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HOTA Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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和大工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 1536)
公司地址:台中市大里區仁化路 115 號
電 話:(04)2491-2191
和大工業股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 57 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財報之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
17 ~ 40 | |||
| (七) 關係人交易 |
40 ~ 42 | |||
| (八) 質押之資產 |
42 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
42 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| (十二)其他 | 43 ~ 55 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 55 ~ 56 | ||
| (十四)部門資訊 | 56 ~ 57 |
| 110 年 | 3 月 | 31 日 | 109 年 | 12 月 | 31 日 | 109 年 3 月 |
31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 712,666 | 4 | \$ | 795,667 | 4 | \$ 471,138 |
3 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | ||||||||
| 值衡量之金融資產-流動 | 126,129 | 1 | 120,506 | 1 | 85,737 | - | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三)及八 | ||||||||
| 產-流動 | 67,532 | - | 89,557 | - | 63,514 | - | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 17,032 | - | 18,537 | - | 17,229 | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及七 | ||||||||
| (二) | 2,265,409 | 12 | 2,215,079 | 12 | 2,334,835 | 13 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(五) | 110,381 | 1 | 113,358 | 1 | 133,742 | 1 | ||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 1,903,546 | 10 | 1,898,027 | 10 | 1,906,629 | 11 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 177,825 | 1 | 158,726 | 1 | 127,065 | 1 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,380,520 | 29 | 5,409,457 | 29 | 5,139,889 | 29 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | ||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 58,913 | - | 64,416 | - | 81,379 | - | ||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三)及八 | ||||||||
| 產-非流動 | - | - | 32 | - | - | - | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七)及八 | 332,317 | 2 | 323,357 | 2 | 279,505 | 2 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 11,539,450 | 63 | 11,540,853 | 63 | 11,124,657 | 64 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 311,536 | 2 | 317,045 | 2 | 345,557 | 2 | ||
| 1780 | 無形資產 | 6,585 | - | 7,034 | - | 13,153 | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十九) | 57,392 | - | 63,343 | - | 54,835 | - | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一)及八 | 679,928 | 4 | 625,638 | 4 | 457,190 | 3 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 12,986,121 | 71 | 12,941,718 | 71 | 12,356,276 | 71 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 18,366,641 | 100 | \$ | 18,351,175 | 100 | \$ 17,496,165 |
100 |
(續 次 頁)
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 110 年 3 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | \$ | 1,001,828 | 5 | \$ 2,088,753 |
12 | \$ 1,307,036 |
8 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十三) | 300,000 | 2 | 600,000 | 3 | 600,000 | 3 | |
| 2150 | 應付票據 | 397,685 | 2 | 431,512 | 2 | 393,467 | 2 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 663,731 | 4 | 578,526 | 3 | 486,023 | 3 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四)及七 | |||||||
| (二) | 406,928 | 2 | 437,713 | 3 | 408,064 | 2 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十九) | 49,196 | - | 42,974 | - | 119,705 | 1 | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(九)及七 | |||||||
| (二) | 16,989 | - | 18,363 | - | 23,284 | - | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十五) | 909,579 | 5 | 2,228,449 | 12 | 1,091,775 | 6 | |
| 21XX | 流動負債合計 | 3,745,936 | 20 | 6,426,290 | 35 | 4,429,354 | 25 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | 5,408,954 | 30 | 5,042,695 | 28 | 5,901,501 | 34 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十九) | 53,190 | - | 54,357 | - | 63,521 | - | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(九)及七 | |||||||
| (二) | 255,317 | 1 | 257,476 | 1 | 281,387 | 2 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十七) | 171,469 | 1 | 163,314 | 1 | 117,489 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 5,888,930 | 32 | 5,517,842 | 30 | 6,363,898 | 37 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 9,634,866 | 52 | 11,944,132 | 65 | 10,793,252 | 62 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十九) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,795,175 | 15 | 2,545,175 | 14 | 2,549,565 | 14 | ||
| 資本公積 | 六(二十) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,906,479 | 21 | 1,906,479 | 10 | 1,916,204 | 11 | ||
| 3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 |
六(二十一) | 660,162 | 4 | 660,162 | 4 | 593,292 | 3 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 48,236 | - | 48,236 | - | 23,850 | - | ||
| 3350 | 未分配盈餘合計 | 1,288,325 | 7 | 1,227,622 | 7 | 1,677,558 | 10 | ||
| 其他權益 | 六(二十二) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 20,576) | - ( | 35,116) | - ( | 86,585) | - | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十九) | - | - | - | - ( | 27,203) | - | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 合計 | 8,677,801 | 47 | 6,352,558 | 35 | 6,646,681 | 38 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 53,974 | 1 | 54,485 | - | 56,232 | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 8,731,775 | 48 | 6,407,043 | 35 | 6,702,913 | 38 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||
| 承諾 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 18,366,641 | 100 | \$ 18,351,175 |
100 | \$ 17,496,165 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 至 |
年 1 月 3 月 3 1 |
1 日 109 日 至 |
年 1 月 1 3 月 3 1 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十三)及七 | |||||
| (二) | \$ | 1,572,673 | 100 \$ |
1,410,655 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十八) | |||||
| 及七(二) | ( | 1,210,927)( | 77)( | 1,038,017)( | 73) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 361,746 | 23 | 372,638 | 27 | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 361,746 | 23 | 372,638 | 27 | ||
| 營業費用 | 六(二十八) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 199,516)( | 13)( | 136,722)( | 10) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 40,511)( | 2)( | 44,029)( | 3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 31,907)( | 2)( | 29,180)( | 2) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 1,116) | - | - | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 273,050)( | 17)( | 209,931)( | 15) | |
| 6900 | 營業利益 | 88,696 | 6 | 162,707 | 12 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十四) | 344 | - | 1,495 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十五) | 10,959 | 1 | 4,645 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十六) | ( | 2,280) | - | 22,882 | 2 |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十七) | ( | 26,194)( | 2)( | 22,376)( | 2) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七) | |||||
| 合資損益之份額 | ( | 6,232)( | 1)( | 3,898) | - | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 23,403)( | 2) | 2,748 | - | |
| 7900 | 稅前淨利 | 65,293 | 4 | 165,455 | 12 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十九) | ( | 10,980) | - ( |
21,630)( | 2) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 54,313 | 4 \$ |
143,825 | 10 |
(續 次 頁)
| 和 大 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 | |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 年 至 3 |
1 月 月 3 1 |
1 日 日 |
109 至 |
年 1 月 3 月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(二) | ||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | \$ | 4,575 | - | (\$ | 6,501) | - | ||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七)(二十二) | ||||||
| 合資之其他綜合損益之份額 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | 10,776 | 1 | ( | 36,870)( | 3) | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 15,351 | 1 | ( | 43,371)( | 3) | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | 六(二十二) | ||||||
| 兌換差額 | ( | 1,194) | - | ( | 684) | - | ||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(二十二) | ||||||
| 衡量之債務工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益淨額 | 1,869 | - | 6,249 | - | ||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七)(二十二) | ||||||
| 合資之其他綜合損益之份額- | ||||||||
| 可能重分類至損益之項目 | 4,417 | - | ( | 42) | - | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所 | 六(二十九) | ||||||
| 得稅 | ( | 24) | - | ( | 265) | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目總額 | 5,068 | - | 5,258 | - | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 20,419 | 1 | (\$ | 38,113)( | 3) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 74,732 | 5 | \$ | 105,712 | 7 | |
| 8610 | 淨利歸屬於: 母公司業主 |
\$ | 54,841 | 4 | \$ | 143,704 | 10 | |
| 8620 | 非控制權益 | ( | 528) | - | 121 | - | ||
| 合計 | \$ | 54,313 | 4 | \$ | 143,825 | 10 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 75,243 | 5 | \$ | 105,832 | 7 | |
| 8720 | 非控制權益 合計 |
( \$ |
511) 74,732 |
- 5 |
( \$ |
120) 105,712 |
- 7 |
|
| 基本每股盈餘 | 六(三十) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.20 | \$ | 0.56 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(三十) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | 0.20 | \$ | 0.56 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 2,549,565 |
\$ 1,916,204 |
\$ 593,292 |
\$ 23,850 |
\$ 1,533,901 (\$ |
32,179) (\$ | 16,057) \$ | - | \$ 6,568,576 |
\$ 56,352 |
\$ 6,624,928 |
