HONZ PHARMACEUTICAL CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 11, 2012

审计报告

中审亚太审字 [2012]010234 号

海南康芝药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海南康芝药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注：

（一）如财务报表附注 10.7 所述，由于国家食品药品监督管理局《关于加 强尼美舒利口服制剂使用管理的通知》（国食药监安 [2011]209 号）明令禁止尼美 舒利口服制剂用于 12 岁以下儿童，贵公司主要产品瑞芝清（尼美舒利颗粒）本 期销售额大幅度减少，未来的经营成果因此存在一定的不确定性。

（二）如财务报表附注 7 所述，截止财务报表批准日，邢台市城郊农村信用 合作联社南大郭信用社和刘冬辰分别对贵公司的子公司河北天合制药集团有限 公司的两起诉讼事项尚未进行开庭审理，其结果具有不确定性。

本段内容不影响已发表的审计意见。

中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李志林

中国注册会计师：吴丽瑜

中国·北京 二〇一二年四月七日

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防伪标识号：№ 12009107

合并资产负债表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

资产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	5.1	1,092,695,619.81	1,449,608,068.85	短期借款
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	5.2	6,799,861.07		交易性金融负债
应收账款	5.4	110,954,259.14	47,145,064.05	应付票据
预付款项	5.6	60,928,818.40	41,788,075.03	应付账款	5.16	38,182,570.31	25,671,360.06
应收保费				预收款项	5.17	20,169,648.92	20,728,556.18
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息	5.3	9,238,162.00	12,065,334.86	应付职工薪酬	5.18	2,729,921.93	4,388,374.16
应收股利				应交税费	5.19	-2,727,338.76	13,281,767.79
其他应收款	5.5	58,013,026.59	40,774,952.38	应付利息	5.20	5,265,984.76
买入返售金融资产				应付股利			-
存货	5.7	53,493,337.63	31,068,965.61	其他应付款	5.21	14,049,776.93	6,038,535.14
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	5.8		60,000,000.00	保险合同准备金
流动资产合计		1,392,123,084.64	1,682,450,460.78	代理买卖证券款
非流动资产：				代理承销证券款
发放委托贷款及垫款				一年内到期的非流动负债	5.22	24,468,000.00
可供出售金融资产				其他流动负债	5.23	500,000.00
持有至到期投资				流动负债合计		102,638,564.09	70,108,593.33
长期应收款				非流动负债：
长期股权投资				长期借款
投资性房地产				应付债券
固定资产	5.9	259,564,448.41	106,340,932.30	长期应付款
在建工程	5.10	78,541,506.98	90,129,479.15	专项应付款
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债	5.24	4,333,333.33	5,904,000.00
油气资产				非流动负债合计		4,333,333.33	5,904,000.00
无形资产	5.11	201,323,491.55	25,027,146.08	负债合计		106,971,897.42	76,012,593.33
开发支出				股东权益：
商誉	5.12	31,639,475.81		股本	5.25	200,000,000.00	100,000,000.00
长期待摊费用	5.13	1,937,457.85	539,139.40	资本公积	5.26	1,364,371,583.95	1,464,371,583.95
递延所得税资产	5.14	2,041,752.11	131,566.87	减：库存股
其他非流动资产				专项储备
非流动资产合计		575,048,132.71	222,168,263.80	盈余公积	5.27	24,165,109.39	23,315,639.20
				一般风险准备
				未分配利润	5.28	182,885,398.06	240,918,908.10
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权 益合计		1,771,422,091.40	1,828,606,131.25
				少数股东权益		88,777,228.53
				股东权益合计		1,860,199,319.93	1,828,606,131.25
资产总计		1,967,171,217.35	1,904,618,724.58	负债和股东权益总计		1,967,171,217.35	1,904,618,724.58

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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合并利润表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司2011年度	编制单位：海南康芝药业股份有限公司2011年度	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		306,741,673.28	314,451,808.57
其中：营业收入	5.29	306,741,673.28	314,451,808.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		305,997,020.76	154,681,072.59
其中：营业成本	5.29	188,158,739.22	101,335,372.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5.30	2,258,049.45	3,072,226.83
销售费用	5.31	75,465,423.02	32,137,500.75
管理费用	5.32	69,758,588.75	36,983,520.59
财务费用	5.33	-31,097,301.98	-18,783,400.45
资产减值损失	5.34	1,453,522.30	-64,147.54
加：公允价值变动收益
投资收益	5.35	1,136,876.71	668,203.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润		1,881,529.23	160,438,939.46
加：营业外收入	5.36	8,775,833.76	7,258,577.84
减：营业外支出	5.37	4,862,939.30	1,219,458.92
其中：非流动资产处置损失		87,421.30	15,102.54
四、利润总额		5,794,423.69	166,478,058.38
减：所得税费用	5.38	2,266,216.74	27,160,511.53
五、净利润		3,528,206.95	139,317,546.85
归属于母公司所有者的净利润		2,815,960.15	139,317,546.85
少数股东损益		712,246.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益	5.39	0.0141	0.7776
（二）稀释每股收益		0.0141	0.7776
七、其他综合收益
八、综合收益总额		3,528,206.95	139,317,546.85
归属于母公司所有者的综合收益总额		2,815,960.15	139,317,546.85
归属于少数股东的综合收益总额		712,246.80
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。 法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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合并现金流量表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：海南康芝药业股份有限公司2011年度		单位：元	币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		284,272,929.44	346,172,526.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		2,835,112.91	4,037,346.84
收到其他与经营活动有关的现金	5.40.1	40,785,218.21	15,730,005.30
经营活动现金流入小计		327,893,260.56	365,939,878.35
购买商品、接受劳务支付的现金		209,865,653.61	120,560,209.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		43,882,420.72	25,211,092.33
支付的各项税费		42,193,103.80	57,865,104.45
支付其他与经营活动有关的现金	5.40.2	132,893,017.17	82,409,499.43
经营活动现金流出小计		428,834,195.30	286,045,905.83
经营活动产生的现金流量净额		-100,940,934.74	79,893,972.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		60,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,136,876.71	668,203.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			75,000,000.00
投资活动现金流入小计		61,155,376.71	75,668,203.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		80,559,532.21	114,896,219.47
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		141,098,620.66
支付其他与投资活动有关的现金			135,000,000.00
投资活动现金流出小计		221,658,152.87	249,896,219.47
投资活动产生的现金流量净额		-160,502,776.16	-174,228,015.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,452,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			15,000,000.00
发行债券收到的现金

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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			1,467,000,000.00
偿还债务支付的现金		35,000,000.00	23,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,468,738.14	251,561.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		95,468,738.14	23,751,561.25
筹资活动产生的现金流量净额		-95,468,738.14	1,443,248,438.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-356,912,449.04	1,348,914,395.28
加：期初现金及现金等价物余额		1,449,608,068.85	100,693,673.57
六、期末现金及现金等价物余额		1,092,695,619.81	1,449,608,068.85

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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合并股东权益变动表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：海南康芝药业股份有限公司			2011年度	2011年度	2011年度	2011年度			单位：元	币种：人民币
项目			本期金额
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00	1,464,371,583.95			23,315,639.20		240,918,908.10			1,828,606,131.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00	1,464,371,583.95			23,315,639.20		240,918,908.10			1,828,606,131.25
三、本期增减变动金额	100,000,000.00	-100,000,000.00			849,470.19		-58,033,510.04		88,777,228.53	31,593,188.68
（一）净利润							2,815,960.15		712,246.80	3,528,206.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计							2,815,960.15		712,246.80	3,528,206.95
（三）所有者投入和减少资本	100,000,000.00									100,000,000.00
1．所有者投入资本	100,000,000.00									100,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					849,470.19		-60,849,470.19			-60,000,000.00
1．提取盈余公积					849,470.19		-849,470.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-60,000,000.00			-60,000,000.00

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4．其他
（五）所有者权益内部结转		-100,000,000.00								-100,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）		-100,000,000.00								-100,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他									88,064,981.73	88,064,981.73
1．外币报表折算差额
2．因合并范围变化影响的期末未分配利润									88,064,981.73	88,064,981.73
3．其他
四、本期期末余额	200,000,000.00	1,364,371,583.95			24,165,109.39		182,885,398.06		88,777,228.53	1,860,199,319.93

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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合并股东权益变动表（续）

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：海南康芝药业股份有限公司			2011年度	2011年度	2011年度	2011年度			单位：元	币种：人民币
项目			上期金额
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	75,000,000.00	40,573,883.95			12,290,260.23		112,626,740.22			240,490,884.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	40,573,883.95			12,290,260.23		112,626,740.22			240,490,884.40
三、本期增减变动金额	25,000,000.00	1,423,797,700.00			11,025,378.97		128,292,167.88			1,588,115,246.85
（一）净利润							139,317,546.85			139,317,546.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计							139,317,546.85			139,317,546.85
（三）所有者投入和减少资本	25,000,000.00	1,423,797,700.00								1,448,797,700.00
1．所有者投入资本	25,000,000.00	1,423,797,700.00								1,448,797,700.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,025,378.97		-11,025,378.97
1．提取盈余公积					11,025,378.97		-11,025,378.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

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4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1．外币报表折算差额
2．因合并范围变化影响的期末未分配利润
3．其他
四、本期期末余额	100,000,000.00	1,464,371,583.95			23,315,639.20		240,918,908.10			1,828,606,131.25

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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母公司资产负债表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

资产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		952,928,909.11	1,402,741,197.22	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	11.1	42,056,764.55	69,770,462.76	应付账款		11,871,674.50	18,641,964.86
预付款项		15,028,512.52	16,914,061.32	预收款项		371,945.34	4,074.00
应收利息		9,238,162.00	12,065,334.86	应付职工薪酬		1,550,806.82	2,796,120.66
应收股利				应交税费		-636,592.91	11,698,062.51
其他应收款	11.2	101,323,345.74	2,695,657.66	应付利息
存货		24,136,070.00	24,668,330.82	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		12,220,232.60	1,139,165.17
其他流动资产			45,000,000.00	一年内到期的非流动负债
流动资产合计		1,144,711,763.92	1,573,855,044.64	其他流动负债		500,000.00
非流动资产：				流动负债合计		25,878,066.35	34,279,387.20
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	11.3	333,646,432.78	33,000,000.00	长期应付款
投资性房地产				专项应付款
固定资产		172,875,219.83	93,135,266.53	预计负债
在建工程		76,474,378.42	90,129,479.15	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		4,333,333.33	5,904,000.00
固定资产清理				非流动负债合计		4,333,333.33	5,904,000.00
生产性生物资产				负债合计		30,211,399.68	40,183,387.20
油气资产				股东权益：
无形资产		24,295,317.37	25,027,146.08	股本		200,000,000.00	100,000,000.00
开发支出				资本公积		1,364,371,583.95	1,464,371,583.95
商誉				减：库存股
长期待摊费用		905,456.24	44,375.00	专项储备
递延所得税资产		825,509.03	20,051.82	盈余公积		24,165,109.39	23,315,639.20
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		609,022,313.67	241,356,318.58	未分配利润		134,985,984.57	187,340,752.87
				股东权益合计		1,723,522,677.91	1,775,027,976.02
资产总计		1,753,734,077.59	1,815,211,363.22	负债和股东权益总计		1,753,734,077.59	1,815,211,363.22

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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母公司利润表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司2011年度	编制单位：海南康芝药业股份有限公司2011年度	单位：元	币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	11.4	90,480,680.87	212,388,972.15
减：营业成本	11.4	47,621,750.86	66,592,999.04
营业税金及附加		768,321.47	2,000,755.08
销售费用		15,935,472.43	4,584,646.68
管理费用		45,881,017.20	30,919,522.87
财务费用		-28,983,705.23	-18,400,042.22
资产减值损失		536,437.68	-36,265.99
加：公允价值变动收益
投资收益	11.5	662,136.98	314,890.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		9,383,523.44	127,042,247.10
加：营业外收入		5,829,732.13	3,212,500.00
减：营业外支出		4,810,907.74	1,218,559.01
其中：非流动资产处置损失		87,146.30	14,202.63
三、利润总额		10,402,347.83	129,036,188.09
减：所得税费用		1,907,645.94	18,782,398.37
四、净利润		8,494,701.89	110,253,789.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		8,494,701.89	110,253,789.72
法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良		会计机构负责人：张志强

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母公司现金流量表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年度 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		123,584,676.35	189,110,789.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		46,645,669.47	15,328,736.02
经营活动现金流入小计		170,230,345.82	204,439,525.81
购买商品、接受劳务支付的现金		45,635,679.65	56,409,380.36
支付给职工以及为职工支付的现金		25,998,756.60	19,614,189.36
支付的各项税费		22,468,909.48	37,056,860.10
支付其他与经营活动有关的现金		133,715,382.78	20,927,324.69
经营活动现金流出小计		227,818,728.51	134,007,754.51
经营活动产生的现金流量净额		-57,588,382.69	70,431,771.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		45,000,000.00
取得投资收益收到的现金		662,136.98	314,890.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			30,000,000.00
投资活动现金流入小计		45,662,136.98	30,314,890.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		77,239,609.62	102,469,859.56
投资支付的现金		300,646,432.78	30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			75,000,000.00
投资活动现金流出小计		377,886,042.40	207,469,859.56
投资活动产生的现金流量净额		-332,223,905.42	-177,154,969.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,452,000,000.00
取得借款收到的现金			15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			1,467,000,000.00
偿还债务支付的现金			23,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,000,000.00	251,561.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		60,000,000.00	23,751,561.25
筹资活动产生的现金流量净额		-60,000,000.00	1,443,248,438.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-449,812,288.11	1,336,525,240.90
加：期初现金及现金等价物余额		1,402,741,197.22	66,215,956.32
六、期末现金及现金等价物余额		952,928,909.11	1,402,741,197.22

