prosinca 2020, 31. prosinca 2019. | ||
|---|---|---|
| Kn | Kn. | |
| Kratkoročne obveze | ||
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 354 442 | 305 445 |
| Ukupno kratkoročne obveze prema dobavljačima | 354 442 | 305 445 |
Zajam (i)
| 2020. | 2019 | |
|---|---|---|
| Kn | Kn | |
| Prihodi od smještaja gostiju | $\blacksquare$ | 554.735 |
| Prihodi od usluga posluživanja hrane i pića | $\blacksquare$ | 240.820 |
| Prihod od prodaje trgovačke robe | $\blacksquare$ | 59.408 |
| Prihodi od najamnina | 83.544 | 225.588 |
| Prihod od prodaje | 83.544 | 1.080.551 |
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| Κn | Kn | |
| Prihodi od državnih potpora-covid 19 | 9.044 | |
| Prihodi od naknadno naplaćenih potraživanja | 5523 | 16.324 |
| Prihod od otpisa obveza | 327 | 299.870 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 80.000 | |
| Prihodi od ostalih prefakturiranih troškova | 7.853 | |
| Prihodi od prefakturiranih troškova najma radnika | 4.790 | |
| Ostali poslovni prihodi | 83.041 | 18.719 |
| Ostali poslovni prihod od prodaje | 97.935 | 427 556 |
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| Kn | Kn | |
| Trošak goriva | 3 0 5 5 | 7.993 |
| Trošak toplinske i el. energije | 2.629 | 71.632 |
| Uredski materijal | 326 | 4.496 |
| Materijal za čišćenje i održavanje | 251 | 16 478 |
| Trošak sitnog inventara | 388 | |
| Utrošene sirovine | 83 380 | |
| Ostali troškovi sirovina i materijala | 100 | 1.411 |
| Troškovi sirovina i materijala | 6.361 | 185.778 |
| Troskovi prodane robe | 37.227 | |
| Troskovi prodane robe | 37,227 | |
| Intelektualne usluge | 279.187 | 494.759 |
| Troškovi telefona, interneta i poštanske usluge | 24 666 | 43 075 |
| Komunalna naknada | 9.217 | 113.252 |
| Usluge tekućeg održavanja | 4.012 | 20.241 |
| Trošak drugog dohotka | 41 065 | |
| Usluge student servisa | 27.488 | |
| Troškovi provizija | 19 693 | |
| Ostali vanjski troškovi | 11.202 | 10.434 |
| Ostali vanjski troškovi | 328.284 | 770.007 |
| 334,645 | 993.012 |
| 2020. | 2019. | |
|---|---|---|
| Kn | Kn | |
| Troškovi održavanja računa - SKDD i Zagrebačka bur | 44.287 | 63.401 |
| Prigodne nagrade, božićnice, otpremnine | 3.524 | 4.450 |
| Sudski troškovi i pristojbe | 3.500 | 43.208 |
| Premije osiguranja | 2.662 | 5.910 |
| Bankarske usluge | 2.201 | 14.838 |
| Troškovi članarina i raznih naknada | 554 | 8.789 |
| Troškovi prijevoza na posao i s posla | 14.450 | |
| Otpremnine | 894.719 | |
| Dnevnice i putni troškovi | 2.868 | |
| Ostali troškovi | 709 | 18 796 |
| 57.437 | 1.071.429 | |
| Ostali poslovni rashodi 20 |
||
| 2020. | 2019. | |
| Kn | Kn | |
| Naknadno utvrđeni rashodi ranijih razdoblja | 67.496 | 47.284 |
| Troškovi kazni i penala | 5.000 | 14.800 |
| Otpis nenaplaćenih potraživanja | 52 516 | |
| Ostali poslovni rashodi | 23.995 | 2.019 |
| 96.491 | 116.619 |
| Kn | Kn | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Pozitivne tečajne razlike | 990.897 | |
| Ostali financijski prihodi | 95 | |
| Ukupno financijski prihodi | $\blacksquare$ | 990.992 |
| Financijski rashodi | ||
| Negativne tečajne razlike | 901 541 | 236.817 |
| Rashodi od kamata | 1 522 320 | 1460771 |
| Ostali financijski rashod | 544 | |
| Ukupno financijski rashodi | 2423861 | 1698132 |
2020
2019.
Usklađenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit je kako slijedi:
| 2020. | 2019. |
|---|---|
| Kn | Kn |
| (5.493.299) | (7.893.065) |
| (659.196) | (947.168) |
| 3.664 | 9.248 |
| (1.085) | |
| 656.617 | 937.920 |
Obračun poreza na dobit pripremljen je na osnovi tekućih pravila i zakona poreza na dobit. Podaci koji čine osnovu izračuna poreza na dobit podložni su pregledu od strane poreznih vlasti.
Odgođena porezna imovina u iznosu 656.617 kn (2019.: 937.920 kn) nije priznata u odnosu na prenesene porezne gubitke jer Društvo nije moglo utvrditi ukoliko će ostvariti buduće oporezive dobiti u iznosima za koje se mogu koristiti pogodnosti odgođene porezne imovine.
Na dan 31. prosinca 2020. godine Društvo je bilo tuženik u nekoliko sudskim sporovima koji proizlaze iz redovnog poslovanja. Za određene sudske sporove koje se vode napravljene su rezervacije.
Nije bilo značajnih događaja nakon datuma bilance koji zahtijevaju usklađenja, a koji bi trebali biti objavljeni osim poreznog nadzora koji je započeo u travnju 2021. ali još nije gotov te nemamo saznanja o njegovom ujecaju na financijske izvještaje.
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 29. lipnja 2021. godine.
Potpisano u ime Uprave:
Gosp. Armen Abrahamyan Član Uprave
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.