| 109 年第一季淨利 | - | - | - | - | 143,704 | - | - | - | 143,704 | 121 | 143,825 |
| 109 年第一季其他綜合損益 六(二十二) |
- | - | - | - | - ( 991) ( |
36,881) | - ( | 37,872) ( | 241) ( | 38,113) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 143,704 ( | 991) ( | 36,881) | - | 105,832 ( | 120) | 105,712 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - ( 47) |
- ( 477) |
- ( | 524) | - ( | 524) | ||
| 庫藏股票交易 | - | - | - | - | - | - | - ( | 27,203) ( | 27,203) | - ( | 27,203) |
| 109 年 3 月 31 日餘額 | \$ 2,549,565 |
\$ 1,916,204 |
\$ 593,292 |
\$ 23,850 |
\$ 1,677,558 (\$ |
33,170) (\$ | 53,415) (\$ | 27,203) \$ | 6,646,681 | \$ 56,232 |
\$ 6,702,913 |
| 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 2,545,175 |
\$ 1,906,479 |
\$ 660,162 |
\$ 48,236 |
\$ 1,227,622 (\$ |
42,421) \$ | 7,305 | \$ - |
\$ 6,352,558 |
\$ 54,485 |
\$ 6,407,043 |
| 110 年第一季淨利 | - | - | - | - | 54,841 | - | - | - | 54,841 ( | 528) | 54,313 |
| 110 年第一季其他綜合損益 六(二十二) |
- | - | - | - | - | 3,193 | 17,209 | - | 20,402 | 17 | 20,419 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 54,841 | 3,193 | 17,209 | - | 75,243 ( | 511) | 74,732 |
| 現金增資 六(十 九)(二十) |
250,000 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | 2,250,000 | - | 2,250,000 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 六(二十二) |
- | - | - | - | 5,862 | - ( 5,862) |
- | - | - | - | |
| 110 年 3 月 31 日餘額 | \$ 2,795,175 |
\$ 3,906,479 |
\$ 660,162 |
\$ 48,236 |
\$ 1,288,325 (\$ |
39,228) \$ | 18,652 | \$ - |
\$ 8,677,801 |
\$ 53,974 |
\$ 8,731,775 |
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 65,293 | \$ | 165,455 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用-不動產 | 六(八)(二十八) | 136,307 | 163,093 | ||
| 折舊費用-使用權資產 | 六(九)(二十八) | 4,218 | 6,932 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十八) | 1,822 | 2,725 | ||
| 利息費用 | 六(二十七) | 25,125 | 21,186 | ||
| 利息費用-租賃負債 | 六(九)(二十七) | 1,069 | 1,190 | ||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 1,116 | - | ||
| 利息收入 | 六(二十四) | ( | 344 ) | ( | 1,495 ) |
| 採用權益法之關聯企業損失之份額 | 六(七) | 6,232 | 3,898 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十六) | - | ( | 538 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 1,504 | ( | 14,683 ) | ||
| 應收帳款(含關係人) | ( | 51,051 ) | ( | 90,159 ) | |
| 其他應收款 | 2,648 | ( | 45,533 ) | ||
| 存貨 | ( | 6,796 ) | ( | 24,297 ) | |
| 其他流動資產 | ( | 24,557 ) | 99,443 | ||
| 其他非流動資產 | 20,665 | ( | 1,351 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 33,827 ) | 10,023 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 86,889 | ( | 7,554 ) | ||
| 其他應付款 | 19,713 | ( | 22,383 ) | ||
| 其他流動負債 其他非流動負債 |
( | 115,041 ) 8,354 |
( | 3,868 2,727 ) |
|
| 營運產生之現金流入 | 149,339 | 267,093 | |||
| 收取之利息 | 343 | 1,491 | |||
| 支付之利息 | ( | 27,283 ) | ( | 21,390 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 122,399 | 247,194 |
(續 次 頁)
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 3 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產-流動 | \$ | 4,438 | \$ | 5,296 | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 19,557 | 14,838 | |||
| 取得採用權益法之投資 | ( | 1,280 ) | ( | 1,942 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十一) | ( | 260,145 ) | ( | 667,516 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 12,361 | 1,245 | |||
| 存出保證金減少 | 1,042 | 248 | |||
| 無形資產增加 | ( | 1,290 ) | ( | 1,701 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 225,317 ) | ( | 649,532 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | 六(三十二) | ( | 1,085,858 ) | 189,696 | |
| 應付短期票券(減少)增加 | 六(三十二) | ( | 300,000 ) | 40,000 | |
| 長期借款舉借數 | 六(三十二) | 1,561,823 | 1,720,518 | ||
| 長期借款償還數 | 六(三十二) | ( | 2,446,149 ) | ( | 1,569,207 ) |
| 租賃本金償還 | 六(三十二) | ( | 4,483 ) | ( | 6,191 ) |
| 現金增資 | 六(十九) | 2,250,000 | - | ||
| 庫藏股票買回成本 | 六(十九) | - | ( | 27,203 ) | |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 24,667 ) | 347,613 | ||
| 匯率變動數對現金及約當現金之影響 | 44,584 | ( | 992 ) | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 83,001 ) | ( | 55,717 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 795,667 | 526,855 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 712,666 | \$ | 471,138 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
和大工業 股份有 限公司 (以下簡 稱「本公 司」)於民國 62 年 1 月在 中華民 國設立, 本公司及 子公司( 以下統 稱本集 團)主 要營業項 目為 汽、機車、農 業機械、工 作 母機等齒 輪、軸 類及各 種傳動 零件之 製 造及買賣 等,本 公司股 票自民國 90 年 9 月起在台 灣證券 交易所 買賣。
二、 通過財報 之日期 及程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 12 日提報董 事會後 發布。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響 下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正 「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 「利率指標變革」 第16號之第二階段修正 |
民國110年1月1日 |
| 「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 狀病毒肺炎相關租金減讓」 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: |
民國110年4月1日(註) |
| 。 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 響。 |
與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響 無。
(以下空白 )
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負 債有關之遞延所得稅」 |
民國112年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 | 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
(一)遵循聲明
響。
1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 表 係按歷史 成本編 製:
(1)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。 (2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列 之 確定福 利負債 。
2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。 (三)合併基礎
1.合併財 務報表 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。 2.列入合 併財務 報表之 子公司 :
| 所持股權百分比(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 110年3 | 109年12 | 109年3 | |||
| 名稱 | 子 公 司 名 稱 | 業 務 性 質 |
月31日 | 月31日 | 月31日 | 說明 |
| 和大工業 | 和鑽投資(股)公司 | 一般轉投資業務 | 100 | 100 | 100 | 註 |
| (股)公司 | (簡稱和鑽公司) | |||||
| 和大工業 | 和嬴精工(股)公司 | 生產汽、機車內 | 61.05 | 61.05 | 61.05 | 註 |
| (股)公司 | (簡稱和嬴公司) | 燃機、活塞環之 | ||||
| 製造及五金零配 | ||||||
| 件批發及零售 | ||||||
| 和大工業 | 無錫和大精密齒輪 | 生產及銷售汽車 | 100 | 100 | 100 | 註 |
| (股)公司 | 有限公司(簡稱無 | 機車用各類精密 | ||||
| 錫和大公司) | 齒輪軸類 | |||||
| 和大工業 | HOTATECH, INC. | 銷售汽車用各類 | 100 | 100 | 100 | 註 |
| (股)公司 | 精密齒輪軸類外 | |||||
| ,並轉投資美國 | ||||||
| Unison | ||||||
| Investment Co., Inc.經營 |
||||||
| 汽車用各類精密 | ||||||
| 齒輪類之銷售 | ||||||
| 和大工業 | CAPTAIN HOLDING | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | 註 |
| (股)公司 | CO., LTD. | |||||
| 和大工業 | 聚大智能科技(股) | 生產及銷售汽車 | 83.33 | 83.33 | 83.33 | 註 |
| (股)公司 | 公司(簡稱聚大公 司) |
機車用各類精密 齒輪軸類 |
||||
| HOTATECH, | UNISON | 銷售汽車用各類 | 100 | 100 | 100 | 註 |
| INC. | INVESTMENT CO., | 精密齒輪軸類 | ||||
| CAPTAIN | INC. 和旺汽車部件(淮 |
汽車變速箱及齒 | 100 | 100 | 100 | 註 |
| HOLDING | 安)有限公司 | 輪生產與銷售 | ||||
| CO., LTD. | ||||||
| 註:因 不符合 重要子 公司之 定義,其民 國 | 110 年及 |
109 年 3 |
月 31 |
日之財 | ||
| 務報表未 經會計 師核閱 。 | ||||||
| 3.未列入 合併財 務報 | 表 之子公 司: |
|||||
| 無此情形 。 |
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :
- 無此情形 。
- 5.重大限 制:
- 無此情形 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益子 公 司:
- 無此情形 。
(四)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或 其他重 大一次 性事項,則加 以調整,並 配合前 述政策 揭露相 關資 訊。
- (五)所得稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊 。
- 2.期中期 間發生 稅率變 動時,本集 團 於 變動發生 當期一 次認列 變動影 響數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合損益 或權益 項目,對 於所得 稅與認 列於損益 的項目 有關者,則將變 動 影響數認 列於損 益 。
- 五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本集團 編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計 政策採 用之重 要判斷
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
(二)重要 會計估 計及假 設
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資 產負債 表日存 貨之淨 變現價 值。由於 科技快 速變遷,本 集團評 估資 產負債表 日存貨 因正常 損耗、過時 陳舊 或無市場 銷售價 值之金 額,並將存 貨 成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求 為估計基 礎,故 可能產 生重大 變動。
民國 110 年 3 月 31 日,本集團 存貨帳 面 金額為 1,903,546 仟元 。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 5,300 | \$ | 6,716 | \$ 2,417 |
| 活期存款 | 253,688 | 354,713 | 311,494 | ||
| 外幣存款 | 446,574 | 434,210 | 157,207 | ||
| 支票存款 | 7,104 | 28 | 20 | ||
| 合計 | \$ | 712,666 | \$ | 795,667 | \$ 471,138 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本集團 未將現 金及約 當現金 提供質 押 擔保之情 形。
(二)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||||
| 權益工具 | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 150,779 | \$ | 151,959 | \$ | 149,106 | |
| 評價調整 | ( | 24,650) | ( | 31,453) | ( | 63,369) | |
| 合計 | \$ | 126,129 | \$ | 120,506 | \$ | 85,737 | |
| 非流動項目 : |
|||||||
| 權益工具 | |||||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ | 82,629 | \$ | 82,629 | \$ | 86,245 | |
| 評價調整 | ( | 23,716) | ( | 18,213) | ( | 4,866) | |
| 合計 | \$ | 58,913 | \$ | 64,416 | \$ | 81,379 | |
| 1.本集團選擇 | 將 屬 策 略 性 投 資 |
之權益 | 分 類 為 | 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 | |||
- 衡量之金 融資產 ,該等 投資於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 3 月 31 日之公允價值 分別 為 185,042 仟元 、184,922 仟元及 167,116 仟元 。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公允 | ||||
| 價值變動 | \$ | 4,575 | (\$ | 6,501) |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,於民 國 110 年 3 月 3 1 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信用風 險最大 之暴險 金額 分 別 為 185,042 仟元 、184,922 仟元及 167,116 仟元。
- 4.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 價 格 風 險 資 訊 及 公 允 價值資訊 請詳附 註十二 (二)及(三)。
(三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 項目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 定期存款(三個月以上) | \$ 24,400 |
\$ 32,819 |
\$ 63,514 |
| 受限制之銀行存款 | 43,132 | 56,738 | - |
| \$ 67,532 |
\$ 89,557 |
\$ 63,514 |
|
| 非流動項目 : |
|||
| 受限制之銀行存款 | \$ - |
\$ 32 |
\$ - |
1.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡 量之 金融資 產,於 民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 之信用 風險最 大 之暴險金 額 分別 為 67,532 仟 元、 89,589 仟元及 63,514 仟元 。