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

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母公司股东权益变动表

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2011 年度 单位：元 币种：人民币

					本期金额
项目	股本	资本公积	减：库存	专项	盈余公积	一般风	未分配利润	股东权益合计
			股	储备		险准备
一、上年年末余额	100,000,000.00	1,464,371,583.95			23,315,639.20		187,340,752.87	1,775,027,976.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00	1,464,371,583.95			23,315,639.20		187,340,752.87	1,775,027,976.02
三、本期增减变动金额	100,000,000.00	-100,000,000.00			849,470.19		-52,354,768.30	-51,505,298.11
（一）净利润							8,494,701.89	8,494,701.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计							8,494,701.89	8,494,701.89
（三）所有者投入和减少资本	100,000,000.00							100,000,000.00
1．所有者投入资本	100,000,000.00							100,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					849,470.19		-60,849,470.19	-60,000,000.00
1．提取盈余公积					849,470.19		-849,470.19
2．提取一般风险准备

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3．对所有者（或股东）的分配							-60,000,000.00	-60,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转		-100,000,000.00						-100,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）		-100,000,000.00						-100,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1．外币报表折算差额
2．因合并范围变化影响的期末未分配利润
3．其他
四、本期期末余额	200,000,000.00	1,364,371,583.95			24,165,109.39		134,985,984.57	1,723,522,677.91
法定代表人：洪江游	主管会计工作负责人：刘会良					会计机构负责人：张志强

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母公司股东权益变动表（续）

编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2010 年度 单位：元 币种：人民币

					上期金额
项目	股本	资本公积	减：库存	专项	盈余公积	一般风	未分配利润	股东权益合计
			股	储备		险准备
一、上年年末余额	75,000,000.00	40,573,883.95			12,290,260.23		88,112,342.12	215,976,486.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	40,573,883.95			12,290,260.23		88,112,342.12	215,976,486.30
三、本期增减变动金额	25,000,000.00	1,423,797,700.00			11,025,378.97		99,228,410.75	1,559,051,489.72
（一）净利润							110,253,789.72	110,253,789.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计							110,253,789.72	110,253,789.72
（三）所有者投入和减少资本	25,000,000.00	1,423,797,700.00						1,448,797,700.00
1．所有者投入资本	25,000,000.00	1,423,797,700.00						1,448,797,700.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,025,378.97		-11,025,378.97
1．提取盈余公积					11,025,378.97		-11,025,378.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

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4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1．外币报表折算差额
2．因合并范围变化影响的期末未分配利润
3．其他
四、本期期末余额	100,000,000.00	1,464,371,583.95	-	-	23,315,639.20	-	187,340,752.87	1,775,027,976.02
法定代表人：洪江游	主管会计工作负责人：刘会良					会计机构负责人：张志强

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海南康芝药业股份有限公司

2011 年度财务报表附注

附注1 公司基本情况

1.1 公司的行业性质、经营范围及主要产品

公司名称：海南康芝药业股份有限公司

注册地址：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号 注册资本： 20,000 万元

法定代表人：洪江游

企业法人营业执照号： 460000000017507

公司行业性质：医药制造业。

公司经营范围：生产销售粉针剂 ( 头孢菌素类 ) 、冻干粉针剂、片剂、胶囊剂、 颗粒剂、干混悬剂、散剂；生产加工康芝牌橘红含片、康芝牌春天胶囊；产品研 究开发及技术服务；医药信息咨询服务（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。

主要产品：儿童药包括尼美舒利颗粒、止咳橘红颗粒、注射用头孢米诺钠、 感冒清热颗粒等；成人药包括利巴韦林颗粒、诺氟沙星胶囊等。 1.2 公司历史沿革

经海南省工业厅“琼工字（ 1992 ） 538 号”文件批准，原浙江省椒江市的集 体所有制企业浙江九洲制药厂出资设立海南琼山九洲制药厂， 1993 年 11 月取得 海南省卫生厅颁发的“（琼）卫药生证字第 75 号”药品生产企业许可证， 1994 年 1 月 20 日取得了琼山县工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资金 350 万元，企业性质为集体所有制企业。

1997 年 8 月，浙江九洲制药厂将持有的海南琼山九洲制药厂的股权转让给深 圳市三洲投资有限公司。

1998 年 5 月，深圳市三洲投资有限公司持有的海南琼山九洲制药厂股权转让 给广东中瑞医药顾问有限公司（以下简称“中瑞顾问”）。 1998 年 10 月，中瑞顾 问以琼山九洲经评估的净资产及现金共 450 万元、范海潮以现金 25 万元、何子 群以现金 25 万元共同发起设立海南中瑞康芝制药有限公司（以下简称“中瑞康

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芝”），注册资本 500 万元。

2003 年 3 月 18 日，依据中瑞康芝股东会决议，何子群将其持有的中瑞康芝 4% 股权、范海潮将其持有的中瑞康芝 3% 股权转让给中瑞顾问；何子群将其持有 的中瑞康芝 1% 股权、范海潮将其持有的中瑞康芝 2% 股权转让给洪江游。本次股 权转让完成后，中瑞康芝的各股东出资金额及持股比例为：中瑞顾问出资 485 万 元，占注册资本 97% ；洪江游出资金 15 万元，占注册资本 3% 。

2005 年 11 月 16 日，依据中瑞康芝股东会决议，中瑞顾问以应收股利 1,940 万元，洪江游以货币资金 60 万元对中瑞康芝进行增资。增资后注册资本变更为 2,500 万元，其中：中瑞顾问出资 2,425 万元，占注册资本 97% ；洪江游出资 75 万元，占注册资本 3% 。

2006 年 11 月 2 日，依据中瑞康芝股东会决议，原股东中瑞顾问将其持有的 中瑞康芝 97% 股权转证给海南宏氏投资有限公司。本次股权转让后，各股东出资 金额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资 2,425 万元。占注册资本 97% ； 洪江游出资 75 万元，占注册资本 3% 。

2007 年 8 月 6 日，依据中瑞康芝股东会决议，以截至 2007 年 6 月 30 日经审 计的未分配利润人民币 2,500 万元按原有股权结构同比例转增注册资本，此次转 增后，中瑞康芝的注册资本由 2,500 万元增至 5,000 万元。各股东出资金额及持股 比例为：海南宏氏投资有限公司出资 4,850 万元。占注册资本 97% ；洪江游出资 150 万元，占注册资本 3% 。

2007 年 9 月 20 日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本 200 万元， 同时原股东海南宏氏投资有限公司将其持有的 350 万元股权分别转让给陈惠贞等 14 名自然人，本次增资及股权转让后各股东出资额及持股比例为：海南宏氏投 资有限公司出资 4,500 万元，占注册资本 86.53% ；陈惠贞出资 243.95 万元，占注 册资本 4.69% ；洪江游出资 150 万元，占注册资本 2.88% ；海南昌蒲医药技术有限 公司出资 140 万元，占注册资本 2.69% ；冯卓凡出资 60 万元，占注册资本 1.15% ； 洪江涛出资 35 万元，占注册资本 0.67% ；洪丽萍出资 17.5 万元，占注册资本 0.34% ； 何子群出资 17 万元，占注册资本 0.33% ；杨发展出资 5 万元，占注册资本 0.1% ； 刘会良出资 5 万元，占注册资本 0.1% ；陈晓奇出资 5 万元，占注册资本 0.1% ； 王胜出资 4.60 万元，占注册资本 0.09% ；陈秀明出资 3.65 万元，占注册资本 0.07% ； 洪志慧出资 3.50 万元，占注册资本 0.07% ；高洪常出资 3.50 万元，占注册资本 0.07% ；

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花中桃出资 3.50 万元，占注册资本 0.07% ；张弛出资 2 万元，占注册资本 0.04% ； 周青华出资 0.08 万元，占注册资本 0.01% 。

2007 年 10 月 18 日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本 600 万元， 分别由新股东深圳市南海成长创业投资合伙企业现金出资 2,400 万元，其中 400 万元增加注册资本， 2,000 万元增加资本公积金；深圳市创东方成长投资企业现 金出资 1,200 万元，其中 200 万元增加注册资本， 1,000 万元增加资本公积金；本 次增资后，注册资金本变更为 5,800 万元，各股东出资额及持股比例为：海南宏 氏投资有限公司出资 4,500 万元，占注册资本 77.59% ；深圳市南海成长创业投资 合伙企业出资 400 万元，占注册资本 6.90% ；陈惠贞出资 243.95 万元，占注册资 本 4.21% ；深圳市创东方成长投资企业出资 200 万元，占注册资本 3.45% ；洪江游 出资 150 万元，占注册资本 2.59% ；海南昌蒲医药技术有限公司出资 140 万元， 占注册资本 2.41% ；冯卓凡出资 60 万元，占注册资本 1.03% ；洪江涛出资 35 万元， 占注册资本 0.60% ；洪丽萍出资 17.5 万元，占注册资本 0.30% ；何子群出资 17 万 元，占注册资本 0.29% ；杨发展出资 5 万元，占注册资本 0.09% ；刘会良出资 5 万元，占注册资本 0.09% ；陈晓奇出资 5 万元，占注册资本 0.09% ；王胜出资 4.60 万元，占注册资本 0.08% ；陈秀明出资 3.65 万元，占注册资本 0.06% ；洪志慧出 资 3.50 万元，占注册资本 0.06% ；高洪常出资 3.50 万元，占注册资本 0.06% ；花 中桃出资 3.50 万元，占注册资本 0.06% ；张弛出资 2 万元，占注册资本 0.03% ； 周青华出资 0.08 万元，占注册资本 0.01% 。

2007 年 12 月 12 日，依据中瑞康芝股东会决议，以经审计的 2007 年 11 月 30 日账面净资产 115,573,883.95 元为基准，按 1 ： 0.64935 的比例折为 7,500 万股，整 体变更为股份有限公司，差额 40,573,883.95 元计入资本公积金；同时公司名称变 更为海南康芝药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），本次整体变 更后，各股东持股数额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资 5,818.97 万元， 占注册资本 77.59% ；深圳市南海成长创业投资合伙企业出资 517.24 万元，占注册 资本 6.90% ；陈惠贞出资 315.45 万元，占注册资本 4.21% ；深圳市创东方成长投 资企业出资 258.62 万元，占注册资本 3.45% ；洪江游出资 193.97 万元，占注册资 本 2.59% ；海南昌蒲医药技术有限公司出资 181.03 万元，占注册资本 2.41% ；冯 卓凡出资 77.59 万元，占注册资本 1.03% ；洪江涛出资 45.26 万元，占注册资本 0.60% ； 洪丽萍出资 22.63 万元，占注册资本 0.30% ；何子群出资 21.98 万元，占注册资本

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0.29% ；杨发展出资 6.46 万元，占注册资本 0.09% ；刘会良出资 6.46 万元，占注册 资本 0.09% ；陈晓奇出资 6.46 万元，占注册资本 0.09% ；王胜出资 5.95 万元，占 注册资本 0.08% ；陈秀明出资 4.72 万元，占注册资本 0.06% ；洪志慧出资 4.52 万 元，占注册资本 0.06% ；高洪常出资 4.52 万元，占注册资本 0.06% ；花中桃出资 4.52 万元，占注册资本 0.06% ；张弛出资 2.59 万元，占注册资本 0.03% ；周青华出 资 1.04 万元，占注册资本 0.01% 。

根据 2009 年 1 月 10 日本公司股东大会决议，同意陈晓奇将其持有公司 0.086% 的股权计 64,655 股转让给陈惠贞，本次股权转让完成后陈惠贞合计持有本公司 3,219,180.00 股。

根据 2009 年 7 月 26 日召开的本公司 2009 年第四次临时股东大会通过的《关 于公司申请首次公开发行人民币普通股 A 股及上市的议案》，并经 2010 年 5 月 4 日中国证券监督管理委员会“证监许可 [2010]549 号”文件核准，本公司于 2010 年 5 月 13 日公开发行人民币普通股 2,500 万股并于 2010 年 5 月 26 日在深圳证券 交易所挂牌上市，股票代码为 300086 。

2011 年 4 月 2 日，公司 2010 年度股东大会决议，同意以公司 2010 年末总股 本 10,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 10,000 万股。

1.3 本报告期内发生非同一控制下合并，增加了全资子公司河北天合制药集 团有限公司、沈阳康芝制药有限公司；控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公 司。

附注2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

2.1 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.3 会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半 年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至

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12 月 31 日止。

2.4 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

2.5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的投资成本，相关 会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按 照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报 表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进 行抵销。

2.5.2 非同一控制下的企业合并

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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企 业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日 的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可 辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本 公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有 关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额 计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合 并利润表。

2.6 合并财务报表的编制方法

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按照《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》的有关要求执行，即以合并 期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并 时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并， 并计算少数所有者权益（损益）。

合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行 的会计政策对其进行调整后合并。

子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中股东权益项下单独列示。

本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公 司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企 业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让 控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

2.7 会计计量属性

2.7.1 计量属性

本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允 价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍 生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定 资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他 减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计 量。

2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

2.8 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指 企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

2.9 外币业务

2.9.1 发生外币交易时的折算方法

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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号 —— 借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件 的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

2.9.3 外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

2.10 金融工具

2.10.1 金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负 债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》 规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一

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部分。

2.10.2 金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

2.10.3 金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（ 2 ）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（ 3 ）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所 有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

（ 4 ）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。

（ 5 ）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计

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量：

A. 《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》确定的金额。

B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —— 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额。

2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

（ 1 ）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允 价值。报价按照以下原则确定：

①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价。

②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价 值。

（ 2 ）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公 允价值。

2.10.5 金融资产减值准备计提方法

（ 1 ）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

（ 2 ）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11 。

（ 3 ）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（ 4 ）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权

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益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

2.10.6 金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

2.11 应收款项

2.11.1 坏账的确认标准

凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡， 既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三 年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他 发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

