HONZ PHARMACEUTICAL CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 27, 2017

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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编： 430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话： 027 86770549 传真： 027 85424329 审 计 报 告

众环审字(2017)170006 号

康芝药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康芝药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，康芝药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 康芝药业 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 卢剑

中国注册会计师 付娆

中国 武汉 2017 年 3 月 25 日

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合并资产负债表(资产)

会合 01 表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司			会合01表 单位：人民币元
资 产	附注	2016/12/31	2015/12/31
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	（七）1 （七）2 （七）3 （七）4 （七）5 （七）6 （七）7 （七）8 （七）9 （七）10 （七）11 （七）12 （七）13 （七）14 （七）15 （七）16 （七）17 （七）18 （七）19 （七）20 （七）21	164,096,068.07 29,355,062.93 4,910,384.40 68,635,761.39 11,562,060.80 8,641,736.83 9,345,482.87 12,272,693.14 106,645,924.53 1,011,323.60 1,055,637,475.93 1,472,113,974.49 5,050,000.00 22,521,231.84 303,832,177.83 22,203,150.69 267,086,941.97 25,578,791.16 26,744,273.99 2,607,707.94 12,634,723.92 29,089,373.10 717,348,372.44 2,189,462,346.93	261,051,826.80 12,103,995.57 83,840,327.38 11,230,014.87 3,729,487.35 6,201,692.28 88,397,200.02 799,829.38 954,273,052.42 1,421,627,426.07 321,220,310.70 17,215,292.94 280,135,958.63 23,665,094.37 31,061,573.99 1,059,116.76 6,023,969.29 9,466,477.75 689,847,794.43 2,111,475,220.50

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人: 洪江游 会计机构负责人:吴立维

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合并资产负债表(负债及股东权益)

会合01 表

编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益	附注	2016/12/31	2015/12/31
流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	（七）22 （七）23 （七）24 （七）25 （七）26 （七）27 （七）28 （七）29 （七）30 （七）31 （七）20 （七）32 （七）33 （七）34 （七）35	100,000,000.00 1,705,707.14 53,275,385.29 31,752,526.89 10,133,443.00 12,532,032.29 120,833.29 63,816,685.60 2,438,337.06 275,774,950.56 20,401,637.65 20,648,928.93 41,050,566.58 316,825,517.14 450,000,000.00 1,108,960,496.79 42,019,890.75 199,636,673.88 1,800,617,061.42 72,019,768.37 1,872,636,829.79 2,189,462,346.93	80,000,000.00 1,788,707.59 56,305,643.70 10,129,152.71 6,205,265.44 24,795,262.67 81,777.77 41,605,265.27 1,394,777.06 222,305,852.21 14,713,414.95 21,857,045.63 36,570,460.58 258,876,312.79 450,000,000.00 1,127,600,283.95 37,830,023.95 157,669,915.55 1,773,100,223.45 79,498,684.26 1,852,598,907.71 2,111,475,220.50

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人: 洪江游 会计机构负责人:吴立维

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合并利润表

会合02 表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司			会合02表 单位：人民币元
项 目	附注	2016年度	2015年度
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	（七）36 （七）36 （七）37 （七）38 （七）39 （七）40 （七）41 （七）42 （七）43 （七）44 （七）45 （七）46	471,474,596.25 471,474,596.25 450,536,213.15 275,623,419.18 6,000,755.56 55,717,412.24 98,338,269.62 6,992,356.40 7,864,000.15 -10,257,518.29 37,498,873.60 48,179,738.41 2,582,119.18 4,690.09 1,874,244.40 55,658.94 48,887,613.19 10,209,903.95 38,677,709.24 46,156,625.13 -7,478,915.89 38,677,709.24 46,156,625.13 -7,478,915.89 0.1026 0.1026	409,757,276.55 409,757,276.55 362,253,062.92 205,402,841.23 3,830,680.64 47,123,618.53 98,878,907.49 -5,576,401.08 12,593,416.11 33,805,557.36 81,309,770.99 7,988,870.43 2,887,812.38 1,493,482.34 86,410,829.04 19,535,899.11 66,874,929.93 68,197,183.18 -1,322,253.25 66,874,929.93 68,197,183.18 -1,322,253.25 0.1515 0.1515

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-308,347.87元，上期被合并方实现的 净利润为：-129,112.34元。

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人: 洪江游 会计机构负责人:吴立维

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合并现金流量表

编制单位：康芝药业股份有限公司

会合03 表 单位： 元

项 目	附注	2016年度	2015年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	（七）48（1） （七）48（2） （七）48（3）	584,735,242.28 442,065.80 44,122,724.94 629,300,033.02 312,570,715.91 68,651,554.84 70,820,581.35 86,373,309.73 538,416,161.83 90,883,871.19 4,018,173,158.13 28,662,934.36 4,046,836,092.49 41,565,327.59 4,188,866,622.56 30,000,000.00 4,260,431,950.15 -213,595,857.66 10,000,000.00 101,200,000.00 111,200,000.00 80,000,000.00 4,017,972.26 84,017,972.26 27,182,027.74 -95,529,958.73 259,626,026.80 164,096,068.07	412,856,314.79 1,941,111.54 60,448,749.45 475,246,175.78 182,018,430.62 76,884,584.53 60,125,059.51 67,298,636.65 386,326,711.31 88,919,464.47 1,058,531,722.58 30,879,396.50 17,357,417.11 1,106,768,536.19 78,076,185.67 2,011,031,722.58 1,000,000.00 2,090,107,908.25 -983,339,372.06 11,095,000.00 80,000,000.00 91,095,000.00 30,774,333.34 30,774,333.34 60,320,666.66 -834,099,240.93 1,093,725,267.73 259,626,026.80

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人: 洪江游 会计机构负责人:吴立维

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合并股东权益变动表

会合04表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2016年度
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额	450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00	1,127,600,283.95 1,127,600,283.95 -18,639,787.16 -18,639,787.16 -18,639,787.16 1,108,960,496.79				37,830,023.95 37,830,023.95 4,189,866.80 4,189,866.80 4,189,866.80 42,019,890.75	157,669,915.55 157,669,915.55 41,966,758.33 46,156,625.13 -4,189,866.80 -4,189,866.80 199,636,673.88	79,498,684.26 79,498,684.26 -7,478,915.89 -7,478,915.89 72,019,768.37	1,852,598,907.71 1,852,598,907.71 20,037,922.08 38,677,709.24 -18,639,787.16 -18,639,787.16 1,872,636,829.79

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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合并股东权益变动表

会合04表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会合04表 单位：人民币元 合并股东权益变动表
项 目	2015年度
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额	300,000,000.00 300,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 450,000,000.00	1,266,505,283.95 1,266,505,283.95 -138,905,000.00 11,095,000.00 11,095,000.00 -150,000,000.00 -150,000,000.00 1,127,600,283.95				39,315,715.20 -2,847,877.28 36,467,837.92 1,362,186.03 1,362,186.03 1,362,186.03 37,830,023.95	140,296,868.46 -19,461,950.06 120,834,918.40 36,834,997.15 68,197,183.18 -31,362,186.03 -1,362,186.03 -30,000,000.00 157,669,915.55	82,627,622.91 -1,806,685.40 80,820,937.51 -1,322,253.25 -1,322,253.25 79,498,684.26	1,828,745,490.52 -24,116,512.74 1,804,628,977.78 47,969,929.93 66,874,929.93 11,095,000.00 11,095,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00 1,852,598,907.71

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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资产负债表(资产)

会企01 表

会企01表 资产负债表(资产)	会企01表 资产负债表(资产)	会企01表 资产负债表(资产)	会企01表 资产负债表(资产)
编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元
资 产	附注	2016年12月31日	2015年12月31日
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	（十五）1 （十五）2 （十五）3	56,377,821.66 3,895,032.10 12,834,216.94 3,170,229.29 6,223,793.63 72,711,450.33 17,978,647.27 733,166,857.55 906,358,048.77 617,290,571.63 221,635,313.21 15,792,326.03 83,679,578.43 25,578,791.16 2,086,061.46 4,889,536.49 970,952,178.41 1,877,310,227.18	124,149,972.45 7,023,217.21 2,660,572.32 1,675,874.28 2,730,561.44 27,153,288.61 21,257,778.37 173,541.65 688,658,864.67 875,483,671.00 575,585,000.00 238,726,203.72 15,556,906.09 85,096,613.66 23,665,094.37 2,932,004.88 8,059,407.95 949,621,230.67 1,825,104,901.67

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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资产负债表(负债及股东权益)

会企01 表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司			会企01表 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）	附注	2016年12月31日	2015年12月31日
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计		100,000,000.00 1,705,707.14 12,315,031.05 22,302.00 2,612,274.90 3,442,458.93 120,833.29 2,680,630.67 2,166,670.39 125,065,908.37 4,475,804.56 1,555,221.67 6,031,026.23 131,096,934.60 450,000,000.00 1,108,523,036.58 42,019,890.75 145,670,365.25 1,746,213,292.58 1,877,310,227.18	80,000,000.00 762,707.59 12,887,104.53 22,302.00 2,054,773.15 7,181,102.87 81,777.77 2,384,014.77 1,123,110.39 106,496,893.07 5,485,914.95 825,221.67 6,311,136.62 112,808,029.69 450,000,000.00 1,116,505,283.95 37,830,023.95 107,961,564.08 1,712,296,871.98 1,825,104,901.67

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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利润表

会企02 表

会企02表 利润表	会企02表 利润表	会企02表 利润表	会企02表 利润表
编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2016年度	2015年度
一、营业总收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额	（十五）4 （十五）4 （十五）5	148,721,249.51 58,607,740.48 3,123,982.60 2,956,202.67 40,810,712.13 3,308,524.14 12,191,567.37 22,845,792.99 50,568,313.11 1,804,517.16 1,075,461.31 51,297,368.96 9,398,700.99 41,898,667.97 41,898,667.97	123,020,969.58 49,991,546.36 1,898,182.09 2,180,839.05 47,616,511.20 -5,461,148.04 34,662,688.80 23,493,907.11 15,626,257.23 5,705,874.99 1,272,389.69 20,059,742.53 6,437,882.26 13,621,860.27 13,621,860.27

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
会企03表 编制单位：康芝药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2016年度	2015年度
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		165,609,301.11 46,038.51 4,458,337.90 170,113,677.52 36,861,904.20 25,894,943.92 34,192,156.55 56,273,523.37 153,222,528.04 16,891,149.48 2,535,500,000.00 20,778,127.90 2,556,278,127.90 4,325,255.91 2,612,500,000.00 30,000,000.00 10,098,200.00 2,656,923,455.91 -100,645,328.01 100,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 4,017,972.26 84,017,972.26 15,982,027.74 -67,772,150.79 124,149,972.45 56,377,821.66	152,187,034.70 23,104,882.33 175,291,917.03 25,545,665.57 33,147,704.75 26,076,943.63 29,386,272.23 114,156,586.18 61,135,330.85 2,478,500,000.00 20,947,331.78 13,806,023.60 2,513,253,355.38 20,919,497.60 3,417,000,000.00 1,000,000.00 3,438,919,497.60 -925,666,142.22 80,000,000.00 80,000,000.00 30,774,333.34 30,774,333.34 49,225,666.66 -815,305,144.71 939,455,117.16 124,149,972.45

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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股东权益变动表

会企04表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表	会企04表 单位：人民币元 股东权益变动表
项 目	2016年度
	股本	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额	450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00	1,116,505,283.95 1,116,505,283.95 -7,982,247.37 -7,982,247.37 -7,982,247.37 1,108,523,036.58				37,830,023.95 37,830,023.95 4,189,866.80 4,189,866.80 4,189,866.80 42,019,890.75	107,961,564.08 107,961,564.08 37,708,801.17 41,898,667.97 -4,189,866.80 -4,189,866.80 145,670,365.25	1,712,296,871.98 1,712,296,871.98 33,916,420.60 41,898,667.97 -7,982,247.37 -7,982,247.37 1,746,213,292.58

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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股东权益变动表

会企04表

编制单位：康芝药业股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：康芝药业股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2015年度
	股本	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额	300,000,000.00 300,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 450,000,000.00	1,266,505,283.95 1,266,505,283.95 -150,000,000.00 -150,000,000.00 -150,000,000.00 1,116,505,283.95				39,315,715.20 -2,847,877.28 36,467,837.92 1,362,186.03 1,362,186.03 1,362,186.03 37,830,023.95	151,332,785.34 -25,630,895.50 125,701,889.84 -17,740,325.76 13,621,860.27 -31,362,186.03 -1,362,186.03 -30,000,000.00 107,961,564.08	1,757,153,784.49 -28,478,772.78 1,728,675,011.71 -16,378,139.73 13,621,860.27 -30,000,000.00 -30,000,000.00 1,712,296,871.98

法定代表人:洪江游 主管会计工作负责人:洪江游 会计机构负责人:吴立维

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康芝药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（一） 公司的基本情况

经海南省工业厅 “ 琼工字（ 1992 ） 538 号 ” 文件批准，原浙江省椒江市的集体所有 制企业浙江九洲制药厂出资设立海南琼山九洲制药厂， 1993 年 11 月取得海南省卫生 厅颁发的 “ （琼）卫药生证字第 75 号 ” 药品生产企业许可证， 1994 年 1 月 20 日取得了琼山 县工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资金 350 万元，企业性质为集体所 有制企业。

