Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Dec 2, 2020

资产评估报告

闽中兴评字 (2020) 第 NW70011 号

(共一册, 第一册)

福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司

中国 • 福州

二〇二〇年十一月二十七日

$cninf$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cl

资产评估报告编码回执

(中国资产评估协会 全国统 编码)

资产评估报告编码: 3535020001202000207

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉 及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资 资产评估报告名称: 产评估报告

资产评估报告文号: 闽中兴评字 (2020) 第NW70011号

资产评估机构名称: 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司

签字资产评估专业人员: 曾兴孝(资产评估师)、梁能松(资产评估师)

说明: 本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码, 不作为资产评估机构及 其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。

声 明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的 资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估 报告载明的使用范围使用资产评估报告; 委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规 定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和 法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用; 除此之外, 其他任何机构和个人不能成 为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估 结论不等同于评估对象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保 证。

三、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则, 坚持 独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖 章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完 整性、合法性负责。

五、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者 预期的利益关系: 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事人不存在偏见。

六、资产评估专业人员己经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了现场 调杳, 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其 所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 对已经发现的问题进行了如实披露, 并且已提请 委托人及其相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。但我们仅对评估对象及 其所涉及资产的价值发表意见, 我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本资产 评估报告亦不得作为任何形式的产权证明文件使用。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中的 假设和限制条件的限制, 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、 限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

资产评估报告目录

资产评估报告摘要
资产评估报告
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 3
二、评估目的………………………………………………………………………………………………
三、评估对象和评估范围
四、价值类型及其定义
五、评估基准日………………………………………………………………………………………………
六、评估依据
七、评估方法 ………………………………………………………………………………………………
八、评估程序实施过程和情况
九、评估假设………………………………………………………………………………………………
十、评估结论………………………………………………………………………………………………
十一、特别事项说明
十二、资产评估报告使用限制说明
十三、资产评估报告日
资产评估报告附件
资产评估报告附件清单

资产评估报告摘要

闽中兴评字 (2020) 第 NW70011 号

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人:

委托人: 合力泰科技股份有限公司

被评估单位: 珠海晨新科技有限公司

资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人:根据资产评估委托合同约定,本 资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用,无其他资产 评估报告使用人。

二、评估目的: 根据福建省电子信息(集团)有限责任公司 2020年9月21日《关于 转让珠海晨新科技有限公司100%股极的董事会决议》、*委托人拟实施公开挂牌转让股权行 为。本次资产评估是为合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技 有限公司股东全部权益价值提供参考。

三、评估对象和评估范围:本次评估对象为珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值。 评估范围为经致同会计师事务所(特殊普通合伙)济南分所审计的基础上珠海晨新科技有 限公司申报的 2020年6月30日的资产和负债。

四、价值类型及其定义: 本次资产评估所选取的价值类型为市场价值类型。所谓市场 价值是指评估对象在评估基准日公开市场条件下进行正常、公平交易可以实现的价值的估 计数额。

五、评估基准日: 本次资产评估基准日为 2020 年 6 月 30 日。

六、主要评估方法: 资产基础法、收益法

七、评估结论及其使用有效期:本次评估采用收益法评估结果作为本报告的最终结果。 在评估基准日 2020 年 6 月 30 日,珠海晨新科技有限公司经致同会计师事务所(特殊普通 合伙) 济南分所审计后股东全部权益(净资产) 账面值为人民币 60,056.43 万元, 经采用 收益法评估后,珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值评估值为 106,489.00 万元 (大写

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 人民币壹拾亿零陆仟肆佰捌拾玖万元整),增值 46,432,57 万元,增值率 77,31%。

本资产评估报告使用有效期为一年, 即自 2020年6月 30日至 2021年6月 29日。

八、特别事项说明:

(一) 本资产评估机构在评估过程中, 接受了部分由珠海晨新科技有限公司提供的资 产评估师认为是评估过程中不可缺少的资料,这些资料的真实性、正确性及来源合法性由 珠海晨新科技有限公司负责, 资产评估师均假定这些资料是真实、正确及来源合法, 本次 资产评估的结果在一定程度上依赖于这些资料的真实性、正确性及来源合法性。

(二)尽管我们实施的评估程序已经包括了对被评估资产的查勘,这种查勘工作仅限 于对被评估资产的可见部分的观察,未采用其他的专业检测及鉴定手段、也未进行现场操 作。

(三)本次签名资产评估师及其所在资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判 断和结论受资产评估报告中评估假设和限定条件的限制,资产评估报告使用人应当知悉和 充分考虑报告中载明的假设、限定条件及其对评估结论的影响。

(四) 除非特别说明, 本资产评估报告中的评估值以被评估单位对有关资产拥有完全 的权利为基础, 同时未考虑由于被评估单位截至基准日的账面未体现的尚未支付某些费用 或尚未完成相关手续所形成的相关债务对本次资产评估结果的影响。

(五)本次签名资产评估师执行本次资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算 并发表专业意见, 资产评估师及其所在资产评估机构并不承担相关当事人决策的责任。评 估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(六)本次资产评估未考虑流动性折扣的影响。

上述事项, 提请有关报告使用者在使用报告时予以关注。

以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论, 应当阅读资产评估报告正文。

资产评估报告

闽中兴评字 (2020) 第 NW70011 号

合力泰科技股份有限公司:

福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司(以下简称"本资产评估机构")接 受贵公司的委托, 按照法律、行政法规和资产评估准则的规定, 坚持独立、客观和公正的 原则,采用资产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对合力泰科技股份有限公司拟公 开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益在 2020 年 6 月 30 日的市场价 值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况

(一) 委托人: 合力泰科技股份有限公司

1. 公司基本情况

企业名称: 合力泰科技股份有限公司

社会统一信用代码: 913703007498811104

注册资本: 311641.622 万人民币

公司类型: 股份有限公司(上市)

注册地址: 福建省莆田市涵江区新涵工业园区涵中西路

法定代表人: 陈贵生

成立日期: 2003年4月30日

上市日期: 2008年2月20日

经营范围: 新型平板显示器件、触摸屏、摄像头及其周边衍生产品(含模块、主板、方 案 、背光、外壳、连接器、充电系统、电声、电池、电子元器件)、智能控制系统产品、 智能穿戴设备、家电控制设备及配件、指纹识别模组、盖板玻璃、工业自动化设备及配件 等产品的设计、生产、销售、研发和以上相关业务的技术开发、技术咨询、技术服务: 液 氛、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、硝基复合肥、甲醇的生产自销(有效期限以许可证 合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 为准): 纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰胺、氨水(≤10%)、尿素、复肥、 尿素-硝酸铵水溶肥的生产销售:货物及技术进出口业务;农用碳酸氢铵的销售(依法须经批 准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二) 被评估单位: 珠海晨新科技有限公司

