HOTEL SHILLA CO.,LTD — Proxy Solicitation & Information Statement 2019

Feb 22, 2019

참고서류 3.2 (주)호텔신라 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류

금융위원회 귀중
&cr&cr&cr
제 출 일:&cr	2019 년 2 월 22 일
권 유 자:&cr	성 명: 주식회사 호텔신라&cr주 소: 서울특별시 중구 동호로 249 (장충동 2가)&cr전화번호: 02-2230-3192
&cr&cr

&cr

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유&cr비율	회사와의 관계	비고
(주)호텔신라	보통주	2,135,000	5.4%	본인	자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유 비율	회사와의&cr관계	비고
삼성생명	최대주주	보통주	2,995,473	7.6%	최대주주	-
삼성전자	계열회사	보통주	2,004,717	5.1%	계열회사	-
삼성증권	계열회사	보통주	1,200,000	3.1%	계열회사	-
삼성카드	계열회사	보통주	524,863	1.3%	계열회사	-
삼성SDI	계열회사	보통주	29,316	0.1%	계열회사	-
계			6,754,369	17.2%	-	-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	회사와의 관계	비고
최정아	-	-	직원	-
구문정	-	-	직원	-

3. 피권유자의 범위&cr보통주 1,000주 이상 소유한 주주 전체 (2018년 12월 31일 기준)

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지&cr원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보&cr

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 &cr □ 시작일 - 2019 년 2월 27일 &cr □ 종료일 - 2019 년 3월 21일 제46기 정기주주총회 개시 전&cr

나. 위임장용지의 교부방법 &cr √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr

다. 권유업무 위탁에 관한 사항&cr - 해당사항 없음&cr

라. 주주총회 일시 및 장소 : &cr □ 일시 - 2019년 3월 21일 오전9시 &cr □ 장소 - 서울특별시 중구 동호로 236 삼성전자 장충사옥 B1 대강당&cr

마. 업무상 연락처 및 담당자 &cr □ 성 명 : 최 정 아&cr □ 부서 및 직위 : TR재무그룹, 선임 &cr □ 연 락 처 : 02-2230-3192

II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

1호 의안) 제46기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, &cr 현금흐름표, 자본변동표 및 주석 승인의 건 &cr

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 당사는 면세점 영업 활성화, 호텔 경쟁력 강화 등 수익구조 개선을 위한&cr 부단한 노력을 기울여 2018년간 47,137억 원의 매출을 달성하였습니다&cr&cr 나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서ㆍ현금흐름표&cr

연 결 재 무 상 태 표

제 46 기 2018년 12월 31일 현재
제 45 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 호텔신라와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기말	제 45(전) 기말
자 산
Ⅰ. 유동자산
현금및현금성자산	281,904,024,505	474,418,582,798
기타금융자산	30,399,880,478	19,208,180,491
매출채권및기타채권	202,673,064,601	160,321,649,586
단기대여금	8,994,164,060	518,152,670
선급금	14,600,647,306	11,935,345,911
선급비용	29,918,466,146	32,210,373,273
재고자산	703,632,493,321	469,060,771,403
당기법인세자산	27,640,915	27,087,297
유동자산 합계	1,272,150,381,332	1,167,700,143,429
Ⅱ. 비유동자산
관계기업및공동기업투자	34,456,238,080	32,764,828,103
장기투자자산	774,535,147	774,535,147
기타금융자산	195,677,520,318	173,653,335,903
장기대여금	21,923,270,981	79,195,643,359
유형자산	696,935,272,889	693,083,835,691
무형자산	47,984,778,702	43,785,328,130
장기선급비용	10,868,464,806	20,592,034,144
이연법인세자산	22,971,666,082	7,627,147,113
비유동자산 합계	1,031,591,747,005	1,051,476,687,590
자 산 총 계	2,303,742,128,337	2,219,176,831,019
부 채
Ⅰ. 유동부채
매입채무및기타채무	537,324,050,101	404,375,759,826
기타금융부채	157,190,123,756	158,259,613,613
단기차입금	9,819,360,000	21,617,010,000
유동성사채	149,961,748,136	199,977,656,342
선수금	50,712,993,206	50,297,694,451
선수수익	51,758,957,209	22,821,825,533
당기법인세부채	42,171,695,268	14,045,202,538
충당부채	3,793,706,765	7,961,950,263
유동부채 합계	1,002,732,634,441	879,356,712,566
Ⅱ. 비유동부채
장기기타채무	16,799,564,909	10,860,294,664
기타금융부채	2,572,097,800	3,295,738,800
사채	499,102,335,618	648,551,363,437
확정급여부채	11,488,941,053	8,974,866,557
충당부채	5,983,098,249	-
비유동부채 합계	535,946,037,629	671,682,263,458
부 채 총 계	1,538,678,672,070	1,551,038,976,024
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
자본금	200,000,000,000	200,000,000,000
자본잉여금	196,555,683,971	196,555,683,971
기타자본	(104,474,163,364)	(104,474,163,364)
기타포괄손익누계액	(3,034,260,983)	(6,160,336,141)
이익잉여금	475,364,976,138	381,564,323,625
지배기업소유주지분	764,412,235,762	667,485,508,091
Ⅱ. 비지배지분	651,220,505	652,346,904
자 본 총 계	765,063,456,267	668,137,854,995
부 채 및 자 본 총 계	2,303,742,128,337	2,219,176,831,019