2.本集團 將定期 存款提 供做 為 質押擔 保 之情形請 詳附註 八 。
(四)應收票據 及帳款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 17,032 | \$ | 18,537 | \$ | 17,229 |
| 應收帳款 | \$ | 2,315,832 | \$ | 2,264,779 | \$ | 2,380,273 |
| 減:備抵損失 | ( | 50,423) | ( | 49,700) | ( | 45,438) |
| \$ | 2,265,409 | \$ | 2,215,079 | \$ | 2,334,835 |
1.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 分析如 下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$ 1,824,787 |
\$ 17,032 |
\$ 1,934,807 |
\$ 18,537 |
| 120天內 | 361,984 | - | 232,660 | - |
| 121-240天 | 84,338 | - | 56,123 | - |
| 241-360天 | 19,909 | - | 18,974 | - |
| 361天以上 | 24,814 | - | 22,215 | - |
| \$ 2,315,832 |
\$ 17,032 |
\$ 2,264,779 |
\$ 18,537 |
| 109年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | ||||||
| 未逾期 | \$ | 1,913,021 | \$ | 17,229 | |||
| 120天內 | 379,974 | - | |||||
| 121-240天 | 37,217 | - | |||||
| 241-360天 | 30,913 | - | |||||
| 361天以上 | 19,148 | - | |||||
| \$ | 2,380,273 | \$ | 17,229 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 1 2 月 31 日、109 年 3 月 31 日及 10 9 年 1 月 1 日,本集 團與客 戶合 約 之應收 款(含 應收票據)餘額分 別為 2,332,864 仟元、2,283,316 仟 元、2,397,502 仟元及 2,287,242 仟 元。
- 3.本集團 與 玉 山 銀 行 及 王 道 商 業 銀 行 簽 訂 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 債 權 承 購 契 約書,截 至民國 110 年 及 109 年 3 月 31 日止, 預計讓 售 應收 帳款(係 屬 透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 )金 額分別 為 684,780 仟 元 及 785,379 仟元。於民國 110 年 3 月 31 日認列於 其他綜 合損益 按公允 價 值 變 動 金 額 8,691 仟 元 ;另 自 累 計 其 他 綜 合 損 益 重 分 類 至 損 益 之 金 額 1,854 仟元。 有關金 融資產 移轉之 資訊 請詳附註 六 (五)說明。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別 為 17,032 仟 元、18,537 仟元 及 17,229 仟元; 最能代表 本集團 應收帳 款於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 信 用 風 險 最 大 之 暴 險 金 額 分 別 為 2,315,832 仟元、 2,264,779 仟 元及 2,380,273 仟元 。
5.相關應 收帳款 及票據 信用風 險資訊 請 詳附註十 二 (二)。
(五)金融資產 移轉
整體除列 之已移 轉金融 資產
- 1.本集團 民國 107 年 1 月與王道 商業銀 行簽訂應 收帳款 債權承 購契約 書, 依合約規 定,本集 團出售 應收帳 款予 王 道商業銀 行時,該 銀行須 先預支 本 集團約 90%之 金額,另保 留約 10%待銀行 收款時再 一併支 付予本 集團,本 集 團 不 需 承 擔 應 收 帳 款 無 法 收 回 之 風 險 , 惟 需 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之 損失,本 集團並無 提供擔 保品,且本集 團 對於該些 已移轉 應收帳 款 並無 任 何持續參 與,因 此本集 團業已 除列讓 售 之應收帳 款。
- 2.截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本 集團已除 列讓售 之應收 帳款, 其 尚未 到 期之相關 資訊如 下:
| 讓售及 | 讓售應收 | 除列 | 已預支 | 尚可預支 | 利率區間 |
|---|---|---|---|---|---|
| 融資對象 | 帳款金額 | 金額 | 金額 | 金額 | (%) |
| 王道商銀 | \$ 186,472 | \$ 186,472 | \$ 167,713 | \$ 18,759 |
0.84~0.90 |
110年3月31日
| 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售及 融資對象 |
讓售應收 帳款金額 |
除列 金額 |
已預支 金額 |
尚可預支 金額 |
利率區間 (%) |
| 王道商銀 | \$ 178,478 | \$ 178,478 | \$ 160,550 | \$ 17,928 |
0.85~1.15 |
| 109年3月31日 | |||||
| 讓售及 | 讓售應收 | 除列 | 已預支 | 尚可預支 | 利率區間 |
| 融資對象 | 帳款金額 | 金額 | 金額 | 金額 | (%) |
| 王道商銀 | \$ 304,916 | \$ 304,916 | \$ 274,267 | \$ 30,649 |
0.86~2.5 |
(六)存貨
| 110年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 412,212 |
(\$ | 11,438) | \$ 400,774 |
| 在製品 | 796,343 | ( | 17,961) | 778,382 |
| 製成品 | 794,760 | ( | 70,370) | 724,390 |
| 合計 | \$ 2,003,315 |
(\$ | 99,769) | \$ 1,903,546 |
| 109年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 411,270 |
(\$ | 10,149) | \$ 401,121 |
| 在製品 | 759,158 | ( | 16,288) | 742,870 |
| 製成品 | 824,368 | ( | 70,332) | 754,036 |
| 合計 | \$ 1,994,796 |
(\$ | 96,769) | \$ 1,898,027 |
| 109年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 414,173 |
(\$ | 8,865) | \$ 405,308 |
| 在製品 | 859,283 | ( | 15,455) | 843,828 |
| 製成品 | 724,110 | ( | 66,617) | 657,493 |
| 合計 | \$ 1,997,566 |
(\$ | 90,937) | \$ 1,906,629 |
| 本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本: | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 1,227,917 |
1,051,225 | |
| 存貨備抵跌價及呆滯損失 | 3,000 | - | ||
| 出售下腳及廢料收入 | ( | 20,489) ( |
13,785) |
其他 499 577
\$ 1,210,927 \$ 1,038,017
(七)採用權益 法之投 資
1.本集團 個別不 重大關 聯企業 之帳面 金 額及其經 營結果 之份額 彙總 如 下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 高鋒工業股份有限公司 | \$ | 298,503 | \$ | 290,162 | \$ | 244,181 |
| 羚崴股份有限公司 | 30,322 | 29,723 | 32,190 | |||
| 台灣百樂綠股份有限公司 | 3,736 | 3,736 | 3,736 | |||
| TAKAWA SEIKI, INC. | 3,492 | 3,472 | 3,134 | |||
| 336,053 | 327,093 | 283,241 | ||||
| 減:累計減損 | ( | 3,736) | ( | 3,736) | ( | 3,736) |
| \$ | 332,317 | \$ | 323,357 | \$ | 279,505 | |
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | (\$ | 6,232) | (\$ | 3,898) | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 15,193 | ( | 36,912) | |||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 8,961 | (\$ | 40,810) |
- 2.本集團 持有高 鋒工業 股份有 限公司 之 股份小於 20%,但因 本集團 對其之 財 務及營運 政策具 有影響 能力, 故列為 本 集團之關 聯企業 。
- 3.本集團 投資高 鋒工業 股份有 限 公司 係 有公開報 價,其 公允價 值於 民國 110 年 3 月 3 1 日、109 年 1 2 月 31 日及 109 年 3 月 31 日分 別為 206,074 仟 元、213,899 仟元及 136,411 仟元 。
- 4.本 集 團 經 評 估 台 灣 百 樂 綠 股 份 有 限 公 司 已 停 業 且 無 實 質 營 運 , 故 將 全 數 投資提列 減損損 失計 3,736 仟 元。
- 5.認列採 用權益 法之關 聯企業 及合資 損 益之份額 明細如 下:
| 投 | 資 | (損) | 益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 |
110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 高鋒工業股份有限公司 | (\$ | 6,845) | (\$ | 3,985) | ||
| 羚崴股份有限公司 | 600 | 88 | ||||
| TAKAWA SEIKI, INC. | 13 | ( | 1) | |||
| (\$ | 6,232) | (\$ | 3,898) |
上開採用 權益法 之投資 所認列 之關聯 企 業損益之 份額,係依據 各該被 投資 公司同期 間自行 編製且 未經會 計師核 閱 之財務報 表評價 而得 。
6.以採用 權益法 之投資 提供擔 保之資 訊 ,請詳附 註八之 說明。
(以下空白 )
(八)不動產、 廠房及 設備
| 110 | 年 1 |
月 | 1 日 |
3 至 |
月 31 |
日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||||
| 土地 | \$ 1 854 281 , , |
\$ - |
(\$ | 535) | \$ | - | \$ | 226 | \$ | 1 853 972 , , |
| 房屋及建築 | 3 625 685 , , |
2 210 , |
- | 133 339 , |
( | 081) 2 , |
3 759 153 , , |
|||
| 機器設備 | 8 001 969 , , |
45 484 , |
( | 562) 51 , |
84 043 , |
( | 092) 3 , |
8 076 842 , , |
||
| 運輸設備 | 58 395 , |
- | - | - | ( | 28) | 58 367 , |
|||
| 水電設備 | 64 176 , |
1 076 , |
- | - | ( | 2) | 65 250 , |
|||
| 其他設備 | 544 696 , |
35 542 , |
( | 697) 24 , |
- | ( | 156) | 555 385 , |
||
| 未完工程及待驗設備 | 1 145 645 , , |
10 782 , |
- | ( | 055) 161 , |
( | 48) | 995 324 , |
||
| 小計 | \$ 15 294 847 , , |
\$ 95 094 , |
(\$ | 794) 76 , |
\$ | 56 327 , |
(\$ | 181) 5 , |
\$ | 15 364 293 , , |
| 累計折舊 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 788 987 , |
\$ 23 830 , |
\$ | - | \$ - |
(\$ | 127) | \$ 812 690 , |
| 機器設備 | 2 664 451 , , |
89 222 , |
( | 736) 39 , |
- | ( | 804) | 2 713 133 , , |
| 運輸設備 | 26 395 , |
1 188 , |
- | - | ( | 13) | 27 570 , |
|
| 水電設備 | 22 634 , |
875 | - | - | ( | 1) | 23 508 , |
|
| 其他設備 | 251 527 , |
21 192 , |
( | 697) 24 , |
- | ( | 80) | 247 942 , |
| 小計 | \$ 3 753 994 , , |
\$ 136 307 , |
(\$ | 433) 64 , |
\$ - |
(\$ | 025) 1 , |
\$ 3 824 843 , , |
| 合計 | \$ 11 540 853 , , |
\$ 11 539 450 , , |
| 109 | 年 1 |
月 | 1 日 |
3 至 |
31 月 |
日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||||
| 土地 | \$ 1 779 124 , , |
\$ 81 764 , |
\$ | - | \$ | - | \$ | 679 | \$ | 1 861 567 , , |
| 房屋及建築 | 3 467 978 , , |
140 360 , |
- | 5 938 , |
( | 281) 1 , |
3 612 995 , , |
|||
| 機器設備 | 7 508 976 , , |
110 090 , |
( | 421) 51 , |
151 556 , |
( | 896) 4 , |
7 714 305 , , |
||
| 運輸設備 | 56 205 , |
- | - | - | ( | 42) | 56 163 , |
|||
| 水電設備 | 58 658 , |
362 | - | - | ( | 3) | 59 017 , |
|||
| 其他設備 | 566 128 , |
36 126 , |
( | 704) 19 , |
8 100 , |
( | 280) | 590 370 , |
||
| 未完工程及待驗設備 | 635 172 , |
135 400 , |
- | ( | 630) 48 , |
( | 867) | 721 075 , |
||
| 小計 | \$ 14 072 241 , , |
\$ 504 102 , |
(\$ | 125) 71 , |
\$ | 116 964 , |
(\$ | 690) 6 , |
\$ | 14 615 492 , , |
| 累計折舊 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||||
| 房屋及建築 | \$ 693 606 , |
\$ 23 140 , |
\$ | - | \$ | - | (\$ | 50) | \$ | 716 696 , |
| 機器設備 | 2 398 492 , , |
89 084 , |
( | 714) 50 , |
- | ( | 432) 1 , |
2 435 430 , , |
||
| 運輸設備 | 21 615 , |
1 167 , |
- | - | ( | 15) | 22 767 , |
|||
| 水電設備 | 19 508 , |
756 | - | - | ( | 1) | 20 263 , |
|||
| 其他設備 | 266 599 , |
48 946 , |
( | 704) 19 , |
- | ( | 162) | 295 679 , |
||
| 小計 | \$ 3 399 820 , , |
\$ 163 093 , |
(\$ | 418) 70 , |
\$ | - | (\$ | 660) 1 , |
\$ | 3 490 835 , , |
| 合計 | \$ 10 672 421 , , |
\$ | 11 124 657 , , |
1.本集團 房屋及 建築之 重大組 成包括 建 物及電梯 ,分別按 50 年及 6 年 提列折 舊 。
2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
3.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ | 5,550 | \$ | 3,811 |
| 資本化利率區間 | 1.24% | 1.24% |
(九)租賃交易 -承租 人
1.本集團 租賃之 標的資 產包括 土地、建 物、公務 車等,租 賃合約 之期間 通常 介於 1 到 38 年。租賃合 約是採 個別協 商 並包含各 種不同 的條款 及 條件 , 除租賃之 資產不 得用作 借貸擔 保外, 未 有加諸其 他之限 制。
2.本集團 承租之 影印機 之租賃 期間不 超 過 12 個月。
3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||||
| 土地 | \$ | 291,085 | \$ | 294,353 | \$ | 301,605 |
| 房屋 | 19,835 | 21,991 | 39,921 | |||
| 運輸設備 | 616 | 696 | 4,005 | |||
| 其他設備 | - | 5 | 26 | |||
| \$ | 311,536 | \$ | 317,045 | \$ | 345,557 | |
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||||
| 土地 | \$ | 1,978 | \$ | 1,999 | ||
| 房屋 | 2,155 | 3,913 | ||||
| 運輸設備 | 80 | 1,013 | ||||
| 其他設備 | 5 | 7 | ||||
| \$ | 4,218 | \$ | 6,932 |
本集團使 用權資 產於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日變動情形 如下:
| 110年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋 | 運輸設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | \$ 294,353 | \$ | 21,991 | \$ | 696 | \$ | 5 | \$ 317,045 | ||
| 增添 | - | - | - | - | - | |||||
| 折舊費用 | ( | 1,978) | ( | 2,155) | ( | 80) | ( | 5) ( |
4,218) | |
| 淨兌換差額 | ( | 1,290) | ( | 1) | - | - ( |
1,291) | |||
| 3月31日 | \$ 291,085 | \$ | 19,835 | \$ | 616 | \$ | - | \$ 311,536 |
| 109年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋 | 運輸設備 | 其他設備 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 304,483 | \$ | 43,817 \$ |
