合力泰科技股份有限公司二○一九年度审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

目	录
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审计报告	1-6
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-126

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字(2020)第 371ZA5616 号

合力泰科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了合力泰科技股份有限公司(以下简称合力泰公司)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了合力泰公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于合力泰公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三-21、三-31 及五-19 。

1、事项描述

截止至 2019 年 12 月 31 日,合力泰公司合并财务报表商誉账面原值为 257,566.12 万元,商誉减值准备 25,407.15 万元,账面净值 232,158.97 万元,占合力泰公司 2019 年末归属于母公司的净资产的 19.04%,上述商誉主要由 2015 年合力泰公司非同一控制下合并深圳市比亚迪电子部品件有限公司、深圳业际光电有限公司、东莞市平波电子有限公司产生。

根据企业会计准则要求,合力泰公司须在每个资产负债表日对商誉进行减值测试,另外在识别出减值迹象时应进行减值测试。合力泰公司管理层(以下简称管理层)聘请外部评估机构对收购公司的商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定,其预计的未来现金流量以五年期财务预算为基础来确定。

由于在进行商誉减值测试时,对预测收入和毛利率以及确定恰当的折现率所作的关键假设存在固有不确定性且涉及重大的管理层判断和估计,可能受到管理层偏向的影响,因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对商誉减值测试,我们主要实施了以下审计程序:

(1)了解、评价了合力泰公司商誉减值测试相关的内部控制,并测试了其中的关键控制流程,包括关键假设(包括销售收入增长率、销售毛利率、经营费用、折现率等)的采用及减值计提金额的复核及审批;

(2)获取第三方评估机构评估报告,与管理层聘请的协助其进行减值测试的外部独立评估机构进行沟通,了解其评估范围、评估思路和方法,评价外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性;

(3)获取商誉减值测试相关资料及计算过程,利用注册会计师的估值专家工作,评估了商誉减值测试所使用的估值方法是否适当,计算是否准确,并评价了注册会计师的估值专家的胜任能力、专业资质和独立性;

(4)复核了对商誉所属资产组的认定,以及商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合;

(5)将预测时采用的关键假设与合力泰公司历史财务数据、预算发展趋势、行业走势、新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约等情况进行了

比较分析,结合同行业可比上市公司数据,评估合力泰公司商誉减值测试的假设及参数是否合理;

(6)评估以前年度用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近,考虑合力泰公司的商誉减值测试评估过程是否存在偏见,并判断是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设。

(二)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三-26 及附注五-41。

1、事项描述

合力泰公司主要收入来源于电子元器件的制造与销售,在发出商品并收到客户签收单时确认收入的实现,于 2019 年度实现营业收入 1,849,984.30 万元,较上年增长 9.44%。

由于收入是合力泰公司的关键业绩指标之一,存在合力泰公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认,我们主要实施了以下审计程序:

(1)了解了与销售收入循环相关的内部控制,评价其设计是否有效,并测试了其运行有效性;

(2)检查重要的销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,检查与产品交付、验收、结算及退货等有关的单据,评价与收入确认相关的会计政策是否符合企业会计准则的规定;

(3)对销售收入和毛利率等变动的合理性执行了分析程序;

(4)对 2019 年度记录的收入抽样进行测试,核对了销售发票、销售合同及出库单、到货确认书、报关单及其他支持性文件,检查收款记录,评价相关收入确认的真实性和准确性;

(5)对主要客户及交易实施了函证程序,并对未回函部分进行替代测试以判断销售收入的真实性;

(6)对临近资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、到货确认书、报关单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

(7)对期后回款进行了检查,进一步核实销售的真实性;

(8)对业务系统和财务系统执行 IT 测试,了解和评估了系统环境,选取一定样本,对整体层面的信息技术一般控制和业务层面信息技术应用控制的有效性进了测试。

四、其他信息

合力泰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括合力泰公司 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

合力泰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估合力泰公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算合力泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督合力泰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,

但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对合力泰公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致合力泰公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就合力泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

合并及公司资产负债表

2019年12月31日

编制单位:合力泰科技股份有限公司单位:人民币元

		2019年12月31日			2018年12月31日
项目	附注	合并	公司	合并	公司
流动资产:
货币资金	五、1	4,354,905,715.22	87,984,123.96	2,451,828,463.94	5,419,348.75
交易性金融资产	五、2	17,789,600.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据	五、3			806,761,867.84
应收账款	五、4	8,487,197,419.88		7,788,496,397.65
应收款项融资	五、5	69,067,572.07
预付款项	五、6	360,203,417.03		638,912,922.25
其他应收款	五、7	93,743,655.25	291,418,009.02	124,840,492.81	200,971,171.01
其中:应收利息
应收股利					40,000,000.00
存货	五、8	5,184,348,006.43		4,633,397,560.92
持有待售资产	五、9	5,240,643.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、10	4,226,576,639.90	833,346.24	765,508,433.22	519,109.01
流动资产合计		22,799,072,669.44	380,235,479.22	17,209,746,138.63	206,909,628.77
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产	五、11			19,383,972.54
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	五、12	289,225,383.51		199,366,634.00
长期股权投资	五、13	24,612,932.39	10,471,504,991.41	340,489,048.11	10,472,824,868.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、14	1,261,704.66		15,479,535.72
固定资产	五、15	5,062,907,680.99		4,339,175,731.22
在建工程	五、16	1,451,352,629.94		1,826,910,312.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、17	440,977,624.06		367,619,896.44
开发支出	五、18	301,798,340.72		99,309,433.51
商誉	五、19	2,321,589,740.78		2,267,622,754.81
长期待摊费用	五、20	722,811,371.03		529,739,525.49
递延所得税资产	五、21	196,473,359.25	19,015,280.96	127,747,563.81	10,691.71
其他非流动资产	五、22	31,874,964.08		90,831,745.00
非流动资产合计		10,844,885,731.41	10,490,520,272.37	10,223,676,153.07	10,472,835,559.77
资产总计		33,643,958,400.85	10,870,755,751.59	27,433,422,291.70	10,679,745,188.54

合并及公司资产负债表(续)

2019年12月31日

			2019年12月31日		2018年12月31日
项目	附注	合并	公司	合并	公司
流动负债:
短期借款	五、23	7,120,230,822.19	351,604,138.89	5,551,203,818.23
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据	五、24	3,231,113,176.67		2,848,764,019.37
应付账款	五、25	3,890,048,670.40		3,631,354,829.24
预收款项	五、26	168,036,788.65		65,219,384.14
应付职工薪酬	五、27	292,044,968.73	157,814.29	244,948,441.68	67,860.12
应交税费	五、28	329,302,061.88	3,429,535.05	207,557,432.21	208,366.44
其他应付款	五、29	903,784,975.50	262,154,483.67	83,112,502.54	107,158,653.49
其中:应付利息				12,975,301.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、30	1,406,200,150.20	229,583.34	1,637,016,233.64	800,577,884.19
其他流动负债	五、31	925,546,666.66	545,546,666.66
流动负债合计		18,266,308,280.88	1,163,122,221.90	14,269,176,661.05	908,012,764.24
非流动负债:
长期借款	五、32	357,500,000.00	50,000,000.00	1,065,160,000.00
应付债券
长期应付款	五、33	1,068,852,767.93		668,871,704.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、34	235,580,973.23	76,000,000.00	197,629,218.83
递延所得税负债	五、21	86,286,927.04		30,560,680.12
其他非流动负债
非流动负债合计		1,748,220,668.20	126,000,000.00	1,962,221,602.95	-
负债合计		20,014,528,949.08	1,289,122,221.90	16,231,398,264.00	908,012,764.24
股本	五、35	3,116,416,220.00	3,116,416,220.00	3,116,416,220.00	3,116,416,220.00
资本公积	五、36	4,454,810,262.14	6,456,296,273.19	4,454,810,262.14	6,456,296,273.19
减:库存股
其他综合收益	五、37	6,966,962.24		5,024,045.82
专项储备	五、38	2,458,857.66		196,408.74
盈余公积	五、39	351,606,346.26	57,597,689.59	263,118,430.34	57,597,689.59
未分配利润	五、40	4,259,004,070.06	-48,676,653.09	3,406,675,660.78	141,422,241.52
归属于母公司股东权益合计		12,191,262,718.36	9,581,633,529.69	11,246,241,027.82	9,771,732,424.30
少数股东权益		1,438,166,733.41		-44,217,000.12
股东(或所有者)权益合计		13,629,429,451.77	9,581,633,529.69	11,202,024,027.70	9,771,732,424.30
负债和股东(或所有者)权益总计		33,643,958,400.85	10,870,755,751.59	27,433,422,291.70	10,679,745,188.54