연 결 손 익 계 산 서

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기
I. 매출액	4,713,673,210,396	3,514,696,377,591
II. 재료비	(2,462,151,358,082)	(1,866,047,233,991)
III. 인건비	(281,397,054,349)	(202,828,553,620)
IV. 기타영업비용	(1,761,019,797,197)	(1,372,734,431,905)
V. 영업이익	209,105,000,768	73,086,158,077
VI. 영업외손익
금융수익	10,879,330,301	7,632,745,496
금융비용	(18,587,072,196)	(22,469,813,680)
투자손익	(1,465,846,713)	(8,024,088,715)
기타영업외수익	37,082,662,890	32,842,339,040
기타영업외비용	(90,038,935,528)	(38,317,689,759)
영업외손익 합계	(62,129,861,246)	(28,336,507,618)
VII. 법인세비용차감전순이익	146,975,139,522	44,749,650,459
법인세비용	36,666,989,075	(19,463,387,700)
VIII. 당기순이익	110,308,150,447	25,286,262,759
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	110,321,260,525	25,285,047,320
비지배지분	(13,110,078)	1,215,439
IX. 주당이익
기본보통주당이익	2,913	667
기본우선주당이익	2,963	717

&cr

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기
I. 당기순이익	110,308,150,447	25,286,262,759
II. 기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	(3,234,826,862)	(1,734,911,484)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동	(355,702,003)	764,159,333
해외사업환산손익	3,493,760,840	(5,088,075,995)
기타포괄손익 합계	(96,768,025)	(6,058,828,146)
III. 당기총포괄이익	110,211,382,422	19,227,434,613
당기총포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분	110,212,508,821	19,230,604,505
비지배지분	(1,126,399)	(3,169,892)

연 결 자 본 변 동 표
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	지배기업&cr소유주지분	비지배지분	총 계
2017.01.01.(전기초)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	(1,840,804,810)	371,299,968,939	661,540,684,736	-	661,540,684,736
당기순이익	-	-	-	-	25,285,047,320	25,285,047,320	1,215,439	25,286,262,759
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(1,734,911,484)	(1,734,911,484)	-	(1,734,911,484)
지분법자본변동	-	-	-	764,159,333	-	764,159,333	-	764,159,333
해외사업환산손익	-	-	-	(5,083,690,664)	-	(5,083,690,664)	(4,385,331)	(5,088,075,995)
소 계	-	-	-	(4,319,531,331)	(1,734,911,484)	(6,054,442,815)	(4,385,331)	(6,058,828,146)
총포괄손익	-	-	-	(4,319,531,331)	23,550,135,836	19,230,604,505	(3,169,892)	19,227,434,613
연차배당	-	-	-	-	(13,285,781,150)	(13,285,781,150)	-	(13,285,781,150)
종속기업의 취득	-	-	-	-	-	-	649,591,396	649,591,396
종속기업지분의 일부 처분	-	-	-	-	-	-	5,925,400	5,925,400
2017.12.31.(전기말)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	(6,160,336,141)	381,564,323,625	667,485,508,091	652,346,904	668,137,854,995
2018.01.01.(당기초)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	(6,160,336,141)	381,564,323,625	667,485,508,091	652,346,904	668,137,854,995
당기순이익	-	-	-	-	110,321,260,525	110,321,260,525	(13,110,078)	110,308,150,447
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(3,234,826,862)	(3,234,826,862)	-	(3,234,826,862)
지분법자본변동	-	-	-	(355,702,003)	-	(355,702,003)	-	(355,702,003)
해외사업환산손익	-	-	-	3,481,777,161	-	3,481,777,161	11,983,679	3,493,760,840
소 계	-	-	-	3,126,075,158	(3,234,826,862)	(108,751,704)	11,983,679	(96,768,025)
총포괄손익	-	-	-	3,126,075,158	107,086,433,663	110,212,508,821	(1,126,399)	110,211,382,422
연차배당	-	-	-	-	(13,285,781,150)	(13,285,781,150)	-	(13,285,781,150)
2018.12.31.(당기말)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	(3,034,260,983)	475,364,976,138	764,412,235,762	651,220,505	765,063,456,267