2.11.2 坏账损失核算方法

本公司采用备抵法核算坏账损失。

2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准（应收账款）	大于或等于200万元
单项金额重大的判断依据或金额标准（其他应收款）	大于或等于100万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	个别认定法

（ 2 ）按组合计提坏账准备应收款项：

应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要包括公司支付押金、代理保证金和应收合并

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范围内关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了 减值的，不计提坏账准备。

正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项 外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分 析法计提坏账准备。

析法计提坏账准备。	析法计提坏账准备。
确定组合的依据
无信用风险组合
正常信用风险组合	相同账龄的应收款项回收风险相似
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合	不计提坏账准备
正常信用风险组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月内	0	0
7至12月	1	1
1至2年	5	5
2至3年	20	20
3至4年	50	50
4至5年	80	80
5年以上	100	100

对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提 坏账准备。

2.12 存货

2.12.1 存货的分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品、委托加工物资、受托加工物 资、库存商品等。

2.12.2 发出存货的计价方法

存货的发出按加权平均法计价。

2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货

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进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见 的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

2.12.4 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

2.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。

2.13 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

2.13.1 长期股权投资成本的确定

（ 1 ）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的投资成本。长期股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报

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表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日 的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。

③本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用计入企业合并当期损益。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公 司将其计入合并成本。

（ 2 ）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计 准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》确定。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号 —— 债务重组》确定。

2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

（ 1 ）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

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采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发 放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

（ 2 ）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的 差额不具有重要性的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单 位的净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本 公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应

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比例转入当期损益。

2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的 投资方一致同意的，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

2.14 固定资产

2.14.1 固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.14.2 固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。（ 1 ）外购固定资产的成本，包括购买价款、 相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输 费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号 —— 借款费用》可予以资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。

（ 2 ）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。

（ 3 ）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

（ 4 ）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产 的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》、《企业会计准 则第 12 号 —— 债务重组》、《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》、《企业会计准则 第 21 号 —— 租赁》的有关规定确定。

2.14.3 固定资产的分类

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本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、 其他设备等。

2.14.4 固定资产折旧

（ 1 ）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预 计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别	预计净残值率(%)	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	5	20-25	3.80-4.75
机器设备	5	10-12	7.92-9.50
运输设备	5	4-8	11.88-23.75
办公及电子设备	5	2-10	9.50-47.50
其他设备	5	5-8	11.88-19.00

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按 该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用 寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。

（ 2 ）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少 于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿 命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产 有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产 使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

2.14.5 固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新 改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分， 应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时 计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”

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内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊 费用，合理进行摊销。

2.15 在建工程

2.15.1 在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

2.15.2 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。

• 2.16 借款费用资本化

2.16.1 借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

• （ 1 ）资产支出已经发生。

• （ 2 ）借款费用已经发生。

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

已经开始。

2.16.2 借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

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2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定：

（ 1 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（ 2 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

2.17 无形资产

2.17.1 无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

• （ 1 ）符合无形资产的定义。

• （ 2 ）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

• （ 3 ）该资产的成本能够可靠计量。

2.17.2 无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

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（ 1 ）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号 —— 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（ 2 ）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

（ 3 ）自行开发的无形资产

本公司将内部研究开发项目在取得新药证书或生产批件批文前所处阶段均 界定为研究阶段，项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（ 4 ）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产 的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》、《企业会计准 则第 12 号 —— 债务重组》、《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助》、《企业会计准则 第 20 号 —— 企业合并》的有关规定确定。

2.17.3 无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公

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司采用直线法摊销。

司采用直线法摊销。
无形资产类别	预计净残值率（%）	摊销年限（年）
土地使用权	0	50
非专利技术	0	4-10
专利权	0	10
商标	0	10
办公软件	0	10

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额 当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

2.18 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支 出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.19 资产减值

2.19.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值 准备确定方法

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

（ 1 ）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存 在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（ 2 ）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。

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②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2.19.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估 计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致， 不得随意变更。

2.19.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明 矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

2.19.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。

2.20 收入确认

2.20.1 销售商品的收入确认

（ 1 ）确认原则

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制；

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③收入的金额能够可靠的计量；

④与交易相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）公司收入确认的方法

公司的经营模式为经销为主，直销为辅。公司以购货方验收后申请开具发票 时确认收入。

2.20.2 提供劳务的收入确认

（ 1 ）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（ 2 ）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（ 3 ）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定合同完工进度。

2.20.3 让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入：

（ 1 ）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （ 2 ）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.21 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

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期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补 助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币 性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关 资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关 费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如 果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返 还的金额计入当期损益。

2.22 所得税

所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取 得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。 如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将 此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的 账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

2.22.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债：

（ 1 ）商誉的初始确认；

（ 2 ）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂 时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司 将确认其产生的递延所得税负债。

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2.22.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特 征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

（ 1 ）该项交易不是企业合并；

（ 2 ）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公 司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

2.22.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的 所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得 税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的 所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额应当转回。

本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期 所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

2.23 主要会计政策、会计估计的变更

2.23.1 会计政策变更

公司在本财务报告期间未发生重大会计政策变更事项。

2.23.2 会计估计变更

公司在本财务报告期间未发生重大会计估计变更事项。

2.24 前期差错更正

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公司在本报告期内未发生需要披露的重大前期差错更正事项。

附注3 税项

3.1 增值税

本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率 为 17% 。

3.2 营业税

本公司按应税营业额的 5% 计缴营业税。

3.3 城市维护建设税

本公司按当期应纳流转税额的 7% 计缴城市维护建设税。

3.4 教育费附加

本公司按当期应纳流转税额的 3% 计缴教育费附加。

3.4 地方教育费附加

本公司按当期应纳流转税额的 2% 计缴地方教育费附加。

3.5 企业所得税

3.5.1 根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地 方税务局联合下发的《关于认定海南义利达高新技术实业有限公司等 30 家企业 为 2008 年第一批高新技术企业的通知》（琼科 [2009]11 号），公司被认定为海南省 2008 年第一批高新技术企业， 2008 年 12 月获得“高新技术企业证书”。 2011 年 9 月通过了复审，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条及《国 家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发 [2008]111 号）规定， 2011 年公司实际执行的企业所得税率为 15% 。

3.5.2 根据自 2008 年 1 月 1 日起执行的《中华人民共和国企业所得税法》和 《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，公司之子公司海南康 芝药品营销有限公司在 5 年内过渡到法定税率， 2011 年度实际执行的税率为 24% 。

3.5.3 子公司海南佳乐美健康食品有限公司、北京顺鑫祥云药业有限公司、河 北天合制药集团有限公司、沈阳康芝制药有限公司的所得税税率均为 25% 。

附注4 企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位 为人民币万元）

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4.1 子公司情况

4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实 际出资 额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
海南佳乐美健康 食品有限公司	有限 公司	海口	贸易	3,000.00	健康食品、营养食 品批发、零售；婴 幼儿健康食品的研 发及技术服务	3,000.00

子公司全称	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
海南佳乐美健康 食品有限公司	100.00	100.00	是

4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司

4.1.3非	同一控	制下企	业合并	取得的子	公司
子公司全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额
海南康芝药品 营销有限公司	有限 公司	海南洋 浦	贸易	300.00	中药材、中药饮片、 中成药、化学原料 药及其他制剂、抗 生素原料药及其制 剂、生化药品、生 物制品	300.00
北京顺鑫祥云 药业有限责任 公司	有限 公司	北京	生产	15,225.00	制造化学药品、中 药、滋补营养药、 医药塑料包装箱及 容器	9,264.64
河北天合制药 集团有限公司	有限 公司	河北	生产	3,006.00	滴眼剂、颗粒剂、 糖浆剂、合剂、口 服溶液剂、药用辅 料的生产、销售	2,800.00
沈阳康芝制药 有限公司	有限 公司	沈阳	生产	8,267.89	片剂、硬胶囊剂、 合剂、糖浆剂、颗 粒剂生产	18,000.00

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子公司全称	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
海南康芝药品 营销有限公司	100.00	100.00	是
北京顺鑫祥云 药业有限责任 公司	51.00	51.00	是	8,877.72
河北天合制药 集团有限公司	100.00	100.00	是
沈阳康芝制药 有限公司	100.00	100.00	是

注：非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

被购买方	合并成本	购买日可辨认净资产公允价值份额	商誉
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	9,264.64	9,165.95	98.69
河北天合制药集团有限公司	2,800.00	2,571.88	228.12
沈阳康芝制药有限公司	16,000.00	13,162.87	2,837.13

4.2 合并范围发生变更的说明

① 2010 年 12 月 27 日，经公司第三次临时股东大会审议通过，同意对北京顺 鑫祥云药业有限责任公司增资，持投比例为 51% 。 2011 年 3 月 2 日，北京市顺义 区人民政府国有资产监督管理委员会“顺国资复［ 2011 ］ 4 号”文件同意上述增 资事项。 2011 年 3 月 8 日，公司完成了上述增资。因此本年度将北京顺鑫祥云药 业有限责任公司纳入合并报表范围。

② 2011 年 6 月 28 日，经公司第二届董事会第五次会议决议，同意收购沈阳 康芝制药有限公司（原名：维康医药集团沈阳延风制药有限公司） 100% 股权，并 于 2011 年 7 月 15 日完成了上述股权收购，因此本年度将沈阳康芝制药有限公司 纳入合并报表范围。

③ 2011 年 11 月 10 日，经公司第二届董事会第十二次会议决议，同意收购河 北天合制药集团有限公司 100% 股权，并于 2011 年 11 月 20 日完成了上述股权收 购，因此本年度将河北天合制药集团有限公司纳入合并报表范围。

4.3 报告期内非同一控制下购买的子公司购买日的确定方法及交易公允价 值的确定方法

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① 2011 年 3 月 2 日，北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会“顺国 资复［ 2011 ］ 4 号”文件同意公司对北京顺鑫祥云药业有限责任公司的增资， 2011 年 3 月 8 日，公司完成了上述增资。因此，北京顺鑫祥云药业有限责任公司的购 买日为 2011 年 3 月 8 日，交易公允价值的确定是以北方亚事资产评估有限公司 对北京顺鑫祥云药业有限责任公司的净资产评估值（北方亚事评报字 [2010] 第 214 号）为参考，经交易双方协商确定交易价格为 9,264.64 万元。

② 2011 年 6 月 28 日，经公司第二届董事会第五次会议决议，同意收购沈阳康 芝制药有限公司（原名：维康医药集团沈阳延风制药有限公司） 100% 股权，并于 2011 年 6 月 30 日签订了股权转让协议，截止 2011 年 7 月 1 日，公司累计支付股权 转让款 8,000 万元， 2011 年 7 月 14 日完成股权转让工商变更登记， 2011 年 7 月 15 日，双方办理了资产交接手续，因此，沈阳康芝制药有限公司的购买日为 2011 年 7 月 15 日。交易公允价值的确定是以北方亚事资产评估有限公司对沈阳康芝制药 有限公司的净资产评估值（北方亚事评报字 [2011] 第 141 号）以及对沈阳康芝制药 有限公司现有的 57 个药品批准文号的评估值（北方亚事评报字 [2011] 第 153 号）为 参考，经交易双方协商确定交易价格为 16,000 万元。

③ 2011 年 6 月 13 日，经公司第二届董事会第四次会议决议，同意公司参与 竞购河北天合制药集团有限公司全部（整体）资产， 2011 年 6 月 15 日，公司竞 拍成功，并于 2011 年 6 月 24 日全额支付竞拍款项 2,800 万元，由于政府行政许 可（如生产许可证、 GMP 证书等）不能以竞拍的形式办理过户手续，使拍卖的部 分资产无法过户到公司的名下。为此， 2011 年 11 月 10 日，经第二届董事会第十 二次会议决议同意，以竞拍款为支付对价受让河北天合制药集团有限公司 100% 股权， 2011 年 11 月 20 日签订股权转让协议，同时也是资产交接日，因此，河北 天合制药集团有限公司的购买日为 2011 年 11 月 20 日。交易公允价值的确定是以 北方亚事资产评估有限公司对河北天合制药集团有限公司的净资产评估值（北方 亚事评报字 [2011] 第 103 号）以及对河北天合制药集团有限公司现有的 2 个药品批 准文号的评估值（北方亚事评报字 [2011] 第 103-1 号）为参考，经交易双方协商确 定交易价格为 2,800 万元。

4.4 本期新纳入合并范围的主体

4.4.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体

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名 称	期末净资产	本期净利润
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	18,117.80	145.36
河北天合制药集团有限公司	2,481.58	-90.30
沈阳康芝制药有限公司	14,560.18	-602.69

附注5 合并财务报表重要项目注释

5.1 货币资金

5.1货币资金
项 目	期末数	年初数
现金	150,682.11	37,856.75
银行存款	1,091,993,905.00	1,448,140,212.10
其他货币资金	551,032.70	1,430,000.00
合 计	1,092,695,619.81	1,449,608,068.85

①期末其他货币资金为信用证保证金。

②期末余额中无外币货币资金、期末货币资金不存在抵押或冻结等对使用有 限制的情形。

5.2 应收票据

5.2.1 应收票据分类

5.2应收票据 5.2.1应收票据分类
票据种类	期末数	年初数
银行承兑汇票	6,799,861.07

5.2.2 截止报告期末公司无已抵押的应收票据情况 5.2.3 期末较年初增加 6,799,861.07 元，上升 100% 的主要原因是本年度新购买 的子公司期末持有应收票据。