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

合并及公司利润表

2019年度

编制单位:合力泰科技股份有限公司					单位:人民币元
项目	附注	本期金额合并	公司	上期金额合并	公司
一、营业收入	五、41	18,499,842,985.97		16,904,353,305.99
减:营业成本	五、41	15,335,379,110.68		13,650,398,892.43
税金及附加	五、42	55,773,312.18	154,996.50	69,388,483.60	3,668,360.88
销售费用	五、43	173,047,951.17		163,736,317.83
管理费用	五、44	585,485,597.38	14,199,158.35	643,400,822.39	14,963,445.28
研发费用	五、45	669,770,985.15		631,650,775.59
财务费用	五、46	663,403,063.59	57,888,982.59	455,700,205.93	23,848,519.73
其中:利息费用		664,326,239.96	89,223,317.71	417,820,681.52	41,116,830.00
利息收入		23,931,276.17	34,504,981.00	15,825,849.06	19,348,712.73
加:其他收益	五、47	188,766,770.60	-	433,129,825.81	160,000.00
投资收益(损失以"-"号填列)	五、48	246,919,237.68	-1,319,876.65	30,029,800.11	76,468,758.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、49	-1,594,372.27
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、50	-245,914,856.98	-18,357.01
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、51	-41,402,553.84		-253,582,018.87	2,848,686.79
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、52	7,524,871.97		1,453,961.91
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		1,171,282,062.98	-73,581,371.10	1,501,109,377.18	36,997,119.18
加:营业外收入	五、53	9,590,109.35	1,600,200.92	8,228,990.35	50,211.00
减:营业外支出	五、54	10,017,583.15		29,700,223.26
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		1,170,854,589.18	-71,981,170.18	1,479,638,144.27	37,047,330.18
减:所得税费用	五、55	111,448,718.92	-19,004,589.25	174,952,451.49	712,171.69
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		1,059,405,870.26	-52,976,580.93	1,304,685,692.78	36,335,158.49
(一)按经营持续性分类:
其中:持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		1,059,405,870.26	-52,976,580.93	1,304,685,692.78	36,335,158.49
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二)按所有权归属分类:
其中: 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		1,079,590,525.34	-52,976,580.93	1,358,362,282.22
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		-20,184,655.08		-53,676,589.44
五、其他综合收益的税后净额		1,942,916.42	-	-2,039,779.44	-
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		1,942,916.42		-2,039,779.44
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		-		-	- -
(二)将重分类进损益的其他综合收益		1,942,916.42	-	-2,039,779.44	-
1、外币财务报表折算差额		1,942,916.42		-2,039,779.44
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		1,061,348,786.68	-52,976,580.93	1,302,645,913.34	36,335,158.49
归属于母公司股东的综合收益总额		1,028,695,193.92	-52,976,580.93	1,356,322,502.78
归属于少数股东的综合收益总额		32,653,592.76		-53,676,589.44
七、每股收益
(一)基本每股收益		0.35			0.43
(二)稀释每股收益
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人:				公司会计机构负责人:

合并及公司现金流量表

	2019	年度
编制单位:合力泰科技股份有限公司					单位:人民币元
项目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量 :
销售商品、提供劳务收到的现金		18,453,535,041.61		15,031,869,236.61	94,600.00
收到的税费返还		262,289,465.64		176,880,995.00
收到其他与经营活动有关的现金	五、56(1)	915,910,520.06	81,678,482.53	865,866,247.74	1,230,911.47
经营活动现金流入小计		19,631,735,027.31	81,678,482.53	16,074,616,479.35	1,325,511.47
购买商品、接受劳务支付的现金		14,145,457,445.64		12,792,388,273.93	13,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金		1,963,888,801.06	6,478,378.15	2,283,303,332.83	2,908,163.48
支付的各项税费		870,761,381.32		554,780,099.69	4,815,326.71
支付其他与经营活动有关的现金	五、56(2)	1,711,343,787.06	8,575,358.10	805,522,093.68	15,144,729.91
经营活动现金流出小计		18,691,451,415.08	15,053,736.25	16,435,993,800.13	35,868,220.10
经营活动产生的现金流量净额		940,283,612.23	66,624,746.28	-361,377,320.78	-34,542,708.63
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金		534,107,385.00		71,630,000.00
取得投资收益收到的现金			40,000,000.00		126,577,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的		15,400,800.57		26,113,490.87
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、56(3)	56,000,000.00	2,034,138,264.76	1,227,742,233.27	1,227,742,233.27
投资活动现金流入小计		605,508,185.57	2,074,138,264.76	1,325,485,724.14	1,354,319,233.27
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,269,348,757.71		2,136,593,551.58
投资支付的现金		-		24,550,000.00	370,101,213.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		26,109,353.15
支付其他与投资活动有关的现金	五、56(4)	-	1,604,623,531.19	1,444,508,474.07	1,227,667,401.00
投资活动现金流出小计		1,295,458,110.86	1,604,623,531.19	3,605,652,025.65	1,597,768,614.20
投资活动产生的现金流量净额		-689,949,925.29	469,514,733.57	-2,280,166,301.51	-243,449,380.93
三、筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,500,000,000.00	-

取得借款收到的现金		10,706,039,801.58	1,084,920,000.00	7,569,883,296.77
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计	五、56(5)	4,608,069,695.92	3,658,600.00	681,362,850.97	663,766,883.20
偿还债务支付的现金		16,814,109,497.50 11,062,381,635.72	1,088,578,600.00 800,000,000.00	8,251,246,147.74 6,084,767,875.40	663,766,883.20 144,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		392,010,295.90	192,354,375.87	381,594,049.04	159,199,147.39
其中:子公司支付少数股东的股利	、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、56(6)	4,419,362,030.42	551,798,928.77	1,006,260,777.54	79,252,160.00
筹资活动现金流出小计		15,873,753,962.04	1,544,153,304.64	7,472,622,701.98	382,451,307.39
筹资活动产生的现金流量净额		940,355,535.46	-455,574,704.64	778,623,445.76	281,315,575.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-12,353,059.45		4,526,015.90
五、现金及现金等价物净增加额		1,178,336,162.95	80,564,775.21	-1,858,394,160.63	3,323,486.25
加:期初现金及现金等价物余额		1,252,318,487.32	5,419,348.75	3,110,712,647.95	2,095,862.50
六、期末现金及现金等价物余额		2,430,654,650.27	85,984,123.96	1,252,318,487.32	5,419,348.75

公司法定代表人 :	主管会计工作的公司负责人 :			公司会计机构负责人	:

合并股东(或所有者)权益变动表

2019年度

		本期金额
				归属于母公司股东权益
项目	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东(或所有者) 权益合计
一、上年年末余额	3,116,416,220.00	4,454,810,262.14	-	5,024,045.82	196,408.74	263,118,430.34	3,406,675,660.78	-44,217,000.12	11,202,024,027.70
加:会计政策变更							-1,651,886.46		-1,651,886.46
前期差错更正									-
同一控制下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	3,116,416,220.00	4,454,810,262.14	-	5,024,045.82	196,408.74	263,118,430.34	3,405,023,774.32	-44,217,000.12	11,200,372,141.24
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-	-	-	1,942,916.42	2,262,448.92	88,487,915.92	853,980,295.74	1,482,383,733.53	2,429,057,310.53
(一)综合收益总额				1,942,916.42			1,079,590,525.34	-20,184,655.08	1,061,348,786.68
(二)股东(或所有者)投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	1,502,568,388.61	1,502,568,388.61
1.股东投入的普通股								1,500,000,000.00	1,500,000,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额									-
4.其他								2,568,388.61	2,568,388.61
(三)利润分配 1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	88,487,915.92	-225,610,229.60	-	-137,122,313.68
3.对股东的分配						88,487,915.92	-88,487,915.92 -137,122,313.68		- -137,122,313.68
4.其他									-
(四)股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本(或资本)									-
2.盈余公积转增股本(或资本)									-
3.盈余公积弥补亏损									-
6.其他									-
(五)专项储备	-	-	-	-	2,262,448.92	-	-	-	2,262,448.92
1.本期提取					6,957,623.47				6,957,623.47
2.本期使用					-4,695,174.55				-4,695,174.55
(六)其他									-
四、本年年末余额	3,116,416,220.00	4,454,810,262.14	-	6,966,962.24	2,458,857.66	351,606,346.26	4,259,004,070.06	1,438,166,733.41	13,629,429,451.77

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

合并股东(或所有者)权益变动表

2019年度

编制单位:合力泰科技股份有限公司

单位:人民币元

		上期金额
				归属于母公司股东权益
项目	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东(或所有者) 权益合计
一、上年年末余额	3,128,310,676.00	4,478,871,789.57		7,063,825.26	630,019.20	179,962,714.41	2,250,344,900.17	9,459,589.32	10,054,643,513.93
加:会计政策变更									-
前期差错更正									-
同一控制下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	3,128,310,676.00	4,478,871,789.57	-	7,063,825.26	630,019.20	179,962,714.41	2,250,344,900.17	9,459,589.32	10,054,643,513.93
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-11,894,456.00	-24,061,527.43	-	-2,039,779.44	-433,610.46	83,155,715.93	1,156,330,760.61	-53,676,589.44	1,147,380,513.77
(一)综合收益总额				-2,039,779.44			1,358,362,282.22	-53,676,589.44	1,302,645,913.34
(二)股东(或所有者)投入和减少资本	-11,894,456.00	-24,061,527.43	-	-	-	-	-	-	-35,955,983.43
1.股东投入的普通股									-
3.股份支付计入股东权益的金额									-
4.其他	-11,894,456.00	-24,061,527.43							-35,955,983.43
(三)利润分配	-	-	-	-	-	83,155,715.93	-202,031,521.61	-	-118,875,805.68
1.提取盈余公积						83,155,715.93	-83,155,715.93		-
3.对股东的分配							-118,875,805.68		-118,875,805.68
4.其他									-
(四)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本(或资本)	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
2.盈余公积转增股本(或资本)									-
3.盈余公积弥补亏损									-
6.其他									-
(五)专项储备	-	-	-	-	-433,610.46	-	-	-	-433,610.46
1.本期提取					6,306,352.30				6,306,352.30
2.本期使用					-6,739,962.76				-6,739,962.76
(六)其他									-
四、本年年末余额	3,116,416,220.00	4,454,810,262.14	-	5,024,045.82	196,408.74	263,118,430.34	3,406,675,660.78	-44,217,000.12	11,202,024,027.70

