Hongda High-Tech Holding Co.,Ltd. - Audit Report / Information 2008

上会师报字（2009）第0518 号

审计报告

浙江宏达经编股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江宏达经编股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

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资产负债表

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年12 月31 日单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年12 月31 日单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年12 月31 日单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年12 月31 日单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年12 月31 日单位：（人民币）元
	期末余额		年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司

流动资产：
货币资金	73,920,659.53	45,664,233.61	88,556,192.85	78,866,168.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	6,008,000.00	5,858,000.00	3,353,797.44	3,353,797.44
应收账款	25,079,050.29	17,419,745.43	43,045,845.39	27,663,630.95
预付款项	7,499,121.69	6,290,141.85	15,184,275.32	7,985,045.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	1,325,061.68	10,600.00	500,365.03	11,300.00
买入返售金融资产
存货	63,988,470.29	49,113,711.68	66,961,047.98	61,148,497.20
一年内到期的非流动资产			1,000,000.00	1,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计	177,820,363.48	124,356,432.57	218,601,524.01	180,028,439.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	51,682,406.21	55,682,406.21	51,682,406.21	55,682,406.21
投资性房地产	15,989,952.74	15,989,952.74	14,412,570.38	14,412,570.38
固定资产	119,452,465.78	119,412,561.83	134,957,639.97	134,903,626.54
在建工程	52,511,239.34	52,511,239.34	2,168,420.00	2,168,420.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	19,178,925.65	19,178,925.65	19,618,910.81	19,618,910.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,260,613.24	1,154,369.42	1,375,872.76	1,192,463.71
其他非流动资产
非流动资产合计	260,075,602.96	263,929,455.19	224,215,820.13	227,978,397.65
资产总计	437,895,966.44	388,285,887.76	442,817,344.14	408,006,837.57
流动负债：
短期借款	67,667,714.20	53,000,000.00	78,755,967.43	71,500,000.00
向中央银行借款

吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	12,311,955.00	12,311,955.00	2,750,000.00	2,750,000.00
应付账款	43,037,578.82	22,266,720.86	46,402,121.46	26,698,774.28
预收款项	16,837,029.21	3,044,687.88	10,036,521.37	2,068,280.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	751,836.56	669,837.14	2,194,536.19	2,067,691.11
应交税费	-2,583,876.61	1,247,754.49	-1,955,399.68	1,836,518.03
应付利息	115,319.42	89,354.66	183,455.19	151,992.06
应付股利			1.44	1.44
其他应付款	1,111,611.74	686,670.46	2,294,940.29	1,044,488.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	139,249,168.34	93,316,980.49	140,662,143.69	108,117,745.95
非流动负债：
长期借款	5,860,000.00	5,860,000.00	5,860,000.00	5,860,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	5,860,000.00	5,860,000.00	5,860,000.00	5,860,000.00
负债合计	145,109,168.34	99,176,980.49	146,522,143.69	113,977,745.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	107,338,800.00	107,338,800.00	107,338,800.00	107,338,800.00
资本公积	109,411,838.26	109,411,838.26	109,411,838.26	109,411,838.26
减：库存股
盈余公积	18,638,874.17	18,638,874.17	18,057,504.60	18,057,504.60
一般风险准备
未分配利润	55,861,707.50	53,719,394.84	60,233,835.82	59,220,948.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合	291,251,219.93	289,108,907.27	295,041,978.68	294,029,091.62
计
少数股东权益	1,535,578.17		1,253,221.77
所有者权益合计	292,786,798.10	289,108,907.27	296,295,200.45	294,029,091.62
负债和所有者权益总计	437,895,966.44	388,285,887.76	442,817,344.14	408,006,837.57

法定代表人：沈国甫主管会计工作负责人：金敏娟会计机构负责人：朱海东

利润表

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年1-12 月单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年1-12 月单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年1-12 月单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年1-12 月单位：（人民币）元	编制单位：浙江宏达经编股份有限公司2008 年1-12 月单位：（人民币）元
	本期金额		上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司

一、营业总收入	302,546,229.94	180,971,329.42	352,131,779.40	213,321,952.57
其中：营业收入	302,546,229.94	180,971,329.42	352,131,779.40	213,321,952.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	300,469,593.15	180,048,421.93	330,399,849.29	191,611,885.05
其中：营业成本	261,675,023.85	147,214,351.90	290,805,287.72	158,198,329.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,344,980.89	1,323,098.56	2,917,890.50	2,638,565.86
销售费用	7,423,350.29	3,688,552.35	7,494,486.96	4,582,136.19
管理费用	21,382,564.50	20,322,274.16	20,179,939.29	19,342,572.28
财务费用	6,255,901.28	4,720,269.93	8,013,740.48	6,520,610.83
资产减值损失	2,387,772.34	2,779,875.03	988,504.34	329,670.04
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	43,081.64	43,081.64
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	2,119,718.43	965,989.13	21,731,930.11	21,710,067.52
号填列）
加：营业外收入	5,835,022.35	5,010,863.02	5,907,944.12	5,890,073.12
减：营业外支出	230,002.27	125,062.21	136,897.89	129,669.89
其中：非流动资产处置损失			96,923.75	96,923.75
四、利润总额（亏损总额以“-”	7,724,738.51	5,851,789.94	27,502,976.34	27,470,470.75
号填列）
减：所得税费用	499,260.86	38,094.29	6,592,457.54	6,463,195.84
五、净利润（净亏损以“-”	7,225,477.65	5,813,695.65	20,910,518.80	21,007,274.91
号填列）
归属于母公司所有者的	6,943,121.25		20,929,870.02
净利润
少数股东损益	282,356.40		-19,351.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.06		0.23
（二）稀释每股收益	0.06		0.23
法定代表人：沈国甫	主管会计工作负责人：金敏娟		会计机构负责人：朱海东

现金流量表

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司 2008 年 1-12 月单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	348,701,640.93	213,067,288.94	363,997,797.63	237,968,441.87
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	11,628,186.07	399,998.99	18,357,931.53
收到其他与经营活动有关	7,666,386.46	7,373,440.75	7,057,414.92	6,997,122.76
的现金
经营活动现金流入小计	367,996,213.46	220,840,728.68	389,413,144.08	244,965,564.63
购买商品、接受劳务支付的	259,956,135.38	131,952,705.48	325,613,281.63	194,410,435.03
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	14,429,604.83	13,741,750.52	12,675,452.32	12,399,459.11
付的现金
支付的各项税费	11,334,669.54	11,013,558.31	16,761,131.64	16,459,593.56
支付其他与经营活动有关	18,428,911.10	12,738,781.86	22,878,579.61	18,632,449.68
的现金
经营活动现金流出小计	304,149,320.85	169,446,796.17	377,928,445.20	241,901,937.38
经营活动产生的现金	63,846,892.61	51,393,932.51	11,484,698.88	3,063,627.25
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,000,000.00	1,000,000.00
取得投资收益收到的现金	43,081.64	43,081.64

处置固定资产、无形资产和	50,249.50	50,249.50	221,000.00	221,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	1,093,331.14	1,093,331.14	221,000.00	221,000.00
购建固定资产、无形资产和	49,814,581.83	49,814,581.83	23,656,549.67	23,648,349.67
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金			1,000,000.00	1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单			42,968,401.00	42,968,401.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	49,814,581.83	49,814,581.83	67,624,950.67	67,616,750.67
投资活动产生的现金	-48,721,250.69	-48,721,250.69	-67,403,950.67	-67,395,750.67
流量净额
三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金			140,410,000.00	140,410,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	270,470,475.69	235,000,000.00	172,334,996.26	136,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	270,470,475.69	235,000,000.00	312,744,996.26	277,310,000.00
偿还债务支付的现金	281,746,254.42	253,500,000.00	218,462,281.93	181,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息	18,235,113.06	17,329,578.56	7,814,986.88	7,074,506.74
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	12,900,000.00		3,801,838.80	3,801,838.80
的现金
筹资活动现金流出小计	312,881,367.48	270,829,578.56	230,079,107.61	192,776,345.54
筹资活动产生的现金	-42,410,891.79	-35,829,578.56	82,665,888.65	84,533,654.46
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-250,283.45	-45,038.45	-879,161.99	-570,394.28
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-27,535,533.32	-33,201,935.19	25,867,474.87	19,631,136.76
加：期初现金及现金等价物	88,556,192.85	78,866,168.80	62,688,717.98	59,235,032.04
余额
六、期末现金及现金等价物余额	61,020,659.53	45,664,233.61	88,556,192.85	78,866,168.80