1. 公司基本情况

企业名称: 珠海晨新科技有限公司(以下简称"晨新科技")

社会统一信用代码: 91440400782989916W

注册资本: 54560.4 万人民币

公司类型: 有限责任公司 (法人独资)

注册地址: 珠海市南屏科技工业园屏东二路 8 号 C 栋、大型装配车间

法定代表人: 何鵾

成立日期: 2005年12月21日

经营范围: 研究开发、设计、生产和销售自产的新型平板显示器件。(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

1. 历史沿革

(1) 2005年12月晨新科技成立, 注册资本: 500.00万美元。

珠海晨新科技有限公司于2005年12月13日经珠海市香洲区对外贸易经济合作局珠香贸 外资字[2005]054号文批准成立, 由(萨摩亚)希斐斯国际股份有限公司 (CEPHEUC INTERNATIONALINC.)投资组建。

2005年12月13日颁发"商外资粤珠外资证字[2005]05283号"《中华人民共和国台港澳 侨投资企业批准证书》。

2005年12月21日登记注册, 取得国家工商管理局企独粤珠总字第006344号企业法人营 业执照。

本次出资由2005年12月21日起两年六个月缴足(其中头三个月出资不少于15%), 东莞 市广联会计师事务所为此次出资出具了"广联验字(2006)0007号""广联验字(2006) 0041号""广联验字 (2006) 0144号"三次验资报告, 截至2006年10月11日止, 收到 (萨 摩亚) 希斐斯国际股份有限公司 (CEPHEUC INTERNATIONALINC.) 缴纳的注册资产共 4,530,963.80美元, 占注册资产的90.62%。其中外汇货币1,000,000.00美元, 实物 3,530,963.80美元。

珠海晨新科技有限公司设立时的股权结构为:

单位: 美元

股东名称	属性			出资金额
		认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
(萨摩亚) 希斐斯国际股份有限公司	法人股东	5,000,000.00	100%	4, 530, 963, 80	90.62%
合计 $0.007$ $\leftarrow$ 1 $\Box$ $\Box$ $\rightarrow$ $\Box$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ (0)		5,000,000.00	100%	4, 530, 963. 80	90.62%

(2) 2007 年 1 月汪册贷本增全 1200 万美元。

2007年1月13日,经珠海市对外贸易经济合作局以"珠外经贸资[2007]15号"文件 批准, 增加注册资产700万美元, 增资后, 注册资本为1200万美元。于2010年1月20日 之前缴清。

东莞市广联会计师事务所为本次增资出具了 "广联验字 (2007) 0152 号" "广联验 字 (2008) 0029号"两次验资报告。截至 2007年 10月 26日, 收到(萨摩亚)希斐斯国 际股份有限公司 (CEPHEUC INTERNATIONALINC.) 缴纳的注册资本共 7,396,067.80 美元, 占注册资本的 61.63%。其中外汇货币 1,000,000,00 美元清续物も,396,076.80 美元。

本次增资完成后, 珠海晨新科技有限公司的股权结构如下:

单位, 羊元

股东名称				出资金额	$\overline{\phantom{a}}$ ハノロ
	属性	认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
(萨摩亚) 希斐斯国际股份有限公司	法人股东	12,000,000.00		100% 7, 396, 076, 80	61.63%
合计		(12,000,000.00 100% 7,396,076.80 '			61.63%

(3) 2008年8月, 股权转让和变更出资方式。

2008年8月19日,经珠海市对外贸易经济合作局珠外经贸资(2008)738号文件批 准, 同意(萨摩亚) 希斐斯国际股份有限公司 (CEPHEUC INTERNATIONALINC.) 将持有的 61.63%股权及38.37%的注册资本认缴权全部转让给宝登(香港)有限公司。注册资本的出 资方式由原来"以设备出资美元700万元"变更为"货币出资360万美元,设备出资美元 340万元"。

根据珠海市科技工贸和信息化局以"珠科工贸信资[2011]76号"文件批复,同意晨新 科技延期出资期限的申请, 变更后投资方出资期限延至 2011 年 9 月 30 日之前缴足。

珠海立信合伙会计师事务所为本次股权变更出具了"珠立验字(2011)050号"验资 报告,截至 2011年3月28日止,收到宝登(香港)有限公司缴纳的注册资本共 9,150,000.00 美元, 占注册资本的 76.25%。其中外汇货币 2, 753, 932. 20 美元, 实物 6, 396, 076. 80 美元。

本次出资额转让后, 晨新科技的股权结构如下:

单位: 万美元

股东名称	属性	出资金额
		认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
宝登(香港)有限公司	法人股东	1,200.00	100%	915.00	76.25%
合计		1,200.00	100%	915.00	76.25%

(4) 2011 年变更注册资本。

原注册资本为美元 1, 200 万元, 实收资本为美元 915 万元。根据珠海市科技工贸和信息 化局以"珠科工贸信资[2011]565号"文的批复,晨新科技申请减少注册资本美元 285 万 元,其中减少投资方货币出资美元 1,846,067.80元,减少实物出资美元 1,003,932.20元, 变更后的注册资本为美元 915 万元。投资方仍然是宝登(香港)有限公司。

珠海立信合伙会计师事务所为本次股权变更出具了"珠立验字(2011)144号"验资 报告,截至 2011年7月31日止,收到宝登(香港)有限公司缴纳的注册资本共 9,150,000.00 美元, 占注册资本的 100.00%。其中外汇货币 2, 753, 932. 20 美元, 实物 6, 396, 076. 80 美元。

本次注册资本变更完成后, 晨新科技的股权结构如下:

单位: 万美元

股东名称				出资金额
	属性	认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
宝登 (香港) 有限公司	法人股东	915.00	100%	915.00	100.00%
合计 $0.04 + 1.1$ . HH $\sqrt{7}$ 1. $1.1 + 1.1$ $\sim$		915.00	100%	915.00	100.00%

(5) 2014 年注册资本增全 3, 915.00 万美元。

根据晨新科技修改后的章程规定及珠海市科技工贸和信息化局以"珠科工贸信资 [2014]522号"文的批复, 申请增加注册资本美元 3,000.00 万元, 变更后的注册资本为美 元 3, 915.00 万元。新增注册资本由原股东认缴, 变更注册资本后, 投资方仍然是宝登(香 港)有限公司。