1997 年 8 月，浙江九洲制药厂将持有的海南琼山九洲制药厂的股权转让给深圳市 三洲投资有限公司。

1998 年 5 月，深圳市三洲投资有限公司持有的海南琼山九洲制药厂股权转让给广 东中瑞医药顾问有限公司（以下简称 “ 中瑞顾问 ” ）。 1998 年 10 月，中瑞顾问以琼山九 洲经评估的净资产及现金共 450 万元、范海潮以现金 25 万元、何子群以现金 25 万元共 同发起设立海南中瑞康芝制药有限公司（以下简称 “ 中瑞康芝 ” ），注册资本 500 万元。 2003 年 3 月 18 日，依据中瑞康芝股东会决议，何子群将其持有的中瑞康芝 4% 股权、 范海潮将其持有的中瑞康芝 3% 股权转让给中瑞顾问；何子群将其持有的中瑞康芝 1% 股权、范海潮将其持有的中瑞康芝 2% 股权转让给洪江游。

2005 年 11 月 16 日，依据中瑞康芝股东会决议，中瑞顾问以应收股利 1,940 万元，洪 江游以货币资金 60 万元对中瑞康芝进行增资，本次增资后注册资本变更为 2,500 万元。

2006 年 11 月 2 日，依据中瑞康芝股东会决议，原股东中瑞顾问将其持有的中瑞康 芝 97% 股权转让给海南宏氏投资有限公司。

2007 年 8 月 6 日，依据中瑞康芝股东会决议，以截至 2007 年 6 月 30 日经审计的未分 配利润人民币 2,500 万元按原有股权结构同比例转增注册资本；本次转增后注册资本 变更为 5,000 万元。

2007 年 9 月 20 日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本 200 万元，同时原 股东海南宏氏投资有限公司将其持有的 350 万元股权分别转让给陈惠贞等 14 名自然

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人；本次增资及股权转让后注册资本变更为 5,200 万元。

2007 年 10 月 18 日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本 600 万元，分别 由新股东深圳市南海成长创业投资合伙企业现金出资 2,400 万元，其中 400 万元增加注 册资本， 2,000 万元增加资本公积金；深圳市创东方成长投资企业现金出资 1,200 万元， 其中 200 万元增加注册资本， 1,000 万元增加资本公积金；本次增资后注册资金本变更 为 5,800 万元。

2007 年 12 月 12 日，依据中瑞康芝股东会决议，以经审计的 2007 年 11 月 30 日账面净 资产 115,573,883.95 元为基准，按 1 ： 0.64935 的比例折为 7,500 万股，整体变更为股份有 限公司，差额 40,573,883.95 元计入资本公积金；同时公司名称变更为海南康芝药业股 份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ），本次整体变更后注册资金本变更为 7,500 万元。

根据 2009 年 1 月 10 日本公司股东大会决议，同意陈晓奇将其持有公司 0.086% 的股 权计 64,655 股转让给陈惠贞。

根据 2009 年 7 月 26 日召开的本公司 2009 年第四次临时股东大会通过的《关于公司 申请首次公开发行人民币普通股 A 股及上市的议案》，并经 2010 年 5 月 4 日中国证券监 督管理委员会 “ 证监许可 [2010]549 号 ” 文件核准，本公司于 2010 年 5 月 13 日公开发行人 民币普通股 2,500 万股并于 2010 年 5 月 26 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 300086 。

2011 年 4 月 2 日，公司 2010 年度股东大会决议，同意以公司 2010 年末总股本 10,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 10,000 万股。

2014 年 5 月 6 日，公司 2013 年度股东大会决议，同意以公司 2013 年末总股本 20,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计转增 10,000 万股。

2015 年 9 月 11 日，公司 2015 年度第二次临时股东大会决议，同意以公司现有股本 30,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计转增 15,000 万股。

2016 年 11 月 7 日，公司名称变更为康芝药业股份有限公司。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 450,000,000.00 元，股本为人民币 450,000,000.00 元。

1 、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

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本公司注册地址：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号 本公司总部办公地址：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号 2 、 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（以下合称 “ 本集团 ” ）主要从事生产销售粉针剂（头孢菌素类）、 冻干粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、散剂；生产加工康芝牌橘红含片、 康芝牌春天胶囊；产品研究开发及技术服务；生产退热贴，医疗器械（ 1 类）的销售； 医药信息咨询服务。

• 3 、 母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为海南宏氏投资有限公司，海南宏氏投资有限公司的最终控制人 为洪江游。

• 4 、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于 2017 年 3 月 25 日经公司第四届第三次董事会批准报出。

（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十家，详见本附注（九） 1 。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

（三） 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业 —— 会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。

（四） 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（五） 重要会计政策和会计估计

1 、 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的

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期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日 起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动 资产或流动负债。

3 、 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处 理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业 合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母 子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的 “ 合并财务报表 ” 会计政策执行； 合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控 制之下孰晚的时间。

（ 2 ）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处 理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A 、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企 业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其 他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

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B 、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买 日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的 相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子 公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表 时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司 的财务报表进行调整，按照本集团制定的 “ 合并财务报表 ” 会计政策执行。

5 、 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截 至 2016 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、

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被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投 资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（ 2 ）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务 状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。

（ 3 ）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以 “ 少数股东权益 ” 项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。

（ 4 ）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 5 ）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司

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购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公 司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额 的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。

（ 6 ）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实 施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实 施会计处理。

6 、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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（ 1 ）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权 利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独 可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可 的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明 满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合 营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安 排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担 保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营 安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评 估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定 各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五） 13 。 （ 2 ）共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由 共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规

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定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该 资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 —— 号 资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关 资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集 团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

7 、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团 持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、 外币业务核算方法

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。

（ 1 ）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金 及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为 其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

9 、 金融工具的确认和计量

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（ 1 ）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（ 2 ）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金 融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是 为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进 行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B 、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

C 、贷款和应收款项

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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。

D 、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B 、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C 、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D 、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综 合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供 出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A 、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损 失，计提减值准备。

B 、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

• a ）发行方或债务人发生严重财务困难；

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b ）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c ）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步；

d ）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e ）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f ）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g ）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

h ）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i ）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C 、金融资产减值损失的计量

a ）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值 准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期 损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金 融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。

b ）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可 供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产 的公允价值跌幅超过成本的 20% ，或者持续下跌时间达 6 个月以上，则认定该可供出

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售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。 可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权 平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止 确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出， 计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本 集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（ 3 ）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是 为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且

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变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B 、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（ 4 ） 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对 该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差 额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

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终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后 确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所 收到的对价确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （ 5 ）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其 一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额，计入当期损益。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得 将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10 、 应收款项坏账准备的确认和计提

应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本集团对应收 票据、预付款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失， 计提坏账准备。其他应收款项采用以下方式确认和计提坏账准备：

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判 断依据或金额标准	应收账款大于或等于200万元、其他应收款大于或等于100万元
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法	本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

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(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：

应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。

无信用风险组合的应收款项主要包括公司支付押金、代理保证金和应收合并范 围内关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值 的，不计提坏账准备。

正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外， 无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计 提坏账准备。

提坏账准备。	提坏账准备。
确定组合的依据
正常信用风险组合	已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
无信用风险组合	公司支付的押金、代理保证金和合并范围内关联方应收款项等
按组合计提坏账准备的计提方法
正常信用风险组合	账龄分析法
无信用风险组合	不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月内 7至12月 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上	0 1 5 20 50 80 100	0 1 5 20 50 80 100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	方法说明
无信用风险组合	不计提坏账准备

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	发生坏账的风险明显不同于按账龄计提坏账准备的应收款项
坏账准备的计提方法	个别认定法

11 、 存货的分类和计量

• （ 1 ） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、

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处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具 体划分为原材料、包装物、在产品、委托加工物资、受托加工物资、库存商品等。

（ 2 ）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（ 3 ）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发 出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

（ 4 ） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实 际情况采用一次摊销法进行摊销。

（ 5 ） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料 仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。

临近有效期 6 个月内的产成品可变现净值为零，全额计提存货跌价准备。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（ 6 ） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

12 、 持有待售的确认标准和会计处理方法

• （ 1 ）持有待售的确认标准

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本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持 有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立 即出售；

②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易 中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组 中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号 ―― 资产减 值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组 中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值 减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原 账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组， 则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的 其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号 —— 金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保 险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方 法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处 置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（ 1 ）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日 的再收回金额。

13 、 长期股权投资的计量

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

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（ 1 ） 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A 、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。

B 、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a ）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b ）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c ）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；

d ）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入 合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本：

A 、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

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本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B 、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的， 从权益中扣减。

C 、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号 - 非货币性资产交换》确定。

D 、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 -- 债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含 的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核 算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（ 2 ） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核 算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确

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认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资 产减值损失的，予以全额确认。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失 控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权 投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原 子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排 的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的 “ 资产减

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值 ” 会计政策执行。

14 、 投资性房地产的确认和计量

（ 1 ）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的 房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③已出租的建筑物。

（ 2 ）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（ 3 ）初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （ 4 ）后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资 性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资 性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计 价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不 予转回。

15 、 固定资产的确认和计量

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

（ 1 ）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成 本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类 别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他设备	20-25 10-12 4-8 2-10 5-8	5 5 5 5 5	3.80-4.75 7.92-9.50 11.88-23.75 9.50-47.50 11.88-19.00

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期 实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值 和折旧方法的改变作为会计估计变更。

（ 3 ）融资租入固定资产

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 4 ）固定资产的减值，按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执行。

• 16 、 在建工程的核算方法

• （ 1 ）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括

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应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（ 2 ）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所 建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值，按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执行。

17 、 借款费用的核算方法

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

• 开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。

18 、 无形资产的确认和计量

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产。

（ 1 ）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A 、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用 寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确 定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产类别	预计净残值率（%）	摊销年限（年）
土地使用权 非专利技术 专利权 商标 办公软件	0 0 0 0 0	按剩余使用年限摊销 4-10 10 10 10

B 、无形资产的减值，按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执行。

（ 3 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指

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为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

益。

（ 4 ）外购药物技术的核算

①开发药品外购技术发生的支出，在支付发生并取得合法票据后计入新产品研 发费用， “ 研发支出 ” 下设 “ 资本化支出 ” 项目。外购技术及专利的临床试验、试制费、 内部对其进行的各种试验、试生产等费用，在没有取得国家食品药品监督管理局批 准的《药物生产批件》之前的费用，计入 “ 资本化支出 ” 项目。在取得国家食品药品监 督管理局批准的《药物生产批件》之后，按品种分明细将资本化的支出转入无形资 产。之后再发生的试生产及提升工艺、做临床等费用，在费用发生时按品种分明细 资本化，计入无形资产。

②向外单位购买的药品技术，在购买时对方公司已取得了国家食品药品监督管 理局批准的《药物生产批件》该外购技术资本化，直接计入无形资产。为该技术公 司在生产过程中发生的工艺及其他试制费发生时资本化，计入无形资产。

19 、 长期待摊费用的核算方法

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项 费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

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20 、 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（ 1 ）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。

（ 2 ）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或 将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（ 3 ）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（ 4 ）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（ 5 ）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（ 6 ）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（ 7 ）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无 形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》的各 - 项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试 估计其可收回金额。可收回 金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可 收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其 他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21 、 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的 福利，也属于职工薪酬。

（ 1 ）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（ 2 ）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计 划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后 福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。

A 、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

B 、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （ 3 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述 设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政 策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

22 、 预计负债的确认标准和计量方法

（ 1 ）预计负债的确认标准

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本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的 账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。

23 、 收入确认方法和原则

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （ 1 ）销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认销售商品收入。

公司的经营模式以经销为主，直销为辅。公司以购货方验收后申请开具发票时 确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将

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发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理：

A 、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B 、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确 认让渡资产使用权收入。

24 、 政府补助的确认和计量

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府 补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量：

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使 用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在 使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一

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次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期损益。

• ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• A 、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• B 、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25 、 所得税会计处理方法

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（ 1 ）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间 很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（ 2 ）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。

26 、 经营租赁和融资租赁会计处理

（ 1 ）经营租赁

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实 际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中 的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

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损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采 用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进 行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率 法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁 内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益； 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融 资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

27 、 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考 虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易， 是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益

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最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值 是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当 期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优 先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入 值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产 生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参 与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以 公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与 者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与 该工具相关的权利、承担相应的义务。

28 、 主要会计政策和会计估计的变更 （ 1 ）会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称及金额

将合并利润表及母公司的利润表中的 “ 营业税金 及附加 ” 项目调整为 “ 税金及附加 ” 项目 税金及附加

自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、印花税、车船使 用税、土地使用税从 “ 管理费用 ” 项目重分类至 “ 税 金及附加 ” 项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费 不予调整，比较数据不予调整

调增合并利润表税金及附加本年金额 2,077,317.75 元，调减合并利润表管理费用本年 金额 2,077,317.75 元；调增母公司利润表税金及 附加本年金额 870,517.66 元，调减母公司利润表 管理费用本年金额 870,517.66 元

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（ 2 ）会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

（六） 税项

1 、 主要税种及税率

（ 1 ） 增值税销项税率为 17% ，按扣除进项税后的余额缴纳。

（ 2 ） 营业税税率为营业收入的 5% 。

根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》（财税〔 2016 〕 36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，本集团房屋租赁业务由原缴 纳营业税（税率 5% ），改为缴纳增值税（简易征收率 5% ）。