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

公司股东(或所有者)权益变动表

2019年度

编制单位:合力泰科技股份有限公司								单位:人民币元
				本期金额
项目	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	3,116,416,220.00	6,456,296,273.19				57,597,689.59	141,422,241.52	9,771,732,424.30
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	3,116,416,220.00	6,456,296,273.19	-	-		- 57,597,689.59	141,422,241.52	9,771,732,424.30
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-	-	-	-		- -	-190,098,894.61	-190,098,894.61
(一)综合收益总额							-52,976,580.93	-52,976,580.93
(二)股东(或所有者)投入和减少资本	-	-	-	-		- -	-	-
1.股东投入的普通股 3.股份支付计入股东权益的金额								-
4.其他								- -
(三)利润分配	-	-	-	-		- -	-137,122,313.68	-137,122,313.68
1.提取盈余公积						-	-	-
3.对股东(或所有者)的分配							-137,122,313.68	-137,122,313.68
4.其他								-
(四)股东权益内部结转	-	-	-	-		- -	-	-
1.资本公积转增股本(或资本)								-
2.盈余公积转增股本(或资本)								-
3.盈余公积弥补亏损								-
6.其他								-
(五)专项储备	-	-	-	-		- -	-	-
1.本期提取								-
2.本期使用								-
(六)其他								-
四、本年年末余额	3,116,416,220.00	6,456,296,273.19	-	-		- 57,597,689.59	-48,676,653.09	9,581,633,529.69

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人 : 公司会计机构负责人 :

公司股东(或所有者)权益变动表

2019年度

编制单位:合力泰科技股份有限公司								单位:人民币元
				上期金额
项目	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	3,128,310,676.00	6,501,673,622.83				57,597,689.59	223,962,888.71	9,911,544,877.13
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	3,128,310,676.00	6,501,673,622.83	-	-	-	57,597,689.59	223,962,888.71	9,911,544,877.13
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-11,894,456.00	-45,377,349.64	-	-	-	-	-82,540,647.19	-139,812,452.83
(一)综合收益总额							36,335,158.49	36,335,158.49
(二)股东(或所有者)投入和减少资本	-11,894,456.00	-45,377,349.64	-	-	-	-		- -57,271,805.64
1.股东投入的普通股								-
3.股份支付计入股东权益的金额								-
4.其他 (三)利润分配	-11,894,456.00 -	-45,377,349.64 -	-	-	-	-	-118,875,805.68	-57,271,805.64 -118,875,805.68
1.提取盈余公积								-
3.对股东(或所有者)的分配							-118,875,805.68	-118,875,805.68
4.其他								-
(四)股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-		- -
1.资本公积转增股本(或资本)								-
2.盈余公积转增股本(或资本)								-
3.盈余公积弥补亏损								-
6.其他								-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-		- -
1.本期提取								-
2.本期使用								-
(六)其他								-
四、本年年末余额	3,116,416,220.00	6,456,296,273.19	-	-	-	57,597,689.59	141,422,241.52	9,771,732,424.30

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人 : 公司会计机构负责人 :

单位:人民币元

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

合力泰科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由山东联合化工有限公司整体变更设立,山东联合化工有限公司的前身是成立于 1965 年的山东东风化肥厂, 2003 年 4 月经山东省沂源县企业产权制度改革领导小组源企改字[2003]3 号文批准,山东东风化肥厂由国有企业整体改制为有限责任公司,公司于 2003 年 4 月 30 日在山东省沂源县工商行政管理局办理了工商登记手续。2006 年 3 月 6 日,公司以经审计的山东联合化工有限公司 2005 年 12 月 31 日的 2005 年利润分配后的剩余净资产为依据,按 1:1 的比例折算成股本人民币 9,288 万元,有限公司整体变更为股份有限公司,原有限公司所有股东按原持有比例持有公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]135 号文核准,公司于 2008 年 1 月 31 日以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 3,100 万股人民币普通股(A 股),每股面值为人民币 1.00 元,发行后的注册资本为人民币 12,388 万元。

公司股票上市后,分别经过 2007 年度、2008 年度和 2011 年度股东大会决议以及修改后的章程规定,公司经利润分配和资本公积转增后的注册资本变更为人民币 33,447.60 万元。

根据公司 2013 年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕274 号《关于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的规定,公司向文开福等十名自然人以及深圳市创新投资集团有限公司等五家法人发行 66,895.20 万股股份的方式转增资本,购买其合计持有的江西合力泰科技有限公司 100%股权,变更后的注册资本为人民币 100,342.80 万元。交易完成后, 原江西合力泰科技有限公司的控股股东文开福成为本公司的控股股东和实际控制人。

经公司 2014 年第一次临时股东大会决议,公司名称由"山东联合化工股份有限公司" 变更为 "合力泰科技股份有限公司"。

根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议以及证监会证监许可[2014]274 号《关于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司于 2014 年 6 月 27 日共计非公开发行人民币普通股(A 股)7,500 万股,变更后的累计注册资本人民币 107,842.80 万元。

根据公司 2014 年年度股东大会决议以及经证监会以证监许可[2015] 2146 号文《关于核准合力泰科技股份有限公司向比亚迪股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司于 2015 年 10 月共计非公开发行人民币普通股(A 股)344,046,212.00 股,变更后的累计注册资本人民币 1,422,474,212.00 元。

根据公司 2016 年第三次临时股东大会决议以及经证监会以证监许可[2016] 2953 号文《关于核准合力泰科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司于 2016 年 12 月 26

日共计非公开发行人民币普通股(A 股)141,681,126.00 股,变更后的累计注册资本人民币 1,564,155,338.00 元。

2017 年 5 月 15 日经公司 2016 年年度股东大会审议,通过了《2016 年年度权益分派方案》: 以公司总股本 1,564,155,338 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。《2016 年年度权益分派方案》实施完毕后,公司注册资本变更为 3,128,310,676.00 元。

2018 年 5 月 24 日公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于公司定向回购比亚迪股份有限公司应补偿股份的议案》。公司以一元回购并注销比亚迪持有的公司股份数 11,894,456 股。2018 年 11 月 8 日本次回购的股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,本次回购完成后,公司注册资本变更为 3,116,416,220.00 元。

2018 年,公司原控股股东、实际控制人文开福与福建省电子信息(集团)有限责任公司 (以下简称"福建电子信息集团")签订协议,将其持有的合力泰股份科技有限公司 15.06%股权转让给福建电子信息集团,并与福建电子信息集团签订了《表决权委托协议》,公司实际控制人变更为福建电子信息集团。

公司注册地址:福建省莆田市涵江区新涵工业园区涵中西路。

公司法定代表人:文开福。

统一社会信用代码:913703007498811104

本公司及其子公司(以下简称"本集团")业务性质和主要经营活动目前有两大主业, 触屏显示业务和化工业务,其中:

触屏显示业务经营范围:新型平板显示器件、触摸屏、摄像头及其周边衍生产品(含模块、主板、方案、背光、外壳、连接器、充电系统、电声、电池、电子元器件)、智能控制系统产品、智能穿戴设备、家电控制设备及配件、指纹识别模组,盖板玻璃,工业自动化设备及配件等产品的设计、生产、销售、研发和以上相关业务的技术开发、技术咨询、技术服务。

化工业务经营范围:纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰胺、氨水(≤10%)、尿素、复肥、尿素—硝酸铵水溶肥的生产销售;货物及技术进出口业务;农用碳酸氢铵的销售。(依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第三十五次会议于 2020 年 4 月 20 日批准。

2、合并财务报表范围

本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 43 户,详见本附注七"在其他主体中的权益"。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户,注销 1 户,详见本附注六"合并范围的变动"。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和附注三、 26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价,资本公积股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积 (股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于"一揽子交易"的, 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于"一揽子交易"的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述"丧失子公司控制权的处理"。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于"一揽子交易"的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于"一揽子交易"的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是,对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有

方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预

期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

应收票据组合 1:银行承兑汇票
应收票据组合 2:商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合 1:化工行业
应收账款组合 2:触摸屏行业
其中:触摸屏行业
触摸屏行业:信用客户 A
触摸屏行业:信用客户 B

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1:押金和保证金
其他应收款组合 2:政府机关款项
其他应收款组合 3:借款
其他应收款组合 4:单位往来款
其他应收款组合 5:其他款项
其他应收款组合 6:关联方往来款

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款

本集团的长期应收款包括应收融资租赁保证金款项。

本集团依据信用风险特征将长期应收款划分为应收融资租赁保证金组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

长期应收款组合:应收融资租赁保证金

除应收融资租赁保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资

产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品及自制半成品、发出商品、周转材料、库存商品、委托加工物资。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售和终止经营
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税

资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本集团停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 "持有待售资产",将持有待售的处置组中的负债列报于"持有待售负债"。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位 20%(不含) 以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、13。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

(1)固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

触屏显示业务各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30	5.00	3.17
机器设备	6-10	5.00	9.50-15.83
运输设备	5	5.00	19.00
办公设备	3-5	5.00	19.00-31.67
电子设备及其他	3-5	5.00	19.00-31.67