5.2.4 公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
郑州大亚通讯设备有限公司	2011.12.28	2012.06.21	500,000.00
江西仁济医药有限公司	2011.09.23	2012.02.04	350,000.00
江苏平光制药焦作有限公司	2011.11.21	2012.03.19	340,000.00
四川西部鞋都有限责任公司	2011.12.23	2012.06.14	200,000.00
山东三龙实业有限公司	2011.11.09	2012.04.27	200,000.00
山西晋海源镁业有限公司	2011.11.09	2012.04.18	200,000.00
江西省飞钰科技有限公司	2011.10.26	2012.03.07	200,000.00
宁夏吉兴煤制品有限公司	2011.08.09	2012.01.10	200,000.00
四川嘉宇伟业国际贸易有限责任公司	2011.12.20	2012.03.15	200,000.00
其他小计			5,767,771.46
合 计			8,157,771.46

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5.3 应收利息

5.3.1 应收利息

5.3.1应收利息
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
募集资金定期存款利息	12,065,334.86	13,928,599.56	16,755,772.42	9,238,162.00

5.4 应收账款

5.4.1 分类

5.4.1分类
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款	113,381,249.75	100.00	2,426,990.61	2.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	113,381,249.75	100.00	2,426,990.61	2.14
净 额	110,954,259.14
种 类	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款	47,249,082.06	100.00	104,018.01	0.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	47,249,082.06	100.00	104,018.01	0.22
净 额	47,145,064.05

①应收账款种类的说明

应收款项金额大于 200 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的 应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
6个月内	86,617,323.03	76.39		33,304,658.31	70.49
7至12月	12,594,610.17	11.11	125,946.11	12,044,197.52	25.49	7,821.64
1至2年	11,552,315.63	10.19	577,615.79	1,250,520.00	2.65	85,466.95
2至3年	917,250.03	0.81	183,450.01	649,706.23	1.37	10,729.42

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3至4年	154,129.21	0.14	77,064.61
4至5年	413,537.97	0.36	330,830.38
5年以上	1,132,083.71	1.00	1,132,083.71
合 计	113,381,249.75	100.00	2,426,990.61	47,249,082.06	100.00	104,018.01

注：本公司往来款期末账龄与年初账龄衔接不上的原因是本期并入了新购入 的子公司（下同）。

5.4.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东及关联方 单位款项。

5.4.3 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
延吉市愉安大药房	货款	45,600.00	账龄为5年以上，无法收回	否
邯郸市利群医药有限公司	货款	32,864.00	账龄为5年以上，无法收回	否
北京顺鑫祥云药业有限责任 公司广东办事处	货款	31,783.62	账龄为5年以上，无法收回	否
河北省衡水医药采购供应站	货款	23,680.00	账龄为5年以上，无法收回	否
重庆医药股份药品分公司	货款	19,098.76	账龄为5年以上，无法收回	否
焦作人民医院	货款	19,020.00	账龄为5年以上，公司改制或倒闭， 无法收回	否
焦作第二人民医院	货款	19,020.00	账龄为5年以上，、公司改制或倒闭， 无法收回	否
大中北医药公司	货款	18,128.00	账龄为5年以上，公司改制或倒闭， 无法收回	否
哈药集团世一堂百川医药商 贸有限公司	货款	14,927.10	账龄为5年以上，无法收回	否
天水药业有限公司	货款	14,682.34	账龄为5年以上，公司改制或倒闭， 无法收回	否
其他单位共计148家	货款	281,134.19		否
合 计		519,938.01

本报告期实际核销的应收账款为子公司海南康芝药品营销有限公司、北京顺 鑫祥云药业有限责任公司经审批后核销的无法收回的货款。

5.4.4 应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
广东大翔药业有限公司	客户	52,503,316.92	6个月内	46.31
广东恒东源药业有限公司	客户	4,042,550.00	2年以内	3.57
深圳市瑞丰联医药有限公司	客户	3,492,800.00	2年以内	3.08
海南普瑞思医药有限公司	客户	3,344,004.00	6个月内	2.95
安徽省阜阳市康泰药业有限责任公司	客户	3,144,807.00	2年以内	2.77
合 计		66,527,477.92		58.68

5.4.5 期末较年初增加 66,132,167.69 元，上升 1.40 倍的主要原因是子公司海南

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康芝药品营销有限公司本年度信用政策从 3 个月延长至 6 个月。

5.5 其他应收款

5.5.1 分类

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	40,916,506.34	70.37
正常信用风险组合	17,226,601.81	29.63	130,081.56	0.76
组合小计	58,143,108.15	100.00	130,081.56	0.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	58,143,108.15	100.00	130,081.56	0.22
净 额	58,013,026.59

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	39,321,769.95	96.43
正常信用风险组合	1,455,225.21	3.57	2,042.78	0.14
组合小计	40,776,995.16	100.00	2,042.78	0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	40,776,995.16	100.00	2,042.78	0.01
净 额	40,774,952.38

①其他应收款种类的说明

其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备 的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。

②无信用风险组合中的其他应收款

单位名称	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
海南国瑞堂中药制药有限公司	代理保证金	38,000,000.00	1至2年	65.36
浙江康恩贝制药股份有限公司	代理保证金	1,500,000.00	7至12月	2.58

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海南电网公司海口供电局	押金	503,633.20	6个月内	0.87
海口国家高新技术产业开发区管委会	押金	301,663.00	2至3年	0.52
海南百信药业有限公司	代理保证金	300,000.00	3年以内	0.52
广州珠江制药厂	代理保证金	100,000.00	1至2年	0.17
湖北虎泉药业有限公司	代理保证金	100,000.00	1至2年	0.17
中国石油化工股份有限公司海南海口石 油分公司	押金	58,933.94	2年以内	0.10
远成集团有限公司海南分公司	押金	20,000.00	1至2年	0.03
广州市新绩丰物业管理有限公司	押金	16,276.20	2至3年	0.03
海口秀英顺成氧气站	押金	10,000.00	6个月内	0.02
海南泓泰医药	押金	3,000.00	3至4年	0.01
北京光华长安大厦有限公司	押金	1,000.00	6个月内	0.00
海南省电信局	押金	1,000.00	5年以上	0.00
海南省邮政速递包裹局	押金	1,000.00	3至4年	0.00
合计		40,916,506.34		70.38

③正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
6个月内	16,555,618.44	96.10		1,357,911.49	93.31
7至12月	238,615.04	1.39	2,386.15	94,322.48	6.48	943.22
1至2年	314,912.14	1.83	15,745.60	1,991.24	0.14	99.56
2至3年	6,882.98	0.04	1,376.60
3至4年
4至5年
5年以上	110,573.21	0.64	110,573.21	1,000.00	0.07	1,000.00
合 计	17,226,601.81	100.00	130,081.56	1,455,225.21	100.00	2,042.78

5.5.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东及关联方 单位款项。

5.5.3 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
海南国瑞堂中药制药有限公司	供应商	38,000,000.00	1至2年	65.36
河北省拍卖行	非关联关系	11,000,000.00	6个月内	18.92
张永彬	非关联关系	2,818,000.00	6个月内	4.85
浙江康恩贝制药股份有限公司	供应商	1,500,000.00	7至12月	2.58
海南电网公司海口供电局	供应商	503,633.20	6个月内	0.87
合 计		53,821,633.20		92.58

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5.4.4 期末较年初增加 17,366,112.99 元，上升 42.59% 的主要原因是并入了本年 度新购买三家子公司的其他应收款 14,961,382.46 元。

5.6 预付款项

5.6.1 按账龄列示

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数		年初数	年初数	年初数
	金额		比例(%)			金额		比例(%)
6个月内	17,272,069.53		28.35			38,445,836.42		92.00
7至12月	17,050,794.71		27.98			1,977,300.41		4.73
1至2年	25,336,280.87		41.58			264,938.20		0.64
2至3年	169,673.29		0.28
3至4年
4至5年						1,100,000.00		2.63
5年以上	1,100,000.00		1.81
合 计	60,928,818.40		100.00			41,788,075.03		100.00
5.6.2预付款项金额前五名单位情况
单位名称		与本公司关系		金额		时间		未结算原因
海南国瑞堂中药制药有限公司		非关联关系		32,000,000.00		2年以内	根据对方的承诺，在达 到无形资产转让合同 规定的付款条件时，转 为无形资产转让款
北京博纳美涛文化传媒有限公司		广告合作伙伴		2,361,666.66		6个月内	广告服务期未满
海南国瑞堂制药有限公司		非关联关系		2,193,705.47		7至12月	正常结算期内
河北华旭药业有限责任公司		原料供应商		1,846,461.62		1年以内	正常结算期内
锦州春光包装机械有限公司		设备供应商		1,743,320.00		1年以内	发票未到
合 计				40,145,153.75

5.6.3 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。

5.6.4 期末较年初增加 19,140,743.37 元，上升 45.80% 的主要原因是公司本年度 增加预付海南国瑞堂中药制药有限公司款项 10,000,000.00 元及预付广告费 4,995,434.99 元。

5.7 存货

5.7.1 存货分类

	项 目		期末数			年初数
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

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原材料	21,758,686.38		21,758,686.38	15,910,527.87		15,910,527.87
包装材料	4,900,456.15		4,900,456.15	5,579,856.66		5,579,856.66
库存商品	21,946,742.47	245,259.75	21,701,482.72	6,736,678.65	38,347.40	6,698,331.25
委托加工物资	17,245.77		17,245.77	65,356.07		65,356.07
受托加工物资	506,874.04		506,874.04	668,133.92		668,133.92
在产品	4,608,592.57		4,608,592.57	2,146,759.84		2,146,759.84
合 计	53,738,597.38	245,259.75	53,493,337.63	31,107,313.01	38,347.40	31,068,965.61

5.7.2 存货跌价准备

存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
库存商品	38,347.40	206,912.35			245,259.75

5.7.3 存货跌价准备情况

项 目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例
库存商品	根据会计政策计提

5.7.4 期末较年初增加 22,631,284.37 元，上升 72.75% 的主要原因是并入了本年 度新购买三家子公司的存货 12,869,266.04 元；同时子公司海南康芝药品营销有限 公司本期改变营销策略扩大代理产品的销售，因此期末代理产品库存增加 11,233,766.41 元。

5.8 其他流动资产

5.8其他流动资产
项 目	期末数	年初数
银行理财产品		60,000,000.00

5.8.1 公司在本期赎回了到期的银行理财产品。

5.9 固定资产

5.9.1 固定资产情况

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	127,596,639.09	224,617,078.48	498,495.28	351,715,222.29
其中：房屋及建筑物	69,327,881.42	165,106,810.28		234,434,691.70
机器设备	43,465,155.86	51,936,412.00	146,182.99	95,255,384.87
运输工具	9,182,265.90	2,560,031.76	145,951.00	11,596,346.66
办公及电子设备	3,037,688.98	3,194,585.70	196,555.29	6,035,719.39
其他设备	2,583,646.93	1,819,238.74	9,806.00	4,393,079.67
二、累计折旧合计：	21,255,706.79	71,300,851.94	405,784.85	92,150,773.88
其中：房屋及建筑物	4,103,801.99	39,900,677.75		44,004,479.74

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

机器设备	14,081,302.93	27,140,595.83	93,016.47	41,128,882.29
运输工具	928,029.08	2,010,713.68	136,887.44	2,801,855.32
办公及电子设备	1,543,779.40	1,277,111.96	167,774.94	2,653,116.42
其他设备	598,793.39	971,752.72	8,106.00	1,562,440.11
三、账面净值合计	106,340,932.30			259,564,448.41
其中：房屋及建筑物	65,224,079.43			190,430,211.96
机器设备	29,383,852.93			54,126,502.58
运输工具	8,254,236.82			8,794,491.34
办公及电子设备	1,493,909.58			3,382,602.97
其他设备	1,984,853.54			2,830,639.56
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
其他设备
五、账面价值合计	106,340,932.30			259,564,448.41
其中：房屋及建筑物	65,224,079.43			190,430,211.96
机器设备	29,383,852.93			54,126,502.58
运输工具	8,254,236.82			8,794,491.34
办公及电子设备	1,493,909.58			3,382,602.97
其他设备	1,984,853.54			2,830,639.56

①本期累计折旧增加情况

项目	本期新增	本期计提	合计
房屋及建筑物	32,371,048.08	7,529,629.67	39,900,677.75
机器设备	20,494,148.70	6,646,447.13	27,140,595.83
运输工具	730,259.12	1,280,454.56	2,010,713.68
办公及电子设备	563,801.54	713,310.42	1,277,111.96
其他设备	459,762.05	511,990.67	971,752.72
累计折旧合计	54,619,019.49	16,681,832.45	71,300,851.94

②本期由在建工程转入固定资产原价为 43,335,191.92 元。

5.9.2 截止报告期末，本公司固定资产未出现可收回金额低于账面价值的迹 象，故未计提固定资产减值准备。

5.9.3 暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物	11,280,704.00	3,517,517.88		7,763,186.12

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

机器设备	7,457,840.59	4,309,689.61		3,148,150.98
办公及电子设备	27,048.88	2,710.77		24,338.11
其他设备	145,443.98	760.28		144,683.70
合 计	18,911,037.45	7,830,678.54		11,080,358.91

暂时闲置的固定资产为本年度新购买的全资子公司河北天合制药集团有限 公司目前正处于停产重建阶段，因此大部分固定资产处于未使用状态，待恢复生 产后重新使用。

5.9.4 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办妥产权证书时间
药谷新厂办公楼车间等建筑物	竣工验收已通过，人防工程验 收正在办理当中。	2012年9月30日前
港澳工业大厦	因需重新测量面积及完善手 续，产权证正在办理中。	2012年10月31日前

5.9.5 期末较年初增加 224,118,583.20 元，上升 1.76 倍的主要原因是并入了本 年度新购买三家子公司的固定资产、购买新房产及从在建工程转入固定资产原价 43,335,191.92 元。

