Hollyland (China) Electronics Technology Corp., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Aug 30, 2021

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—76 页

审 计 报 告

天健审〔2021〕13-28 号

好利来（中国）电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了好利来（中国）电子科技股份有限公司（以下简称好利来公司） 财务报表，包括2021 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表，2021 年1-6 月 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了好利来公司2021 年6 月30 日的合并及母公司财务状况，以及2021 年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于好利来公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及财务报表附注五(二)1。

好利来公司主要收入为保险丝产品的销售。2021 年1-6 月，好利来公司营 业收入金额为人民币10,608.12 万元，其中保险丝业务的营业收入为人民币 9,938.06 万元，占营业收入的93.68%。

由于营业收入是好利来公司关键业绩指标之一，可能存在好利来公司管理层 （以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。 因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

• 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

• (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

• 在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、对账单及客户签收单等；对于出口 收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口 报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

• 在恰当期间确认；

• (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

• 足收入确认条件的情况；

• (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 应收账款减值

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1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及财务报表附注五(一)3。

截至2021 年6 月30 日，好利来公司应收账款账面余额为人民币 63,293,577.39 元，坏账准备为人民币2,023,756.72 元，账面价值为人民币 61,269,820.67 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合 为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前 状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量， 据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收 账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对 预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确 性，并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定 的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括

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应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计 算是否准确；

• (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

• 理性；

• (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估好利来公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

好利来公司治理层（以下简称治理层）负责监督好利来公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对好利来公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致好利来公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就好利来公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年八月三十日