化工业务各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-40	4.00	9.60-2.40
机器设备	7-14	4.00	13.71-6.86
运输设备	7-10	4.00	13.71-9.60
办公设备	5-10	4.00	19.20-9.60
电子设备及其他	5-10	4.00	19.20-9.60

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

17、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	年 50	直线法
专利权	年 5	直线法
软件	年 3-10	直线法

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件:

研发项目通过可行性研究,立项完毕,预期该技术将会给企业带来经济效益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬" 项目。

(2)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最

佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件如服务期限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外),本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

④使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入

⑤利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)具体方法

①本公司化工业务收入确认的具体方法如下:

公司国内销售,当商品已发送至客户,并经客户验收合格签收后,确认收入的实现;公司国外销售,当商品已办妥报关手续,并实际运送出关时,确认收入的实现。

②触屏显示业务的具体确认原则

A.内销收入

商品已发出,并经客户签收,即确认销售收入实现。商品已发出,但尚未经客户签收, 不确认销售收入,计入发出商品。

B.外销收入

公司外销全部采用执行离岸价销售(FOB)贸易方式。公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,完成产品所有权和控制权的转移确认收入。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损

失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

29、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

30、安全生产费用

本集团根据财企[2012]16 号文有关规定,安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式提取。

年应纳税所得额	优惠后实际利率
不超过万元 100	5%
万元到万元 100 300	10%
超过万元 300	20%

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入"专项储备"科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2)金融资产减值

以下为 2019 年度与金融资产减值相关的重大会计判断和估计:

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动

以下为 2018 年度与金融资产减值相关的重大会计判断和估计:

坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

32、重要会计政策、会计估计的变更
(1)重要会计政策变更

①财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号),2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)同时废止;财政部于 2019 年 9 月发布了

《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号),《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1 号)同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表,将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"及"应收账款"; 将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"及"应付账款"。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

②新金融工具准则

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称"新金融工具准则"),本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。

2019 年 1 月 1 日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以"预期信用损失法"替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。"预期信用损失法"模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时, 本公司未对比较财务报表数据进行调整。

于 2019 年 1 月 1 日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

	原金融工具准则			新金融工具准则
项目	类别	账面价值	项目	类别	账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	19,383,972.54
可供出售金融资产	以成本计量(权益工具)	19,383,972.54	其他非流动金融资产其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入当期损益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收票据	摊余成本	806,761,867.84	应收票据应收款项融资	摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	806,761,867.84
应收账款	摊余成本	7,788,496,397.65	应收账款应收款项融资	摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	7,786,553,001.81
其他应收款	摊余成本	124,840,492.81	其他应收款	摊余成本	124,840,492.81
长期应收款	摊余成本	199,366,634.00	长期应收款	摊余成本	199,366,634.00

于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

项目	调整前账面金额 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	调整后账面金额 (2019年1月1日)
资产:	--
交易性金融资产	--	19,383,972.54		19,383,972.54
应收票据	806,761,867.84	-806,761,867.84
应收账款	7,788,496,397.65		-1,943,395.84	7,786,553,001.81
应收款项融资		806,761,867.84		806,761,867.84
其他应收款	124,840,492.81			124,840,492.81
可供出售金融资产	19,383,972.54	-19,383,972.54	--	--

长期应收款	199,366,634.00		199,366,634.00
股东权益:
未分配利润	3,406,675,660.78	-1,651,886.46	3,405,023,774.32

本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下:

计量类别	调整前账面金额 (2018年12月31日)	重新计量	调整后账面金额 (2019年1月1日)
应收票据减值准备
应收账款减值准备	514,944,805.92	1,943,395.84	516,888,201.76
其他应收款减值准备	12,788,230.43		12,788,230.43
长期应收款减值准备

③新债务重组准则

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称" 新债务重组准则"),修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。

根据财会[2019]6 号文件的规定,"营业外收入"和"营业外支出"项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。

新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。

④新非货币性交换准则

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称"新非货币性交换准则"),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

(2)重要会计估计变更

本公司报告期内不存在应披露的重要会计估计变更。

(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产:
货币资金	2,451,828,463.94	2,451,828,463.94
交易性金融资产		19,383,972.54	19,383,972.54
应收票据	806,761,867.84		-806,761,867.84
应收账款	7,788,496,397.65	7,786,553,001.81	-1,943,395.84
应收款项融资		806,761,867.84	806,761,867.84
预付款项	638,912,922.25	638,912,922.25
其他应收款	124,840,492.81	124,840,492.81
其中:应收利息
应收股利
存货	4,633,397,560.92	4,633,397,560.92
其他流动资产	765,508,433.22	765,508,433.22
流动资产合计	17,209,746,138.63	17,227,186,715.33	17,440,576.70
非流动资产:
可供出售金融资产	19,383,972.54		-19,383,972.54
长期应收款	199,366,634.00	199,366,634.00
长期股权投资	340,489,048.11	340,489,048.11
投资性房地产	15,479,535.72	15,479,535.72
固定资产	4,339,175,731.22	4,339,175,731.22
在建工程	1,826,910,312.42	1,826,910,312.42
无形资产	367,619,896.44	367,619,896.44
开发支出	99,309,433.51	99,309,433.51
商誉	2,267,622,754.81	2,267,622,754.81
长期待摊费用	529,739,525.49	529,739,525.49
递延所得税资产	127,747,563.81	128,039,073.19	291,509.38
其他非流动资产	90,831,745.00	90,831,745.00
非流动资产合计	10,223,676,153.07	10,204,583,689.91	-19,092,463.16
资产总计	27,433,422,291.70	27,431,770,405.24	-1,651,886.46
流动负债:
短期借款	5,551,203,818.23	5,551,203,818.23
应付票据	2,848,764,019.37	2,848,764,019.37
应付账款	3,631,354,829.24	3,631,354,829.24
预收款项	65,219,384.14	65,219,384.14

2019			年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)
------	--	--	------------------------	--

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
应付职工薪酬	244,948,441.68	244,948,441.68
应交税费	207,557,432.21	207,557,432.21
其他应付款	83,112,502.54	83,112,502.54
其中:应付利息	12,975,301.97	12,975,301.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,637,016,233.64	1,637,016,233.64
流动负债合计	14,269,176,661.05	14,269,176,661.05
非流动负债:
长期借款	1,065,160,000.00	1,065,160,000.00
长期应付款	668,871,704.00	668,871,704.00
递延收益	197,629,218.83	197,629,218.83
递延所得税负债	30,560,680.12	30,560,680.12
非流动负债合计	1,962,221,602.95	1,962,221,602.95
负债合计	16,231,398,264.00	16,231,398,264.00
股东权益:
股本	3,116,416,220.00	3,116,416,220.00
资本公积	4,454,810,262.14	4,454,810,262.14
其他综合收益	5,024,045.82	5,024,045.82
专项储备	196,408.74	196,408.74
盈余公积	263,118,430.34	263,118,430.34
未分配利润	3,406,675,660.78	3,405,023,774.32	-1,651,886.46
归属于母公司所有者权益合计	11,246,241,027.82	11,244,589,141.36	-1,651,886.46
少数股东权益	-44,217,000.12	-44,217,000.12
股东权益合计	11,202,024,027.70	11,200,372,141.24	-1,651,886.46
负债和股东权益总计	27,433,422,291.70	27,431,770,405.24	-1,651,886.46

项目	2018.12.31	2019.01.01
流动资产:
货币资金	5,419,348.75	5,419,348.75
其他应收款	200,971,171.01	200,971,171.01
其中:应收利息

项目	2018.12.31	2019.01.01
应收股利	40,000,000.00	40,000,000.00
其他流动资产	519,109.01	519,109.01
流动资产合计	206,909,628.77	206,909,628.77
非流动资产:
长期股权投资	10,472,824,868.06	10,472,824,868.06
递延所得税资产	10,691.71	10,691.71
非流动资产合计	10,472,835,559.77	10,472,835,559.77
资产总计	10,679,745,188.54	10,679,745,188.54
流动负债:
应付职工薪酬	67,860.12	67,860.12
应交税费	208,366.44	208,366.44
其他应付款	107,158,653.49	107,158,653.49
其中:应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债	800,577,884.19	800,577,884.19
流动负债合计	908,012,764.24	908,012,764.24
非流动负债:
负债合计	908,012,764.24	908,012,764.24
股东权益:
股本	3,116,416,220.00	3,116,416,220.00
资本公积	6,456,296,273.19	6,456,296,273.19
盈余公积	57,597,689.59	57,597,689.59
未分配利润	141,422,241.52	141,422,241.52
归属于母公司所有者权益合计	9,771,732,424.30	9,771,732,424.30
少数股东权益
股东权益合计	9,771,732,424.30	9,771,732,424.30
负债和股东权益总计	10,679,745,188.54	10,679,745,188.54

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	16、13、9、6
城市维护建设税	应纳流转税额	7、5

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
利得税	应评税利润减可扣减支出	16.5
企业所得税	应纳税所得额	25、22、20

注:①子公司合力泰(香港)有限公司、业际光电(香港)有限公司的利得税执行 16.5% 税率。②子公司捷晖光学科技股份有限公司所得税执行 20%税率。③子公司合力泰印度有限公司所得税执行 22%税率。

2、税收优惠及批文

(1)所得税

2017 年 8 月 23 日,子公司江西合力泰科技有限公司被江西省科学技术厅认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2017 年-2019 年), 企业所得税按 15%的税率征收。