5.9.6 截止报告期末，公司固定资产抵押事项如下：

①全资子公司河北天合制药集团有限公司以一批机器设备及原材料作为抵 押物向河北省农村信用社邱县农村信用合作联社贺堡分社取得借款 120 万元。

②全资子公司河北天合制药集团有限公司以一批机器设备及原材料作为抵 押物向河北省农村信用社邱县农村信用合作联社马头分社取得借款 366.80 万元。

③全资子公司河北天合制药集团有限公司分别以邱房权新马头字第（ 2006 ） 0126 号建筑面积共 360.34 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0127 号建筑面积共 1,044.63 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0128 号建筑面积共 1,210.23 ㎡房产、 邱房权新马头字第（ 2006 ） 0129 号建筑面积共 2,354.21 ㎡房产、邱房权新马头字 第（ 2006 ） 0130 号建筑面积共 907.42 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0131 号 建筑面积共 1,996.94 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0132 号建筑面积共 806.34 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0133 号建筑面积共 907.42 ㎡房产、邱房权新 马头字第（ 2007 ） 0003 号建筑面积共 3,883.29 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2007 ） 0004 号建筑面积共 4,610.94 ㎡房产、邱国用（ 2004 ）字第 002 号使用权面积共 15,680 ㎡土地使用权、邱国用（ 2004 ）字第 063 号使用权面积共 24,246.67 ㎡土地使用权、

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

邱国用（ 2004 ）字第 004 号使用权面积共 35,355.6 ㎡土地使用权、一批机器设备 及一批存货作为抵押物取得河北省农村信用社邱县农村信用合作联社的四笔借 款共计 1,740 万元和河北省农村信用社邱县农村信用合作联社城关信用社的两笔 借款共计 220 万元。

5.10 在建工程

5.10.1 明细

5.10.1明细
项 目	账面余额	期末数		年初数
		减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
新厂建筑安装工程	18,932,507.44		18,932,507.44	40,573,220.81		40,573,220.81
设备安装工程	57,541,870.98		57,541,870.98	49,556,258.34		49,556,258.34
其他	2,067,128.56		2,067,128.56
合 计	78,541,506.98		78,541,506.98	90,129,479.15		90,129,479.15

5.10.2 重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	年初数	本期增加	转入 固定资产	其他减少	工程投入 占预算比 例（%）
十二列条状自动包 装机(6 台)	9,000,000.00	2,274,607.00	5,331,803.40	2,274,607.00		84.52
闭式循环喷雾干燥 机	1,000,000.00	854,700.90		854,700.90		85.47
湿法混合制粒机	1,114,700.00	716,239.31	342,735.03	795,726.48		95.00
高效液相色谱仪	1,520,000.00		1,127,606.82	708,803.42		74.18
办公家具	678,462.38		678,462.38	678,462.38		100.00
仓库托盘	660,000.00	603,319.92	19,805.83	603,319.92		94.41
长虹空调	650,000.00	75,230.76	546,538.45	600,849.56		95.66
4 颗粒背封自动包装 机及制袋装置配件	460,000.00	438,717.95		438,717.95		95.37
方锥混合机、提升加 料机及料桶(新厂)	1,160,000.00	994,017.09		384,615.38		85.69
粉剂包装机（配附 件）	362,000.00	336,295.75		336,295.75		92.90
铝塑包装自动线	820,000.00	707,029.91				86.22
全自动生产线(3台)	20,000,000.00	14,870,923.90				74.35
得尼塑封机(自动线 后道连线)	2,760,000.00	2,389,743.62				86.58
全自动包装设备	6,900,000.00	5,807,991.44				84.17
非标热风循环烘箱 及热风循环烘箱	1,102,000.00	1,029,487.18				93.42
头孢、青霉素制剂车 间-净化工程	6,630,000.00	5,578,406.44	720,595.40			95.01
头孢制剂车间-土建	1,720,000.00	1,011,365.50	536,961.17			90.02

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

头孢制剂车间-钢结 构	1,340,000.00	1,270,867.00				94.84
青霉素制剂车间-钢 结构	1,350,000.00	1,282,767.00				95.02
药谷新厂工程（2期）	20,000,000.00	90,600.00	1,841,091.56			9.66
合 计	79,227,162.38	40,332,310.67	11,145,600.04	7,676,098.74

项目名称	工程进度 （%）	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源	期末数
十二列条状自动包 装机(6 台)	100.00					5,331,803.40
闭式循环喷雾干燥 机	100.00
湿法混合制粒机	100.00					263,247.86
高效液相色谱仪	100.00					418,803.40
办公家具	100.00
仓库托盘	100.00					19,805.83
长虹空调	100.00					20,919.65
4 颗粒背封自动包装 机及制袋装置配件	100.00
方锥混合机、提升加 料机及料桶(新厂)	100.00					609,401.71
粉剂包装机（配附 件）	100.00
铝塑包装自动线	100.00					707,029.91
全自动生产线(3台)	100.00					14,870,923.90
得尼塑封机(自动线 后道连线)	100.00					2,389,743.62
全自动包装设备	100.00					5,807,991.44
非标热风循环烘箱 及热风循环烘箱	100.00					1,029,487.18
头孢、青霉素制剂车 间-净化工程	100.00					6,299,001.84
头孢制剂车间-土建	100.00					1,548,326.67
头孢制剂车间-钢结 构	100.00					1,270,867.00
青霉素制剂车间-钢 结构	100.00					1,282,767.00
药谷新厂工程（2期）	9.66					1,931,691.56
合 计						43,801,811.97

5.10.3 重大在建工程的工程进度情况

项 目	工程进度(%)	备注
十二列条状自动包装机(6台)	100.00	正在调试中，等待验收
湿法混合制粒机	100.00	正在调试中，等待验收
高效液相色谱仪	100.00	正在调试中，等待验收

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

方锥混合机、提升加料机及料桶(新厂)	100.00	正在调试中，等待验收
铝塑包装自动线	100.00	正在调试中，等待验收
全自动生产线(3台)	100.00	正在调试中，等待验收
得尼塑封机(自动线后道连线)	100.00	正在调试中，等待验收
全自动包装设备	100.00	正在调试中，等待验收
非标热风循环烘箱及热风循环烘箱	100.00	正在调试中，等待验收
头孢、青霉素制剂车间-净化工程	100.00	正在进行GMP认证
头孢制剂车间-土建	100.00	正在进行GMP认证
头孢制剂车间-钢结构	100.00	正在进行GMP认证
青霉素制剂车间-钢结构	100.00	正在进行GMP认证
药谷新厂工程（2期）	9.66	在建

5.10.4 截止报告期末，公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值的迹 象，故未计提在建工程减值准备。

5.11 无形资产

5.11.1 无形资产情况

项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	33,637,232.72	188,646,692.87		222,283,925.59
商标	250,444.50	167,100.00		417,544.50
非专利技术	12,143,298.59	78,760,000.00		90,903,298.59
专利	93,750.00	8,235.00		101,985.00
土地使用权	20,449,484.75	109,538,352.76		129,987,837.51
办公软件	700,254.88	173,005.11		873,259.99
二、累计摊销合计	8,610,086.64	12,350,347.40		20,960,434.04
商标	28,362.40	24,235.41		52,597.81
非专利技术	7,440,957.39	7,686,460.37		15,127,417.76
专利	15,992.82	15,482.36		31,475.18
土地使用权	989,038.93	4,544,875.29		5,533,914.22
办公软件	135,735.10	79,293.97		215,029.07
三、账面净值合计	25,027,146.08			201,323,491.55
商标	222,082.10			364,946.69
非专利技术	4,702,341.20			75,775,880.83
专利	77,757.18			70,509.82
土地使用权	19,460,445.82			124,453,923.29
办公软件	564,519.78			658,230.92
四、减值准备合计
商标
非专利技术
专利

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

土地使用权
办公软件
五、账面价值合计	25,027,146.08			201,323,491.55
商标	222,082.10			364,946.69
非专利技术	4,702,341.20			75,775,880.83
专利	77,757.18			70,509.82
土地使用权	19,460,445.82			124,453,923.29
办公软件	564,519.78			658,230.92

本期摊销额 5,866,623.62 元。

5.11.2 期末较年初增加 188,646,692.87 元，上升 5.61 倍的主要原因是并入了本 年度新购买三家子公司的无形资产 177,028,174.18 元。

5.11.3 截止报告期末，公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的迹象， 故未计提无形资产减值准备。

5.11.4 截止报告期末，公司无形资产抵押事项如下：

全资子公司河北天合制药集团有限公司分别以邱房权新马头字第（ 2006 ） 0126 号建筑面积共 360.34 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0127 号建筑面积共 1,044.63 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0128 号建筑面积共 1,210.23 ㎡房产、 邱房权新马头字第（ 2006 ） 0129 号建筑面积共 2,354.21 ㎡房产、邱房权新马头字 第（ 2006 ） 0130 号建筑面积共 907.42 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0131 号 建筑面积共 1,996.94 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0132 号建筑面积共 806.34 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2006 ） 0133 号建筑面积共 907.42 ㎡房产、邱房权新 马头字第（ 2007 ） 0003 号建筑面积共 3,883.29 ㎡房产、邱房权新马头字第（ 2007 ） 0004 号建筑面积共 4,610.94 ㎡房产、邱国用（ 2004 ）字第 002 号使用权面积共 15,680 ㎡土地使用权、邱国用（ 2004 ）字第 063 号使用权面积共 24,246.67 ㎡土地使用权、 邱国用（ 2004 ）字第 004 号使用权面积共 35,355.6 ㎡土地使用权、一批机器设备 及一批存货作为抵押物取得河北省农村信用社邱县农村信用合作联社的四笔借 款共计 1,740 万元和河北省农村信用社邱县农村信用合作联社城关信用社的两笔 借款共计 220 万元。

5.12 商誉

5.12 商誉
被投资单位名称 或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减 值准备
北京顺鑫祥云药业有限责任公司		986,962.00		986,962.00

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

河北天合制药集团有限公司		2,281,227.22		2,281,227.22
沈阳康芝制药有限公司		28,371,286.59		28,371,286.59
合计		31,639,475.81		31,639,475.81

①北京顺鑫祥云药业有限责任公司在 2011 年度中生产经营运行正常， 3-12 月份实现利润 145.36 万元，生产经营正处在健康平稳的发展之中，所以对北京顺 鑫祥云药业有限责任公司的商誉无需提取减值准备。

②北京亚超资产评估有限公司出具的“北京亚超评估字 [2012] 第 01013 号”评 估报告显示，经采用现金流折现方法评估，在评估基准日 2011 年 12 月 31 日，与 公司商誉相关的沈阳康芝制药有限公司资产组账面价值为 14,560.18 万元，公司 商誉账面价值 2,837.13 万元，账面价值合计 17,397.31 万元；经评估，与商誉相关 资产的可收回金额为 17,483.79 万元，与账面价值相比增加了 86.48 万元。因此， 公司未对沈阳康芝制药有限公司的商誉计提减值准备。

③北京亚超资产评估有限公司出具的“北京亚超评估字 [2012] 第 01014 号”评 估报告显示，经采用现金流折现方法评估，在评估基准日 2011 年 12 月 31 日，与 公司商誉相关的河北天合制药集团有限公司资产组账面价值为 2,481.58 万元，公 司商誉账面价值 228.12 万元，账面价值合计 2,709.70 万元；经评估，与商誉相关 资产的可收回金额为 2,807.62 万元，与账面价值相比增加了 97.92 万元。因此， 公司未对河北天合制药集团有限公司的商誉计提减值准备。

5.13 长期待摊费用

5.13 长	期待摊费用
项 目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少 的原因
特许权使用费	539,139.40		42,840.36		496,299.04
GMP认证费		199,776.26			199,776.26
绿化费		836,006.22	167,201.24		668,804.98
装修、改造款		616,573.13	43,995.56		572,577.57
合 计	539,139.40	1,652,355.61	254,037.16		1,937,457.85

5.14 递延所得税资产 / 递延所得税负债

5.14.1 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 ①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备	633,576.80	22,626.88
可抵扣亏损	364,898.97

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

未实现的内部销售毛利形成的递延所得税资产	318,276.34	108,939.99
其他流动负债	75,000.00
其他非流动负债	650,000.00
小 计	2,041,752.11	131,566.87
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小 计

②应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备	2,557,072.17
存货跌价准备	245,259.75
可弥补亏损	1,459,595.88
未实现的内部销售毛利	2,054,591.98
其他流动负债	500,000.00
其他非流动负债	4,333,333.33
小计	11,149,853.11

5.15 资产减值准备明细

5.15 资产减值准备明	细
项 目	年初账 面余额	本期增加	本期减少		期末账 面余额
			转回	转销
1.坏账准备	106,060.79	2,970,949.39		519,938.01	2,557,072.17
2.存货跌价准备	38,347.40	206,912.35			245,259.75
3.可供出售金融资产减值准备
4.持有至到期投资减值准备
5.长期股权投资减值准备
6.投资性房地产减值准备
7.固定资产减值准备
8.工程物资减值准备
9.在建工程减值准备
10.生产性生物资产减值准备
11.油气资产减值准备
12.无形资产减值准备
13.商誉减值准备
14.其他

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

合 计 144,408.19 3,177,861.74 519,938.01 2,802,331.92

5.16 应付账款

5.16.1 账龄

5.16.1账龄
项 目	期末数	年初数
1年以内	32,802,026.34	23,267,231.28
1至2年	1,617,437.15	1,920,942.28
2至3年	3,225,411.08	101,148.16
3至4年	144,277.40	314,538.34
4至5年	325,918.34	67,500.00
5年以上	67,500.00
合 计	38,182,570.31	25,671,360.06

5.16.2 期末余额中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

5.16.3 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

期末余额账龄 1 至 2 年应付账款 1,195,300.15 元为应付的设备尾款，账龄 2 至 3 年应付账款 2,621,595.45 元为全资子公司河北天合制药集团有限公司所欠债务。