（ 3 ） 本公司子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司、广东元宁制药有限公司 城市维护建设费为应纳流转税额的 5% ，其他公司城市维护建设费为应纳流转税额的 7% 。

（ 4 ） 教育费附加为应纳流转税额的 3% 。

（ 5 ） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2% 。

（ 6 ） 本公司企业所得税税率为 15% ，本公司子公司企业所得税税率为 25% 。

2 、 税收优惠

（ 1 ）所得税

根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务 局联合下发的《关于认定海南义利达高新技术实业有限公司等 30 家企业为 2008 年 第一批高新技术企业的通知》（琼科 [2009]11 号），公司被认定为海南省 2008 年第一批 高新技术企业， 2008 年 12 月获得 “ 高新技术企业证书 ” 。 2014 年 9 月通过了重新认证， 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条及《国家税务总局关于 企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发 [2008]111 号）规定， 2016 年公司实际执 行的企业所得税率为 15% 。

（七） 合并会计报表项目附注

• （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，期初余额

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指 2015 年 12 月 31 日账面余额；本期发生额指 2016 年发生额，上期发生额指 2015 年发生额，金额单位为人民币元）

1 、 货币资金

1、 货币资金
项 目	期末余额	期初余额
库存现金 银行存款 其他货币资金	79,935.52 157,387,811.82 6,628,320.73	130,062.07 259,495,964.73 1,425,800.00
合 计	164,096,068.07	261,051,826.80

注：其他货币资金系存出投资款。

• 2 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类

项 目	期末余额	年初余额
交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资	29,355,062.93 29,355,062.93
合 计	29,355,062.93

3 、 应收票据

（ 1 ）应收票据分类

3、 应收票据 （1）应收票据分类
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	4,910,384.40	12,103,995.57

（ 2 ）期末已质押的应收票据

截至期末，本集团无已质押的应收票据。

（ 3 ）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	6,412,335.36

4 、 应收账款

• （ 1 ）应收账款分类披露：

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类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款	69,755,674.20 69,755,674.20 73,950.00	99.89 99.89 0.11	1,119,912.81 1,119,912.81 73,950.00	1.61 1.61 100.00	68,635,761.39 68,635,761.39
合 计	69,829,624.20	100.00	1,193,862.81	1.71	68,635,761.39

种类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款	84,380,376.39 84,380,376.39 73,950.00	99.91 99.91 0.09	540,049.01 540,049.01 73,950.00	0.64 0.64 100.00	83,840,327.38 83,840,327.38
合 计	84,454,326.39	100.00	613,999.01	0.73	83,840,327.38

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年）	54,153,215.60 9,205,813.02 3,163,993.81 2,614,952.00 491,650.77 126,049.00	92,058.12 158,199.70 522,990.40 245,825.39 100,839.20	1 5 20 50 80

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账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
5年以上
合 计	69,755,674.20	1,119,912.81	1.61
账龄		期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	65,343,307.68 14,151,633.41 4,109,127.22 650,259.08 126,049.00	141,516.32 205,456.37 130,051.82 63,024.50	1 5 20 50
合 计	84,380,376.39	540,049.01	0.64

确定该组合的依据详见附注（五） 10 。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额 547,760.50 元、收回已核销坏账准备 32,103.30 元。 （ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 的比例(%)	计提的坏账准备期末余额
陕西天舒医药有限公司 江苏省医药有限公司 广州国盈医药有限公司 江西南华（上药）医药有限公司 海南省金岛制药厂	12,344,818.08 2,870,845.50 2,534,000.00 2,436,000.00 2,187,716.50	17.68 4.11 3.63 3.49 3.13	10,438.69
合 计	22,373,380.08	32.04	10,438.69

5 、 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄结构列示：

账龄结构	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	占总额的比例 (%)	金额	占总额的比例 (%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年）	7,610,889.23 286,071.66 574,086.39 576,195.12 2,378,855.60 3,400.32	65.83 2.47 4.97 4.98 20.57 0.03	6,580,673.84 347,872.86 1,218,346.31 2,865,883.49 4,275.32 82,113.05	58.60 3.10 10.84 25.52 0.04 0.73

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5年以上	132,562.48	1.15	130,850.00	1.17
合 计	11,562,060.80	100.00	11,230,014.87	100.00

注：年末余额中 1 年以上预付款项，主要为预付的尚未购进的材料款。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额的比例(%)
四川省旺林堂药业有限公司 浙江康恩贝制药股份有限公司 昆明积大制药股份有限公司 海南鸿睿文化发展有限公 湖北虎泉药业有限公司	1,976,195.14 1,395,111.87 840,000.00 500,000.00 489,887.00	17.09 12.07 7.27 4.32 4.24
合 计	5,201,194.01	44.99

6 、 应收利息

（ 1 ）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
募集资金定期存款利息 理财产品应收利息	177,313.77 8,464,423.06	312,059.37 3,417,427.98
合 计	8,641,736.83	3,729,487.35

7 、 应收股利

7、 应收股利
项 目	期末余额	年初余额
基金分红	9,345,482.87
合 计	9,345,482.87

8 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 正常信用风险组合 无信用风险组合	3,625,307.58 8,808,624.17	29.00 70.47	161,238.61	4.45	3,464,068.97 8,808,624.17

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类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款	12,433,931.75 66,185.48	99.47 0.53	161,238.61 66,185.48	1.30 100.00	12,272,693.14
合 计	12,500,117.23	100.00	227,424.09	1.82	12,272,693.14

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款	3,392,786.89 2,966,189.59 6,358,976.48 66,185.48	52.80 46.17 98.97 1.03	157,284.20 157,284.20 66,185.48	4.64 2.47 100.00	3,235,502.69 2,966,189.59 6,201,692.28
合 计	6,425,161.96	100.00	223,469.68	3.48	6,201,692.28

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	2,904,565.61 167,607.00 370,310.35 32,936.30 30,857.12 119,031.20	1,676.07 18,515.52 6,587.26 15,428.56 119,031.20	1 5 20 50 100
合 计	3,625,307.58	161,238.61	4.45

账龄	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年）	2,385,548.13 714,469.89	7,144.71	1

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账龄		期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	80,363.68 76,717.79 24,548.20 111,139.20	4,018.18 15,343.55 19,638.56 111,139.20	5 20 80 100
合 计	3,392,786.89	157,284.20	4.64

确定该组合的依据详见附注（五） 10 。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	8,808,624.17
合 计	8,808,624.17
组合名称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	2,966,189.59
合 计	2,966,189.59

确定该组合的依据详见附注（五） 10 。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额 3,954.41 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	款项性质			期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
往来款项 备用金 职工借款 代职工垫付的社保等 保证金 押金					732,636.84 1,187,095.90 88,019.10 531,707.22 8,895,134.23 1,065,523.94			2,000,033.81 572,196.75 538,784.92 347,956.89 2,590,000.00 376,189.59
	合 计				12,500,117.23			6,425,161.96
	单位名称	款项性	期末余额		账龄	占其他应收款期		坏账准备期末余

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	质			末余额合计数的 比例(%)	额
国家中央金库 浙江康恩贝制药股份有限公司 中山市健康科技产业基地发展有限 公司 海南电网公司海口供电局 鞍山九天制药有限公司	保证金 保证金 保证金 押金 保证金	5,661,600.23 1,000,000.00 647,800.00 461,344.00 300,000.00	6个月内 2-3年 6个月内 6个月内 4-5年	45.29 8.00 5.18 3.69 2.40
合 计		8,070,744.23		64.56

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

9 、 存货

（ 1 ）存货分类：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料 包装材料 库存商品 委托加工物资 在产品	12,840,525.64 4,587,579.19 82,029,267.36 1,516,615.77 8,674,724.79	162,597.46 414,707.14 2,425,483.62	12,677,928.18 4,172,872.05 79,603,783.74 1,516,615.77 8,674,724.79	15,430,494.34 4,549,530.37 63,521,425.75 513,483.59 8,127,210.49	240,419.71 469,735.87 3,034,788.94	15,190,074.63 4,079,794.50 60,486,636.81 513,483.59 8,127,210.49
合计	109,648,712.75	3,002,788.22	106,645,924.53	92,142,144.54	3,744,944.52	88,397,200.02

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料 包装材料 库存商品	240,419.71 469,735.87 3,034,788.94	131,828.23 252,755.07 1,830,231.27			209,650.48 307,783.80 2,439,536.59		162,597.46 414,707.14 2,425,483.62
合 计	3,744,944.52	2,214,814.57			2,956,970.87		3,002,788.22

（ 3 ）存货跌价准备计提依据

（3）存货跌价准备计提依据
项 目	计提存货跌价准备的依据
原材料 包装材料	已过期 已过期
库存商品	根据会计政策，详见附注（五）11

10 、 一年内到期的非流动资产

项 目	期末余额	期初余额	备注
将于一年内摊销的长期待摊费用	1,011,323.60	799,829.38	详见附注（七）19

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11 、 其他流动资产

11、 其他流动资产
项 目	期末余额	期初余额
银行理财产品 预缴增值税	1,052,000,000.00 3,637,475.93	952,500,000.00 1,773,052.42
合 计	1,055,637,475.93	954,273,052.42

12 、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分类

（1）可供出售金融资产分类
		期末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	5,050,000.00		5,050,000.00
其中：按公允价值计量的权益工具
按成本计量的权益工具	5,050,000.00		5,050,000.00
合计	5,050,000.00		5,050,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量。截至 报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：

被投资单位 名称	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	在被投资单位持股 比例(%)
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
新余鑫桥投 资管理合伙 企业（有限 合伙）		5,050,000.00		5,050,000.00	2.4134%
合计		5,050,000.00		5,050,000.00	2.4134%

（续表）

（续表）
被投资单位名称	减值准备				本期现金红利
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
新余鑫桥投资管 理合伙企业（有 限合伙）
合 计

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13 、 长期股权投资

被投资单位	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
一、合营企业 北京恒卓科技控股有限公 司	22,521,231.84		22,521,231.84
合 计	22,521,231.84		22,521,231.84

（续表）

（续表）
被投资单位	本期增减变动
	追加投资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他 综合 收益 调整	其他权益变 动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业 北京恒卓科技控股有 限公司	22,500,000.00		-1,472,581.00		1,493,812.84
合 计	22,500,000.00		-1,472,581.00		1,493,812.84

14 、 固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输工具	办公及电子 设备	其他设备	合计
一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4．期末余额 二、累计折旧 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提	296,924,906.81 1,225,261.90 191,505.70 1,033,756.20 72,100.00 72,100.00 298,078,068.71 84,144,585.90 12,080,483.19 12,080,483.19	173,839,520.15 7,208,356.58 1,451,182.57 5,757,174.01 824,878.40 824,878.40 180,222,998.33 75,303,512.67 12,745,163.31 12,745,163.31	10,920,413.07 1,139,795.70 1,139,795.70 190,000.00 190,000.00 11,870,208.77 6,425,615.50 985,669.42 985,669.42	15,375,746.20 1,997,388.06 1,774,018.16 223,369.90 47,560.11 47,560.11 17,325,574.15 9,132,110.88 2,124,696.67 2,124,696.67	7,747,342.54 1,204,494.35 1,204,494.35 10,000.00 10,000.00 8,941,836.89 5,124,048.82 1,464,401.76 1,464,401.76	504,807,928.77 12,775,296.59 5,760,996.48 7,014,300.11 1,144,538.51 1,144,538.51 516,438,686.85 180,129,873.77 29,400,414.35 29,400,414.35

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项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输工具	办公及电子 设备	其他设备	合计
3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	68,495.00 68,495.00 96,156,574.09 128,032.54 128,032.54 201,793,462.08 212,652,288.37	338,999.79 338,999.79 87,709,676.19 3,329,711.76 245,802.04 245,802.04 3,575,513.80 88,937,808.34 95,206,295.72	180,500.00 180,500.00 7,230,784.92 4,639,423.85 4,494,797.57	38,777.65 38,777.65 11,218,029.90 6,107,544.25 6,243,635.32	553.00 553.00 6,587,897.58 2,353,939.31 2,623,293.72	627,325.44 627,325.44 208,902,962.68 3,457,744.30 245,802.04 245,802.04 3,703,546.34 303,832,177.83 321,220,310.70

（ 2 ）暂时闲置固定资产的情况

闲置资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备 办公设备及其他	5,661,483.13 302,165.59	2,311,698.47 248,439.46	1,149,578.00 38,162.09	2,200,206.66 15,564.04
合 计	5,963,648.72	2,560,137.93	1,187,740.09	2,215,770.70

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

（3）通过经营租赁租出的固定资产
租出资产类别	期末账面价值
房屋及建筑物	7,404,158.81

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	未办妥产权证书金额（原值）	未办妥产权证书原因
儿童药生产基地一期工程房屋建筑 物	28,131,052.31	建筑承包方未提供相关资料，造成档案不 齐，无法提交档案馆存档。现该工程已取 得竣工备案，目前正在进行补充测绘。
合 计	28,131,052.31

15 、 在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 16,962,900.28 2,267,414.97 14,695,485.31	期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 16,962,900.28 2,267,414.97 14,695,485.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备
新厂建筑安装	23,086,785.23	2,731,383.60	20,355,401.63	16,962,900.28	2,267,414.97