338 | \$ | 33 | \$ 348,671 |
| 增添 | - | - | 4,681 | - | 4,681 | ||
| 折舊費用 | ( 1,999) |
( | 3,913) ( |
1,013) | ( | 7) ( |
6,932) |
| 淨兌換差額 | ( 879) |
17 ( |
1) | - ( |
863) | ||
| 3月31日 | \$ 301,605 | \$ | 39,921 \$ |
4,005 | \$ | 26 | \$ 345,557 |
- 4.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日使用 權資產 之增添 分 別為 0 仟元及 4,681 仟 元。
- 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 1,069 |
\$ 1,190 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,700 | 199 |
- 6.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃 現金流 出總額 分 別為 8,252 仟元及 7,381 仟元 。
- (十)租賃交易 -出 租 人
- 1.本集團 出租之 標的資 產包括 建物及 機 器設備,租賃 合約之 期間通 常介於 3 到 20 年,租賃合 約是採 個別協 商並包 含 各種不同 的條款 及條件 。
- 2.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基於 營業租 賃合 約 認 列之利益 如下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 4,114 |
\$ 3,916 |
| 屬變動租賃給付認列之租金收入 | 263 | 267 |
3.本集團 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到期日分 析如下 :
| 期間 | 110年3月31日 | 期間 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 110年度 | \$ 486 |
109年度 | \$ 14,655 |
| 111年度 | 341 | 110年度 | 486 |
| 112年度 | 50 | 111年度 | 341 |
| 113年度 | 50 | 112年度 | 50 |
| 114年度 | 50 | 113年度 | 50 |
| 115年度 | 50 | 114年度 | 50 |
| 116年度以後 | 500 | 115年度以後 | 550 |
| 合計 | \$ 1,527 |
合計 | \$ 16,182 |
(十一)其他非流 動資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 482,334 |
\$ 450,755 |
\$ 312,099 |
| 預付工程款 | 59,754 | 33,176 | 18,892 |
| 存出保證金 | 3,350 | 7,646 | 8,445 |
| 其他非流動資產 | 134,490 | 134,061 | 117,754 |
| \$ 679,928 |
\$ 625,638 |
\$ 457,190 |
- 1.本 公 司 取 得 位 於 台 中 市 大 里 區 光 正 段 地 號 #1088 之 土 地 帳 面 價 值 87,818 仟 元,該 土地毗 鄰工業區 ,因係 屬農地無 法過戶 給本公 司,暫 以 他 人 名 義 持 有 。 本 公 司 保 有 該 土 地 所 有 權 狀 正 本 並 與 名 義 所 有 人 訂 有信託契 約,雙方約 定於辦 理所有 權移 轉登記前,名 義持有 人不得 將該 標的物之 所有權 移轉予 第三人 或設定 任 何抵押 。
- 2.本集團 於民 國 101 年 6 月 4 日與 中華 人民共和 國簽訂 位於淮 安經濟 開 發區之設 定土地 使用權 合約,租 用年限 為 50 年,於租約 簽訂時 已全額 支付。
3.以其他 非流動 資產提 供擔保 之資訊 , 請詳附註 八說明 。
(十二)短期借款
| 借款性質 | 110年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 採用權益法之投資 | |||
| 擔保借款 | \$ 131,500 |
0.90%~1.39% | 、廠房 、建物及機 |
| 器設備 | |||
| 信用借款 | 870,328 | 0.68%~3.05% | - |
| \$ 1,001,828 |
|||
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 採用權益法之投資 | |||
| 擔保借款 | \$ 145,963 |
0.85%~0.92% | 、廠房 、建物及機 |
| 器設備 | |||
| 信用借款 | 1,942,790 | 0.68%~3.05% | - |
| \$ 2,088,753 |
|||
| 借款性質 | 109年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 107,000 |
0.92%~1.39% | 採用權益法之投資 |
| 、廠房及建物 | |||
| 信用借款 | 1,200,036 | 0.8%~3.05% | - |
| \$ 1,307,036 |
(十三)應付短期 票券
| 保證機構 | 110年3月31日 | 發行利率 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 兆豐票券 | \$ | 100,000 | 0.92% | - |
| 中華票券 | 200,000 | 0.92% | - | |
| \$ | 300,000 | |||
| 保證機構 | 109年12月31日 | 發行利率 | 擔保品 | |
| 玉山票券 | \$ | 300,000 | 1.39% | 註 |
| 兆豐票券 | 100,000 | 0.92% | - | |
| 中華票券 | 200,000 | 0.92% | - | |
| \$ | 600,000 | |||
| 保證機構 | 109年3月31日 | 發行利率 | 擔保品 | |
| 玉山票券 | \$ | 300,000 | 1.39% | 註 |
| 兆豐票券 | 100,000 | 0.92% | - | |
| 中華票券 | 200,000 | 0.92% | - | |
| \$ | 600,000 |
註:玉山 票券係 屬玉山 銀行聯 貸案之 共 用使用額 度,合 計帳面 金額為 300,000 仟 元。
(十四)其他應付 款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 72,897 |
\$ 86,827 |
\$ 78,271 |
| 應付董事酬勞 | 4,050 | 3,521 | 8,867 |
| 應付設備款 | 41,366 | 91,933 | 102,057 |
| 其他 | 288,615 | 255,432 | 218,869 |
| \$ 406,928 |
\$ 437,713 |
\$ 408,064 |
|
| (以下空白 ) |
(十五)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 110年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 聯貸抵押借款 | 自105年7月15日起,每 | 1.79% | 土地、廠 | \$ | 850,000 |
| 玉山銀行 | 分期償還 6個月一期 , |
房 、辦公大 |
|||
| 至111年7月22日 。 |
樓及機器設 | ||||
| 備 | |||||
| 擔保銀行借款 | 128年5月前陸續到期 | 0.10%~5.25% | 土地、建 | 3,457,191 | |
| (分期償還) 。 |
物、廠房 、 |
||||
| 機器設備 | |||||
| 信用銀行借款 | 115年8月前陸續到期 | 0.10%~1.21% | - | ||
| (分期償還) 。 |
2,049,720 | ||||
| 6,356,911 | |||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債) | ( | 893,648) | ||
| 減:政府補助折價 | ( | 54,309) | |||
| \$ | 5,408,954 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 | |
| 聯貸抵押借款 | 自105年7月15日起,每 | 1.79% | 廠房 、辦公 |
\$ | 1,333,704 |
| 玉山銀行 | 分期償還 6個月一期 , |
大樓及機器 | |||
| 至111年7月22日 。 |
設備 | ||||
| 擔保銀行借款 | 128年5月前陸續到期 | 0.00%~5.25% | 土地、建 | 3,530,191 | |
| (分期償還) 。 |
物、廠房 、 |
||||
| 機器設備 | |||||
| 信用銀行借款 | 115年8月前陸續到期 | 0.10%~1.21% | - | ||
| (分期償還) 。 |
2,382,070 | ||||
| 7,245,965 | |||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債) | ( | 2,156,481) | ||
| 減:政府補助折價 | ( | 46,789) | |||
| \$ | 5,042,695 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年3月31日 | |
| 聯貸抵押借款 | 自105年7月15日起,每 | 1.79% | 廠房 、辦公 |
\$ | 992,000 |
| 玉山銀行 | 分期償還 6個月一期 , |
大樓及機器 | |||
| 至111年7月22日 。 |
設備 | ||||
| 擔保銀行借款 | 128年5月30日前陸續到 | 0.10%~5.25% | 土地、建 | 3,535,151 | |
| (分期償還) 期 。 |
物、廠房 、 |
||||
| 機器設備 | |||||
| 信用銀行借款 | 111年8月25日前陸續到 | 0.10%~1.47% | - | ||
| (分期償還) 期 。 |
2,449,869 | ||||
| 6,977,020 | |||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債) | ( \$ |
1,075,519) | ||
| 5,901,501 |
1.(1)本公 司於民國 110 年 3 月 24 日與台灣土地 銀行 及 玉山銀 行等所 組 成之銀行 團簽訂 總額度 5,000,000 仟 元 之「聯合授 信合約 書」,並 以 台灣土 地銀 行為管 理銀 行用 以支應 償還 金融機 構借 款暨充 實中 期營 運資金之 用,截至 民國 110 年 3 月 31 日 止,動撥金 額為 850,000 仟 元,未動 撥金額為 4,150,000 仟元。
上述聯貸 抵押借 款合約 除其他 相關之 規 定外,尚包括 下列限 制條款: 於授信 期間內 ,應 維持以 下之 財務比 率 ,並應 每半年 提出 經會計 師 簽證之財 務報表 檢算比 率乙次 :
- A.流動比率 [流 動 資 產 /(流 動 負 債 扣 除 本 授 信 一 年 到 期 金 額 )]應 維 持在 100%(含 )以上。
- B.負債比 率(負債 /有形 淨值)2013、2014 年維持在 220%(含)以 下, 2015 年(含)後維持在 200%(含)以下。
- C.最低有 形資產 淨值應 維持在 新台幣 40 億元以上 。
- (2)依借 款授信 合約規 定於合 約存 續期間 內,本公 司在 年度及 半年度 終 了時須遵 循特定 之財務 比率, 如流動 比 率、負債 佔權益 比率及 利息 保障倍數 等要求 ,截至 民國 110 年 3 月 3 1 日止 ,本公司 並 無違 反 上列限制 條款。
- 2.本集團 於民國 108 年 7 月 18 日與第 一商業銀 行簽訂 低利率 借款合 約, 以 充 實 中 期 營 運 資 金 之 用 , 借 款 利 息 按 中 華 郵 政 公 司 二 年 期 定 期 儲 金 機動利率 ,年利率 0.1%按月 計付, 並於 計價利率 調整時 隨同調 整。
- (十六)政府補助
本集團分 別向臺 灣中小 企業銀 行、第 一 銀行、合 作金庫 銀行取 得「歡 迎台 商回台投 資行動 方案」之 政府優 惠利率 貸款, 截至 民國 110 年 3 月 31 日 止,金額 合計為 3,189,600 仟 元,用 於 營運周轉、購置 機器設 備及建 立廠 房,該借款 將 民國 110 年 8 月至 民國 118 年 11 月到期償還。 以借款當 時 之市場利 率為 1.40%~1.50%估計借 款公 允價值合 計為 1,554,365 仟元,取 得金額與 借款公 允價值 間之差 額 合計 為 43,919 仟元係 視為政 府低利率 補 助,並認列為 遞延收 入 (表 列「其他非 流 動負債 」)。該 遞延收 入依借款 合 約之年限 以直線 法轉列 其他收 入。
- (十七)退休金
- 1.(1)本 公司及 國內子 公司 依 據「勞 動基 準法」之 規定, 訂有確 定福利 之 退休辦法,適 用於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退休 金條例 」前所 有正式 員工 之服務 年資 ,以 及於實 施「 勞工退 休金 條例」 後選 擇繼 續適用 勞動 基準法 員工 之後 續服務 年資 。員工 符合 退休條 件者 ,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之平 均薪資 計算,15 年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每 滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專 戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述 計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本公司 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 266 仟元及 474 仟元。
(3)本公司 於民國 111 年 度預計 支付退 休 計畫之提 撥為 7,850 仟 元。
- 2.(1)自民 國 9 4 年 7 月 1 日 起,本 公司 及國內子 公司 依 據「勞 工退休 金 條例」,訂有 確定提 撥之退 休辦法,適 用 於本國籍 之員工。本 公司就 員工選 擇適 用「 勞工 退休金 條例 」所 定 之勞工 退休 金制 度部 分,每 月按薪資之 6%提繳勞 工退休 金至勞 保局 員工個人 帳戶,員工退 休金 之支付 依員 工個 人之 退休金 專戶 及累 積 收益之 金額 採月 退休 金或一 次退休金 方式領 取。
- (2)HOTATECH,INC.之員 工辦法 適用於 服 務滿一年 以上之 正式員 工,該辦 法係採確 定提撥 制,員 工可於 薪資之 15%限額內提 存於獨 立之退 休 基金帳戶 ,同時 公司應 依員工 提存數 之 一定比例 相對提 撥於獨 立之 退休基金 帳戶, 並認列 為當期 費用。
- (3)大陸 子公司 按中國 大陸相 關退 休養老 制度,每 月依 當地員 工職等 之 不同,提 取不同 比例之 退休金 ,並提 撥 予政府規 定之權 責機構 。基 金提撥後 即屬政 府勞動 部門掌 理,若 有 不足或溢 餘與子 公司無 關。
- (4)民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本公司 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 9,812 仟 元及 9,875 仟元 。
- (十八)股份基礎 給付
- 1.民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團之 股份基 礎給付 協議如 下: 協議之類型 給與日 給與數量 合約期間 既得條件 現金增資保留員工認購 民國109年12月15日 1,393單位 NA 立即既得
- 2.本 集 團 給 與 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 本 公 司 給 與 日 股 票 之 收 盤 價作為公 平價值 之衡量 ,相關 資訊如 下 :
| 續期間 協議之類型 波動率 利率 給與日 股價 價格 股利 現金增資保 109.12.15 105 90 - - - - |
履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 留員工認購 | 15 |
- (十九)股本
- 1.民國 110 年 3 月 31 日止,本公 司之額 定股本為 3,500,000 仟 元,實收 資本額為 2,795,175 仟元, 其中發 行普 通股 279,518 仟股, 每股面 額 10 元。截至 民國 110 年 3 月 31 日止,流 通在外股 數計 279,518 仟股。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 (仟股)調節 如下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 254,518 | 254,957 |
| 現金增資 | 25,000 | - |
| 買回庫藏股票(註) | - | ( 343) |
| 3月31日 | 279,518 | 254,614 |
- 註:本公 司民國 109 年 8 月 13 日 經董事 會決議辦 理庫藏 股註銷 439 仟 股,該庫 藏股註 銷案之 減資基 準日為 民 國 109 年 8 月 14 日,並 已 於民國 109 年 8 月 27 日辦理變 更登記 完 竣。
- 2.本公司 民國 109 年 9 月 1 0 日經 董事 會決議辦 理現金 增資發 行普通 股 25,000 仟股,每 股面額 10 元,以每 股發 行價格新 台幣 90 元溢價 發行, 並於民 國 109 年 10 月 8 日經主 管機關 核准生效 ,增資 基準日 為民國 110 年 2 月 1 日 ,上述 增資案業 已於民 國 110 年 2 月 26 日辦理 變更登 記完竣。
- 3.庫藏股
- (1)本公司 為經營 管理考 量,於 民國 10 9 年 3 月 26 日經董事會決 議買 回本公司 股份, 買回股 數計 6,000 仟 股 ,買回之 區間價 格為每 股新 台幣 60 元至 90 元,買回之 期間自 民國 109 年 3 月 27 日至 109 年 5 月 26 日止,共買回 439 仟股,計 35,010 仟元。民國 109 年 8 月 13 日經董事 會決議 辦理庫 藏股註銷 439 仟 股,該庫 藏股註 銷案之 減資 基準日為 民國 109 年 8 月 14 日,並已 於 民國 109 年 8 月 27 日辦理 變更登記 完竣。
- (2)證券 交易法 規定公 司對買 回發 行在外 股份之數 量比 例,不 得超過 公 司已發行 股份總 數百分 之十, 收買股 份 之總金額 ,不得 逾保留 盈餘 加計發行 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金 額。
- (3)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券 交易法 規定不得 質押 ,於未 轉讓前 亦 不得享有 股東權 利。
- (4)依證 券交易 法規定 ,因供 轉讓 股份予 員工所買 回之 股份, 應於買 回 之日起五 年內將 其轉讓 ,逾期 未轉讓 者 ,視為公 司未發 行股份 ,並 應辦理變 更登記 銷除股 份。而 為維護 公 司信用及 股東權 益所買 回股 份,應於 買回之 日起六 個月內 辦理變 更 登記銷除 股份。
(以下空白 )
(二十)資本公積
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損 、發放現金或 |
|||||
| 補充股本 | |||||
| 股票發行議價 | \$ 3,877,208 |
\$ 1,877,208 |
\$ | 1,907,828 | |
| 僅得用以彌補虧損 | |||||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 5,667 | 5,667 | 5,667 | ||
| 處分資產增益 | 309 | 309 | 309 | ||
| 不得作為任何用途 | |||||
| 現金增資保留員工認購 | 23,295 | 23,295 | 2,400 | ||