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合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表
2021年6月30日
							会合01表
编制单位：好利来（中国）电子科技股份有限公司							单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	95,566,566.82	134,840,619.13	短期借款	16	10,011,111.11	10,012,222.22
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产	2	35,000,000.00		交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据	17	6,880,192.27	6,477,533.16
应收账款	3	61,269,820.67	53,688,404.01	应付账款	18	28,242,840.42	25,216,892.64
应收款项融资	4	30,187,546.76	18,261,491.34	预收款项	19	1,015,087.82	1,113,739.06
预付款项	5	1,292,451.02	3,920,101.27	合同负债	20	1,485,406.18	798,205.88
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	6	415,970.67	399,005.65	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	21	7,252,003.81	6,592,168.58
存货	7	46,297,798.27	40,713,523.56	应交税费	22	3,412,819.82	1,210,789.44
合同资产				其他应付款	23	3,077,572.26	2,311,512.58
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	8	6,085.16	5,341.59	持有待售负债
流动资产合计		270,036,239.37	251,828,486.55	一年内到期的非流动负债
				其他流动负债	24	282,404.74	175,468.60
				流动负债合计		61,659,438.43	53,908,532.16
				非流动负债：
				保险合同准备金
				长期借款
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产：				预计负债
发放贷款和垫款				递延收益	25	224,249.98	227,500.00
债权投资				递延所得税负债	15		200,343.89
其他债权投资				其他非流动负债
长期应收款				非流动负债合计		224,249.98	427,843.89
长期股权投资				负债合计		61,883,688.41	54,336,376.05
其他权益工具投资	9			所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产				实收资本(或股本)	26	66,680,000.00	66,680,000.00
投资性房地产	10	5,130,049.48	5,708,597.14	其他权益工具
固定资产	11	189,110,325.55	193,122,995.55	其中：优先股
在建工程	12	5,974,459.22	3,783,340.64	永续债
生产性生物资产				资本公积	27	178,340,562.76	178,340,562.76
油气资产				减：库存股
使用权资产				其他综合收益	28	-40,083,028.80	-39,886,323.68
无形资产	13	13,257,308.08	13,373,663.66	专项储备
开发支出				盈余公积	29	22,481,676.80	22,481,676.80
商誉				一般风险准备
长期待摊费用	14	1,456,439.63	1,621,319.59	未分配利润	30	196,203,098.45	188,258,345.74
递延所得税资产	15	541,176.29	772,234.54	归属于母公司所有者权益合计		423,622,309.21	415,874,261.62
其他非流动资产				少数股东权益
非流动资产合计		215,469,758.25	218,382,151.12	所有者权益合计		423,622,309.21	415,874,261.62
资产总计		485,505,997.62	470,210,637.67	负债和所有者权益总计		485,505,997.62	470,210,637.67
法定代表人：			主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表
2021年6月30日
							会企01表
编制单位：好利来（中国）电子科技股份有限公司							单位:人民币元
资 产	注释 ~~号~~	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 ~~号~~	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金		54,203,932.11	98,782,448.19	短期借款
交易性金融资产		35,000,000.00		交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	1	2,041,010.87	2,054,384.57	应付账款		39,993.35	23,471.96
应收款项融资			63,097.44	预收款项		1,015,087.82	1,113,739.06
预付款项		394,294.13	283,552.80	合同负债		75,821.83	89,180.15
其他应收款	2	19,006,784.30	8,889,913.12	应付职工薪酬		2,246,843.16	1,342,600.56
存货		175,291.53	189,565.92	应交税费		1,251,139.72	583,907.41
合同资产				其他应付款		5,323,556.50	4,514,274.71
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产				其他流动负债		9,856.84	11,593.42
流动资产合计		110,821,312.94	110,262,962.04	流动负债合计		9,962,299.22	7,678,767.27
				非流动负债：
				长期借款
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债
非流动资产：				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债
长期应收款				递延收益		224,249.98	227,500.00
长期股权投资	3	30,750,187.01	30,750,187.01	递延所得税负债			200,343.89
其他权益工具投资				其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		224,249.98	427,843.89
投资性房地产		5,130,049.48	5,708,597.14	负债合计		10,186,549.20	8,106,611.16
固定资产		170,812,673.80	173,786,654.62	所有者权益(或股东权益)：
在建工程		34,177.00		实收资本(或股本)		66,680,000.00	66,680,000.00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中：优先股
使用权资产				永续债
无形资产		13,141,452.26	13,319,853.44	资本公积		178,340,562.76	178,340,562.76
开发支出				减：库存股
商誉				其他综合收益		-40,000,000.00	-40,000,000.00
长期待摊费用		1,456,439.63	1,621,319.59	专项储备
递延所得税资产			257,621.47	盈余公积		22,481,676.80	22,481,676.80
其他非流动资产				未分配利润		94,457,503.36	100,098,344.59
非流动资产合计		221,324,979.18	225,444,233.27	所有者权益合计		321,959,742.92	327,600,584.15
资产总计		332,146,292.12	335,707,195.31	负债和所有者权益总计		332,146,292.12	335,707,195.31
法定代表人：			主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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合 并 利 润	合 并 利 润	表	表
2021年1-6月
			会合02表
编制单位：好利来（中国）电子科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入		106,081,197.56	72,000,860.32
其中：营业收入	1	106,081,197.56	72,000,860.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		94,556,467.67	63,889,631.03
其中：营业成本	1	67,837,014.62	41,394,569.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2	1,942,849.18	1,670,093.69
销售费用	3	3,290,281.18	3,092,245.78
管理费用	4	16,332,620.53	14,471,331.92
研发费用	5	4,681,185.67	3,789,361.70
财务费用	6	472,516.49	-527,971.32
其中：利息费用		201,111.09	222,115.85
利息收入		240,352.72	341,690.92
加：其他收益	7	1,279,459.68	1,702,212.52
投资收益（损失以“-”号填列）	8	226,621.87	376,079.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	9	63,905.02	223,783.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）	10		-44,508.22
资产处置收益（损失以“-”号填列）	11		88.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		13,094,716.46	10,368,884.40
加：营业外收入	12	9,545.97	3,721.63
减：营业外支出	13	60,572.18	78,723.96
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		13,043,690.25	10,293,882.07
减：所得税费用	14	2,431,737.54	2,068,181.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		10,611,952.71	8,225,700.22
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		10,607,862.88	8,225,700.22
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		4,089.83
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		10,611,952.71	8,225,700.22
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		-196,705.12	-845,469.49
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-196,705.12	-845,469.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益			-1,213,311.73
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动			-1,213,311.73
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-196,705.12	367,842.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	15	-196,705.12	367,842.24
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		10,415,247.59	7,380,230.73
归属于母公司所有者的综合收益总额		10,415,247.59	7,380,230.73
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.16	0.12
（二）稀释每股收益		0.16	0.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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母 公 司 利	母 公 司 利	润 表	润 表
2021年1-6月
			会企02表
编制单位：好利来（中国）电子科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	7,755,757.21	7,315,187.57
减：营业成本	1	2,619,577.48	2,657,635.26
税金及附加		1,224,326.93	1,166,299.91
销售费用		408.05	8,152.66
管理费用		7,411,218.81	6,798,393.68
研发费用
财务费用		-15,789.93	-510,371.36
其中：利息费用
利息收入		188,435.76	246,906.04
加：其他收益		30,649.53	612,751.98
投资收益（损失以“-”号填列）	2	226,621.87	333,951.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		310,745.97	167,223.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-2,915,966.76	-1,690,994.88
加：营业外收入		900.57	3,218.78
减：营业外支出		1,297.46	1,281.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-2,916,363.65	-1,689,057.99
减：所得税费用		57,277.58	-49,239.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,973,641.23	-1,639,818.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,973,641.23	-1,639,818.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额			-1,213,311.73
（一）不能重分类进损益的其他综合收益			-1,213,311.73
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动			-1,213,311.73
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-2,973,641.23	-2,853,130.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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合 并 现 金 流量	合 并 现 金 流量	表	表
2021年1-6月
			会合03表
编制单位：好利来（中国）电子科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		77,901,768.38	76,378,058.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		75,312.56	208,660.38
收到其他与经营活动有关的现金	1	6,815,411.69	7,117,368.74
经营活动现金流入小计		84,792,492.63	83,704,087.26
购买商品、接受劳务支付的现金		40,447,098.29	18,494,808.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		29,141,891.80	23,369,408.60
支付的各项税费		6,774,263.79	6,133,424.11
支付其他与经营活动有关的现金	2	8,140,434.79	8,171,564.98
经营活动现金流出小计		84,503,688.67	56,169,206.13
经营活动产生的现金流量净额		288,803.96	27,534,881.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		55,000,000.00	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金		240,219.18	398,643.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		360.00	100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		55,240,579.18	50,398,743.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,279,594.03	400,699.86
投资支付的现金		90,000,000.00	25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		92,279,594.03	25,400,699.86
投资活动产生的现金流量净额		-37,039,014.85	24,998,043.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,068,089.35	4,890,936.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		2,068,089.35	4,890,936.26
筹资活动产生的现金流量净额		-2,068,089.35	-4,890,936.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-609,089.50	853,859.88
五、现金及现金等价物净增加额		-39,427,389.74	48,495,848.72
加：期初现金及现金等价物余额		132,878,034.26	88,337,586.27
六、期末现金及现金等价物余额		93,450,644.52	136,833,434.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表
2021年1-6月
			会企03表
编制单位：好利来（中国）电子科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		75,104.04	10,818,656.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		8,469,218.63	14,818,515.94
经营活动现金流入小计		8,544,322.67	25,637,172.06
购买商品、接受劳务支付的现金		36,286.20	1,103,292.44
支付给职工以及为职工支付的现金		3,969,114.75	3,371,194.48
支付的各项税费		876,599.44	1,507,461.39
支付其他与经营活动有关的现金		11,421,061.78	1,405,731.51
经营活动现金流出小计		16,303,062.17	7,387,679.82
经营活动产生的现金流量净额		-7,758,739.50	18,249,492.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		55,000,000.00	44,000,000.00
取得投资收益收到的现金		240,219.18	353,989.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		55,240,219.18	44,353,989.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		40,177.00	17,834.00
投资支付的现金		90,000,000.00	23,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		90,040,177.00	23,017,834.00
投资活动产生的现金流量净额		-34,799,957.82	21,336,155.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,865,867.15	4,667,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,865,867.15	4,667,600.00
筹资活动产生的现金流量净额		-1,865,867.15	-4,667,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-153,951.61	245,349.12
五、现金及现金等价物净增加额		-44,578,516.08	35,163,396.40
加：期初现金及现金等价物余额		98,782,448.19	44,380,753.18
六、期末现金及现金等价物余额		54,203,932.11	79,544,149.58
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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		合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
		2021年1-6月
																										会合04表
编制单位：好利来（中国）电子科技	股份有限公司																									单位：人民币元
项 目		本期数												上年同期数
		归属于母公司所有者权益												归属于母公司所有者权益											少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具				减：	其他综	专项		一般风		少数股东 权益	所有者权益合计	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他	资本公积	库存 股	合收益	储备	盈余公积	险准备	未分配利润			（或股本）	优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	66,680,000.00				178,340,562.76		-39,886,323.68		22,481,676.80		188,258,345.74		415,874,261.62	66,680,000.00				178,340,562.76		-2,020,778.93		22,481,676.80		182,141,306.97		447,622,767.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	66,680,000.00				178,340,562.76		-39,886,323.68		22,481,676.80		188,258,345.74		415,874,261.62	66,680,000.00				178,340,562.76		-2,020,778.93		22,481,676.80		182,141,306.97		447,622,767.60
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）							-196,705.12				7,944,752.71		7,748,047.59							-845,469.49				3,558,100.22		2,712,630.73
（一）综合收益总额							-196,705.12				10,611,952.71		10,415,247.59							-845,469.49				8,225,700.22		7,380,230.73
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配											-2,667,200.00		-2,667,200.00											-4,667,600.00		-4,667,600.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-2,667,200.00		-2,667,200.00											-4,667,600.00		-4,667,600.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	66,680,000.00				178,340,562.76		-40,083,028.80		22,481,676.80		196,203,098.45		423,622,309.21	66,680,000.00				178,340,562.76		-2,866,248.42		22,481,676.80		185,699,407.19		450,335,398.33
法定代表人：											主管会计工作的负责人：								会计机构负责人：

