HONGRUN CONSTRUCTION GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2008

Mar 20, 2009

宏润建设集团股份有限公司

2008年度

审 计 报 告

目录 一、审计报告 二、已审财务报表 1．合并资产负债表 2．合并利润表 3．合并现金流量表 4．合并所有者权益变动表 5．资产负债表 6．利润表 7．现金流量表 8．所有者权益变动表 9．财务报表附注 三、附件 1．审计机构营业执照及执业许可证复印件 2．审计机构证券、期货相关业务许可证复印件	页码
	1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-70

0

* 机密 ***

审 计 报 告

深南财审报字（2009）第CA148号

宏润建设集团股份有限公司全体股东 ：

我们审计了后附的 宏润建设集团股份有限公司（以下简称“宏润建设公司”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2008 年度公司及合并的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是 宏润建设公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，宏润建设公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了 宏润建设公司 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度公司及合 并的经营成果和现金流量。

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 刘霄 中国注册会计师 谢军

中国 深圳 2009 年 3 月 19 日

2

合并资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位：宏润建设集团股份有限公司

金额单位：人民币元

资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注七 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	2008 年12 月31 日 665,589,133.53 - - 632,651,157.58 41,983,926.61 - - 364,753,679.36 2,332,980,523.42 - - 4,037,958,420.50 1,701,549.78 - - 27,130,000.00 - 377,746,250.92 100,512,591.02 - - 69,687,928.34 - 3,411,460.19 5,677,839.74 28,661,950.37 - 614,529,570.36 4,652,487,990.86	2007 年12 月31 日
			429,663,580.38 - 1,000,000.00 234,319,963.72 49,467,743.41 - - 424,079,827.62 1,978,530,235.49 - - 3,117,061,350.62
			2,467,050.60 - - 30,948,115.64 - 294,150,454.84 25,541,786.07 - - 44,927,535.25 - - 3,262,439.52 24,189,450.68 - 425,486,832.60
			3,542,548,183.22

公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

3

合并资产负债表（续）

2008 年 12 月 31 日

编制单位：宏润建设集团股份有限公司

编制单位：宏润建设集团股份有限公司			金额单位：人民币元
负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	附注七 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30	2008 年12 月31 日 633,000,000.00 - 110,346,241.10 1,241,358,334.99 426,579,839.08 28,126,211.72 272,312,854.27 - 71,000.00 345,855,337.58 150,000,000.00 - 3,207,649,818.74 140,000,000.00 - 24,650,000.00 - - 3,673,060.94 - 168,323,060.94 3,375,972,879.68 200,000,000.00 246,529,631.65 - 178,131,599.68 608,232,144.22 1,232,893,375.55 43,621,735.63 1,276,515,111.18 4,652,487,990.86	2007 年12 月31 日
			303,500,000.00 - 51,894,014.93 918,547,871.84 455,197,130.48 21,928,652.69 187,103,295.74 - 257,020.00 225,023,484.35 185,218,000.00 - 2,348,669,470.03
			150,000,000.00 - - - - 3,636,468.34 - 153,636,468.34
			2,502,305,938.37
			200,000,000.00 248,515,060.98 - 156,263,832.55 374,212,484.11 978,991,377.64
			61,250,867.21 1,040,242,244.85
			3,542,548,183.22
公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永		会计机构负责人： 黄全跃

4

合并利润表

2008 年度

2008 年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项目	2008 年度 4,816,500,271.76 4,132,192,610.70 198,650,081.50 12,045,146.93 81,032,610.81 35,146,123.52 22,045,180.00 - -528,192.16 -538,911.36 334,860,326.14 21,851,138.98 10,152,743.85 257,832.28 346,558,721.27 89,869,487.66 256,689,233.61 255,887,427.24 801,806.37 18,141,784.51 1.28 1.28	2007 年度
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 其中：同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益		3,718,538,044.50 3,312,928,559.59 152,032,412.97 18,178,945.22 50,331,366.61 3,442,422.27 -7,044,370.53 - 6,211,802.55 -639,237.30 194,880,510.92
		5,871,235.73 2,900,349.19 166,497.84 197,851,397.46
		45,775,228.75 152,076,168.71
		154,903,012.64 -2,826,843.93 35,296,378.61 0.77 0.77

公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

5

合并现金流量表

2008 年度

编制单位：宏润建设集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目 附注七 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39.（1） 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 39.（2） 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 39.（3） 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39.（4） 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 39.（5）		2008 年度 4,427,544,131.45 - 330,915,303.71 4,758,459,435.16 3,274,137,125.60 718,860,796.08 231,325,060.46 342,465,104.34 4,566,788,086.48 191,671,348.68 - 490,000.00 1,662,349.00 2,616,274.98 8,666,116.20 13,434,740.18 207,705,432.44 - 17,444,646.00 67,339,729.60 292,489,808.04 -279,055,067.86 138,788.00 803,000,000.00 84,000,000.00 887,138,788.00 535,718,000.00 52,613,184.32 17,480,659.00 605,811,843.32 281,326,944.68 - 193,943,225.50 374,038,893.39 567,982,118.89	2007 年度
			3,678,442,057.92 1,164,246.20 369,805,169.63 4,049,411,473.75
			2,921,648,217.83 588,948,252.05 211,005,381.68 544,566,828.43 4,266,168,679.99
			-216,757,206.24
			- 307,499.62 100,650.00 - - 408,149.62
			169,302,798.17 48,173,000.00 - 89,062,271.00 306,538,069.17
			-306,129,919.55
			3,000,000.00 612,800,000.00 - 615,800,000.00
			152,931,000.00 29,942,398.55 3,400,849.00 186,274,247.55
			429,525,752.45
			- -93,361,373.34
			467,400,266.73 374,038,893.39

公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

6

合并所有者权益变动表

2008 年度

编制单位：宏润建设集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目	股本	归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积	归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额：	200,000,000.00	248,515,060.98	156,263,832.55	374,212,484.11	61,250,867.21	1,040,242,244.85
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	200,000,000.00	248,515,060.98	156,263,832.55	374,212,484.11	61,250,867.21	1,040,242,244.85
三、本年增减变动金
额(减少以“-”号列
示)	-	-1,985,429.33	21,867,767.13	234,019,660.11	-17,629,131.58	236,272,866.33
(一)净利润	-	-	-	255,887,427.24	801,806.37	256,689,233.61
(二)直接计入所有者
权益的利得和损失	-	-574,125.61	-	-	-	-574,125.61
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额	-	-574,125.61	-	-	-	-574,125.61
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）
小计	-	-574,125.61	-	255,887,427.24	801,806.37	256,115,108.00
(三)所有者投入和减
少的资本	-	-1,411,303.72	-	-	-18,430,937.95	-19,842,241.67
1、所有者投入资本	-	-3,000,000.00	-	-	-	-3,000,000.00
2、股份支付计入所有
者权益的金额	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	1,588,696.28	-	-	-18,430,937.95	-16,842,241.67
(四)利润分配	-	-	21,867,767.13	-21,867,767.13	-	-
1、提取盈余公积	-	-	21,867,767.13	-21,867,767.13	-	-
2、对所有者的分配		-	-	-		-
3、转增股本	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内
部结转	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	200,000,000.00	246,529,631.65	178,131,599.68	608,232,144.22	43,621,735.63	1,276,515,111.18
公司法定代表人：郑宏舫		主管会计工作负责人：何秀永		会计机构负责人： 黄全跃

7

合并所有者权益变动表(续)

2007 年度

编制单位：宏润建设集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目	股本	归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积	归属于母公司所有者权益 资本公积 盈余公积	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额：	144,590,000.00	414,888,393.86	151,053,256.91	290,364,760.05	44,690,206.48	1,045,586,617.30
加：会计政策变更	-	805,484.26	-4,119,636.53	11,137,423.59	389,291.30	8,212,562.62
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	144,590,000.00	415,693,878.12	146,933,620.38	301,502,183.64	45,079,497.78	1,053,799,179.92
三、本年增减变动金额	55,410,000.00	-167,178,817.14	9,330,212.17	72,710,300.47	16,171,369.43	-13,556,935.07
(一)净利润	-	-	-	154,903,012.64	-2,826,843.93	152,076,168.71
(二)直接计入所有者权
益的利得和损失	-	1,001,182.86	-17,457,965.78	11,087,465.78	21,321,027.04	15,951,709.90
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额	-	1,001,182.86	-	-	-	1,001,182.86
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响	-	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-17,457,965.78	11,087,465.78	21,321,027.04	14,950,527.04
上述（一）和（二）小
计	-	1,001,182.86	-17,457,965.78	165,990,478.42	18,494,183.11	168,027,878.61
(三)所有者投入和减少
的资本	-	-168,180,000.00	-	-	-	-168,180,000.00
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者
权益的金额	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-168,180,000.00	-	-	-	-168,180,000.00
(四)利润分配	55,410,000.00	-	26,788,177.95	-93,280,177.95	-2,322,813.68	-13,404,813.68
1、提取盈余公积	-	-	26,788,177.95	-26,788,177.95	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-11,082,000.00	-2,322,813.68	-13,404,813.68
3、转增股本	55,410,000.00	-	-	-55,410,000.00	-	-
（五）所有者权益内部
结转	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	200,000,000.00	248,515,060.98	156,263,832.55	374,212,484.11	61,250,867.21	1,040,242,244.85
公司法定代表人：郑宏舫		主管会计工作负责人：何秀永		会计机构负责人： 黄全跃

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资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位：宏润建设集团股份有限公司	编制单位：宏润建设集团股份有限公司		金额单位：人民币元
资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注八 1 2 3	2008 年12 月31 日 531,598,818.15 - - 556,493,202.36 29,568,490.51 - - 692,526,617.77 860,847,491.24 - - 2,671,034,620.03 1,701,549.78 - - 543,033,241.02 - 256,833,143.55 96,255,127.00 - - - - - 2,633,080.64 22,495,045.86 - 922,951,187.85 3,593,985,807.88	2007 年12 月31 日
			306,996,240.88 - 900,000.00 159,840,120.41 41,248,528.66 - - 287,299,888.90 770,030,580.81 - - 1,566,315,359.66
			2,467,050.60 - - 166,826,107.17 - 198,292,575.09 22,500,000.00 - - - - - 1,700,879.72 8,568,432.28 - 400,355,044.86
			1,966,670,404.52

9

资产负债表（续）

2008 年 12 月 31 日

编制单位：宏润建设集团股份有限公司			金额单位：人民币元
负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	附注八	2008 年12 月31 日 595,000,000.00 - 92,630,871.86 1,083,144,321.47 363,189,717.21 26,324,836.81 45,796,204.80 - - 186,239,308.38 - - 2,392,325,260.53 100,000,000.00 - 24,650,000.00 - - 342,062.44 - 124,992,062.44 2,517,317,322.97 200,000,000.00 484,661,180.89 - 159,463,743.22 232,543,560.80 1,076,668,484.91 3,593,985,807.88	2007 年12 月31 日
			270,000,000.00 - 45,573,859.06 711,875,763.04 91,755,605.46 19,813,401.85 18,561,664.52 - - 132,111,548.33 - - 1,289,691,842.26
			- - - - - 533,437.65 - 533,437.65
			1,290,225,279.91
			166,230,000.00 226,927,424.50 - 137,595,976.09 145,691,724.02 676,445,124.61
			1,966,670,404.52

公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

10

利润表

2008 年度

编制单位：宏润建设集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列）	附注八 4 4 5	2008 年度 4,428,756,632.90 3,990,676,320.97 149,785,360.92 - 48,576,232.22 33,626,127.18 50,719,042.04 - -1,229,285.53 -1,106,589.84 154,144,264.04 1,628,797.93 9,596,831.09 6,831.09 146,176,230.88 37,456,626.97 108,719,603.91	2007 年度
			3,395,475,003.46 3,120,828,900.78 112,210,102.69 - 21,567,514.17 3,068,373.96 -1,205,480.86 - 3,006,769.28 307,499.62 142,012,362.00
			3,704,683.11 1,492,435.79 11,385.78 144,224,609.32
			24,107,772.04 120,116,837.28

公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

11

现金流量表

2008 年度

2008 年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	2008 年度 4,275,006,641.24 - 102,977,833.40 4,377,984,474.64 2,894,684,387.05 699,416,398.93 181,725,651.80 529,225,582.82 4,305,052,020.60 72,932,454.04 - 2,446,217.20 782,799.42 7,224,497.27 - 10,453,513.89 161,528,870.19 - 91,629,251.85 91,866,857.60 345,024,979.64 -334,571,465.75 - 705,000,000.00 84,000,000.00 789,000,000.00 280,000,000.00 47,260,079.67 17,480,659.00 344,740,738.67 444,259,261.33 - 182,620,249.62 256,371,553.89 438,991,803.51	2007 年度
		3,106,785,143.17 - 92,268,996.20 3,199,054,139.37
		2,314,056,299.65 572,803,735.46 141,058,705.81 126,091,076.12 3,154,009,817.04
		45,044,322.33
		15,000,000.00 3,006,769.28 - - - 18,006,769.28
		162,250,383.74 75,750,000.00 - 158,012,271.00 396,012,654.74
		-378,005,885.46
		- 295,000,000.00 - 295,000,000.00
		80,000,000.00 17,699,337.82 3,400,000.00 101,099,337.82
		193,900,662.18
		- -139,060,900.95
		395,432,454.84 256,371,553.89
公司法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

12

所有者权益变动表

2008 年度

		2008 年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司				金额单位：人民币元
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额：	166,230,000.00	226,927,424.50	137,595,976.09	145,691,724.02	676,445,124.61
加：会计政策变更	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	166,230,000.00	226,927,424.50	137,595,976.09	145,691,724.02	676,445,124.61
三、本年增减变动金额(减少以
“-”号列示)	33,770,000.00	257,733,756.39	21,867,767.13	86,851,836.78	400,223,360.30
(一)净利润	-	-	-	108,719,603.91	108,719,603.91
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失	-	-574,125.61	-	-	-574,125.61
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额	-	-574,125.61	-	-	-574,125.61
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响	-	-	-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-574,125.61	-	108,719,603.91	108,145,478.30
(三)所有者投入和减少的资本	33,770,000.00	258,307,882.00	-	-	292,077,882.00
1、所有者投入资本	33,770,000.00	258,307,882.00	-	-	292,077,882.00
2、股份支付计入所有者权益的金
额	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	21,867,767.13	-21,867,767.13	-
1、提取盈余公积	-	-	21,867,767.13	-21,867,767.13	-
2、对所有者的分配		-	-	-	-
3、转增股本	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本		-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	200,000,000.00	484,661,180.89	159,463,743.22	232,543,560.80	1,076,668,484.91
公司法定代表人：郑宏舫	主管会计工作负责人：何秀永			会计机构负责人：	黄全跃

13

所有者权益变动表(续)

2007 年度

		2007 年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司					金额单位：人民币元
项目	股本	资本公积		盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额：	110,820,000.00	230,478,393.86	123,698,087.03		120,459,028.93	585,455,509.82
加：会计政策变更	-	-4,552,152.22		-4,119,636.53	-10,374,616.60	-19,046,405.35
前期差错更正	-	-		-	-	-
二、本年年初余额	110,820,000.00	225,926,241.64	119,578,450.50		110,084,412.33	566,409,104.47
三、本年增减变动金额	55,410,000.00	1,001,182.86		18,017,525.59	35,607,311.69	110,036,020.14
(一)净利润	-	-		-	120,116,837.28	120,116,837.28
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失	-	1,001,182.86		-	-	1,001,182.86
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额	-	1,001,182.86		-	-	1,001,182.86
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响	-	-		-	-	-
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响	-	-		-	-	-
4、其他	-	-		-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	1,001,182.86		-	120,116,837.28	121,118,020.14
(三)所有者投入和减少的资本	-	-		-	-	-
1、所有者投入资本	-	-		-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金
额	-	-		-	-	-
3、其他	-	-		-	-	-
(四)利润分配	55,410,000.00	-		18,017,525.59	-84,509,525.59	-11,082,000.00
1、提取盈余公积	-	-		18,017,525.59	-18,017,525.59	-
2、对所有者的分配	-	-		-	-11,082,000.00	-11,082,000.00
3、转增股本	55,410,000.00	-		-	-55,410,000.00	-
（五）所有者权益内部结转	-	-		-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-		-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-		-	-	-
3、盈余公积弥补亏	-	-		-	-	-
4、其他	-	-		-	-	-
四、本年年末余额	166,230,000.00	226,927,424.50	137,595,976.09		145,691,724.02	676,445,124.61
公司法定代表人：郑宏舫	主管会计工作负责人：何秀永			会计机构负责人：		黄全跃