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除 得用於 彌 補虧 損外,於 公司無累 積虧損 時,按 股東原 有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依 證券 交易法之 相關規 定,以上開 資本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本額百 分之十 為限。公 司非於盈 餘公積 填補資 本虧損 仍有不 足 時,不得 以資本 公積補 充之 。
- 2.上 述 以 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 轉 入 之 資 本 公 積 , 需 經 公 司 登記主管 機關核 准登記 後次一 年度, 始 得將該資 本公積 撥充資 本。 資本公積 變動如 下:
| 110年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 處分資產 | 認列對子公司 | ||||
| 發行溢價 | 認股權 | 增益 | 所有權益變動數 | 合計 | |
| 期初餘額 | \$ 1,877,208 | \$ 23,295 |
\$ 309 |
\$ 5,667 |
\$ 1,906,479 |
| 現金增資 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 期末餘額 | \$ 3,877,208 | \$ 23,295 |
\$ 309 |
\$ 5,667 |
\$ 3,906,479 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||||
| 處分資產 | 認列對子公司 | ||||
| 發行溢價 | 認股權 | 增益 | 所有權益變動數 | 合計 | |
| 期初餘額/期末餘額 | \$ 1,907,828 | \$ 2,400 |
\$ 309 |
\$ 5,667 |
\$ 1,916,204 |
- 3.本公司 民國 110 年 3 月 17 日 經董事 會決議以 資本公 積配發 現金股 利, 每股普通 股發放 現金 0.26 元,股利 總計 72,675 仟元,惟尚 應提請 股東 會決議通 過。
- (二十一)保留盈餘
-
1.依據現 行公司 章程規 定,本公 司每年 決算後所 得純益,除依法 扣繳所 得稅外,應先彌 補以往 年 度虧 損,次就 其餘額提 撥 10%為法 定盈餘 公 積,並 依法提 撥 或迴 轉特別 盈餘公 積後,「優先 發放特 別股當 年度應 分派及以 前各年 度累積 未分派 之股息」。本公司年 度如有 獲利,應 提 撥不低於 2%為員工酬 勞,董事酬 勞不得 高於 5%,餘額加 計上年度 未 分配盈餘 為累積 可分配 盈餘,由 董事會 擬具分派 議案,提 請股東 會決 議分派之 。
-
2.本公司 股利政 策如下:本公司 考量本 業資金需 求並健 全財務 結構,以 及配合業 務成長 性,本 公司由 董事會 考 量獲利狀 況及本 業營運 需求, 擬具盈餘 分配 議 案,提請 股東會 決議分 派之,而董 事會擬 具之盈 餘分 派案,股東紅 利之總 額應 介 於當年 度可 分配盈餘之 30%至 80%,其中 現金股利 應不 低 於股東 紅利總 額之 20%。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金外,不得使 用 之,惟發 給新股 或現 金者,以該項公 積超過 實收資 本額 25%之部 分為限 。
- 4.(1)本公 司分派 盈餘時,依法令 規定須 就當年 度 資產負 債表日 之其他 權益項目 借方餘 額提列 特別盈 餘公積 始 得分派,嗣 後其 他權益 項 目借方餘 額迴轉 時,迴 轉金額 得列入 可 供分派盈 餘中。
- (2)首次採 用 IFRSs 時,民 國 101 年 4 月 6 日金管證 發字 第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘公 積,應就帳 列股 東權益項 下之未 實現重 估 增值及累 積換算 調整數,因選擇適 用國 際財務報 導準則 第一號 豁 免項而轉 入保留 盈餘部 分,分 別提列 相 同數額之 特別盈 餘公積, 但因本集 團所產 生保留 盈餘淨 影響數 為 負數,故無 須提列 特別盈 餘公積。
- 5.本公司 於民 國 110 年 3 月 17 日經董 事 會決議通 過民 國 109 年度 盈餘 分派案及 109 年 6 月 10 日 經股東 會決議 通過民國 108 年 度盈餘 分派 案如下:
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 資本公積配發現金股利 | \$ 72,675 |
\$ | 0.26 | \$ - |
\$ | - |
| 法定盈餘公積 | 29,489 | 66,870 | ||||
| 特別盈餘公積 | - | 24,386 | ||||
| 現 金 股 利 |
234,795 | 0.84 | 509,913 | 2.00 | ||
| 6.有關員 工酬勞 及董事 酬勞資 訊,請 詳 附註六 | (二 十八)。 |
(以下空白 )
(二十二)其他權益 項目
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益 | 透過其他綜合損益 | |||||||
| 國外營運機構 | 按公允價值衡量之 | 按公允價值衡量之權 | ||||||
| 財務報表換算 | 債務工具投資未 | 益工具投資未 | ||||||
| 之兌換差額 | 實現評價(損)益 | 實現評價(損)益 | 總計 | |||||
| 1月1日 | (\$ | 42,421) | (\$ | 10,560) | \$ | 17,865 | (\$ | 35,116) |
| 評價調整 | ||||||||
| –集團 | - | 1,869 | 4,564 | 6,433 | ||||
| –關聯企業 | - | - | 10,776 | 10,776 | ||||
| 評價調整轉出至 | - | - | ( | 5,862) | ( | 5,862) | ||
| 保留盈餘 外幣換算差異數﹕ |
||||||||
| –集團 | ( | 1,200) | - | - | ( | 1,200) | ||
| –集團之稅額 | ( | 23) | - | - | ( | 23) | ||
| –關聯企業 | 4,417 | - | - | 4,417 | ||||
| –關聯企業之稅額 | ( | 1) | - | - | ( | 1) | ||
| 3月31日 | (\$ | 39,228) | (\$ | 8,691) | \$ | 27,343 | (\$ | 20,576) |
| 109年 | ||||||||
| 透過其他綜合損益 | 透過其他綜合損益 | |||||||
| 國外營運機構 | 按公允價值衡量之 | 按公允價值衡量之權 | ||||||
| 財務報表換算 | 債務工具投資未 | 益工具投資未 | ||||||
| 之兌換差額 | 實現評價(損)益 | 實現評價(損)益 | 總計 | |||||
| 1月1日 | (\$ | 32,179) | (\$ | 20,881) | \$ | 4,824 | (\$ | 48,236) |
| 評價調整 | ||||||||
| –集團 | - - |
6,249 | ( | 6,260) | ( | 11) | ||
| –關聯企業 評價調整轉出至 |
- | - - |
( ( |
36,870) 477) |
( ( |
36,870) 477) |
||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 外幣換算差異數﹕ | ||||||||
| –集團 | ( | 684) | - | - | ( | 684) | ||
| –集團之稅額 | ( | 260) | - | - | ( | 260) | ||
| –關聯企業 | ( | 42) | - | - | ( | 42) | ||
| –關聯企業之稅額 | ( | 5) | - | - | ( | 5) | ||
| 3月31日 | (\$ | 33,170) | (\$ | 14,632) | (\$ | 38,783) | (\$ | 86,585) |
| (二十三)營業收入 | ||||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
客戶合約之收入 \$ 1,572,673 \$ 1,410,655
~34~
1.客戶合 約收入 之細分
本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 , 收 入 可 細 分 為 下 列 主 要產品線 及地理 區域:
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 車用傳動零件 | ||||||||||
| 美國 | 中國 | 台灣 | 其他地區 | 合計 | ||||||
| 部門收入 | \$ 1,014,155 |
\$255,891 | \$ 90,819 |
\$254,196 | \$ 1,615,061 |
|||||
| 內部部門交 易之收入 外部客戶合 |
( 5,036) |
( 22,916) |
( 14,436) |
- | ( 42,388) |
|||||
| 約收入 | \$ 1,009,119 |
\$232,975 | \$ 76,383 |
\$254,196 | \$ 1,572,673 |
收入認列時點
於某一時點
(1)美國:和 大工業 990,076 仟元 及其他 19,043 仟元。 (2)中國:和 大工業 131, 134 仟元 及其他 101,841 仟元。 (3)台灣:和 大工業 66,007 仟元及 其他 10,376 仟元。 (4)其他:和 大工業 254,196 仟元 。 認列之收入 \$ 1,009,119 \$232,975 \$ 76,383 \$254,196 \$ 1,572,673
109年1月1日至3月31日
| 車用傳動零件 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 美國 | 中國 | 台灣 | 其他地區 | 合計 | |
| 部門收入 內部部門交 |
\$ 1,093,918 |
\$ 65,274 |
\$ 78,576 |
\$205,758 | \$ 1,443,526 |
| 易之收入 外部客戶合 |
( 10,799) |
( 5,230) |
( 16,842) |
- | ( 32,871) |
| 約收入 | \$ 1,083,119 |
\$ 60,044 |
\$ 61,734 |
\$205,758 | \$ 1,410,655 |
收入認列時點
於某一時點
認列之收入 \$ 1,083,119 \$ 60,044 \$ 61,734 \$205,758 \$ 1,410,655
(1)美國:和 大工業 162,508 仟元 及其他 4,490 仟元。
(2)中國:和 大工業 35,005 仟元及 其他 25,039 仟元。
(3)台灣:和 大工業 54,724 仟元及 其他 7,010 仟元。
(4)其他:和 大工業 1,121,879 仟 元。
2.合約資 產及合 約負債 :無此 情形。
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 336 | \$ | 431 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 4 | 119 | ||
| 利息收入 | ||||
| 其他利息收入 | 4 | 945 | ||
| \$ | 344 | \$ | 1,495 | |
| (二十五)其他收入 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 租金收入 | \$ | 4,377 | \$ | 4,183 |
| 政府補助收入 | 3,791 | - | ||
| 其他收入-其他 | 2,791 | 462 | ||
| \$ | 10,959 | \$ | 4,645 | |
| (二十六)其他利益 及損失 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | - | \$ | 538 |
| 外幣兌換(損失)利益 | ( | 2,280) | 22,430 | |
| 其他 | - | ( | 86) | |
| (\$ | 2,280) | \$ | 22,882 | |
| (二十七)財務成本 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 銀行借款利息 | \$ | 30,675 | \$ | 24,997 |
| 減:符合要件之利息資本化 | ||||
| 金額 | ( | 5,550) | ( | 3,811) |
| 小計 利息費用-租賃負債 |
25,125 1,069 |
21,186 1,190 |
||
| 財務成本 | \$ | 26,194 | \$ | 22,376 |
(以下空白 )
(二十八)費用性質 之額外 資訊 (含 員工福 利費用 )
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 190,511 | \$ | 198,151 |
| 勞健保費用 | 18,017 | 24,912 | ||
| 退休金費用 | 8,951 | 9,222 | ||
| 其他用人費用 | 15,948 | 15,535 | ||
| \$ | 233,427 | \$ | 247,820 | |
| 折舊費用-不動產、廠房及 | ||||
| 設備 | \$ | 136,307 | \$ | 163,093 |
| 折舊費用-使用權資產 | \$ | 4,218 | \$ | 6,932 |
| 攤銷費用 | \$ | 1,822 | \$ | 2,725 |
1.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本 集團員 工人數 分別為 1,268 人及 1,345 人,其中 未兼任 員工之 董事分別為 10 人及 10 人。
2.依本公 司章程 規定,本 公司依 當年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額, 應提撥 員工酬 勞不低於 2%,董 事酬勞不 高於 5%。
3.本公司 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 員工酬 勞估列 金額 如下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ | 1,413 | \$ | 4,226 |
| 董事酬勞 | 529 | 1,078 | ||
| \$ | 1,942 | \$ | 5,304 |
上述金額 帳列薪 資費用 科目。
民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工酬 勞及董事 酬勞 係 依截至 當期 止之獲利 情況, 分別按 2.09%及 0.78%估 列。
經董事會 決議之 民國 109 年度員 工酬勞 及董事酬 勞與民 國 109 年 度 財務報告 認列之 金額一 致。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站查詢 。
(以下空白 )
(二十九)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 10,470 |
\$ 36,611 |
| 投資抵減之所得稅影響數 | ( 4,248) |
( 13,598) |
| 當期所得稅總額 | 6,222 | 23,013 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | 4,758 | ( 1,383) |
| 遞延所得稅總額 | 4,758 | ( 1,383) |
| 所得稅費用 | \$ 10,980 |
\$ 21,630 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | |
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
| 國外營運機構換算差額 | (\$ 24) |
(\$ 265) |
| 2.本公司 及子公 司 | 和嬴、和鑽公 司營利 事業所得 稅結算 申報,業 經稅捐 | |
| 稽徵機關 核定至 民國 108 |
年度 。 |
(三十)每股盈餘
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 54,841 |
270,629 | \$ | 0.20 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
54,841 | 270,629 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
- | 64 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 54,841 |
270,693 | \$ | 0.20 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 143,704 |
254,940 | \$ 0.56 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | 143,704 | 254,940 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 371 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 143,704 |
255,311 | \$ 0.56 |
| 1. 民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 增資之加 權平均 股數計 算。 |
31 日 |
之加權 平均流通 在外股 數係考 量 | 現金 |
| 2. 民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 |
31 日 |
之加權 平均流通 在外股 數係考 量 | 庫藏 |
- 股之加權 平均股 數計算 。
-
- 於計算稀 釋每股 盈餘時,係假設 員工酬 勞於本期 全數採 發放股 票方式, 於該潛在 普通股 具有稀 釋作用 時計入 加 權平均流 通在外 股數。
- (三十一)現金流量 補充資 訊
僅有部分 現金支 付之投 資活動 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 151,421 | \$ | 621,066 |
| 加:期初應付設備款 | 91,933 | 212,870 | ||
| 期末預付設備款 | 482,334 | 312,099 | ||
| 期末預付工程款 | 59,754 | 18,892 | ||
| 取得其他非流動資產-土地 | - | 300 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 41,366) | ( | 102,057) |
| 期初預付設備款 | ( | 450,755) | ( | 374,464) |
| 期初預付工程款 | ( | 33,176) | ( | 21,190) |
| 本期支付現金 | \$ | 260,145 | \$ | 667,516 |
(三十二)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 應付 | 來自籌資活動 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 短期票券 | 租賃負債 | 長期借款 | 之負債總額 | |
| 110年1月1日 | \$2,088,753 | \$600,000 | \$275,839 | \$7,245,965 | \$10,210,557 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 1,085,858) |
( 300,000) |
( 4,483) |
( 884,326) |
( 2,274,667) |
| 匯率變動之影響 | ( 1,067) |
- | 950 | ( 4,728) |
( 4,845) |
| 110年3月31日 | \$1,001,828 | \$300,000 | \$272,306 | \$6,356,911 | \$ 7,931,045 |
| 應付 | 來自籌資活動 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 短期票券 | 租賃負債 | 長期借款 | 之負債總額 | |
| 109年1月1日 | \$1,120,130 | \$560,000 | \$306,165 | \$6,829,932 | \$ 8,816,227 |