2018 年 10 月 16 日,子公司深圳业际光电科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2018 年-2020 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2017 年 12 月 11 日,子公司东莞市平波电子有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2017 年-2019 年),企业所得税按 15% 的税率征收。

2018 年 8 月 13 日,子公司江西省平波电子有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2018 年-2020 年),企业所得税按 15% 的税率征收。

2018 年 11 月 9 日,子公司深圳市比亚迪电子部品件有限公司被认定为高新技术企业, 有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2018 年-2020 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2018 年 12 月 4 日,子公司南昌比亚迪电子部品件有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2018 年-2020 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2017 年 12 月 26 日,子公司珠海晨新科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2017 年-2019 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2018 年 12 月 4 日,子公司江西兴泰科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2018 年-2020 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2019 年 12 月 3 日,子公司万安合力泰科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为

三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019 年-2021 年),企业所得税按 15% 的税率征收。

2019 年 12 月 6 日,子公司蓝沛(光线)上海电子科技有限公司被认定为高新技术企业, 有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019 年-2021 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2019 年 12 月 5 日,子公司苏州蓝沛无线通信科技有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019 年-2021 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2019 年 12 月 3 日,子公司江西蓝沛泰和新材料有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019 年-2021 年),企业所得税按 15%的税率征收。

2019 年 9 月 16 日,子公司江西一诺新材料有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019 年-2021 年),企业所得税按 15% 的税率征收。

2019 年 11 月 28 日,子公司山东合力泰化工有限公司被认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019 年-2021 年),企业所得税按 15% 的税率征收。

根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77 号) 规定,子公司淄博新联化物流有限公司被认定为小型微利企业,企业所得税按 20%的税率征收,2019 年实际税率减按 10%征收。

根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77 号) 规定,子公司青岛合力泰达国际贸易有限公司被认定为小型微利企业,企业所得税按20% 的税率征收,2019 年实际税率减按 5%征收。

(2)增值税出口退税

本公司出口产品享受出口退税税收优惠政策,报告期内公司出口的触摸屏、液晶显示模组、液晶显示屏、电子纸模组及柔性线路板退税率适用 13%,电磁吸波材料适用于税率 6%,三聚氰胺退税率适用于 10%。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目		2019.12.31			2018.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金	--	--	377,570.33		-- --	370,966.03
人民币	--	--	286,946.05		-- --	370,525.95

		2019.12.31			2018.12.31
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
日元	7,109.52	0.0641	455.72	7,109.53	0.0619	440.08
卢比	793,760.06	0.0979	77,709.11
新台币	53,565.99	0.2326	12,459.45
银行存款	--	--	2,430,277,079.94	--	--	1,251,947,521.29
人民币	--	--	2,256,595,491.71	--	--	1,066,122,688.32
美元	10,243,858.44	6.9762	71,463,205.22	24,379,658.81	6.8632	167,322,474.33
日元	87.99	0.0641	5.64	5,198,644.91	0.0619	321,796.12
卢比	654,873,852.30	0.0979	64,112,150.14
新台币	98,393,485.00	0.2326	22,886,324.61	55,871,335.99	0.2234	12,481,656.46
港币	16,990,081.37	0.8958	15,219,714.89	6,504,115.57	0.8762	5,698,906.06
欧元	24.02	7.8155	187.73
其他货币资金:	--	--	1,924,251,064.95	--	--	1,199,509,976.62
人民币	--	--	1,908,911,829.39	--	--	1,199,509,976.62
卢比	156,682,692.13	0.0979	15,339,235.56
合计			4,354,905,715.22			2,451,828,463.94
其中:存放在境外的款项总额			118,680,123.21			142,226,819.29

说明:期末,本集团抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制款项:其他货币资金 1,922,251,064.95 元为存放在银行的银行承兑汇票保证金,2,000,000.00 元为兴业信托借款保证金。

2、交易性金融资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
交易性金融资产		——
其中:债务工具投资		——
权益工具投资	17,789,600.27	——
衍生金融资产		——
合计	17,789,600.27	——

3、应收票据

		2019.12.31			2018.12.31
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1)期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据

种类	期末转应收账款金额
商业承兑票据	12,408,927.12

(2)按坏账计提方法分类

			2019.12.31
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中: 银行承兑汇票商业承兑汇票
合计
续:
			2019.01.01
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中:
银行承兑汇票	175,549,745.45	21.76			175,549,745.45
商业承兑汇票	631,212,122.39	78.24			631,212,122.39
合计	806,761,867.84	100.00			806,761,867.84

(3)各报告期应收票据不存在计提、收回或转回的坏账准备。

(4)本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款
(1)按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31
年以内 1	6,915,601,159.97	7,597,396,933.57
至年 1 2	1,783,452,095.87	598,570,634.45
至年 2 3	437,533,860.56	70,374,375.24
至年 3 4	54,109,640.47	27,596,025.59
至年 4 5	20,695,161.22	8,700,174.59
年以上 5	9,404,288.24	803,060.13
小计	9,220,796,206.33	8,303,441,203.57
减:坏账准备	733,598,786.45	514,944,805.92
合计	8,487,197,419.88	7,788,496,397.65

(2)按坏账计提方法分类披露

			2019.12.31
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备	156,946,513.05	1.70	156,946,513.05	100.00
按组合计提坏账准备	9,063,849,693.28	98.30	576,652,273.40	6.36	8,487,197,419.88
触摸屏行业:	9,043,380,491.84	99.77	574,745,958.24	6.36	8,468,634,533.60
信用客户 A	4,881,955,713.35	53.98	68,955,594.52	1.41	4,813,000,118.83
信用客户 B	4,161,424,778.49	46.02	505,790,363.72	12.15	3,655,634,414.77
化工行业	20,469,201.44	0.23	1,906,315.16	9.31	18,562,886.28
合计	9,220,796,206.33	100.00	733,598,786.45	7.96	8,487,197,419.88

续:

	2019.01.01
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值

			2019.01.01
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备	101,976,134.04	1.23	101,976,134.04	100.00
按组合计提坏账准备	8,201,465,069.53	98.77	414,912,067.72	5.06	7,786,553,001.81
触摸屏行业:	8,160,742,447.04	99.50	411,545,071.77	5.04	7,749,197,375.27
信用客户 A	4,798,718,993.15	58.80	27,606,449.62	0.58	4,771,112,543.53
信用客户 B	3,362,023,453.89	41.20	383,938,622.15	11.42	2,978,084,831.74
化工行业	40,722,622.49	0.50	3,366,995.95	8.27	37,355,626.54
合计	8,303,441,203.57	100.00	516,888,201.76	6.22	7,786,553,001.81

按单项计提坏账准备:

	2019.12.31
名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)	计提理由
应收账款客户 A	64,708,544.61	64,708,544.61	100.00	经营困难
应收账款客户 B	17,751,569.00	17,751,569.00	100.00	经营困难
应收账款客户 C	15,304,070.40	15,304,070.40	100.00	经营困难
应收账款客户 D	15,207,752.32	15,207,752.32	100.00	经营困难
应收账款客户 E	14,410,388.58	14,410,388.58	100.00	经营困难
应收账款客户 F	12,967,834.50	12,967,834.50	100.00	经营困难
应收账款客户 G	9,016,812.72	9,016,812.72	100.00	经营困难
应收账款客户 H	7,579,540.92	7,579,540.92	100.00	经营困难
合计	156,946,513.05	156,946,513.05	100.00	/

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:触摸屏行业:信用客户 A

		2019.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
年以内 1	4,464,540,324.22	13,393,620.97	0.30
至年 1 2	415,968,055.90	54,741,396.16	13.16
至年 2 3	799,739.49	172,983.65	21.63

至年 3 4	647,593.74	647,593.74	100.00
至年 4 5
年以上 5
合计	4,881,955,713.35	68,955,594.52	1.41
	组合计提项目:触摸屏行业:信用客户 B
		2019.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
年以内 1	2,434,634,597.99	95,437,676.24	3.92
至年 1 2	1,275,320,139.39	246,136,786.90	19.30
至年 2 3	419,502,625.35	133,443,785.12	31.81
至年 3 4	17,075,718.62	15,880,418.32	93.00
至年 4 5	5,487,408.90	5,487,408.90	100.00
年以上 5	9,404,288.24	9,404,288.24	100.00
合计	4,161,424,778.49	505,790,363.72	12.15

组合计提项目:化工行业

账龄		2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
年以内 1	15,668,084.52	399,564.14	2.55
至年 1 2	2,034,511.40	400,108.81	19.67
至年 2 3			29.32
至年 3 4	2,766,605.52	1,106,642.21	40.00
至年 4 5			40.00
年以上 5			40.00
合计	20,469,201.44	1,906,315.16	9.31

2018 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

			2018.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	17,751,569.00	0.21	17,751,569.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	8,276,672,821.85	99.68	488,176,424.20	5.90	7,788,496,397.65

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

A、触屏显示业务

		2018.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	7,546,345,986.29	377,317,299.31	5.00
至年 1 2	594,043,632.83	59,404,363.30	10.00
至年 2 3	59,330,039.00	11,866,007.80	20.00
年以上 3	36,230,541.24	36,230,541.24	100.00
合计	8,235,950,199.36	484,818,211.65	5.89

B、化工业务

		2018.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	28,800,206.58	1,440,010.33	5.00
至年 1 2	9,360.60	936.06	10.00
至年 2 3	11,044,336.24	1,656,650.44	15.00
年以上 3	868,719.07	260,615.72	30.00
合计	40,722,622.49	3,358,212.55	8.25

