Holitech Technology Co., Ltd. — Legal Proceedings Report 2021

Feb 5, 2021

证券代码： 002217 证券简称：合力泰 公告编号： 2021-024 债券代码： 149047 债券简称： 20 合力 01

合力泰科技股份有限公司

关于收到福建证监局警示函与责令改正措施决定书 暨相关责任人收到警示函的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述和重大遗漏。

合力泰科技股份有限公司（以下简称“合力泰”、“公司”）近日收到中国 证券监督管理委员会福建监管局（以下简称“福建证监局”）下发的《关于对合力 泰科技股份有限公司采取出具警示函与责令改正措施的决定》（ [2021]3 号，以 下简称“决定书”）、《关于对文开福、陈贵生、金波、曾力采取出具警示函措 施的决定》（ [2021]4 号），现将以上监管措施决定书的主要内容公告如下：

（一）《关于对合力泰科技股份有限公司采取出具警示函与责令改正措施 的决定》

经查，你公司存在以下问题：

一、内部控制缺失及关联方资金占用

2018 年7 月，你公司子公司江西合力泰科技有限公司（以下简称“江西合 力泰”）通过原材料预付款形式向供应商江西诚宇光电科技有限公司(以下简称 “诚宇光电”)和供应商江西合力盛科技有限公司(以下简称“江西合力盛”)分 别各支付了5,000 万元款项，同日上述资金均被转入公司时任控股股东文开福的 一致行动人曾力银行账户。上述付款的审批流程均不符合江西合力泰关于原材料 采购的付款制度，且相关预付款合同中未明确采购产品名称、单价、数量、合计

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金额、交货时间，上述款项在2018 年期间未有对应货物流入，直至2019 年4-7 月诚宇光电、江西合力盛才以货物形式向江西合力泰偿付相关款项。上述交易实 质构成关联方非经营性资金占用，资金占用金额合计1 亿元，占你公司2018 年 经审计净资产0.89%。你公司未履行董事会审议程序，未及时进行信息披露。上 述情况违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40 号，以下简称《信 息披露管理办法》）第二条第一款、第三十条、《上市公司治理准则》(证监会 公告〔2018〕29 号）第七十四条、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号，证监会公告〔2017〕 16 号修改）第一条第二款、《企业内部控制应用指引第6 号——资金活动》第 二十一条的规定。

二、政府补助会计处理错误并篡改政府文件及银行单据

2017 年7 月18 日，你公司孙公司南昌比亚迪电子部品件有限公司（以下简 称“南昌比亚迪”)依据相关文件向南昌高新技术产业开发区管理委员会（以下 简称“高新区管委会”）申请厂房装修补贴资金6,000 万元。2018 年6 月，高 新区管委会研究同意向南昌比亚迪支付厂房装修补贴资金4,524.35 万元，并于 2018 年8 月向南昌比亚迪支付了其中的2,000 万元。按照你公司会计政策，该 笔装修款补贴应为与资产相关政府补助，确认为递延收益。但南昌比亚迪将上述 4,524.35 万元补贴款确认为与收益相关的政府补助，直接在2018 年全额计入其 他收益，导致当期多确认收益3,893.53 万元、多计净利润3,309.50 万元。同时， 在2019 年年报审计过程中，南昌比亚迪将高新区管委会会议纪要中涉及“装修” 字样均篡改为“研发”，将上述2,000 万元银行转账回单上涉及“装修补贴”字 样篡改为“研发补贴”，并将篡改后的文件提供给年审会计师。上述情况违反了 《企业会计准则第16 号―政府补助》第八条，《信息披露管理办法》第五十条 的规定。

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三、未披露重大事项进展情况

2019 年3 月31 日，你公司披露拟向自然人林涛及相关方出售江西合力泰所 持上海蓝沛新材料科技股份有限公司(以下简称“蓝沛科技”）54.87%股权，交 易价格不低于1.69 亿元。2019 年12 月31 日，福建省产权交易中心网站公示蓝 沛科技增资扩股项目挂牌，公示信息显示:2019 年11 月13 日江西合力泰召开董 事会，同意增资扩股引入蓝沛科技战略投资方;2019 年11 月14 日你公司召开管 理层会议，同意增资扩股引入蓝沛科技战略投资方;2019 年12 月9 日，蓝沛科 技股东大会通过同意增资扩股引入战略投资方的决议事项。上述股权出售事项已 发生重大变化，但你公司直至2020 年1 月23 日才披露蓝沛科技股权出售事项的 重大进展。以上情况违反了《信息披露管理办法》第二条、第三十二条的规定。

根据《信息披露管理办法》第五十九条的规定，我局决定对你公司采取出具 警示函与责令改正的行政监管措施。警示如下:一是你公司全体董事、监事和高 级管理人员应加强对证券法律法规的学习，强化规范运作意识，健全内部控制制 度，加强信息披露管理，提高公司规范运作水平。二是根据公司规定开展内部问 责，督促有关人员勤勉尽责。责令你公司根据实际情况对前述政府补助会计处理 进行会计差错调整。你公司应在2021 年2 月28 日前进行整改并将整改情况在中 国证监会指定信息披露媒体上进行披露。对于检查发现的其他情况，我局将做进 一步核查。