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宏润建设集团股份有限公司 财务报表附注

截至 2008 年 12 月 31 日止会计年度 金额单位：人民币元

附注一、公司的基本情况

（一） 公司简况

公司名称：宏润建设集团股份有限公司 注册地址：浙江省象山县丹城镇建设东路 262 号 办公地址：上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 股本：人民币 200,000,000.00 元

法定代表人：郑宏舫

（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司属建筑业，批准的经营范围包括：市政公用工程；房屋建筑工程；地基与基础工程； 建筑装修装饰工程；钢结构工程；公路工程；机械设备安装工程；桥梁工程；城市轨道交通 工程；园艺园林绿化工程；勘察设计；建设监理；装卸劳务；建筑机械设备、水泥制品、建 筑装潢材料、金属材料的批发、零售；房地产开发经营；许可经营项目：根据[1997]外经贸 政审函字第 3381 号文件开展对外经济技术合作业务和按[2000]外经贸发展审函字第 1017 号 文件经营进出口业务。

公司主要业务是市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程施工和房地产开发。

（三） 公司历史沿革

宏润建设集团股份有限公司（以下简称 “本公司”）是根据中华人民共和国有关法律的规 定，经宁波市人民政府甬政发[1994]253 号文件批准，由象山市政工程建设公司职工保障基金 协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公司（现已更名为上海龙华房地 产有限公司）三家法人联合郑宏舫、何秀永等 29 名自然人共同发起设立。公司于 1994 年 12 月 29 日在宁波市工商行政管理局注册登记，领取注册号为 25407343-7 号 ( 现为 330200000028728)企业法人营业执照，注册资本为人民币 4280 万元。

根据宁波市人民政府甬政发[1998]248 号文《关于同意宏润建设集团股份有限公司增加注 册资本的批复》和宁波市经济体制改革委员会办公室甬股改[2002]27 号文《关于同意宏润建 设集团股份有限公司增资扩股的批复》，公司于 1998 年和 2002 年两次进行增资，共计增加股 本 3952 万元。经增资变更后公司股本总额为 8232 万股（每股 1 元）。公司已在宁波市工商行 政管理局办理了注册资本变更手续，变更后的注册资本为人民币 8232 万元。

15

2006 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]48 号文核准，本公司向社会 公众发行人民币普通股 2850 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 9.18 元，发行后本公司股 本为 110,820,000 股，公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续，变更后的注 册资本为人民币 11,082 万元。

2007 年 5 月根据本公司 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案以本公司 原总股本 110,820,000.00 股为基数向全体股东按每 10 股送 5 股红股共计增加股本 55,410,000.00 元，本公司股本变更为 166,230,000.00 元。

2008 年 5 月 6 日经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]650 号核准，本公司向 特定对象浙江宏润控股有限公司（以下简称“宏润控股”）非公开发行 3,377 万股人民币普通 股股票，发行价格每股人民币 17.52 元。 2008 年 6 月 13 日，公司办理了工商变更登记手续， 变更后注册资本为人民币 200,000,000.00 元。

（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会 2009 年 3 月 19 日批准报出。

附注二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

附注三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

附注四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）会计年度

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（二）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础。

会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值。对会计 要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据 各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

16

（四）外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

（五）现金等价物的确定标准

所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。

（六）金融工具的确认和计量

1、金融资产的分类

金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。除以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产 购置的交易费用。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是 初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而 持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融资 产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值 准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入 当期损益。

（3）贷款及应收款项

贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本 公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的 摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利 得或损失，均计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收 款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金

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融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，直至该金 融资产终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动应转入当期损益。

2、金融资产的减值

本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金 融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初 始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。 （1）以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则 损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值 的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。 资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据， 并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值 的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大 与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评 价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。

对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将参 考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。

应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。

将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失， 记入当期损益。

对单项金额重大（超过 1000 万元）的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，记入当期损益。对单项金额不重大的应收款项，采用与经单独 测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合 在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发 生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄 组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

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账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上	计提比率
	5% 10% 15% 30%

坏账准备确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不 能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

（2）以成本计量的金融资产

如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金 融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回 报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

（3）可供出售类金融资产

如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。

3、金融负债

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始 确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债公 允价值的变动均计入当期损益。

（2）其他金融负债以摊余成本计量。

4、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。

（七）存货核算方法

存货分为库存材料、周转材料、库存商品、工程施工、低值易耗品、完工开发产品、在 建开发产品、拟开发土地等。

库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；周转材料 的购入按实际成本计价，耗用按分次摊销法摊销；低值易耗品领用按五五摊销法摊销。

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完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发 目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整 体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产 品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费：按实际完工成本计入在建开发产品， 如果一个配套设施存在多个房地产项目受益，则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目 完工时根据预计发生成本计入完工开发产品。

工程施工的具体核算方法如下：

按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的实际成本，包括 直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末建造合同 工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的工程结算金额列示。

公司按照项目合同确定的总造价扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与各下属 单位约定应收取的管理费之后的余额作为该项目实施过程中本公司应确认的营业成本总额； 然后，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业成本。

公司定期对按会计核算方法计算的成本（以下简称“核算成本”）与实际成本进行比较， 并根据比较结果确定是否对核算结果进行调整：

（1）在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认可的情况下，如实际成本低 于核算成本主要是因项目管理部在工程施工中节省材料及节约工期等原因所致，则根据公司 与各下属单位签订的经营管理责任协议，将节约成本作为奖励给各下属单位。在这种情况下， 项目的总成本为实际发生的成本加发放给各下属单位的奖金。

（2）若实际成本高于核算成本，则：如果系由于项目自身原因造成且项目的建设单位同 意调整原合同总额，公司将根据建设单位追加确认的工程造价相应增加项目的营业收入和营 业成本;如果系由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本，且应由公司承 担，则将增加的成本计入当期公司的损益。若责任应归属于各下属单位，则由下属单位相关 责任人承担。

库存材料、周转材料、库存商品等存货数量采用永续盘存法。

资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当 期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。

（八）长期投资核算方法

1、长期股权投资分类

长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长

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期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

2、长期股权投资的初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3、长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。

对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融 资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损 失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期 间均不予转回。

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4、长期股权投资的收益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。

采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（九）投资性房地产的核算方法

• 1、投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。

• 2、投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致， 土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。

（十）固定资产计价及其折旧方法

• 1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年

• 且单位价值较高的有形资产。

租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

• （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

• 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；

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• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• 2、固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价

• 值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提 折旧。

3、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原价和估计的使用年限扣除 残值 （原值的 2%-5%） 确定其折旧率，年分类折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备	使用年限 30-40年 8年 5年 5-8年 5-10年	年折旧率%
		2.38-3.27 11.88-12.25 19.00-19.60 11.88-19.60 9.50-19.60

盾构挖掘机等设备按工作量法计算分摊折旧。

• 4、固定资产减值准备

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（十一）在建工程

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产核算。

资产负债表日，在建工程存在可能发生减值迹象的，按单项预计可收回金额低于账面价 值的差额计提减值准备。

（十二）无形资产计价和摊销方法

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1、无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总

额。

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• 2、无形资产摊销

• （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的

预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

• （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

• 3、无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。

（十三）研究与开发费用的核算方法

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

• 1、 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

• 2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

• 4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• 5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（十四）其他资产核算方法

长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限平均摊销。

（十五）借款费用的会计处理方法

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用等。公司发生的借款 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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1、资本化的条件

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

• 2、资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3、暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

4、停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

5、房地产开发借款利息资本化

用于开发房地产物业的借款的借款费用，在房地产物业竣工之前可以利息资本化；当所 开发房地产物业竣工，停止利息资本化。若开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间 超过 3 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其他的借款 费用均于发生当期确认为财务费用。

（十六）职工薪酬

本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职 工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获 得职工提供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工

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的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、 建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

（十七）预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（十八）收入确认原则

1、建造合同。建造合同的收入，按以下原则予以确认：

（1）合同的结果能够可靠的估计时，按完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。 本公司建筑施工营业收入完工百分比的确定办法：按累计发生的工程成本占合同预计总 成本的比例确定完工百分比。

公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入 的总额；然后，根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期 完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收 入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入 后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收 入。

（2）合同的结果不能可靠的估计时，则区别情况处理：合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能 够收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。

（3）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和费用。

（4）如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失确认为当期费用。

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• 2、销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• （3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （4）相关的收入和成本能够可靠的计量。

• 3、提供劳务。对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

• （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

• （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计

的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

• 4、房产销售。

房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付 房产的付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。

• 5、BT 合同业务收入确认方法：

本公司 BT 工程（Build-Transfer 的简称，即“建造—转移”）的收入核算分为 B、T 两阶 段。B 阶段(即建造阶段)，根据”企业会计准则-建造合同”，按完工百分比确认相关的建筑收 入和成本。T 阶段(即回购阶段)，在双方确定各回购期回购款、回购总价及签订回购协议书 “ - ” 后，根据 企业会计准则 金融工具确认和计量 ，按回购总价（主要包括工程结算总价、回购 “ - ” “ ” ‘ 期利息等）借记 持有至到期投资 成本 ，按工程结算总价贷记 应收账款 ，差额则贷记为 持 - ’ 有至到期投资 利息调整 ，并按实际实率法确认回购各期的投资收益。

（十九）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十）所得税的会计处理方法

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根 据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

（二十一）利润分配方法

本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：

项 目 提取法定公积金 提取任意盈余公积金 支付普通股股利	计提金额
	净利润的10 % 由股东大会决定 由股东大会决定

（二十二）企业合并

1、企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。企业合并具体分 为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

• 2、企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过；

• （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

• （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付 剩余款项；

（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有 相应的利益及承担风险。

3、同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资 的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并 方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或 确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。

（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分， 视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时 将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入 留存收益。

（3）为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当 期损益。

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（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直 存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合 并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行 调整。

4、本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并 对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确 定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉， 合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债 应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公 允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项 可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

5、本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交 换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收 益等所有者权益项目。

（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

（二十三）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：

（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

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（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并 调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日 起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再 纳入合并范围。

2、合并财务报表编制方法

在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用 的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。

在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的 公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对 子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在 编制合并财务报表时予以抵销。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。

4、超额亏损的处理

子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额 亏损应当冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后 期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归 属于母公司所有者权益。

5、外币报表折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在并入后的资产负债表中所有者权益项目 下单独列示，其中属于少数股东权益的部分，并入少数股东权益项目。

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（二十四）重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正

1、重要会计政策变更

根据财政部 2008 年 12 月 26 日发布《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的 通知》(财会函[2008]60 号)有关规定，公司按《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办 法》（财企〔2006〕478 号）有关规定应提取的安全生产费用，遵照《企业会计准则讲解（2008）》 中的具体要求，在“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。本次会计政策变更日为 2008 年 1 月 1 日。鉴于公司 2007 年度按上述有关规定应计提的“安全生产费”均已使用完毕， 故遵照《企业会计准则讲解（2008）》中的有关具体要求，本次会计政策变更无需追溯调整 2008 年初数及 2007 年度的比较数据。

2、会计估计变更

本公司报告期内无上述事项。

3、重大会计差错更正

本公司报告期内无上述事项。

附注五、税（费）项

纳入合并财务报表各单位适用的主要税（费）种和税（费）率如下：

税 项 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税 契税 企业所得税	计 税 基 础 商品销售收入 工程结算收入、房产销售收入 营业税或已交增值税 营业税或已交增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 土地使用权的出售、出让金额 应纳税所得额	税 率
		6%、13%、17% 3-5% 5-7% 3% 超率累进税率30%-60% 3%-5% 25%

本公司合并财务报表范围内不同税率流转税的具体商品内容：

1、增值税率为 6%的商品为商品混凝土，为控股子公司上海宏达混凝土有限公司发生。 根据国税发［2000］037 号《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的 通知》，上海宏达混凝土有限公司按 6%的税率缴纳增值税。

2、增值税率为 13%、17%的商品，为控股子公司上海宏士达国际贸易有限公司园林机械 等产品销售及控股子公司上海宏达混凝土有限公司的地铁管片销售。

3、营业税率为 3%的营业收入为建筑施工企业的工程结算收入。

4、营业税率为 5%的营业收入为本公司控股子公司上海宏润地产有限公司（以下简称“宏 润地产”）的房地产销售收入以及本公司控股子公司宏润建设集团上海置业有限公司的房屋租 赁收入。

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5、土地增值税为本公司控股子公司上海宏润地产有限公司及有关房产业务子公司的房地 产销售税金。

附注六、企业合并及合并财务报表

（一）纳入合并会计报表范围的子公司情况

1、通过控股合并取得的子公司

通过非同一控制下企业合并取得的子公司

法定 注册资本 拥有 投资额 公司名称 代表人 (RMB 万元) 股权 (RMB 万元) 主营业务 无纺布，针织品，服装及辅料，工艺品， 上海杰庆实业发展有限公司 尹芳达 1568 55% 862.4 塑料制品，箱包设计生产加工销售 房地产开发、商品房销售；物业管理； 衡阳宏邦置业有限公司 何秀永 1740 79% 1374.6 绿化工程；建材、五金交电、机械、电 子设备的销售；房地产中介

2008 年 9 月 3 日，公司全资子公司宏润地产与自然人张昱签订股权转让协议，按注册资 本面值收购张昱所持有的衡阳宏邦置业有限公司 79％的股权，股权转让总价款为 1,374.60 万 元。购买日根据相关股权转让手续及该公司的工商变更手续完成日确定。

通过同一控制下企业合并取得的子公司

法定 注册资本 拥有 投资额 公司名称 代表人 (RMB 万元) 股权 (RMB 万元) 主营业务 上海宏润地产有限公司 周玉成 5000 100% 5000 房地产开发、经营、销售

2007 年 12 月 31 日本公司与本公司之母公司宏润控股签署《发行股票购买资产协议》， 本公司向宏润控股非公开发行不超过 3377 万人民币普通股股票，发行价格每股人民币 17.52 元，购买其所拥有的房地产开发相关的资产及业务，即收购宏润地产 100%股权及其子公司 和联营公司股权，包括象山宏润房地产有限公司 100%股权，上海宏润房地产有限公司 100% 股权，上海宏洲房地产有限公司 100%股权，无锡宏诚房地产开发有限公司 52%股权(宏润地 产直接持该公司 47%股权，上海宏润房地产有限公司持该公司 5%股权)和上海科润房地产开 发有限公司 45%股权。

2008 年 1 月 18 日本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于非公开发行股票预 案暨关联交易的预案》，同意本公司向宏润控股非公开发行不超过 3377 万股票，购买其所拥 有的房地产开发相关的资产及业务。

2008 年 5 月 6 日经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]650 号核准，本公司向 特定对象宏润控股非公开发行 3,377 万股人民币普通股股票，发行价格每股人民币 17.52 元。 截止 2008 年 6 月 30 日相关股权转让手续及宏润地产的工商变更手续已经完成，本公司本报