法定代表人：沈国甫主管会计工作负责人：金敏娟会计机构负责人：朱海东

所有者权益变动表（合并）

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司单位：（人民币）元

			2008 年度	2008 年度	2008 年度	2008 年度
			归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减：库存		一般风			少数股东权益	所有者权益合计

	本）	资本公积	股	盈余公积	险准备	未分配利润	其他

一、上年年末余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,057,504.60		60,233,835.82		1,253,221.77	296,295,200.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,057,504.60		60,233,835.82		1,253,221.77	296,295,200.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）				581,369.57		-4,372,128.32		282,356.40	-3,508,402.35
（一）净利润						6,943,121.25		282,356.40	7,225,477.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						6,943,121.25		282,356.40	7,225,477.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				581,369.57		-11,315,249.57			-10,733,880.00
1．提取盈余公积				581,369.57		-581,369.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-10,733,880.00			-10,733,880.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,638,874.17		55,861,707.50		1,535,578.17	292,786,798.10

法定代表人：沈国甫主管会计工作负责人：金敏娟会计机构负责人：朱海东

所有者权益变动表（合并）

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司单位：（人民币）元

	2007 年度	2007 年度	2007 年度	2007 年度	2007 年度
	归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减：库存		一般风			少数股东权益	所有者权益合计

	本）	资本公积	股	盈余公积	险准备	未分配利润	其他

一、上年年末余额	80,338,800.00	68,827.06		15,979,050.47		39,874,294.98		1,263,173.31	137,524,145.82
加：会计政策变更				-22,273.36		1,530,398.31		9,399.68	1,517,524.63
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,338,800.00	68,827.06		15,956,777.11		41,404,693.29		1,272,572.99	139,041,670.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	27,000,000.00	109,343,011.20		2,100,727.49		18,829,142.53		-19,351.22	157,253,530.00
（一）净利润						20,929,870.02		-19,351.22	20,910,518.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						20,929,870.02		-19,351.22	20,910,518.80
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	109,343,011.20							136,343,011.20
1．所有者投入资本	27,000,000.00	109,343,011.20							136,343,011.20
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				2,100,727.49		-2,100,727.49
1．提取盈余公积				2,100,727.49		-2,100,727.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,057,504.60		60,233,835.82		1,253,221.77	296,295,200.45
法定代表人：沈国甫		主管会计工作负责人：金敏娟						会计机构负责人：朱海东

所有者权益变动表（母公司）

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司单位：（人民币）元

项目	2008年度	2008年度	2008年度	2008年度
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,057,504.60	59,220,948.76	294,029,091.62
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,057,504.60	59,220,948.76	294,029,091.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”填列）				581,369.57	-5,501,553.92	-4,920,184.35
（一）净利润					5,813,695.65	5,813,695.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净值
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动得影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二)小计					5,813,695.65	5,813,695.65
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配				581,369.57	-11,315,249.57	-10,733,880.00
1、提取盈余公积				581,369.57	-581,369.57
2、对所有者（或股东）的分配					-10,733,880.00	-10,733,880.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,638,874.17	53,719,394.84	289,108,907.27
法定代表人：沈国甫	主管会计工作负责人：金敏娟				会计机构负责人：朱海东

所有者权益变动表（母公司）

编制单位：浙江宏达经编股份有限公司单位：（人民币）元

项目	2007年度	2007年度	2007年度	2007年度
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	80,338,800.00	68,827.06		15,873,781.14	39,979,564.31	136,260,972.51
加：会计政策变更				82,995.97	334,837.03	417,833.00
前期差错更正
二、本年年初余额	80,338,800.00	68,827.06		15,956,777.11	40,314,401.34	136,678,805.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”填列）	27,000,000.00	109,343,011.20		2,100,727.49	18,906,547.42	157,350,286.11
（一）净利润					21,007,274.91	21,007,274.91
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净值
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动得影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二)小计					21,007,274.91	21,007,274.91
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	109,343,011.20				136,343,011.20
1、所有者投入资本	27,000,000.00	109,343,011.20				136,343,011.20
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配				2,100,727.49	-2,100,727.49
1、提取盈余公积				2,100,727.49	-2,100,727.49
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	107,338,800.00	109,411,838.26		18,057,504.60	59,220,948.76	294,029,091.62

法定代表人：沈国甫主管会计工作负责人：金敏娟会计机构负责人：朱海东

浙江宏达经编股份有限公司 2008年度财务报表附注

（除特别说明外，货币单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

1、历史沿革及改制情况

浙江宏达经编股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由浙江宏达经编有限公司整体变更设立而来。

2001 年8 月9 日，根据浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江宏达经编股份有限公司的批复》(浙上市[2001]57 号)批准，浙江宏达经编有限公司以2001 年7 月22 日止经审计的净资产5,355.92 万元按照1:1 的比例折为发起人股份，由沈国甫等12 名自然人和海宁宏源经济发展投资有限责任公司等4 家法人股东持有，注册资本为5,355.92 万元。

2004 年8 月23 日，根据2004 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程的规定，公司将未分配利润2,677.96 万元转增股本，转增后注册资本变为8,033.88 万元。

2007 年7 月27 日，根据2007 年度第二次临时股东大会决议并报经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会投资者首次公开发行2,700 万股人民币普通股，注册资本变更为10,733.88 万元，并取得浙江省工商行政管理局颁发的330000000008018 号企业法人营业执照。

2007 年8 月3 日，公司股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。

公司注册地为浙江省海宁市许村镇建设路118 号。

公司性质为股份有限公司(上市)，经营范围包括：针织及纺织面料、服装、合成革的制造、加工、销售；印染；房屋租赁，化纤丝、染化料(不含危险品)的销售。经营进出口业务(详见《进出口企业资格证书》)。

公司的控股股东和实际控制人为自然人沈国甫。

本财务报告于 2009 年 3 月 26 日由董事会通过及批准报出。

二、公司遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按照财政部颁布的《企业会计准则》(包括：《企业会计准则(2006)、《企业会计准则-应用指南(2006)》、《企业会计准则讲解(2008)》)和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求并参照《企业会计准则解释》等要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、重要会计政策和会计估计

1、财务报表的编制基础

以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其后续相关的规定并基于以下重要会计政策和会计估计进行确认和计量，在此

基础上编制财务报表。

2、会计年度

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、记账本位币

人民币元。

4、记账基础及计量属性

公司以权责发生制为记账基础。

公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前

提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

5、现金等价物

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、金融资产和金融负债的核算方法

（1）金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不

变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收

项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。

处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情

况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产减值损失的计量

①应收款项的坏账准备计提方法：

1）应收账款及其他应收款坏账准备

对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的根据年末应收款项(包括应收账款和除应收补贴款以外的其他应收款)的余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：账龄计提比例

1 年以内

1	年-2 年	10%
2	年-3 年	20%
3	年-5 年	40%
5	年以上	100%

2）对于其他应收款项的坏账准备计提方法：

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

3）对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额计算确认减值损失。
4）通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法；
①公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。对
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
对金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
<1> 终止确认部分的账面价值；
<2> 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
7、存货的核算方法
（1）存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。

（2）发出存货的计价方法： ①存货发出时按加权平均法计价； ②周转材料采用一次转销法。（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法：

年末存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

8、长期股权投资的核算方法

（1）初始计量

①在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

②公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 1）一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

3）为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；

③除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议
约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7
号—非货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务
重组》确定。
（2）后续计量及收益确认

①下列长期股权投资采用成本法核算：

1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2）公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（3）长期投资减值准备的计提方法

长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

9、投资性房地产的计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计
量，在资产负债表日公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销。

如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价

值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

10、固定资产标准及折旧方法

（1）固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产折旧的计提方法：

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧

固定资产分类房屋建筑物机器设备电子设备及用具运输设备	折旧年限 8-35 年 5-12 年 5-18 年 6 年	残值率月折旧率 3%/5% 0.23%-1.01% 3%/5% 0.66%-1.62% 3%/5% 0.44%-1.62% 3%/5% 1.32%-1.35%	月折旧率

（3）固定资产减值准备的计提方法：

固定资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、在建工程

（1）包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）在建工程年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、无形资产
（1）无形资产的计价方法