第 13 页 共 76 页

		母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
		2021年1-6月
																				会企04表
编制单位：好利来（中国）电子科技股	份有限公司																					单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：	其他综	专项	盈余公积	未分利润	所有者权益合	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他		库存股	合收益	储备		配	计	（或股本）	优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	66,680,000.00				178,340,562.76		-40,000,000.00		22,481,676.80	100,098,344.59	327,600,584.15	66,680,000.00				178,340,562.76		-3,250,867.69		22,481,676.80	118,229,101.53	382,480,473.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	66,680,000.00				178,340,562.76		-40,000,000.00		22,481,676.80	100,098,344.59	327,600,584.15	66,680,000.00				178,340,562.76		-3,250,867.69		22,481,676.80	118,229,101.53	382,480,473.40
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）										-5,640,841.23	-5,640,841.23							-1,213,311.73			-6,307,418.70	-7,520,730.43
（一）综合收益总额										-2,973,641.23	-2,973,641.23							-1,213,311.73			-1,639,818.70	-2,853,130.43
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配										-2,667,200.00	-2,667,200.00										-4,667,600.00	-4,667,600.00
1. 提取盈余公积
2. 对所有者（或股东）的分配										-2,667,200.00	-2,667,200.00										-4,667,600.00	-4,667,600.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	66,680,000.00				178,340,562.76		-40,000,000.00		22,481,676.80	94,457,503.36	321,959,742.92	66,680,000.00				178,340,562.76		-4,464,179.42		22,481,676.80	111,921,682.83	374,959,742.97
法定代表人：										主管会计工作的负责人：							会计机构负责人：

第 14 页 共 76 页

好利来（中国）电子科技股份有限公司

财务报表附注

2021 年1－6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

好利来（中国）电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经厦门市外商投资 局《关于同意厦门宁利电子有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（厦外资制〔2010〕 455 号）批准，由好利来控股有限公司、旭昇亚洲投资有限公司、厦门衡明企业管理咨询有 限公司、厦门乔彰投资咨询有限公司发起设立，于2010 年9 月30 日在厦门市工商行政管理 局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为91350200612010525Y 的营业执照，注册资本66,680,000.00 元，股份总数66,680,000 股（每股面值1 元），均系 无限售条件的流通股份A 股。公司股票已于2014 年9 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电路保护元器件行业。经营范围主要包括：生产经营内焊保险丝管系列产品， 开发其他保险丝系列产品和电子电器产品。主要产品：内焊保险丝管系列产品。

本财务报表业经公司2021 年8 月30 日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

本公司将厦门好利来电子电器有限公司、好利来（厦门）电路保护科技有限公司等5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第 15 页 共 76 页

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

本公司及厦门好利来电子电器有限公司、好利来（厦门）电路保护科技有限公司等以人

民币为记账本位币，好利来有限公司以港币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

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• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变 其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

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动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司 运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内 关联往来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 未来12个月内或者整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或者整个存 续期预期信用损失率，计算预 期信用损失

• (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

• 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

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项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往 来组合	款项性质
应收票据——商业承兑汇票	账龄	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失
应收账款——账龄组合

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款预期信用 损失率(%)	应收票据——商业承兑汇 票预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	3	3
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4 年以上	100	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

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值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

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在转回日的账面价值。

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

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减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5-10	2.375-4.50
房屋建筑物-装修费	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	5	5-10	18.00-19.00
专用设备	年限平均法	5-10	5-10	9.00-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5-10	9.00-19.00

(十七) 在建工程

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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

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项 目	摊销年限(月)
应用软件	60
专利独占许可	60
土地使用权	573

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

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• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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(二十四) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

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3. 收入确认的具体方法

公司保险丝系列产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品 运送至合同约定交货地点由客户确认接受或生产领用并经对账确认、已收取价款或取得收款 权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取 得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• (二十六) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

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作为合同资产列示。

• 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十八) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统 合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金 收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十) 重要会计政策和会计估计变更

重要会计政策变更

1. 本公司自2021 年1 月1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第

21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

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• (1) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使

• 用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

• (2) 对于首次执行日后12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权

• 资产和租赁负债。

• (3) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 根据相关新旧准则衔接规定，首次执行日执行新租赁准则对公司报表未产生影响。

• 公司自2021 年1 月1 日起执行财政部于2021 年度颁布的《企业会计准则解释第14

号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	13%、6%、5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
好利来（厦门）电路保护科技有限公司	15%
好利来有限公司	16.5%
除上述以外的其他纳税主体	25%

注：好利来有限公司注册地为香港，适用16.5%企业所得税税率

• (二) 税收优惠

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局《关于认定厦门市 2020 年第一批高新技术企业（总第二十八批）的通知》（厦科联〔2020〕16 号），好利来（厦

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门）电路保护科技有限公司高新技术企业审查合格，证书编号GR202035100448。根据相关

规定，好利来（厦门）电路保护科技有限公司自获得高新技术企业认定资格后三年内 （2020-2022 年度），所得税按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021 年

• 1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	39,471.20	10,984.60
银行存款	95,527,095.62	134,829,634.53
合 计	95,566,566.82	134,840,619.13
其中：存放在境外的款项总额	18,604,110.33	18,856,038.48

(2) 期末银行存款中因开具应付票据质押的款项2,115,922.30 元。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	35,000,000.00
其中：银行短期理财产品	35,000,000.00
合 计	35,000,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	1) 类别明细情况
	种 类			期末数
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)

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单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	63,293,577.39	100.00	2,023,756.72	3.20	61,269,820.67
合 计	63,293,577.39	100.00	2,023,756.72	3.20	61,269,820.67

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	55,501,747.25	100.00	1,813,343.24	3.27	53,688,404.01
合 计	55,501,747.25	100.00	1,813,343.24	3.27	53,688,404.01