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告期将宏润地产纳入合并范围。同时，根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规 定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最 终控制方开始实施控制时即以目前状态存在，故公司在编制合并财务报表时，对合并资产负 债表的期初数及比较报表的相关项目进行了调整。

宏润地产 2008 年 5 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日资产、负债情况如下：

	项目 购买日 资产总额 1,505,992,211.40 负债总额 1,203,375,593.37 所有者权益 302,616,618.03 宏润地产2008年购买日至报告期末及2007年度经营情况如下： 项目 合并期初至合并日 主营业务收入 432,757,459.71 净利润 115,723,423.70 经营活动现金净流量 -14,565,638.80 筹资活动现金净流量 -8,898,597.75 投资活动现金净流量 -23,119.00 2、通过投资新设方式取得的子公司 公司名称 法定 代表人 注册资本 (RMB 万元) 拥有 股权 投资额 (RMB 万元) 宏润建设集团上海置业有限公司 郑宏舫 1500 100% 1500 上海宏士达国际贸易有限公司 何秀永 415.745 100% 415.745 上海宏达混凝土有限公司 何秀永 3298.8 99.39% 3278.68 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 何秀永 USD600 70% 3424.45 启东宏润投资管理有限公司 李涵军 2000 100% 2000 龙口宏大房地产开发有限公司 顾敏春 2000 100% 2000 上海宏宙房地产开发有限公司 郑宏舫 1000 75% 700 宁波宏耀投资发展有限公司 尹芳达 6000 100% 6000 HONGRUN SFECO有限公司 郑宏舫 USD10 80% USD8	项目 购买日 资产总额 1,505,992,211.40 负债总额 1,203,375,593.37 所有者权益 302,616,618.03 宏润地产2008年购买日至报告期末及2007年度经营情况如下： 项目 合并期初至合并日 主营业务收入 432,757,459.71 净利润 115,723,423.70 经营活动现金净流量 -14,565,638.80 筹资活动现金净流量 -8,898,597.75 投资活动现金净流量 -23,119.00 2、通过投资新设方式取得的子公司 公司名称 法定 代表人 注册资本 (RMB 万元) 拥有 股权 投资额 (RMB 万元) 宏润建设集团上海置业有限公司 郑宏舫 1500 100% 1500 上海宏士达国际贸易有限公司 何秀永 415.745 100% 415.745 上海宏达混凝土有限公司 何秀永 3298.8 99.39% 3278.68 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 何秀永 USD600 70% 3424.45 启东宏润投资管理有限公司 李涵军 2000 100% 2000 龙口宏大房地产开发有限公司 顾敏春 2000 100% 2000 上海宏宙房地产开发有限公司 郑宏舫 1000 75% 700 宁波宏耀投资发展有限公司 尹芳达 6000 100% 6000 HONGRUN SFECO有限公司 郑宏舫 USD10 80% USD8	项目 购买日 资产总额 1,505,992,211.40 负债总额 1,203,375,593.37 所有者权益 302,616,618.03 宏润地产2008年购买日至报告期末及2007年度经营情况如下： 项目 合并期初至合并日 主营业务收入 432,757,459.71 净利润 115,723,423.70 经营活动现金净流量 -14,565,638.80 筹资活动现金净流量 -8,898,597.75 投资活动现金净流量 -23,119.00 2、通过投资新设方式取得的子公司 公司名称 法定 代表人 注册资本 (RMB 万元) 拥有 股权 投资额 (RMB 万元) 宏润建设集团上海置业有限公司 郑宏舫 1500 100% 1500 上海宏士达国际贸易有限公司 何秀永 415.745 100% 415.745 上海宏达混凝土有限公司 何秀永 3298.8 99.39% 3278.68 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 何秀永 USD600 70% 3424.45 启东宏润投资管理有限公司 李涵军 2000 100% 2000 龙口宏大房地产开发有限公司 顾敏春 2000 100% 2000 上海宏宙房地产开发有限公司 郑宏舫 1000 75% 700 宁波宏耀投资发展有限公司 尹芳达 6000 100% 6000 HONGRUN SFECO有限公司 郑宏舫 USD10 80% USD8	项目 购买日 资产总额 1,505,992,211.40 负债总额 1,203,375,593.37 所有者权益 302,616,618.03 宏润地产2008年购买日至报告期末及2007年度经营情况如下： 项目 合并期初至合并日 主营业务收入 432,757,459.71 净利润 115,723,423.70 经营活动现金净流量 -14,565,638.80 筹资活动现金净流量 -8,898,597.75 投资活动现金净流量 -23,119.00 2、通过投资新设方式取得的子公司 公司名称 法定 代表人 注册资本 (RMB 万元) 拥有 股权 投资额 (RMB 万元) 宏润建设集团上海置业有限公司 郑宏舫 1500 100% 1500 上海宏士达国际贸易有限公司 何秀永 415.745 100% 415.745 上海宏达混凝土有限公司 何秀永 3298.8 99.39% 3278.68 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 何秀永 USD600 70% 3424.45 启东宏润投资管理有限公司 李涵军 2000 100% 2000 龙口宏大房地产开发有限公司 顾敏春 2000 100% 2000 上海宏宙房地产开发有限公司 郑宏舫 1000 75% 700 宁波宏耀投资发展有限公司 尹芳达 6000 100% 6000 HONGRUN SFECO有限公司 郑宏舫 USD10 80% USD8	项目 购买日 资产总额 1,505,992,211.40 负债总额 1,203,375,593.37 所有者权益 302,616,618.03 宏润地产2008年购买日至报告期末及2007年度经营情况如下： 项目 合并期初至合并日 主营业务收入 432,757,459.71 净利润 115,723,423.70 经营活动现金净流量 -14,565,638.80 筹资活动现金净流量 -8,898,597.75 投资活动现金净流量 -23,119.00 2、通过投资新设方式取得的子公司 公司名称 法定 代表人 注册资本 (RMB 万元) 拥有 股权 投资额 (RMB 万元) 宏润建设集团上海置业有限公司 郑宏舫 1500 100% 1500 上海宏士达国际贸易有限公司 何秀永 415.745 100% 415.745 上海宏达混凝土有限公司 何秀永 3298.8 99.39% 3278.68 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 何秀永 USD600 70% 3424.45 启东宏润投资管理有限公司 李涵军 2000 100% 2000 龙口宏大房地产开发有限公司 顾敏春 2000 100% 2000 上海宏宙房地产开发有限公司 郑宏舫 1000 75% 700 宁波宏耀投资发展有限公司 尹芳达 6000 100% 6000 HONGRUN SFECO有限公司 郑宏舫 USD10 80% USD8		2007-12-31 1,475,299,055.65 1,190,053,728.09 285,245,327.56 2007年度 383,825,567.24 34,671,859.80 -168,327,275.51 216,856,051.90 -8,020,357.00 主营业务 办公楼出租及物业管理；房地产 信息咨询；建材、百货、烟、酒、 食品、副食品、粮油制品、保健 食品(除药外)销售 国际贸易、转口贸易、保税区企 业间的贸易及区内贸易代理；区 内商业性简单加工及商务咨询服 务 混凝土及制品的产销、建筑材料、 装潢材料销售 设计、生产、安装与维护木结构房 屋，设计、组装、安装小型中央空 调系统，研究、开发与生产新型建 筑材料，销售公司自产产品(涉及 行政许可的，凭许可证经营) 实业投资、基础设施建设的投资 房地产开发、经营、销售；室内 装璜，建筑材料销售。 房地产开发、经营、销售 一般经验项目：实业投资*** 投资、进出口
	宏润建设集团上海置业有限公司 上海宏士达国际贸易有限公司 上海宏达混凝土有限公司 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 启东宏润投资管理有限公司 龙口宏大房地产开发有限公司 上海宏宙房地产开发有限公司 宁波宏耀投资发展有限公司 HONGRUN SFECO有限公司	郑宏舫 何秀永 何秀永 何秀永 李涵军 顾敏春 郑宏舫 尹芳达 郑宏舫	1500 415.745 3298.8 USD600 2000 2000 1000 6000 USD10	100% 100% 99.39% 70% 100% 100% 75% 100% 80%	1500 415.745 3278.68 3424.45 2000 2000 700 6000 USD8

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（1）本公司直接持有宏润建设集团上海置业有限公司 90%股权，本公司全资子公司宏润 地产之全资子公司上海房地产有限公司持有该公司 10%股权，故本公司合计持有该公司 100% 股权。

（2）2008 年 7 月 18 日，本公司控股子公司宁波宏润生态环保技术有限公司将持有的上 海宏士达国际贸易有限公司 90%的股权转让给本公司。截至 2008 年 12 月 31 日止，相关股 权转让手续以及上海宏士达国际贸易有限公司的工商变更手续已经完成。故本公司直接持有 该公司 100%股权。

（3）2008 年 6 月 26 日，本公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于受让上海 宏达混凝土有限公司部分股权的议案》，本公司以 17,444,646 元受让项福英、郑恩辉、尹芳达、 吴其永、严帮吉、何秀永、沈功浩、江守诚和张涟持有的上海宏达混凝土有限公司 29.38%股 权。截至 2008 年 12 月 31 日止，相关股权转让手续及上海宏达混凝土有限公司的工商变更手 续已经完成。故本公司直接持有该公司 99.39%股权。

（4）本公司直接持有启东宏润投资管理有限公司 90%股权，本公司控股子公司上海宏达 混凝土有限公司持有该公司 10%股权，故本公司合计持有该公司 99.99%股权。

（5）2007 年 6 月本公司与本公司控股子公司宏润地产及其他公司出资设立上海宏宙房 地产开发有限公司，本公司直接持股 70%股权，宏润地产持有该公司 5%股权，故本公司合 计持有该公司 75%股权。

（6）2008 年 9 月 11 日，本公司召开第五届董事会第二十一次会议，审议并通过了《关 于投资建设宁波市东外环—南外环立交工程项目的议案》。2008 年 10 月 15 日，本公司实施 该项目的全资子公司宁波宏耀投资发展有限公司注册成立。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司 注册资本为 6000 万元，本公司直接持有该公司 100%股权。

（7）2008 年 5 月 27 日，本公司第五届董事会第十六次会议，审议并通过了《关于投资 建设蒙古国乌兰巴托市上海宏润小区项目的议案》,本公司与蒙古国 SFECO 蒙古有限公司签 订了《合作框架协议》，在蒙古国首府乌兰巴托市共同投资建设“乌兰巴托市上海宏润小区” 项目，双方共同设立 HONGRUN SFECO 有限公司，该公司注册资本为 10 万美元，本公司 直接持有该公司 80%股权。

（二）报告期内合并范围变更情况：

（二）报告期内合并范围变更情况：
公司名称 上海宏润地产有限公司 宁波宏耀投资发展有限公司 HONGRUN SFECO有限公司 宁波宏润生态环保技术有限公司	本年新增或减少 新增 新增 新增 减少	变更原因
		同一控制下企业合并 新设成立 新设成立 清算注销

上述纳入本年度合并范围的被投资单位情况详见附注六、（一）。

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（三）少数股东权益及损益

（三）少数股东权益及损益
被投资单位名称 上海宏达混凝土有限公司 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 上海宏宙房地产开发有限公司 上海杰庆实业发展有限公司 上海宏诚运输有限公司 无锡宏诚房地产开发有限公司 衡阳宏邦置业有限公司 HONGRUN SFECO有限公司 合 计	少数股权比例 0.61% 30.00% 25.00% 45.00% 10.00% 48.00% 21.00% 20.00%	少数股东权益 414,998.71 11,327,373.17 2,506,974.38 18,821,027.05 ---- 7,211,436.58 3,203,233.74 136,692.00 43,621,735.63	少数股东损益 1,558,177.24 485,582.52 -660.10 ---- 132,673.98 -1,097,793.50 -274,077.77 -2,096.00 801,806.37	母公司承担的 超额亏损
				---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

附注七、合并财务报表重要项目附注

1. 货币资金

项 目 现 金RMB HKD USD 小 计 银行存款RMB HKD USD 小 计 其它货币资金RMB 合 计	2008-12-31 原 币 汇率 折合人民币 14,792,526.59 1.00 14,792,526.59 4,644.07 0.88 4,096.07 23,156.73 6.83 158,283.20 14,954,905.86 550,932,697.32 1.00 550,932,697.32 94,120.06 0.88 83,013.89 296,490.01 6.83 2,011,501.82 553,027,213.03 97,607,014.64 97,607,014.64 665,589,133.53	2008-12-31 原 币 汇率 折合人民币 14,792,526.59 1.00 14,792,526.59 4,644.07 0.88 4,096.07 23,156.73 6.83 158,283.20 14,954,905.86 550,932,697.32 1.00 550,932,697.32 94,120.06 0.88 83,013.89 296,490.01 6.83 2,011,501.82 553,027,213.03 97,607,014.64 97,607,014.64 665,589,133.53		2007-12-31	2007-12-31
	原 币 14,792,526.59 4,644.07 23,156.73 550,932,697.32 94,120.06 296,490.01 97,607,014.64	汇率 1.00 0.88 6.83 1.00 0.88 6.83	原 币 16,341,007.37 4,644.07 12,262.73 357,375,835.81 ---- 29,259.03 55,624,686.99	汇率 1.00 1.07 7.47 1.00 ---- 7.47 1.00	折合人民币
					16,341,007.37 4,983.16 102,938.42 16,448,928.95
					357,375,835.81 ---- 214,128.63 357,589,964.44
					55,624,686.99 429,663,580.38

（1）其他货币资金中包括根据工程合同有关规定本公司存入银行专户的工程保函押金 84,807,014.64 元、开立银行承兑汇票存入的票据保证金 7,800,000.00 元、销售房产存入银行 专户的按揭贷款保证金 5,000,000.00 元。

（2）无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有其他潜在回收风险的款项。

2. 应收账款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2008-12-31
	金额 606,737,737.99 45,299,278.84 11,804,007.74 7,782,212.82 671,623,237.39	比例% 90.34 6.74 1.76 1.16 100.00	坏账准备 30,368,446.31 4,498,368.50 1,770,601.15 2,334,663.85 38,972,079.81	净额
				576,369,291.68 40,800,910.34 10,033,406.59 5,447,548.97 632,651,157.58

35

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2007-12-31	2007-12-31
	金额 223,795,092.28 10,383,590.24 10,180,871.62 5,307,339.99 249,666,894.13	比例% 89.64 4.16 4.08 2.12 100.00	坏账准备 11,189,238.64 1,038,359.03 1,527,130.74 1,592,202.00 15,346,930.41	净额
				212,605,853.64 9,345,231.21 8,653,740.88 3,715,137.99 234,319,963.72

（2）按应收款项信用风险特征分类

类 别	2008-12-31	2008-12-31	2008-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	分类依据与 理由
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额 52,079,377.11 5,307,339.99 192,280,177.03 249,666,894.13	比例%	坏账准备
单项金额重大的应收 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大应 收款项 其他不重大应收款项 合 计	382,894,362.50 7,782,212.82 280,946,662.07 671,623,237.39	57.01 1.16 41.83 100.00	19,144,718.12 2,334,663.85 17,492,697.84 38,972,079.81		20.86 2.12 77.02 **100.00 **	2,603,968.86 1,592,202.00 11,150,759.55 15,346,930.41	单项金额 1000万以上 账龄在3年 以上

单项金额重大的应收款项经单独测试后未减值的按一定比例计算确定坏账准备。

（3）2008 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名

欠款人名称 启东市人民政府 无锡市铁路建设处 上海万源房地产开发有限公司 江苏荣安置业有限公司 苏州工业园区地产经营管理公司 合 计	金 额 217,587,109.51 38,531,180.40 35,906,214.00 34,594,510.00 25,537,230.20 352,156,244.11	占总额比例% 32.40 5.74 5.35 5.15 3.80 52.44	账 龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	内容或性质
				应收工程款 应收工程款 应收工程款 应收工程款 应收工程款