5.16.4 期末较年初增加 12,511,210.25 元，上升 48.74% 的主要原因是并入了本 年度新购买三家子公司的应付账款 10,811,484.60 元。

5.17 预收款项

5.17.1 账龄

5.17.1账龄
项 目	期末数	年初数
1年以内	19,761,634.14	20,644,510.80
1至2年	402,396.20	84,045.38
2至3年	1.38
3至4年	5,617.20
合 计	20,169,648.92	20,728,556.18

5.17.2 期末余额中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

5.18 应付职工薪酬

5.18 应付职工薪酬
项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,812,511.80	31,916,491.09	33,064,484.65	2,664,518.24
二、职工福利费	450,000.00	2,848,351.09	3,298,351.09
三、社会保险费		5,244,109.79	5,244,109.79
(1)医疗保险费		1,526,503.37	1,526,503.37
(2)养老保险费		3,231,660.85	3,231,660.85

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(3)失业保险费		281,764.98	281,764.98
(4)工伤保险费		94,219.16	94,219.16
(5)生育保险费		109,961.43	109,961.43
四、工会经费	119,298.55	338,574.69	400,029.85	57,843.39
五、职工教育经费	6,563.81	70,884.49	69,888.00	7,560.30
六、住房公积金	-	1,414,549.34	1,414,549.34	-
七、辞退福利		177,431.80	177,431.80
八、其他		34,165.38	34,165.38
合 计	4,388,374.16	42,044,557.67	43,703,009.90	2,729,921.93

5.18.1 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。工会经费和职工教育经 费金额 65,403.69 元，因解除劳动关系给予补偿 177,431.80 元。

5.18.2 期末应付职工薪酬已于 2012 年 1 月发放。

5.18.3 期末较年初减少 1,658,452.23 元，下降 37.79% 的主要原因是本年度的年 终奖金较上年度有所减少。

5.19 应交税费

5.19 应交税费
项 目	年初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
增值税	4,928,388.43	18,737,266.61	22,134,452.03	1,531,203.01
营业税		47,132.47	35,980.09	11,152.38
企业所得税	7,777,160.48	3,731,800.70	16,349,948.72	-4,840,987.54
城市维护建设税	346,909.49	1,311,466.33	1,495,197.58	163,178.24
房产税	12,237.66	1,058,469.40	823,198.80	247,508.26
土地使用税	33,934.88	325,788.00	295,440.98	64,281.90
个人所得税	34,461.35	3,159,990.53	3,213,401.35	-18,949.47
教育费附加	148,675.50	587,405.59	665,049.26	71,031.83
地方教育费附加		332,457.03	288,214.40	44,242.63
印花税		101,446.10	101,446.10
车船使用税		4,175.84	4,175.84
合 计	13,281,767.79	29,397,398.60	45,406,505.15	-2,727,338.76

5.19.1 期末较年初减少 16,009,106.55 元的主要原因为交纳了上年度各项税费 并预交企业所得税。

5.20 应付利息

5.20 应付利息
项 目	期末数	年初数
利随本清的一年内到期的长期借款利息	5,265,984.76

期末数为全资子公司河北天合制药集团有限公司欠付的银行借款利息。 5.21 其他应付款

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5.21.1 账龄

5.21.1账龄
项 目	期末数	年初数
1年以内	3,653,856.85	5,853,836.36
1至2年	1,914,540.78	78,295.18
2至3年	7,058,909.72	106,403.60
3至4年	1,281,284.10
4至5年	51,754.34
5年以上	89,431.14
合 计	14,049,776.93	6,038,535.14

5.21.2 期末余额中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或关联方款项。

5.21.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

期末余额账龄 1 至 2 年中有 1,002,500.00 元、账龄 2 至 3 年中有 6,537,742.19 元为全资子公司河北天合制药集团有限公司所欠债务，账龄 3 至 4 年中有 120 万 元为控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司未支付的管理费。

5.21.4 期末余额中 150 万元为全资子公司沈阳康芝制药有限公司收取的代付 款项。

5.21.5 期末较年初增加 8,011,241.79 元，上升 1.33 倍的主要原因是并入了本年 度新购买三家子公司的其他应付款 5,623,582.77 元。

5.22 一年内到期的非流动负债

5.22.1 分类

5.22.1分类
项 目	期末数	年初数
一年内到期的长期借款	24,468,000.00

5.22.2 一年内到期的长期借款

①一年内到期的长期借款

①一年内到期的长期借款
项 目	期末数	年初数
抵押借款	24,468,000.00

②金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）		期末数	年初数	年初数
					外币 金额	本币金额	外币 金额	本币 金额
邱县农村信用合作联社营业部	2009.6.24	2012.4.23	人民币	9.72		10,000,000.00
邱县农村信用合作联社营业部	2009.6.24	2012.4.23	人民币	9.72		4,700,000.00
邱县农村信用合作联社马头分社	2009.6.22	2012.5.21	人民币	9.72		2,168,000.00
邱县农村信用合作联社营业部	2009.6.24	2012.4.23	人民币	7.2		1,700,000.00

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邱县农村信用合作联社马头分社	2009.6.22	2012.5.21	人民币	7.2		1,500,000.00
合 计						20,068,000.00

一年内到期的长期借款均为全资子公司河北天合制药集团有限公司于 2012 年到期的银行借款。

5.22.3 抵押物情况详见附注 5.9.6 及 5.11.4 。

5.23 其他流动负债

5.23 其他流动负债
项 目	期末账面余额	年初账面余额
儿科药高技术产业化项目	500,000.00

公司承担的儿科药高技术产业化项目获得了 2010 年中央产业技术研发资金 补助 500 万元， 2011 年 8 月将该款项购置生产设备，因此自 2011 年 9 月起，公司 开始将其按该设备使用年限 10 年平均分期转入营业外收入。

5.24 其他非流动负债

5.24 其他非流动负债
项 目	期末账面余额	年初账面余额
儿科药高技术产业化项目	4,333,333.33	5,904,000.00

公司承担的儿科药高技术产业化项目政府补助情况详见附注 5.23 。

5.25 股本

	年初数		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	100,000,000.00			100,000,000.00		100,000,000.00	200,000,000.00

2011 年 4 月 2 日，公司 2010 年度股东大会决议，同意以公司 2010 年末总股 本 10,000.00 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 10,000.00 万股。 上述新增股本已经海南永信德威会计师事务所出具的“永信德威会验字（ 2011 ） 11042 号”验资报告验证。

5.26 资本公积

5.26 资本	公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,464,371,583.95		100,000,000.00	1,364,371,583.95

资本公积减少的原因详见附注 5.25 。

5.27 盈余公积

5.27 盈余	公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	23,315,639.20	849,470.19		24,165,109.39

5.28 未分配利润

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项 目	金额	提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润	240,918,908.10
调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润	240,918,908.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,815,960.15
减：提取法定盈余公积	849,470.19	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	60,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	182,885,398.06

5.29 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	306,741,673.28	314,451,808.57
其中：主营业务收入	301,612,880.82	308,584,965.77
其他业务收入	5,128,792.46	5,866,842.80
营业成本	188,158,739.22	101,335,372.41
其中：主营业务成本	183,998,812.41	99,053,428.58
其他业务支出	4,159,926.81	2,281,943.83

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自产：	160,642,291.67	66,926,700.85	253,805,411.50	62,552,031.80
儿童药	117,582,117.01	38,625,718.73	231,352,257.33	47,711,268.78
成人药	43,060,174.66	28,300,982.12	22,453,154.17	14,840,763.02
代理：	140,970,589.15	117,072,111.56	54,779,554.27	36,501,396.78
独家代理	58,847,491.18	39,379,115.15	54,779,554.27	36,501,396.78
儿童药	58,847,491.18	39,379,115.15	54,779,554.27	36,501,396.78
成人药
其他代理	82,123,097.97	77,692,996.41
儿童药
成人药	82,123,097.97	77,692,996.41
合 计	301,612,880.82	183,998,812.41	308,584,965.77	99,053,428.58

（ 3 ）主营业务（分产品）

	产品名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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儿童类	176,429,608.19	78,004,833.88	286,131,811.60	84,212,665.56
成人类	125,183,272.63	105,993,978.53	22,453,154.17	14,840,763.02
合计	301,612,880.82	183,998,812.41	308,584,965.77	99,053,428.58

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例(%)
客户1	67,408,201.83	21.98
客户2	6,611,521.66	2.16
客户3	4,927,927.35	1.61
客户4	4,821,931.61	1.57
客户5	4,273,579.06	1.39
合计	88,043,161.51	28.71

本期营业收入较上期减少 7,710,135.29 元，下降 2.45% 的原因主要是主营业务 收入减少 6,972,084.95 元，其中瑞芝清销售收入减少 160,462,906.56 元，但其他产 品销售收入增加 153,490,821.61 元。

5.30 营业税金及附加

5.30 营业税金	及附加
项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	47,020.31	14,880.40	计缴标准详见附注3
城市维护建设税	1,298,824.38	2,140,142.48
教育费附加	579,744.76	917,203.95
地方教育费附加	332,460.00
合计	2,258,049.45	3,072,226.83

5.31 销售费用

5.31 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	54,727,625.47	15,842,768.63
差旅费	5,702,701.20	3,184,365.65
工薪	5,472,049.01	3,573,651.27
运费	3,776,677.67	4,345,110.89
会务费	2,065,590.85	2,067,799.97
办公费	1,365,968.34	182,054.70
销售折返	866,003.03	1,168,126.80
折旧费	497,514.70	486,486.96
通讯费	131,385.66	275,570.93
业务招待费	96,461.84	46,591.00
其他	763,445.25	964,973.95
合 计	75,465,423.02	32,137,500.75

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本期较上期增加 43,327,922.27 元，上升 1.35 倍的主要原因是公司本期为推出 新产品加大了广告费用的投入，其中本年度主推新产品度来林的广告费用为 36,354,144.21 元，应对公关危机的广告宣传费为 6,991,591.00 元。

5.32 管理费用

5.32 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,270,621.32	7,071,321.42
折旧费	9,224,585.79	1,069,451.92
无形资产摊销	5,117,126.68	465,864.83
交通及车辆费	1,782,391.54	1,073,868.02
业务招待费	1,916,618.86	2,278,365.38
办公费	5,935,841.59	2,271,838.33
基建期间费用	2,972,866.75	4,844,012.88
税金	1,530,305.71	1,101,559.63
通讯费	736,106.91	466,083.11
水电费	736,892.40	215,262.87
中介费	5,775,847.35	6,704,129.60
研发费	18,676,233.89	9,358,331.76
其他	83,149.96	63,430.84
合 计	69,758,588.75	36,983,520.59

本期较上期增加 32,775,068.16 元，上升 88.62% 的主要原因：①本期提高了员 工薪酬；②由于本期并入了本年度新购买三家子公司的固定资产和无形资产，因 此折旧费用、摊销费用增加；③本期加大了对研发费用的投入。

5.33 财务费用

5.33 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	394,640.19	251,561.25
减：利息收入	31,596,274.60	19,078,348.40
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费	104,332.43	43,386.70
合 计	-31,097,301.98	-18,783,400.45

本期较上期减少 12,313,901.53 元的主要原因是公司本部新增利息收入 10,381,860.27 元，同时本期并入控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司利息 收入 2,063,157.45 元。

5.34 资产减值损失

5.34 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
1.坏账损失	1,246,609.95	-52,877.33
2.存货跌价损失	206,912.35	-11,270.21

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3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失
5.长期股权投资减值损失
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失
13.商誉减值损失
14.其他
合 计	1,453,522.30	-64,147.54

本期较上期增加 1,517,669.84 元的主要原因：①并入了本年度新购买三家子 公司的资产减值损失 764,007.52 元；②本期对部分存货提取了跌价准备；③由于 本期信用政策的延长，应收账款增加，导致计提的坏账准备随之增加。 5.35 投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他	1,136,876.71	668,203.48
合 计	1,136,876.71	668,203.48

本公司的投资收益均为银行理财产品收益，本期较上期增加 468,673.23 元，

上升 70.14% 的主要原因是本期银行理财产品的收益增加。

5.36 营业外收入

5.36 营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计

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其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	8,664,186.58	7,249,846.84	8,664,186.58
其他	111,647.18	8,731.00	111,647.18
合 计	8,775,833.76	7,258,577.84	8,775,833.76

其中，政府补助明细

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额	说明
儿科药高技术产业化 项目	166,666.67		166,666.67	海南省工业和信息化厅： 琼工信高[2010]239号
海口市科学技术工业 信息化局的上市培育 资金	300,000.00		300,000.00	海口市科学技术工业信息 化局发放
兑现海口市扶持医药 产业发展若干规定税 务奖励	2,750,407.00		2,750,407.00	海口市扶持医药产业发展 若干规定
《尼美舒利缓释片及 其制备方法》专利资助 资金	5,000.00		5,000.00	海口市人民政府：海府 [2010]19号
2010 年第四季度新增 产品产量突出的医药 生产企业资金	53,000.00		53,000.00	海南省财政厅：琼财政 [2011]2043号
重点科技计划项目右 旋布洛芬颗粒研制及 产业化款（2011年5月 369号）	500,000.00		500,000.00	海南省科技厅：琼科 [2011]31号
阿莫西林盐酸氨溴索 胶囊研发资金	300,000.00		300,000.00	海口市科学技术工业信息 化局：海科工信立[2011]12 号
罗红霉素氨溴索颗粒 中期评估资金	400,000.00		400,000.00	海口市科学技术工业信息 化局：海科立[2009]3号
海口市儿科药工程技 术研究开发中心	100,000.00		100,000.00	海口市科学技术工业信息 化局：海科工信函[2011]256 号
生物医药行业年度奖 励资金	350,000.00		350,000.00	海南省中小企业成长性奖 励资金管理暂行办法：海 南省2011 年度中小企业成 长性奖励一等奖35万元
佳普喜项目经费	500,000.00		500,000.00	海南省科技厅：琼科