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	63,293,577.39	2,023,756.72	3.20
小 计	63,293,577.39	2,023,756.72	3.20

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	62,597,653.24	1,877,929.60	3.00
1-2 年	391,978.66	39,197.87	10.00
2-3 年	237,932.49	71,379.75	30.00
3-4 年	61,527.00	30,763.50	50.00
4 年以上	4,486.00	4,486.00	100.00
小 计	63,293,577.39	2,023,756.72	3.20

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏 账准备
按组合计提 坏账准备	1,813,343.24	262,946.56				51,864.33	668.75	2,023,756.72
小 计	1,813,343.24	262,946.56				51,864.33	668.75	2,023,756.72

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(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
单位1	13,935,171.19	22.02	449,152.18
单位2	6,936,554.43	10.96	208,096.63
单位3	4,687,236.69	7.41	140,617.10
单位4	4,284,787.60	6.77	128,543.63
单位5	3,059,543.03	4.83	91,786.29
小 计	32,903,292.94	51.99	1,018,195.83

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
	账面价值	累计确认的 信用减值准备	账面价值	累计确认的 信用减值准备
银行承兑汇票	29,580,099.98		17,535,540.42
商业承兑汇票	607,446.78	18,787.01	725,950.92	22,452.09
合 计	30,187,546.76	18,787.01	18,261,491.34	22,452.09

(2) 应收款项融资信用减值准备

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回	转销	其他
单项计提信用减值 准备
按组合计提信用减 值准备	22,452.09	-3,665.08					18,787.01
小 计	22,452.09	-3,665.08					18,787.01

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	6,234,111.00
小 计	6,234,111.00

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止 项 目 确认金额

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银行承兑汇票	10,877,994.82
小 计	10,877,994.82

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1 年以内	1,272,451.02	98.45		1,272,451.02	3,857,144.27	98.39		3,857,144.27
1-2 年	20,000.00	1.55		20,000.00	62,957.00	1.61		62,957.00
合 计	1,292,451.02	100.00		1,292,451.02	3,920,101.27	100.00		3,920,101.27

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
单位6	441,794.89	34.18
单位7	338,905.57	26.22
单位8	90,580.00	7.01
单位9	62,500.00	4.84
单位10	57,876.00	4.48
小 计	991,656.46	76.73

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备

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按组合计提坏账准备	837,837.69	100.00	421,867.02	50.35	415,970.67
合 计	837,837.69	100.00	421,867.02	50.35	415,970.67

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,144,059.17	100.00	745,053.52	65.12	399,005.65
合 计	1,144,059.17	100.00	745,053.52	65.12	399,005.65

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	837,837.69	421,867.02	50.35
其中：1 年以内	345,012.33	10,350.37	3.00
1-2 年	14,141.88	1,414.19	10.00
2-3 年	57,567.52	17,270.26	30.00
3-4 年	56,567.52	28,283.76	50.00
4 年以上	364,548.44	364,548.44	100.00
小 计	837,837.69	421,867.02	50.35

(2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	8,606.51	5,794.19	730,652.82	745,053.52
期初数在本期
--转入第二阶段	-424.26	424.26
--转入第三阶段		-5,756.75	5,756.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,168.12	952.49	-326,307.11	-323,186.50

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本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	10,350.37	1,414.19	410,102.46	421,867.02

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
租金及保证金	480,825.36	845,175.72
应收暂付款	357,012.33	223,570.89
增值税退税		75,312.56
合 计	837,837.69	1,144,059.17

(4) 其他应收款金额前5 名情况

前5 名情况
款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
租赁费	480,825.36	1 年以上	57.39	400,216.64
应收暂付款	166,542.70	1 年以内	19.88	4,996.28
应收暂付款	71,526.54	1 年以内	8.54	2,145.80
应收暂付款	30,275.00	1 年以内	3.61	908.25
应收暂付款	12,910.68	1 年以内	1.54	387.32
	762,080.28		90.96	408,654.29

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	12,910,270.99		12,910,270.99	10,033,561.01		10,033,561.01
在产品	1,463,925.26		1,463,925.26	1,041,669.82		1,041,669.82
库存商品	33,124,237.81	1,200,635.79	31,923,602.02	30,838,928.52	1,200,635.79	29,638,292.73
合 计	47,498,434.06	1,200,635.79	46,297,798.27	41,914,159.35	1,200,635.79	40,713,523.56

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(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	1,200,635.79					1,200,635.79
小 计	1,200,635.79					1,200,635.79

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回 存货跌价准备的原因	本期转销 存货跌价准备的原因
库存商品	相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
增值税留抵税额	6,085.16	5,341.59
合 计	6,085.16	5,341.59

9. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	本期 股利收 入	本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失
				金额	原因
华功半导体产业 发展有限公司
小 计

• (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对华功半导体产业发展有限公司8%的股权投资属于非交易性权益工具投资， 因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

• (3) 其他说明

公司持有华功半导体产业发展有限公司8%的股权，投资成本人民币4,000 万元。公司 将对华功半导体产业发展有限公司的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

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益的权益工具投资。截至2021 年6 月30 日，公司对该项投资已确认计入其他综合收益的公 允价值变动-4,000 万元，该项投资的公允价值为0 元。

10. 投资性房地产

10. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	25,166,828.54	25,166,828.54
本期增加金额
本期减少金额
期末数	25,166,828.54	25,166,828.54
累计折旧和累计摊销
期初数	19,458,231.40	19,458,231.40
本期增加金额	578,547.66	578,547.66
1) 计提或摊销	578,547.66	578,547.66
本期减少金额
期末数	20,036,779.06	20,036,779.06
账面价值
期末账面价值	5,130,049.48	5,130,049.48
期初账面价值	5,708,597.14	5,708,597.14

11. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	204,271,254.73	7,421,405.68	60,078,981.92	2,486,293.27	274,257,935.60
本期增加金额		31,053.10	1,131,515.99		1,162,569.09
1) 购置		31,053.10	234,237.18		265,290.28
2)在建工程转入			897,278.81		897,278.81
本期减少金额		28,342.19			28,342.19