（4）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）应收账款期末余额中应收关联方款项详见附注九、（四）。

• （6）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额

• 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。

（7）本年度无实际冲销的应收款项。

3. 预付款项

2008-12-31 金 额 比例% 19,806,866.92 47.18 21,946,194.52 52.27 179,200.00 0.43 51,665.17 0.12 41,983,926.61 100.00	2007-12-31	2007-12-31
金 额 19,806,866.92 21,946,194.52 179,200.00 51,665.17 41,983,926.61	金 额 48,762,543.24 578,535.00 126,665.17 ---- 49,467,743.41	比例%
		98.57 1.17 0.26 ---- 100.00

36

（1）期末预付款项余额主要包括本公司本年度预付的土地出让金 22,430,000.00 元（其 中 20,620,000.00 元帐龄为 1-2 年），预付的机械设备款 5,369,424.18 元，宏润地产之子公司象 山宏润房地产开发有限公司预付电梯设备款 1,834,000.00 元。

• （2）预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （3）预付款项期末余额中无应收关联方欠款。

4. 其他应收款

（1）账龄分析

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2008-12-31	2008-12-31
	金额 214,753,477.10 139,482,274.88 16,890,162.07 30,175,962.04 401,301,876.09	比例% 53.51 34.76 4.21 7.52 100.00	坏账准备 10,737,673.86 13,948,227.49 2,533,524.31 9,328,771.07 36,548,196.73	净额
				204,015,803.24 125,534,047.39 14,356,637.76 20,847,190.97 364,753,679.36

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2007-12-31	2007-12-31
	金额 308,417,708.76 43,859,434.00 82,290,817.69 31,911,572.96 466,479,533.41	比例% 66.12 9.40 17.64 6.84 100.00	坏账准备 15,420,885.44 4,385,943.42 12,343,622.65 10,249,254.28 42,399,705.79	净额
				292,996,823.32 39,473,490.58 69,947,195.04 21,662,318.68 424,079,827.62

（2）按应收款项信用风险特征分类

类 别	2008-12-31	2008-12-31	坏账准备 20,344,717.96 9,328,771.07 6,874,707.70 36,548,196.73	2007-12-31 账面余额 比例% 坏账准备 329,782,418.96 70.70 21,473,647.68 31,911,572.96 6.84 10,249,254.28 104,785,541.49 22.46 10,676,803.83 466,479,533.41 100.00 42,399,705.79	2007-12-31 账面余额 比例% 坏账准备 329,782,418.96 70.70 21,473,647.68 31,911,572.96 6.84 10,249,254.28 104,785,541.49 22.46 10,676,803.83 466,479,533.41 100.00 42,399,705.79	分类依据与 理由
		比例% 58.02 7.52 34.46 100.00		账面余额 329,782,418.96 31,911,572.96 104,785,541.49 466,479,533.41	比例% 70.70 6.84 22.46 100.00
						单项金额 1000万以上 账龄在3年 以上

单项金额重大的应收款项经单独测试后未减值的按一定比例计算确定坏账准备；

37

（3）2008 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名：

欠款人名称	金 额	占总额比例%	账 龄 1年以内、1-2年 1年以内、1-2年 1年以内 3年以上 1年以内	内容或性质
浙江全景置业有限公司 上海科润房地产开发有限公司 上海市建筑建材业受理服务中心 深圳远为实业有限公司 上海臣风置业有限公司 合 计	156,352,000.60 36,632,213.01 12,470,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 227,454,213.61	38.96 9.13 3.11 2.99 2.49 56.68		前期投资款 项目投入款 投标押金 往来款 投标押金

（4）专项坏账准备：本公司账龄 3 年以上的其他应收款中应收上海广顺房地产开发公司， 经 2002 年 4 月 29 日法院作出终审判决，判决上海广顺房地产开发公司应归还本公司该款项， 2003 年度本公司在对该公司的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上， 对上述应收款项计提 50％的专项坏帐准备，2008 年 2 月该公司执行法院判决归还 2,000,000.00 元欠款，本公司转回相应的专项坏帐准备 1,000,000.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日该公司尚 欠本公司 1,379,912.00 元，法院判决结果正在执行过程中。

（5）本年本公司核销无法收回的应收账款 2,979,353.23 元。

（6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（7）其他应收款期末余额中应收关联方款项详见附注九、（四）。

5. 存货

项 目		2008-12-31	净 值 42,768,278.55 7,136,312.66 668,208.54 822,274,542.58 22,867,810.60 147,107,234.49 1,133,836,674.81 156,321,461.19 2,332,980,523.42		2007-12-31
	余额 42,768,278.55 7,136,312.66 668,208.54 822,274,542.58 24,159,997.03 147,107,234.49 1,133,836,674.81 156,321,461.19 2,334,272,709.85	跌价准备 ---- ---- ---- ---- 1,292,186.43 ---- ---- ---- 1,292,186.43		余 额 9,213,643.06 7,010,579.05 699,745.32 762,676,860.84 13,459,305.92 194,231,999.64 991,238,101.66 ---- 1,978,530,235.49	跌价准备 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----	净 值 9,213,643.06 7,010,579.05 699,745.32 762,676,860.84 13,459,305.92 194,231,999.64 991,238,101.66 ---- 1,978,530,235.49
库存材料 周转材料 低值易耗品 工程施工 库存商品 完工开发产品 在建开发产品 拟开发土地 合 计

期末部分存货已用于作借款抵押，详见附注十二、（二）。

（1）工程施工

（1）工程施工
项 目 在建合同工程累计已发生的成本 在建合同工程累计已确认的毛利（亏损） 减：在建合同工程已办理结算的价款金额 在建合同工程净额	2008-12-31 5,913,136,251.99 458,371,193.14 5,549,232,902.55 822,274,542.58	2007-12-31
		3,566,565,919.71 261,183,218.96 3,065,072,277.83 762,676,860.84

38

（2）完工开发产品

	项目名称 竣工日期 2007-12-31 上海宏润花园 2006-9-19 103,219,425.07 韶光花园 2007-3-19 91,012,574.57 合 计 194,231,999.64 （3）在建开发产品 项目名称 开工时间 预计竣工时间 象山宏润花园 2006年5月 2009-6-30 无锡宏诚花园 2007年5月 分期开发 龙口宏润花园 2007年10月 分期开发 衡阳华中国际数码港 2008年4月 2009-4-30 合 计	项目名称 竣工日期 2007-12-31 上海宏润花园 2006-9-19 103,219,425.07 韶光花园 2007-3-19 91,012,574.57 合 计 194,231,999.64 （3）在建开发产品 项目名称 开工时间 预计竣工时间 象山宏润花园 2006年5月 2009-6-30 无锡宏诚花园 2007年5月 分期开发 龙口宏润花园 2007年10月 分期开发 衡阳华中国际数码港 2008年4月 2009-4-30 合 计		本期增加 ---- ---- ---- 预计总投资		本期减少 25,214,820.30 21,909,944.85 47,124,765.15 2008-12-31
		2009-6-30 分期开发 分期开发 2009-4-30		55,000万 143,800万 50,000万 11,216万

期末部分在建开发产品已用于作借款抵押，详见附注十二、（二）说明。

（4）拟开发土地

项目名称 上海配套商品房闵行 区君莲基地C、D地块 蒙古乌兰巴托市巴音 朱日和乡地块 （序号为6012/0434） 合计	使用权年限 70年 永久性	2007-12-31 ---- ---- ----	本期增加 121,752,649.00 34,568,812.19 156,321,461.19	本期减少 ---- ---- ----	2008-12-31
					121,752,649.00 34,568,812.19 156,321,461.19

拟开发土地情况见附注十四、（一）、5、6。

（5）存货跌价准备

==> picture [431 x 26] intentionally omitted <==

本公司下属子公司上海宏士达国际贸易有限公司（简称“宏士达”）经营国际贸易、转口 贸易、保税区企业间的贸易及区内贸易代理等。2008 年本公司对宏士达库存商品进行了全面 清点，结合产品性质及产品市场需求变化等因素，对存货的可变现净值进行了预计，并将账 面净值与可变现净值之间的差额计提了存货跌价准备。

（6）计入存货成本的借款费用资本化金额

项 目 象山宏润花园 无锡宏诚花园 龙口宏润花园 衡阳华中国际数码港 合 计	2007-12-31 11,138,823.00 8,367,625.00 ---- ---- 19,506,448.00	本期增加 7,725,921.25 12,625,906.57 908,003.00 874,114.50 22,133,945.32	本期减少 5,320,378.43 ---- ---- ---- 5,320,378.43	2008-12-31
				13,544,365.82 20,993,531.57 908,003.00 874,114.50 36,320,014.89

确定本年资本化金额的资本化率按各项目专项借款合同约定利率计算。

39

6. 可供出售金融资产

6.可供出售金融资产
项 目 可供出售权益工具	2008-12-31 1,701,549.78	2007-12-31
		2,467,050.60

7. 长期股权投资

投资
	2008-12-31	净额 20,000,000.00 ---- 7,130,000.00 27,130,000.00		2007-12-31
金额	减值准备 ---- ---- ---- ----		金额 23,818,115.64 ---- 7,130,000.00 30,948,115.64	减值准备 ---- ---- ---- ----	净额
20,000,000.00 ---- 7,130,000.00 27,130,000.00					23,818,115.64 ---- 7,130,000.00 30,948,115.64

本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

（1）对联营企业投资

被投资单位名称 济南捷耐特动力设备有限公司 台州威尔特动力有限公司 重庆索普动力机械公司 浙江全景置业有限公司 上海科润房地产开发有限公司 合 计	持股 比例% 21.00 21.00 25.00 40.00 45.00	初始投资 成本余额 250,000.00 125,000.00 1,250,000.00 20,000,000.00 4,500,000.00 26,125,000.00	2007-12-31 318,018.08 140,709.80 567,678.48 20,000,000.00 2,791,709.28 23,818,115.64	本期新 增投资 ---- ---- ---- ---- ---- ----	本期 收回投资 250,000.00 62,500.00 ---- ---- ---- 312,500.00	本期权益 调整额 -68,018.08 -78,209.80 -567,678.48 ---- -2,791,709.28 -3,505,615.64	2008-12-31 减值 准备
							---- ---- ---- ---- ---- ---- 20,000,000.00 ---- ---- ---- 20,000,000.00 ----

• a、济南捷耐特动力设备有限公司和台州威尔特动力有限公司是本公司之控股子公司宁波

宏润生态技术有限公司所投资企业，2008 年宁波宏润生态技术有限公司清算时收回了对这两

家公司的投资。

• b、重庆索普动力机械公司是本公司之控股子公司上海宏士达国际贸易有限公司所投资企

• 业，已停止经营，上海宏士达国际贸易有限公司对其的投资全额计提损失。

• c、本公司按权益法核算的被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异。

• d、联营企业情况：

浙江全景置业有限公司 杭州 5000万 房地产开发、经营、销售 40% 40% 49,999,617.66 ---- ----	上海科润房地产开发有限公司
	上海 1000万 房地产开发、经营、销售 45% 45% 5,006,217.61 ---- -1,197,580.81

公司全资子公司宏润地产拥有上海科润房地产开发有限公司 45%股权。

40

（2）其他股权投资：

被投资单位名称 浙江市政公用工程建设监理公司 上海东辰工程建设股份有限公司 上海传敏影视传播有限公司	持股 比例% 6.00 14.00 4.35	初始 投资金额 30,000.00 7,000,000.00 100,000.00 7,130,000.00	2007-12-31 30,000.00 7,000,000.00 100,000.00 7,130,000.00	本期增 加 ---- ---- ---- ----	本期 减少 ---- ---- ---- ----	2008-12-31 30,000.00 7,000,000.00 100,000.00 7,130,000.00	分回 红利 ---- 490,000.00 ---- 490,000.00	减值 准备
								---- ---- ---- ----

8. 固定资产及累计折旧

项 目 固定资产原价： 房屋建筑物 机器设备* 其中：融资租入固定资产 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 机器设备 其中：融资租入固定资产 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 净 值	2007-12-31 82,803,006.68 222,156,852.40 ---- 3,421,616.70 35,977,716.83 67,547,110.79 411,906,303.40 15,563,298.50 73,102,736.40 ---- 2,665,593.50 19,244,520.48 7,179,699.68 117,755,848.56 294,150,454.84	本期增加 52,193,646.14 96,568,020.07 29,580,276.32 1,319,710.50 9,933,606.00 17,730,848.28 177,745,830.99 6,095,860.14 53,188,676.86 ---- 468,881.74 5,725,290.90 9,741,998.30 75,220,707.94	本期减少 21,383,882.52 3,787,349.00 ---- 769,266.58 5,817,845.89 1,336,616.46 33,094,960.45 1,127,886.73 6,431,691.61 ---- 797,153.30 4,588,000.69 1,220,901.15 14,165,633.48	2008-12-31
				113,612,770.30 314,937,523.47 29,580,276.32 3,972,060.62 40,093,476.94 83,941,342.61 556,557,173.94
				20,531,271.91 119,859,721.65 ---- 2,337,321.94 20,381,810.69 15,700,796.83 178,810,923.02
				377,746,250.92

• （1）融资租入固定资产情况详见附注十、（一）。

• （2）本期增加固定资产中，从在建工程转入的固定资产金额为 53,031,200.00 元。

（3）本期减少固定资产主要系宏润地产之子公司衡阳宏邦置业有限公司对衡阳华中国际 - 数码港进行改扩建，将价值为 19,045,852.95 元的房屋建筑物转入“存货 在建开发产品”中。

• （4）期末部分固定资产已用于作借款抵押，详见附注十二、（二）说明。

• （5）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

9. 在建工程

9.在建工程
工程项目 宏润大厦改扩建工程 地铁施工设备 其他 合 计	2007-12-31 1,781,358.43 22,500,000.00 1,260,427.64 25,541,786.07	本期增加 4,211,731.95 123,241,472.00 548,801.00 128,002,004.95	本期转入 固定资产 3,000,000.00 50,031,200.00 ---- 53,031,200.00	其他 减少 ---- ---- ---- ----	2008-12-31 2,993,090.38 95,710,272.00 1,809,228.64 100,512,591.02	资金来源
						自有资金 自有资金

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• （1）本公司在建工程无借款费用资本化金额。

（2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。

• （3）期末部分在建工程已用作借款抵押，详见附注十二、（二）说明。

10. 无形资产

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土地使用

购买 权 70,046,500.94 44,927,535.25 25,118,965.69 358,572.60 358,572.60 69,687,928.34 （1）2007 年 3 月本公司取得上海杰庆实业发展有限公司（简称杰庆公司）55%股权并纳 入本公司合并范围；杰庆公司拥有上述期初土地使用权，根据《企业会计准则第 6 号—无形 资产》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定在合并报表时以公允价值计量。

（2）2008 年 10 月宏润地产取得衡阳宏邦置业有限公司（简称衡阳宏邦公司）79%股权， 并将其纳入合并范围，衡阳宏邦公司拥有按公允价值计量金额为 25,118,965.69 元的土地使用 权，并按剩余土地使用权年限 39 年摊销。

11. 商誉

	2008-12-31	净额 3,411,460.19		2007-12-31
金额	减值准备 ----		金额	减值准备	净额
3,411,460.19			----	----	----

商誉系本公司子公司宏润地产收购非同一控制下合并取得的子公司衡阳宏邦置业有限公 司所支付收购成本与取得所占被投资单位净资产公允价值份额形成的差额。 商誉 2008 年末不需计提减值准备。