연 결 현 금 흐 름 표

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1. 당기순이익	110,308,150,447	25,286,262,759
2. 비현금항목의 조정
재고자산평가손실	-	1,959,360,175
대손상각비	325,490	-
퇴직급여	12,208,623,264	11,198,696,989
감가상각비	62,298,421,354	58,082,825,312
무형자산상각비	12,299,769,699	13,342,993,192
외화환산손실	874,189,344	1,867,775,894
지분법손실	6,896,835,559	8,108,685,358
유형자산처분손실	2,115,751,136	3,432,238,389
무형자산처분손실	10,881,390	746,113,261
재고자산평가손실환입	(475,934,112)	-
외화환산이익	(2,813,380,998)	(1,501,271,077)
지분법이익	(5,085,756,933)	(84,588,643)
유형자산처분이익	(4,495,378,105)	(1,056,181,826)
무형자산처분이익	-	(109,145,203)
투자자산처분이익	(345,231,913)	(8,000)
금융수익(이자수익)	(10,879,330,301)	(7,632,745,496)
금융비용(이자비용)	18,587,072,196	22,469,813,680
기타의대손상각비	49,855,619,769	-
법인세비용	36,666,989,075	19,463,387,700
소 계	177,719,465,914	130,287,949,705
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
기타금융자산	(890,581,893)	(1,220,737,501)
매출채권	(16,362,184,344)	40,208,063,807
기타채권	(25,922,797,727)	(17,769,834,630)
선급금	(2,658,172,816)	10,743,218,106
선급비용	13,985,556,292	(6,363,815,125)
재고자산	(230,374,960,369)	(37,156,365,893)
매입채무	43,153,267,236	72,174,162,333
기타채무	81,589,958,288	9,198,755,536
선수금	400,123,679	16,407,882,650
기타금융부채	(955,696,541)	12,556,418,191
충당부채	1,048,350,508	1,200,280,873
선수수익	28,495,531,676	(2,588,628,388)
장기기타채무	5,938,701,820	(11,635,467,335)
장기기타금융부채	(773,631,000)	(3,739,899,400)
확정급여부채 기여금 납입	(12,960,000,000)	(14,575,650,818)
퇴직금의 지급	(995,105,630)	(994,888,246)
소 계	(117,281,640,821)	66,443,494,160
4. 이자의 수취	5,756,483,527	5,818,001,802
5. 법인세의 납부	(22,635,344,626)	(20,676,283,466)
영업활동으로 인한 순현금흐름	153,867,114,441	207,159,424,960
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
기타금융자산의 감소	5,492,287,881	8,016,063,966
기타금융자산의 증가	(33,635,217,763)	(92,034,252,395)
단기대여금의 회수	4,430,878,977	487,749,970
단기대여금의 증가	(4,382,533,867)	-
관계기업및공동기업투자의 처분	-	8,000
관계기업및공동기업투자의 취득	-	(5,278,137,453)
종속기업투자의 처분	392,160,542	-
장기대여금의 회수	1,662,651,100	-
장기대여금의 증가	(5,402,533,520)	(13,494,965,780)
유형자산의 처분	6,484,958,783	4,419,265,703
유형자산의 취득	(77,815,590,883)	(64,906,608,046)
무형자산의 처분	-	820,712,000
무형자산의 취득	(10,414,978)	(105,123,825)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(102,783,353,728)	(162,075,287,860)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
종속기업투자의 처분	-	5,925,400
단기차입금의 상환	(44,977,186,286)	(53,444,562,177)
단기차입금의 차입	32,747,386,286	24,569,100,000
유동성사채의 상환	(200,000,000,000)	(100,000,000,000)
사채의 발행	-	249,092,160,000
배당금의 지급	(13,285,781,150)	(13,285,781,150)
이자의 지급	(19,206,114,174)	(22,269,508,681)
비지배지분의 증가	-	649,591,396
재무활동으로 인한 순현금흐름	(244,721,695,324)	85,316,924,788
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	1,123,376,318	(2,633,066,047)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(192,514,558,293)	127,767,995,841
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	474,418,582,798	346,650,586,957
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	281,904,024,505	474,418,582,798