无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行

初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销
①公司确定无形资产使用寿命通常考虑以下因素：
1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3)以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
7)与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

②对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同
的，将改变摊销期限和摊销方法。
③使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产的减值准备的计提方法
无形资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、研究开发支出
（1）内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
①研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
②开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14、商誉的确认和计量

商誉是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

15、借款费用资本化

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

③专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

16、预计负债的确认方法

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

17、收入确认原则

（1）销售商品

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

①相关的经济利益很可能流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

18、政府补助的确认方法

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理：

①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。

②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

19、所得税的核算方法

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

20、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性无差异产生的递延所得税资产。

21、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，

纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资

单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期投资后，由母公司编制。在合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响。

公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

22、本期会计政策变更及其影响

公司本期无会计政策变更事项。

23、会计估计变更及重大前期差错更正

公司本期无会计估计变更及重大前期差错更正事项。

四、主要税项

流转税：增值税税率为17% 营业税税率 5%

企业所得税：税率15%

公司2008 年度被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家对需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

五、合并报表子公司

五、合并报表子公司
子公司全称注册地通过其他方法取得的子公司：嘉兴市宏达进出口有限公司浙江	业务性质注册资本经营范围本公司期末投资额贸易 5,000,000.00 自营和代理各类商品及技术的进出口服务 4,000,000.00	本公司持股比率 80%	本公司所占表决权比率比例 80%	同一控制的
				实际控制人
				沈国甫

六、合并财务报表项目附注

1、货币资金

1、货币资金
项目现金其中：人民币小计银行存款其中：美元	期末余额外币金额汇率人民币金额 66,079.44 66,079.44 802,041.92 6.8346 5,481,635.71	期初余额
		外币金额汇率人民币金额 17,348.64 17,348.64 197,157.25 7.3046 1,440,154.85

欧元 7,560.61 9.6590 港币 1,410,055.04 0.88189 人民币小计其他货币资金其中：美元 33,161.72 6.8346 人民币小计合计	73,027.94 28,140.65 10.6669 1,243,513.44 57,671.83 0.93638 43,952,300.91 50,750,478.00 226,647.09 22,877,455.00 23,104,102.09 73,920,659.53	300,173.50 54,002.75 80,983,178.11
		82,777,509.21 - 5,761,335.00 5,761,335.00 88,556,192.85

注 1：其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款和作为质押担保的定期存单。注 2：其他货币资金中有 12,900,000.00 元定期存单是为公司向农业银行的短期借款作质押担保。

2、应收票据

2、应收票据
项目银行承兑汇票合计	期末余额 6,008,000.00 6,008,000.00	期初余额 3,353,797.44	期初余额
		3,353,797.44

3、应收账款

（1）按账龄列示

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年合计账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年合计		期末余额
	金额(原发生数) 占总金额的比例 26,876,888.36 96.76% 612,770.22 2.21% 123,750.14 0.45% 160,297.76 0.58% 27,773,706.48 100.00%	坏账准备金 2,544,510.04 61,277.02 24,750.03 64,119.10 2,694,656.19 期初余额	账面价值坏账准备计提比例 24,332,378.32 5% 551,493.20 10% 99,000.11 20% 96,178.66 40% 25,079,050.29
	金额(原发生数) 占总金额的比例 45,017,306.48 99.17% 179,839.43 0.40% - - 195,914.56 0.43% 45,393,060.47 100.00%	坏账准备金 2,250,865.32 17,983.94 - 78,365.82 2,347,215.08	账面价值坏账准备计提比例 42,766,441.16 5% 161,855.49 10% - 20% 117,548.74 40% 43,045,845.39

注：截至 2008 年 12 月 31 日应收 AGX CORP 货款余额为 184,920.63 美元(折合人民币 1,263,858.54 元)，账龄 1 年以内，按照个别认定法已全额计提坏账准备。

（2）按性质列示

类别

期末余额

单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计	金额 14,101,222.80 - 13,672,483.68 27,773,706.48 金额 18,251,688.83 - 27,141,371.64 45,393,060.47	占总额的比例 50.77% - 49.23% 100.00% 期初余额占总额的比例 40.21% - 59.79% 100.00%	坏账准备 1,905,726.75 - 788,929.44 2,694,656.19 坏账准备 912,584.43 - 1,434,630.65 2,347,215.08	净值 12,195,496.05 - 12,883,554.24
				25,079,050.29
				净值 17,339,104.40 - 25,706,740.99

				43,045,845.39

①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元，且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。

（3）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款

项。

（4）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下

期末余额金额比例欠款年限应收账款前五名合计 10,218,323.42 36.79% 1年以内 4、预付款项（1）按账龄列示账龄期末余额余额比例 1年以内 7,487,539.79 99.85% 1-2年 11,581.90 0.15% 合计 7,499,121.69 100.00%		期初余额
		金额比例欠款年限 19,036,783.41 41.94% 1年以内期初余额
		余额比例 15,183,191.07 99.99% 1,084.25 0.01% 15,184,275.32 100.00%

（2）截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款

项。

5、其他应收款

（1）按账龄列示

账龄期末余额金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例

1年以内其中：应收补贴款 1-2年 2-3年合计账龄 1年以内其中：应收补贴款 1-2年合计		1,333,858.37 902,530.37 12,064.12 2,390.00 1,348,312.49	98.93% 21,566.40 66.94% - 0.89% 1,206.41 0.18% 478.00 100.00% 23,250.81 期初余额	1,312,291.97 5% 902,530.37 - 10,857.71 10% 1,912.00 20% 1,325,061.68	1,312,291.97 5% 902,530.37 - 10,857.71 10% 1,912.00 20% 1,325,061.68

	金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金 506,162.77 99.53% 7,948.74 347,187.89 68.27% - 2,390.00 0.47% 239.00 508,552.77 100.00% 8,187.74				账面价值坏账准备计提比例 498,214.03 5% 347,187.89 - 2,151.00 10% 500,365.03

（2）按性质列示

（2）按性质列示
类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计	期末余额金额占总额的比例坏账准备 - - - - - - 1,348,312.49 100.00% 23,250.81 1,348,312.49 100.00% 23,250.81 期初余额金额占总额的比例坏账准备 - - - - - - 508,552.77 100.00% 8,187.74 508,552.77 100.00% 8,187.74	净值 - - 1,325,061.68
		1,325,061.68
			净值 - - 500,365.03
			500,365.03

①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。

（3）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
款项。

（4）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下：

其他应收款前五名合计	期末余额金额比例欠款年限 1,345,874.38 99.82% 其中1年以内 ,333,858.37元，1-2年 12,016.01元	期初余额
		金额比例欠款年限 504,098.65 99.12% 1年以内

6、存货

（1）账面价值

项目

期末余额

项目			期末余额	期末余额
库存商品自制半成品原材料在产品委托加工物资周转材料合计项目库存商品自制半成品原材料在产品委托加工物资周转材料合计（2）跌价准备项目原材料库存商品自制半成品合计	期初余额 369,324.52 341,320.98 356,699.94 1,067,345.44	金额 34,662,969.29 13,367,322.91 11,205,093.31 4,463,013.63 1,794,289.42 1,588,395.33 67,081,083.89	跌价准备账面价值 1,846,725.79 32,816,243.50 748,328.05 12,618,994.86 497,559.76 10,707,533.55 - 4,463,013.63 - 1,794,289.42 - 1,588,395.33 3,092,613.60 63,988,470.29 期初余额		借款费用资本化金额 - - - - - - -
		金额 26,261,879.29 17,948,295.79 13,290,459.97 6,657,347.32 2,511,350.39 1,359,060.66 68,028,393.42 本期计提 128,235.24 1,664,730.15 405,638.00 2,198,603.39	跌价准备 341,320.98 356,699.94 369,324.52 - - - 1,067,345.44 本期转销 - 159,325.34 14,009.89 173,335.23	账面价值 25,920,558.31 17,591,595.85 12,921,135.45 6,657,347.32 2,511,350.39 1,359,060.66 66,961,047.98 期末余额 497,559.76 1,846,725.79 748,328.05 3,092,613.60	借款费用资本化金额 - - - - - - - 本期转销金额占该项

