Holitech Technology Co., Ltd. — Regulatory Filings 2012

Jun 19, 2012

证券代码：002217 证券简称：联合化工 公告编号：2012－028

山东联合化工股份有限公司 关于会计差错更正的公告

本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整， 并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

一、 本次会计差错更正的原因

公司2011 年度报告已于2012 年3 月29 日公开披露，母公司企业所得税率 按照15%进行计算。因近期收到沂源县地方税务局《关于所得税税收优惠不予备 案通知书》，决定不同意公司享受2011 年度企业所得税相关税收优惠，根据《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》 和《企业会计准则第28 好——会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定要 求，公司聘请的年报审计会计师事务所上海上会会计师事务所出具了《关于山东 联合化工股份有限公司2011 年度财务报告会计差错更正事项说明专项审核报 告》。公司需对2011 年度的所得税税率由15%调整为25%重新计算，公司采用追 溯重述法进行了会计差错更正，追溯调整2011 年度相关财务数据。

二、本次会计差错更正的影响

本次会计差错更正调增2011年度母公司所得税费用13,047,091.47元，调减 2011年度母公司净利润13,047,091.47元，调增2011年度合并报表所得税费用 13,388,688.24元，调减2011年度合并报表归属于母公司股东的净利润 13,388,688.24元，具体情况如下：

1、更正事项对 2011 年度主要财务指标的影响

项目	追溯重述前	调整金额	追溯重述后
基本每股收益(元/股)	0.55	-0.06	0.49
稀释每股收益(元/股)	0.55	-0.06	0.49
加权平均净资产收益率	13.76%	-1.42%	12.34%

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项目	追溯重述前	调整金额	追溯重述后
扣除非经常性损益后加权平均净资产
	12.42%	-1.24%	11.18%
收益率

2、更正事项对2011年度财务报表的影响

（1）对 2011 年度合并财务报表项目影响

单位：人民币元

项目	追溯重述前	调整金额	追溯重述后
递延所得税资产	4,112,778.69	1,840,559.30	5,953,337.99
应交税费	-23,941,999.99	15,229,247.54	-8,712,752.45
盈余公积	55,192,048.30	-1,304,709.14	53,887,339.16
未分配利润	405,524,611.58	-12,083,979.10	393,440,632.48
所得税费用	24,100,384.45	13,388,688.24	37,489,072.69
净利润	121,893,771.50	-13,388,688.24	108,505,083.26
归属于母公司股东的净利润	121,922,676.61	-13,388,688.24	108,533,988.37

（2）对 2011 年度母公司财务报表项目影响

单位：人民币元

项目	追溯重述前	调整金额	追溯重述后
递延所得税资产	3,273,234.09	2,182,156.07	5,455,390.16
应交税费	-12,653,942.02	15,229,247.54	2,575,305.52
盈余公积	55,192,048.30	-1,304,709.14	53,887,339.16
未分配利润	405,036,942.88	-11,742,382.33	393,294,560.55
所得税费用	23,657,661.37	13,047,091.47	36,704,752.84
净利润	131,262,588.34	-13,047,091.47	118,215,496.87

三、董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明

公司三届董事会第四次会议、三届监事会第四次会议对本次会计差错更正的 议案进行了审议，并分别出具了专项说明：

公司董事会认为： 本次公司对2011 年度报告的会计差错更正，依据当地税 务主管部门通知并根据有关会计准则和制度恰当进行了会计处理，董事会同意本 次前期会计差错更正事项。

独立董事认为： 公司按照当地税务主管部门通知要求，对2011 年度报告进

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行会计差错更正，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财 务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第28 好——会计政策、会计估计 变更及差错更正》的规定要求，董事会关于该事项的审议和表决程序符合法律法 规相关规定，同意该事项。

公司监事会认为： 本次公司对2011 年度报告的会计差错更正，依据相关通 知要求，处理方式符合法律、法规、有关会计准则和公司财务会计制度规定，程 序符合要求。董事会对更正的原因及影响情况进行了详细客观的说明，同意本次 前期会计差错更正事项。

特此公告。

山东联合化工股份有限公司 董事会 二0一二年六月十九日

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