주석&cr

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
&cr주식회사 호텔신라와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.&cr&cr당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2018년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

&cr2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 종속기업의 현황&cr보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율		결산월	업 종	소재지
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
신라스테이 주식회사	2,000,000	400,000주	100.0%	100.0%	12월	호텔업	대한민국
에스비티엠 주식회사	3,000,000	600,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	대한민국
Samsung Hospitality America Inc.	514,050	5,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	미국
Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)	43,098	25,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	독일
Samsung Hospitality U.K. Inc.(*1)	137,345	75,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	영국
Samsung Shilla Business service &cr Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 북경
Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	198,995,774	238,060,200주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르
Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	592,166	-	99.0%	99.0%	12월	여행업	베트남
Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	229,020	92,950주	100.0%	100.0%	12월	여행업	필리핀
Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	586,250	3,349,999주	100.0%	100.0%	12월	여행업	인도
Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	805,634	2,940주	100.0%	100.0%	12월	여행업	루마니아
Tianjin Samsung International Travel &cr Service Co., Ltd.(*2)	1,284,381	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 천진
Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	483,000,001주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩
Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,840,598	3,199,000주	64.0%	64.0%	12월	상품판매	대만

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.&cr(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.&cr

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위:천원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익
신라스테이 주식회사	30,146,895	10,360,553	19,786,342	94,137,442	4,072,649	3,747,247
에스비티엠 주식회사	20,844,864	6,359,403	14,485,461	23,806,596	5,165,009	4,976,222
Samsung Hospitality America Inc.	13,365,892	242,325	13,123,567	10,107,083	2,365,161	2,851,405
Samsung Hospitality Europe GMBH	1,202,167	218,170	983,998	644,745	214,960	211,695
Samsung Hospitality U.K. Inc.	325,915	78,169	247,746	733,159	(130,646)	(131,454)
Samsung Shilla Business service &cr Beijing Co., Ltd.	2,325,935	344,474	1,981,461	2,719,257	152,864	139,512
Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	119,479,077	91,432,378	28,046,699	599,159,213	(10,466,312)	(9,836,879)
Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	4,511,447	3,777,570	733,877	637,580	193,870	206,663
Samsung Hospitality Philippines Inc.	482,224	87,069	395,155	672,137	117,463	117,974
Samsung Hospitality India Private Limited	3,855,373	3,690,269	165,104	2,558,839	41,599	35,637
Samsung Hospitality Romania SRL	705,959	531,164	174,795	101,042	(235,349)	(233,132)
Tianjin Samsung International Travel &cr Service Co., Ltd.	1,219,689	620,598	599,091	2,143,706	(449,017)	(444,899)
Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	126,643,555	63,608,480	63,035,075	387,423,406	4,482,747	6,893,995
Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,786,986	-	1,786,986	-	(41,953)	(9,032)
합 계	326,895,978	181,350,622	145,545,357	1,124,844,205	5,483,045	8,524,954