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)珠海分所为本次增资出具了"利安达验字(2014) 第 B1014 号" "利安达珠验字 (2014) 第 B1024 号" "利安达验字 (2014) 第 B1034 号" 三次验资报告; 珠海立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本次增资出具了"珠立验字 (2015) 019号" "珠立验字 (2015) 033号" "珠立验字 (2015) 062号"三次验资报 告; 珠海业勤会计师事务所(特殊普通合伙)为本次增资出具了"珠业勤验字(2016)008 号"验资报告,本次增资经七次验资报告审验,已全部到位。截至2016年6月2日止,收 到宝登(香港)有限公司缴纳的注册资本共 3,915.00 万美元, 占注册资本的 100.00%。其 中外汇货币 2,654.98262 万美元, 实物 1,260.01738 万美元。

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 本次增资完成后, 晨新科技的股权结构如下:

单位: 万美元

股东名称				出资金额
	属性	认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
宝登(香港)有限公司	法人股东	3, 915.00	100%	3, 915.00	100.00%
合计		3, 915.00	100%	3, 915, 00	100.00%

(6)2016 年更换营业执照,增加注册资本 600.00 万美元。

2016年8月25日取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为: 91440400782989916W 号的《营业执照》。

根据晨新科技 2016年8月19日的股东决定及 2016年8月24日珠海市商务局"珠商 资[2016]622号"文的批复, 晨新科技申请增加注册资本美元 600 万元, 变更后的注册资 本为美元 4,515.00 万元。新增注册资本由原投资方认缴,变更注册资本后,投资方仍然是 宝登(香港)有限公司 BAO DENG (H.K.) LIMITED。

珠海业勤会计师事务所(特殊普通合伙)为本次增资出具了"珠业勤验字(2016)020 号"验资报告。截至2016年10月24日止,收到宝登(香港)有限公司缴纳的注册资本共 4,015.00 万美元, 占注册资本的 88.93%。其中外汇货币 2,754.98262 万美元, 实物 1,260.01738 万美元。

本次增资完成后, 晨新科技的股权结构如下:

单位: 万美元

股东名称				出资金额
	属性	当定 Second 认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
(香港) 宝登 有限公司	法人股东	4, 515.00	100%	4, 015, 00	88.93%
合计		4, 515.00	100%	4, 015.00	88.93%

(7) 2016年10月股权转让, 股东变更, 注册资本由 4, 515.00 万美元变更为 30, 562.04 万元人民币并增加至 54, 560. 40 万元人民币。

晨新科技根据 2016年10月31日股权转让协议、修改后的章程, 2016年11月1日珠 海市商务局"编号:粤珠外资备 201600071"外商投资企业变更备案回执以及 2016年11月 3日珠海市工商行政管理局"珠核变通内字[2016]第 zh16103100513号"的核准变更登记 通知书规定, 晨新科技注册资本由美元 4, 515.00 万元变更为人民币 30, 562.04 万元, 实收 资本由美元 4,015.00 万元变更为人民币 26,550.27868 万元, 晨新科技原股东宝登(香港) 有限公司 BAO DENG (H.K.) LIMITED 出让其持有晨新科技人民币 30,562.04 万元的资本额, 即占晨新科技注册资本人民币 30, 562. 04 万元的 100%股权转让给新股东合力泰科技股份有

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 限公司。股权转让后,公司性质由外资企业改为内资企业,公司股东为合力泰科技股份有 限公司。股东出资情况变更为:合力泰科技股份有限公司认缴出资人民币30,562.04万元, 占注册资本的 100%。

根据晨新科技股东决定和修改后章程规定, 晨新科技申请增加注册资本人民币 23, 998. 36 万元, 变更后的注册资本为人民币 54, 560. 40 万元。新增注册资本由合力泰科 技股份有限公司认缴, 变更注册资本后, 投资方仍然是合力泰科技股份有限公司。

珠海业勤会计师事务所(特殊普通合伙)为本次股权转让并增资出具了"珠业勤验字 (2018) 021号"验资报告。截至2018年9月7日止, 注册资本已全部到位。

本次出资额转让增资完成后, 晨新科技的股东结构如下:

单位: 人民币万元

股东名称				出资金额	$ -$
	属性	认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
合力泰科技股份有限公司	法人股东	54, 560, 40	LOO%	54, 560. 40	100%
合计 甘治 口叫七乙十七 $\Omega$		54, 560, 40	100%	54, 560, 40	100%

1. 基准日股权结构

截止评估基准日 2020年6月30日, 珠海晨新科技有限公司股权结构如下:

单位: 人民币万元

股东名称				出资金额
	属性	认缴金额	比例	实缴金额	实缴比例
合力泰科技股份有限公司	法人股东	54, 560. 40	100%	54, 560, 40	100%
合计		54, 560, 40	100%	54, 560. 40	100%

1. 公司简介

珠海晨新科技股份有限公司成立于2005年, 注册资本约5.46亿元, 是集开发、设计、 生产、销售为一体的液晶显示、触控模组制造商和方案商。公司通过持续不断地提升研发 设计能力、完善成本管控能力,一体化多产品供应能力,逐渐获得国内外一流客户的认可, 与三星、OPPO 等客户建立了良好的合作关系。与此同时, 公司实行"1+N"战略模式, 对 一个客户同时服务 N 个产品, 逐年提高对单一客户服务的产品种类, 有利于客户减少管理、 运输成本。

1. 近几年资产、财务、经营状况

珠海晨新科技有限公司近几年的资产、财务、经营状况如下:

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 A筋的份, I 豆壬壬

				並
项 目			2017年12月31日 2018年12月31日 2019年12月31日 2020年6月30日
流动资产	53, 185. 24	186, 956. 45	156, 517. 27	176, 384. 97
非流动资产	20, 926. 50	23, 240. 39	25, 843. 91	25, 052. 00
资产总计	74, 111.74	210, 196. 84	182, 361. 18	201, 436. 97
流动负债	52, 684. 28	147, 885. 77	106, 485, 80	140, 996. 15
非流动负债	0.00	268.13	926.76	384.40
负债合计	52, 684. 28	148, 153. 90	107, 412.55	141, 380. 54
股东权益(净资产)	21, 427.46	62, 042.94	74, 948. 63	60, 056.43

金额单位:人民币万元

					.
项	目	2017年	2018年	2019 年	2020年1-6月
营业收入		53, 769. 07	257, 536, 89	319, 081. 12	143, 136.89
营业利润		1,702.47	15, 102. 45	14, 194. 61	95.77
净利润		5, 227.57	12,605.36	12, 905. 69	107.80