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工程 设备安装工程	2,764,242.00	916,492.94	1,847,749.06	3,365,900.57	846,092.94	2,519,807.63
合计	25,851,027.23	3,647,876.54	22,203,150.69	20,328,800.85	3,113,507.91	17,215,292.94

（ 2 ）重要在建工程项目变动情况

项目名称	期初余额	本期增加额	本期转 入固定 资产额	其他减少额	期末余额	本期利息 资本化率 (%)
青霉素制剂车间-钢结构及土建 口服固体车间-钢结构及土建 头孢、青霉素制剂车间-净化工程 中山医疗器械生产项目	2,289,135.47 5,765,723.01 6,507,191.79	5,753,956.30			2,289,135.47 5,765,723.01 6,507,191.79 5,753,956.30
合 计	14,562,050.27	5,753,956.30			20,316,006.57

（续表）

项目名称	预算数	资金来源	工程累计投入占 预算的比例（%）	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额
青霉素制剂车间-钢 结构及土建 口服固体车间-钢结 构及土建 头孢、青霉素制剂车 间-净化工程 中山医疗器械生产 项目	2,450,000.00 5,765,723.00 5,630,000.00 570,000,000.00	募集资金 募集资金 募集资金 募集资金+自 筹	93.43 100.00 115.58 1.01	95.00 95.00 95.00
合 计	583,845,723.00

（ 3 ） 本期计提在建工程减值准备情况

项 目	本期计提金额	计提原因
新厂建筑安装工程 设备安装工程	463,968.63 70,400.00	可收回金额低于账面价值 可收回金额低于账面价值
合 计	534,368.63

16 、 无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	商标	非专利技术	专利	土地使用权	办公软件	合计
一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）外购 （2）在建工程转入 3．本期减少金额	1,308,128.07	113,010,960.99	73,416,780.00	183,681,819.85	2,258,701.62 101,490.60 101,490.60	373,676,390.53 101,490.60 101,490.60

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项 目	商标	非专利技术	专利	土地使用权	办公软件	合计
（1）处置 4．期末余额 二、累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）摊销 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	1,308,128.07 507,299.86 158,151.96 158,151.96 665,451.82 642,676.25 800,828.21	113,010,960.99 63,914,494.11 8,763,086.14 8,763,086.14 72,677,580.25 40,333,380.74 49,096,466.88	73,416,780.00 175,273.64 47,560.08 47,560.08 222,833.72 7,476,300.00 7,476,300.00 65,717,646.28 65,765,206.36	183,681,819.85 20,578,430.90 3,910,817.98 3,910,817.98 24,489,248.88 159,192,570.97 163,103,388.95	2,360,192.22 888,633.39 270,891.10 270,891.10 1,159,524.49 1,200,667.73 1,370,068.23	373,777,881.13 86,064,131.90 13,150,507.26 13,150,507.26 99,214,639.16 7,476,300.00 7,476,300.00 267,086,941.97 280,135,958.63

注：北京北方亚事资产评估有限责任公司出具的 “ 北方亚事评报字 [2017] 第 01-021 号 ” 评估报告显示，在评估基准日 2016 年 12 月 31 日，康芝药业股份有限公司所拥有的 使用寿命不确定的 “ 注射用头孢他啶他唑巴坦钠 ” 新药技术无形资产经采用收益法评 估后的可收回价值为 8,304.46 万元， “ 注射用头孢他啶他唑巴坦钠 ” 新药技术无形资产 在评估基准日的账面值为 6,552.37 万元，未出现可收回金额低于账面价值的迹象，故 本期末未对该项无形资产计提减值准备。

17 、 开发支出

17、 开发支出
项目	期初余额		本期增加			本期减少		期末余额
			内部开发 支出		购入	转入 当期 损益	确认为无 形资产
注射用头孢他啶他唑巴坦钠	5,665,094.37		503,319.47					6,168,413.84
治疗病毒疾病的成分和方法 止咳橘红颗粒	18,000,000.00				1,410,377.32			18,000,000.00 1,410,377.32
合 计	23,665,094.37		503,319.47		1,410,377.32			25,578,791.16
（续表）
项 目		资本化开始时点		资本化的具体依据			截至期末的研发进度

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项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
注射用头孢他啶他唑巴坦钠 治疗病毒疾病的成分和方法 止咳橘红颗粒	2013年5月 2015年4月 2016年1月	外购药物技术 外购药物技术 外购药物技术
合 计

18 、 商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成	处置
北京顺鑫祥云药业有限责任公司 河北康芝制药有限公司 沈阳康芝制药有限公司 广东元宁制药有限公司	3,163,816.70 8,973,924.94 52,040,499.58 6,030,655.34			3,163,816.70 8,973,924.94 52,040,499.58 6,030,655.34
合 计	70,208,896.56			70,208,896.56

（ 2 ）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
北京顺鑫祥云药业有限责任公司 河北康芝制药有限公司 沈阳康芝制药有限公司 广东元宁制药有限公司	3,163,816.70 8,973,924.94 25,568,112.58 1,441,468.35	2,270,900.00 2,046,400.00		3,163,816.70 8,973,924.94 27,839,012.58 3,487,868.35
合 计	39,147,322.57	4,317,300.00		43,464,622.57

注：①截至 2016 年 12 月 31 日，与沈阳康芝制药有限公司相关的资产组账面价 值（含商誉）为 15,845.56 万元；北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评报字 【 2017 】第 05002 号评估报告显示，将沈阳康芝制药有限公司全部资产确定为一个资 产组，采用现金流折现方法评估。在评估基准日 2016 年 12 月 31 日，与商誉相关的 资产的可收回金额为 15,618.47 万元，小于账面价值 227.09 万元。因此，与沈阳康芝 制药有限公司相关的商誉本期计提减值 227.09 万元，该资产组内并没有其他资产发 生减值。

上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

由于类似市场发育不成熟，找不到类似的市场交易案例，不适宜采用市场法（公 允价值减去处置费用）来确定资产的可收回金额，因此资产组的可收回金额按照预

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计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于现有生产经营场地，分析沈阳康芝 制药有限公司自 2014 年～ 2016 年经营状况，并根据 2017 年公司下发的生产销售计 划，对未来五年的现金流量进行预测，并采用 11% 的折现率折现。

②截至 2016 年 12 月 31 日，与广东元宁制药有限公司相关的资产组账面价值（含 商誉）为 3,654.99 元；北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评报字【 2017 】第 05003 号评估报告显示，将广东元宁制药有限公司全部资产确定为一个资产组，经采 用现金流折现方法评估，在评估基准日 2016 年 12 月 31 日，与商誉相关的资产的可 收回金额为 3,450.35 万元，小于账面价值 204.64 万元。因此，与广东元宁制药有限公 司相关的商誉本期计提减值 204.64 万元，该资产组内并没有其他资产发生减值。

上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

由于类似市场发育不成熟，找不到类似的市场交易案例，不适宜采用市场法（公 允价值减去处置费用）来确定资产的可收回金额，因此资产组的可收回金额按照预 计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于广东元宁制药有限公司公布的相关 数据及公司下达的《 2017 年销售收入预算表 ( 按品种汇总 ) 》计划，对未来五年的现金 流量进行预测，并采用 11% 的折现率折现。

19 、 长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
特许权使 用费 装修、改造 款	282,722.24 776,394.52	2,610,348.14	50,433.36	35,340.36 975,983.24	247,381.88 2,360,326.06	将于1 年内摊销的 金额 将于1 年内摊销的 金额
合 计	1,059,116.76	2,610,348.14	50,433.36	1,011,323.60	2,607,707.94

注：本期长期待摊费用实际摊销额为 850,262.74 元，其中 799,829.38 元为一年内到 期的非流动资产年初金额。

20 、 递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备 可抵扣亏损 未实现的内部销售毛利形 成的递延所得税资产	11,775,498.00 20,827,042.07 10,943,469.03	2,217,414.36 5,206,760.53 1,753,718.58	11,153,665.42 3,719,161.85 5,353,287.90	2,090,384.64 929,790.46 942,648.72

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项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延收益 应付专利权使用费 交易性金融资产公允价值 变动	7,249,974.71 9,234,337.07	1,148,246.18 2,308,584.27	7,288,192.01 6,000,000.00	1,161,145.47 900,000.00
合 计	60,030,320.88	12,634,723.92	33,514,307.18	6,023,969.29

（ 2 ）已确认的递延所得税负债

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
无形资产计税基础与账面价值的 差异形成的递延所得税负债 非同一控制下企业合并形成的资 产公允价值变动	10,368,144.55 76,374,829.04	1,555,221.67 19,093,707.26	5,501,477.83 84,127,295.89	825,221.67 21,031,823.96
合 计	86,742,973.59	20,648,928.93	89,628,773.72	21,857,045.63

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损 递延收益 交易性金融资产公允价值变动	30,949,435.75 1,650,000.00 1,023,181.22	14,846,067.18 8,820,000.00
合计	33,622,616.97	23,666,067.18

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2019 2020 2021	6,087,377.29 8,758,689.89 16,103,368.57	6,087,377.29 8,758,689.89
合 计	30,949,435.75	14,846,067.18

21 、 其他非流动资产

21、 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付工程/设备款 预付研发项目款	25,944,373.10 3,145,000.00	2,946,477.75 6,520,000.00

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合计 29,089,373.10 9,466,477.75

22 、 短期借款

（ 1 ） 短期借款分类

22、 短期借款 （1） 短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	100,000,000.00	80,000,000.00
23、 应付票据
种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,705,707.14	1,788,707.59

本期末无已到期未支付的应付票据。

24 、 应付账款

（ 1 ）应付账款列示

（1）应付账款列示
项 目	期末余额	期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	43,910,256.26 2,074,807.40 1,282,556.24 1,224,374.07 612,968.10 4,170,423.22	45,117,489.29 3,937,781.15 2,334,553.32 745,396.72 1,092,820.65 3,077,602.57
合 计	53,275,385.29	56,305,643.70

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

债权人名称	期末余额	未偿还或结转的原因
子公司前股东遗留债务	2,646,930.85	全资子公司河北康芝制药有限公司所欠债务
合 计	2,646,930.85

• 注：期末余额账龄 1 年至 5 年的应付账款主要是应付的设备尾款。

25 、 预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

项 目	期末余额	期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年	31,170,479.10 417,415.01 104,767.39 50,330.80	9,946,063.27 122,862.05 50,692.80 9,534.59

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4至5年	9,534.59
合 计	31,752,526.89	10,129,152.71

26 、 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬分类

（1）应付职工薪酬分类
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬 二、离职后福利—设定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利	6,201,715.06 3,550.38 - -	66,388,640.89 6,196,449.34 3,200.00 -	62,614,363.97 6,042,548.70 3,200.00 -	9,975,991.98 157,451.02 - -
合 计	6,205,265.44	72,588,290.23	68,660,112.67	10,133,443.00

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 意外保险费 4、工会经费 5、职工教育经费 6、住房公积金	5,713,115.09 7,945.79 7,620.74 119.04 206.01 288,743.02 179,939.76 11,971.40	54,312,024.87 3,962,529.45 3,816,667.08 3,295,443.92 238,825.36 273,195.74 9,202.06 1,027,875.24 383,655.51 2,885,888.74	50,790,641.95 3,962,529.45 3,708,235.17 3,202,306.64 230,696.98 266,029.49 9,202.06 926,274.13 383,655.51 2,843,027.76	9,234,498.01 - 116,377.70 100,758.02 8,247.42 7,372.26 390,344.13 179,939.76 54,832.38
合 计	6,201,715.06	66,388,640.89	62,614,363.97	9,975,991.98

（ 3 ）设定提存计划列示

（3）设定提存计划列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险费 2、失业保险费 3、企业年金缴费	3,344.81 205.57	5,920,607.59 275,841.75	5,772,638.39 269,910.31	151,314.01 6,137.01
合 计	3,550.38	6,196,449.34	6,042,548.70	157,451.02

（ 4 ）辞退福利

本集团本期因解除劳动关系所提供辞退福利为 3,200.00 元。 27 、 应交税费

27、 应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	6,888,146.77	9,844,710.68

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税费项目	期末余额	期初余额
营业税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 堤围费 土地增值税	127,678.44 3,275,090.46 517,440.25 805,701.71 238,682.59 162,723.33 184,141.96 122,987.60 97,045.78 4,425.50 107,967.90	254,019.69 11,490,601.10 692,805.08 1,349,305.64 225,547.54 154,165.50 306,750.68 204,597.70 160,157.18 4,633.98 107,967.90
合 计	12,532,032.29	24,795,262.67

28 、 应付利息

28、 应付利息
项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	120,833.29	81,777.77

29 、 其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款
项 目	期末余额	期初余额
资金往来 保证金 费用类 押金 其他 预提费用 备用金 租金	7,192,198.58 50,488,149.79 524,005.23 4,600.00 633,998.43 4,378,891.04 155,201.50 439,641.03	13,817,969.89 24,150,977.78 1,779,892.70 3,100.00 49,000.90 1,292,393.01 192,597.65 319,333.34
合 计	63,816,685.60	41,605,265.27

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

款项性质	期末余额	未偿还或结转的原因
资金往来 资金往来 保证金	1,217,139.21 893,894.80 6,147,719.41	全资子公司河北康芝制药有限公司所欠债务 维康医药集团支付给全资子公司沈阳康芝制药有限 公司的职工辞退工资，根据股权转让协议转入的款 项尚未发放部分 交易尚未完成
	8,258,753.42

