Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

合力泰科技股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告

合力泰科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称 “ 企业内部控 制规范体系 ” ），结合合力泰科技股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” ）内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 未发现财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部

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控制有效性评价结论的因素已经得到整改。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1 、纳入评价范围的主要单位

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：合力泰科技股份有限公司、江西合力泰科技 有限公司、淄博新联化物流有限公司、深圳市合力泰光电有限公司、深圳业际光电 有限公司、东莞市平波电子有限公司、合力泰（香港）有限公司、青岛合力泰达国 际贸易有限公司、深圳前海云泰传媒科技有限公司、珠海晨新科技有限公司、山东 合力泰电子科技有限公司、山东合力泰化工有限公司、福建合力泰科技有限公司， 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2 、纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司内部控制环境，具体包括治理结构、组织架构、人力资源、企业文化等； 公司风险评估机制；公司业务控制活动，具体包括财务管理、资产管理、质量控制、 销售业务管理、采购业务管理、研究与开发、信息与沟通、投资决策、关联交易控 制、对外担保控制等；公司内部监督机制。上述纳入评价范围的单位、业务和事项 以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，未发现重大遗漏。

3 、重点关注的高风险领域主要包括：

重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、 质量风险、人力资源风险、研发风险、营销风险。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，调整确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

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公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的 重要程度，根据缺陷的直接损失占公司上一年度合并报表营业收入总额的比率作为 重要性水平。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重要程度	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
定量标准	营业收入总额的1%≤错报	营业收入总额的0.5%≤错报 ＜营业收入总额的1%	错报＜营业收入总额的 0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：

①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

②发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

④控制环境无效；

⑤公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：

• ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• ② 未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

• ③ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表达到真实、完整的目标。

（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷造成财产损失大小，根据损失占公

司上一年度合并报表营业收入总额的比率作为重要性水平 。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重要程度 定量标准	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
	营业收入总额的1%≤错报	营业收入总额的0.5%≤错报 ＜营业收入总额的1%	错报＜营业收入总额的 0.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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• （1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：

• ① 违反国家法律、法规或规范性文件；

• ② 重大决策程序不科学，导致决策失误；

• ③ 内部控制评价的重大缺陷未得到整改；

• ④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

• ⑤ 其他对公司产生重大负面影响的情形。

• （2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：

• ① 决策程序不科学，导致出现一般性失误；

• ② 内部控制评价的重要缺陷未得到整改；

• ③ 重要业务制度或控制系统存在缺陷；

• ④ 其他对公司产生较大负面影响的情形。

• （3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：

• ① 决策程序效率不高；

• ② 内部控制评价的一般缺陷未得到整改；

• ③ 一般业务制度或控制系统存在缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司虽未发现内部控制重大缺陷、 重要缺陷，但在内部控制执行方面存在不足。公司在评价过程中发现的内部控制一 般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成 实质性影响，公司已安排整改落实。鉴于公司在内部控制执行方面存在的问题受到 监管部门关注，本报告对相关问题的整改情况予以了重点关注，具体如下：

• 1、福建证监局责令整改决定相关事宜

公司于 2021 年 2 月收到中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称“福建 证监局”）下发的《关于对合力泰科技股份有限公司采取出具警示函与责令改正措施 的决定》（【2021】3 号，以下简称“决定书”），要求公司对检查中发现的问题进行 改正。收到福建证监局下发的《决定书》后，公司高度重视《决定书》中提出的问 题和整改要求，立即组织董事、监事、高级管理人员及相关部门负责人对《决定书》 中涉及事项进行了全面梳理和深入分析，同时对照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公

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司规范运作指引》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》、《内幕信息 知情人管理制度》等有关法律法规及规定并结合公司实际情况，逐项制定了整改措 施，落实到整改责任人，明确了整改期限，在此基础上形成了《整改报告》，具体 内容详见公司 2021 年 2 月 28 日于指定信息披露网站上披露的相关公告。