12. 长期待摊费用

项 目 临时设施 装修费 其他 合 计	原始发生额 6,959,836.45 2,546,311.62 308,328.00	2007-12-31 2,737,793.91 316,234.54 208,411.07 3,262,439.52	本期增加 1,959,266.05 1,638,969.62 178,615.56 3,776,851.23	本期摊销 944,241.62 200,822.63 216,386.76 1,361,451.01	累计摊销 3,207,018.11 791,930.09 137,688.13 4,136,636.33	2008-12-31
						3,752,818.34 1,754,381.53 170,639.87 5,677,839.74

13. 递延所得税资产

13.递延所得税资产
项 目 坏账准备 存货跌价准备 未实现内部交易损益 可税前弥补的经营亏损 合 计	2008-12-31 18,880,069.14 323,046.61 1,909,540.03 7,549,294.59 28,661,950.37	2007-12-31
		13,449,513.99 ---- ---- 10,739,936.69 24,189,450.68

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14. 资产减值准备

项 目 坏账准备 存货跌价准备 合 计	2007-12-31 57,746,636.20 ---- 57,746,636.20	本期增加 21,752,993.57 1,292,186.43 23,045,180.00	本期减少 转 回 转 销 1,000,000.00 2,979,353.23 ---- ---- 1,000,000.00 2,979,353.23	2008-12-31
			转 回 1,000,000.00 ---- 1,000,000.00
				75,520,276.54 1,292,186.43 76,812,462.97

15. 所有权受到限制的资产类别

项 目 一、用于抵押担保的资产 用于借款抵押担保的存货（土地使用权） 用于借款抵押担保的存货（在建开发产品） 用于借款抵押担保的固定资产（房屋建筑物） 用于借款抵押担保的固定资产（机器设备） 用于借款抵押担保的在建工程（盾构机） 小 计 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 履约保函保证金存款 票据保证金存款 按揭款保证金 小 计 合 计	2007-12-31 407,324,768.96 ---- 53,265,875.16 ---- ---- 460,590,644.12 47,224,686.99 3,400,000.00 5,000,000.00 55,624,686.99 516,215,331.11	本期增加 45,450,000.00 24,342,517.73 ---- 57,665,424.87 57,743,230.00 185,201,172.60 66,146,141.68 17,800,000.00 ---- 83,946,141.68 269,147,314.28	本期减少 157,324,768.96 ---- 28,410,990.24 ---- ---- 185,735,759.20 28,563,814.03 13,400,000.00 ---- 41,963,814.03 227,699,573.23	2008-12-31
				295,450,000.00 24,342,517.73 24,854,884.92 57,665,424.87 57,743,230.00 460,056,057.52
				84,807,014.64 7,800,000.00 5,000,000.00 97,607,014.64
				557,663,072.16

本公司期末所有权受限资产及受限情况详见附注十二。

16. 短期借款

16.短期借款
项 目 2008-12-31 抵押借款 127,000,000.00 保证借款 506,000,000.00 合 计 633,000,000.00 （1）抵押借款情况详见附注十二、（二）、3、4。 （2）保证借款情况详见附注九、（三）、2。	2007-12-31 105,000,000.00 198,500,000.00 303,500,000.00

（3）期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款。

17. 应付票据

17.应付票据
项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2008-12-31 39,000,000.00 71,346,241.10 110,346,241.10	2007-12-31
		17,000,000.00 34,894,014.93 51,894,014.93

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• （1）期末尚未承兑的银行承兑汇票由本公司之母公司宏润控股提供担保。

• （2）期末尚未承兑的银行承兑汇票由本公司提供 7,800,000.00 元银行存款作为票据开立

• 保证金，详见附注十二、（一）。

• （3）应付票据余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

• （4）期末本公司不存在已到期未承兑的应付票据。

18. 应付账款

• （1）应付账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （2）应付账款年末余额中无应付关联公司款项。

• （3）应付账款余额中无账龄超过 3 年的大额款项。

19. 预收款项

• （1）预收款项余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

• （2）预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额款项。

• （3）预收款项期末余额中无预收关联公司款项。

20. 应付职工薪酬

20.应付职工薪酬
项 目 一 工资、奖金、津贴和补贴 二 职工福利费 三 社会保险费 四 住房公积金 五 工会经费和职工教育经费 六 非货币性福利 七 因解除劳动关系给予的补偿 八 其它 合 计	2007-12-31 17,762,652.10 ---- ---- ---- 4,166,000.59 ---- ---- ---- 21,928,652.69	本期增加 691,386,395.56 21,544,659.48 9,734,292.29 ---- 2,393,007.78 ---- ---- ---- 725,058,355.11	本期减少 685,262,426.11 21,544,659.48 9,734,292.29 ---- 2,319,418.20 ---- ---- ---- 718,860,796.08	2008-12-31
				23,886,621.55 ---- ---- ---- 4,239,590.17 ---- ---- ---- 28,126,211.72

21. 应交税费

21.应交税费
税 种 营业税 增值税 企业所得税 城市维护建设税 土地增值税 代扣代缴个人所得税 教育费附加 河道管理费 其他 合 计	2008-12-31 9,720,807.40 7,361,479.07 122,237,713.38 457,824.27 127,377,559.65 3,493,505.48 988,245.82 89,229.29 586,489.91 272,312,854.27	2007-12-31
		-6,241,700.09 5,942,710.45 72,040,406.79 -328,402.14 109,588,216.06 4,294,024.52 999,954.54 -286,783.21 1,094,868.82 187,103,295.74

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22. 其他应付款

• （1）其他应付款中欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项见附注九

• （四）。

• （2）其他应付款余额中抵押金、垫付款金额合计为 72,469,721.77 元。

（3）其他应付款余额中无账龄超过 3 年的大额款项。

（4）其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注九、（四）。

23. 一年内到期的非流动负债

项 目 2008-12-31 2007-12-31 一年内到期的长期借款 150,000,000.00 185,218,000.00 其中：保证借款 ---160,218,000.00 抵押借款 150,000,000.00 25,000,000.00

抵押借款情况详见附注十二、（二）、1。

24. 长期借款

项 目 2008-12-31 2007-12-31 抵押借款 140,000,000.00 150,000,000.00

抵押借款情况详见附注十二、（二）、2、5。

25. 长期应付款

25.长期应付款
项 目 最低租赁付款额 未确认融资费用 合计	2008-12-31 28,818,647.00 -4,168,647.00 24,650,000.00	2007-12-31
		---- ---- ----

融资租入固定资产情况详见附注十、（一）。

26. 递延所得税负债

项 目 应纳税暂时性差异内容 2008-12-31 2007-12-31 可供出售金融资产 可供出售金融资产公允价值变动 342,062.44 533,437.65 企业合并 企业合并取得被购买方可辨认净资产的公允价值 3,330,998.50 3,103,030.69 与被购买方净资产账面价值的差额 合 计 3,673,060.94 3,636,468.34

本公司 2007 年度取得上海杰庆实业发展有限公司 55%股权，并纳入合并范围，根据《企 业会计准则第 6 号——无形资产》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》相关规定，企业合 并取得的无形资产（详见附注七、11）公允价值能够可靠计量的应单独确认为无形资产并按 照公允价值计量，该无形资产公允价值与杰庆公司账面价值的差额形成应纳税暂时性差异并 确认为递延所得税负债 3,103,030.69 元。

本公司 2008 年购买上海宏达混凝土有限公司少数股东权益，其少数股东权益成本与少数 股东权益占净资产公允价值的差额形成应纳税暂时性差异并确认为递延所得税负债 227,967.81 元。

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27. 股本

项 目 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、境内法人持股 4、境内法人持股 5、境内自然人持股 6、其它 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、境内上市人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 无限售条件股份合计 三、股份总数	2007-12-31 ---- ---- ---- 88,609,400.00 52,427,693.00 ---- 141,037,093.00 58,962,907.00 ---- ---- ---- 58,962,907.00 200,000,000.00	本期增加 ---- ---- ---- 301,190.00 ---- ---- 301,190.00 2,222,100.00 ---- ---- ---- 2,222,100.00 2,523,290.00	本期减少 ---- ---- ---- ---- 2,222,100.00 ---- 2,222,100.00 301,190.00 ---- ---- ---- 301,190.00 2,523,290.00	2008-12-31
				---- ---- ---- 88,910,590.00 50,205,593.00 ---- 139,116,183.00 60,883,817.00 ---- ---- ---- 60,883,817.00 200,000,000.00

（1）2008 年 5 月 6 日经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]650 号核准，本 公司向特定对象宏润控股非公开发行 3,377 万股人民币普通股股票，发行后总股本为 200,000,000 股。本次非公开发行业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第 103 号验 资报告验证。

上述非公开发行股票购买股权作为同一控制下的企业合并，本财务报表将本公司对宏润 地产持有 100%股权视同在本会计期期初即已存在，在本次编制合并比较财务报表时，按企 业会计准则的要求将上述非公开发行的 3,377 万股人民币普通股股票计入股本。

（2）本报告期公司有 2,222,100 股有限售条件股份已到限售期并可以上市流通，均为公 司高管所持股份。

（3）2008 年 10 月 10 日至 10 月 29 日，宏润控股通过二级市场增持公司股票共计 301,190 股。

28. 资本公积

28.资本公积
项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	2007-12-31 232,478,200.00 16,036,860.98 248,515,060.98	本期增加 1,588,696.28 ---- 1,588,696.28	本期减少 3,000,000.00 574,125.61 3,574,125.61	2008-12-31
				231,066,896.28 15,462,735.37 246,529,631.65

（1）本公司 2008 年 1 月 1 日同一控制合并子公司前的资本公积（资本溢价）为 216,248,200.00 元，因同一控制视同在本会计期期初即已存在增加净资产 276,936,097.49，还 原被合并方留存收益 226,936,097.49 元及增发股本 3377 万元，调整后的资本公积为 232,478,200.00 元。

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（2）资本溢价本期增加系本公司本期购买子公司少数股东权益成本高于少数股东权益所 占净资产公允价值的差异。资本溢价本期减少系非公开发行相关的佣金。

（3）其他资本公积本期减少系本公司可供出售金融资产本期公允价值变动影响。

29. 盈余公积

29.盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 安全专项储备 合 计	2007-12-31 71,707,345.93 84,556,486.62 ---- 156,263,832.55	本期增加 10,871,960.39 ---- 10,995,806.74 21,867,767.13	本期减少 ---- ---- ---- ----	2008-12-31
				82,579,306.32 84,556,486.62 10,995,806.74 178,131,599.68

盈余公积本期增加系根据本公司董事会 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度实现净利 润的 10%计提法定盈余公积。

安全专项储备本期增加为根据国家安全生产监督管理总局财企（2006）478 号文件提取的 尚未使用完毕的安全生产费用。

30. 未分配利润

30.未分配利润
项 目 归属于母公司股东净利润 加：年初未分配利润 减：利润分配 其中：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 安全生产专项储备 期末未分配利润	2008年度 255,887,427.24 374,212,484.11 21,867,767.13 10,871,960.39 ---- ---- ---- 10,995,806.74 608,232,144.22	2007年度
		154,903,012.64 312,589,649.42 93,280,177.95 17,858,785.30 8,929,392.65 66,492,000.00 ---- ---- 374,212,484.11

31. 营业收入及成本

2008 年度

项 目 建筑施工 产品生产 商品流通 运输服务 租赁及物业管理 房产销售 合 计	营业收入	比例% 85.86 3.24 0.95 0.60 0.15 9.20 100.00	营业成本
	金 额 4,135,404,531.95 156,268,002.56 45,514,286.36 28,732,636.78 7,453,069.40 443,127,744.71 4,816,500,271.76		金 额 3,698,385,207.60 129,782,084.71 43,039,891.85 26,528,725.83 2,628,582.96 231,828,117.75 4,132,192,610.70	比例%
				89.50 3.14 1.04 0.64 0.06 5.62 100.00

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2007 年度

项 目 建筑施工 产品生产 商品流通 运输服务 租赁及物业管理 房产销售 合 计	营业收入	比例% 85.16 1.93 1.85 0.54 0.20 10.32 100.00	营业成本
	金 额 3,166,813,339.02 71,809,310.83 68,884,037.78 19,947,186.64 7,258,602.99 383,825,567.24 3,718,538,044.50		金 额 2,893,398,788.94 64,712,772.59 65,690,214.14 21,908,461.02 1,680,960.85 265,537,362.05 3,312,928,559.59	比例%
				87.34 1.95 1.98 0.66 0.05 8.02 100.00

（1）上述产品生产、运输服务、商品流通、租赁、房产销售等业务均系本公司控股子公 司的经营业务。其中：“产品生产”系控股子公司上海宏达混凝土有限公司商品混凝土的销 售及上海宏加新型建筑结构制造有限公司木结构产品的销售；“商品流通”系控股子公司上 海宏士达国际贸易有限公司主要从事园林机械及相关配件的批发、零售；“租赁”系控股子 公司宏润建设集团上海置业有限公司房屋租赁及物业管理；“房产销售”系控股子公司宏润 地产从事的房地产业务销售。

• （2）建筑施工收入本年度较上年度增长较大的主要原因为本公司积极参与轨道交通建

• 设、大力拓展新市场，公司建筑施工主营业务增长所致。

• （3）营业收入前 5 名情况：

项 目 营业收入前5位合计	2008 年度 营业收入 (万元) 占当期营业 收入的比例% 104,683.23 21.73	2007 年度	2007 年度
	营业收入 (万元) 104,683.23	营业收入 (万元) 62,729.63	占当期营业 收入的比例%
			16.87

32. 主营业务税金及附加

32.主营业务税金及附加
项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 土地增值税 其他 合 计	2008年度 157,278,379.26 7,935,960.93 5,428,160.09 21,295,284.37 6,712,296.85 198,650,081.50	2007年度
		113,850,385.09 7,791,623.44 4,733,877.49 15,942,153.94 9,714,373.01 152,032,412.97

33. 财务费用

33.财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合 计	2008 年度 50,495,757.89 16,173,959.01 -25,254.91 849,579.55 35,146,123.52	2007 年度
		9,095,407.84 5,309,078.96 -570,003.41 226,096.80 3,442,422.27

48

34. 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	2008年度 20,752,993.57 1,292,186.43 22,045,180.00	2007年度 -7,044,370.53 ---- -7,044,370.53

35. 投资收益

项 目 长期股权投资收益 其中：被投资单位分回股利收益 处置子公司产生收益 按权益法核算被投资单位净利润增减额	2008年度 -528,192.16 490,000.00 88,397.68 -1,106,589.84	2007年度
		6,211,802.55 257,499.62 6,563,000.00 -608,697.07

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

36. 营业外收入

36.营业外收入
项 目 固定资产处置利得 地方财政补助 其他 合 计	2008年度 1,297,818.70 19,721,440.77 831,879.51 21,851,138.98	2007年度
		3,042.51 2,074,710.00 3,793,483.22 5,871,235.73

地方财政补助主要系本公司控股子公司宏润地产（简称宏润地产）根据上海市徐汇区华 泾镇人民政府的有关产业扶持政策而享受的财政专项补贴，分别于 2008 年 1 月、4 月和 8 月 收到总额为 17,828,000.00 元的补贴。

37. 营业外支出

37.营业外支出
项 目 固定资产处置损失 罚款支出 捐赠支出 其他 合 计	2008年度 257,832.28 100,091.42 9,655,000.00 139,820.15 10,152,743.85	2007年度
		166,497.84 93,312.86 2,612,636.48 27,902.01 2,900,349.19

捐款支出主要系：

2008 年 6 月向象山县人民教育基金会捐赠 1,100,000.00 元成立宏润教育基金。

2008 年 11 月本公司与向象山县慈善总会签订捐款协议，设立“宏润济困慈善基金”。该 基金期限为 10 年，每年 80 万元用于济困，2008 年度本公司为该基金捐款总额为 80 万元。

2008 年,本公司向 5.12 汶川大地震受灾区四川省彭州市龙门山镇宝山村捐建“宝山宏润农 民职业技术培训学校”一所，价值人民币 760 万元。该学校已于 2008 年 11 月 16 日正式移交 宝山村使用。

