Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 29, 2024

合力泰科技股份有限公司

关于董事会对 2023 年度非标准审计意见的专项说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）对合力泰科技 股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年度财务报表进行了审计，并出具了 保留意见的审计报告（致同审字（2024）第 351A017438 号）。根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准无保留审计意见 及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章等 的要求，公司董事会对非标准保留审计意见涉及事项进行专项说明如下：

一、保留意见涉及的主要内容

致同所认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。

“形成保留意见的基础”所述的内容如下：

如财务报表附注二所述，公司连续亏损，截至 2023 年 12 月 31 日归属于母 公司所有者权益为-65.13 亿元，流动负债余额高于流动资产余额为 91.15 亿元， 资产负债率升至 179.65%，存在大额受限资产以及逾期债务，因债务逾期引发多 起诉讼及仲裁案件，面临较大的经营风险和财务风险。

如财务报表附注十四所述，2024 年 3 月 1 日，福州中院决定对公司启动预 重整，截至审计报告日公司尚未收到法院对公司重整事项的正式受理文书，公司 是否能进入重整程序尚存在不确定性。

这些事项或情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生疑虑的重大不 确定性，且公司虽进入预重整阶段，但目前尚未提供各方认可的重整方案，后续 重整方案尚需获得中国证监会的无异议函、债权人以及法院的认可。公司已在财 务报表附注中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑惑的主要事项，并且正 在积极筹措资金，但资金筹措计划存在重大不确定性，管理层未能充分披露消除 重大不确定性的切实措施。

二、发表保留意见的理由和依据

公司已经在财务报表附注“二、财务报表的编制基础”中披露了可能导致对 持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，并说明公司管理层就资产负债表 日后未来 12 个月改善持续经营能力拟定了相关措施。上述事项仍然表明存在可 能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司管理层在财务报 表中对持续经营能力的重大不确定性的应对计划披露不充分。

根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》第二十二条规定： “如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不 确定性未作出充分披露，注册会计师应当按照《中国注册会计师审计准则第 1502 —— 号 在审计报告中发表非无保留意见》的规定，恰当发表保留意见或否定意见。” 同时该准则第二十三条规定，“如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不 确定性，且管理层不愿按照注册会计师的要求作出评估或延长评估期间，注册会 计师应当考虑这一情况对审计报告的影响。”

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留 意见》第八条：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一） 在获取充分、适当的审计证据后,注册会计师认为错报单独或累计起来对财务报 表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证 据以作为形成审计意见的基础，但是认为未发现的错报（如存在）对财务报表可 能产生的影响重大，但不具有广泛性”的规定，致同所认为上述事项对公司 2023 年度财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性，故发表保留意见。

三、保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的 影响

由于致同所无法就公司消除持续经营重大不确定性的改进措施的可行性以 及未来重整方案能否按计划实施获取充分、适当的审计证据，因此致同所无法判 断保留意见事项对公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况和 2023 年度的经营成果和 现金流量的影响金额。

《中国注册会计师审计准则第 1521 号——注册会计师对其他信息的责任》 第二十四条规定，“如果注册会计师根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号

——在审计报告中发表非无保留意见》的规定发表保留或者否定意见，注册会计 师应当考虑导致非无保留意见的事项对本准则第二十三条第（五）项要求的说明 的影响。” 由于致同所无法就合力泰公司消除持续经营重大不确定性的改进措 施的可行性以及未来重整方案能否按计划实施获取充分、适当的审计证据，因此 致同所无法确定与该等事项相关的其他信息是否存在重大错报。

四、消除上述事项及其影响拟采取的措施

（一）稳妥化解公司退市风险

目前福州中院决定对公司启动预重整程序，并指定合力泰科技股份有限公司 清算组担任预重整临时管理人。公司正积极配合法院、临时管理人及其他各方开 展公司预重整相关工作，依法履行债务人法定义务，积极与各方共同论证解决债 务问题和未来经营发展问题的方案，争取早日形成重整计划草案并提交债权人会 议审议及法院批准。

重整是以挽救债务人企业、保留债务人法人主体资格和恢复公司持续盈利能 力为目标的司法程序。重整程序是妥善化解公司危机的良好契机，假如公司能依 法通过重整出清历史包袱，则能够化解当前面临的债务风险，公司尽快恢复盈利 能力及提高持续经营能力，重新步入健康发展的轨道。

（二）着力发展优势核心业务

公司将继续梳理现有业务，规划未来发展路径及产业布局，逐步实施产能转 移集中，将手机业务生产基地逐步集中，出清低效无效资产；同时，公司将大力 拓展通用显示业务板块、电子纸业务板块的下游应用领域，向车载显示、门禁安 防、POS 金融、工控家电、智能穿戴、智能零售医疗器械、彩色电子纸等新兴领 域渗透，积极挖掘潜力市场需求，拓展下游非手机消费市场的细分领域的优质客 户，助力业务多元增长。

在预重整程序结束后，若福州中院裁定公司进入重整程序并顺利实施重整， 将减轻公司历史包袱、妥善化解债务问题、实质改善资产负债结构；重整后，公 司将依托重整投资人资金及相关资源提升业务经营能力、加强公司内部治理、降 低经营成本和费用，聚焦有市场竞争力的核心业务，并依托产业积累和投资人资 源拓展新赛道持续提升盈利能力，实现困境反转、扭亏为盈、经营状况彻底改善。

（三）提升精细化管理水平

公司将加强内部经济效益考核，进一步完善公司治理结构，采用更加科学、 符合公司实际情况的综合性考核指标引导调动员工积极性、主动性。进一步优化 资源配置，在当前环境下努力维护现有优质客户及市场，优化毛利率较低或资金 占用较大的项目，提升公司毛利水平。在降本增效上，加强公司采购、生产、运 营等成本控制，降低公司整体成本及费用。此外，公司将保持与金融机构的合作 关系，积极沟通交流，争取降低公司借贷成本及更多获得外部资金支持，以补充 企业持续性及经营性资金。

五、董事会意见

董事会认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报 告出具了保留意见审计报告，对于年审机构出具的审计报告意见类型，我们尊重 其独立判断。公司董事会高度重视非标意见所涉事项以及对公司产生的影响，董 事会和管理层将积极采取有效措施，争取尽快解决相关问题。保证公司持续、健 康、稳定的发展，切实维护好公司和全体股东的利益；同时提醒广大投资者注意 投资风险。

合力泰科技股份有限公司董事会

2024 年 4 月 29 日