1. 委托人与被评估单位之间的关系

(1) 产权关系: 委托人是被评估单位的控股股东, 持有被评估单位 100%股权。

(二) 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

根据资产评估委托合同约定,本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资 产评估报告使用人使用,无其他资产评估报告使用人。

二、评估目的

根据福建省电子信息(集团)有限责任公司 2020年9月 21日《关于转让珠海晨新科 技有限公司100%股权的董事会决议》,委托人拟实施公开挂牌转让股权行为。本次资产评 估是为合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全 部权益价值提供参考。

三、评估对象和评估范围

本次评估对象为珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值。评估范围为经致同会计师 事务所(特殊普通合伙)济南分所审计的基础上珠海晨新科技有限公司申报的2020年6月 30日的资产和负债。其具体类型和账面金额如下:

金额单位: 人民币元

项 E	账面金额
流动资产:
货币资金	315, 766, 556. 79
交易性金融资产
以公允价值计量且变动计入当期损益都金融资产

衍生金融资产
应收票据	75, 205, 371.07
应收账款	529, 440, 927. 52
应收款项融资
预付款项	12, 677, 881.45
其他应收款	22, 041, 342. 32
其中: 应收利息
应收股利
存货	805, 725, 500. 53
合同资产
持有待售资产
年内到期的非流动资产
其他流动资产	2, 992, 144. 89
流动资产合计	1,763,849,724.57
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	3, 240, 674. 70
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	199, 530, 368. 28
在建工程	25, 641.02
工程物资
生产性生物资产
油气资产
无形资产	9, 035, 178. 43
开发支出	33, 585, 137. 21
商誉
长期待摊费用	4, 782, 744. 92
递延所得税资产	320, 280.07
其他非流动资产
非流动资产合计	250, 520, 024. 63
资产总计	2, 014, 369, 749. 20
流动负债: 短期借款
交易性金融负债	182, 750, 000. 00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	566, 379, 313. 55 420, 519, 430. 46
预收款项
合同负债	64, 335, 643. 65
应付职工薪酬	11, 908, 537. 74

	$\cdot$ Little to $\cdot$ The $\cdot$
应交税费	1, 136, 188. 72
其他应付款	152, 233, 685. 75
其中: 应付利息
应付股利	150,000,000.00
持有待售负债
年内到期的非流动负债	10, 698, 660. 47
其他流动负债
流动负债合计	1, 409, 961, 460. 34
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	3, 843, 986. 81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 相互控告与定量(二十)	古有美化八宗
其他非流动负债 ĩХ 六门	茸
非流动负债合计	3, 843, 986. 81
负债合计	1, 413, 805, 447. 15
股东权益(净资产):
实收资本(股本)	545, 604, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	606.93
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	30, 738, 614. 03
未分配利润	24, 221, 081.09
股东权益(净资产)合计	600, 564, 302. 05
负债和股东权益总计	2, 014, 369, 749, 20

(一)经核实,委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致, 上述账面金额经致同会计师事务所(特殊普通合伙)济南分所审计并出具致同审字(2020) 第 371FC00470 号审计报告, 审计意见类型为标准无保留意见。

(二) 纳入本次评估范围的主要资产情况:

1. 存货: 为原材料、委托加工物资、在产品(自制半成品)、库存商品及发出商品。

2. 固定资产: 固定资产为珠海晨新科技有限公司申报的机器设备、车辆及电子设备。 其中, 机器设备主要包括 POL 全自动偏贴机、全自动上料清洗偏光片贴附机

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 DWIN-POLLAMI-3.0 等; 车辆为一辆别克轿车及四辆电动叉车; 电子设备主要包括电脑、交 换机等。

1. 无形资产: 珠海晨新科技有限公司申报无形资产情况主要是三项自主研发的实用 新型专利及 QIS 质量信息管理软件等外购软件及系统。

(三) 企业申报的表外资产的类型、数量

珠海晨新科技有限公司申报的表外资产情况主要是31项实用新型专利、3项软件著作 权、2项发明。

1. 实用新型专利

序号	专利名称(实用新型)	申请日期	专利号
1	FPC 插接头	2012年4月6日	201220140491.6
$\overline{2}$	防止断裂的柔性线路板	2015年12月20日	201521088087.9
3	防止 IC 假焊的柔性线路板	2015年12月20日	201521070455.7
$\overline{4}$	福建中兴资产评估房泡产士 防折断柔性电路板	2016年8月28日	201620952960.2
5	ਥਾ 平米 $\overline{\mathcal{R}}$ 柔性电路板组件	2016年3月21日	201620214182.7
6	·种全面屏底部光源模块及全面屏	2017年11月24日	201721593828.8
$\overline{7}$	种柔性印刷电路板桥接对位结构及全面屏	2017年12月4日	201721662032.3
8	·种 LCM 模组以及一种 ID 模块	2017年12月13日	201721768255.8
$\overline{9}$	种液晶模组的背光测试系统	2017年12月14日	201721745047.6
10	·种背光驱动系统及可调分压保护模块	2017年12月14日	201721764915.5
11	·种基于 MIPI 接口液晶模组的老化测试转化装置及老 化测试系统	2018年1月10日	201820040043.6
12	种触摸屏假压测试模块	2018年1月8日	201820026377.8
13	种可控温的加热装置	2017年12月28日	201721921881.6
14	种 LED 背光源及 LED 显示装置	2018年4月28日	201820628682.4
15	种 LCD 模块的柔性电路板结构及 LCD 模块	2018年9月29日	201821604140.X
16	种可分散 FPC 弯折应力的导电布结构及 LCD 模块	2018年9月29日	201821604982.5
17	·种无挡油区的柔性电路板及 LCD 模块	2018年9月29日	201821604125.5
18	种柔性显示装置及其柔性显示面板强度辅助支撑结构	2018年10月9日	201821634312.8
19	种液晶显示屏	2018年11月29日	201821988352.2
20	种便携式液晶测试模块及 RA 实验装置	2018年11月16日	201821892164.X
21	移动终端手持显示屏及移动手持显示装置	2018年12月10日	201822064451.8
22	种显示屏模组全贴合对位装置及对位贴合机	2019年6月4日	201920839972.8
23 24	种窄边框显示屏模组及其屏和终端 种液晶模组检测装置	2019年6月21日	201920951548.2
25	·种真空全贴合设备	2019年6月17日 2019年7月4日	201920910949.3 201921039112.2
26	种液晶模组的遮光胶带及其辅助贴付治具装置	2019年7月23日	201921168628.7
27	种液晶模组的点检首检辅助治具	2019年7月30日	201921233564.4
28	种液晶模组磨边的 CNC 载台装置	2019年7月23日	201921168508.7
29	种用于焊接柔性电路板的焊接刀头结构及焊接机	2019年8月2日	201921252294.1
30	种液晶模组保护膜贴付治具	2019年7月29日	201921218563.2
31	种液晶模组自动喷码装置	2019年5月14日	201920682355.1