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30 、 其他流动负债

30、 其他流动负债
项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的递延收益	2,438,337.06	1,394,777.06

注：短期递延收益明细详见（附注七） 31 。

31 、 递延收益

（ 1 ）递延收益分类：

项 目	期末余额	年初余额
收到政府补助形成的递延收益 减：一年内到期的政府补助	22,839,974.71 2,438,337.06	16,108,192.01 1,394,777.06
合 计	20,401,637.65	14,713,414.95

（ 2 ）收到政府补助形成的递延收益

项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入营业 外收入金额	期末余额	其中：一年内 到期的金额
设备补助款 阿莫西林氨溴索制剂的研制 与开发项目设备款 盐酸左西替利嗪颗粒开发与 产业化项目设备款 2014 年海南省企业技术改造 和产业升级专项资金（康芝药 业技术改造和升级项目） 儿科药生产基地一期工程项 目设备资助款	1,253,681.79 77,500.00 155,000.00 587,234.04 263,786.09	135,600.00	299,880.11 10,000.00 20,000.00 76,595.74 27,766.96	1,089,401.68 67,500.00 135,000.00 510,638.30 236,019.13	304,400.11 10,000.00 20,000.00 76,595.74 27,766.96
儿科药高技术产业化项目 2013 年国家中小企业发展专 项资金 2013 年工业发展专项资金专 利投入生产奖励资金 天然气改造工程项目 发展专项基金 贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒 产业化项目 中山火炬高技术产业开发区 财政专项扶持资金	2,833,333.33 1,073,993.06 364,497.03 262,500.00 416,666.67 1,850,000.00 6,970,000.00	6,970,000.00	500,000.00 169,505.21 28,402.37 30,000.00 41,666.91 200,000.00	2,333,333.33 904,487.85 336,094.66 232,500.00 374,999.76 1,650,000.00 13,940,000.00	500,000.00 169,505.21 28,402.37 30,000.00 41,666.67 200,000.00

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项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入营业 外收入金额	期末余额	其中：一年内 到期的金额
小 计	16,108,192.01	7,105,600.00	1,403,817.30	21,809,974.71	1,408,337.06
高新技术专项基金（海口市科 学技术工业信息化局）		1,030,000.00		1,030,000.00	1,030,000.00
小 计		1,030,000.00		1,030,000.00	1,030,000.00
合 计	16,108,192.01	8,135,600.00	1,403,817.30	22,839,974.71	2,438,337.06

“ ” 注：递延收益年初、年末一年内到期的金额已重分类至 其他流动负债 。

32 、 股本

单位：股

项 目	期初余额	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)	本报告期变动增减(+,-)
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	450,000,000.00

33 、 资本公积

33、 资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额 1,107,466,683.95 1,493,812.84 1,108,960,496.79
资本溢价（股本溢价）	1,127,600,283.95		20,133,600.00
其他资本公积		1,493,812.84
合 计	1,127,600,283.95	1,493,812.84	20,133,600.00

注：资本溢价的减少系同一控制下合并中山宏氏健康科技有限公司产生。 34 、 盈余公积

35、 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前期初未分配利润 加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积	157,669,915.55 157,669,915.55 46,156,625.13 4,189,866.80	– – – – 10%

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项 目	金 额	提取或分配比例
提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	199,636,673.88

36 、 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务 其他业务	466,614,519.73 4,860,076.52	272,943,186.48 2,680,232.70	404,831,682.95 4,925,593.60	203,872,443.03 1,530,398.20
合 计	471,474,596.25	275,623,419.18	409,757,276.55	205,402,841.23

36.1 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药制造 买断经营 其他代理品种	234,531,509.57 232,083,010.16	90,641,880.13 182,301,306.35	265,418,273.24 139,341,434.90 71,974.81	104,694,143.65 99,109,923.31 68,376.07
合 计	466,614,519.73	272,943,186.48	404,831,682.95	203,872,443.03

36.2 主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自产： 儿童药 成人药 代理： 独家代理 儿童药 成人药 儿童保健品 其他代理 成人药	234,531,509.57 102,443,991.25 132,087,518.32 232,083,010.16 232,083,010.16 219,715,229.88 12,022,070.92 345,709.36	90,641,880.13 50,618,667.78 40,023,212.35 182,301,306.35 182,301,306.35 173,152,224.93 8,942,896.30 206,185.12	265,418,273.24 83,951,089.43 181,467,183.81 139,413,409.71 139,341,434.90 52,455,707.69 86,347,757.21 537,970.00 71,974.81 71,974.81	104,694,143.65 36,646,261.63 68,047,882.02 99,178,299.38 99,109,923.31 30,234,726.49 68,504,871.88 370,324.94 68,376.07 68,376.07
合 计	466,614,519.73	272,943,186.48	404,831,682.95	203,872,443.03

注：公司的磷酸铝凝胶药品的适用范围为儿童及成人均适用， 2016 年度公司对

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外销售该产品时明确了销售方向定位为儿童用药，自 2016 年起对磷酸铝凝胶药品归 集到儿童药核算。

36.3 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例(%)
陕西天舒医药有限公司 天津医药集团太平医药有限公司 广州国盈医药有限公司 江苏省医药有限公司 国药控股广州有限公司	31,435,887.18 11,287,179.49 9,746,061.03 9,400,976.92 6,826,348.00	6.67 2.39 2.07 1.99 1.45
合 计	68,696,452.62	14.57

37 、 税金及附加

37、 税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	16,695.00 2,265,551.71 983,843.03 655,909.45	172,045.31 2,052,352.11 920,627.80 613,750.87
堤围费 房产税 印花税 土地使用税 资源税	388.62 1,361,539.34 272,558.32 443,220.09 1,050.00	86.95 71,817.60
合 计	6,000,755.56	3,830,680.64

38 、 销售费用

38、 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
工薪 广告宣传费 销售折返 运费 会务费 差旅费 业务招待费 办公费 折旧费 通讯费 其他	13,863,520.55 21,632,091.45 220,352.35 6,175,010.43 5,272,411.83 4,201,245.96 1,253,650.51 1,351,853.54 86,981.67 56,923.74 1,603,370.21	11,931,314.09 16,132,539.78 1,551,546.68 5,486,055.74 3,626,168.15 4,466,099.16 777,235.36 794,253.23 87,143.32 64,109.62 2,207,153.40
合 计	55,717,412.24	47,123,618.53

39 、 管理费用

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项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬 无形资产摊销 折旧费 研发费 长期待摊费用摊销 办公费 税金 中介费 交通及车辆费 水电费 业务招待费 通讯费 流动资产损失 技术服务费 基建期间费用 停工损失 其他	28,261,132.80 13,150,507.26 9,236,262.41 12,317,837.01 576,970.50 2,973,877.29 1,723,574.32 2,825,319.19 3,920,486.20 1,617,985.33 1,734,207.70 951,446.06 1,070,039.73 167,916.98 14,974,655.48 2,836,051.36	26,472,285.22 16,842,256.96 12,668,800.17 9,720,521.27 6,443,529.65 7,909,345.07 3,617,905.53 3,828,670.15 3,018,902.44 2,407,003.00 1,852,886.93 980,418.49 284,908.34 201,132.42 318,058.70 2,312,283.15
合 计	98,338,269.62	98,878,907.49

40 、 财务费用

40、 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费	4,098,596.87 2,046,051.78 4,456,094.75 483,716.56	862,681.11 7,401,501.57 569,360.98 393,058.4
合 计	6,992,356.40	-5,576,401.08

41 、 资产减值损失

41、 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 四、在建工程减值损失 五、无形资产减值损失 六、商誉减值损失	551,714.91 2,214,814.57 245,802.04 534,368.63 4,317,300.00	362,604.93 4,218,090.62 3,457,744.30 3,113,507.91 1,441,468.35
合 计	7,864,000.15	12,593,416.11

42 、 公允价值变动收益

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产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-10,257,518.29
合 计	-10,257,518.29

43 、 投资收益

43、 投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 购买理财产品的投资收益	-1,472,581.00 9,345,482.87 -4,030,883.21 33,656,854.94	2,399,928.18 31,405,629.18
合 计	37,498,873.60	33,805,557.36

44 、 营业外收入

（ 1 ）营业外收入分类情况

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他	4,690.09 4,690.09 2,457,376.10 120,052.99	4,598,576.57 3,390,293.86	4,690.09 4,690.09 2,457,376.10 120,052.99
合 计	2,582,119.18	7,988,870.43	2,582,119.18

注：上年营业外收入的 “ 其他 ” 主要系根据 2015 年 10 月本公司关于诉讼、仲裁事项 的进展公告 ( 公告编号 2015-089 ）、广州知识产权法院民事裁定书（ 2015 ）粤知法专民 仲字第 1 号的判决，冲回上年预提的诉讼费 3,071,057.5 元。

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

（2）计入当期损益的政府补助
补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产/与 相关
缴纳增值税、所得税返还 2014年度鼓励工业增长奖励资金 儿科药高技术产业化项目 2015年度海口市重大科技创新《盐酸依匹斯汀颗粒研究与开发》 设备补助款 注射用头孢他啶他唑巴坦钠高新技术高新技术产业发展专项 资金补助 贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒产业化项目 2013年国家中小企业发展专项资金 引进药号生产奖励--他他 2015年海南大型仪器共享平台建设专项资金	442,065.80 500,000.00 299,880.11 200,000.00 169,505.21	1,941,111.54 571,900.00 500,000.00 400,000.00 290,840.11 200,000.00 150,000.00 169,505.21 74,700.00 42,966.00	收益 收益 资产 收益 资产 收益 资产 资产 收益 收益

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补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产/与 相关
发展专项基金 2014年省医药扶持资金 天然气改造工程项目 2013年工业发展专项资金专利投入生产奖励资金 盐酸左西替利嗪颗粒开发与产业化项目设备款 清洁生产审核补贴 2014年海南省企业技术改造和产业升级专项资金（康芝药业技 术改造和升级项目） 儿科药生产基地一期工程项目设备资助款 阿莫西林氨溴索制剂的研制与开发项目设备款 高校毕业生见习补贴 企业安全标准化建设专项补贴款 2014年度企业自协发电补助款 广州市社会保险基金管理中心发放安全生产奖励费 收拨转2016年省重点实验款（海南省财政国库支付局） 收科技创新表彰款（海口国家高新技术产业开发区管理委员 会） 收2016年省技术创新引导计划知识产权专项资金拨转款（海南 省科学技术厅） 收2015年度海口市扶持高新技术产业发展专项资金（海口市科 学技术工业信息化局） 河北省燃煤锅炉节能改造提升项目中央预算内资金补助 2014年邯郸市科学技术研究与发展计划项目经费	41,666.91 30,000.00 28,402.37 20,000.00 76,595.74 27,766.96 10,000.00 23,493.00 10,000.00 12,000.00 566,000.00	41,666.67 32,833.68 30,000.00 28,402.37 20,000.00 15,000.00 12,765.96 2,313.91 10,000.00 6,493.00 10,000.00 1,700.00 378.12 21,000.00 25,000.00	资产 收益 资产 资产 资产 收益 资产 资产 资产 收益 收益 收益 收益 收益 收益 收益 收益 收益 收益
合 计	2,457,376.10	4,598,576.57

45 、 营业外支出

45、 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 罚款支出 税收滞纳金 其他	55,658.94 55,658.94 1,009,501.71 16,292.38 690,147.82 102,643.55	1,493,482.34 1,493,482.34 1,013,500.00 5,898.68 374,931.36	55,658.94 55,658.94 1,009,501.71 16,292.38 690,147.82 102,643.55
合 计	1,874,244.40	2,887,812.38	1,874,244.40

46 、 所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

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项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 本年度支付以前年度需补缴的所得税	17,866,836.13 -7,818,871.33 217,372.46	24,779,677.54 -5,116,614.14 18,371.22
本年度收回以前年度缴纳的所得税	-55,433.31	-145,535.51
所得税费用	10,209,903.95	19,535,899.11

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额 按适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 冲回以前年度已确认递延所得税资产的影响 加计扣除影响 其他	48,887,613.19 7,333,141.94 -388,949.76 161,939.15 -2,336,370.72 1,877,148.27 -50,000.00 4,025,842.15 485,122.93 -869,680.61 -28,289.40
所得税费用	10,209,903.95

47 、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（ 1 ）基本每股收益

（1）基本每股收益
项 目	本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	46,156,625.13	68,197,183.18
发行在外普通股的加权平均数	450,000,000.00	450,000,000.00
基本每股收益（元/股）	0.1026	0.1515

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通 股的加权平均数计算。

2016 年度发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：

项 目	本期发生额
期初发行在外的普通股股数	450,000,000.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数

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减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 450,000,000.00

（ 2 ）稀释每股收益

本公司无稀释性潜在普通股。

48 、 现金流量表相关信息

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

48、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 其中：收到银行利息 收到政府补助 收到其他营业外收入 收到其他往来款项 收到租赁收入 收到保证金款项 收广东省广州市中级人民法院退担保款项 收到广东宏氏生物科技有限公司往来款项 收海南宏氏投资有限公司往来款	44,122,724.94 2,127,722.88 8,747,093.00 121,916.68 1,757,841.72 2,751,197.44 27,985,603.22 631,350.00	60,448,749.45 15,449,709.04 9,173,693.68 342,262.35 1,370,491.76 2,624,200.00 18,182,444.62 5,594,598.00 7,711,350.00