					存货期末余额的比例
					- 8.63% 1.87%

7、一年内到期的非流动资产

7、一年内到期的非流动资产
项目建行利得盈理财产品合计	期末余额 - -	期初余额 1,000,000.00	期初余额
		1,000,000.00

8、长期股权投资

（1）账面价值

项目联营企业其他股权投资合计		期末余额	期末余额	账面价值 2,260,292.64 49,422,113.57 51,682,406.21	期初余额	期初余额
		期末余额 2,260,292.64 50,417,653.79 52,677,946.43	减值准备 - 995,540.22 995,540.22		期初余额 2,260,292.64 50,417,653.79 52,677,946.43	减值准备 - 995,540.22 995,540.22	账面价值 2,260,292.64 49,422,113.57
							51,682,406.21

（2）联营企业及其他股权投资

①基本情况

被投资单位名称注册业务性质本企业本企业在被投资组织机地持股比例单位表决权比例构代码联营企业海宁西部水处理有限公司浙江环境污染治理工程、废水处理、环保设备、废 23% 23% 73526321-5 水处理试剂(不含化学危险品)、批发、零售其他股权投资海宁新高纤维有限公司浙江生产氨纶丝，销售自产产品 5% 5% 72659321-2 海宁中国皮革城股份有限浙江市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管 4.92% 4.92% 71546124-9 公司理，房地产开发经营

②主要财务信息

②主要财务信息
被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额联营企业海宁西部水处理有限公司(注) 11,000,000.00 - 其他股权投资海宁新高纤维有限公司 123,172,240.59 71,103,411.82 海宁中国皮革城股份有限公司 463,349,579.67 645,856,372.16 注：该联营企业已处于清算阶段。（3）权益法核算长期股权投资 ①本期变动被投资单位名称期初余额本期增加投资本期减少投资本期被投资单位权益增减额本期分得现金红利联营企业－海宁西部水处理有限公司 2,260,292.64 - - - - 合计 2,260,292.64 - - - - ②累计变动被投资单位名称初始投资成本累计追加投资额累计减少投资额被投资单位权益累计增减额累计分得现金红利联营企业－海宁西部水处理有限公司 2,300,000.00 - - -39,707.36 - 合计 2,300,000.00 - - -39,707.36 - 该联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司不存在重大差异。	本期净利润 - 505,931.45 97,452,127.20 期末余额当期未确认的投资损失金额 2,260,292.64 - 2,260,292.64 - 期末余额累积未确认的投资损失金额 2,260,292.64 - 2,260,292.64 -	本期净利润
		投资损失金额
			- - 累积未确认的

			投资损失金额
			- -

（4）成本法核算长期股权投资

被投资单位海宁新高纤维有限公司海宁中国皮革城股份有限公司合计	初始投资成本 7,449,252.79 42,968,401.00 50,417,653.79	期初余额 7,449,252.79 42,968,401.00 50,417,653.79	本期增加 - - -	本期减少 - - -	期末余额 7,449,252.79 42,968,401.00 50,417,653.79	减值准备 995,540.22 - 995,540.22	期末净值 6,453,712.57 42,968,401.00	期末净值

							49,422,113.57

（5）长期股权投资减值准备

被投资单位期初余额其他投权投资－海宁新高纤维有限公司 995,540.22 合计 995,540.22 9、投资性房地产项目期初余额一、原价合计 15,239,877.74 房屋、建筑物 15,239,877.74 二、累计折旧和累计摊销合计 827,307.36 房屋、建筑物 827,307.36 三、投资性房地产账面价值合计 14,412,570.38 房屋、建筑物 14,412,570.38	本期计提本期转回 - - - - 本期增加额 2,167,535.40 2,167,535.40 590,153.04 590,153.04 1,577,382.36 1,577,382.36	期末余额计提原因 995,540.22 该公司存在潜在亏损 995,540.22 本期减少额期末余额 - 17,407,413.14 - 17,407,413.14 - 1,417,460.40 - 1,417,460.40 - 15,989,952.74 - 15,989,952.74	计提原因

10、固定资产项目期初余额本期增加额一、原价合计 229,979,236.69 535,638.42 其中：房屋、建筑物 85,182,992.45 277,470.00 机器设备 131,041,493.25 180,823.42 电器设备及用具 10,419,900.65 77,345.00 运输工具 3,334,850.34 - 二、累计折旧合计 93,706,886.12 13,950,421.98 其中：房屋、建筑物 9,939,469.04 2,860,105.49 机器设备 78,620,634.79 9,506,433.40 电器设备及用具 3,017,779.32 1,224,023.33 运输工具 2,129,002.97 359,859.76 三、固定资产减值准备累计金额 1,314,710.60 - 其中：房屋、建筑物 633,789.14 - 机器设备 657,571.99 - 电器设备及用具 23,349.47 - 运输工具 - - 四、固定资产账面价值合计 134,957,639.97 其中：房屋、建筑物 74,609,734.27 机器设备 51,763,286.47 电器设备及用具 7,378,771.86 运输工具 1,205,847.37	本期从在建工程 113,439.00 113,439.00 - - - - - - - - - - - - -	本期减少额期末余额 2,350,528.64 228,164,346.47 2,350,528.64 83,109,933.81 - 131,222,316.67 - 10,497,245.65 - 3,334,850.34 260,138.01 107,397,170.09 260,138.01 12,539,436.52 - 88,127,068.19 - 4,241,802.65 - 2,488,862.73 - 1,314,710.60 - 633,789.14 - 657,571.99 - 23,349.47 - - 119,452,465.78 69,936,708.15 42,437,676.49 6,232,093.53 845,987.61	期末余额

11、在建工程

（1）账面价值

类别原值减值准备账面价值	期末余额 52,511,239.34 - 52,511,239.34	期初余额 2,168,420.00 - 2,168,420.00	期初余额

（2）增减变动

工程名称进口经编机经编、整染、试样实验车间建造工程进口定型机工程进口煮炼机进口染色机污水工程大厦装饰6-9层锅炉房工程经编行车其他零星工程煤棚合计	期初余额 - 257,972.00 - - - 1,910,448.00 - - - - - 2,168,420.00	本期增加 14,450,271.17 12,948,721.53 8,140,502.34 4,945,173.53 3,725,484.94 1,541,379.04 2,328,430.95 1,327,410.84 589,000.00 346,445.00 113,439.00 50,456,258.34	本期转入固定资产数 - - - - - - - - - - 113,439.00 113,439.00	其他减少数 - - - - - - - - - - - -	期末余额 14,450,271.17 13,206,693.53 8,140,502.34 4,945,173.53 3,725,484.94 3,451,827.04 2,328,430.95 1,327,410.84 589,000.00 346,445.00 - 52,511,239.34	本期利息资本化率 - - - - - - - - - - -

（3）其他资料

（3）其他资料
工程名称预算数经编、整染、试样实验车间建造工程 17,680,000.00 进口经编机 15,500,000.00 进口定型机工程 8,600,000.00 进口煮炼机 5,600,000.00 污水工程 4,914,220.00 进口染色机 4,200,000.00 大厦装饰6-9层 2,745,000.00 锅炉房工程 1,341,550.00 经编行车 650,000.00	资金来源募股资金募股资金募股资金募股资金募股资金募股资金自有资金募股资金募股资金	工程投入占预算的比例
		74.70% 93.23% 94.66% 88.31% 70.24% 88.70% 84.82% 98.95% 90.62%

12、无形资产（1）账面价值项目账面净值减值准备账面价值（2）增减变动项目土地使用权合计（3）其他资料项目许村镇建设路北段东侧	期初余额本期增加 19,618,910.81 - 19,618,910.81 - 取得方式原始金额外购 17,092,553.18	期末余额 19,178,925.65 - 19,178,925.65 本期转出 - - 累计摊销数 736,483.44	本期摊销 439,985.16 439,985.16 期末数 16,356,069.74	期初余额 19,618,910.81 - 19,618,910.81 期末余额 19,178,925.65 19,178,925.65 剩余摊销月份 533	期初余额 19,618,910.81 - 19,618,910.81	期初余额