1. 软件著作权

序号	专利名称(软件著作权)	申请日期	专利号
	晨新采用光电二极管实现自动烧入模组软件 V1.0	2017年1月9日	软著登字第 1869444 号
	晨新可调电压控制系统 V1.0	2016年12月26日	软著登字第 1866087 号
	晨新采用自动扫描枪实现自动过账绑定物料软件 V1.0	2020年5月11日	软著登字第 5309739 号

1. 发明

序号	专利名称(发明)	申请日期	专利号/申请号
	导光板和背光模组	2011年7月28日	201110213540.4
	一种柔性电路板结构及 LCD 模块	2018年9月29日	201811152559.0

(四)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或评估值) 无。

四、价值类型

(一)本次资产评估所选取的价值类型为: 市场价值类型。

(二) 价值定义表述: 所谓市场价值, 是指评估对象在评估基准日公开市场条件下讲 行正常、公平交易可以实现的价值的估计数额。

(三) 价值类型选取的理由及依据: 根据本次资产评估目的、特定市场条件及评估对 象状况, 确定本次资产评估所选取的价值类型为市场价值。

五、评估基准日

本次资产评估基准日是 2020年6月30日。

确定评估基准日的相关事项说明:

(一)本次资产评估基准日确定的理由:该日期与评估目的实现的日期接近,经委托人 书面确认,确定本次资产评估基准日为 2020 年 6 月 30 日。

(二) 本次资产评估中采用的计价标准均为评估基准日有效的价格标准。

六、评估依据

(一) 经济行为依据

1. 公司关于股权转让的董事会决议:

2. 资产评估委托合同。

(二) 法律法规依据

1. 《中华人民共和国公司法》中华人民共和国主席令第42号, 2013年10月27日;

2. 《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人民代表大 会常务委员会第五次会议通过):

$3.$ 《中华人民共和国资产评估法》(2016年中华人民共和国主席令第46号):

1. 《资产评估行业财政监督管理办法》(中华人民共和国财政部令第86号):

2. 《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委 员会第十五次会议第二次修订):

3. 《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)。

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)。 $7\overline{ }$

1. 《关于调整增值税税率的通知》(财政部、国家税务总局财税〔2018〕32号)文)。

2. 《中华人民共和国车辆购置税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大会 常务委员会第七次会议通过):

3. 其他有关法律法规。

(三) 评估准则依据

由现态产业时 的责任标准 1. 《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号);

1. 《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30 号):

2. 《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协〔2018〕36 号):

3. 《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协〔2018〕35号):

4. 《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号);

5. 《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协〔2018〕37号):

6. 《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协〔2019〕35号):

《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2018〕38号); 8.

1. 《资产评估执业准则——机器设备》(中评协(2017)39 号);

2. 《资产评估执业准则——无形资产》(中评协〔2017〕37 号):

3. 《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号);

4. 《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号):

5. 《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号);

6. 《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号):

7. 其他准则。

(四) 权属依据

1. 公司章程、营业执照:

2. 机动车行驶证及登记证;

3. 专利证(发明专利证书、实用新型专利证书)、著作权(版权)相关权属证明:

4. 其他权属证明文件。

(五) 取价依据

1. 国家有关部门发布的统计资料、技术标准、规范文件等方面的资料:

2. 被评估单位提供的有关资产、财务、经营等方面的资料:

3. 资产评估专业人员现场调查、取证、记录等方面的资料:

4. 资产评估机构收集的有关询价资料、参数资料:

5. 《资产评估常用数据与参数手册》(机械工业出版社 2011 年版):

6. 《2020 机电产品价格信息查询系统》(机械工业信息研究院、机械工业出版社):

福建中兴资产评估培养一主地性价有限资化公司

审核专用章

1. 评估基准日中国人民银行贷款利率及外汇利率:

2. 同花顺 iFinD 收集的有关资料;

3. 其他有关参考资料。

(六) 其他参考依据

1. 被评估单位提供的评估基准日及前三年会计报表、账册与凭证:

2. 被评估单位提供的资产评估申报表:

3. 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 济南分所出具的基准日审计报告。

七、评估方法

(一) 资产评估基本方法有市场法、收益法和资产基础法。

1. 市场法

市场法指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等 权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。其使用的基本前提有:

(1) 存在一个活跃的公开市场, 且市场数据比较充分;

(2) 公开市场上有合理比较基础的可比的交易案例;

(3) 能够收集可比的交易案例的相关资料。

1. 收益法

收益法是指通过将被评估单位预期收益折现以确定评估对象价值的评估思路。应用收 益法必须具备的基本前提有:

(1) 评估对象的预期收益可以预测并可以用货币衡量;

(2) 获得预期收益所承担的风险可以预测并可用货币衡量:

(3) 评估对象预期获利年限可以预测。

1. 资产基础法

资产基础法是指在被评估单位各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 估思路。采用成本法的前提条件有:

(1) 评估对象处于持续使用状态:

(2) 可以调查取得购建评估对象的现行途径及相应的社会平均成本资料。

(二) 评估方法的选用

由于被评估单位有完备的财务资料和资产管理资料可以利用,资产取得成本的有关数 据和信息来源较广,因此本次采用资产基础法进行评估。

被评估单位整体业务链已经逐步趋于稳定,在延续现有的业务内容和范围的情况下, 未来收益能够合理预测,与企业未来收益的风险程度相对应的收益也能合理估算,因此适 合采用收益法对评估单位的股东全部权益进行评估。

由于在股权交易市场上难以找到与被评估单位相同或类似企业的股权交易案例,同时 在证券市场上也难以找到与被评估单位在资产规模及结构、经营范围及盈利水平等方面类 似的可比上市公司,故本次资产评估不宜采用市场法。

综上所述,本次资产评估选用资产基础法及收益法进行评估,综合分析确定评估结论。

1. 资产基础法

评估思路: 资产评估专业人员在对被评估单位各个单项资产和负债进行评估的基础 上, 分别求出各项资产的评估值并累加求和, 再扣减负债, 得到净资产评估值。

在评估过程中,资产评估专业人员根据各项资产及负债的具体情况,分别采用不同的 福建中兴资产评估房地产土地是价有限责任公司。 评估方法, 具体如下:

(1) 货币资金的评估:

货币资金主要是现金、银行存款和其他货币资金。按核实无误后的价值确认评估值。

(2) 应收票据的评估:

主要为银行承兑汇票,系企业销售过程中取得,按核实无误后的价值确认评估值。

(3) 应收款项(包括应收账款、其他应收款)的评估:

应收款项在核实无误的基础上,根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充 分理由相信能全额收回的, 按账面余额确认评估值; 对于有证据表明无法收回的款项, 评 估为零;对于可能收不回部分款项的,在难以确定收不回款项的数额时,参照账龄分析估 计可能的风险损失额,同时将已计提坏账准备评估为0。

(4) 预付账款的评估:

在核实无误基础上,根据所能收回的相应货物形成资产或权益的价值确定评估值。

(5) 存货的评估:

存货主要为原材料、委托加工物资、产成品、在产品和发出商品。

1) 原材料在清查核实基础上, 对于近期购买的原材料, 由于周转相对较快, 账面单 价接近基准日市场价格, 以实际数量乘以账面单价确定评估值; 对于购进时间较久价格波 动较大的原材料, 以实际数量乘以市场单价确定评估值, 同时将跌价准备评为 0。

2) 委托加工物资以核实无误后的价值确认评估值。

3) 产成品、发出商品按基准日预计销售价格或者参考基准日毛利水平扣除相关税金 及附加、销售费用、所得税等,同时根据产品的畅销程度,扣除净利润折减确定评估值。

4) 在产品在清查核实基础上, 对于正常的在产品其账面价值基本反映了该资产的现 实成本, 按核实后价值确定评估值, 对于积压部分的在产品按照可变现净值确定评估值。

福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 (6) 其他流动资产的评估:

主要为企业增值税待抵扣税额及应退税额, 按核实无误后的价值确认评估值。

(7) 长期应收款的评估:

主要为融资租赁保证金, 按核实无误后的价值确认评估值。

(8) 固定资产的评估: 主要为设备类资产。

1) 根据本次资产评估的目的, 按照继续使用原则, 对主要生产设备, 以市场及行业所 了解的价格及价格趋势为依据,结合所评估设备的特点,主要采用重置成本法进行估值, 重置成本法是用现时条件下, 重新购置一个全新状态下的被评估资产所需的全部重置成本 乘以成新率, 其乘积即作为评估值。其基本计算公式为: 评估值=重置成本×综合成新率;

2) 对于车辆, 采用市场法进行评估, 在近期二手车交易市场中选择与估价对象处于同 一供求范围内, 具有较强相关性、替代性的汽车交易实例, 根据估价对象和可比实例的状 况,对交易日期因素、交易车辆技术状况、车辆使用年份、外观情况、内饰情况等影响二 手车市场价格的因素进行分析比较和修正,评估出估价对象的市场价格。计算公式如下: 比准价格=可比实例价格×交易情况修正系数×车辆交易日期修正系数×车辆年份修正系 数×车辆技术状况修正系数×外观状况修正系数×内饰状况修正系数×配置状况修正系数 ×用途修正系数

比准价格= (案例 A+案例 B+案例 C) ÷3

车辆市场法评估值=比准价格

(9) 在建工程的评估:

主要是生产性设备全自动技术改造项目的安装费,按核实无误后的价值确认评估值。

(10) 无形资产的评估: 纳入本次资产评估范围的其他无形资产是三项自主研发的实 用新型专利及 QIS 质量信息管理软件等外购软件系统及企业申报的账外的专利(发明专利、 实用新型专利)和软件著作权。

对外购软件,资产评估专业人员查阅了购置合同及发票,对其他无形资产取得的合法、 合理、真实、有效性进行核实;然后向财务人员及相关人员了解其他无形资产的使用情况, 确认其是否存在并判断尚可使用期限, 参考摊余价值确定评估值。

对于企业账上的三项自主研发的实用新型专利及申报的账外无形资产,资产评估专业 人员通过对各无形资产对应产品收益情况的综合分析后,确认上述无形资产均已经使用、 且能够为企业带来超额收益。本次参照被评估单位盈利预测, 按企业净利润分成法确定评 估值。

(11) 开发支出的评估:

主要为生产过程中技术的研发, 按核实无误后的价值确认评估值。

(12) 长期待摊费用的评估:

资产评估专业人员了解了长期待摊费用发生的原因,查阅了长期待摊费用的记账凭证, 核实了费用的发生日期、预计摊销月数,已摊销月数以及基准日后尚存受益月数。按核实 无误后的价值确认评估值。

(13) 递延所得税资产的评估: 据社会文化主义法研修的主题的作用者在外科

核算内容为因企业执行的会计政策与税法规定不同,资产的账面价值与其计税基础产 生的差异。资产评估专业人员通过查阅相关账簿, 了解产生的原因、形成过程并核实金额 的准确性,结合坏账准备评估情况综合分析后确定递延所得税资产评估值。

(14) 负债的评估:

纳入本次资产评估的负债项目包括: 短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应 付职工薪酬、应交税费、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。

负债评估值根据评估目的实现后的被评估单位实际需要承担的负债项目及金额确认。

1. 收益法

企业价值评估中的收益法, 是指将预期收益资本化或者折现, 确定评估对象价值的评 估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法, 经综合分析, 本次采 用现金流量折现法, 并采用企业自由现金流折现模型。

该模型的计算式如下:

股东全部权益价值=企业整体价值-有息负债

企业整体价值=企业自由现金流量折现值+溢余资产价值+非经营性资产负债净额

企业自由现金流量折现值=预测期内现金流量的折现值+预测期后现金流量的折现值。 计算公式为:

$$
P = \sum_{t=1}^{n} \frac{R_t}{(1+i)^t} + P_n \times r
$$

式中: P- 一个业白中现金流量折现值

t-利预测年度

i -- 折现率

$R_t$ ——第 t 年现金流量

n -- 预测期年限

$P_n$ ——预测期后现金流量

r -- 折现系数

(1) 预测期内企业自由现金流量的确定

预测期内各年企业自由现金流量的计算式如下:

企业自由现金流量=营业收入-营业成本-税签及附加-期间费用(销售费用、管理费用、 财务费用)-所得税+折旧及摊销-营运资金增加额-资本性支出

(2) 预测期后现金流量的确定

预测期后现金流量是指预测期后的现金流量折算至预测期末年的价值, 预计至预测期 后, 企业的经营收益趋于稳定, 则预测期后现金流量计算式如下:

$P_{n} = R_{n+1} \times \text{f}$ (年金现值系数

式中: Pn---预测期后现金流量;