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 其中：支付管理费用 支付银行手续费 支付营业外支出 支付广告、宣传费 支付其他销售费用 支付其他往来款项 支付海南蓝天宝岛药业有限公司往来款 支付保证金 支付海南宏氏投资有限公司往来款	86,373,309.73 33,977,787.87 483,716.56 1,706,674.93 17,718,529.95 15,813,402.17 2,033,758.44 7,614,959.81 7,024,480.00	67,298,636.65 27,563,232.44 393,058.40 1,925,914.09 15,553,882.33 12,354,134.59 5,390,414.80 3,000,000.00 1,118,000.00

（ 3 ）吸收投资收到的现金

吸收投资收到的现金 10,000,000.00 元系本公司同一控制下企业合并中山宏氏健 康科技有限公司前，中山宏氏健康科技有限公司原股东广东宏氏生物科技有限公司

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的投资款。

49 、 现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

49、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大经营活动： 销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 3.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 4.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	38,677,709.24 7,864,000.15 29,400,414.35 13,150,507.26 850,262.74 50,968.85 10,257,518.29 4,098,596.87 -37,498,873.60 -6,610,754.63 -1,208,116.70 -20,463,539.08 51,084,810.07 -195,432.62 1,425,800.00 90,883,871.19 7,704,912.70 164,096,068.07 259,626,026.80 -95,529,958.73	66,874,929.93 12,593,416.11 30,352,465.40 16,842,256.96 6,443,529.65 1,493,482.34 862,681.11 -33,805,557.36 -2,850,965.46 -2,265,648.68 -34,627,403.02 -12,878,485.37 39,884,762.86 - 88,919,464.47 - 26,276,318.01 - - 259,626,026.80 1,043,725,267.73 50,000,000.00 -834,099,240.93

注 : “其他”系使用受限制的银行承兑汇票保证金 307,800.00 元、银行信用证保

证金 1,118,000.00 元本年收回。

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

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项 目	本期金额	上期金额
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额	164,096,068.07 79,935.52 157,387,811.82 6,628,320.73 164,096,068.07	259,626,026.80 130,062.07 259,495,964.73 259,626,026.80

50 、 外币项目

（ 1 ）外币货币性项目

（1）外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应付账款 其中：美元	3,831,230.00	6.9370	26,577,242.51

（八） 合并范围的变更

1 、 同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

被合并 方名称	企业合 并中取 得的权 益比例	交易购成同一控 制下企业合并的 依据	合并日	合并日 的确定 依据	合并 本期 期初 至合 并日 的收 入	合并本期 至合并日 的净利润	比较 期间 被合 并方 的收 入	比较期间 被合并方 的净利润
中山宏 氏健康 科技有 限公司	100%	中山宏氏健康科 技有限公司和本 集团在合并前后 均受洪江游最终 控制且该控制并 非暂时性的。	2016.11.30	控制权 转移		-308,347.87		-113,922.65

（ 2 ）合并成本

（2）合并成本
项 目	中山宏氏健康科技有限公司
支付的现金	30,133,600.00
合并成本合计	30,133,600.00

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

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项 目	中山宏氏健康科技有限公司	中山宏氏健康科技有限公司
	合并日	上年年末
资产： 货币资金 应收款项 在建工程 无形资产 递延所得税资产 资产小计 负债： 应付款项 其他应付款 其他非流动负债 负债小计 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产	3,993,302.19 504,234.00 2,127,288.43 21,147,186.94 125,567.16 27,897,578.72 83,805.93 1,316,233.00 5,840,000.00 7,240,038.93 20,657,539.79 20,657,539.79	27,626.78 21,544,826.35 22,784.53 21,595,237.66 7,709,350.00 2,920,000.00 10,629,350.00 10,965,887.66 10,965,887.66

2 、其他合并范围的变更

（ 1 ）新设主体

（1）新设主体
名称	新纳入合并范围的 时间	期末净资产	合并日至期末净利润
海口康成达物业服务有限公 司	2016年5月

（九） 在其他主体中的权益

1 、 在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	表决权 比例(%)	取得方式
				直接	间接
海南康芝药品营销有限公司 北京顺鑫祥云药业有限责任 公司 河北康芝制药有限公司 沈阳康芝制药有限公司	海南 北京 河北 沈阳	海南 北京 河北 沈阳	贸易 生产 生产 生产	100.00 51.00 100.00 100.00		100.00 51.00 100.00 100.00	非同一控制 下企业合并 非同一控制 下企业合并 非同一控制 下企业合并 非同一控制 下企业合并

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广东康大药品营销有限公司 广东元宁制药有限公司 深圳市康宏达投资有限公司 广东康大制药有限公司 中山宏氏健康科技有限公司 海口康成达物业服务有限公 司	广东 广东 深圳 广东 广东 海南	广东 广东 深圳 广东 广东 海南	贸易 生产 投资 生产 生产 物业服务	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00		100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	非同一控制 下企业合并 非同一控制 下企业合并 设立 设立 同一控制下 企业合并 设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称	少数股东的持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
北京顺鑫祥云药业有限 责任公司	49.00	-7,478,915.89		72,019,768.37

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

A 、期末数 / 本期数

A、期末数/本期数
项 目	北京顺鑫祥云药业有限责任公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债	92,044,479.16 83,127,513.38 175,171,992.54 24,149,786.46
非流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量	4,043,086.96 28,192,873.42 18,674,534.06 -15,263,093.66 -15,263,093.66 -10,494,089.72

B 、期初数 / 上期数

B、期初数/上期数
项 目	北京顺鑫祥云药业有限责任公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债	93,763,038.96 83,027,809.49 176,790,848.45 10,343,952.21 4,204,683.47

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负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量	14,548,635.68 50,613,729.56 -2,698,476.02 -2,698,476.02 1,289,450.85

2 、 在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要合营企业和联营企业的基础信息

被投资单位名称	主要 经营 地	注册地	业务性 质	持股比例（%）	持股比例（%）	会计处理方法
				直接	间接
一、合营企业 北京恒卓科技控股有限公司	北京	北京		9.783%		权益法

（ 2 ）重要的合营企业的主要财务信息

项 目	北京恒卓科技控股有限公司
	期末余额/本期发生额
流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司所有者的股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项： 其中：购买产生的商誉 对合营企业权益投资的账面价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 其他综合收益	5,213,280.96 1,313,013.39 3,917,573.10 9,130,854.06 1,413,781.21 1,413,781.21 7,717,072.85 754,961.24 21,766,270.60 22,521,231.84 -24,235.43 -15,052,448.11 -15,052,448.11

（十） 金融工具及其风险

本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在

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于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

1 、 金融工具分类信息

资产负债表日各类金融工具的账面价值如下： 期末余额：

期末余额：
项 目			金融资产的分类
	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产	持有至到 期投资	贷款和应收 款项	可供出售金 融资产	合 计
1、以成本或摊销成本计量 货币资金 应收票据 应收账款 应收利息 应收股利 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 小计 2、以公允价值计量 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 小计	29,355,062.93 29,355,062.93		164,096,068.07 4,910,384.40 68,635,761.39 8,641,736.83 9,345,482.87 12,272,693.14 1,052,000,000.00 1,319,902,126.70	5,050,000.00 5,050,000.00	164,096,068.07 4,910,384.40 68,635,761.39 8,641,736.83 9,345,482.87 12,272,693.14 1,052,000,000.00 5,050,000.00 1,324,952,126.70 29,355,062.93 29,355,062.93
合计	29,355,062.93		1,319,902,126.7	5,050,000.0	1,354,307,189.6

项 目	金融负债的分类	金融负债的分类
	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	其他金融负债	合 计
1、以成本或摊销成本计量 短期借款 应付票据 应付账款 应付利息 其他应付款 小计 2、以公允价值计量		100,000,000.00 1,705,707.14 53,275,385.29 120,833.29 63,816,685.60 218,918,611.32	100,000,000.00 1,705,707.14 53,275,385.29 120,833.29 63,816,685.60 218,918,611.32
合计		218,918,611.32	218,918,611.32

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期初余额：

期初余额：
项 目			金融资产的分类
	以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产	持有至到 期投资	贷款和应收款 项	可供出售 金融资产	合 计
1、以成本或摊销成本计量 货币资金 应收票据 应收账款 应收利息 其他应收款 其他流动资产 小计 2、以公允价值计量			261,051,826.80 12,103,995.57 83,840,327.38 3,729,487.35 6,201,692.28 952,500,000.00 1,319,427,329.38		261,051,826.80 12,103,995.57 83,840,327.38 3,729,487.35 6,201,692.28 952,500,000.00 1,319,427,329.38
合 计			1,319,427,329.38		1,319,427,329.38

项 目	金融负债的分类	金融负债的分类
	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	其他金融负债	合 计
1、以成本或摊销成本计量 短期借款 应付票据 应付账款 应付利息 其他应付款 小 计 2、以公允价值计量		80,000,000.00 1,788,707.59 56,305,643.70 81,777.77 41,605,265.27 179,781,394.33	80,000,000.00 1,788,707.59 56,305,643.70 81,777.77 41,605,265.27 179,781,394.33
合 计		179,781,394.33	179,781,394.33

2 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对 所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余 额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位 的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供

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信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险 敞口等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取 货到付款方式进行。信用期通常为 3 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录 良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方 进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中 应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 （七） 4 和附注（七） 8 的披露。

3 、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务 部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资 金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从 主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下 ： 期末余额：

期末余额：
项 目			金融资产
	1年以内 （含1年）	1年至3年 （含3年）	3年至5年 （含5年）	5年以上	合 计
货币资金 应收票据 应收账款 应收利息 应收股利 其他应收款 其他流动资产 交易性金融资产 可供出售金融资产	164,096,068.07 4,910,384.40 69,829,624.20 8,641,736.83 9,345,482.87 12,500,117.23 1,052,000,000.00 29,355,062.93		5,050,000.00		164,096,068.07 4,910,384.40 69,829,624.20 8,641,736.83 9,345,482.87 12,500,117.23 1,052,000,000.00 29,355,062.93 5,050,000.00
合 计	1,350,678,476.53		5,050,000.00		1,355,728,476.53

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项 目			金融负债
	1年以内 （含1年）	1年至3年 （含3年）	3年至5年 （含5年）	5年以上	合 计
短期借款 应付票据 应付账款 应付利息 其他应付款	100,000,000.00 1,705,707.14 53,275,385.29 2,606,616.62 63,816,685.60				100,000,000.00 1,705,707.14 53,275,385.29 2,606,616.62 63,816,685.60
合 计	221,404,394.65				221,404,394.65

期初余额：

期初余额：
项 目			金融资产
	1年以内 （含1年）	1年至3年 （含3年）	3年至5年 （含5年）	5年以上	合 计
货币资金 应收票据 应收账款 应收利息 其他应收款 其他流动资产	261,051,826.80 12,103,995.57 84,454,326.39 3,729,487.35 6,425,161.96 952,500,000.00				261,051,826.80 12,103,995.57 84,454,326.39 3,729,487.35 6,425,161.96 952,500,000.00
合 计	1,320,264,798.07				1,320,264,798.07

项 目			金融负债
	1年以内 （含1年）	1年至3年 （含3年）	3年至5年 （含5年）	5年以上	合 计
短期借款 应付票据 应付账款 应付利息 其他应付款	80,000,000.00 1,788,707.59 56,305,643.70 2,928,666.66 41,605,265.27				80,000,000.00 1,788,707.59 56,305,643.70 2,928,666.66 41,605,265.27
合 计	182,628,283.22				182,628,283.22

4 、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A 、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

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汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外 币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将 对净利润和股东权益产生的影响。

对净利润和股东权益产生的影响。
项 目	本期
	净利润变动	股东权益变动
人民币对美元贬值_1% 人民币对美元升值_1%	199,329.32 -199,329.32

B 、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负 债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金 融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

项 目	本期	本期
	净利润变动	股东权益变动
人民币基准利率增加_25_个基准点 人民币基准利率减少_25_个基准点	-212,500.00 212,500.00

为应对利率风险，本集团积极优化资本结构，在保持合理的现金储备、确保企 业的正常支付和意外所需的情况下，加强存货管理，提高存货周转率；加强应收账 款管理，加快货币资金回笼。根据经营规模所拟定的资金需要量运用多种筹资方式 进行筹资，调节资本结构中权益资本与债务资本的比例关系。合理安排筹资期限的 组合方式，根据利率走势等市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 C 、其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风 险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由 于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

（十一） 公允价值的披露

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1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合 计
一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1．交易性金融资产 （1）权益工具投资 小计	29,355,062.93 29,355,062.93

2 、第一层次公允价值计量信息

项 目	期末公允价 值	可观察输入值
股票 基金	8,589,400.00 20,765,662.93	股票交易日收盘价 基金交易日收盘价

（十二） 关联方关系及其交易

1 、本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 （%）	母公司对本企 业的表决权比 例（%）
海南宏氏投资有限公司	海口	投资咨询	10,000,000.00	39.49	39.49

本企业最终控制方是洪江游。

2 、本公司的子公司

本集团的子公司情况详见附注（九） 1 。

3 、本公司的合营和联营企业

本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九） 2 。

4 、其他关联方

4、 其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
海南合盛科技咨询有限公司	受同一实际控制人控制的企业
海南康大投资有限公司	受同一实际控制人控制的企业
海南天际食品营销有限公司	过去12个月内，曾受同一实际控制人控制的企业
海南天际食品有限公司	实际控制人洪江游兼任执行董事的企业