C、期末单项计提坏账准备的应收账款

		2018.12.31
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
应收账款客户 G	9,016,812.72	9,016,812.72	100.00
应收账款客户 B	17,751,569.00	17,751,569.00	100.00
合计	26,768,381.72	26,768,381.72

说明:由于上述公司资金周转困难,单项计提 100.00%坏账准备。

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2018.12.31	514,944,805.92
首次执行新金融工具准则的调整金额	1,943,395.84

2019.01.01 516,888,201.76

2019.12.31	733,598,786.45
[其他]
[本期转销]
本期核销
本期收回或转回
本期计提	216,710,584.69

(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按应收对象归集的期末余额前五名应收款项汇总金额 2,659,507,304.83 元,占应收款项期末余额合计数的比例 28.84%,坏账准备汇总金额 32,116,349.10 元。

5、应收款项融资

项目	2019.12.31
应收票据	69,067,572.07	--
应收账款		--
小计	69,067,572.07	--
减:其他综合收益-公允价值变动		--
期末公允价值	69,067,572.07	--

(1)期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,604,003,938.80
商业承兑票据
合计	2,604,003,938.80

本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2019 年 12 月 31 日,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

账龄 2019.12.31 2018.12.31

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	金额	比例%	金额	比例%
年以内 1	307,054,965.94	85.25	598,171,142.69	93.63
至年 1 2	31,631,363.65	8.78	25,798,267.37	4.04
至年 2 3	12,828,376.19	3.56	5,397,793.25	0.84
年以上 3	8,688,711.25	2.41	9,545,718.94	1.49
合计	360,203,417.03	100.00	638,912,922.25	100.00

(2)账龄超过 1 年的重要预付账款

项目	期末数	未偿还或未结转的原因
预付账款供应商 A	8,860,360.00	客户订单变动调整生产计划,原材料暂未提取
预付账款供应商 B	6,276,805.95	备货保证金,待清算时冲抵货款
预付账款供应商 C	4,565,794.90	备货保证金,待清算时冲抵货款
预付账款供应商 D	4,394,066.58	产品质量存在争议,货物暂未签收
预付账款供应商 E	3,579,290.47	产品质量存在争议,货物暂未签收
合计	27,676,317.90

(3)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 135,140,054.77 元,占预付款项期末余额合计数的比例 37.52%。

7、其他应收款

2019.12.31	2018.12.31


93,743,655.25	124,840,492.81
93,743,655.25	124,840,492.81

(1)其他应收款

①按账龄披露

A、触屏显示业务

账龄	2019.12.31	2018.12.31
年以内 1	51,066,286.63	94,033,088.16
至年 1 2	41,681,731.31	34,128,067.07
至年 2 3	24,984,696.70	3,955,930.72

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	82,240,702.91	123,211,438.68
减:坏账准备	41,881,337.79	12,677,871.79
小计	124,122,040.70	135,889,310.47
年以上 3	6,389,326.06	3,772,224.52

B、化工业务

账龄	2019.12.31	2018.12.31
年以内 1	11,628,555.74	1,271,652.77
至年 1 2	409,142.66	467,760.00
至年 2 3	1,760.00
年以上 3	123,000.00
小计	12,162,458.40	1,739,412.77
减:坏账准备	659,506.06	110,358.64
合计	11,502,952.34	1,629,054.13

②按款项性质披露

		2019.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金	10,727,032.00	1,301,934.82	9,425,097.18
代扣代缴款	10,199,857.23	407,432.15	9,792,425.08
单位往来款	46,754,620.12	30,349,046.92	16,405,573.20
借款	8,576,668.59	429,668.18	8,147,000.41
保证金及押金	36,675,598.58	8,500,418.93	28,175,179.65
政府机关款	15,000,000.00	1,000,000.00	14,000,000.00
其他款项	8,350,722.58	552,342.85	7,798,379.73
合计	136,284,499.10	42,540,843.85	93,743,655.25

续:

		2018.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金	10,510,126.35	1084394.17	9,425,732.18
代扣代缴款	12,284,928.60	616,727.74	11,668,200.86
单位往来款	53,888,723.42	3,994,436.17	49,894,287.25
借款	128,147.07	6,407.35	121,739.72
保证金及押金	29,542,581.28	5,078,797.76	24,463,783.52

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	137,628,723.24	12,788,230.43	124,840,492.81
其他款项	6,030,741.52	745,293.49	5,285,448.03
政府机关款	25,243,475.00	1,262,173.75	23,981,301.25

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额		未来个月内的预 12 期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
	按组合计提坏账准备
	其中:押金和保证金	36,675,598.58	23.18	8,500,418.93	28,175,179.65
	政府机关款项	15,000,000.00	6.67	1,000,000.00	14,000,000.00
	借款	8,576,668.59	5.01	429,668.18	8,147,000.41
	单位往来款	20,339,525.78	19.34	3,933,952.58	16,405,573.20
	其他款项	29,277,611.81	7.73	2,261,709.82	27,015,901.99
合计		109,869,404.76	14.68	16,125,749.51	93,743,655.25

处于第三阶段的坏账准备:

按单项计提坏账准备 26,415,094.34 100.00 26,415,094.34	类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由

按单项计提坏账准备的其他应收款

经营异常,拒不履行生其他应收客户 A 26,415,094.34 26,415,094.34 100.00 效法律文书	其他应收款	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由

截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

截至 2018 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

	2018.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合单项金额虽不重大	137,628,723.24 137,628,723.24	100.00 100.00	12,788,230.43 12,788,230.43	9.29 9.29	124,840,492.81 124,840,492.81

但单项计提坏账准

备的其他应收款

124,840,492.81
----------------

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

触屏显示业务:

		2018.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	94,033,088.16	4,701,654.42	5.00
至年 1 2	34,128,067.07	3,412,806.71	10.00
至年 2 3	3,955,930.72	791,186.14	20.00
年以上 3	3,772,224.52	3,772,224.52	100.00
合计	135,889,310.47	12,677,871.79

化工业务:

		2018.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	1,271,652.77	63,582.64	5.00
至年 1 2	467,760.00	46,776.00	10.00
至年 2 3
年以上 3
合计	1,739,412.77	110,358.64

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2018.12.31	12,788,230.43
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.01	12,788,230.43
本期计提	29,752,613.42
本期收回或转回
本期核销
[本期转销]
2019.12.31	42,540,843.85

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2019
--------------------------------	--

单位名称	款项性质	其他应收款期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
其他应收客户 A	单位往来款	26,415,094.34	年 1-2	19.38	26,415,094.34
其他应收客户 B	单位往来款	20,339,525.78	1-2、2-3 年	14.92	3,933,952.58
新泰市土地收购储备中心	土地收购	10,000,000.00	年以内 1	7.34	500,000.00
其他应收客户 C	单位往来款	5,016,695.00	年以内、 1 年 1-2	3.68	251,669.50
南昌高新开发区	政府补助	5,000,000.00	年 1-2	3.67	500,000.00
合计	--	66,771,315.12	--	48.99	31,600,716.42

⑥应收政府补助情况

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
南昌高新开发区	扶持企业发展资金	5,000,000.00	年 1-2	已于取得回款 2020-1-10

8、存货

(1)存货分类

		2019.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,543,515,705.70	18,307,670.47	1,525,208,035.23
在产品及自制半成品	2,292,418,214.56	9,407,094.79	2,283,011,119.77
库存商品	1,228,662,165.70	34,665,632.89	1,193,996,532.81
发出商品	142,266,031.38		142,266,031.38
周转材料	11,972,053.44	104,378.66	11,867,674.78
委托加工物资	27,998,612.46		27,998,612.46
合计	5,246,832,783.24	62,484,776.81	5,184,348,006.43

续:

		2018.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,345,260,406.00	9,965,715.39	2,335,294,690.61
在产品及自制半成品	1,022,786,668.09	10,002,912.00	1,012,783,756.09
库存商品	1,215,005,859.55	12,570,428.88	1,202,435,430.67
发出商品	45,126,385.63		45,126,385.63
周转材料	2,065,601.25	99,778.15	1,965,823.10

		2018.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
委托加工物资	35,791,474.82		35,791,474.82
合计	4,666,036,395.34	32,638,834.42	4,633,397,560.92

(2)存货跌价准备

		本期增加		本期减少		2019.12.31
项目	2019.01.01	计提	其他		转回或转销其他
原材料	11,117,962.22	7,839,025.79		649,317.54		18,307,670.47
在产品及自制半成品	10,121,302.23	1,216,608.07		1,930,815.51		9,407,094.79
库存商品	11,299,791.82	26,119,334.57		2,753,493.50		34,665,632.89
发出商品
周转材料	99,778.15	4,600.51				104,378.66
委托加工物资
合计	32,638,834.42	35,179,568.94		5,333,626.55		62,484,776.81

存货跌价准备(续)

项目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料	估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金	生产领用、处置
在产品及自制半成品	估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金	生产领用、处置
库存商品	估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金	销售
周转材料	估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金	生产领用、处置

9、持有待售资产和持有待售负债

				2019.12.31			2018.12.31
项	目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
			(一)持有待售非流动资产

其中:固定资产

(二)持有待售处置组中的

资产

合计	5,240,643.39	5,240,643.39
公司	其中:珠海光宇电池有限 5,240,643.39	5,240,643.39

10、其他流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
待抵扣进项税额	862,104,736.78	557,512,744.10
预缴其他税费	6,942,720.91	4,756,055.94
出口退税	8,786,560.70
定期存款	467,345,000.00	193,055,685.50
未终止确认的应收票据	2,881,397,621.51
应退税额		7,122,960.48
银行未达		3,060,987.20
合计	4,226,576,639.90	765,508,433.22