2、存货盘点问题

（1）发现问题

公司在 2021 年 1 月 1 日-3 日对 2020 年末存货盘点时发现 10.6 亿呆滞物料差异。 经过差异分析，该批物料在 2020 年 12 月初公司管理层授权销售中心处理呆滞物料 后已折价出售给了客户。根据销售人员通知，仓库人员将物料放行出库，但于物料 出库前其尚未完成系统出货单录入，造成了年末存货盘点时的物料实物与账面记录 差异。上述行为反映出公司仓库人员在执行内控制度时的不足，但通过公司定期盘 点发现差异并及时录入了存货出库，未造成公司报表重大错报。

（2）整改措施

①内控评估

公司对销售该批呆滞物料审批流程及风险进行了全面评估，认为该笔销售的审 批流程不符合公司《业务备料及呆滞存货管理制度》的内控要求，且此前对交易对 手的相关资质、回款能力及该交易的风险判断估计不足。该笔交易处理存在授权审 批方面控制不足，因此公司决定取消交易，经过协商，公司与交易对手解除了销售 合同并退回物料。

② 存货认定

公司于 2021 年 2 月 17 日对上述 10.6 亿物料进行了盘点，同时审计机构执行了 相应的监盘程序。现场盘点完成后，汇总结果发现截至 2 月 17 日，该批物料与账面 记录存在约 5000 万元的差异，占公司年末存货总额 0.59%左右。盘点差异较小，未 对财务报告产生重大影响，能够提供支持 2020 年末存货存在性、完整性方面的认定。

③内控建设

公司进一步加强了内控建设，对存在的内控风险点及控制不足进行完善，并建 立追责机制，发布了一系列制度文件：

2021 年 3 月 9 日 HOLITECH-MP-ASD-001-V01《产权处置管理实施办法（试行）》。 2021 年 3 月 17 日 HOLITECH-MP-ASD-002-V01《废弃物处置管理制度（试行）》。

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修订中的制度有：《报废物料处置管理实施细则》。

公司进一步建设完善 ERP 系统，实现存货流动全过程的系统化操作和监控，减 少操作层面的执行偏差，避免舞弊行为的发生。

同时，规范了销售出货流程，如下：

1	销售中心业务助理在系统创建交货单。	销售中心/业务助理
2	系统检查信用额度和逾期款超期，如果不超信用额度， 按4步骤执行。	财务部/信控专员
3	如果超信用额度或者逾期款超期，由信控专员审批， 如果信控审批不通过，按客户信用主数据维护流程执 行。	财务部/信控专员
4	仓储物流部仓管员在系统打印拣配单。	仓储物流部/仓管员
5	仓储物流部仓管员根据拣配单进行备货。	仓储物流部/仓管员
6	仓储物流部仓管员对系统拣配单进行数量修改。	仓储物流部/仓管员
7	仓储物流部仓管员系统打印交货单（财务3联/仓库1 联/客户联）。	仓储物流部/仓管员
8	仓储物流部主管在系统中审核交货单并过帐。	仓储物流部/仓库主管
9	判断是否报关。	销售中心/业务助理
10	如果不需要报关，安排物流公司发运。	仓储物流部/仓管员
11	如果需要报关，关务打印报关资料，《Packing List》 和《Invoice》。	关务部/报关员
12	客户接收货物并签回交货单，仓管员录入客户回执单， 按销售开票收入入账流程执行。	仓储物流部/仓管员
13	报关发货，按12步骤根据报关数量录入客户回执单。	关务部/报关员
14	判断是否免费发货，如果是免费发货流程结束。如果 不是免费发货按销售开票收入入账流程执行。	财务部
④ 培训教育

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公司将加强员工的制度培训和业务能力培训，让每一名在岗员工明确岗位职责、 操作规程，提高专业技能，确保公司制度能够落实执行到位。

公司通过健全内控体系、建设完善 ERP 系统管理，结合企业自身特点遵照落实 《企业会计准则第 1 号--存货》，确认存货、实现存货管理真实、准确、完整的总体 目标。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

内部控制是一个动态运行且不断完善的过程。内控的建设与健全应当与公司经 营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调 整。2021 年度，公司将进一步完善内部控制体系，落实内部控制制度的执行，不断 提高公司及各子公司的经营效率和管理水平，切实保障股东权益。

合力泰科技股份有限公司董事会 2021年4月28日

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