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1) 处置或报废			28,342.19	28,342.19			28,342.19
期末数	204,271,254.73		7,424,116.59		61,210,497.91	2,486,293.27	275,392,162.50
累计折旧
期初数	31,679,984.06		6,570,613.56		40,220,000.61	2,346,708.10	80,817,306.33
本期增加金额	2,791,884.18		166,751.10		2,206,372.24	8,321.86	5,173,329.38
1) 计提	2,791,884.18		166,751.10		2,206,372.24	8,321.86	5,173,329.38
本期减少金额			26,432.48				26,432.48
1) 处置或报废			26,432.48				26,432.48
期末数	34,471,868.24		6,710,932.18		42,426,372.85	2,355,029.96	85,964,203.23
减值准备
期初数					317,633.72		317,633.72
本期增加金额
本期减少金额
期末数					317,633.72		317,633.72
账面价值
期末账面价值	169,799,386.49		713,184.41		18,466,491.34	131,263.31	189,110,325.55
期初账面价值	172,591,270.67		850,792.12		19,541,347.59	139,585.17	193,122,995.55
(2) 暂时闲置固定资产
项 目	账面原值		累计折旧		减值准备	账面价值	备 注
专用设备	1,649,671.45	1,167,070.59			317,633.72	164,967.14	设备更新
小 计	1,649,671.45	1,167,070.59			317,633.72	164,967.14

(3) 经营租出固定资产

(3) 经营租出固定资产
项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	50,794,024.44
小 计	50,794,024.44

12. 在建工程

(1) 明细情况

	项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
		账面余额 减	值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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零星设备	5,974,459.22		5,974,459.22	3,783,340.64		3,783,340.64
合 计	5,974,459.22		5,974,459.22	3,783,340.64		3,783,340.64

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
零星设备		3,783,340.64	3,226,054.65	897,278.81	137,657.26	5,974,459.22
小 计		3,783,340.64	3,226,054.65	897,278.81	137,657.26	5,974,459.22

(续上表)

工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
零星设备						自筹
小 计

13. 无形资产

13. 无形资产
项 目	土地使用权	应用软件	专利独占许可	合 计
账面原值
期初数	15,370,501.00	1,540,513.29	200,000.00	17,111,014.29
本期增加金额		115,487.61		115,487.61
(1) 购置		115,487.61		115,487.61
本期减少金额
期末数	15,370,501.00	1,656,000.90	200,000.00	17,226,501.90
累计摊销
期初数	2,360,565.68	1,176,784.95	200,000.00	3,737,350.63
本期增加金额	160,947.66	70,895.53		231,843.19
(1) 计提	160,947.66	70,895.53		231,843.19
本期减少金额
期末数	2,521,513.34	1,247,680.48	200,000.00	3,969,193.82
账面价值
期末账面价值	12,848,987.66	408,320.42		13,257,308.08
期初账面价值	13,009,935.32	363,728.34		13,373,663.66

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。

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14. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区绿化工程	1,621,319.59		164,879.96		1,456,439.63
合 计	1,621,319.59		164,879.96		1,456,439.63

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	3,490,440.36	524,221.44	4,094,738.36	695,467.09
内部交易未实现利润	69,782.55	16,954.85	82,911.27	19,892.45
递延收益			227,500.00	56,875.00
合 计	3,560,222.91	541,176.29	4,405,149.63	772,234.54

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
租金			801,375.72	200,343.89
合 计			801,375.72	200,343.89

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	20,157,883.20	15,636,141.90
资产减值准备	492,239.90
小 计	20,650,123.10	15,636,141.90

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2021 年
2022 年	90,124.59	90,124.59
2023 年	60,491.30	60,491.30

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2024 年	2,525,844.59	2,525,844.59
2025 年	10,624,095.83	10,624,095.83
2026 年	4,481,392.28
以后年度	2,375,934.61	2,335,585.59	香港公司可弥补亏损
小 计	20,157,883.20	15,636,141.90

16. 短期借款

16. 短期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	10,011,111.11	10,012,222.22
合 计	10,011,111.11	10,012,222.22

17. 应付票据

17. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	6,880,192.27	6,477,533.16
合 计	6,880,192.27	6,477,533.16

18. 应付账款

18. 应付账款
项 目	期末数	期初数
货款	28,242,840.42	25,216,892.64
合 计	28,242,840.42	25,216,892.64

19. 预收款项

19. 预收款项
项 目	期末数	期初数
租金	1,015,087.82	1,113,739.06
合 计	1,015,087.82	1,113,739.06

20. 合同负债

20. 合同负债
项 目	期末数	期初数
预收货款	1,485,406.18	798,205.88

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合 计

1,485,406.18

798,205.88

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	6,592,168.58	27,806,725.03	28,482,579.80	5,916,313.81
离职后福利—设定提存计划		1,045,279.62	1,045,279.62
辞退福利		1,335,690.00		1,335,690.00
合 计	6,592,168.58	30,187,694.65	29,527,859.42	7,252,003.81

(2) 短期薪酬明细情况

(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,465,671.73	24,826,339.28	25,492,843.07	5,799,167.94
职工福利费		1,561,211.48	1,561,211.48
社会保险费		699,545.76	699,545.76
其中：医疗保险费		536,853.39	536,853.39
工伤保险费		60,872.37	60,872.37
生育保险费		101,820.00	101,820.00
住房公积金		218,880.00	218,880.00
工会经费和职工教育经费	126,496.85	500,748.51	510,099.49	117,145.87
小 计	6,592,168.58	27,806,725.03	28,482,579.80	5,916,313.81
(3) 设定提存计划明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		1,003,298.64	1,003,298.64
失业保险费		41,980.98	41,980.98
小 计		1,045,279.62	1,045,279.62

22. 应交税费

22. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	619,630.27	48,971.51

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企业所得税	1,394,536.24	588,583.87
城市维护建设税	90,809.16	13,116.29
印花税	4,891.00	4,077.90
教育费附加	38,918.21	7,869.77
地方教育附加	25,945.48	5,246.50
个人所得税	54,957.76	72,035.06
房产税	1,063,042.96	350,801.55
土地使用税	120,084.15	120,084.15
其他	4.59	2.84
合 计	3,412,819.82	1,210,789.44

23. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数		期初数
应付股利		801,332.85
其他应付款		2,276,239.41		2,311,512.58
合 计		3,077,572.26		2,311,512.58
(2) 应付股利
项 目		期末数		期初数
普通股股利		801,332.85
小 计		801,332.85
(3) 其他应付款
项 目		期末数		期初数
押金保证金		2,155,284.56		2,155,004.56
应付暂收款		120,954.85		156,508.02
合 计		2,276,239.41		2,311,512.58

1. 其他流动负债

项 目 期末数 期初数

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预提费用	89,301.94	71,701.83
待转销项税额	193,102.80	103,766.77
合 计	282,404.74	175,468.60

25. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	227,500.00		3,250.02	224,249.98	与资产相关的政府补助
合 计	227,500.00		3,250.02	224,249.98

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益金额[注]	其他变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关
货梯补助金	227,500.00		3,250.02		224,249.98	与资产相关
小 计	227,500.00		3,250.02		224,249.98