49

38. 所得税费用

项 目 本期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2008年度 94,305,394.75 -4,435,907.09 89,869,487.66	2007年度 60,778,347.61 -15,003,118.86 45,775,228.75

39. 现金流量表

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2008年度 收到的专项扶助资金、奖励金 19,721,440.77 收回的保证金、押金及其他往来款 307,144,289.10 其他 4,049,573.84 合 计 330,915,303.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 管理费用、经营费用等 30,155,458.72 支付的押金、保证金及其他往来款 311,354,202.22 其他 955,443.40 合 计 342,465,104.34	2007年度
	4,929,106.76 359,111,881.49 5,764,181.38 369,805,169.63
	2007年度
	33,593,970.63 507,534,874.05 3,437,983.75 544,566,828.43

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 2008年度 支付联营公司前期投资款 67,339,729.60 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 收到控股股东带息借款 55,000,000.00 收到售后回租（融资租赁）交易款项 29,000,000.00 合 计 84,000,000.00	2007年度
	89,062,271.00 2007年度
	---- ---- ----

（5）现金和现金等价物

（5）现金和现金等价物
项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额	2008-12-31 567,982,118.89 14,954,905.86 553,027,213.03 ---- 567,982,118.89	2007-12-31
		374,038,893.39 16,448,928.95 357,589,964.44 ---- 374,038,893.39

2008 年期末现金及现金等价物余额与货币资金期末余额差异 97,607,014.64 元，系本公司 将开具工程保函而存入银行专户的保函押金 84,807,014.64 元、开具银行承兑汇票而交纳的票 据保证金 7,800,000.00 元以及销售房产存入银行专户的按揭贷款保证金 5,000,000.00 元分别 在支付的其他经营活动有关的现金和支付的其他与筹资活动有关的现金列示所致。

50

（6）现金流量表补充资料

补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加:资产减值准备 固定资产、生产性资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	2008年度 256,689,233.61 22,045,180.00 75,220,707.94 358,572.60 1,361,451.01 -1,039,986.42 ---- ---- 50,495,757.89 528,192.16 -4,472,499.69 36,592.60 -354,450,287.93 -359,747,183.15 504,645,618.06 ---- 191,671,348.68 ---- 567,982,118.89 374,038,893.39 ---- ---- 193,943,225.50	2007年度
		152,076,168.71 -7,044,370.53 42,500,734.92 ---- 1,517,584.87 163,544.73 ---- ---- 9,095,407.84 -6,211,802.55 5,914,427.26 1,706,666.88 -714,383,498.92 83,877,578.27 214,030,352.29 ---- -216,757,206.24
		---- 374,038,893.39 467,400,266.73 ---- ---- -93,361,373.34

附注八、母公司财务报表主要项目附注

1.应收帐款

（1）按账龄分类

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2008-12-31	2008-12-31
	金 额 527,984,828.87 43,807,399.34 11,804,007.74 7,782,212.82 591,378,448.77	比例% 89.28 7.40 2.00 1.32 100.00	坏账准备 26,430,800.85 4,349,180.55 1,770,601.16 2,334,663.86 34,885,246.41	净 额
				501,554,028.02 39,458,218.79 10,033,406.58 5,447,548.97 556,493,202.36

51

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2007-12-31	2007-12-31
	金 额 150,371,994.96 7,381,437.39 7,797,992.42 5,307,339.99 170,858,764.76	比例% 88.01 4.32 4.56 3.11 100.00	坏账准备 7,518,599.75 738,143.74 1,169,698.86 1,592,202.00 11,018,644.35	净 额
				142,853,395.21 6,643,293.65 6,628,293.56 3,715,137.99 159,840,120.41

（2）按应收款项信用风险特征分类

类 别 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大应收款项 其他不重大应收款项 合 计	2008-12-31	2008-12-31	坏账准备 2,465,148.55 2,334,663.86 30,085,434.00 34,885,246.41	2007-12-31 账面余额 比例% 坏账准备 24,631,052.00 14.42 1,231,552.60 5,307,339.99 3.10 1,592,202.00 140,920,372.77 82.48 8,194,889.75 170,858,764.76 100.00 11,018,644.35	2007-12-31 账面余额 比例% 坏账准备 24,631,052.00 14.42 1,231,552.60 5,307,339.99 3.10 1,592,202.00 140,920,372.77 82.48 8,194,889.75 170,858,764.76 100.00 11,018,644.35	分类依据与 理由
	账面余额	比例% 8.34 1.32 90.35 100.00		账面余额 24,631,052.00 5,307,339.99 140,920,372.77 170,858,764.76	比例% 14.42 3.10 82.48 100.00
	49,302,971.00 7,782,212.82 534,293,264.95 591,378,448.77					单项金额 1000万以上 账龄在3年 以上

单项金额重大的应收款项经单独测试后未减值的按一定比例计算确定坏账准备。

（3）2008 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名

欠款人名称 启东市人民政府 无锡市铁路建设处 上海万源房地产开发有限公司 江苏荣安置业有限公司 苏州工业园区地产经营管理公司 合 计	金 额 217,587,109.51 38,531,180.40 35,906,214.00 34,594,510.00 25,537,230.20 352,156,244.11	占总额比例% 36.79 6.52 6.07 5.85 4.32 59.55	账 龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	内容或性质
				应收工程款 应收工程款 应收工程款 应收工程款 应收工程款

（4）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款期末余额中应收关联方款项详见附注九、（四）。

（6）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额 或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。

2.其他应收款

（1）按账龄分类

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		2008-12-31	2008-12-31
	金 额 588,800,145.20 112,261,548.54 16,377,459.36 26,014,636.75 743,453,789.85	比例% 79.20 15.10 2.20 3.50 100.00	坏账准备 29,440,007.30 11,226,154.85 2,456,618.90 7,804,391.03 50,927,172.08	净 额
				559,360,137.90 101,035,393.69 13,920,840.46 18,210,245.72 692,526,617.77

52

2007-12-31

金 额 245,186,108.14 23,195,903.33 15,215,229.81 29,376,896.91 312,974,138.19	比例% 78.34 7.41 4.86 9.39 100.00	坏账准备 12,259,305.41 2,319,590.34 2,282,284.47 8,813,069.07 25,674,249.29	净 额
			232,926,802.73 20,876,312.99 12,932,945.34 20,563,827.84 287,299,888.90

（2）按应收款项信用风险特征分类

类 别	账面余额	2008-12-31 比例%	坏账准备	账面余额	2007-12-31 比例%	坏账准备	分类依据与 理由
							单项金额
单项金额重大的应收款项	582,603,286.69	78.36	33,979,528.75	183,930,819.15	58.77	13,096,149.10	1000万以上
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的							账龄在3年 以上
风险较大应收款项	26,014,636.75	3.50	7,804,391.06	29,376,896.91	9.39	8,813,069.07
其他不重大应收款项	134,835,866.41	18.14	9,143,252.27	99,666,422.13	31.84	3,765,031.12
合 计	743,453,789.85	100.00	50,927,172.08	312,974,138.19	100.00	25,674,249.29

单项金额重大的应收款项经单独测试后未减值的按一定比例计算确定坏账准备。

（3）2008 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名

欠款人名称 上海宏润地产有限公司 浙江全景置业有限公司 龙口宏大房地产开发有限公司 上海宏宙房地产开发有限公司 SFECO(MONGOLIA)有限公司 合 计	金 额 190,000,000.00 156,352,000.60 115,251,432.82 50,000,000.00 24,527,128.00 536,130,561.42	占总额比例% 25.56 21.03 15.50 6.73 3.30 72.12	账 龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	内容或性质
				往来款 前期投资款 往来款 往来款 前期投资款

（4）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）其他应收款期末余额中应收关联方款项详见附注九、（四）。

3.长期股权投资

项 目		2008-12-31	净 额 515,903,241.02 ---- 20,000,000.00 7,130,000.00 543,033,241.02		2007-12-31
	金 额 515,903,241.02 ---- 20,000,000.00 7,130,000.00 543,033,241.02	减值准备 ---- ---- ---- ---- ----		金 额 139,696,107.17 ---- 20,000,000.00 7,130,000.00 **166,826,107.17 **	减值准备 ---- ---- ---- ---- ----	净 额
对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计						139,696,107.17 ---- 20,000,000.00 7,130,000.00 166,826,107.17

53

（1）对子公司投资

被投资单位名称	持股 比例%	初始 投资额	2007-12-31	本期增加	本期减少 ---- ---- ---- 10,500,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- **10,500,000.00 **	2008-12-31
宏润建设集团上海置业有限公司 上海宏达混凝土有限公司 上海宏士达国际贸易有限公司 宁波宏润生态环保技术有限公司 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 上海宏宙房地产开发有限公司 启东宏润投资管理有限公司 上海宏润地产有限公司 龙口宏大房地产开发有限公司 上海杰庆实业发展有限公司 宁波宏耀投资发展有限公司 HONGRUN SFECO有限公司 小 计	100.00 70.01 10.00 84.00 70.00 75.00 90.00 100.00 100.00 55.00 100.00 80.00	13,500,000.00 23,095,880.00 415,745.00 10,500,000.00 34,244,482.17 7,000,000.00 18,000,000.00 295,077,882.00 10,000,000.00 22,940,000.00 60,000,000.00 555,152.00	13,500,000.00 23,095,880.00 415,745.00 10,500,000.00 34,244,482.17 7,000,000.00 18,000,000.00 ---- 10,000,000.00 22,940,000.00 ---- ---- **139,696,107.17 **	---- 17,444,646.00 3,629,453.85 ---- ---- ---- ---- 295,077,882.00 10,000,000.00 ---- 60,000,000.00 555,152.00 386,707,133.85		13,500,000.00 40,540,526.00 4,045,198.85 ---- 34,244,482.17 7,000,000.00 18,000,000.00 295,077,882.00 20,000,000.00 22,940,000.00 60,000,000.00 555,152.00 515,903,241.02

（2）对联营企业投资

被投资单位名称	持股 比例%	初始投资 成本余额	2007-12-31	本期 新增投资	本期权益 调整额	累计权益 增减额	2008-12-31
浙江全景置业有限公司	40.00	20,000,000.00	20,000,000.00	----	----	----	20,000,000.00

（3）其他股权投资

（3）其他股权投资
被投资单位名称	持股 比例%	初始 投资额	2007-12-31	本期增加	本期减少	2008-12-31
浙江市政公用工程建设监理公司 上海东辰工程建设股份有限公司 上海传敏影视传播有限公司 小 计	6.00 14.00 4.35	30,000.00 7,000,000.00 100,000.00	30,000.00 7,000,000.00 100,000.00 7,130,000.00	---- ---- ---- ----	---- ---- ---- ----	30,000.00 7,000,000.00 100,000.00 7,130,000.00

（4）本年新增的长期股权投资详见附注六。

（5）本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

4. 营业收入及成本

项 目 建筑施工 项 目 建筑施工			2008年度	2008年度	2008年度
		营业收入	营业成本 比例% 金 额 100.00 3,990,676,320.97 2007年度	营业成本
		金 额 4,428,756,632.90				比例%
						100.00 比例% 100.00
		营业收入	比例% 100.00	营业成本 金 额 3,120,828,900.78
		金 额 3,395,475,003.46

54

营业收入前 5 名情况：

营业收入前5名情况：
	2008	年度	2007	年度
项 目	营业收入	占当期营业	营业收入	占当期营业
	(万元)	收入的比例%	(万元)	收入的比例%
营业收入前5位合计	104,683.23	23.64	62,729.63	18.47
5.投资收益
项 目		2008年度		2007年度
持有至到期投资收益			----	495,951.34
长期股权投资收益		-1,229,285.53		2,510,817.94
其中：被投资单位分回股利收益		2,446,217.20		2,510,817.94
处置子公司产生收益		-3,675,502.73		----
合 计		-1,229,285.53		3,006,769.28

本公司无投资收益汇回的重大限制。

附注九、关联方关系及其交易

（一）关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）关联方概况

与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注六、1 列示的存在控制关系的关联公司 及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联方。

1.存在控制关系的本公司股东

关联方名称 浙江宏润控股有限公司 郑宏舫*	公司注册地 浙江象山	注册资本 15,000万	拥有本公司 股份比例% 44.46 30.89	与本公司关系 母公司 本公司实际控制人	法定代表 人
					郑恩辉

（1）* 由于本公司董事会成员中多数由宏润控股委派，故该公司对本公司存在实质控制 关系。

（2）**本公司创始人、董事长郑宏舫先生直接持有本公司 15.25%股份及通过持股宏润 控股（郑宏舫先生直接持有该公司 35.18%股份）而间接持有本公司 15.64%股份，系本公司 实际控制人。

55

2.存在控制关系的关联方所持股份及其变化

关联方名称 郑宏舫 浙江宏润控股有限公司 宏润建设集团上海置业有限公司 上海宏达混凝土有限公司 宁波宏润生态环保技术有限公司 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 启东宏润投资管理有限公司 龙口宏大房地产开发有限公司 上海宏宙房地产开发有限公司 上海宏士达国际贸易有限公司 上海杰庆实业发展有限公司 上海宏润地产有限公司 象山宏润房地产有限公司 上海宏润房地产有限公司 上海宏洲房地产有限公司 无锡宏诚房地产开发有限公司 宁波宏耀投资发展有限公司 HONGRUN SFECO有限公司	2007-12-31 金 额 比例% 30,491,596.50 18.34 54,839,400.00 32.99 13,500,000.00 90.00 23,095,900.00 70.01 10,500,000.00 84.00 34,244,500.00 70.00 20,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 75.00 4,157,450.00 100.00 8,624,000.00 55.00 50,000,000.00 100.00 160,180,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 10,400,000.00 52.00 ---- ---- ---- ----	本期增加 ---- 34,071,190.00 ---- 9,691,450.00 ---- ---- ---- 10,000,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 60,000,000.00 555,152.00	本期减少 ---- ---- ---- ---- 10,500,000.0 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----	2008-12-31	2008-12-31
	金 额 30,491,596.50 54,839,400.00 13,500,000.00 23,095,900.00 10,500,000.00 34,244,500.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4,157,450.00 8,624,000.00 50,000,000.00 160,180,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 10,400,000.00 ---- ----			金 额 30,491,596.50 88,910,590.00 13,500,000.00 32,787,350.00 ---- 34,244,500.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 4,157,450.00 8,624,000.00 50,000,000.00 160,180,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 10,400,000.00 60,000,000.00 555,152.00	比例%
					15.25 44.46 90.00 99.39 ---- 70.00 100.00 100.00 75.00 100.00 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 52.00 100.00 80.00

3.不存在控制关系的关联方关系的性质

关联方名称 宁波润达投资发展有限公司 象山港国际大酒店 上海科润房地产开发有限公司	与本公司的关系 受同一母公司控制的企业 受同一母公司控制的企业 子公司之联营企业	组织机构代码
		76453914-5 75628651-2 77478274-7

（三）关联方交易事项

1.工程施工

（1）根据本公司与宁波象山港国际大酒店有限公司 2008 年 6 月签定的工程施工补充合 同，本公司承接象山国际大酒店扩建工程，合同总价为 30,000,000.00 元，定价依据是通过投 标方式按市场价定价。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司完成工程施工 9,952,277.68 元，已 收到工程款 10,736,009.00 元，2008 年度确认收入 10,759,483.00 元。

（2）本公司 2008 年 7 月与宏润控股签订襄阳大楼外装修一期工程合同，合同金额 3,500,000 元。2008 年 10 月，公司与宏润控股签订襄阳大楼外装修二期工程合同，本公司承 接襄阳大楼外墙面改造工程，合同金额 1,100,000 元，定价依据是通过投标方式按市场价定价。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司完成工程施工 426,282.00 元，已收到工程款 460,000.00 元， 2008 年度确认收入 460,000.00 元。