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				[2010]65号
罗红霉素氨溴索分散 片专利资金补助	4,000.00		4,000.00
科技经费项目	400,000.00		400,000.00
驰名商标奖励经费款		30,000.00
医药增值税奖励款		1,532,500.00
2010 年第一批省高新 技术产业发展资金		500,000.00		海南省财政厅：琼财企 [2010]774号
公司管理团队的奖金		1,150,000.00
缴纳增值税、所得税返 还	2,835,112.91	4,037,346.84	2,835,112.91	海口市洋浦经济开发区优 惠政策浦局[2007]127号文， 对企业缴纳的增值税按照 实际缴纳的由当地财政部 门享有的部分给予不同阶 段按比例的退还
合 计	8,664,186.58	7,249,846.84	8,664,186.58

5.37 营业外支出

5.37 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	87,421.30	15,102.54	87,421.30
其中：固定资产处置损失	87,421.30	15,102.54	87,421.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,648,000.00	1,168,421.09	1,648,000.00
罚款支出	1,300.00		1,300.00
税收滞纳金	84,089.86		84,089.86
非正常损失	3,001,759.57		3,001,759.57
其他	40,368.57	35,935.29	40,368.57
合 计	4,862,939.30	1,219,458.92	4,862,939.30

本期营业外支出较上期增加 3,643,480.38 元，上升 2.99 倍的主要原因是本期 报废的一批无法使用的包装物。

5.38 所得税费用

5.38 所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	3,745,311.50	27,257,521.47
递延所得税调整	-1,479,094.76	-97,009.94
合 计	2,266,216.74	27,160,511.53

5.39 净资产收益率和每股收益的计算过程

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5.39.1 加权平均净资产收益率

5.39.1加权平均净资产收益率	5.39.1加权平均净资产收益率
项 目		序号	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润		a	2,815,960.15	139,317,546.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润		b	-1,068,050.76	138,998,462.18
归属于公司普通股股东的期初净资产		c	1,828,606,131.25	240,490,884.40
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产		d		1,448,797,700.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司 普通股股东的净资产		e	60,000,000.00
报告期月份数		f	12.00	12.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		g		7.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		h	8.00、2.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动		i
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末 的累计月数		j
加权平均净 资产收益率	按归属于公司普通股股东的净 利润计算	l= a/(c+a÷ 2+d× g÷ f– e× h÷ f± i× j÷ f)	0.16%	12.06%
	按扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润计算	m= b/(c+a÷ 2+d× g÷ f– e× h÷ f± i× j÷ f)	-0.06%	12.03%
5.39.2	基本每股收益
	项 目	序号	本期发生额	上期发生额
期初股份总数		a	100,000,000.00	75,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数		b	100,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数		c		25,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数		d		7.00
报告期月份数		e		12.00
报告期因回购等减少股份数		f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数		g
报告期缩股数		h
发行在外的普通股加权平均数		i=a+b+c× d÷ e-f× g ÷ e-h	200,000,000.00	179,166,666.67
归属于公司普通股股东的净利润		j	2,815,960.15	139,317,546.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润		k	-1,068,050.76	138,998,462.18

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基本每股 收益	按归属于公司普通股股东的净利 润计算	l=j÷ i	0.0141	0.7776
	按扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润计算	m=k÷ i	-0.0053	0.7758

2011 年 4 月 2 日，公司 2010 年度股东大会决议，同意以公司 2010 年末总股 本 10,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 10,000 万股。因 此 2010 年度发行在外的普通股加权平均数按转股后的股数重新计算。

5.39.3 稀释每股收益

5.39.3稀释每股收益	5.39.3稀释每股收益
项 目		序号	2011年度	2010年度
期初股份总数		a	100,000,000.00	75,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数		b	100,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数		c		25,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数		d		7.00
报告期月份数		e		12.00
报告期因回购等减少股份数		f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数		g
报告期缩股数		h
发行在外的普通股加权平均数		i=a+b+c× d÷ e-f× g ÷ e-h	200,000,000.00	179,166,666.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数		j
归属于公司普通股股东的净利润		K	2,815,960.15	139,317,546.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润		l	-1,068,050.76	138,998,462.18
稀释每股 收益	按归属于公司普通股股东的净利 润计算	m=k÷ (i+j)	0.0141	0.7776
	按扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润计算	n=l÷ (i+j)	-0.0053	0.7758

5.40 现金流量表项目注释

5.40.1 收到其他与经营活动有关的现金

5.40.1收到其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
利息收入	34,423,447.46
政府补助	4,758,407.00

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代收款项	1,500,000.00
收到其他往来款项	103,363.75
合 计	40,785,218.21

5.40.2 支付其他与经营活动有关的现金

5.40.2支付其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
支付广告费	55,698,382.97
支付北京顺鑫农业发展集团有限公司往来款	5,219,477.50
支付管理费用	29,071,527.19
支付广告费以外的其他销售费用	21,581,868.19
支付北京牵手果蔬饮品有限责任公司往来款	13,943,152.13
捐赠支出	1,648,000.00
支付浙江康恩贝制药股份有限公司保证金	1,500,000.00
支付其他往来款项	4,230,609.19
合计	132,893,017.17

5.41 现金流量表补充资料

5.41.1 现金流量表补充资料

5.41.1现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,528,206.95	139,317,546.85
加：资产减值准备	1,453,522.30	-64,147.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,681,832.45	5,405,753.06
无形资产摊销	5,866,623.62	2,533,323.16
长期待摊费用摊销	254,037.16	35,965.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	87,421.30	15,102.54
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	394,640.19	251,561.25
投资损失	-1,136,876.71	-668,203.48
递延所得税资产减少	-1,479,086.32	-97,009.94
递延所得税负债增加
存货的减少	-22,763,954.88	-17,640,528.33
经营性应收项目的减少	-37,951,267.87	-80,897,455.72
经营性应付项目的增加	-65,876,032.93	31,702,065.32
其他
经营活动产生的现金流量净额	-100,940,934.74	79,893,972.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,092,695,619.81	1,449,608,068.85
减：现金的期初余额	1,449,608,068.85	100,693,673.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-356,912,449.04	1,348,914,395.28

5.41.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	280,646,432.78
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	280,646,432.78
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	139,547,812.12
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	141,098,620.66
4．取得子公司的净资产
流动资产	178,361,536.23
非流动资产	260,767,123.78
流动负债	83,288,721.31
非流动负债	21,768,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

5.41.3 现金和现金等价物的构成

5.41.3现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	年初数
一、现金	1,092,695,619.81	1,449,608,068.85
其中：库存现金	150,682.11	37,856.75
可随时用于支付的银行存款	1,091,993,905.00	1,448,140,212.10
可随时用于支付的其他货币资金	551,032.70	1,430,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

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其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,092,695,619.81	1,449,608,068.85

附注6 关联方及关联交易

6.1 本企业的母公司情况

6.1本	企业的母公	司情况
母公司名称	关联关系	企业类型		注册地		法人代表	业务性质
海南宏氏投 资有限公司	控股股东	有限公司		海口		洪江涛	文化娱乐项目投 资、投资咨询服务
母公司名称	注册资本	母公司对本企业 的持股比例(%)		母公司对本企业 的表决权比例(%)		本企业 最终控制方		组织机构代码
海南宏氏投 资有限公司	10,000,000.00	58.19		58.19		洪江游		79310979-3

6.2 本企业的子公司情况

6.2本企业的子公司	情况	情况
子公司全称	子公司类型		企业类型		注册地			法人代表
海南康芝药品营销有限公司	全资子公司		有限公司		海南洋浦			洪江游
海南佳乐美健康食品有限公司	全资子公司		有限公司			海口		洪江游
河北天合制药集团限公司	全资子公司		有限公司			河北		洪江涛
沈阳康芝制药有限公司	全资子公司		有限公司			沈阳		洪江游
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	控股子公司		有限公司			北京		洪江游
子公司全称	业务性质	注册资本		持股比 例(%)		表决权 比例(%)		组织机构代码
海南康芝药品营销有限公司	贸易	3,000,000.00		100		100		75436358-8
海南佳乐美健康食品有限公司	贸易	30,000,000.00		100		100		56797258-0
河北天合制药集团限公司	医药制造	30,060,000.00		100		100		77131933-5
沈阳康芝制药有限公司	医药制造	82,678,898.74		100		100		11799545-1
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	医药制造	152,250,000.00		51		51		10251003-6

6.3 本企业的其他关联方情况

6.3本企业的其他关	联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
海南合盛科技咨询有限公司	受同一实际控制人控制	55738800-6
广州睿盛投资管理有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业	57803171-9
广东省医药贸易中心	与实际控制人关系密切的家庭成员施以重大影响的 企业	70766234-X
山东龙福环能科技股份有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的企业

6.5 支付关键管理人员报酬

本公司本年度支付给董事（含独立董事）、监事、总裁（副总裁）、总经理（副 总经理）、财务总监等关键管理人员报酬共计 207.65 万元，明细如下：

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报酬	2011年度	2010年度
5万元以下	9	7
5万元－10万元	1	1
10万元－15万元	1
15万元－20万元	2	4
20万元以上	5	4

附注7 或有事项的说明

7.1 河北天合制药集团有限公司原股东张建民、河北天合制药集团有限公司 与邢台市城郊农村信用合作联社南大郭信用社借款担保诉讼

2012 年 2 月 14 日，邢台市城郊农村信用合作联社南大郭信用社就与河北天 合制药集团有限公司原股东张建民、河北天合制药集团有限公司借款担保纠纷一 案向河北省邢台市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为： 1 、判令被告张建民立 即偿还在原告处借款本金 7,406,496.66 元及利息； 2 、判令被告河北天合制药集团 有限公司对上述本息承担连带保证责任； 3 、由二被告承担本案全部诉讼费用。 主要事实和理由为： 2009 年 5 月 28 日，张建民从原告处分两笔借款 74,500,000 元，约定：贷款利率为 8.4075% ，贷款期限自 2009 年 5 月 28 日起至 2011 年 5 月 28 日止。河北天合制药集团有限公司为上述借款提供连带责任保证。借款后， 张建民未按期偿还借款利息，原告从张建民在原告处开立的账户上扣划其 48,773.14 元偿还了部分借款本金及利息，后一直没有偿还其余借款本息，已严重 侵害了原告合法权益，故提起本案诉讼。邢台中院对该案件已经受理，案号为： （ 2012 ）邢民三初字第 10 号，此案至今尚未进行开庭审理。

2012 年 3 月 1 日，邢台市城郊农村信用合作联社南大郭信用社就与河北天合 制药集团有限公司原股东张建民、河北天合制药集团有限公司借款担保纠纷一案 向河北省邢台市中级人民法院提出财产保全的申请， 2012 年 3 月 2 日，河北省邢 台市中级人民法院下达民事裁定书（ 2012 邢民三初字第 10 号），裁定如下： 1 、 冻结张建民、河北天合制药集团有限公司的银行存款 989.46 万元； 2 、查封张建 民、河北天合制药集团有限公司存款不足部分的同等价值的其他财产。 2012 年 3 月 14 日，邢台市中级人民法院向中国农业银行邱县支行下达协助冻结存款通知 书，将河北天合制药集团有限公司在中国农业银行邱县支行开设的账户（账号： 50166001040008763 ）的存款 989.46 万元暂停支付 6 个月（ 2012 年 3 月 14 日至 2012

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年 9 月 13 日）。

本公司通过查阅本案案卷及调查了解，基于目前的证据材料及客观情况， 加之本案尚未进行开庭审理及证据质证，故对于本案的最终诉讼结果无法作出判 断，主要理由如下：

①从目前原告向法院提交的证据材料来看，原告仅仅向法院提交了保证担 保借款合同及借款借据，并没有提供合同约定的借款转账凭证及转账单据，因此 无法判断张建民是否收到此笔借款，无法判断借款是否实际发生；

②在河北天合制药集团有限公司的财务账目中并没有本案的借款记录，也 没有河北天合制药集团有限公司进行担保的记录，因此怀疑《保证担保借款合同》 中盖有天合制药公章不具有真实性；

③河北天合制药集团有限公司已经向邢台市中级人民法院提出要求对《保 证担保借款合同》中盖有河北天合制药集团有限公司公章的真伪进行司法鉴定的 申请，具体鉴定工作开尚未开始，鉴定结果也还是个未知数；

④原告向法院提交的《民事起诉状》本身存在自相矛盾之处，即诉讼请求当 中要求偿还的借款本金为 7,406,496.66 元，但在其诉状中提到的借款金额却为 74,500,000 元，到底借款金额是多少由于没有开庭也无法进行判断。

7.2 河北天合制药集团有限公司、河北天合制药集团有限公司原股东张建 民、张占台与刘冬辰借款诉讼

2011 年 9 月 28 日，刘冬辰就与河北天合制药集团有限公司、河北天合制药 集团有限公司原股东张建民、张占台借款纠纷一案向邯郸市中能人民法院提起诉 讼，诉讼请求为： 1 、判令天合制药、张建民、张占台共同偿还借款本金 3,225,000.00 元及利息 3,124,837.00 元； 2 、本案诉讼费由三被告承担。主要事实和理由为： 2006 年 3 月 28 日、 2007 年 12 月 4 日至 2008 年 2 月 2 日期间河北天合制药集团有限公 司、张建民作为河北天合制药集团有限公司法定代表人和张占台作为河北天合制 药集团有限公司财务会计履行职务行为先后分 8 笔共同向刘冬辰借款共计金额 3,225,000.00 元，因一直未进行归还，故要求三被告偿还借款本金 3,225,000.00 元 及利息 3,124,837.00 元。此案邯郸中院已经受理，案号为：（ 2012 ）邯市民一初字 第 2 号，该案定于 2012 年 4 月 17 日在邯郸市中级人民法院开庭。