| 籌資現金流量之變動 | 189,696 | 40,000 | ( 6,191) |
151,311 | 374,816 |
| 匯率變動之影響 | ( 2,790) |
- | 4,697 | ( 4,223) |
( 2,316) |
| 109年3月31日 | \$1,307,036 | \$600,000 | \$304,671 | \$6,977,020 | \$ 9,188,727 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 高鋒工業股份有限公司(高鋒工業) | 關聯企業 |
| LTD. (GLOBAL) GLOBAL TECHNOS |
其他關係人 |
| 沈國榮 | 其他關係人(本公司之董事長) |
| 盟英科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 仟鑽股份有限公司 | 其他關係人 |
| 財團法人臺中市私立高和春貴慈善基金會 | 該基金會董事長與本公司相同 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| 關聯企業 | \$ 287 |
\$ 533 |
| 其他關係人 | 77 | 10,507 |
| \$ 364 |
\$ 11,040 |
本集團因 銷售予 上開關 聯企業,係按一 般銷售價 格及條 件辦理,收款期 間 訂定為 30~60 天 。而一 般客戶為 90~180 天內收款 。
2.製造費 用-加工 成本
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | 22,653 | \$ | 14,083 |
| 本集團加 工成本 係按一 般加工 價格及 條 件辦理, 並於驗 收後 付款完畢 。 |
60~120 天內 |
|||
| 3.應收關 係人款 項 |
||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 應收帳款: | ||||
| 關聯企業 | \$ 301 |
\$ | 291 | \$ 1,001 |
| 其他關係人 | 2 | - | 8,470 | |
| 合計 | \$ 303 |
\$ | 291 | \$ 9,471 |
| 4.應付關 係人款 項 | ||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
| 其他應付款: | ||||
| 關聯企業 | \$ 15,463 |
\$ | 6,930 | \$ 7,206 |
| 其他關係人 | 442 | 314 | - | |
| 合計 | \$ 15,905 |
\$ | 7,244 | \$ 7,206 |
| 5.其他非 流動資 產 | ||||
| 本公司之 子公司 持有尚 未完成 地目變 更 之農業用 地,故暫以 母公司 董事長 之自然人 名義辦 理登記 ,且與 其約定 不 得對該農 地行使 任何行 為。 |
||||
| 6.財產交 易 | ||||
| (1)購買財 產交易 : |
||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 購買不動產、廠房及設備 | ||||
| 關聯企業 | \$ | 88 | \$ | - |
| 其他關係人 | 356 | - |
(2)購買財 產交易 之期末 餘額(表列其 他 應付款 ):
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 購買不動產、廠房及設備 | ||||||
| 關聯企業 | \$ | 324 | \$ | 324 | \$ | 2,088 |
| 其他關係人 | 356 | 80 | - | |||
| \$ | 680 | \$ | 404 | \$ | 2,088 |
\$ 444 \$ -
7.租賃交 易-承租 人
(1)本集團 向關聯 企業承 租建物 ,租賃 合 約為 105 年至 110 年,租 金係於 每年底支 付。
(2)租賃負 債
A.期末餘額
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ - |
\$ | - | \$ 4,672 |
| B.利息費用 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 關聯企業 | \$ | - | \$ | 21 |
| (三)主要管理 階層薪 酬資訊 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 短期員工福利 | \$ | 7,580 | \$ | 6,973 |
| 退職後福利 | 280 | 266 | ||
| 總計 | \$ | 7,860 | \$ | 7,239 |
八、 質押之資 產
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 擔保用途 |
| 按攤銷後成本 衡量之金融資產 |
\$ 67,532 |
\$ 89,589 |
\$ 61,014 |
專案保證金、短期借款 |
| 受限制存款 (表列其他流動資產) |
- | - | 7 | 專案保證金、短期借款 |
| 採用權益法之投資 | 98,818 | 96,036 | 98,409 | 短期借款 |
| 不動產、廠房及設備 | 6,783,625 | 5,974,351 | 8,326,386 | 長、短期借款 |
| 其他非流動資產 | 1,515 | 1,515 | 1,515 | 借款額度擔保及長期借款 |
| \$ 6,951,490 |
\$ 6,161,491 |
\$ 8,487,331 |
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- 1.截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本公 司 因購買原 料 及機 器設備 已開立 而未使 用 之信用狀 金額計 分別為 249,450 仟元、 153,517 仟元及 294,079 仟 元。
- 2.已簽約 但尚未 發生之 資本支 出
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 373,718 | \$ 354,170 |
\$ 661,315 |
| 3.本公司之子公司和旺汽車部件 | (淮 安 | )有限公司與江蘇省淮安經濟開發區管理 |
委員會簽 訂開發 獎勵協 議,已取 得土地 使 用權補貼 款計新 台幣 38,369 仟 元(人 民幣 7,919 仟元),帳列其 他非流 動負債,依 土地使用 權之使 用年限 50 年(民 國 105 年至民國 154 年)逐年認 列收入。本集團民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日分別認列其 他收入 173 仟元及 172 仟元。
十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
無此事項 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本 集 團 之 資 本 管 理 係 依 據 本 集 團 所 營 事 業 之 產 業 規 模 , 考 量 產 業 未 來 成 長及產品 發展,設定適 當之市 場佔有 率,並據以 規劃相 對應之 資本支 出, 再 依 財 務 營 運 計 畫 計 算 所 需 之 營 運 資 金 , 最 後 考 量 產 品 競 爭 力 所 能 產 生 之營業利 益與現 金流量 ,以決 定適當 之 成本結構 。
本集團透 過定期 審核負 債佔資 產比例 對 資金進行 監控。 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日,本集團 負債佔 資產比例 如 下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$ 9,634,866 |
\$ 11,944,132 |
\$ 10,793,252 |
| 資產總額 | 18,366,641 | 18,351,175 | 17,496,165 |
| 負債佔資產比例 | 52.46% | 65.09% | 61.69% |
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ | 185,042 | \$ 184,922 |
\$ | 167,116 |
| 應收帳款 | 684,780 | 727,869 | 785,379 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產/放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 712,666 | 795,667 | 471,138 | ||
| 按攤銷後成本衡量之 | 67,532 | 89,589 | 63,514 | ||
| 金融資產 | |||||
| 應收票據 | 17,032 | 18,537 | 17,229 | ||
| 應收帳款 | 1,580,629 | 1,487,210 | 1,549,456 | ||
| 其他應收款 | 110,381 | 113,358 | 133,742 | ||
| 存出保證金 | 3,350 | 7,646 | 8,445 | ||
| \$ | 3,361,412 | \$ 3,424,798 |
\$ | 3,196,019 |
金融負債
| 短期借款 | \$ 1,001,828 |
\$ 2,088,753 |
\$ 1,307,036 |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | 300,000 | 600,000 | 600,000 |
| 應付票據 | 397,685 | 431,512 | 393,467 |
| 應付帳款 | 663,731 | 578,526 | 486,023 |
| 其他應付款 | 406,928 | 437,713 | 408,064 |
| 長期借款(包含一年 | |||
| 或一營業週期內到期) | 6,356,911 | 7,245,965 | 6,977,020 |
| \$ 9,127,083 |
\$ 11,382,469 |
\$ 10,171,610 |
|
| 租賃負債 | \$ 272,306 |
\$ 275,839 |
\$ 304,671 |
- 2.風險管 理政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風險 、及價 格風險 )、信用 風 險及流動 性風險 。
- (2)風險管 理工作 由本集 團財務 部透過 與 集團 內各 營運單 位密切 合作, 以負責辨 認、評估 與規避 財務風 險,例 如匯率風 險、利率 風險、信 用風險、衍生與 非衍生 金融工 具之使 用,以及剩餘 流動資 金之投 資。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
除以下說 明者外,本 期無重 大變動,請參 閱民國 109 年度 合併財 務報表 附註十二 。
- (1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因 此受 相 對與本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主 要為 美元、歐元、日幣 及人民 幣。相關 匯率風 險來自 未來之 商業交 易 及已認列 之資產 與負債 。
- B.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司 之 功 能 性 質 為 新 台 幣 , 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 美 元 及 人 民 幣),故受匯 率波動 之影響,具 重大匯 率 波動影響 之外幣 資產及 負 債資訊如 下:
- (以下空白 )
| 110年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| (外 幣:功能性貨幣) |
外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 74 |
456 , |
28 54 |
\$ | 2 124 602 , , |
1% | \$ | 21 246 , |
\$ | - |
| 日幣:新台幣 | 82 | 713 , |
0 26 |
21 315 , |
1% | 213 | - | |||
| 歐元:新台幣 | 10 | 115 , |
33 48 |
338 650 , |
1% | 3 387 , |
- | |||
| 人民幣:新台幣 | 5 | 410 , |
4 34 |
23 501 , |
1% | 235 | - | |||
| 美金:人民幣 | 24 | 6 57 |
158 | 1% | 2 | - | ||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 122 | 28 54 |
\$ | 3 492 , |
1% | \$ | - | \$ | 35 |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 日幣:新台幣 | \$ 154 |
845 , |
0 26 |
\$ | 39 904 , |
1% | \$ | 399 | \$ | - |
| 美金:人民幣 | 19 | 658 , |
6 57 |
129 226 , |
1% | 1 292 , |
- | |||
| 美金:新台幣 | 733 | 28 54 |
20 916 , |
1% | 209 | - | ||||
| 歐元:新台幣 | 567 | 33 48 |
18 983 , |
1% | 190 | - |
~45~
| 109年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| (外 幣:功能性貨幣) |
外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 73 873 , |
28 48 |
\$ 2 103 903 , , |
1% | \$ 21 039 , |
\$ | - |
| 日幣:新台幣 | 44 196 , |
0 28 |
12 375 , |
1% | 124 | - | |
| 歐元:新台幣 | 7 375 , |
35 02 |
258 273 , |
1% | 2 583 , |
- | |
| 人民幣:新台幣 | 5 484 , |
4 38 |
24 020 , |
1% | 240 | - | |
| 美金:人民幣 | 334 | 6 45 |
2 154 , |
1% | 22 | - | |
| 採用權益法之投資 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 122 |
28 48 |
\$ 3 472 , |
1% | \$ - |
\$ | 35 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日幣:新台幣 | \$ 127 798 , |
0 28 |
\$ 35 783 , |
1% | \$ 358 |
\$ | - |
| 美金:人民幣 | 12 949 , |
6 45 |
83 521 , |
1% | 835 | - | |
| 美金:新台幣 | 520 | 28 48 |
14 810 , |
1% | 148 | - | |
| 歐元:新台幣 | 103 | 35 02 |
3 607 , |
1% | 36 | - | |
| 法郎:新台幣 | 2 124 , |
32 31 |
68 626 , |
1% | 686 | - |
109年12月31日
| 109年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||
| (外 幣:功能性貨幣) |
外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 71 576 , |
30 23 |
\$ | 2 163 385 , , |
1% | \$ | 21 634 , |
\$ | - |
| 日幣:新台幣 | 40 412 , |
0 28 |
11 267 , |
1% | 113 | - | ||||
| 歐元:新台幣 | 4 669 , |
33 24 |
155 198 , |
1% | 1 552 , |
- | ||||
| 人民幣:新台幣 | 2 661 , |
4 26 |
11 324 , |
1% | 113 | - | ||||
| 美金:人民幣 | 16 | 1 7 |
474 | 1% | 5 | - | ||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 104 | 30 23 |
\$ | 3 134 , |
1% | \$ | - | \$ | 31 |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 日幣:新台幣 | \$ | 23 815 , |
0 28 |
\$ | 6 640 , |
1% | \$ | 66 | \$ | - |
| 美金:人民幣 | 13 031 , |
7 1 |
393 852 , |
1% | 3 939 , |
|||||
| 美金:新台幣 | 607 | 30 23 |
18 347 , |
1% | 183 | - | ||||
| 歐元:新台幣 | 232 | 33 24 |
7 712 , |
1% | 77 | - | ||||
| 法郎:新台幣 | 57 | 31 38 |
1 788 , |
1% | 18 | - | ||||
- C.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日認 列之全部 兌換 損益 (含已 實現及 未實現 ) 彙總金額 分別為 淨損失 2,280 仟元及 淨 利益 22,430 仟元 。 價格風險
- A.本集團 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管理 權益工 具投資 之 價 格風險,本集 團將其 投資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本集 團 設定之限 額進行 。
- B.本集團 主要投 資於 國 內公司 發行之 權 益工具及 開放型 基金,此等 權益工具 之價格 會因該 投資標 的未來 價 值之不確 定性而 受影響。 若該等權 益工具 價格上 升或下跌 5%,而 其他所有 因素維 持不變 之 情況下, 對民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之其 他綜 合 損 益 因 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之利益或 損失分 別增加 9,252 仟元及 8,356 仟元。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 長期借 款,使集團 暴露於現 金流量 利率風 險。 於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本集團按浮 動利率 發行之 借款 主要為 新 台幣、美元、日 幣及人民 幣計價 。
- B.本集團 透過浮 動利率 轉換為 固定利 率 之利率交 換合約,用以 管理 現金流量 之利率 風險,本集 團與交 易對 手協議於 特定期 間( 主要 為每季)按 名目本 金計算 之固定利 率與 浮動利率 兩者間 之差額 進 行交換。本集 團按浮 動利率 籌措長 期借 款,再透過利 率交換 之方 式轉換為 固定利 率,將會 低於本集 團直 接按固定 利率借 款所能 取 得之利率 。
- C.當新台 幣借款 利率上 升或下 跌 0.25%,而其他 所有 因 素維持 不變 之情況下 ,民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 前淨 利將分別 減少或 增加 3,468 仟 元及 4,003 仟元,主要係 因浮動 利 率借款導 致利息 費用隨 之變動 所致。
- D.當人民 幣借款 利率上 升或下 跌 0.25%,而其他 所有 因 素維持 不變 之情況下 ,民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 前淨 利將分別 減少或 增加 413 仟元及 101 仟 元,主要係 因浮動 利率借 款導致利 息費用 隨 之變 動所致 。
- E.當美金 借款利 率上升 或下 跌 0.25%, 而其他所 有 因素 維持不 變之 情況下, 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之稅前 淨利 將分別減 少或增加 92 仟 元及 257 仟元 ,主要係 因浮動 利率借 款 導致利息 費用隨 之變動 所致。