② 전기말

(단위:천원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익
신라스테이 주식회사	27,031,949	10,992,854	16,039,095	85,644,994	4,849,747	4,511,189
에스비티엠 주식회사	12,695,715	2,714,884	9,980,831	2,383,000	60,422	60,422
Samsung Hospitality America Inc.	10,691,660	419,498	10,272,162	9,013,479	1,547,125	338,445
Samsung Hospitality Europe GMBH	947,334	175,031	772,303	506,125	221,149	226,665
Samsung Hospitality U.K. Inc.	546,767	167,567	379,200	814,781	(138,570)	(151,621)
Shilla Limited Macao	914,064	249,248	664,816	5,178,002	(4,548,772)	(4,973,737)
Samsung Shilla Business service &cr Beijing Co., Ltd.	2,392,102	550,153	1,841,949	6,800,801	88,104	(2,215)
Shilla Limited Hong Kong	147,400	147,400	-	3,114,505	908,440	975,148
Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	128,603,836	98,890,658	29,713,178	547,425,996	(19,953,142)	(21,188,930)
Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	4,404,301	3,877,087	527,214	263,145	79,910	19,304
Samsung Hospitality Philippines Inc.	375,353	98,172	277,181	770,101	74,910	43,046
Samsung Hospitality India Private Limited	1,372,294	1,242,827	129,467	241,197	(299,572)	(315,101)
Samsung Hospitality Romania SRL	420,441	12,514	407,927	-	(435,859)	(432,197)
Tianjin Samsung International Travel &cr Service Co., Ltd.	1,077,659	33,669	1,043,990	-	(204,425)	(240,392)
Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	70,275,759	14,134,679	56,141,080	19,296,827	(10,658,436)	(12,727,721)
Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,796,018	-	1,796,018	-	19	(44,579)
합 계	263,692,652	133,706,241	129,986,411	681,452,953	(28,408,950)	(33,902,274)

(3) 종속기업 변동내역&cr 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역	종속기업명	비 고
청산	Shilla Limited Macao	-
청산	Shilla Limited Hong Kong	-

&cr

2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, &cr2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 금융상품&cr - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr

① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr - 주석 12: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 18: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 19: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 21: 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 24: 법 인세 - 이연법인세자산의 인식, 투자상생협력촉진세제에 따른 효과&cr&cr③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 29: 공정가치&cr

3. 회계정책의 변경

&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 를 2017년 1월 1 일 이후 시작되는 회계연도부터 소급적용하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 연결실체가 고려한 사항들과 재무적 효과는 주석 30에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr 기업회 계기준서 제1109호 적용의 결과로, 연결실체는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다.&cr &cr 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr

① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니 다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대해 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다. &cr

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)
구 분	기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액
---	---	---	---	---
지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	736,877	736,877
출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	37,658	37,658
단기기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정	3,000,500	3,000,500
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	474,418,583	474,418,583
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	160,321,650	160,321,650
장ㆍ단기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	189,861,016	16,207,680
장ㆍ단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	79,713,796	518,153
총 금융자산			908,090,080	908,090,080

&cr (*) 상기 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다(주석 13 참조).&cr&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr

③ 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

&cr ※ 상세한 주석사항은 2019년 3월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr

재 무 상 태 표
제 46 기 2018년 12월 31일 현재
제 45 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 호텔신라	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기말	제 45(전) 기말
자 산
Ⅰ. 유동자산
현금및현금성자산	211,713,266,580	430,673,487,622
기타금융자산	22,569,187,403	12,554,797,706
매출채권및기타채권	166,602,699,144	136,200,671,678
단기대여금	9,907,523,330	1,406,521,670
선급금	10,469,825,339	4,859,885,793
선급비용	15,158,961,073	17,700,828,171
재고자산	589,115,709,833	364,474,527,086
유동자산 합계	1,025,537,172,702	967,870,719,726
Ⅱ. 비유동자산
관계기업및공동기업투자	52,692,795,324	52,692,795,324
종속기업투자	212,424,441,872	219,139,472,397
장기투자자산	774,535,147	774,535,147
기타금융자산	187,460,892,500	167,132,821,141
장기대여금	31,564,296,874	85,008,478,610
유형자산	651,278,349,521	657,377,909,228
무형자산	39,551,064,561	40,434,741,511
장기선급비용	20,243,854,474	33,779,343,980
이연법인세자산	22,671,721,232	6,693,780,352
비유동자산 합계	1,218,661,951,505	1,263,033,877,690
자 산 총 계	2,244,199,124,207	2,230,904,597,416
부 채
Ⅰ. 유동부채
매입채무및기타채무	418,516,185,591	317,927,415,111
기타금융부채	154,072,672,978	153,874,694,684
유동성사채	149,961,748,136	199,977,656,342
선수금	48,871,996,167	49,178,606,951
선수수익	25,489,277,212	22,821,825,533
당기법인세부채	40,292,359,664	13,106,018,564
충당부채	3,755,754,939	5,248,522,480
유동부채 합계	840,959,994,687	762,134,739,665
Ⅱ. 비유동부채
장기기타채무	16,785,182,394	10,832,150,086
기타금융부채	10,633,864,806	14,075,158,636
사채	499,102,335,618	648,551,363,437
확정급여부채	11,616,301,403	8,578,267,696
충당부채	1,799,027,438	-
비유동부채 합계	539,936,711,659	682,036,939,855
부 채 총 계	1,380,896,706,346	1,444,171,679,520
자 본
자본금	200,000,000,000	200,000,000,000
자본잉여금	196,555,683,971	196,555,683,971
기타자본	(104,474,163,364)	(104,474,163,364)
이익잉여금	571,220,897,254	494,651,397,289
자 본 총 계	863,302,417,861	786,732,917,896
부 채 및 자 본 총 계	2,244,199,124,207	2,230,904,597,416