11、可供出售金融资产

	2019.12.31				2018.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	——	——	——
可供出售权益工具其中:按公允价值	——	——	——	19,383,972.54		19,383,972.54
计量	——	——	——
按成本计量	——	——	——	19,383,972.54		19,383,972.54
合计	——	——	——	19,383,972.54		19,383,972.54

12、长期应收款

(1)长期应收款按性质披露

			2019.12.31			2018.12.31		折现
项	目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	率区间
证金	融资租赁保	289,225,383.51		289,225,383.51	199,366,634.00		199,366,634.00
		(2)坏账准备计提情况

类别 2019.12.31

	账面余额			账面
	金额	比例(%)	价值金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	289,225,383.51	100.00		289,225,383.51
其中:融资租赁保证金	289,225,383.51	100.00		289,225,383.51
合计	289,225,383.51	100.00		289,225,383.51

续:

			2018.12.31
类别	账面余额			坏账准备	账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)	价值
按单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备	199,366,634.00	100.00			199,366,634.00
其中:融资租赁保证金	199,366,634.00	100.00			199,366,634.00
合计	199,366,634.00	100.00			199,366,634.00

(3)本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

13、长期股权投资

					本期增减变动
被投资单位	2018.12.31	追加/新增投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	2019.12.31	减值准备期末余额
联营企业
江西鸿钧生物识别制造有限公司	2,824,161.23			-453,210.34						2,370,950.89
珠海冠宇电池有限公司	299,864,946.67		320,923,125.35	26,298,822.07					-5,240,643.39
上海光线新材料科技有限公司	14,396,335.08			-7,537,204.90						6,859,130.18
宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司	6,232,002.84			-506,142.45						5,725,860.39
上海安缔诺科技有限公司	6,345,024.71			-2,254,542.01					-4,090,482.70
北京麦丰网络科技有限公司	1,698,521.58			-1,319,876.65						378,644.93
魔戒 TITANIUM	9,128,056.00				150,290.00					9,278,346.00
合计	340,489,048.11		320,923,125.35	14,227,845.72	150,290.00				-9,331,126.09	24,612,932.39

14、投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	125,633.15	19,321,046.25	19,446,679.40
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\ 在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额		17,856,761.09	17,856,761.09
(1)处置		17,856,761.09	17,856,761.09
(2)其他转出
4.2019.12.31	125,633.15	1,464,285.16	1,589,918.31
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.12.31	38,192.43	3,928,951.25	3,967,143.68
2.本期增加金额	8,040.48	363,119.51	371,159.99
(1)计提或摊销	8,040.48	363,119.51	371,159.99
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本期减少金额		4,010,090.02	4,010,090.02
(1)处置		4,010,090.02	4,010,090.02
(2)其他转出
4.2019.12.31	46,232.91	281,980.74	328,213.65
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他增加
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2019.12.31
四、账面价值
账面价值 1.2019.12.31	79,400.24	1,182,304.42	1,261,704.66

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
账面价值 2.2018.12.31	87,440.72	15,392,095.00	15,479,535.72

15、固定资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	5,062,907,680.99	4,339,175,731.22
固定资产清理
合计	5,062,907,680.99	4,339,175,731.22

(1)固定资产

①固定资产情况

目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公电子及其他	合计
一、账面原值:
1.2018.12.31	847,954,872.13	4,850,277,588.08	46,364,887.77	595,164,132.28	6,339,761,480.26
2.本期增加金额	185,973,298.49	822,605,231.16	5,365,660.83	76,069,597.88	1,090,013,788.36
(1)购置	25,538,802.69	597,137,876.19	5,364,156.41	67,842,595.93	695,883,431.22
(2)在建工程转入	160,434,495.80	195,514,729.96	1,504.42	7,669,723.46	363,620,453.64
(3)企业合并增加		29,952,625.01		557,278.49	30,509,903.50
3.本期减少金额	12,086,505.19	179,260,556.76	6,721,113.49	1,788,024.81	199,856,200.25
(1)处置或报废	12,086,505.19	179,260,556.76	6,721,113.49	1,788,024.81	199,856,200.25
4.2019.12.31	1,021,841,665.43	5,493,622,262.48	45,009,435.11	669,445,705.35	7,229,919,068.37
二、累计折旧
1.2018.12.31	120,190,762.12	1,573,843,631.93	20,967,606.44	268,691,511.12	1,983,693,511.61
2.本期增加金额	38,898,697.89	237,836,569.70	3,471,116.14	52,178,338.49	332,384,722.22
(1)计提	38,898,697.89	237,070,410.46	3,471,116.14	51,884,263.96	331,324,488.45
(2)企业合并增加		766,159.24		294,074.53	1,060,233.77
3.本期减少金额	5,155,445.01	139,388,876.90	6,149,260.39	1,659,069.22	152,352,651.52
(1)处置或报废	5,155,445.01	139,388,876.90	6,149,260.39	1,659,069.22	152,352,651.52
4.2019.12.31	153,934,015.00	1,672,291,324.73	18,289,462.19	319,210,780.39	2,163,725,582.31
三、减值准备
1.2018.12.31		16,875,166.11	9,821.12	7,250.21	16,892,237.44
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加

项	目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公电子及其他	计
	3.本期减少金额		13,606,432.37			13,606,432.37
	(1)处置或报废		13,606,432.37			13,606,432.37
	4.2019.12.31		3,268,733.74	9,821.12	7,250.21	3,285,805.07
	四、账面价值
值	账面价 1.2019.12.31	867,907,650.43	3,818,062,204.01	26,710,151.80	350,227,674.75	5,062,907,680.99
值	账面价 2.2018.12.31	727,484,470.37	3,259,484,747.36	16,148,662.46	336,057,851.03	4,339,175,731.22

说明:公司用于抵押的财产详见附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产。

②暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	账面价值
房屋及建筑物	27,483,997.66	16,990,954.79	10,493,042.87
运输设备	555,760.00	484,305.07	71,454.93
合计	28,039,757.66	17,475,259.86	10,564,497.80

③通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	账面价值
房屋及建筑物	14,845,934.04	1,608,552.75	13,237,381.29
机器设备	2,231,079,068.68	632,702,272.71	1,598,376,795.97
运输设备	34,995,571.55	26,705,078.59	8,290,492.96
合计	2,280,920,574.27	661,015,904.05	1,619,904,670.22

④通过经营租赁租出的固定资产

账面价值
165,713,132.09

⑤未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	279,483,362.45	产权证书正在办理

16、在建工程

项目	2019.12.31	2018.12.31
在建工程	1,451,242,948.30	1,826,910,312.42
工程物资	109,681.64
合计	1,451,352,629.94	1,826,910,312.42

(1)在建工程

①在建工程明细

项目		2019.12.31		2018.12.31
	账面余额	减值准备账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
生产线 CG	35,418,084.30	35,418,084.30	53,664,343.80		53,664,343.80
国辉光电大厂房	89,255,088.03	89,255,088.03	88,986,638.03		88,986,638.03
生产线 BR	26,641,177.44	26,641,177.44	25,185,888.70		25,185,888.70
生产线 GT	14,915,312.75	14,915,312.75	16,144,914.20		16,144,914.20
生产线 TFT	60,530,700.58	60,530,700.58	74,311,846.97		74,311,846.97
生产线 HINK	34,389,625.16	34,389,625.16	2,197,374.95		2,197,374.95
生产线 FPC	10,422,367.61	10,422,367.61
吉安合力泰宿舍楼、厂房工程非晶纳米晶	125,682,448.31	125,682,448.31	14,715,663.25		14,715,663.25
分卷机设备工程(铁拳项目)	15,995,090.72	15,995,090.72	11,373,620.04		11,373,620.04
蓝沛泰和新建二期四层厂房基建工程	68,682,181.18	68,682,181.18	72,357,806.87		72,357,806.87
生产线 FPC	204,767,955.85	204,767,955.85	166,547,476.23		166,547,476.23
江西一诺土建工程	153,187,615.59	153,187,615.59	174,982,796.01		174,982,796.01
设备安 CAM 装	13,728,980.17	13,728,980.17	203,241,335.11		203,241,335.11
摄像头模组生产线	315,967,254.48	315,967,254.48	331,628,261.98		331,628,261.98
消防工程	16,262,800.00	16,262,800.00
工厂配套风淋室配电室监控消防工程	82,729,885.07	82,729,885.07
零星工程设备	182,666,381.06	182,666,381.06	591,572,346.28		591,572,346.28
合计	1,451,242,948.30	1,451,242,948.30	1,826,910,312.42		1,826,910,312.42