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其他关联方名称 海南康大小额贷款有限公司 中山爱护日用品有限公司 广东宏氏生物科技有限公司 深圳宏程同兴投资有限公司 三亚康大国际游艇航务有限公司 海南康大宏业物业服务有限公司 海南康大宏业商业管理有限公司 海南康大纵横国际影城有限公司 陈惠贞 广州睿盛投资管理有限公司 广东利普生医械生物科技有限公司 广东天合牧科实业有限公司 广东乾佳乐生物科技有限公司 中山市利普生生物科技有限公司 广东省医药贸易中心 安徽广印堂中药股份有限公司 海南康灵创意港投资有限公司 广州越秀宏氏健康产业投资基金合伙 企业 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 海口东成泰贸易有限公司 北京恒卓科技控股有限公司 深圳市奇信建设集团股份有限公司 三亚康大国际游艇航务有限公司 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限 公司 广州康芝投资有限公司

其他关联方与本企业的关系

受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 受同一实际控制人控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 与实际控制人关系密切的家庭成员施以重大影响的企业 独立董事吴清和兼任职的企业 受同一实际控制人控制的企业 实际控制人洪江游施以重大影响的企业 受同一实际控制人控制的企业 实际控制人洪江游兼任职的企业 本公司共同控制的企业 独立董事陈友春兼任职的企业 过去12个月内，曾受同一实际控制人控制的企业 独立董事郑欢雪兼任职的企业 受同一实际控制人控制的企业

5 、关联方交易

（ 1 ）关联方商品和劳务

采购商品 / 接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽广印堂中药股份有限公司 海南天际食品有限公司 中山爱护日用品有限公司	采购原材料 采购商品 采购商品	3,431,805.35 124,132.91 539,646.09	8,026,591.65 100,891.81 331,693.34

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关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
海南宏氏投资有限公司	接受劳务	500,000.00
合 计		4,595,584.35	8,459,176.80

（ 2 ）关联租赁

本集团作为出租人的情况如下：

承租方名称	租赁资产种类	确认的租赁收益	确认的租赁收益
		本期数	上期数
海南宏氏投资有限公司 海南天际食品有限公司	房产 房产	328,961.74 87,000.00	234,000.00 246,800.00
合 计		415,961.74	480,800.00

（ 3 ）关键管理人员报酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,512,800.00	3,637,400.00

6 、关联方应收应付款项余额

（ 1 ）应收关联方款项

项 目	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款 其他应收款	广东宏氏生物 科技有限公司 海南天际食品 有限公司			2,000.00 198,288.82
合 计				200,288.82

（ 2 ）应付关联方款项

项 目	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款 其他应付款 其他应付款	安徽广印堂中药股份有限公司 广东宏氏生物科技有限公司 海南宏氏投资有限公司	1,407,562.72 629,350.00 788,352.62	938,351.12 7,711,350.00
合 计		2,825,265.34	8,649,701.12

（十三） 承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

（ 1 ）公司于 2016 年 4 月 10 日召开第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关

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于使用公司闲置固定资产为注册资本成立全资子公司的议案》，公司拟使用 4143.3282 万元固定资产成立子公司海口康成达物业服务有限公司。已于 2016 年 5 月 16 日完成工商登记，并取得统一社会信用代码证： 91460100MA5RCRPW00 ；截止 报告日，上述出资尚未完成。

（ 2 ）本公司的子公司广东康大制药有限公司和中山宏氏健康科技有限公司 2016 年分别支付中山市健康科技产业基地发展有限公司用地履约保证金 647,800.00 元、 467,600.00 元，协议约定取得土地使用权证后 24 个月内已完成的建筑面积不足最低 建筑面（以容积率 1.5 计算的建筑面积）的 50% 的，则中山市健康科技产业基地发展 有限公司有权没收已缴纳的 50% 的履约保证金。广东康大制药有限公司和中山宏氏 健康科技有限公司均系 2015 年 12 月取得土地使用权证。

2 、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（十三）资产负债表日后事项

2017 年 2 月，公司与王阳、王冬、北京普悦声科技发展中心（有限合伙）、北 京熙悦诚聪健康科技有限公司签订《增资补充协议三》，协议约定公司对北京恒卓科 技控股有限公司的第二期增资改为分期支付，公司于 2017 年 2 月起，按月根据每月 资金预算向北京恒卓科技控股有限公司的公管账户予以拨付。截止本报告日，公司 已完成二期出资的第一笔资金 1,551,142.09 元。

截止本报告日，本集团无应披露的其他资产负债表日后事项中的重大非调整 事项。

（十四）其他重要事项

1 、分部报告

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理 要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部 为基础的报告分部信息。

2 、其他事项

（ 1 ）公司于 2015 年 2 月 11 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于 < 海南康芝药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要 > 》及相关议案，

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“ 同意公司实施第一期员工持股计划，并委托江海证券有限公司设立 江海证券 --- 康芝 1 号定向资产管理计划 ” 进行管理，计划通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得 并持有本公司股票。 2015 年 5 月 5 日，公司收到江海证券有限公司完成本次员工持股 计划股票购买的通知，截止 2015 年 5 月 5 日，公司员工持股计划的管理人江海证券有 限公司通过定向大宗交易（定向购买公司控股股东宏氏投资持有的公司股份）买入 的方式完成股票购买，购买均价 22.58 元 / 股（价格为前一日收盘价的九折计算），购 买数量 2,675,000 股 , 占公司总股本的比例为 0.89% 。该计划所购买的股票锁定期自 2015 年 5 月 5 日起 12 个月，该计划所购买的股票存续期自该公告日起 24 个月。

公司于 2017 年 2 月 17 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司第 一期员工持股计划存续期展期 12 个月的议案》，同意公司第一期员工持股计划存续 期展期 12 个月，即存续期由 2015 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 4 日变更为 2015 年 5 月 5 日至 2018 年 5 月 4 日。

（ 2 ）公司诉国瑞堂、威尔曼案

2015 年 11 月，公司在海南省海口市中级人民法院对华夏生生药业（海南）有 限公司（原海南国瑞堂制药有限公司）（以下简称 “ 国瑞堂 ” ）和湘北威尔曼制药股份 有限公司（以下简称 “ 威尔曼 ” ）提起诉讼，公司于近日收到海南省海口市中级人民法 院的《登记立案受理通知书》【（ 2015 ）海中法民三初字第 139 号】，同意立案审理。

①诉讼起因、依据

国瑞堂与威尔曼于 2010 年 10 月 10 日签订了《专利实施许可合同》（以下简称 “ 许 可合同 ” ）。而后在 2011 年 9 月 30 日，二被告与公司签订了《 < 专利实施许可合同 > 之合同主体变更暨补充协议》（以下简称 “ 补充协议 ” ）。补充协议约定，国瑞堂将威 尔曼许可其使用的 ZL98113282.0 号发明专利用于生产其名下的药品 “ 注射用头孢他啶 他唑巴坦钠（ 3:1 ） ” （规格 1.2g,2.4g ）两规格产品转让给公司所有并由公司生产，并 就公司如何向威尔曼支付专利使用费进行了约定，国瑞堂将截至 2011 年 12 月 31 日 应付给威尔曼的专利使用费按照保底额 250 万元 / 年的原定标准结算给威尔曼。根据 协议，公司每年需最低向威尔曼支付人民币 250 万元的专利实施许可使用费。截至 2013 年 11 月 29 日公司合计已经支付了 520 万元专利实施许可费。

此后，在上述补充协议的履行过程中，公司发现上述协议涉及的 ZL98113282.0 号发明专利的权利应属于无效的专利。为维护公司及股东权益，公司已于 2013 年 12

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月 25 日就 ZL98113282.0 号发明专利向国家知识产权局专利复审委员会（下称 “ 专利复 审委员会 ” ）正式提出专利无效宣告请求，专利复审委员会已于 2014 年 1 月 29 日发 出《无效宣告请求受理通知书》称准予受理前述无效宣告请求。并且，经向有关部 门查询，发现威尔曼在与公司签订《 < 专利实施许可合同 > 之合同主体变更暨补充协 议》过程中，存在故意隐瞒涉案专利存在不稳定性的真实情况，使公司对涉案专利 的效力产生错误认识，在协议签订中做出了错误的意思表示，并造成重大经济损失， 另经了解，威尔曼名下另一个与本案涉案专利实质相同的专利早在 2003 年 8 月 27 日已被专利复审委员会做出的第 8113 号无效宣告请求审查决定宣告专利权全部无 效，且经最高人民法院 2011 年 12 月 17 日作出的（ 2011 ）行提字第 8 号行政判决书 判决确认。

因此，公司认为补充协议是存在重大误解的合同，且协议内容显失公平，根据 《中华人民共和国合同法》第五十四条的规定，是应当予以撤销的合同。并且，威 尔曼采用故意隐瞒真实情况的欺诈手段，使公司在违背真实意思的情况下签订了补 充协议，根据《中华人民共和国民法通则》第五十八条第（三）项规定，威尔曼对 公司的专利实施许可行为应确认无效。由于威尔曼上述欺诈手段给公司造成了重大 经济损失，公司作为受损害方有权请求人民法院撤销该补充协议。同时，根据《专 利法》第四十七条第二款、第三款的规定，因威尔曼的恶意给公司造成了损失，应 当给予赔偿。根据《专利法》第四十七条第三款的规定，威尔曼应将其已经收取的 明显违反公平原则的专利使用费返还公司。

公司曾于 2014 年 3 月 19 日向海南省海口市中级人民法院提起诉讼 [ 案件号（ 2014 ） 海中法民三初字第 40 号 ] ，该院以所涉争议有仲裁条款为由，驳回了公司的诉讼。海 南省高级人民法院以及最高人民法院均以同样的理由先后驳回了公司的上诉 [ 案号 （ 2015 ）琼立一终字第 161 号 ] 及再审申请 [ 案号（ 2015 ）民申字第 2517 号 ] 。但最高人 民法院同时认为公司在再审过程中提交了广州知识产权法院于 2015 年 9 月 30 日作出 的（ 2015 ）粤知法专民仲字第 1 号民事裁定，广州知识产权法院根据公司提出的撤 销仲裁裁决的申请，以仲裁程序违反法定程序为由，撤销了广东清远仲裁委员会就 公司与威尔曼之间的合同争议所作出的仲裁裁决。根据《中华人民共和国仲裁法》 第九条第二款的规定，仲裁裁决被人民法院裁定撤销的，当事人就该纠纷可以根据 双方重新达成的仲裁协议申请仲裁，也可以向人民法院起诉。因此，除非双方重新

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达成新的仲裁协议，公司有权就本案争议向有管辖权的人民法院重新提起诉讼。因 公司与威尔曼之间至今未达成新的仲裁协议，为维护自身及股东的合法权益，现依 法向海南省海口市中级人民法院再次提起诉讼。

②诉讼请求

A 、请求海南省海口市中级人民法院撤销公司与国瑞堂、威尔曼签订的《 < 专利 实施许可合同 > 之合同主体变更暨补充协议》，确认威尔曼对公司的专利实施许可行 为无效；

B 、请求海南省海口市中级人民法院判令威尔曼归还已经收取的专利实施许可 使用费人民币 520 万元；

C 、请求海南省海口市中级人民法院判令威尔曼赔偿给公司造成的经济损失人民 币 17.5 万元；

D 、判令二被告负担本案全部诉讼费用。

2016 年 9 月 28 日，公司与威尔曼、邓桂兴签订和解协议书，协议约定：

1 、威尔曼与国瑞堂于 2010 年 10 月 10 日就 ZL98113282.0 号发明专利（以下 称“原专利”）的实施许可签订了《专利实施许可合同》；威尔曼与国瑞堂于 2011 年 9 月 30 日签订了《 < 专利实施许可合同 > 之合同主体变更暨补充协议》；原专利 已于 2016 年 7 月 6 日被国家知识产权局宣告无效；

2 、除已支付的费用外，公司附条件地向威尔曼支付专利实施许可使用费用人民 币贰佰贰拾捌万元（小写： ¥ 2280000.00 元，此金额已含税费）；收取该笔费用后， 无论原专利在本协议签订后最终是否有效，威尔曼不得因原专利实施许可事宜及与 原专利实施许可相关联的事宜向甲方主张收取任何费用和主张任何权利；

3 、若原专利最终通过法律途径被确认为有效，威尔曼和邓桂兴亦不因此再向公 司主张针对原协议授权使用原专利的任何权利和任何费用，并且公司仍可按原协议 继续无偿使用到本发明专利至有效期届满为止，且在本发明专利有效期届满前，威 尔曼和邓桂兴应履行专利权属人对专利的一切维护义务以确保该专利持续有效，且 威尔曼和邓桂兴（含其关联公司、股东、员工、与威尔曼和邓桂兴有关联的个人） 不得申请宣告该专利无效或申请撤销该专利。

（ 3 ）公司与谢辉、深圳市日驰智慧科技有限公司、徐海青、罗增亮就有关证券 虚假陈述责任纠纷

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－ 2014 年 10 月，公司收到海口市中级人民法院（ 2014 ）海中法民二初字第 77 80 号 4 份《应诉通知书》、《举证通知书》等相关法律文书，海口中院立案受理谢辉、 深圳市日驰智慧科技有限公司、徐海青、罗增亮 4 人（件）以 “ 证券虚假陈述责任 纠纷 ” 为由对公司提起的民事诉讼案。