- (2)信用風 險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款、應 收票 據 及分類 為按攤 銷後成 本 衡 量 與 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 的 合 約現金流 量。
-
B.本集團 對於往 來之銀 行及金 融機構,係以國內 外著名 金融機 構為 主,並維持 多家銀 行及金 融機構 之配合,避免集中 同一交 易對象, 以 降 低 信 用 風 險 。 銀 行 及 金 融 機 構 所 提 供 的 金 融 服 務 或 核 貸 條 件,皆依本公 司內控 核決權 限,經董事 會或核決 主管核 准後方 可 進行交易。與往來 銀行及 金融機構 簽屬 的文件皆 需經 過 法物或 法 律顧問之 專門人 員檢視 後,才可 正式簽 署,以避免 法律風 險。本 集 團 會 定 期 檢 視 往 來 銀 行 及 金 融 機 構 之 信 用 機 構 評 等 及 服 務 條 件、品質及 往來狀 況,並 依本集 團營運 狀況,定期 監控並 維持合 理之信用 額度及 額度動 用狀況 ,以確 實 符合營運 需求。
- C.本集團 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據:
- (A)當合約 款項按 約定之 支付條 款逾期 超 過 30 天,視為金融 資產 自原始認 列後信 用風險 已顯著 增加。
- (B)於櫃買中心交易之債券投資,具有任一外部評等機構於資產 負債表日 評比為 投資等 級者, 視該金 融 資產為信 用風險 低。
- D.當設定 獨立信 評等級 之投資 標的調 降 二個級數 時,本集團判 斷該 投資標的 係屬信 用風險 已顯著 增加。
- E.當投資 標的之 違約率 超過 68.72%,本 集團判斷 該投資 標的係 屬信 用風險已 顯著增 加。
- F.本集團 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 360 天,視 為已發 生違約 。
- G.本集團 將對客 戶評等 之特性 將對客 戶 之應收帳 款分組,採用 簡化 作法以準 備矩陣 為基礎 估計預 期信用 損 失。
- H.本集團 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- I.本集團 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予 以沖銷,惟 本集團 仍會持 續進行 追索之 法律程序 以保全 債權之 權 利。
J.本集團對未來前瞻性的考量調整特定期間歷史及現時資訊所建 立之損失 率,以 估計應 收帳款 的備抵 損 失, 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之準備 矩陣如 下:
| 110年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 | ||
| 未逾期 | 0.01% | \$ | 1,824,787 | \$ 179 |
| 120天內 | 0.25% | 361,984 | 892 | |
| 121-240天 | 12.87% | 84,338 | 10,857 | |
| 241-360天 | 68.72% | 19,909 | 13,681 | |
| 361天以上 | 100% | 24,814 | 24,814 | |
| 合計 | \$ | 2,315,832 | \$ 50,423 |
|
| 109年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 | ||
| 未逾期 | 0.01% | \$ | 1,934,807 | \$ 179 |
| 120天內 | 0.38% | 232,660 | 892 | |
| 121-240天 | 21.01% | 56,123 | 11,794 | |
| 241-360天 | 77.05% | 18,974 | 14,620 | |
| 361天以上 | 100% | 19,798 | 19,798 | |
| 合計 | \$ | 2,262,362 | \$ 47,283 |
|
| 109年3月31日 | ||||
| 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 | ||
| 未逾期 | 0.01% | \$ | 1,913,021 | \$ 179 |
| 120天內 | 0.23% | 379,974 | 892 | |
| 121-240天 | 2.1% | 37,217 | 781 | |
| 241-360天 | 79.05% | 30,913 | 24,438 | |
| 361天以上 | 100% | 19,148 | 19,148 | |
| 合計 | \$ | 2,380,273 | \$ 45,438 |
|
K.本集團 先就個 別應收 款項有 客觀證 據 顯示無法 收回者,評估 並提 列減損損 失,其餘 應收款 項則係 以特定 期間歷史 及現時 資訊建 立 之損失率,並 做未來 前瞻性 的考量,以 評 估應收款 項的備 抵損失。 截至民 國 110 年 3 月 3 1 日及 民國 109 年 12 月 3 1 日, 上述個 別 評估之應 收款項 累計備 抵損失 金額為 0 仟元及 2,417 仟 元。
L.本集團 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失 變動表 如下:
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | |||
| 1月1日 | \$ | 49,700 | \$ | 45,852 |
| 提列減損損失 | 1,116 | - | ||
| 匯率影響數 | ( | 393) | ( | 414) |
| 3月31日 | \$ | 50,423 | \$ | 45,438 |
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團財 務部監 控集團 流動資 金需 求之預測,確 保其有 足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任何 時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,以 使集團 不致違 反相關 之借 款限額或 條款,此等 預測 考量集團 之債務 融資計 畫、債務條 款遵 循、符合內 部 資產負 債表 之財務比 率目標 ,及外 部監管 法令之 要 求 。
- B.本公司 未動用 之借款 額度金 額為 4,215,567 仟元。
- C.下表係 本集團 之非衍 生性金 融負債,按相關到 期日予 以分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。
110 年 3 月 31 日
3個月 3個月
| 非衍生金融負債: | 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 778,592 |
\$ 224,178 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,002,770 |
| 應付短期票券 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 |
| 應付票據 | 224,056 | 173,629 | - | - | - | 397,685 |
| 應付帳款 | 556,336 | 107,395 | - | - | - | 663,731 |
| 其他應付款 | 345,568 | 61,360 | - | - | - | 406,928 |
| 租賃負債 | 4,470 | 12,647 | 16,766 | 33,701 | 282,192 | 349,776 |
| 其他流動負債 | 8,773 | 4,685 | - | - | - | 13,458 |
| 長期借款(包含 | 378,511 | 542,102 | 2,331,024 | 2,262,932 | 927,598 | 6,442,167 |
| 一年或一營業 |
週期內到期)
109 年 12 月 31 日
| 3個月 | 3個月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$1,805,189 | \$ 286,145 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,091,334 |
| 應付短期票券 | 600,000 | - | - | - | - | 600,000 |
| 應付票據 | 247,677 | 183,835 | - | - | - | 431,512 |
| 應付帳款 | 476,771 | 101,755 | - | - | - | 578,526 |
| 其他應付款 | 330,046 | 107,667 | - | - | - | 437,713 |
| 租賃負債 | 4,450 | 12,447 | 16,257 | 35,471 | 284,486 | 353,111 |
| 其他流動負債 | 65,178 | 5,310 | - | - | - | 70,488 |
| 長期借款(包含 | 2,240,683 | 3,702,093 | 1,014,789 | 1,083,194 | 884,668 | 8,925,427 |
| 一年或一營業 | ||||||
| 週期內到期) |
~51~
109 年 3 月 31 日
| 3個月 | 3個月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | 以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 977,279 | \$ 331,356 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,308,635 |
| 應付短期票券 | 600,000 | - | - | - | - | 600,000 |
| 應付票據 | 226,571 | 166,896 | - | - | - | 393,467 |
| 應付帳款 | 407,340 | 78,683 | - | - | - | 486,023 |
| 其他應付款 | 340,483 | 67,581 | - | - | - | 408,064 |
| 租賃負債 | 7,383 | 21,055 | 20,958 | 41,442 | 295,400 | 386,238 |
| 其他流動負債 | 25,808 | 705 | - | - | - | 26,513 |
| 長期借款(包含 | 12,262 | 1,046,289 | 1,823,395 | 1,253,863 | 2,606,541 | 6,742,350 |
| 一年或一營業 |
週期內到期)
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 :企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。活 絡市場 係指有充 分頻率 及數量之 資產或 負債 交易發生,以 在持續 基礎上 提供定 價資 訊之市場。本 集團投 資 之 上 市 櫃 股 票 投 資 及 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 衍 生 工 具 的 公 允價值皆 屬之。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外 。
- 第三等級:資產 或負債 之 不可 觀察輸 入 值,本集團投資 之無活 絡市場 之 權益工具 投資屬 之 。
- 2.本集團 非以公 允價值 衡量之 金融工 具 包括現金 及約當 現金、應 收票據、 應收帳款、其 他應收 款、短期 借款、應 付票據、應付 帳款及 其他應 付款 的帳面金 額係公 允價值 之合理 近似 值 。
(以下空白 )
- 3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
- (1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
| 110年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 126,129 |
\$ - |
\$ 58,913 |
\$ 185,042 |
| -應收帳款 | - | 684,780 | - | 684,780 |
| 合計 | \$ 126,129 |
\$ 684,780 |
\$ 58,913 |
\$ 869,822 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 120,506 |
\$ - |
\$ 64,416 |
\$ 184,922 |
| -應收帳款 | - | 727,869 | - | 727,869 |
| 合計 | \$ 120,506 |
\$ 727,869 |
\$ 64,416 |
\$ 912,791 |
| 109年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 85,737 |
\$ - |
\$ 81,379 |
\$ 167,116 |
| -應收帳款 | - | 785,379 | - | 785,379 |
| 合計 | \$ 85,737 |
\$ 785,379 |
\$ 81,379 |
\$ 952,495 |
| (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: | ||||
| 本集團 採用 市場報 價 |
作 為公 允價輸 入值 | (即第一 等級 )者, |
依工 具之 | |
| 特性分列 如下: | ||||
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |||
| 市場報價 | 評價日之收盤價 | 評價日之淨值 |
4.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
5.下表列 示民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三等級 之變動 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 64,416 | \$ 80,874 |
| 認列於其他綜合損益之(損失)利益 | ( | 5,503) | 505 |
| 期末餘額 | \$ | 58,913 | \$ 81,379 |
6.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 110年3月31日 | 評價 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 權益證券 | \$ 24,597 |
可類比 上市上 櫃公司 法 |
本淨比 乘數 |
\$ 3,490 |
乘數愈高 , 公允價值愈高 。 |
| 創投公司 股票 |
34,316 | 淨資產 價值法 |
不適用 | 34,316 | 不適用 。 |
| 109年12月31日 | 評價 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | |
| 公允價值 | 技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 權益證券 | \$ 24,492 |
可類比 上市上 櫃公司 法 |
本淨比 乘數 |
\$ 3,476 |
乘數愈高 , 公允價值愈高 。 |
| 創投公司 股票 |
39,924 | 淨資產 價值法 |
不適用 | 39,924 | 不適用 。 |
| 109年3月31日 | 評價 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | |
| 公允價值 | 技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 權益證券 | \$ 39,193 |
可類比 上市上 櫃公司 法 |
本淨比 乘數 |
\$ 6,372 |
乘數愈高 , 公允價值愈高 。 |
| 創投公司 股票 |
42,186 | 淨資產 價值法 |
不適用 | 42,186 | 不適用 。 |
7.本 集 團 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 惟 當 使 用 不 同 之 評 價 模 型 或 評 價 參 數 可 能 導 致 評 價 之 結 果 不 同 。 針 對 分 類 為 第 三 等 級 之金融資 產及金 融負債,若評 價參數 變 動,則對本期損 益或其 他綜合 損 益之影響 如下:
| 110年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 同業市價 淨值比 |
±1% | \$ - |
\$ - |
\$ 589 |
(\$ 589) |
| 109年12月31日 | ||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 同業市價 淨值比 |
±1% | \$ - |
\$ - |
\$ 644 |
(\$ 644) |
| 109年3月31日 | ||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 同業市價 淨值比 |
±1% | \$ - |
\$ - |
\$ 814 |
(\$ 814) |
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表 三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
-
7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 金 額 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十以上: 無此情 形。
-
8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ︰ 無 此 情形。
- 9.從事衍 生性商 品交易 ︰ 無此 情形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額(交易金 額達新 台幣一 千萬以 上者 ): 請詳附表 四。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等 相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表五。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 六。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易事項,暨其價 格、付款條 件、未 實現 損益:民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本公司與大 陸之各 被投資 公司 之進貨均 未達本 公司進 貨金額 10%。係按 一般進 貨價格 辦理, 貨款係 預 先支付方 式付款 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請詳附 表 七。
- 十四、 部門資訊
- (一)一般性資 訊
本集團僅 經營單 一產業,且本 集 團係以 集團整體 評估績 效及分 配資源,經 辨認本集 團為一 應報導 部門。
(二)部門資訊 之衡量
本集團根 據稅前 淨利評 估營運 部門的 表 現。
- (三)部門損益 、資產 與負債 之資訊
- 1.提供予 主要營 運決策 者之民 國 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日應報 導部門 資訊如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 和大 | 其他 | 沖銷 | 合計 | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 外部客戶收入 | \$ 1,441,413 |
\$ \$ 131,260 |
- | \$ 1,572,673 |
||||||||
| 內部部門收入 | 10,005 | ( 32,383 |
42,388) | - | ||||||||
| 收入合計 | \$ 1,451,418 |
\$ (\$ 163,643 |
42,388) | \$ 1,572,673 |
||||||||
| 部門稅前損益 | \$ 65,822 |
(\$ 5,421) \$ |