许村镇建设路175号土地使用权外购 2,418,456.84 487,721.69 1,930,735.15 许村镇建设路118号土地使用权外购 1,168,717.15 276,596.39 892,120.76 合计 20,679,727.17 1,500,801.52 19,178,925.65 13、递延所得税资产项目期末余额资产减值准备 1,260,613.24 合计 1,260,613.24 14、资产减值准备本期减少额项目期初余额本期计提额转回转销一、坏账准备 2,355,402.82 362,504.18 - - 二、存货跌价准备 1,067,345.44 2,198,603.39 - 173,335.23 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - 五、长期股权投资减值准备 995,540.22 - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - 七、固定资产减值准备 1,314,710.60 - - - 八、工程物资减值准备 - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - 十四、其他 - - - - 合计 5,732,999.08 2,561,107.57 - 173,335.23 15、短期借款项目期末余额期初余额原币汇率人民币金额原币汇率保证借款 55,700,000.00 押汇借款 - 其中：美元 - 112,500.00 7.3046 发票贴现 - 其中：美元 - 114,202.00 7.3046 质押借款 11,967,714.20 其中：欧元 655,000.00 9.6590 6,326,645.00 日元 74,568,000.00 0.07565 5,641,069.20 合计 67,667,714.20		479 458 期初余额 1,375,872.76	479 458 期初余额
		1,375,872.76
		期末余额 2,717,907.00 3,092,613.60 - - 995,540.22 - 1,314,710.60 - - - - - - - - 8,120,771.42	期末余额

原币汇率 112,500.00 7.3046 114,202.00 7.3046	人民币金额 77,100,000.00 821,767.50 821,767.50 834,199.93 834,199.93 - - - 78,755,967.43

注：保证借款中有 30,000,000.00 元由海宁中国家纺装饰城有限公司提供担保，23,000,000.00 元由宏达控股集团有限公司提供担保， 2,700,000.00 元由海宁市建利纺织有限公司提供担保；质押借款中

655,000.00 欧元由公司 7,900,000.00 元定期存单作质押，同时由宏达控股集团有限公司提供担保； 74,568,000.00 日元由公司 5,000,000.00 元定期存单提供质押担保。

16、应付票据

16、应付票据
类别银行承兑汇票合计 17、应付账款项目余额其中：账龄超过1年的余额	期末余额期初余额 12,311,955.00 2,750,000.00 12,311,955.00 2,750,000.00 期末余额 43,037,578.82 1,220,735.88	下一会计期间将到期的金额
			12,311,955.00
			12,311,955.00
			期初余额 46,402,121.46 179,876.00	期初余额

注：截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

18、预收款项
项目	期末余额	期初余额
余额	16,837,029.21	10,036,521.37
其中：账龄超过1年的余额	217,663.50	61,862.66

注 1：账龄超过一年的余额主要系客户要求暂缓供货；

注 2：截至 2008 年 12 月 31 日，预收款项中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

19、应付职工薪酬

19、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加额本期支付额工资、奖金、津贴和补贴 1,222,089.48 10,869,865.00 12,025,954.48 职工福利费 - 604,746.79 604,746.79 社会保险费 79,441.21 1,193,313.10 1,169,666.08 其中：1．医疗保险费 15,777.03 390,336.09 369,296.00 2．基本养老保险费 55,660.88 699,057.77 693,979.13 3．失业保险费 5,328.20 61,640.00 61,015.50 4．工伤保险费 1,337.55 26,806.22 25,599.67 5．生育保险费 1,337.55 15,473.02 19,775.78 工会经费和职工教育经费 893,005.50 369,991.29 680,248.46	期末余额
	66,000.00 - 103,088.23 36,817.12 60,739.52 5,952.70 2,544.10 -2,965.21 582,748.33

项目
期初余额
本期增加额
本期支付额
工资、奖金、津贴和补贴
1,222,089.48
10,869,865.00
12,025,954.48
职工福利费
-
604,746.79
604,746.79
社会保险费
79,441.21
1,193,313.10
1,169,666.08
其中：1．医疗保险费
15,777.03
390,336.09
369,296.00
2．基本养老保险费
55,660.88
699,057.77
693,979.13
3．失业保险费
5,328.20
61,640.00
61,015.50
4．工伤保险费
1,337.55
26,806.22
25,599.67
5．生育保险费
1,337.55
15,473.02
19,775.78
工会经费和职工教育经费
893,005.50
369,991.29
680,248.46

期末余额

66,000.00
-
103,088.23
36,817.12
60,739.52
5,952.70
2,544.10
-2,965.21
582,748.33

合计 2,194,536.19

13,037,916.18

14,480,615.81

751,836.56

20、应交税费

20、应交税费
税种法定利率个人所得税超额累进税率房产税自用房产余值的1.2%，租金收入的12% 土地使用税实际占用土地面积按现行税法规定的税额计算征收营业税 5% 城建税母公司为应交流转税额的5%，子公司为7% 教育费附加按当年应交流转税的5%计提水利建设基金按地方规定印花税按税法规定的分类比例计提企业所得税母公司15%，子公司25% 增值税 17% 合计 21、应付利息项目期末余额借款利息 115,319.42 合计 115,319.42	期末余额 958,087.93 662,429.17 468,435.00 33,493.17 30,766.93 27,034.29 17,456.25 15,918.80 -1,126,776.86 -3,670,721.29 -2,583,876.61	期初余额 58.28 109,905.30 - 48,794.18 63,083.74 63,042.74 56,772.62 61,589.00 985,105.30 -3,343,750.84	期初余额
		-1,955,399.68
			期初余额
			183,455.19
			183,455.19

22、应付股利

投资方名称股利尾款合计 23、其他应付款项目余额其中：账龄超过1年的余额	期末余额 - - 期末余额 1,111,611.74 566,200.55	期初余额欠付原因 1.44 以前年度分红时的尾差 1.44 期初余额 2,294,940.29 1,108,120.55	欠付原因

注 1：账龄超过一年的余额主要为收取的押金、向员工收取的劳动违约风险金。

注 2：截至 2008 年 12 月 31 日，其他应付账中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

24、长期借款

24、长期借款
类别国债转贷	期末余额	人民币金额 5,860,000.00	期初余额
	币种汇率人民币		币种汇率人民币	人民币金额 5,860,000.00

合计

5,860,000.00

注：根据海宁市财政局与本公司签订转贷国债资金协议[2004]第 1 号，该国债转贷项目名称：高档汽车内装饰面料；转贷资金数额：5,860,000.00 元；转贷资金的还款期限为 15 年，前 4 年为宽限期，利率按起息日当年中国人民银行公布的一年期存款年利率加 0.3 个百分点确定。

25、股本

25、股本
本期变动及说明一、有限售条件的流通股份 1、发起人股份其中：国家拥有股份境内法人持有股份外资法人持有股份其他 2、募集法人股 3、内部职工股有限售条件的流通股份合计二、无限售条件的流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市的外资股 4、其他无限售条件的流通股份合计三、股份总数	期初余额 80,338,800.00 - 16,067,760.00 - 64,271,040.00 - - 80,338,800.00 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 107,338,800.00	本期变动增减(＋、－)		小计 -22,339,406.00 - -12,050,820.00 - -10,288,586.00 - - -22,339,406.00 22,339,406.00 - - - 22,339,406.00 -	期末余额 57,999,394.00 4,016,940.00 - 53,982,454.00 - - 57,999,394.00 49,339,406.00 - - - 49,339,406.00 107,338,800.00	期末余额 57,999,394.00 4,016,940.00 - 53,982,454.00 - - 57,999,394.00	期末余额
		配股送股公积金转股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	其他(注) -22,339,406.00 - -12,050,820.00 - -10,288,586.00 - - -22,339,406.00 22,339,406.00 - - - 22,339,406.00 -
						49,339,406.00 - - - 49,339,406.00

注 1：公司首次公开发行前已发行的股份中有 22,339,406 股于 2008 年 8 月 4 日成为无限售条件的流通股。

26、资本公积

项目股本溢价其他资本公积合计	期初余额 109,343,011.20 68,827.06 109,411,838.26	本期增加数 - - -	本期减少数 - - -	期末余额备注 109,343,011.20 注1 68,827.06 注2 109,411,838.26

注 1：该股本溢价是公司向社会投资者首次公开发行人民币普通股(A 股)产生的溢价部分。

注 2：2003 年 7 月，公司将其持有的海宁浙大宏纬家纺针织科技开发有限公司 55%的股权以原出资价格 1,430,000.00 元转让给嘉兴市新宏针纺有限公司(现宏达控股集团有限公司)，转让时该投资的账面价值为 1,361,172.94 元，余额 68,827.06 元为实际交易价格超过该投资账面价值的部分。