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明

26. 股本

26. 股本
项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	66,680,000.00						66,680,000.00

27. 资本公积

27. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	177,716,516.01			177,716,516.01
其他资本公积	624,046.75			624,046.75
合 计	178,340,562.76			178,340,562.76

28. 其他综合收益

项 目 期初数 本期发生额 期末数

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		本期所得税前发 生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所 得税 费用	税后归属于母公司	税后归 属于少 数股东
不能重分类进损益 的其他综合收益	-40,000,000.00						-40,000,000.00
其中：其他权益工 具投资公允价值变 动	-40,000,000.00						-40,000,000.00
以后将重分类进损 益的其他综合收益	113,676.32	-196,705.12			-196,705.12		-83,028.80
其中：外币财务报 表折算差额	113,676.32	-196,705.12			-196,705.12		-83,028.80
其他综合收益合计	-39,886,323.68	-196,705.12			-196,705.12		-40,083,028.80

29. 盈余公积

29. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	22,481,676.80			22,481,676.80
合 计	22,481,676.80			22,481,676.80

30. 未分配利润

30. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	188,258,345.74	182,141,306.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	188,258,345.74	182,141,306.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,611,952.71	8,225,700.22
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	2,667,200.00	4,667,600.00
期末未分配利润	196,203,098.45	185,699,407.19

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2. (1) 明细情况

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项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	99,380,597.61	66,529,576.28	66,938,454.24	40,075,672.65
其他业务收入	6,700,599.95	1,307,438.34	5,062,406.08	1,318,896.61
合 计	106,081,197.56	67,837,014.62	72,000,860.32	41,394,569.26
其中：与客户之间的 合同产生的收入	101,205,717.38	66,575,031.03	67,529,828.82	40,129,364.35

• (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按经营地区分解

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内	86,267,831.85	57,520,584.13	54,144,178.09	32,595,666.15
国外	14,937,885.53	9,054,446.90	13,385,650.73	7,533,698.20
小 计	101,205,717.38	66,575,031.03	67,529,828.82	40,129,364.35

2) 收入按商品或服务转让时间分解

2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	101,205,717.38	67,529,828.82
在某一时段内确认收入
小 计	101,205,717.38	67,529,828.82

• (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为736,941.02 元。

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	410,162.50	260,729.04
教育费附加	190,017.38	156,437.41
地方教育附加	126,678.25	104,291.61
土地使用税	120,084.15	120,084.15
房产税	1,063,042.96	1,013,543.48
印花税	32,856.90	15,008.00
其他	7.04

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合 计 1,942,849.18 1,670,093.69

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	1,415,244.02	1,126,730.14
运输费	660.38	948,272.04
广告展览费	373,895.39
市场开发费	802,091.64	663,315.04
业务招待费	251,736.99	52,658.88
差旅费	170,344.04	70,503.51
其他	276,308.72	230,766.17
合 计	3,290,281.18	3,092,245.78

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	10,581,861.11	7,686,393.95
折旧及摊销费用	1,899,006.77	2,341,548.37
差旅费	266,433.90	137,631.69
修理费	533,236.55	178,123.03
中介咨询服务费	1,018,610.67	1,168,981.12
其他	2,033,471.53	2,958,653.76
合 计	16,332,620.53	14,471,331.92

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	2,697,828.89	2,675,946.65
材料动力费	1,123,222.10	689,053.56
折旧摊销	274,928.52	318,164.89
其他	585,206.16	106,196.60

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合 计 4,681,185.67 3,789,361.70

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	201,111.09	222,115.85
利息收入	-240,352.72	-341,690.92
汇兑损益	468,690.67	-470,464.11
手续费及其他	43,067.45	62,067.86
合 计	472,516.49	-527,971.32

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	3,250.02	3,250.02	3,250.02
与收益相关的政府补助[注]	1,257,331.24	1,686,260.09	1,257,331.24
代扣个人所得税手续费返还	18,878.42	12,702.41	18,878.42
合 计	1,279,459.68	1,702,212.52	1,279,459.68

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之政府补助说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
短期理财产品收益	226,621.87	376,079.08
合 计	226,621.87	376,079.08

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
其他应收款坏账损失	323,186.50	162,220.85
应收账款坏账损失	-262,946.56	57,343.66
应收款项融资减值损失	3,665.08	4,218.72

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63,905.02 223,783.23

合 计

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失		-44,508.22
合 计		-44,508.22

11. 资产处置收益

11. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益		88.50
合 计		88.50

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损 益的金额
违约赔偿金	900.00	300.00	900.00
其他利得	8,645.97	3,421.63	8,645.97
合 计	9,545.97	3,721.63	9,545.97

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,591.13		1,591.13
违约金赔偿金	58,044.23	37,872.07
其他	936.82	40,851.89	58,981.05
合 计	60,572.18	78,723.96	60,572.18

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

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当期所得税费用	2,401,133.52	2,108,560.57
递延所得税费用	30,604.02	-40,378.72
合 计	2,431,737.54	2,068,181.85
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	13,043,690.25	10,293,882.07
按母公司适用税率计算的所得税费用	3,260,922.56	2,573,470.52
子公司适用不同税率的影响	-1,594,126.34	-1,255,626.73
调整以前期间所得税的影响	57,277.58	218,929.58
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	707,663.74	531,408.48
研发费加计扣除影响
所得税费用	2,431,737.54	2,068,181.85

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	240,352.72	341,690.92
营业外收入及其他收益	1,282,146.44	1,703,446.27
房租物业收入	5,242,252.53	5,033,799.44
往来款	50,660.00	38,432.11
合 计	6,815,411.69	7,117,368.74

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2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
销售及管理费用	7,995,532.58	7,973,243.71
营业外支出	17,617.61	78,723.96
往来款	127,284.60	119,597.31
合 计	8,140,434.79	8,171,564.98

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	10,611,952.71	8,225,700.22
加：资产减值准备	-63,905.02	-179,275.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	5,751,877.04	6,326,555.74
无形资产摊销	231,843.19	214,763.00
长期待摊费用摊销	164,879.96	213,687.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)		-88.50
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	1,591.13
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	201,111.09	-323,489.63
投资损失(收益以“－”号填列)	-226,621.87	-376,079.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	231,058.25	51,342.64
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-200,343.89	-91,857.74
存货的减少(增加以“－”号填列)	-6,741,217.11	284,872.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-16,986,962.83	7,908,466.62
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	7,313,541.31	5,280,283.36
其他
经营活动产生的现金流量净额	288,803.96	27,534,881.13