4,892 | \$ 65,293 |
2.提供予 主要營 運決策 者之民 國 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日應報 導部門 資訊如下 :
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 和大 | 其他 | 沖銷 | 合計 | |||||||
| 收入 | ||||||||||
| 外部客戶收入 | \$ 1,374,116 |
\$ | 36,539 | \$ | - | \$ | 1,410,655 | |||
| 內部部門收入 | 10,798 | 22,073 | ( | 32,871) | - | |||||
| 收入合計 | \$ 1,384,914 |
\$ | 58,612 | (\$ | 32,871) | \$ | 1,410,655 | |||
| 部門稅前損益 | \$ 165,335 |
(\$ | 25,505) | \$ | 25,625 | \$ | 165,455 |
- 3.本集團 之應報 導部門 係將業 務組織 按 營運公司 別分類 。
- 4.本集團 之收入 主要係 生產汽、機 車、農業機械、工 作母機 等齒輪、軸 類 及各種傳 動零件 之製造 及買賣 。
- 5.本 集 團 未 分 攤 所 得 稅 費 用 至 應 報 導 部 門 。 報 導 之 金 額 與 營 運 決 策 者 使 用之報告 一致。
- 6.營 運 部 門 之 會 計 政 策 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 相 同 。 本 公 司 營運部門 損益係 以稅前 損益衡 量,並 作 為評估績 效之基 礎。
- (四)部門損益 、資產 與負債 之調節 資訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入,與損 益表內 之收入 採用一 致之衡 量 方式。
1.本期部 門收入 合計與 繼續營 業部門 收 入合計調 節如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營運部門收入數 | \$ | 1,615,061 | \$ | 1,443,526 |
| 消除部門間利益 | ( | 42,388) | ( | 32,871) |
| 合併營業收入合計數 | \$ | 1,572,673 | \$ | 1,410,655 |
2.本期部 門稅前 淨利與 繼 續營 業部門 稅 前損益調 節如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 營運部門稅前損益 | \$ 60,401 |
\$ 139,830 |
| 消除部門間(利益)損失 | 4,892 | 25,625 |
| \$ 65,293 |
\$ 165,455 |
|
- 3.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 資 產 金 額 , 與 本 公 司 財 務 報 表 內 之 資 產 採 一 致之衡量 方式。
- 4.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 負 債 金 額 , 與 本 公 司 財 務 報 表 內 之 負 債 採 一 致之衡量 方式。
(以下空白 )
和大工業股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國110年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 編號 (註1) |
貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來項目 | 是否為 關係人 |
本期 最高金額 |
期末餘額 (註6) |
實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸 與性質 (註4) |
業務 往來 金額 |
有短期融通 資金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
名稱 | 擔保品 價值 |
對個別對象 資金貸與 限額(註3) |
資金貸與 總限額 (註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 和大工業股份 有限公司 |
永晉冠金屬股份有 限公司 |
其他應收 款 |
否 | \$ 2,338 | \$ 2,338 | \$ 2,338 | 2.50 | 2 | \$ - | 購置設備 | \$ - |
無 | \$ - |
\$ 1,735,560 | \$ 3,471,120 | |
| 0 | 和大工業股份 有限公司 |
和旺汽車部件(淮 安)股份有限公司 |
其他應收 款 |
是 | 57,070 | 57,070 | - | 2.00 | 2 | - | 購置設備 | - | 無 | - | 1,735,560 | 3,471,120 | 5 |
| 0 | 和大工業股份 有限公司 |
建利實業股份有限 公司 |
其他應收 款 |
否 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 2.50 | 2 | - | 購置設備 | - | 無 | - | 1,735,560 | 3,471,120 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:本公司訂定資金貸與總限額不得超過本公司淨值的百分之四十。
註3:本公司訂定對個別對象資金貸與之限額為不得超過本公司淨值的百分之二十。
註4:(1)與本公司有業務往來。
(2)有短期融通資金之必要者。
註5:於合併報表已沖銷。
註6:期末餘額與董事會通過之資金貸與額度相同。
和大工業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國110年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期最高 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 背書保證餘 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額佔 | 背書保證 | 子公司背書 | 母公司背書 | 屬對大陸地 | ||||
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 最近期財務報表淨值 | 最高限額 | 保證 | 保證 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 之比率 | (註3) | (註7) | (註7) | (註7) | 備註 |
| 0 | 和大工業股份有 限公司 |
和旺汽車部件(准安)有 限公司 |
(2) | \$ 1,735,560 | \$ 313,885 | \$ 313,885 | \$ 313,885 | \$ - |
3.62% | \$ 3,471,120 | Y | N | N | |
| 0 | 和大工業股份有 限公司 |
無錫和大精密齒輪有限 公司 |
(2) | 1,735,560 | 199,745 | 199,745 | 199,745 | - | 2.30% 3,471,120 | Y | N | N |
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:本公司對單一企業背書保證限額以不超過當期淨值百分之二十為原則;背書保證總額以不超過本公司當期淨值百分之四十為限。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:和旺汽車部件及無錫和大背書保證之期末餘額分別為美金11,000仟元及美金7,000仟元,係依原始交易匯率計算。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
和大工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年3月31日
附表三
(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 和大工業股份有限公司 | 股票 | 新光金融控股公司(2888) | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
3,074,757 | \$ 30,510 |
- | \$ 28,134 |
|
| 和大工業股份有限公司 | 股票 | World Known MGF (Cayman) Limited | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
474,000 | 4,740 | - | 18,794 | |
| 和大工業股份有限公司 | 股票 | 華豐橡膠工業股份有限公司(2109) | 本公司董事長為該公司董事長 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
1,714,679 | 46,566 | - | 30,179 | |
| 和嬴精工股份有限公司 | 股票 | 華豐橡膠工業股份有限公司(2109) | 本公司董事長為該公司董事長 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
428,669 | 11,809 | - | 6,732 | |
| 和鑽投資股份有限公司 | 股票 | 華豐橡膠工業股份有限公司(2109) | 本公司董事長為該公司董事長 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
2,402,854 | 57,154 | - | 42,290 | |
| 150,779 | \$ 126,129 |
||||||||
| 評價調整 | ( 24,650) |
||||||||
| \$ 126,129 | |||||||||
| 和大工業股份有限公司 | 股票 | 萬大創業投資股份有限公司 | 本公司董事長為該公司董事長 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
3,314,182 | \$ 33,142 |
9.03 | \$ 12,258 |
|
| 和大工業股份有限公司 | 股票 | 光隆股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
689,189 | 7,831 | 4.05 | 9,881 | |
| 和大工業股份有限公司 | 股票 | 盟英科技股份有限公司 | 本公司董事長為該公司董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
3,360,000 | 33,600 | 12.84 | 22,058 | |
| 和大工業股份有限公司 | 球證 | 台中國際育樂股份有限公司 | 本公司董事長為該公司董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
- | 3,010 | 0.09 | 7,950 | |
| 和嬴精工股份有限公司 | 股票 | 和佳工業股份有限公司 | 本公司董事長為該公司董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
508 | 5,046 | 7.93 | 6,766 | |
| 82,629 | \$ 58,913 |
||||||||
| 評價調整 | ( 23,716) |
||||||||
| \$ 58,913 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
和大工業股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國110年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 佔合併總營收或總 | |||||||
| 與交易人之關係 | 資產之比率 | |||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) | 備註 |
| 0 | 和大工業股份有限公司 | 和嬴精工股份有限公司 | 1 | 加工成本 | 14,436 | 按一般加工價格及條件辦理, 驗收後120天內付款。 |
0.92% | 註4、5 |
| 0 0 |
和大工業股份有限公司 和大工業股份有限公司 |
和嬴精工股份有限公司 無錫和大精密齒輪有限公司 |
1 1 |
應付款項 應收帳款 |
22,808 10,785 |
驗收後120天內付款。 出貨後180天內收款。 |
0.12% 0.06% |
註4、5 註4、5 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無需重複揭漏。如:母公司對子公司交易,若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:交易金額達一千萬以上者。
註5:於合併報表已沖銷。
附表四
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益(註2) | 投資損益(註2) | 備註 |
| 和大工業股份有限公司 和鑽投資股份有限公司 | 台灣 | 從事投資事業。 | \$ 167,190 | \$ 167,190 | 25,221,000 | 100.00 | \$ 312,451 (\$ | 6,823) (\$ | 6,823) 係本公司之子公司(註4) | ||
| 和大工業股份有限公司 CAPTAIN HOLDING CO., LTD. |
塞席爾 控股公司。 | 326,073 | 326,073 | 10,602,990 | 100.00 | 159,233 | 1,530 | 1,530 係本公司之子公司(註4) | |||
| 和大工業股份有限公司 HOTATECH, | INC. | 美國 | 銷售汽車用各類精密齒輪軸類。 | 173,638 | 173,638 | 530,200 | 100.00 | 222,912 | 3,037 | 3,037 係本公司之子公司(註4) | |
| 和大工業股份有限公司 和嬴精工股份有限公司 | 台灣 | 生產汽、機車內燃機、活塞環之製 造及五金零配件批發及零售。 |
41,450 | 41,450 | 7,305,147 | 61.05 | 83,034 ( | 1,355) ( | 827) 係本公司之子公司(註4) | ||
| 和大工業股份有限公司 聚大智能科技股份有限公 司 |
台灣 | 生產及銷售汽車機車用各類精密齒 輪軸類。 |
5,000 | 5,000 | 500,000 | 83.33 | 4,997 | 4 | 3 係本公司之子公司(註4) | ||
| 和大工業股份有限公司 高鋒工業股份有限公司 | 台灣 | 各種工作母機、塑膠射出成型機、 手工具及機械設備等之製造與買賣 等。 |
11,400 | 11,400 | 838,878 | 0.78 | 16,386 ( | 42,514) ( | 330) 採權益法評價之被投資公 司(註3) |
||
| 和大工業股份有限公司 台灣百樂綠股份有限公司 | 台灣 | 一般及有害事業廢棄物之清除儲存 及處理。 |
12,500 | 12,500 | 375,000 | 25.00 | - | - | - 採權益法評價之被投資公 司(註1) |
||
| 和大工業股份有限公司 TAKAWA SEIKI, INC. | 美國 | 機械貿易商及代理商。 | 3,607 | 3,607 | 120,000 | 40.00 | 3,492 | 33 | 13 採權益法評價之被投資公 司 |
||
| 和大工業股份有限公司 羚崴股份有限公司 | 台灣 | 從事五金批發業。 | 24,413 | 24,413 | 2,441,250 | 45.00 | 30,322 | 1,333 | 600 採權益法評價之被投資公 司 |
||
| 和鑽投資股份有限公司 高鋒工業股份有限公司 | 台灣 | 各種工作母機、塑膠射出成型機、 手工具及機械設備等之製造與買賣 等。 |
187,141 | 187,141 | 16,501,826 | 15.28 | 281,150 ( | 42,514) ( | 6,495) 採權益法評價之被投資公 司(註2、3) |
||
| 和嬴精工股份有限公司 高鋒工業股份有限公司 | 台灣 | 各種工作母機、塑膠射出成型機、 手工具及機械設備等之製造與買賣 等。 |
677 | 677 | 49,471 | 0.05 | 967 ( | 42,514) ( | 20) 採權益法評價之被投資公 司(註2、3) |
||
| HOTATECH,INC. | UNISON INVESTMENT CO., INC. |
美國 | 銷售汽車用各類精密齒輪軸類。 | 82,236 | 82,236 | 236,341 | 100.00 ( | 60,757) | - | - 孫公司(註2、4) |
註1:該長期投資之帳面價值係已認列減損損失3,736仟元後之餘額。
註2:係透過各子公司認列投資損益。
註3:高鋒工業股份有限公司係由和大工業股份有限公司、和嬴精工股份有限公司及和鑽投資股份有限公司共同持有, 其合計持股比例為16.11%,本集團認列投資損失共計6,845仟元。
註4:於合併報表已沖銷。
和大工業股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國110年1月1日至3月31日
(除特別註明者外) 附表五 單位:新台幣仟元
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(3)其他方式。
| 本期匯出或 | 本期期末自 | 本公司直接 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初自台灣 | 收回投資金額 | 台灣匯出累積 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 截至本期止已 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 匯出累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 無錫和大精密齒輪有限 公司 |
生產及銷售汽車、機車用各 類精密齒輪軸類。 |
\$ 171,210 | 1 | \$ 165,503 |
\$ - |
\$ - |
\$ 165,503 (\$ |
1,813) | 100.00 (\$ 1,813) \$ 43,549 | \$ | - 註2、4、5 | ||
| 和旺汽車部件(淮安)有 限公司 |
汽車變速箱及齒輪生產與銷 售。 |
302,471 | 2 | 302,471 | - | - | 302,471 ( | 83) | 100.00 ( | 83) | 172,723 | - 註3、4、5 |
註2:無錫和大精齒輪有限公司實收資本額為6,000仟元美金,本期期初及期末自台灣匯出累積投資金額為美金5,800仟元。
註3:和旺汽車部件(淮安)有限公司實收資本額為10,600仟元美金,本期期初及期末自台灣匯出累積投資金額為10,600仟元美金。
註4:實收資本額已依民國110年3月31日之台幣對美金匯率28.54:1換算之。
註5:上開採權益法之投資係以子公司及孫公司同期間自行結算且未經會計師核閱之財務報表所認列之子公司及孫公司損益之份額。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 |
|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 規定赴大陸地區 |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
|---|---|---|---|
| 和大工業股份有限公司 \$ | 467,974 \$ 467,974 | \$ 5,206,681 |
註1:依據民國90年11月16日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。 註2:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為16,400仟元美金。
附表六
(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元
和大工業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至3月31日
和大工業股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年3月31日
附表七
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||||
| 國泰人壽保險股份有限公司 | 15,764,039 | 5.63% |