손 익 계 산 서
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기
I. 매출액	3,643,940,421,640	2,866,177,304,500
II. 재료비	(2,069,526,851,421)	(1,624,242,840,637)
III. 인건비	(188,207,990,104)	(144,839,920,264)
IV. 기타영업비용	(1,183,334,750,588)	(997,668,346,502)
V. 영업이익	202,870,829,527	99,426,197,097
VI. 영업외손익
금융수익	14,366,546,082	8,809,334,574
금융비용	(18,015,586,382)	(21,707,613,416)
투자손익	(13,942,407,367)	(39,136,758,697)
기타영업외수익	32,690,111,299	30,899,931,952
기타영업외비용	(92,003,910,076)	(37,401,538,623)
영업외손익 합계	(76,905,246,444)	(58,536,644,210)
VII. 법인세비용차감전순이익	125,965,583,083	40,889,552,887
법인세비용	(33,389,663,857)	(18,541,744,404)
VIII. 당기순이익	92,575,919,226	22,347,808,483
IX. 주당이익
기본보통주당이익	2,445	589
기본우선주당이익	2,495	639

포 괄 손 익 계 산 서
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기
I. 당기순이익	92,575,919,226	22,347,808,483
II. 기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	(2,720,638,111)	(1,396,352,608)
III. 당기총포괄이익	89,855,281,115	20,951,455,875 \

자 본 변 동 표
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	총 계
2017.01.01.(전기초)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	486,985,722,564	779,067,243,171
당기순이익	-	-	-	22,347,808,483	22,347,808,483
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,396,352,608)	(1,396,352,608)
총포괄손익	-	-	-	20,951,455,875	20,951,455,875
연차배당	-	-	-	(13,285,781,150)	(13,285,781,150)
2017.12.31.(전기말)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	494,651,397,289	786,732,917,896
2018.01.01.(당기초)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	494,651,397,289	786,732,917,896
당기순이익	-	-	-	92,575,919,226	92,575,919,226
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(2,720,638,111)	(2,720,638,111)
총포괄손익	-	-	-	89,855,281,115	89,855,281,115
연차배당	-	-	-	(13,285,781,150)	(13,285,781,150)
2018.12.31.(당기말)	200,000,000,000	196,555,683,971	(104,474,163,364)	571,220,897,254	863,302,417,861

&cr

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기		제 45(전) 기
Ⅰ. 처분전이익잉여금		90,155,281,115		22,391,491,692
전기이월미처분이익잉여금	300,000,000		300,000,000
보험수리적손익	(2,720,638,111)		(256,316,791)
당기순이익	92,575,919,226		22,347,808,483
Ⅱ. 이익잉여금처분액		89,855,281,115		22,091,491,692
이익준비금	1,328,578,115		1,328,578,115
임의적립금	75,240,921,850		7,477,132,427
배 당 금	13,285,781,150		13,285,781,150
Ⅲ. 차기이월이익잉여금		300,000,000		300,000,000