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2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	93,450,644.52	136,833,434.99
减：现金的期初余额	132,878,034.26	88,337,586.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-39,427,389.74	48,495,848.72
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	93,450,644.52	136,833,434.99
其中：库存现金	39,471.20	60,628.00
可随时用于支付的银行存款	93,411,173.32	136,772,806.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	93,450,644.52	136,833,434.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	15,400,040.07	8,386,791.97
其中：支付货款	15,312,675.10	8,386,791.97

(4) 现金流量表补充资料的说明

合并现金流量表中现金的期末数93,450,644.52 元，合并资产负债表中货币资金的期末

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数95,566,566.82 元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金2,115,922.30 元。

合并现金流量表中现金的期初数132,878,034.26 元，合并资产负债表中货币资金的期 初数134,840,619.13 元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 1,962,584.87 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,115,922.30	应收票据质押
应收款项融资	6,234,111.00	应收票据质押
合 计	8,350,033.30

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			40,024,730.57
其中：美元	5,353,824.93	6.4601	34,586,244.43
港币	4,473,354.77	0.83208	3,722,189.04
欧元	223,295.92	7.6862	1,716,297.10
应收账款			7,240,380.64
其中：美元	1,087,840.53	6.4601	7,027,558.61
港币	197,947.72	0.83208	164,708.34
欧元	6,259.75	7.6862	48,113.69
合同负债			475,075.11
其中：美元	73,539.90	6.4601	475,075.11
其他流动负债			47,998.93
其中：美元	7,430.06	6.4601	47,998.93
其他应付款			37,896.22

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其中：美元	2,094.46	6.4601	13,530.42
港币	29,283.00	0.83208	24,365.80

(2) 境外经营实体说明

公司全资子公司好利来有限公司注册地及经营地位于香港，以港币为记账本位币。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期新 增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
货梯补助金	227,500.00		3,250.02	224,249.98	其他收益	厦经信投资 ﹝2016﹞405 号
小 计	227,500.00		3,250.02	224,249.98

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明〔2013〕
研发费用补助	1,117,280.00	其他收益	厦科资配〔2021〕6 号、厦 翔工信〔2021〕31 号等
春节期间企业稳定生产补助	52,600.00	其他收益	厦人社〔2021〕25 号
社保补差	44,122.28	其他收益
安全生产标准化创建补助资金	10,000.00	其他收益	厦翔安监〔2013〕66 号
其他	33,328.96	其他收益	厦人社〔2020〕178 号等
小 计	1,257,331.24

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为1,260,581.26 元。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
无锡金硅半导体 有限公司	新设	2021-02-24	[注]	100%

• [注]截至2021 年6 月30 日，公司尚未实际出资

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2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
北京来利好万物互 联科技有限公司	清算注销	2021-01-29		4,089.83

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
厦门好利来电子电 器有限公司	厦门	厦门	制造业	100.00		同一控制下 企业合并
好利来（厦门）电路 保护科技有限公司	厦门	厦门	制造业	100.00		新设
好利来有限公司	香港	香港	商业	100.00		同一控制下 企业合并
好利来智慧城市科 技（厦门）有限公司	厦门	厦门	互联网	100.00		新设
无锡金硅半导体有 限公司	无锡	无锡	制造业	100.00		新设

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注附注五（一）3、

五（一）4 及五（一）6 之说明。

1. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公

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司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2021 年6 月30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应 收账款的51.99%(2020 年12 月31 日：55.05%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金 额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	10,011,111.11	10,074,444.44	10,074,444.44
应付票据	6,880,192.27	6,880,192.27	6,880,192.27
应付账款	28,242,840.42	28,242,840.42	28,242,840.42
其他应付款	3,077,572.26	3,077,572.26	3,077,572.26
小 计	48,211,716.06	48,275,049.39	48,275,049.39

(续上表)

(续上表)
项 目			上年年末数
	账面价值	未折现合同金 额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	10,012,222.22	10,276,666.67	10,276,666.67
应付票据	6,477,533.16	6,477,533.16	6,477,533.16
应付账款	25,216,892.64	25,216,892.64	25,216,892.64

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其他应付款	2,311,512.58	2,311,512.58	2,311,512.58
小 计	44,018,160.60	44,282,605.05	44,282,605.05

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10,000,000.00元(2020 年12月31日：人民币10,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金 融资产			35,000,000.00	35,000,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产			35,000,000.00	35,000,000.00

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银行理财产品			35,000,000.00	35,000,000.00
2. 应收款项融资			30,187,546.76	30,187,546.76
3. 其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额			65,187,546.76	65,187,546.76

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1. 公司持有的银行理财产品，按成本确定其公允价值。

2. 对于持有的应收票据，采用未来现金流量确定其公允价值。

3. 根据被投资单位华功半导体产业发展有限公司的经营环境和经营情况、财务状况等，

按调整后净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
旭昇亚洲投资有限公司	香港	投资	10 万港币	24.52	24.52

• (2) 本公司最终控制方是汤奇青。汤奇青本人及通过旭昇亚洲投资有限公司持有公司

• 29.99%的股权。

• (3) 其他说明

1) 2021 年3 月7 日，公司股东好利来控股有限公司（以下简称好利来控股）与汤奇青 签署了《股份转让协议》，好利来控股同意依法将其持有的公司364.7332 万股股份（占公司 总股本5.47%）以49.49 元/股的价格协议转让给汤奇青，转让总价为人民币180,506,461 元。2021 年3 月31 日，好利来控股与汤奇青在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成了转让股份的过户登记手续。

2) 2021 年5 月18 日，公司原实际控制人黄舒婷与东山投资控股有限公司（汤奇青间 接持有100%股权，以下简称东山投资）签署了《有关旭昇亚洲投资有限公司已发行股本中 全部股份的股份转让协议》，黄舒婷将其持有的旭昇亚洲投资有限公司100%股权转让给东山 投资。2021 年5 月21 日，上述股权转让变更手续办理完成。

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• 3) 上述股权变更完成后，公司实际控制人由郑倩龄、黄舒婷变更为汤奇青。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

• (二) 关联交易情况

关键管理人员报酬

关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	282.44	137.98

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

公司第四届董事会第十二次会议于2021 年8 月30 日审议通过《关于2021 年半年度利 润分配暨资本公积金转增股本预案的议案》，以公司截至2021年6月30 日总股本66,680,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股，合计转增26,672,000 股。本次转增 股本后，公司股本总额增加至93,352,000 股。此外，不送红股，不进行现金分红，剩余未 分配利润结转以后年度。本议案尚需提交股东大会审议。

十三、其他重要事项

• (一) 分部信息

• 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部 为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负 债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