56

（3）根据本公司与宁波润达投资发展有限公司 2005 年 10 月签定的工程施工合同，本公 司承接镇海新区主干道一期工程，工程决算价为 180,592,797.29 元。截止 2008 年 12 月 31 日， 本公司完成工程施工 167,054,618.88 元，已收到工程款 167,581,435.90 元。本公司 2007 年度 确认收入 65,355,151.71 元，2008 年度确认收入 62,371,712.83 元。

（4）根据本公司与上海科润房地产开发有限公司 2005 年 11 月签定的工程施工合同，本 公司承接上海市重大工程配套商品房基地闵行区浦江镇 3 号地块工程，合同总价为 186,386,963.60 元，定价依据是通过投标方式按市场价定价。截止 2008 年 12 月 31 日，本公 司完成工程施工 174,700,500.98 元，已收到工程款 158,320,000.00 元。本公司 2007 年度确认 收入 33,357,024.02 元，2008 年度确认收入 58,224,144.24 元。

2.担保

（1）宏润控股为本公司取得短期银行借款-保证借款提供担保余额合计为 485,000,000.00 元，为本公司取得短期银行借款-抵押借款提供连带责任担保余额合计为 110,000,000.00 元。 宏润控股为本公司开具银行承兑汇票提供担保余额合计为 39,000,000.00 元。

截止 2008 年 12 月 31 日宏润控股为本公司开具的总额为 807,308,278.25 元的履约保函、 投标保函或预付款保函等提供连带责任担保。

（2）本公司为控股子公司短期借款提供担保余额 21,000,000.00 元、长期借款提供担保 余额为 40,000,000.00 元。

3.股权交易

（1）2007 年 12 月 31 日本公司与本公司之母公司宏润控股签署《发行股票购买资产协 议》，本公司向宏润控股非公开发行不超过 3377 万人民币普通股股票，发行价格每股人民币 17.52 元，购买其所拥有的房地产开发相关的资产及业务，即收购宏润地产（简称宏润地产） 100%股权及其子公司和联营公司股权，包括象山宏润房地产有限公司 100%股权，上海宏润 房地产有限公司 100%股权，上海宏洲房地产有限公司 100%股权，无锡宏诚房地产开发有限 公司 52%股权和上海科润房地产开发有限公司 45%股权。

2008 年 1 月 18 日本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于非公开发行股票预 案暨关联交易的预案》，同意本公司向宏润控股非公开发行不超过 3377 万股票，购买其所拥 有的房地产开发相关的资产及业务。

2008 年 5 月 6 日经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]650 号核准，本公司向 特定对象宏润控股非公开发行 3,377 万股人民币普通股股票，发行价格每股人民币 17.52 元， 截止 2008 年 12 月 31 日相关股权转让手续及宏润地产的工商变更手续已经完成。

57

（2）公司与项福英、郑恩辉、尹芳达、吴其永、严帮吉、何秀永、沈功浩、江守诚和张 涟于 2008 年 6 月 26 日分别签署股权转让协议，以上海宏达混凝土有限公司截至 2007 年 12 月 31 日的每股净资产 1.80 元为转让价格，确定受让上述自然人持有上海宏达混凝土有限公 司 29.38%股权的总计为 17,444,646 元。由于项福英、郑恩辉、尹芳达、吴其永、严帮吉、何 秀永和沈功浩为公司关联自然人，本次交易构成关联交易。截至 2008 年 12 月 31 日止，相关 股权转让手续及宏达混凝土的工商变更手续已经完成。

（3）2008 年 9 月 26 日本公司对控股子公司宁波宏润生态环保技术有限公司（宁波宏润 生态）进行清算，宁波宏润生态将持有的上海宏士达国际贸易有限公司（宏士达公司）90% 的股权计 3,741,705.00 元的股权以人民币 3,629,453.85 元转让给本公司。截至 2008 年 12 月 31 日止，相关股权转让手续以及宏士达公司的工商变更手续已经完成。

4.提供劳务

2008 年 1 月，宏润地产与上海科润房地产开发有限公司签订浦江 3 号地块住宅项目服务 协议书，合同暂定金额 1700 万元。2008 年度宏润地产收到并确认 16,973,689.14 元服务费。

5.其他

（1）本公司控股子公司宏润建设集团上海置业有限公司（简称“上海置业公司”） 与宏 润控股签订租赁合同，租赁上海置业公司位于上海市徐汇区龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦部分 办公写字楼，2008 年度上海置业公司收到宏润控股支付的租金 41,710.00 元。

（2）本公司 2008 年度本公司向宁波象山港国际大酒店有限公司支付往宿及餐饮费为 916,257.24 元。

（3）为支持公司主营业务发展、补充公司流动资金，公司控股股东宏润控股于 2008 年 12 月 31 日借款给本公司人民币 55,000,000.00 元，期限不超过 12 个月，利率不超过同期金融 机构人民币贷款基准利率。

（4）公司董事何秀永、监事李伟武、董事尹芳达之配偶韩利民、公司控股股东宏润控股 董事长郑恩辉，于 2008 年 12 月 24 日，向本公司之子公司宏润地产购买其开发的坐落于上海 市田东路 258 弄的“上海宏润花园”5 套房产，交易价格为该地段房产市场价格，面积总计 895.58 平方米，总价为 21,374,412 元。截止 2008 年 12 月 31 日，宏润地产共收到上述 4 名自 然人首付款 8,241,412.00 元，因未达到收入确认条件 2008 年度尚未确认收入。

6.关键管理人员报酬

2008 年度支付给关键管理人员的报酬为 410 万元，分布范围在 10 万以下 4 人，10-20 万 3 人，20 万以上 6 人。

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（四）关联方应收应付款项余额

关联方单位 其他应收款 上海科润房地产开发有限公司 浙江全景置业有限公司 应收账款 宁波润达投资发展有限公司 其他应付款 浙江宏润控股有限公司 象山港国际大酒店 宁波润达投资发展有限公司	2008-12-31 金 额 比例% 36,632,213.01 9.13 156,352,000.60 38.96 13,011,361.39 1.74 61,149,400.00 17.68 6,163,732.00 1.78 ---- ----	2007-12-31	2007-12-31
	金 额 36,632,213.01 156,352,000.60 13,011,361.39 61,149,400.00 6,163,732.00 ----	金 额 170,163,691.60 ---- ---- ---- 4,253,950.00 1,441,938.00	比例%
			40.13 ---- ---- ---- 1.89 0.64

（五）各子公司占用母公司资金情况

占用资金之子公司 浙江全景置业有限公司 上海杰庆实业发展有限公司 上海宏宙房地产开发有限公司 上海宏洲房地产有限公司 上海宏士达国际贸易有限公司 SFECO(MONGOLIA)有限公司 上海宏润地产有限公司 上海宏润地产有限公司 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 上海宏达混凝土有限公司 龙口宏大房地产开发有限公司 宏润建设集团上海置业有限公司	占用金额 156,352,000.60 680,000.00 50,000,000.00 3,550,981.84 6,200,733.97 24,527,128.00 6,529,667.00 190,000,000.00 654,314.00 12,320,114.60 115,251,432.82 13,597,457.67	占用方式 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 经营性占用 非经营性占用 经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用	占用原因
			本公司在浙江杭州开展房地产开发业务， 支付浙江全景置业土地出让金款项 本公司对象山宏润房地产公司的资金周转款 本公司开展房地产开发业务，支付上海宏 宙房产公司土地出让金款项 本公司为上海宏洲房地产公司开发韶光花 园，期末尚未收取的工程款 本公司对宏士达贸易公司的资金周转款 本公司开展房地产开发业务，支付 SFECO(MONGOLIA)有限公司前期投资款 本公司为上海宏润房地产公司开发宏润花 园，期末尚未收取的施工款 本公司为上海宏润地产公司支付衡阳宏邦 房地产开发业务周转资金5000万元、支付 象山宏润房地产有限公司开发业务周转资 金1.4亿元 本公司为宏加公司施工建设工厂厂房，期 末尚未收取的应收施工款 本公司对宏达公司管片分公司的资金支 持，用于其流动资金周转 本公司对该公司的开发业务资金周转款 本公司为上海置业公司宏润大厦建设的资 金周转款

59

附注十. 租赁

（一）融资租入固定资产

2008 年 12 月 29 日，本公司与中航第一集团国际租赁有限责任公司（以下简称中航租赁 公司）签订了《融资租赁合同》。公司以拥有的三台地铁隧道掘进机，以“售后回租”方式向中 航租赁公司申请办理融资租赁业务，融资金额为 8,998 万元。

截止 2008 年 12 月 31 日，上述合同项下的其中一台已完成相关融资租赁程序，详细情况 如下：

1、未确认融资费用的余额

1、未确认融资费用的余额
项 目	2008-12-31	2007-12-31
未确认融资费用	4,168,647.00		----
2、各类租入固定资产情况如下：
项 目	2008-12-31	2007-12-31
原 值
融资租入机器设备	29,580,276.32		----
累计折旧
融资租入机器设备	----		----
减值准备	----		----
固定资产账面价值	29,580,276.32		----
3、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期		最低租赁付款额
1年以内		5,761,729.40
1-2年		5,761,729.40
2-3年		5,761,729.40
3-4年		5,761,729.40
4-5年		5,761,729.40

60

4、售后租回交易合同重要条款

• （1）租赁物：宏润建设公司拥有的一台地铁隧道掘进机。

• （2）融资金额：2,900 万元

（3）租赁方式：采取售后回租方式，即公司将上述租赁物件按设备原价转让给中航租赁

责任公司，同时再与中航租赁公司就该租赁物件签订租赁合同，租赁合同期内公司按照租赁

合同的约定向中航租赁公司分期支付租金。

（4）租赁期限：

自中航租赁公司向公司支付设备转让款之日起 60 个月内。

（5）租金及支付方式：

公司每三个月支付租金。租金总额共计 38,168,647.00 元。

（6）租赁设备所有权：

在租赁期间设备所有权归中航租赁公司所有；自租赁合同履行完毕之日起，公司向中航

租赁公司支付期末购买价后，租赁设备所有权归还公司。

• （7）合同生效日期为 2008 年 12 月 29 日。

61

附注十一、分部报告

（一）主要报告形式－业务分部

2008 年度以及截至 2008 年 12 月 31 日止分部信息：

项目	建筑施工业务	建筑施工业务	房地产业务	房地产业务	其它	其它	抵销	抵销	合计	合计
	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度	2008年度	2007年度
一、营业收入	4,428,756,632.90	3,395,475,003.46	467,322,244.71	383,825,567.24	303,413,735.33	239,339,953.75	-382,992,341.18	-300,102,479.95	4,816,500,271.76	3,718,538,044.50
其中：对外交易收入	4,135,404,531.95	3,166,813,339.02	443,127,744.71	383,825,567.24	237,967,995.10	167,899,138.24	----	----	4,816,500,271.76	3,718,538,044.50
分部间交易收入	293,352,100.95	228,661,664.44	24,194,500.00	----	65,445,740.23	71,440,815.51	-382,992,341.18	-300,102,479.95	----	----
二、营业费用	4,273,383,083.33	3,257,309,410.74	309,615,752.24	332,092,204.36	290,323,395.69	243,908,695.63	-392,210,477.80	-303,440,974.60	4,481,111,753.47	3,529,869,336.13
三、营业利润（亏损）	155,373,549.57	138,165,592.72	157,706,492.47	51,733,362.88	13,090,339.64	-4,568,741.88	9,218,136.62	3,338,494.65	335,388,518.30	188,668,708.37
四、资产总额	3,571,490,762.02	2,235,038,069.73	1,795,560,801.52	1,552,627,538.52	454,097,718.22	348,761,944.75	-1,197,323,241.26	-618,068,820.46	4,623,826,040.49	3,518,358,732.54
五、负债总额	2,516,975,260.53	1,289,691,842.26	1,356,855,959.92	1,264,227,823.14	196,696,809.24	152,089,014.36	-698,228,210.94	-207,339,209.73	3,372,299,818.74	2,498,669,470.03
六、补充信息
1．折旧和摊销费用	58,410,529.62	33,042,971.01	7,306,728.91	424,945.71	11,223,473.02	10,550,403.07	----	----	76,940,731.55	44,018,319.79
2．资本性支出	161,528,870.19	162,250,383.74	34,715,349.19	578,647.00	11,461,213.06	6,473,767.43	----	----	207,705,432.44	169,302,798.17
3．折旧和摊销以外的非现金费用	50,719,042.04	-1,205,480.86	-9,144,551.69	-58,000.34	1,430,184.75	-1,344,077.72	-20,959,495.10	-4,436,811.61	22,045,180.00	-7,044,370.53

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附注十二、资产抵押事项

• （一）截止 2008 年 12 月 31 日存放于银行的保证金存款情况如下：

抵押物资产 金 额 银行存款 97,607,014.64

上述银行存款包括根据工程合同有关规定本公司存入银行专户的工程保函押金 84,807,014.64 元、开立银行承兑汇票存入的票据保证金 7,800,000.00 元、销售房产存入银行 专户的按揭贷款保证金 5,000,000.00 元。

（二）截止 2008 年 12 月 31 日用作抵押的其他资产情况如下：

抵押物资产 存货-土地使用权 存货-在建开发产品 固定资产-房屋建筑物 固定资产-机器设备 在建工程-地铁施工设备 合计	原 值 295,450,000.00 24,342,517.73 40,392,554.39 62,026,156.55 57,743,230.00 479,954,458.67	净 值
		295,450,000.00 24,342,517.73 24,854,884.92 57,665,424.87 57,743,230.00 460,056,057.52

1、宏润地产之子公司无锡宏诚房地产开发有限公司以其持有的土地使用权提供抵押，与 中国农业银行无锡市支行签订最高额为人民币 17,500 万元的抵押借款合同，截至 2008 年 12 月 31 日止，该合同下借款余额为人民币 15,000 万元，到期日为 2009 年 4 月 2 日，转入一年 内到期非流动负债列示。截止 2008 年 12 月 31 日该等抵押土地使用权净值为人民币 25,000 万元。

2、本公司之子公司龙口宏大房地产开发有限公司以其持有的土地使用权提供抵押，与中 国建设银行龙口支行签订最高额人民币 12,000 万元的借款合同，借款期限为 2008 年 12 月 10 日至 2010 年 12 月 9 日，该借款另由本公司提供连带责任担保。截止 2008 年 12 月 31 日，该 合同下借款余额为人民币 4,000 万，到期日为 2010 年 12 月 9 日。截止 2008 年 12 月 31 日该 等抵押土地使用权净值为人民币 4,545 万元。

3、宏润地产之子公司衡阳宏邦置业有限公司以其持有的房产作抵押，取得短期银行借款 17,000,000.00 元，该借款另由原股东张煜、王建华提供连带责任担保。截止 2008 年 12 月 31 日该等房产原值 24,828,468.88 元，净值 24,342,517.73 元。

4、2008 年本公司以控股子公司宏润建设集团上海置业有限公司的房产作抵押，取得银 行借款 110,000,000.00 元，该借款另由本公司之母公司宏润控股提供连带担保。截止 2008 年 12 月 31 日该等房产原值 40,392,554.39 元，净值 24,854,884.92 元。

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5 、本公司以特定机器设备作为抵押，取得上海浦东发展银行空港支行总额为 100,000,000.00 元，期限为三年的长期借款。到期日为 2011 年 1 月 20 日和 2011 年 1 月 21 日。截止 2008 年 12 月 31 日该等设备原值 119,769,386.55 元、净值 115,408,654.87 元。