你公司应在收到本决定书后2 个工作日内进行披露，在30 日内向我局提交 书面整改报告。整改报告应当包括对照上述问题逐项落实整改措施、预计完成时 间、整改责任人等内容。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60 日内向中国证 券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6 个月内向 有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

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（二）《关于对文开福、陈贵生、金波、曾力采取出具警示函措施的决定》 文开福、陈贵生、金波、曾力:

经查，我局发现合力泰科技股份有限公司（以下简称“合力泰”或“公司”） 存在以下问题:

一、内部控制缺失及关联方资金占用

2018 年7 月,合力泰子公司江西合力泰科技有限公司（以下简称“江西合力 泰”）通过原材料预付款形式向供应商江西诚宇光电科技有限公司（以下简称“诚 宇光电”）和供应商江西合力盛科技有限公司(以下简称“江西合力盛”)分别各 支付了5,000 万元款项,同日上述资金均被转入公司时任控股股东文开福的一致 行动人曾力银行账户。上述付款的审批流程均不符合江西合力泰关于原材料采购 的付款制度，且相关预付款合同中未明确采购产品名称、单价、数量、合计金额、 交货时间，上述款项在2018 年期间未有对应货物流入，直至2019 年4-7 月诚宇 光电、江西合力盛才以货物形式向江西合力泰偿付相关款项。上述交易实质构成 关联方非经营性资金占用，资金占用金额合计1 亿元，占合力泰2018 年经审计 净资产0.89%。合力泰未履行董事会审议程序，未及时进行信息披露。上述情况 违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40 号，以下简称《信息披露 管理办法》）第二条第一款、第三十条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕 29 号）第七十四条、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号，证监会公告「2017〕16 号修改） 第一条第二款、《企业内部控制应用指引第6 号——资金活动》第二十一条的规 定。

二、政府补助会计处理错误并篡改政府文件及银行单据

2017 年7 月18 日，合力泰孙公司南昌比亚迪电子部品件有限公司（以下简 称“南昌比亚迪”）依据相关文件向南昌高新技术产业开发区管理委员会（以下

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简称“高新区管委会”）申请厂房装修补贴资金6,000 万元。2018 年6 月，高 新区管委会研究同意向南昌比亚迪支付厂房装修补贴资金4,524.35 万元，并于 2018 年8 月向南昌比亚迪支付了其中的2,000 万元。按照合力泰会计政策，该 笔装修款补贴应为与资产相关政府补助，确认为递延收益。但南昌比亚迪将上述 4,524.35 万元补贴款确认为与收益相关的政府补助，直接在2018 年全额计入其 他收益，导致当期多确认收益3,893.53 万元、多计净利润3,309.50 万元。同时， 在2019 年年报审计过程中，南昌比亚迪将高新区管委会会议纪要中涉及“装修” 字样均篡改为“研发”，将上述2,000 万元银行转账回单上涉及“装修补贴”字 样篡改为“研发补贴”，并将篡改后的文件提供给年审会计师。上述情况违反了 《企业会计准则第16 号——政府补助》第八条，《信息披露管理办法》第五十 条的规定。

三、未披露重大事项进展情况

2019 年3 月31 日，合力泰披露拟向自然人林涛及相关方出售江西合力泰所 持上海蓝沛新材料科技股份有限公司(以下简称“蓝沛科技”）54.87%股权，交 易价格不低于1.69 亿元。2019 年12 月31 日，福建省产权交易中心网站公示蓝 沛科技增资扩股项目挂牌，公示信息显示:2019 年11 月13 日江西合力泰召开董 事会，同意增资扩股引入蓝沛科技战略投资方;2019 年11 月14 日合力泰召开管 理层会议，同意增资扩股引入蓝沛科技战略投资方;2019 年12 月9 日，蓝沛科 技股东大会通过同意增资扩股引入战略投资方的决议事项。上述股权出售事项已 发生重大变化，但合力泰直至2020 年1 月23 日才披露蓝沛科技股权出售事项的 重大进展。以上情况违反了《信息披露管理办法》第二条、第三十二条的规定。 文开福作为公司时任董事长、陈贵生作为公司时任总裁兼财务负责人，金波作为 公司时任董事会秘书，违反了《信息披露管理办法》第三条、第五十八条规定; 曾力作为控股股东的一致行动人，违反了《信息披露管理办法》第四十八条规定，

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《上市公司治理准则》第七十条规定。根据《信息披露管理办法》第五十九条的 规定，我局决定对你们采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档 案数据库。警示你们加强有关法律法规学习，认真履行法定职责，切实履行信息 披露义务。对于检查发现的其他情况，我局将对合力泰做进一步核查。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60 日内向中国证 券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6 个月内向 有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。 公司高度重视福建证监局在决定书中所提出的上述问题，将按要求采取切实 有效的措施进行整改，尽快形成整改报告，并根据相关规定履行信息披露义务。 特此公告。

合力泰科技股份有限公司董事会 二〇二一年二月六日

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