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27、盈余公积
项目法定盈余公积合计	期初余额 18,057,504.60 18,057,504.60	本期增加数 581,369.57 581,369.57	本期减少数 - -	期末余额 18,638,874.17	期末余额

				18,638,874.17

28、未分配利润

28、未分配利润
项目上年期末未分配利润加：会计政策变更影响数调整后期初未分配利润加：2008年度净利润(归属于母公司所有者的净利润) 可供分配的利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润其中：拟分配的现金股利	本期金额 60,233,835.82 - 60,233,835.82 6,943,121.25 67,176,957.07 581,369.57 10,733,880.00 - 55,861,707.50 -----	上期金额 39,874,294.98 1,530,398.31 41,404,693.29 20,929,870.02
		62,334,563.31 2,100,727.49 - - 60,233,835.82
		10,733,880.00

根据公司第三届第十四次董事会关于 2008 年度利润分配预案的决议，按净利润的 10%提取法定盈余公积金计 581,369.57 元，按每 10 股派发现金红利 1 元，计 10,733,880.00 元。上述利润分配预案需经 2008 年度股东大会通过。

29、少数股东权益子公司名称嘉兴市宏达进出口有限公司合计 30、营业收入及营业成本（1）营业收入项目主营业务收入其他业务收入合计（2）营业成本项目主营业务成本其他业务成本合计（3）按业务种类列示类别营业收入 ① 面料织造	期末余额 1,535,578.17 1,535,578.17 本期金额 300,302,932.95 2,243,296.99 302,546,229.94 本期金额 259,529,750.06 2,145,273.79 261,675,023.85 本期金额	期初余额 1,253,221.77 1,253,221.77 上期金额 349,388,945.60 2,742,833.80 352,131,779.40	期初余额 1,253,221.77 1,253,221.77 上期金额 349,388,945.60 2,742,833.80 352,131,779.40
		上期金额 288,231,398.03 2,573,889.69 290,805,287.72	上期金额
		营业利润
营业收入	营业成本

A.汽车内饰系列面料 B.内衣泳衣系列面料 a)弹力面料 b)普通面料 ②染整加工 ③租赁 ④贸易 ⑤其他合计类别 ① 面料织造 A.汽车内饰系列面料 B.内衣泳衣系列面料 a)弹力面料 b)普通面料 ②染整加工 ③租赁 ④贸易 ⑤其他合计		48,075,690.18 33,587,361.20 63,905,605.48 54,110,372.75 33,343,296.45 31,722,227.39 27,218,744.20 24,598,184.87 5,551,423.41 574,166.91 121,697,332.51 114,473,134.69 2,754,137.71 2,609,576.04 302,546,229.94 261,675,023.85 上期金额	48,075,690.18 33,587,361.20 63,905,605.48 54,110,372.75 33,343,296.45 31,722,227.39 27,218,744.20 24,598,184.87 5,551,423.41 574,166.91 121,697,332.51 114,473,134.69 2,754,137.71 2,609,576.04 302,546,229.94 261,675,023.85 上期金额	14,488,328.98 9,795,232.73 1,621,069.06 2,620,559.33 4,977,256.50 7,224,197.82 144,561.67 40,871,206.09

		营业收入 69,011,833.87 90,441,361.15 22,158,393.76 24,658,813.84 2,787,917.05 139,982,480.42 3,090,979.31 352,131,779.40	营业成本 43,975,576.30 71,361,443.02 17,607,359.89 20,980,172.83 339,362.16 133,635,474.21 2,905,899.31 290,805,287.72	营业利润 25,036,257.57 19,079,918.13 4,551,033.87 3,678,641.01 2,448,554.89 6,347,006.21 185,080.00 61,326,491.68

（4）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例

本期金额上期金额销售总额比例销售总额比例公司向前五名客户销售总额及比例 127,205,049.39 42.04% 143,298,938.85 40.69% 31、营业税金及附加税种本期金额上期金额计缴标准城市维护建设费 523,136.85 521,138.26 母公司按应交流转税额的5%计提，子公司按7%计提教育费附加 519,164.86 520,604.48 按应交流转税额的5%计提营业税 302,679.18 162,718.35 应税收入的5%计提房产税 - 985,284.14 应税收入的12%，房产余值的1.2%计提水利建设基金 - 296,775.71 按地方规定计算征收土地使用税 - 156,145.00 实际占用土地面积按现行税法规定的税额计算征收其他 - 275,224.56 合计 1,344,980.89 2,917,890.50	上期金额

注：本年度将房产税、土地使用税计入管理费用，水利建设基金计入营业外支出。

32、资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失合计 33、投资净收益项目银行理财产品利得合计 34、营业外收入项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得财政补贴或奖励无需支付的款项合计	本期金额 362,504.18 2,025,268.16 2,387,772.34 本期金额 43,081.64 43,081.64 本期金额 5,406.58 5,406.58 5,009,761.00 819,854.77 5,835,022.35	上期金额 877,123.42 111,380.92 988,504.34 上期金额 - - 上期金额 362.12 362.12 5,907,582.00 - 5,907,944.12	上期金额
			877,123.42 111,380.92
			988,504.34
			上期金额 - - 上期金额

注：公司2008年度收到各项政府补贴和奖励5,009,761.00元，其中主要为：

（1）根据海宁市财政局、海宁市发展和改革局文件海财企[2008]72号“关于下达2007年度海宁市上市企业财政奖励的通知”，取得财政奖励3,000,000.00元；

（2）根据海宁市财政局文件海财企[2008]343号“关于下达2007年度重点兴海工程企业财政奖励资金的通知”，取得重点兴海工程奖励1,158,100.00元；

（3）根据海宁市财政局、海宁市工商行政管理局、海宁市经济贸易局、海宁市质量技术监督局海财企[2008]70号“关于下达2007年度名牌产品、免检产品、著名商标企业财政奖励的通知”，取得中国驰名商标奖励300,000.00元；

（4）根据海宁市财政局、海宁市经济贸易局文件海财企[2008]183号“关于转拨2007年度浙江省“品牌大省”建设专项资金的通知”，取得“品牌大省”建设专项资金100,000.00元；

（5）根据海宁市财政局、海宁市科学技术局海财行[2007]402号“关于下达2007年度海宁市第三批科技三项费用的通知”，取得国家火炬专项经费100,000.00元。

35、营业外支出

35、营业外支出
项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失捐赠支出赔偿金及罚款其他	本期金额 - - 16,500.00 24,405.05 5,126.41	上期金额
		96,923.75 96,923.75 20,000.00 7,364.14 11,440.00

残保金水利建设基金合计 36、所得税费用项目当期所得税费用递延所得税费用合计	1,262.00 1,170.00 182,708.81 - 230,002.27 136,897.89 本期金额上期金额 384,001.34 6,450,805.67 115,259.52 141,651.87 499,260.86 6,592,457.54	1,170.00 - 136,897.89

37、每股收益

（1）2008 年度归属于公司普通股股东的净利润为 6,943,121.25 元，发行在外普通股加权平均数为 107,338,800 股，两者相除即为基本每股收益 0.06 元；由于本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益也为 0.06 元。

（2）本期公司无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
（3）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业未发生发行在外普通股或潜在普通股股数
发生重大变化的情况。

38、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：

项目技术开发补贴 5 利息收入 2 财政贴息合计 7	本期金额 ,009,761.00 ,154,097.41 443,500.00 ,607,358.41	上期金额 5,907,582.00 744,532.92 405,300.00 7,057,414.92	上期金额

39、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：

项目研发费用运输费办公费用佣金往来款经营业务费用合计	本期金额 4,901,711.87 4,299,645.69 2,256,423.11 1,722,067.84 1,224,356.55 899,370.80 15,303,575.86	上期金额 5,632,654.43 4,005,808.69 1,310,202.59 1,668,400.85 2,742,934.01 1,162,152.53 16,522,153.10	上期金额 5,632,654.43 4,005,808.69 1,310,202.59 1,668,400.85 2,742,934.01 1,162,152.53	上期金额

40、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：

项目上市中介费	本期金额上期金额 - 2,654,100.00	上期金额

用于质押的定期存单 12,900,000.00 合计 12,900,000.00

2,654,100.00

合计

七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄列示

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年合计		期末余额
		金额占总金额比例坏账准备金额 18,814,519.03 95.45% 2,141,391.57 612,710.22 3.11% 61,271.02 123,750.14 0.63% 24,750.03 160,297.76 0.81% 64,119.10 19,711,277.15 100.00% 2,291,531.72	账面价值坏账准备计提比例 16,673,127.46 5% 551,439.20 10% 99,000.11 20% 96,178.66 40% 17,419,745.43