A 、诉讼起因、依据

本公司于 2014 年 7 月 1 日收到中国证券监督管理委员会海南监管局下发的 《行政处罚决定书》（〔 2014 〕 2 号），海南证监局决定对公司及相关当事人给予警告、 罚款等行政处罚。

谢辉等四原告认为其遭受的投资损失与公司虚假陈述行为之间具有法定因果关 系，本公司应承担赔偿责任。

B 、诉讼请求

• 1 、判令本公司赔偿四原告的经济损失，涉及金额分别为 12,679.00 元、 29,165.77

• 元、 26,064.84 元、 11,000.00 元。

• 2 、判令本公司承担本案诉讼费用。

上述案件于 2015 年 4 月 8 日正式开庭审理， 2015 年 12 月 15 日海口中院作出（ 2014 ） 海中法民二初字第 77 号、 78 号、 79 号、 80 号民事判决，判决驳回上述原告的诉讼 请求，并由原告承担案件受理费。

2016 年 2 月，公司收到海口中院送达的（ 2014 ） 海中法民二初字第 77 号、 第 78 号、第 79 号《 民事上诉状》 共三份。上诉人谢辉、深圳市日驰智慧科技 有限公司、徐海青请求海南省高级人民法院改判。

2016 年 5 月 31 日，海南省高级人民法院作出（ 2016 ）琼民终 69 号，关于徐海青上 诉案，判决如下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。

2016 年 6 月 3 日，海南省高级人民法院作出（ 2016 ）琼民终 107 号、（ 2016 ）琼民终 123 号，关于深圳市日驰智慧科技有限公司、谢辉上诉案，判决如下：驳回上诉，维 持原判。本判决为终审判决。

（十五）母公司财务报表主要项目附注

• 1 、应收账款

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（ 1 ）应收账款分类披露：

（1）应收账款分类披露：
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	3,286,644.30 9,709,952.52 12,996,596.82	25.29 74.71 100.00	162,379.88 162,379.88	4.94 1.25	3,124,264.42 9,709,952.52 12,834,216.94
合 计	12,996,596.82	100.00	162,379.88	1.25	12,834,216.94

种类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	1,792,571.71 938,854.57 2,731,426.28	65.63 34.37 100.00	70,853.96 70,853.96	3.95 2.59	1,721,717.75 938,854.57 2,660,572.32
合 计	2,731,426.28	100.00	70,853.96	2.59	2,660,572.32

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	1,478,411.90 1,485,478.40 76,138.00 178,582.00 68,034.00	14,854.78 3,806.90 89,291.00 54,427.20	0 1 5 50 80

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账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合 计	3,286,644.30	162,379.88	4.94

账龄		期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	1,433,899.71 112,056.00 178,582.00 68,034.00	1,120.56 35,716.40 34,017.00	0 1 20 50
合 计	1,792,571.71	70,853.96	3.95

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	9,709,952.52
合 计	9,709,952.52

组合名称	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	938,854.57
合 计	938,854.57

确定该组合的依据详见附注（五） 10 。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 91,525.92 元；

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的 比例(%)	计提的坏账准备期末余额
广东康大药品营销有限公司 海南省金岛制药厂 广东逸舒制药有限公司 青岛天合医药集团股份有限公司 高科技工业园经营部 福建省新特药业有限公司	9,709,952.52 2,187,716.50 446,223.00 246,616.00 65,080.07	74.71 16.83 3.43 1.90 0.50	10,438.69 2,233.12 143,718.20 1,769.84
合 计	12,655,588.09	97.37	158,159.85

2 、其他应收款

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（ 1 ）其他应收款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款	960,511.15 71,785,527.83 72,746,038.98	1.32 98.68 100.00	34,588.65 34,588.65	3.60 0.05	925,922.50 71,785,527.83 72,711,450.33
合 计	72,746,038.98	100.00	34,588.65	0.05	72,711,450.33

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 正常信用风险组合 无信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款	2,061,260.55 25,124,188.54 27,185,449.09	7.58 92.42 100.00	32,160.48 32,160.48	1.56 0.12	2,029,100.07 25,124,188.54 27,153,288.61
合 计	27,185,449.09	100.00	32,160.48	0.12	27,153,288.61

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	561,166.64 115,607.00 222,480.39 29,400.00 30,857.12 1,000.00	1,156.07 11,124.02 5,880.00 15,428.56 1,000.00	0 1 5 20 50 100

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账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合 计	960,511.15	34,588.65	3.60

账龄		期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月内（含6个月） 7个月至1年（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上	1,367,440.31 585,383.98 39,642.19 51,517.87 16,276.20 1,000.00	5,853.84 1,982.11 10,303.57 13,020.96 1,000.00	0 1 5 20 80 100
合 计	2,061,260.55	32,160.48	1.56

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	71,785,527.83
合 计	71,785,527.83

组合名称	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无信用风险组合	25,124,188.54
合 计	25,124,188.54

确定该组合的依据详见附注（五） 10 。 （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额 2,428.17 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款项 备用金 押金 职工借款 代职工垫付的社保等 保证金	71,320,905.85 430,347.73 604,003.94 7,200.00 272,081.46 111,500.00	26,319,423.24 2,321.00 376,189.59 379,326.12 108,189.14
合 计	72,746,038.98	27,185,449.09

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末 余额
河北康芝制药有限公司 广东康大制药有限公司 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 广东康大药品营销有限公司 海南电网公司海口供电局	往来款 往来款 往来款 往来款 押金	32,614,069.66 21,104,536.57 10,275,954.23 7,000,000.00 461,344.00	4年以内 6个月内 6个月内 6个月内 6个月内	44.83 29.01 14.13 9.62 0.63
合 计		71,455,904.46		98.22

3 、长期股权投资

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	667,851,281.72	73,081,941.93	594,769,339.79	637,193,741.93	61,608,741.93	575,585,000.00
对联营、合营 企业投资	22,521,231.84		22,521,231.840
合 计	690,372,513.56	73,081,941.93	617,290,571.63	637,193,741.93	61,608,741.93	575,585,000.00

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
海南康芝药品 营销有限公司 北京顺鑫祥云 药业有限责任 公司 河北康芝制药 有限公司 沈阳康芝制药 有限公司 广东元宁制药 有限公司 广东康大制药 有限公司 深圳市康宏达 投资有限公司 中山宏氏健康 科技有限公司	33,250,000.00 87,853,300.00 12,048,500.00 160,873,200.00 41,560,000.00 220,000,000.00 20,000,000.00	10,000,000.00 20,657,539.79	4,733,200.00 6,740,000.00	33,250,000.00 87,853,300.00 12,048,500.00 156,140,000.00 34,820,000.00 220,000,000.00 30,000,000.00 20,657,539.79	4,733,200.00 6,740,000.00	4,793,132.78 30,651,500.00 23,860,000.00 13,777,309.15
合 计	575,585,000.00	30,657,539.79	11,473,200.00	594,769,339.79	11,473,200.00	73,081,941.93

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注：公司对沈阳康芝制药有限公司、广东元宁制药有限公司长期股权投资评估 情况详见附注（七） 13 。

（ 2 ） 对联营、合营企业投资

被投资单位	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
一、合营企业 北京恒卓科技控股有限 公司	22,521,231.84		22,521,231.84
合 计	22,521,231.84		22,521,231.84

（续表）

（续表）
被投资单位	本期增减变动
	追加投资	减少投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他 综合 收益 调整	其他权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业 北京恒卓科技控股有 限公司	22,500,000.00		-1,472,581.00		1,493,812.84
合 计	22,500,000.00		-1,472,581.00		1,493,812.84

4 、营业收入和营业成本

4、 营业收入和营业成本
项 目	本年发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务 其他业务	146,021,146.95 2,700,102.56	55,927,507.78 2,680,232.70	121,075,421.11 1,945,548.47	48,609,582.77 1,381,963.59
合 计	148,721,249.51	58,607,740.48	123,020,969.58	49,991,546.36

5 、投资收益

5、 投资收益
产生投资收益的来源	本年发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资损益（损失“-”） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益	-1,472,581.00

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产生投资收益的来源	本年发生额	上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 购买理财产品的投资收益	24,318,373.99	23,493,907.11
合 计	22,845,792.99	23,493,907.11

（十六）补充资料

1 、非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号 —— 非经常性损益 [2008] 》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生 情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-50,968.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,457,376.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	43,002,337.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-308,347.87
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资	-14,288,401.50
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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项 目	本期发生额	说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数	-1,698,532.47 29,113,463.22 5,142,353.97 532,713.97
合 计	23,438,395.28

2 、净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（ 2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

报告期利润	加权平均净 资产收益率 (%)	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.57 1.26	0.1026 0.0505	0.1026 0.0505

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项目	期末余额 本期发生额	期初余额/ 上期发生额	变动额	变动率	原因说明
货币资金	164,096,068.07	261,051,826.80	-96,955,758.73	-37.14	主要系公司将银行存款用于购买理财产 品,以及本期公司投资北京恒卓科技控股 有限公司、收购中山宏氏健康科技有限公 司股权所致
应收票据	4,910,384.40	12,103,995.57	-7,193,611.17	-59.43	主要系公司本期收到客户票据结算所致
应收利息	8,641,736.83	3,729,487.35	4,912,249.48	131.71	主要系本期理财产品、定期存款增加所致
其他应收款	12,500,117.23	6,425,161.96	6,074,955.27	94.55	主要系全资孙公司广东康大药品营销有

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项目	期末余额 本期发生额	期初余额/ 上期发生额	变动额	变动率	原因说明
					限公司进口货物保证金增加所致
长期待摊费用	2,607,707.94	1,059,116.76	1,548,591.18	146.22	主要系全资子公司广东元宁制药有限公 司GMP改造工程完工
递延所得税资产	12,634,723.92	6,023,969.29	6,610,754.63	109.74	主要系全资孙公司广东康大药品营销有 限公司购买的基金的公允价值变动损失 9,234,337.07元、控股子公司北京顺鑫祥云 制药有限公司未弥补亏损额增加所致
其他非流动资产	29,089,373.10	9,466,477.75	19,622,895.35	207.29	主要系全资子公司广东康大制药有限公 司预付的工程款所致
预收款项	31,752,526.89	10,129,152.71	21,623,374.18	213.48	主要系全资孙公司广东康大药品营销有 限公司本期大多数客户采取现款现货的 销售模式
应交税费	12,532,032.29	24,795,262.67	-12,263,230.38	-49.46	主要系利润减少导致相应的税费减少所 致
应付利息	120,833.29	81,777.77	39,055.52	47.76	主要系公司短期借款增加所致
其他应付款	63,816,685.60	41,605,265.27	22,211,420.33	53.39	主要系全资孙公司广东康大药品营销有 限公司货款保证金随销售额增加所致
其他流动负债	2,438,337.06	1,394,777.06	1,043,560.00	74.82	主要系公司本期收到高新技术专项基金 1,030,000.00元
递延收益	20,401,637.65	14,713,414.95	5,688,222.70	38.66	系本期全资子公司广东康大制药有限公 司、中山宏氏健康科技有限公司分别收到 的中山火炬开发区经济发展和科技信息 局健康医药专题项目资助款4,050,000.00 元、2,920,000.00元
营业成本	275,623,419.18	205,402,841.23	70,220,577.95	34.19	主要系全资孙公司广东康大药品营销有 限公司本期销售额增加较大导致成本增 加，另全资子公司元宁制药有限公司本期 10月底才通过GMP认证、控股子公司北京 顺鑫祥云制药有限公司7-10月因GMP证书 被收回而停产等原因导致恢复生产后的 1、2个月内产量较低而导致成本较高
税金及附加	6,000,755.56	3,830,680.64	2,170,074.92	56.65	根据《财政部关于印发《增值税会计处理 规定》(财会[2016]22号)的通知，2016年5 月1日起，企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关 税费都计入本科目导致增长较大
财务费用	6,992,356.40	-5,576,401.08	12,568,757.48	-225.39	主要系公司短期借款增加所致；
资产减值损失	7,864,000.15	12,593,416.11	-4,729,415.96	-37.55	主要系公司上期计提在建工程减值、固定 资产减值金额较大所致
营业外收入	2,582,119.18	7,988,870.43	-5,406,751.25	-67.68	主要系上期公司根据关于诉讼、仲裁事项 的进展公告(公告编号2015-089）、广州知

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项目	期末余额 本期发生额	期初余额/ 上期发生额	变动额	变动率	原因说明
					识产权法院民事裁定书（2015）粤知法专 民仲字第1号的判决，冲回上年预提的诉 讼费3,071,057.5元
营业外支出	1,874,244.40	2,887,812.38	-1,013,567.98	-35.10	主要系控股子公司北京顺鑫祥云制药有 限公司上期固定资产处置损失较大所致
所得税费用	10,209,903.95	19,535,899.11	-9,325,995.16	-47.74	主要系全资孙公司广东康大药品营销有 限公司购买的基金的公允价值变动损失 9,234,337.07元、控股子公司北京顺鑫祥云 制药有限公司未弥补亏损额增加，以及本 期利润减少导致所得税费用减少

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：洪江游 会计机构负责人：吴立维

康芝药业股份有限公司 二○一七年三月二十五日

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