本公司通过查阅本案案卷及调查了解，基于目前的客观情况以及本案尚未

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进行开庭审理及证据质证，故对于本案的最终诉讼结果无法作出判断，主要理由 如下：

由于本案的举证期限尚未届满及尚未进行证据交换，本案原告尚未向法院正 式提交证据材料，故对于本案的最终诉讼结果无法作出判断。

附注8 承诺事项的说明

截止报告期末，公司无应披露的重大承诺事项。

附注9 资产负债表日后事项

2012 年 4 月 7 日，经公司第二届董事会第十五次会议，审议并通过了《公司 2011 年度利润分配预案》：本年度不进行利润分配；也不进行资本公积转增股本 或送股。

截止本报告日，无应披露其他资产负债表日后事项中的重大非调整事项。

附注10 其他重要事项

10.1 购买广州市东山广场房产

2011 年 8 月 13 日，经公司第二届董事会第七次会议决议，同意公司使用超 募资金，购买位于广州市越秀区先烈中路 69 号东山广场主楼第 26 层 01-21 房、 建筑面积为 2,477.36 ㎡的整层写字楼，共计支付 50,893,270.00 元，该房产过户手 续已办理完毕。

10.2 与海南国瑞堂制药有限公司签订的补充协议

2010 年 12 月 1 日，公司与海南国瑞堂制药有限公司（以下简称“国瑞堂”） 签定全国总代理合同，合同约定国瑞堂将所有产品（含已获生产批文的所有产品 和将获生产批文的所有在研产品）授与公司在中国市场十年的独家经营权，本事 项由国瑞堂的控股股东海南国瑞堂中药制药有限公司作为该合同的保证责任方。 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司支付代理保证金 3,800 万元，预付货款 3,200 万 元，款项均由海南国瑞堂中药制药有限公司代为收取。

2011 年 9 月 29 日，公司与国瑞堂签订了《注射用头孢他啶他唑巴坦钠（ 3 ： 1 ）新药技术转让合同书》，双方约定技术转让费为 7,300 万元，由于未达到合同 规定的付款条件，截止 2011 年 12 月 31 日，公司未支付款项。

2011 年 12 月 31 日，海南国瑞堂制药有限公司出具《情况说明》，承诺在达

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到技术转让合同规定的第一期付款条件时，公司可以用上述已支付的代理保证金 及预付的货款作为技术转让款项。

10.3 高管人员变动情况

① 2012 年 1 月 11 日，经公司第二届董事会第十三次会议决议，因工作分工 调整，公司副总裁李幽泉先生不再担任公司董事会秘书职务，决定聘任林德新先 生为董事会秘书，任期至第二届董事会届满为止。

② 2012 年 1 月 11 日，经公司第二届董事会第十三次会议决议，决定免去王 培先生、高洪常先生公司副总经理职务，由公司总裁决定聘任王培先生、高洪常 先生为公司属下单位主要负责人。根据公司新的组织架构，王培先生、高洪常先 生不再为公司高级管理人员。

10.4 企业收购事项说明

2012 年 3 月 6 日，公司全资子公司海南佳乐美健康食品有限公司与海南文昌天 际食品有限公司（以下简称“天际食品”）全体股东签订了股权转让协议，受让天 际食品 100% 股权，股权转让款为 990 万元，根据转让协议约定，公司已支付 445.50 万元，同时天际食品的全部经营管理权已移交给公司，并办理了交接手续，目前相 关的工商变更手续正在办理中。天际食品的经营范围为各类食品加工。

10.5 银行借款到期事项

公司全资子公司河北天合制药集团有限公司向河北省农村信用社邱县农村 信用合作联社城关信用社的借款 220 万元于 2012 年 3 月 30 日到期。

10.6 河北天合制药集团有限公司尚未办理实收资本工商变更登记手续

公司经核实发现河北天合制药集团有限公司原股东 2005 年 12 月以固定资产 虚假出资 2,124 万元，已做账务调整处理，但尚未办理实收资本工商变更登记手 续。

10.7 主要产品使用范围受限的影响

由于国家食品药品监督管理局《关于加强尼美舒利口服制剂使用管理的通 知》（国食药监安 [2011]209 号）明令禁止尼美舒利口服制剂用于 12 岁以下儿童， 公司主要产品瑞芝清（尼美舒利颗粒）本期销售额大幅度减少，未来的经营成果 因此存在一定的不确定性。

附注11 母公司财务报表主要项目注释

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

11.1 应收账款

11.1.1 分类

11.1.1分类
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合	24,199,494.46	56.86
正常信用风险组合	18,357,888.83	43.14	500,618.74	2.73
组合小计	42,557,383.29	100.00	500,618.74	1.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	42,557,383.29	100.00	500,618.74	1.18
净 额	42,056,764.55

种 类	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合	37,053,362.68	53.04
正常信用风险组合	32,810,388.68	46.96	93,288.60	0.28
组合小计	69,863,751.36	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	69,863,751.36	100.00	93,288.6	0.13
净 额	69,770,462.76

①应收账款种类的说明

应收款项金额大于 200 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的 应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。

②无信用风险组合中的应收账款

单位名称	性质或内容	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	销售款项	24,199,494.46	6个月内	56.86

③正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄	期末数		年初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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	金额	比例(%)		金额	比例(%)
6个月内	6,343,486.63	34.55		30,318,884.29	92.41
7至12月	2,502,534.50	13.63	25,025.35	782,165.39	2.38	7,821.65
1至2年	9,511,867.70	51.82	475,593.39	1,709,339.00	5.21	85,466.95
2至3年						0.00
合计	18,357,888.83	100.00	500,618.74	32,810,388.68	100.00	93,288.60

11.1.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 11.1.3 应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	全资子公司	24,199,494.46	6个月内	56.86
安徽省阜阳市康泰药业有限责任公司	客户	2,604,800.00	1至2年	6.12
海南中瑞医药有限公司	客户	2,442,760.50	6个月内	5.74
广东恒东源药业有限公司	客户	2,342,550.00	1至2年	5.50
深圳市瑞丰联医药有限公司	客户	1,992,800.00	1至2年	4.68
合 计		33,582,404.96		78.90

11.1.4 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	全资子公司	24,199,494.46	56.86

11.1.5 期末较年初减少 27,306,368.07 元，下降 39.09% 的主要原因是公司收回

了部分销售款项。

11.2 其他应收款

11.2.1 分类

11.2.1分类
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	99,837,529.35	98.53
正常信用风险组合	1,492,059.56	1.47	6,243.17	0.42
组合小计	101,329,588.91	100.00	6,243.17	0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	101,329,588.91	100.00	6,243.17	0.01
净 额	101,323,345.74
种 类	年初数
	账面余额		坏账准备

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	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	721,769.95	26.76	-	-
正常信用风险组合	1,975,930.49	73.24	2,042.78	0.10
组合小计	2,697,700.44	100.00	2,042.78	0.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	2,697,700.44	100.00	2,042.78	0.08
净 额	2,695,657.66

①其他应收款种类的说明

其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备 的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。

②无信用风险组合中的其他应收款

单位名称	性质或内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	关联方往来	90,870,169.88	1年以内	89.68
河北康芝制药有限公司	关联方往来	7,250,853.13	1年以内	7.16
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	关联方往来	800,000.00	1年以内	0.79
海南电网公司海口供电局	押金	503,633.20	6个月内	0.50
海口国家高新技术产业开发区管委会	押金	301,663.00	2至3年	0.30
中国石油化工股份有限公司海南海口 石油分公司	押金	58,933.94	2年以内	0.06
远成集团有限公司海南分公司	押金	20,000.00	1至2年	0.02
广州市新绩丰物业管理有限公司	押金	16,276.20	2至3年	0.02
海口秀英顺成氧气站	押金	10,000.00	6个月内	0.01
海南泓泰医药	押金	3,000.00	3至4年
海南省电信局	押金	1,000.00	5年以上
海南省邮政速递包裹局	押金	1,000.00	3至4年
北京光华长安大厦有限公司	押金	1,000.00	6个月内
合计		99,837,529.35		98.54

③正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
6个月内	1,295,109.88	86.80		1,878,616.77	95.08
7至12月	118,742.98	7.96	1,187.43	94,322.48	4.77	943.22
1至2年	75,903.97	5.09	3,795.20	1,991.24	0.10	99.56
2至3年	1,302.73	0.09	260.55

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3至4年
4至5年
5年以上	1,000.00	0.06	1,000.00	1,000.00	0.05	1,000.00
合计	1,492,059.56	100.00	6,243.17	1,975,930.49	100.00	2,042.78

11.2.2 期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	全资子公司	90,870,169.88	1年以内	89.68
河北康芝制药有限公司	全资子公司	7,250,853.13	1年以内	7.16
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	控股子公司	800,000.00	7至12月	0.79
海南电网公司海口供电局	非关联方	503,633.20	6个月内	0.50
海口国家高新技术产业开发区管委会	监管单位	301,663.00	2至3年	0.30
合 计		99,726,319.21		98.43

11.2.4 应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	全资子公司	90,870,169.88	89.68
河北康芝制药有限公司	全资子公司	7,250,853.13	7.16
北京顺鑫祥云药业有限责任公司	控股子公司	800,000.00	0.79
合 计		98,921,023.01	97.63

11.2.5 期末较年初增加 89,009,630.78 元，上升 7.22 倍的主要原因是增加了应 收子公司的往来款项。

11.3 长期股权投资

11.3长期股	权投资
被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)
海南康芝药品营销 有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00	100.00
海南佳乐美健康食 品有限公司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00	100.00
河北天合制药集团 限公司	成本法	28,000,000.00		28,000,000.00	28,000,000.00	100.00
沈阳康芝制药有限 公司	成本法	180,000,000.00		180,000,000.00	180,000,000.00	100.00
北京顺鑫祥云药业 有限公司	成本法	92,646,432.78		92,646,432.78	92,646,432.78	51.00
合 计		333,646,432.78	33,000,000.00	300,646,432.78	333,646,432.78

被投资单位	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
海南康芝药品营销 有限公司	100.00
海南佳乐美健康食 品有限公司	100.00

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河北天合制药集团 100.00 限公司 沈阳康芝制药有限 100.00 公司 北京顺鑫祥云药业 51.00 有限责任公司 合 计

11.4 营业收入和营业成本

11.4.1 营业收入

11.4.1营业收入
项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	90,480,680.87	212,388,972.15
其中：主营业务收入	86,127,124.08	206,522,129.35
其他业务收入	4,353,556.79	5,866,842.80
营业成本	47,621,750.86	66,592,999.04
其中：主营业务成本	44,035,673.53	64,311,055.21
其他业务支出	3,586,077.33	2,281,943.83

11.4.2 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本 206,522,129.35 64,311,055.21 191,240,151.20 54,860,786.95 15,281,978.15 9,450,268.26 206,522,129.35 64,311,055.21
		营业成本	营业收入
自产：	86,127,124.08	44,035,673.53	206,522,129.35
儿童药	74,099,427.04	34,732,515.54	191,240,151.20
成人药	12,027,697.04	9,303,157.99	15,281,978.15
代理：
合 计	86,127,124.08	44,035,673.53	206,522,129.35

11.4.3 主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
儿童类	74,099,427.04	34,732,515.54	191,240,151.20	54,860,786.95
成人类	12,027,697.04	9,303,157.99	15,281,978.15	9,450,268.26
合 计	86,127,124.08	44,035,673.53	206,522,129.35	64,311,055.21

11.4.5 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
海南康芝药品营销有限公司	74,195,328.09	82.00
客户2	6,611,521.66	7.31
客户6	1,641,025.64	1.81
客户7	1,497,435.90	1.65
客户8	1,282,051.28	1.42
合计	85,227,362.57	94.19

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本期营业收入较上期减少 121,908,291.28 元，下降 57.40% 的原因主要是主营 业务收入减少 120,395,005.27 元，包括瑞芝清销售收入减少 129,838,361.09 元、成 人药销售收入减少 3,254,281.11 元。

11.5 投资收益

11.5.1 投资收益明细

11.5.1投资收益明细
客户名称	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他	662,136.98	314,890.41
合 计	662,136.98	314,890.41

本公司的投资收益均为银行理财产品收益，本期较上期增加 347,246.57 元，

上升 100.28% 的主要原因是本期银行理财产品的收益增加。

11.6 现金流量表补充资料

11.6现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,494,701.89	109,603,946.63
加：资产减值准备	536,437.68	102,855.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,648,946.74	5,100,016.81
无形资产摊销	1,080,168.82	2,533,323.16
长期待摊费用摊销	174,701.24	625.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	87,146.30	14,202.63
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用		251,561.25
投资损失	-662,136.98	-314,890.41
递延所得税资产减少	-805,457.21	5,439.90
递延所得税负债增加
存货的减少	274,739.40	-12,532,606.87
经营性应收项目的减少	-66,862,407.52	-52,881,795.87

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经营性应付项目的增加	-9,555,223.05	18,549,093.25
其他
经营活动产生的现金流量净额	-57,588,382.69	70,431,771.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	952,928,909.11	1,402,741,197.22
减：现金的期初余额	1,402,741,197.22	66,215,956.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-449,812,288.11	1,336,525,240.90

附注12 补充资料

12.1 本年度非经常性损益明细表

12.1本年度非经常性损益明细表
项 目	本期发生额	说明
非流动资产处置损益	-87,421.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,664,186.58	详见附注5.36
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,136,876.71	银行理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响

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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,663,870.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,120,088.13
少数股东权益影响额（税后）	-45,672.13
合 计	3,884,010.91

附注15 财务报表的批准

本年度财务报表已于 2012 年 4 月 7 日经公司董事会批准。

海南康芝药业股份有限公司

公司负责人：洪江游

主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张志强

二〇一二年四月七日

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