账龄 1年以内 1-2年 3-5年合计		期初余额
		金额占总金额比例坏账准备金额 28,825,501.81 98.71% 1,441,275.09 179,839.43 0.62% 17,983.94 195,914.56 0.67% 78,365.82 29,201,255.80 100.00% 1,537,624.85	账面价值坏账准备计提比例 27,384,226.72 5% 161,855.49 10% 117,548.74 40% 27,663,630.95

注：截至 2008 年 12 月 31 日，应收 AGX CORP 货款余额为 184,920.63 美元(折合人民币 1,263,858.54)，按照个别认定法已全额计提坏账准备。

（2）按性质列示

（2）按性质列示
类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计	期末余额金额占总额的比例 8,756,447.57 44.42% - - 10,954,829.58 55.58% 19,711,277.15 100.00% 期初余额金额占总额的比例 17,378,278.47 59.51% - - 11,822,977.33 40.49% 29,201,255.80 100.00%	坏账准备 1,638,487.99 - 653,043.73 2,291,531.72 坏账准备 868,913.92 - 668,710.93 1,537,624.85	净值 7,117,959.58 - 10,301,785.85
			17,419,745.43
			净值 16,509,364.55 - 11,154,266.40
			27,663,630.95

①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元，
且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。

（3）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：

应收账款前五名合计：	期末余额金额比例欠款年限 7,492,589.03 38.01% 1年以内	期初余额
		金额比例欠款年限 16,325,394.52 55.91% 1年以内

2、其他应收款

（1）按账龄列示

账龄 1-2年 2-3年合计账龄 1年以内 1-2年合计			期末余额
			金额占总金额比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例 10,000.00 83.33% 1,000.00 9,000.00 10% 2,000.00 16.67% 400.00 1,600.00 20% 12,000.00 100.00% 1,400.00 10,600.00 期初余额金额占总金额比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例 10,000.00 83.33% 500.00 9,500.00 5% 2,000.00 16.67% 200.00 1,800.00 10% 12,000.00 100.00% 700.00 11,300.00

（2）按性质列示

（2）按性质列示
类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计类别单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他不重大款项合计	期末余额金额占总额的比例坏账准备 - - - - - - 12,000.00 100.00% 1,400.00 12,000.00 100.00% 1,400.00 期初余额金额占总额的比例坏账准备 - - - - - - 12,000.00 100.00% 700.00 12,000.00 100.00% 700.00	净值 - - 10,600.00
		10,600.00
		净值 - - 11,300.00
		11,300.00

①单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，系金额未达到 100 万元，
且全额计提坏账准备的款项，或者单笔账龄超过 5 年的款项。

（3）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

（4）其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下：

其他应收款前五名合计	期末余额金额比例欠款年限 12,000.00 100%其中10,000.00元为1-2年以内， 2,000.00元为2-3年	期初余额金额比例欠款年限 12,000.00 100%其中10，000.00元为1年以内， 2,000.00元为1-2年

3、长期股权投资

（1）账面价值

项目子公司联营企业其他股权投资合计		期末余额	期末余额	账面价值 4,000,000.00 2,260,292.64 49,422,113.57 55,682,406.21	期初余额	期初余额
		期末余额 4,000,000.00 2,260,292.64 50,417,653.79 56,677,946.43	减值准备 - - 995,540.22 995,540.22		期初余额 4,000,000.00 2,260,292.64 50,417,653.79 56,677,946.43	减值准备 - - 995,540.22 995,540.22	账面价值 4,000,000.00 2,260,292.64 49,422,113.57
							55,682,406.21

（2）权益法核算长期股权投资

①本期变动

①本期变动
被投资单位名称联营企业－海宁西部水处理有限公司合计 ②累计变动被投资单位名称联营企业－海宁西部水处理有限公司合计	期初余额 2,260,292.64 2,260,292.64 初始投资成本 2,300,000.00 2,300,000.00	本期增加投资 - - 累计追加投资额 - -	本期减少投资 - - 累计减少投资额 - -	本期被投资单位权益增减额 - - 被投资单位权益累计增减额 -39,707.36 -39,707.36	本期分得现金红利 - - 累计分得现金红利 - -	期末余额 2,260,292.64 2,260,292.64 期末余额 2,260,292.64 2,260,292.64	当期未确认的投资损失金额 - - 累积未确认的	当期未确认的
								投资损失金额
							投资损失金额
							- -

注：该联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司不存在重大差异。

（3）成本法核算长期股权投资

被投资单位海宁新高纤维有限公司海宁中国皮革城股份有限公司合计	初始投资成本期初余额 7,449,252.79 7,449,252.79 42,968,401.00 42,968,401.00 50,417,653.79 50,417,653.79	本期增加 - - -	本期减少期末余额 - 7,449,252.79 - 42,968,401.00 - 50,417,653.79	减值准备期末净值 995,540.22 6,453,712.57 - 42,968,401.00 995,540.22 49,422,113.57	期末净值

（4）长期股权投资减值准备

本期计提	本期计提	本期计提	本期计提	本期计提
- -
		上期金额 155,624,440.16 2,573,889.69 158,198,329.85		上期金额
			营业利润 14,488,328.98 9,795,232.73 1,621,069.06 2,620,559.33 5,087,225.75 144,561.67 33,756,977.52 营业利润 25,036,257.57 19,079,918.13 4,551,033.87 3,678,641.01 2,592,692.14 185,080.00 55,123,622.72
主营业务收入主营业务成本 48,075,690.18 33,587,361.20 63,905,605.48 54,110,372.75 33,343,296.45 31,722,227.39 27,231,206.94 24,610,647.61 5,661,392.66 574,166.91 2,754,137.71 2,609,576.04 180,971,329.42 147,214,351.90 上期金额
主营业务收入 69,011,833.87 90,441,361.15 22,158,393.76 25,687,330.18 2,932,054.30 3,090,979.31 213,321,952.57	主营业务成本 43,975,576.30 71,361,443.02 17,607,359.89 22,008,689.17 339,362.16 2,905,899.31 158,198,329.85

（4）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例

公司向前五名客户销售总额及比例 5、投资净收益项目银行理财产品利得合计	本期金额销售总额比例 48,352,059.10 26.72% 本期金额 43,081.64 43,081.64	上期金额
		销售总额 88,817,641.19	比例 41.64% 上期金额
			- -

八关联方关系及其交易

1、关联方关系

（1）本公司控股股东和实际控制人

沈国甫：持有本公司 35.18%的股份，系本公司实际控制人。

（2）持有本公司 5%以上股份的其他股东

本企业合计	组织机构代码	组织机构代码	组织机构代码
	73033944-4 本企业合计享有的表决权比例 80% 本期营业收入总额本期净利润 - -	73033944-4 本企业合计享有的表决权比例	73033944-4 本企业合计享
持股比例
80% 期末负债总额 7,818,629.11

（5）其他关联企业或个人

①同受控股股东和实际控制人控制的企业

关联方名称
与本公司关系
宏达控股集团有限公司
沈国甫先生的配偶周利华女士和儿子沈珺持有
宏达控股96.52%的股权
海宁中国家纺城纺织原料交易中心有限公司
宏达控股集团有限公司持有其75%的股权
上海外国语大学附属浙江宏达学校
宏达控股集团有限公司持有其100%的股权
海宁市宏达高级中学
上海外国语大学附属浙江宏达学校持有其出资
的100%

组织机构代码

70443261-0
78047339-3
47110374-3
75493754-5

海宁市宏达幼儿园	上海外国语大学附属浙江宏达学校持有其出资	75117009-4
	的100%
海宁市宏源城镇建设开发有限公司	宏达控股集团有限公司持有其70%的股权	73843138-4
海宁浙大宏纬家纺针织科技开发有限公司	宏达控股集团有限公司持有其100%的股权	74292796-4
浙江丽宏君服饰有限公司	宏达控股集团有限公司持有其55%的股权	73924185-7
嘉兴市宏源置业有限公司	宏达控股集团有限公司持有其75%的股权	76015237-3
海宁中国家纺装饰城有限公司	宏达控股集团有限公司持有其50%的股权	73449371-3
浙江国源针纺有限公司	宏达控股集团有限公司持有其32.11%的股权并	74984160-2
	为第一大股东
浙江宏佳针纺实业有限公司	浙江国源针纺有限公司持有其55%的股权	74703324-9
丽宏君(香港)实业有限公司	沈国甫先生之子沈珺持有其50%的股权	-
海宁宏达小额贷款股份有限公司	宏达控股集团有限公司持有其20%的股权并为	68071377-5
	第一大股东