附注十三、或有事项

本公司无需要披露的重大或有事项。

附注十四、承诺事项

（一）重大资产支出或投资

1、2007 年 8 月份、9 月份及 11 月份，本公司与有关设备供应商签定 Ф6340mm 土压平 衡式隧道掘进机合同，本公司拟共采购 Ф6340mm 土压平衡式隧道掘进机五台，合同总价人 民币 1.48 亿元，截止 2008 年 12 月 31 日止，公司共支付 9665.55 万元。

2、2008 年 6 月本公司与设备供应商签定Ф6620mm 土压平衡式隧道掘进机合同，本公司 拟向对方采购Ф6620mm 土压平衡式隧道掘进机两台，合同总价人民币 6098 万元，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司已累计付款 2744.1 万元。

3、2007 年 4 月本公司与江苏省启东市人民政府签定《启东市“十一五”期间重点交通工程 项目投资建设协议书》。工程项目造价暂定为 500,000,000.00 元，工程包括：启东市县乡公路 改造、沿江公路东西两段青路面工程、吕北一级公路北段、南海公路西段等启东市十一五期 间重点交通工程项目。本公司将采取投资-建设管理-移交（BT）的方式按施工图进行工程项 目建设（简称“启东 BT 项目”），项目交工（或初步）验收通过并移交启东市人民政府之日起 的 4 年 7 个月内，启东市人民政府分 5 期以等本金回购方式向公司回购项目工程。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已完成了工程总造价为 223,238,382.92 元的启东市县乡公路改造、沿江 公路东西两段青路面工程等五个单体项目的工程施工。我公司与对方于 2008 年 6 月签定的“吕 北公路北段工程”（工程总造价为 113,306,777.80 元）现正处实施过程之中，截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计发生成本 13,545,947.25 元。

4、2008 年 10 月，公司与宁波通途投资开发有限公司了《宁波市东外环-南外环立交工程 - 建设 转让协议书》，合同总价为 562,922,161.00 元（其工程造价为 428,347,799.00 元）。公司 将采取投资-建设管理-移交（BT）的方式按施工图进行工程项目建设（简称“启东 BT 项目”）， 项目竣工验收之日起的 4 年内，该公司分 4 年按等本金回购方式向公司回购项目工程。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已完成了该项目的各项前期工作。

5、2008 年 5 月 27 日，公司与蒙古国 SFECO 蒙古有限公司（简称蒙古公司）签订了《合 作框架协议》，在蒙古国首府乌兰巴托市共同投资建设“乌兰巴托市上海宏润小区”项目 。双

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方共同设立“HONGRUN SFECO 有限公司”（简称项目公司），注册资本 10 万美元，其中，公 司占 80%股权，蒙古公司占 20%股权。项目公司初期总投资 1,142 万美元，公司出资 990 万美 元，蒙古公司出资 152 万美元。2008 年 7 月 11 日，公司在蒙古国设立“HONGRUN SFECO 有 限公司”获得宁波市对外经济贸易合作局甬外经贸境外函（2008）480 号文的批准，2008 年 8 月 5 日获得国家外汇管理局宁波市分局象山县支局 JW33022508004 号外汇登记证，截止 2008 年 12 月 31 日，项目公司已完成在蒙古国当地的注册，公司共投入该公司人民币 2,508 万元（其 中注册资本 8 万美元），在蒙古国乌兰巴托市取得价值为 34,568,812.19 元的土地使用权。

6、2005 年 12 月 23 日上海润仁房地产有限公司（现已更名为上海宏润地产有限公司） 与上海市住宅建设发展中心签订了“上海市配套商品房闵行区君莲基地 C 地块建设项目协议 书”，按协议约定需支付 3.45 亿元的土地出让金，该项目因政府拆迁原因未予以实施。本期 上海宏宙房地产开发有限公司（项目公司）启动本项目并向上海市住宅建设发展中心支付了 1.2 亿元的协议约定款。

（二）未完工重大施工工程

截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对外签署尚未完工的重大工程合同明细如下：

序号	工程名称	签署时间	甲方名称	合同金额	工程类型
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	世博会园区浦东部分道路及市政配套设施工程III标 佛山雅居乐A地块高低层住宅土建工程 长风地区2号（西）地块D栋酒店项目 杭州地铁1号线工程艮山门站/国铁联络线/艮山门站 --闸弄口站—火车东站区间（5、6号盾构） 东方翡翠花园第二期（A1地块）工程 世纪大道站－汽车城站－乔司北站盾构区间地下明 挖段、U型槽段（18号盾构） 中环线浦东段8标 上海万源居住小区D块商品住宅2标段工程 杭州地铁1 号线工程彭埠站/凤起路站~武林广场站 区间/火车东站~彭埠站区间（14、15号盾构） 宁波市东外环－江南公路互通立交工程 龙口市府东居民生活小区 苏州市轨道交通1号线I-TS-07标土建工程 青草沙源地原水工程长兴岛域输水管线工程 上海市虹桥综合交通枢纽内快速集散系统工程4标 段、市政道路及配套工程4标段 宁波市东外环－通途路互通立交工程 吕北公路北段工程 中山市雅居乐新城十期A 区G1,G2,A1,A2,F1,H1 共 六栋中高层住宅,E1,E2 共2 栋高层住宅及地下车库, 水电安装工程	2006年11月 2007年01月 2007年04月 2007年06月 2007年06月 2007年08月 2007年10月 2007年11月 2007年12月 2008年01月 2008年01月 2008年02月 2008年03月 2008年05月 2008年06月 2008年06月 2008年07月	上海世博土地控股有限公司 佛山市雅居乐房地产有限公司 上海天鸿置业投资有限公司 杭州市地铁集团有限责任公司 台州吉利嘉苑房地产开发有限公司 杭州市地铁集团有限责任公司 上海浦东工程建设管理有限公司 上海万源房地产开发有限公司 杭州市地铁集团有限责任公司 宁波通途投资开发有限公司 龙口宏大房地产开发有限公司 苏州轨道交通有限公司 上海青草沙投资建设发展有限公司 上海申虹投资发展有限公司 宁波通途投资开发有限公司 启东市公路建设大会战指挥部 中山市雅建房地产发展有限公司	20,707万元 10,532万元 14,661万元 34,823万元 11,436万元 22,855万元 17,988万元 27,930万元 33,698万元 18,180万元 10,300万元 24,275万元 47,579万元 25,398万元 36,578万元 11,331万元 11,671万元	市政 土建 土建 市政 土建 市政 市政 土建 市政 市政 土建 市政 市政 市政 市政 公路 土建

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序号	工程名称	签署时间	甲方名称	合同金额	工程类型
18 19 20 21 22 23 24 25 26			上海隧道工程股份有限公司浦东项目 管理部 信泰（巢湖）房地产开发有限公司 宁波宏耀投资发展有限公司 上海科鼎房地产开发有限公司 上海青草沙投资建设发展有限公司 上海臣风置业有限公司 武汉地铁集团有限公司 苏州圆融发展集团有限公司 上海轨道交通申嘉线发展有限公司	17,600万元 12,000万元 43,279万元 16,411万元 16,248万元 10,731万元 31,139万元 26,833万元 16,970万元	市政 土建 市政 土建 市政 土建 市政 市政 市政

（三）其他

截止 2008 年 12 月 31 日本公司根据工程施工合同有关规定开具总额为 807,308,278.25 元 的履约保函、投标保函或预付款保函。

附注十五、资产负债表日后事项

根据本公司五届 24 次董事会审议通过本公司 2008 年度利润分配的预案：按本公司 2008 年度实现净利润提取 10%法定公积金，加上期初未分配利润，实际可供股东分配的利润为 232,543,560.80 元。拟以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 20,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派息 2.00 元（含税），共派发现金股利 4,000 万元，剩余未分配利润暂不分配。资本公积转 增股本方案：以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 20,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为 30,000 万股。该预案需提交公司 2008 年度股东大会审议。

附注十六、其他重大事项

2007 年 12 月 31 日本公司与本公司之母公司宏润控股签署《发行股票购买资产协议》， 本公司向宏润控股非公开发行不超过 3377 万人民币普通股股票，发行价格每股人民币 17.52 元，购买其所拥有的房地产开发相关的资产及业务，即收购宏润地产（简称宏润地产）100% 股权及其子公司和联营公司股权，包括象山宏润房地产有限公司 100%股权，上海宏润房地 产有限公司 100%股权，上海宏洲房地产有限公司 100%股权，无锡宏诚房地产开发有限公司 52%股权和上海科润房地产开发有限公司 45%股权。

2008 年 1 月 18 日本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于非公开发行股票预 案暨关联交易的预案》，同意本公司向宏润控股非公开发行不超过 3377 万股票，购买其所拥 有的房地产开发相关的资产及业务。

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2008 年 5 月 6 日经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]650 号核准，本公司向特 定对象宏润控股非公开发行 3,377 万股人民币普通股股票，发行价格每股人民币 17.52 元， 截止 2008 年 12 月 31 日相关股权转让手续及宏润地产的工商变更手续已经完成。

附注十七、报告期比较数据的说明

（一）本财务报表母公司财务报表中，将本公司对宏润地产持有的股权于收购完成日计 入长期股权投资，2007 年比较报表根据原数据列示，未进行调整。

（二）在编制本财务报表合并报表时，将本公司对宏润地产持有 100%股权视同在本会 计期期初即已存在，并按企业会计准则的要求对 2007 年合并比较报表进行调整。

补充资料：

一、非经常性损益

本公司本报告期发生的非经常性损益如下：

项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入	2008年度 -3,094,244.19 ---- 19,721,440.77 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 18,141,784.51 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----	2007年度
		-163,455.33 ---- 5,037,716.76 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 35,296,378.61 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

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项目 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 扣除所得税前非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税后非经常性损益合计 减：少数股东损益影响金额 扣除少数股东损益后非经常性损益合计	2008年度 -9,063,032.06 ---- 25,705,949.03 6,426,487.26 19,279,461.77 -14,811.64 19,294,273.41	2007年度
		3,134,341.87 3,338,239.72 46,643,221.63 15,392,263.14 31,250,958.49 348,365.69 30,902,592.80

二、净资产收益率和每股收益

项目 2008年 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	报告期利润 255,887,427.24 236,593,153.83 154,903,012.64 124,000,419.84	净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 20.76 23.17 19.19 21.42 15.82 17.12 12.67 13.71	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
		全面摊薄 20.76 19.19 15.82 12.67	基本 1.28 1.18 0.77 0.62	稀释
				1.28 1.18 0.77 0.62

根据会计部函[2009]48 号 关于印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009 年第 1 期]的通知，在计算基本每股收益时，作为同一控制下企业合并的合并方，公司应将作 为对价而发行的全部新股数计入合并当年和对比年度的发行在外的普通股加权平均数（即权 重为 1）。在存在稀释性潜在普通股的条件下，公司应采用同样原则计算稀释每股收益。

本公司 2007 年度每股收益计算同时也根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》、《企业 会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，依据 2006 年度股东大 会通过的利润分配方案，按照每 10 股送 5 股的比例送股后的普通股股数重新计算。

基本每股收益可参照如下公式计算：

基本每股收益=P÷S

－ － S=S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益可参照如下公式计算：

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稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 － 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数)

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。

派发股票股利、公积金转增资本、拆股或并股重新计算：派发股票股利、公积金转增资 本、拆股或并股等，会增加或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数量，但并不影响所有 者权益金额，不影响企业所拥有或控制的经济资源，也不改变企业的盈利能力，即同样的损 益现在要由扩大或缩小了的股份规模来享有或分担。因此，为了保持会计指标的前后期可比 性，应当在相关报批手续全部完成后，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

三、会计报表重要项目说明

报表项目	2008-12-31(2008 年度)	2007-12-31(2007 年度)	增长金额	增长比例(%)	变动原因
货币资金 应收账款 其他应收款 存 货 固定资产 在建工程 短期借款 应付票据 应付账款 应交税费 其他应付款 营业收入 营业成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税费用	665,589,133.53 632,651,157.58 364,753,679.36 2,332,980,523.42 377,746,250.92 100,512,591.02 633,000,000.00 110,346,241.10 1,241,358,334.99 272,312,854.27 345,855,337.58 4,816,500,271.76 4,132,192,610.70 198,650,081.50 81,032,610.81 35,146,123.52 21,851,138.98 10,152,743.85 89,869,487.66	429,663,580.38 234,319,963.72 424,079,827.62 1,978,530,235.49 294,150,454.84 25,541,786.07 303,500,000.00 51,894,014.93 918,547,871.84 187,103,295.74 225,023,484.35 3,718,538,044.50 3,312,928,559.59 152,032,412.97 50,331,366.61 3,442,422.27 5,871,235.73 2,900,349.19 45,775,228.75	235,925,553.15 398,331,193.86 -59,326,148.26 354,450,287.93 83,595,796.08 74,970,804.95 329,500,000.00 58,452,226.17 322,810,463.15 85,209,558.53 120,831,853.23 1,097,962,227.26 819,264,051.11 46,617,668.53 30,701,244.20 31,703,701.25 15,979,903.25 7,252,394.66 44,094,258.91	54.91 169.99 -13.99 17.91 28.42 293.52 108.57 112.64 35.14 45.54 53.70 29.53 24.73 30.66 61.00 920.97 272.17 250.05 96.33	1 2 3 4 5 5 6 7 8 9 10 11 11 11 12 13 14 15 16

1、货币资金变动主要原因为，本公司本报告期新增贷款及主营业务经营活动净现金流增 加所致。

2、应收账款变动主要原因为，本年度竣工结算工程量增加导致应收账款增加，其中启东 BT 项目工程结算增加应收账款人民币 217,587,109.51 元。

3、其他应收款变动主要原因为，本年度收回上海科润房地产开发有限公司 1.28 亿及支

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付浙江全景置业有限公司 0.67 亿元所致。

4、存货变动主要原因为，本年度在建开发产品增加 1.4 亿、购入拟开发土地增加 1.56 亿元以及工程施工业务增加 0.59 亿元所致。

5、固定资产、在建工程变动主要原因为，本年度本公司购入地铁盾构机等专项施工设备 增加 1.61 亿所致。

6、短期借款变动主要原因为，本年度本公司专项施工设备的投入及随主营业务增长，资 金投入需求增加，本公司相应增加银行借款。

7、应付票据变动主要原因为，本年度建筑施工规模扩大，本公司与供应商协商部分采用 票据付款所致。

8、应付账款变动主要原因为，本年度建筑施工及房地产开发规模扩大，应付材料等有关 款项相应增加。

9、应交税费变动主要原因为，本年度建筑施工、房地产开发收入及利润总额增长，营业 税及企业所得税相应增长所致。

10、其他应付款变动原因主要系本公司暂借母公司宏润控股公司 5500 万及公司控股子公 司收到其他股东方投资款的增加。

11、营业收入、营业成本、营业税金及附加变动原因为，本公司积极参与轨道交通建设、 大力拓展新市场，促使公司建筑施工主营业务增长，导致相关科目相应增长。

12、管理费用变动主要原因为，随业务的增长，本期工资增加 810 万、福利费增加 480 万元（主要为 2007 年根据企业会计准则要求将新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪 酬之间的差额计入当期损益并冲当期减管理费用 333.82 万元）及公司购置的主要施工设备本 期相关修理费用增加 708 万。

13、财务费用变动主要原因为，本年度银行借款增加利息支出随之增长所致。

14、营业外收入变动主要原因为，本年度本公司收到相关政府财政补贴款 1783 万元所致。

15、营业外支出变动主要原因为，本年度本公司公益性捐赠增加 760 万元所致。

16、所得税费用变动主要原因为，公司本年度利润总额增加，及 2007 年度技术改造国产 设备投资抵免减少企业所得税 2379 万元所致。

公司法定代表人： 郑宏舫 主管会计工作负责人： 何秀永 会计机构负责人： 黄全跃

日 期： 2009.3.19 日 期： 2009.3.19 日 期： 2009.3.19

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