현 금 흐 름 표
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라	(단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1. 당기순이익	92,575,919,226	22,347,808,483
2. 비현금항목의 조정
재고자산평가손실	-	1,959,485,508
대손상각비	325,490	-
퇴직급여	10,959,247,779	10,488,102,664
감가상각비	50,273,203,754	49,627,575,936
무형자산상각비	10,838,288,001	12,858,184,951
외화환산손실	1,378,728,533	1,841,417,823
유형자산처분손실	1,311,637,197	3,219,963,928
무형자산처분손실	10,881,390	746,112,294
투자자산처분손실	-	755,680,401
재고자산평가손실환입	(475,934,112)	-
외화환산이익	(2,724,584,785)	(1,424,406,463)
유형자산처분이익	(4,495,378,105)	(1,056,181,826)
무형자산처분이익	-	(109,145,203)
투자자산처분이익	(32,057,260)	(857,985,111)
금융수익(이자수익)	(14,366,546,082)	(8,809,334,574)
금융비용(이자비용)	18,015,586,382	21,707,613,416
종속기업투자손상차손	13,974,464,627	39,239,063,407
기타의대손상각비	49,855,619,769	-
법인세비용	33,389,663,857	18,541,744,404
소 계	167,913,146,435	148,727,891,555
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
기타금융자산	(7,180,307)	155,147,607
매출채권	(11,180,455,249)	42,176,501,033
기타채권	(19,275,171,135)	(10,984,808,728)
선급금	(5,750,324,579)	8,431,394,498
선급비용	17,316,163,271	8,105,992,363
재고자산	(223,482,916,594)	5,443,791,670
매입채무	34,059,216,613	55,410,492,970
기타채무	60,808,035,634	(4,193,555,468)
선수금	(306,610,784)	17,045,706,967
기타금융부채	88,313,844	7,745,553,298
선수수익	2,667,451,679	(2,588,628,388)
충당부채	(376,072,144)	229,146,247
장기기타채무	5,953,032,308	(11,664,256,620)
장기기타금융부채	41,689,000	(2,923,929,400)
확정급여부채 기여금 납입	(10,500,000,000)	(13,500,000,000)
퇴직금의 지급	(988,453,803)	(899,481,977)
관계사전출액	(21,992,607)	(219,189,915)
소 계	(150,955,274,853)	97,769,876,157
4. 이자의 수취	5,389,145,581	6,993,871,973
5. 법인세의 납부	(21,312,669,410)	(19,478,636,792)
영업활동으로 인한 순현금흐름	93,610,266,979	256,360,811,376
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
기타금융자산의 감소	1,888,236,914	5,823,789,210
기타금융자산의 증가	(28,371,414,702)	(84,665,224,560)
단기대여금의 회수	4,420,778,897	86,948,958,970
단기대여금의 증가	(4,329,234,057)	(87,562,257,000)
종속기업투자의 처분	943,023,158	2,452,739,713
종속기업투자의 취득	(8,170,400,000)	(115,382,212,599)
관계기업및공동기업투자의 처분	-	8,000
관계기업및공동기업투자의 취득	-	(5,278,137,453)
장기대여금의 회수	1,662,651,100	3,137,559,000
장기대여금의 증가	(5,402,533,520)	(13,494,965,780)
유형자산의 처분	6,520,275,634	4,018,133,638
유형자산의 취득	(49,866,690,295)	(51,531,156,142)
무형자산의 처분	-	820,712,000
무형자산의 취득	-	(43,581,625)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(80,705,306,871)	(254,755,634,628)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
유동성사채의 상환	(200,000,000,000)	(100,000,000,000)
사채의 발행	-	249,092,160,000
배당금의 지급	(13,285,781,150)	(13,285,781,150)
이자의 지급	(18,579,400,000)	(21,390,362,328)
재무활동으로 인한 순현금흐름	(231,865,181,150)	114,416,016,522
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(218,960,221,042)	116,021,193,270
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	430,673,487,622	314,652,294,352
Ⅵ. 기말 현금및현금성자산	211,713,266,580	430,673,487,622

주석

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요&cr

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.&cr&cr당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2018년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr

당사의 재무제표는 2019년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 금융상품&cr - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr

① 가정과 추정의 불확실성&cr 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 13: 종속기업투자 - 회수가능액 추정&cr - 주석 19: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 20: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 22: 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 25: 법 인세 - 이연법인세자산의 인식, 투자상생협력촉진세제에 따른 효과&cr

② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 30: 공정가치

3. 회계정책의 변경 &cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 당기&cr및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr 당사는 기업회계기 준서 제1115호 를 2017년 1월 1 일 이후 시작되는 회계연도부터 소급적용하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 당사가 고려한 사항들과 재무적 효과는 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr 기업회 계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다.&cr

당사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니 다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대해 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)
구 분	기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액
---	---	---	---	---
지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	736,877	736,877
출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	37,658	37,658
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	430,673,488	430,673,488
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	136,200,672	136,200,672
단기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,554,798	12,554,798
단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	1,406,522	1,406,522
장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	167,132,821	167,132,821
장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	85,008,479	85,008,479
총 금융자산			833,751,315	833,751,315

&cr (*) 상기 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다(주석 14 참조).

② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr &cr ③ 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr

※ 상세한 주석사항은 2018년 3월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr

※ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

03_이사의선임 □ 이사의 선임

&cr 2호 의안) 이사 선임의 건&cr

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김준환	1970.06.25	사내이사	-	이사회
정진호	1954.10.30	사외이사	-	사외이사&cr후보추천위원회
문재우	1955.10.29
오영호	1952.06.25
총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
김준환	(현) 주식회사 호텔신라 &cr TR부문 지원팀장	2018년 ~ 현재 호텔신라 TR 지원팀장(現)&cr2015년 호텔신라 TR부문 재무그룹장&cr2014년 호텔신라 경영지원실 재무그룹장&cr2000년 Univ. of Illinois, Urbana-Champaign MBA	해당사항 없음
정진호	(현) 법무법인 동인&cr 대표변호사	2008년 법무법인 동인 변호사(現) 2007년 제50대 법무부 차관 2006년 광주고등검찰청 검사장 2005년 서울북부지방검찰청 검사장 2003년 사법연수원 부원장 1977년 사법고시 (19회) 1975년 고려대 법학 학사	해당사항 없음
문재우	(현) 한국금융연수원 원장&cr	2018년 한국금융연수원 원장(現) 2013년 법무법인 율촌 고문 2010년 손해보험협회 회장 2007년 금융감독원 감사 2005년 금융감독위원회 상임위원 1976년 행정고시 (19회) 1977년 원광대 경영학 학사	해당사항 없음
오영호	-	2014년 한국공학한림원 회장 2011년 대한무역투자진흥공사(KOTRA) 사장 2009년 한국무역협회 상근부회장 2007년 제8대 산업자원부 제1차관 1979년 행정고시 (23회) 1980년 서울대 화학공학 학사	해당사항 없음

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
문재우	1955.10.29	사외이사	-	이사회
오영호	1952.06.25
총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
문재우	(현) 한국금융연수원 원장&cr	2018년 한국금융연수원 원장(現) 2013년 법무법인 율촌 고문 2010년 손해보험협회 회장 2007년 금융감독원 감사 2005년 금융감독위원회 상임위원 1976년 행정고시 (19회) 1977년 원광대 경영학 학사	해당사항 없음
오영호	-	2014년 한국공학한림원 회장 2011년 대한무역투자진흥공사(KOTRA) 사장 2009년 한국무역협회 상근부회장 2007년 제8대 산업자원부 제1차관 1979년 행정고시 (23회) 1980년 서울대 화학공학 학사	해당사항 없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	7(4) 명	7(4) 명
보수총액 내지 최고한도액	130억원	130억원

&cr ※ 기타 참고사항&cr- 상기 이사보수한도는 사내이사 전원의 일시 퇴직을 가정한 &cr 퇴직충당금 포함 금액입니다.&cr- 전기 한도 130억원 중 집행실적은 60억원입니다.

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제2장 주식 제8조(주식 및 주권의 종류) ② 본 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권의 팔종류로 한다.	제2장 주식 제8조( 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의&cr 전자등록) ② 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자증권법 도입에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설
제10조(명의개서대리인) ③ 본 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 및 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인 으로 하여금 취급케 한다.	제10조(명의개서대리인)&cr ③ 본 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.	주식 전자 등록에 따른 주식사무 처리 변경 반영
제11조(주주 등의 주소 성명 및 인감 또는 성명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 그 변경이 있는 때에도 또한 같다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 전항의 법정대리인은 그 대리권을 증명할 자격증명서를 제출하여야 한다. ④ 전3항의 신고를 태만함으로 인하여 발생한 손해에 대하여는 본 회사가 책임지지 아니한다.	삭제	명의개서 대리인 向 제반 정보 신고 의무 삭제
본조 신설	제3장 사채 제14조의2( 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 &cr 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자증권법 도입에 따른 관련 근거 신설
제5장 이사, 이사회 및 위원회 제32조(감사위원회의 직무) ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.	제5장 이사, 이사회 및 위원회 제32조(감사위원회의 직무) ⑥ 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.	개정 외부감사법 제10조
부칙 본 정관은 제43기 정기주주총회에서 승인한&cr 2016년 3월 11일부터 시행한다.	부칙 본 정관은 제46기 정기주주총회에서 승인한 2019년 3월 21일부터 시행한다.다만, 제8조, 제10조, 제14조의2 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.

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