$R_{n+1}$ ——预测期后年度的现金流量。

(3) 收益年限的确定

通过前述分析,未发现有影响企业持续经营的迹象,根据被评估单位以前年度的经营 情况。本次设定收益期为无限年期且采用两阶段模型, 第一阶段预测期为 2020年7-12月 至 2025年, 2026年及以后年度为永续期。

八、评估程序实施过程和情况

本资产评估机构接受评估委托后, 根据国家有关资产评估的原则和规定, 按照本资产 评估机构与委托人签定的资产评估委托合同所约定的事项,组织资产评估专业人员对评估 范围内的资产进行了评估。先后经过接受委托、资产核实、评定估算、结果汇总、出具报

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 告等过程。具体步骤如下:

(一) 接受委托阶段

1. 项目调查与风险评估, 明确评估业务基本事项, 确定评估目的、评估对象和范围、 评估基准日:

2. 接受委托人委托, 签订资产评估委托合同:

3. 编制资产评估计划:

4. 组成项目小组, 并对项目组成员讲行培训。

(二) 资产核实阶段

1. 评估机构根据资产评估工作的需要, 向被评估单位提供资产评估申报表表样, 并协 助其进行资产清查工作:

2. 了解被评估单位基本情况及委估资产状况,并收集相关资料:

3. 审查核对被评估单位提供的资产评估申报表和有关测算资料:

4. 根据资产评估申报表的内容进行现场调查就收集整理资产购建、运行、维修等相关 审 资料,并对资产状况进行勘察、记录:

5. 收集整理被评估资产的产权证、合同、发票等产权证明资料,核实资产权属情况;

6. 收集相关行业资料, 了解被评估单位的竞争优势和风险:

7. 收集并查验资产评估所需的其他相关资料。

(三) 评定估算阶段

1. 根据被评估资产的实际情况和特点, 制定各类资产的具体评估方法;

2. 收集市场信息;

3. 对被评估资产进行评估, 测算其评估价值:

4. 在被评估单位提供的未来收益预测资料的基础上, 结合被评估单位的实际情况, 查 阅有关资料, 合理确定评估假设, 形成未来收益预测。然后分析、比较各项参数, 选择具 体计算方法,确定评估结果。

(四) 结果汇总阶段

1. 分析并汇总分项资产的评估结果, 形成评估结论:

2. 对各种方法评估形成的测算结果进行分析比较, 确定评估结论:

3. 编制初步资产评估报告:

4. 对初步资产评估报告进行内部审核:

5. 征求有关各方意见。

(五) 出具报告阶段

征求意见后,正式出具资产评估报告。

九、评估假设

本资产评估报告的分析和结论仅在设定的以下假设条件下成立:

(一) 一般假设

1. 企业持续经营假设

企业持续经营假设是假定被评估单位的经营业务合法,并不会出现不可预见的因素导 致其无法持续经营,被评估资产现有用途不变并原地持续使用。

1. 交易假设

交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,资产评估师根据待评估资产 的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。

1. 公开市场假设

公开市场假设是假定在市场上交易的资产, 或拟在市场上交易的资产。资产交易双方 彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、用途及 其交易价格等做出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。

(二) 特殊假设

1. 以委托人及被评估单位提供的全部文件材料真实、有效、准确为假设条件。

2. 以国家宏观财政、经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件。

3. 以经营业务及评估所依据的税收政策、法律、法规、信贷利率、汇率变动等不发生 足以影响评估结论的重大变化为假设条件。

4. 以不发生地震、火灾等其他不可抗力因素为假设条件。

5. 除已知悉并披露的事项外,本次资产评估以不存在其他未被申报的账外资产和负债、 抵押或担保事项、重大诉讼或期后事项,且被评估单位对列入评估范围的资产拥有合法权 利为假设条件。

6. 公司的生产经营计划如期实现,无重大变化。

7. 公司现行的信贷利率、汇率及市场行情等在预测期间无重大改变。

8. 公司从事行业的特点及产品市场需求状况、价格状况无重大变化和重大影响。

9. 公司不会受到重大或有负债的影响而导致营业成本的增长。

10. 假设公司基准日的资本结构是合理的, 并在未来的盈利预测期内相关资产负债不发 生重大变化。

11. 假设公司未来的盈利预测期内不发生重大的资产并购事项和重大投资项目。

12. 假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所假定和采用的会计政策在重 要方面基本一致。

13. 假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上, 经营范围、方式、盈利经营模式 与目前方向保持一致。

14. 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

15. 假设公司高新技术企业证书到期后能够顺利继续取得, 享受高新技术企业 15%的优 惠企业所得税率。

16. 假设公司享有的研究开发费用税前 75%加计扣除政策到期后, 继续享有研究开发费 用税前75%加计扣除政策,同时假设研发费用全额可加计扣除。

本资产评估报告及评估结论是依据上述评估假设,以及本资产评估报告中确定的原则、 依据、条件、方法和程序得出的结果, 若上述前提和假设条件发生变化时, 本资产评估报 告及评估结论一般会自行失效。 福建中兴资产评估房地产土地供给有限责任保险

十、评估结论

(一) 两种评估方法评估结果比较分析

本资产评估机构本着独立、客观和公正的原则,运用资产评估法定的程序和公允的方 法,分别采用了资产基础法和收益法对珠海晨新科技有限公司的股东全部权益价值进行了 评估。

1. 资产基础法评估结论

在评估基准日 2020年6月 30日, 珠海晨新科技有限公司经致同会计师事务所(特殊 普通合伙)济南分所审计后股东全部权益(净资产)账面值为人民币 60,056.43 万元,经 采用资产基础法评估后,其股东全部权益价值(净资产)评估值为人民币 67,770.58 万元 (大写人民币陆亿柒仟柒佰柒拾万零伍仟捌佰元整),增值7,714,15万元,增值率12,84%。 资产评估汇总表如下:

金额单位: 人民币万元

序号	项目	帐面价值	评估价值	增减值	增值率%
	流动资产	176, 384. 97	176, 671.93	286.96	0.16
$\overline{2}$	非流动资产	25, 052.00	32, 479.19	7, 427.19	29.65
3	可供出售金融资产净额 其中:	0.00	0.00	0.00
4	持有至到期投资净额	0.00	0.00	0.00
5	长期应收款净额	324.07	324.07	0.00	0.00
6	长期股权投资净额	0.00	0.00	0.00
7	投资性房地产净额	0.00	0.00	0.00
8	固定资产净额	19, 953, 04	21, 033, 82	1,080.78	5.42