地区分部

地区分部
项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	84,442,712.08	14,937,885.53		99,380,597.61
主营业务成本	57,475,129.38	9,054,446.90		66,529,576.28
资产总额	520,654,963.39	18,724,985.12	-53,873,950.89	485,505,997.62

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负债总额 83,009,659.14 1,636,674.04 -22,762,644.77 61,883,688.41

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数
短期租赁费用	43,000.00
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	7,210.92
合 计	50,210.92

2. 公司作为出租人

• (1) 经营租赁

• 1) 租赁收入

1) 租赁收入
项 目	本期数
租赁收入	4,875,480.18
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额 相关收入
2) 经营租赁资产
项 目	期末数
固定资产	50,794,024.44
投资性房地产	5,130,049.48
小 计	55,924,073.92
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。

• 3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数
1 年以内	8,043,765.28
1-2 年	996,186.69
2-3 年	192,072.54
合 计	9,232,024.51

(三) 其他

截至本财务报告批准报出日，旭昇亚洲投资有限公司持有公司的15,932,812 股股份已

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质押。

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,117,525.71	100.00	76,514.84	3.61	2,041,010.87
合 计	2,117,525.71	100.00	76,514.84	3.61	2,041,010.87

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,124,709.59	100.00	70,325.02	3.31	2,054,384.57
合 计	2,124,709.59	100.00	70,325.02	3.31	2,054,384.57

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	503,374.88	76,514.84	15.20
合并范围内关联方 组合	1,614,150.83
小 计	2,117,525.71	76,514.84	3.61
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	57,253.23	1,717.60	3.00

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1-2 年	369,872.57	36,987.26	10.00
2-3 年	12,787.82	3,836.35	30.00
3-4 年	58,975.26	29,487.63	50.00
4 年以上	4,486.00	4,486.00	100.00
小 计	503,374.88	76,514.84	15.20

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	75,759.30
1-2 年	369,872.57
2-3 年	1,608,432.58
3-4 年	58,975.26
4 年以上	4,486.00
合 计	2,117,525.71

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准 备
按组合计提坏账 准备	70,325.02	6,189.82						76,514.84
小 计	70,325.02	6,189.82						76,514.84

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备
单位16	1,595,644.76	75.35
单位17	439,389.77	20.75	44,278.73
单位18	24,242.33	1.14	12,121.17
单位19	18,506.07	0.87
单位20	12,000.00	0.57	6,000.00
小 计	2,089,782.93	98.68	62,399.90

2. 其他应收款

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(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	19,422,509.36	100.00	415,725.06	2.14	19,006,784.30
合 计	19,422,509.36	100.00	415,725.06	2.14	19,006,784.30

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	9,622,573.97	100.00	732,660.85	7.61	8,889,913.12
合 计	9,622,573.97	100.00	732,660.85	7.61	8,889,913.12

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往 来组合	18,780,403.73
账龄组合	642,105.63	415,725.06	64.74
其中：1 年以内	150,280.27	4,508.41	3.00
1-2 年	14,141.88	1,414.19	10.00
2-3 年	56,567.52	16,970.26	30.00
3-4 年	56,567.52	28,283.76	50.00
4 年以上	364,548.44	364,548.44	100.00
小 计	19,422,509.36	415,725.06	2.14
(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	18,930,684.00
1-2 年	14,141.88
2-3 年	56,567.52

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3-4 年	56,567.52
4 年以上	364,548.44
合 计	19,422,509.36

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	893.84	1,414.19	730,352.82	732,660.85
期初数在本期
--转入第二阶段	-424.26	424.26
--转入第三阶段		-5,656.75	5,656.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,038.83	5,232.49	-326,207.11	-316,935.79
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	4,508.41	1,414.19	409,802.46	415,725.06

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
租金及保证金	480,825.36	801,375.72
应收暂付款	161,280.27	40,794.52
合并范围内关联往来	18,780,403.73	8,780,403.73
合 计	19,422,509.36	9,622,573.97

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
单位21	子公司	18,780,403.73	1 年以内	96.69

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单位22	非关联方	480,825.36	1-4 年	2.48	400,216.64
单位23	非关联方	71,526.54	1 年以内	0.37	2,145.80
单位24	非关联方	18,295.64	1 年以内	0.09	548.87
单位25	非关联方	12,910.68	1 年以内	0.07	387.32
小 计		19,363,961.95		99.70	403,298.63

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	30,750,187.01		30,750,187.01	30,750,187.01		30,750,187.01
合 计	30,750,187.01		30,750,187.01	30,750,187.01		30,750,187.01

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
好利来有限公司	1,396,730.74			1,396,730.74
厦门好利来电子电 器有限公司	5,353,456.27			5,353,456.27
好利来（厦门）电路 保护科技有限公司	22,000,000.00			22,000,000.00
好利来智慧城市科 技（厦门）有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
小 计	30,750,187.01			30,750,187.01

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	31,350.85	31,730.35	68,842.72	70,889.17
其他业务收入	7,724,406.36	2,587,847.13	7,246,344.85	2,586,746.09
合 计	7,755,757.21	2,619,577.48	7,315,187.57	2,657,635.26

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其中：与客户之间的 合同产生的收入	33,704.83	31,730.35	71,031.31	71,682.27

• (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按经营地区分解

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内	33,704.83	31,730.35	71,031.31	71,682.27
国外
小 计	33,704.83	31,730.35	71,031.31	71,682.27

2) 收入按商品或服务转让时间分解

2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	33,704.83	71,031.31
在某一时段内确认收入
小 计	33,704.83	71,031.31

• (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,545.20 元。

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
短期理财产品收益	226,621.87	333,951.92
合 计	226,621.87	333,951.92

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-1,591.13
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	1,279,459.68
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	226,621.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-49,435.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	1,455,055.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	179,727.12
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,275,328.22

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)

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		收益率(%)	收益率(%)	基本每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		2.52		0.16		0.16
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		2.22		0.14		0.14
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目				序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润				A		10,611,952.71
非经常性损益				B		1,275,328.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润				C=A-B		9,336,624.49
归属于公司普通股股东的期初净资产				D		415,874,261.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产				E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数				F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产				G		2,667,200.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数				H		1
其他	报表折算差额			I		-98,352.56
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数			J		6
报告期月份数				K		6
加权平均净资产			L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K			420,637,352.08
加权平均净资产收益率			M=A/L			2.52%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			N=C/L			2.22%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	10,611,952.71
非经常性损益	B	1,275,328.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	9,336,624.49
期初股份总数	D	66,680,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G

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因回购等减少股份数	H	6 66,680,000 0.16 0.14
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J
基本每股收益	M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

好利来（中国）电子科技股份有限公司

二〇二一年八月三十日

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