②本公司关键管理人员

关联方名称

沈国甫马月娟陈卫荣金敏娟曾勇

与本公司关系

本公司董事长本公司董事、总经理本公司董事、副总经理本公司董事、财务总监本公司董事会秘书

2、关联交易

（1）销售货物、提供劳务

公司向关联方销售、提供劳务(不含税)及占营业收入的比重

关联方名称内容浙江丽宏君服饰有限公司染色加工劳务等出租房屋海宁宏达小额贷款股份有限公司房租、水电费等丽宏君(香港)实业有限公司销售面料	2008年度 2007年度发生额占比发生额占比 3,348,906.84 1.85% 3,523,254.20 1.00% 141,600.00 0.08% 153,400.00 0.04% 252,662.18 0.14% - - 2,751,870.85 1.52% - -	2007年度

（2）采购货物

公司向关联方采购有关明细 (不含税)及占采购的比重

关联方名称浙江丽宏君服饰有限公司	采购内容服饰面料	2008年度发生额占比 5,397,448.20 4.35%	2007年度
			发生额占比 3,692,809.09 1.49%

（3）其他关联交易

宏达控股集团有限公司等关联方为本公司的银行借款提供保证担保，截止各期末担保金额如下

关联方名称海宁中国家纺装饰城有限公司宏达控股集团有限公司海宁中国家纺装饰有限公司和沈国甫宏达控股集团有限公司（4）关联方应收、应付款项余额关联方名称应收账款丽宏君(香港)实业有限公司	2008.12.31余额 2007.12.31余额 30,000,000.00 32,000,000.00 29,326,645.00 29,500,000.00 - 10,000,000.00 - 3,600,000.00 期末余额期初余额 1,568,823.58 -	2008.12.31余额 2007.12.31余额 30,000,000.00 32,000,000.00 29,326,645.00 29,500,000.00 - 10,000,000.00 - 3,600,000.00 期末余额期初余额 1,568,823.58 -
		-

九、股份支付

公司无股份支付事项。

十、重大或有事项

公司无需要说明的重大或有事项。

十一、重大承诺事项

公司无需要说明的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后重大事项

公司无需要说明的资产负债表日后重大事项。

十三、其他重要事项

公司无需要说明的其他重要事项。

十四、非经常性损益

非经常性损益项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	5,406.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、	5,009,761.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	589,852.50
非经常性损益合计	5,605,020.08
减：非经常性损益的所得税影响	170,271.18
扣除所得税影响后的非经常性损益净额	5,434,748.90
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,328,005.37
归属于少数股东的非经常性损益净额	106,743.53

以下为补充资料：

1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益：

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率		每股收益(元)
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.38%	2.38%	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.55%	0.55%	0.02	0.02

2、现金流量表补充资料

2、现金流量表补充资料
补充资料	2008年度	2007年度
⑴ 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	7,225,477.65	20,910,518.80
加：资产减值准备	2,387,772.34	988,504.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,783,728.14	14,627,460.14
投资性房地产折旧	590,153.04	658,487.64
无形资产摊销	439,985.16	439,985.16
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-5,406.58	96,561.63
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动损失	-	-
财务费用	8,262,054.68	8,748,937.92
投资损失	-43,081.64	-
递延所得税资产减少	115,259.52	141,651.87
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少	947,309.53	-8,887,535.69
经营性应收项目的减少	22,308,269.09	-7,197,780.60
经营性应付项目的增加	7,835,371.68	-19,042,092.33
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	63,846,892.61	11,484,698.88
⑵ 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
⑶ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额(注)	61,020,659.53	88,556,192.85
减：现金的期初余额	88,556,192.85	62,688,717.98
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-27,535,533.32	25,867,474.87
注：公司用于质押借款的定期存单12,900,000.00不作为现金及现金等价物。

1、货币资金
项目现金其中：人民币小计银行存款其中：美元	期末余额外币金额汇率人民币金额 66,079.44 66,079.44 802,041.92 6.8346 5,481,635.71	期初余额
		外币金额汇率人民币金额 17,348.64 17,348.64 197,157.25 7.3046 1,440,154.85

期末余额金额比例欠款年限应收账款前五名合计 10,218,323.42 36.79% 1年以内 4、预付款项（1）按账龄列示账龄期末余额余额比例 1年以内 7,487,539.79 99.85% 1-2年 11,581.90 0.15% 合计 7,499,121.69 100.00%		期初余额
		金额比例欠款年限 19,036,783.41 41.94% 1年以内期初余额
		余额比例 15,183,191.07 99.99% 1,084.25 0.01% 15,184,275.32 100.00%

被投资单位期初余额其他投权投资－海宁新高纤维有限公司 995,540.22 合计 995,540.22 9、投资性房地产项目期初余额一、原价合计 15,239,877.74 房屋、建筑物 15,239,877.74 二、累计折旧和累计摊销合计 827,307.36 房屋、建筑物 827,307.36 三、投资性房地产账面价值合计 14,412,570.38 房屋、建筑物 14,412,570.38	本期计提本期转回 - - - - 本期增加额 2,167,535.40 2,167,535.40 590,153.04 590,153.04 1,577,382.36 1,577,382.36	期末余额计提原因 995,540.22 该公司存在潜在亏损 995,540.22 本期减少额期末余额 - 17,407,413.14 - 17,407,413.14 - 1,417,460.40 - 1,417,460.40 - 15,989,952.74 - 15,989,952.74	计提原因

①本期变动
被投资单位名称联营企业－海宁西部水处理有限公司合计 ②累计变动被投资单位名称联营企业－海宁西部水处理有限公司合计	期初余额 2,260,292.64 2,260,292.64 初始投资成本 2,300,000.00 2,300,000.00	本期增加投资 - - 累计追加投资额 - -	本期减少投资 - - 累计减少投资额 - -	本期被投资单位权益增减额 - - 被投资单位权益累计增减额 -39,707.36 -39,707.36	本期分得现金红利 - - 累计分得现金红利 - -	期末余额 2,260,292.64 2,260,292.64 期末余额 2,260,292.64 2,260,292.64	当期未确认的投资损失金额 - - 累积未确认的	当期未确认的
								投资损失金额
							投资损失金额
							- -

AI assistant

Hongda High-Tech Holding Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2008

54199_rns_2009-03-27_f7b5b02e-73e2-40e0-b946-beb87e83c647.PDF

审计报告

一、管理层对财务报表的责任

资产负债表

利润表

现金流量表

所有者权益变动表（合并）

所有者权益变动表（合并）

所有者权益变动表（母公司）

所有者权益变动表（母公司）

浙江宏达经编股份有限公司 2008年度财务报表附注

二、公司遵循企业会计准则的声明

非衍生金融资产

2）对于其他应收款项的坏账准备计提方法：

五、合并报表子公司

六、合并财务报表项目附注

2、应收票据

3、应收账款

（1）按账龄列示

（2）按性质列示

项。

（4）应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下

（2）按性质列示

（1）账面价值

项目

（2）联营企业及其他股权投资

①基本情况

②主要财务信息

（3）其他资料

16、应付票据

19、应付职工薪酬

20、应交税费

22、应付股利

25、股本

26、资本公积

28、未分配利润

（4）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例

35、营业外支出

37、每股收益

38、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：

39、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：

40、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：

（2）按性质列示

（2）按性质列示

3、长期股权投资

（1）账面价值

（2）权益法核算长期股权投资

①本期变动

（3）成本法核算长期股权投资

（4）公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例

八 关联方关系及其交易

（5）其他关联企业或个人

②本公司关键管理人员

公司向关联方销售、提供劳务(不含税)及占营业收入的比重

公司向关联方采购有关明细 (不含税)及占采购的比重

（3）其他关联交易

十、重大或有事项

十一、重大承诺事项

十二、资产负债表日后重大事项

十三、其他重要事项

十四、非经常性损益

以下为补充资料：

1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益：

2、现金流量表补充资料

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八关联方关系及其交易

1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益：