9	在建工程净额	2.56	2.56	0.00	0.00
10	工程物质净额	0.00	0.00	0.00
11	固定资产清理	0.00	0.00	0.00
12	生产性生物资产净额	0.00	0.00	0.00
13	油气资产净额	0.00	0.00	0.00
14	无形资产净额	903.52	7, 274.38	6,370.86	705.12
15	开发支出	3, 358.51	3, 358. 51	0.00	0.00
16	商誉净额	0.00	0.00	0.00
17	长期待摊费用	478.27	478.27	0.00	0.00
18	递延所得税资产	32.03	7.58	$-24.45$	$-76.33$
19	其他非流动资产	0.00	0.00	0.00
20	资产总计	201, 436.97	209, 151. 12	7,714.15	3.83
21	流动负债	140, 996. 14	140, 996. 14	0.00	0.00
22	非流动负债	384.40	384.40	0.00	0.00
23	负债总计	141, 380. 54	141, 380. 54	0.00	0.00
24	(所有者权益) 净资产	60, 056, 43	67, 770.58	7,714.15	12.84

评估结论详细情况见评估明细表。

(1) 评估结果与账面值比较变动情况及原因:

1) 预付账款评估减值 164, 603. 73 元,减值原因系将费用性支出评为 0 导致的评估减 值。

2) 其他应收款评估增值 621, 733. 25 元, 增值原因系将坏账准备评为 0 导致的评估增 值。

3) 存货评估增值 2, 412, 440. 47 元, 主要原因如下:

A. 原材料评估增值是由于原材料按照实际数量乘以市场单价确定评估值同时将跌价准 备评为0造成的。

B. 在产品评估减值是由于部分积压的在产品按照可变现净值来确定评估值造成的。

C. 产成品和发出商品评估增值是由于以基准日预计销售价格或者参考基准日毛利水平 扣除相关税金及附加、销售费用、所得税等,同时根据产品的畅销程度,扣除净利润折减 确定评估值造成的。

4) 固定资产评估净值增值 10,807,824.72元, 机器设备、车辆及电子设备评估净值增 值是由于企业计提折旧的年限短于其经济寿命年限,导致评估值净值增值。

5) 无形资产一其他无形资产评估增值 63, 708, 621. 80 元, 增值原因系将企业申报的账 外的专利(发明专利、实用新型专利)和软件著作权纳入评估范围导致评估增值。

6) 递延所得税资产评估减值 244, 507. 15 元, 系按存货及其他应收款评估增值额确认 递延所得税资产造成的。

1. 收益法评估结论

在评估基准日 2020年6月30日, 珠海晨新科技有限公司经致同会计师事务所(特殊 普通合伙) 济南分所审计后股东全部权益(净资产) 账面值为人民币 60,056.43 万元, 经

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合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 采用收益法评估后, 其股东全部权益价值(净资产)评估值为人民币106,489.00 万元(大 写人民币壹拾亿零陆仟肆佰捌拾玖万元整),增值 46, 432, 57 万元,增值率 77, 31%。

(二) 评估结论的确定

资产基础法评估后股东全部权益价值为 67,770.58 万元, 收益法评估后股东全部权益 价值为 106, 489. 00 万元, 收益法比资产基础法高 38, 718, 42 万元。

差异产生原因: 主要是两种评估方法考虑的角度不同, 资产基础法是从企业现有账面 资产的再取得途径考虑的, 收益法是从企业的未来获利能力角度考虑的。通过分析两种方 法评估结果的合理性和价值内涵,并结合本次的评估目的,我们认为资产基础法是基于评 估基准日的市场行情对资产进行重置进而得出评估结果, 收益法是从企业未来获利能力角 度出发,反映了企业各项资产的综合获利能力,收益法的评估结果能更合理地反映其内涵 价值。因此本次资产评估中, 选用收益法评估结果作为评估结论, 即珠海晨新科技有限公 司股东全部权益(净资产)账面值为人民币60,056.43万元,经采用收益法评估后,在满 足本报告中所述的全部评估假设和限制条件下的其股东全部权益(净资产)评估值为人民 币 106,489.00 万元(大写人民币壹拾亿零陆仟肆佰捌拾玖万元整),增值 46,432.57 万元, 增值率 77.31%。

十一、特别事项说明

(一) 本资产评估机构在评估过程中, 接受了部分由珠海晨新科技有限公司提供的资 产评估师认为是评估过程中不可缺少的资料,这些资料的真实性、正确性及来源合法性由 珠海晨新科技有限公司负责, 资产评估师均假定这些资料是真实、正确及来源合法, 本次 资产评估的结果在一定程度上依赖于这些资料的真实性、正确性及来源合法性。

(二)尽管我们实施的评估程序已经包括了对被评估资产的查勘,这种查勘工作仅限 于对被评估资产的可见部分的观察,未采用其他的专业检测及鉴定手段、也未进行现场操 作。

(三) 本次签名资产评估师及其所在资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判 断和结论受资产评估报告中评估假设和限定条件的限制,资产评估报告使用人应当知悉和 充分考虑报告中载明的假设、限定条件及其对评估结论的影响。

(四) 除非特别说明, 本资产评估报告中的评估值以被评估单位对有关资产拥有完全 的权利为基础,同时未考虑由于被评估单位截至基准日的账面未体现的尚未支付某些费用 或尚未完成相关手续所形成的相关债务对本次资产评估结果的影响。

(五)本次签名资产评估师执行本次资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算

合力泰科技股份有限公司拟公开挂牌转让股权涉及的珠海晨新科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 并发表专业意见,资产评估师及其所在资产评估机构并不承担相关当事人决策的责任。评 估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(六) 本次资产评估未考虑流动性折扣的影响。

上述事项, 提请有关报告使用者在使用报告时予以关注。

十二、资产评估报告使用限制说明

(一)本资产评估报告书仅供资产评估委托合同中载明的资产评估报告使用者使用, 且只能用于载明的评估目的。

(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报 告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

(三) 除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政 法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用 人。

(四) 资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论。评估结论不等同于评估对 象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(五)本资产评估报告有效期自评估基准日起一年有效;即自 2020年6月 30日至 2021 年6月29日止有效。

(六) 未征得资产评估机构同意, 资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公 开媒体, 法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。

十三、资产评估报告日

本次资产评估报告日为二〇二〇年十一月二十七日,为资产评估专业人员形成评估结 论日期。

【本资产评估报告书文号为闽中兴评字(2020) 第 NW70011 号, 珠海晨新科技有限公 司股东全部权益价值评估值为人民币 106, 489. 00 万元 (大写人民币壹拾亿零陆仟肆佰捌拾 玖万元整)。】