②重要在建工程项目变动情况

工程名称	预算数	2019.01.01	本期增加	转入固定资产	其他减少	2019.12.31
生产线 CG	70,000,000.00	53,664,343.80	2,194,033.23	20,440,292.73		35,418,084.30
国辉光电大厂房	89,255,088.03	88,986,638.03	268,450.00			89,255,088.03
BR生产线	50,000,000.00	25,185,888.70	1,455,288.74			26,641,177.44
GT生产线	20,000,000.00	16,144,914.20		1,229,601.45		14,915,312.75
TFT生产线	150,000,000.00	74,311,846.97		13,781,146.39		60,530,700.58
生产线 HINK	60,000,000.00	2,197,374.95	34,269,208.68	2,076,958.47		34,389,625.16
生产线 FPC	40,000,000.00		10,422,367.61			10,422,367.61
吉安合力泰宿舍楼、厂房工程	135,417,996.00	14,715,663.25	110,966,785.06			125,682,448.31
非晶纳米晶分卷机设备工程(铁拳项目)	18,000,000.00	11,373,620.04	7,825,686.73	3,204,216.05		15,995,090.72
蓝沛泰和新建二期四层厂房基建工程	175,000,000.00	72,357,806.87			3,675,625.69	68,682,181.18
FPC生产线	400,000,000.00	166,547,476.23	65,931,643.11	1,069,997.63	26,641,165.86	204,767,955.85
江西一诺土建工程	300,000,000.00	174,982,796.01	88,034,058.58	5,252,550.90	104,576,688.10	153,187,615.59
CAM设备安装	212,087,416.27	203,241,335.11		189,512,354.94		13,728,980.17
摄像头模组生产线	400,000,000.00	331,628,261.98		15,661,007.50		315,967,254.48
消防工程	21,575,960.84		16,262,800.00			16,262,800.00
工厂配套风淋室配电室监控消防工程等	218,747,343.45		82,729,885.07			82,729,885.07
合计	2,360,083,804.59	1,235,337,966.14	420,360,206.81	252,228,126.06	134,893,479.65	1,268,576,567.24

重要在建工程项目变动情况(续):

工程名称	工程累计投入占预算比例%	工程进度	资金来源
生产线 CG	79.97%	85.00%	自有资金
国辉光电大厂房	100.00%	100.00%	自有资金
生产线 BR	53.28%	55.00%	自有资金

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

工程名称	工程累计投入占预算比例%	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本期利息资本化金额	本期利息资本化率%	资金来源
生产线 GT	74.58%	60.00%				自有资金
生产线 TFT	40.35%	25.00%				自有资金
生产线 HINK	60.50%	63.00%				自有资金
生产线 FPC	26.06%	28.00%				自有资金
吉安合力泰宿舍楼、厂房工程	95.00%	98.00%				自有资金
非晶纳米晶分卷机设备工程(铁拳项目)	90.00%	85.00%				自有资金
蓝沛泰和新建二期四层厂房基建工程	68.68%	70.00%				自有资金
生产线 FPC	95.00%	92.00%	15,559,954.38	10,082,722.29	7.50%	金融机构贷款
江西一诺土建工程	98.00%	70.00%	15,070,304.02	12,662,207.03	7.50%	金融机构贷款
设备安装 CAM	89.29%	83.00%				自有资金
摄像头模组生产线	78.99%	80.00%				自有资金
消防工程	74.93%	71.00%				自有资金
工厂配套风淋室配电室监控消防工程	37.82%	39.00%				自有资金
合计	--	--	30,630,258.40	22,744,929.32	7.50%	--

说明:FPC 生产线中其他减少为设备退回;江西一诺土建工程中其他减少为转入长期待摊费用装修费。

③通过融资租赁租入的在建工程情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
待安装调试设备	62,939,070.64			62,939,070.64

(2)工程物资

项目	2019.12.31	2018.12.31
专用设备	109,681.64
工器具
合计	109,681.64
工程物资减值准备
合计	109,681.64

17、无形资产
(1)无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	236,837,800.99	175,671,455.83	8,999,999.91	32,286,728.25	453,795,984.98
2.本期增加金额		111,966,165.50	762,900.74	4,979,132.34	117,708,198.58
(1)购置			762,900.74	4,622,538.33	5,385,439.07
(2)内部研发		107,245,300.85			107,245,300.85
(3)企业合并增加		4,720,864.65		356,594.01	5,077,458.66
(4)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置 (2)失效且终止确认的部分 (3)其他减少
4.2019.12.31	236,837,800.99	287,637,621.33	9,762,900.65	37,265,860.59	571,504,183.56
二、累计摊销
1.2018.12.31	33,190,585.29	34,412,100.84	7,800,000.09	10,773,402.32	86,176,088.54
2.本期增加金额	5,521,501.96	33,684,850.92	900,000.00	4,244,118.08	42,391,422.78
(1)计提	5,521,501.96	32,327,313.25	900,000.00	4,169,737.86	42,391,422.78
(2)其他增加 (3)企业合并增加 3.本期减少金额		1,357,537.67		74,380.22
(1)处置 (2)失效且终止确认的部分 (3)其他减少
4.2019.12.31	38,712,087.25	68,096,951.76	8,700,000.09	15,017,520.40	129,470,042.79
三、减值准备
1.2018.12.31 2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他增加

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
(1)处置
(2)其他减少
4.2019.12.31
四、账面价值
账 1.2019.12.31 面价值	198,125,713.74	219,540,669.57	1,062,900.56	22,248,340.19	440,977,624.06
账 2.2018.12.31 面价值	203,647,215.70	141,259,354.99	1,199,999.82	21,513,325.93	367,619,896.44

①期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 24.32%。

②抵押、担保的土地使用权

项目	账面价值	剩余摊销期限
土地使用权A		45.50年
土地使用权B		36.58年
土地使用权C		37.08年
土地使用权D	4,771,248.31	41.25年

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权	土地为拍卖所得,证 9,755,200.00
	书在办理中

18、开发支出

		本期增加			本期减少
项目	2018.12.31	内部开发支出	其他增加	确认为无形资产	计入当期损益	2019.12.31
具有节能回流焊接技术的FPC开发	8,236,104.60	801,500.66		9,037,605.26
提升良率的COG段码显示基板开发	7,021,666.58	1,345,674.45		8,367,341.03
1.44寸以下小尺寸盖板加工定位技术开发		9,172,590.57		9,172,590.57
TFT-LCD显示面板的电性测试技术开发		10,762,739.06		10,762,739.06
多种尺寸的手机玻璃加工定位技术研究		8,146,127.37		8,146,127.37
后置指纹识别模组中阻抗测试技术研究		8,665,014.38		8,665,014.38

合力泰科技股份有限公司财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

		本期增加			本期减少
项目	2018.12.31	内部开发支出	其他增加	确认为无形资产	计入当期损益	2019.12.31
6.0英寸TFT薄膜晶
体管模组焊接技术研究		8,699,728.86		8,699,728.86
高精度焊接式液晶
显示屏FOG测试技术研究		9,242,115.46		9,242,115.46
高精度新型测试用
柔性线路板开发		8,702,686.76		8,702,686.76
玻璃盖板油墨印刷方法开发	2,860,138.31	5,085,964.27				7,946,102.58
背光模组环境光强度检测方法开发	3,281,022.54	3,630,140.87				6,911,163.41
光学生物识别芯片封装结构设计开发	3,797,013.79	6,700,750.29				10,497,764.08
补强板及提高补强板蚀刻精度的方法	3,951,416.56	4,082,295.13				8,033,711.69
研究
精简化生物识别模组的装配结构设计	4,009,277.84	5,106,276.44				9,115,554.28
开发中大尺寸耐划型触	4,227,558.11	6,556,738.25				10,784,296.36
摸屏开发
电容可靠性测试电路开发	3,250,424.02	4,597,965.05				7,848,389.07
极限尺寸的手机摄像头模组开发	4,335,682.25	6,035,056.68				10,370,738.93
具有信号及功率测试功能的FPC开发	3,533,890.54	5,010,997.50				8,544,888.04
图像传感器的制造
技术、传感器与像	3,704,028.08	5,176,866.98				8,880,895.06
素读取技术研究
可以减少按压水波纹的触摸屏贴合技术研究	2,352,811.15	5,978,199.38				8,331,010.53
基于太阳能液晶显
示屏的手机太阳能		7,147,773.39				7,147,773.39
充电技术研究生物识别喷涂技术
研究		10,236,126.12				10,236,126.12
芯片靠近金属环的
生物识别模组及其制造方法开发		7,688,759.28				7,688,759.28
全屏指纹识别触控
显示模组开发		9,926,443.29				9,926,443.29
带指纹识别触显功能的全贴合模组设		6,999,224.06				6,999,224.06
计开发

年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2019
--------------------------------	--

		本期增加			本期减少
项目	2018.12.31	内部开发支出	其他增加	确认为无形资产	计入当期损益	2019.12.31
指纹模组金属环自动贴合作业技术研究		6,985,117.94				6,985,117.94
指纹模组芯片的喷涂技术研究		7,321,256.02				7,321,256.02
高精度IC大板激光切割治具及工艺方法研究		5,597,181.78				5,597,181.78
适用于液晶模组材料多功能承载技术开发		3,575,882.74				3,575,882.74
液晶显示模组背光 LED灯与胶框贴合技术开发		3,783,205.61				3,783,205.61
一种汽车室内灯智能控制装置	2,530,106.04			2,530,106.04
一种摄像头测试治具	2,108,886.92			2,108,886.92
一种新型SMT搭载识别mark装置	2,179,237.74			2,179,237.74
一种双摄像头模组的测试光箱一种检测柔性线路	2,178,842.24			2,178,842.24
板是否出现漏冲型的装置	3,111,058.98			3,111,058.98
一种提高焊接可靠性的焊盘装置	1,135,913.00			1,135,913.00
一种针对FPC连接点冲切的模具	4,928,160.82			4,928,160.82
一种用于双摄像头模组的测试光箱	3,794,180.92			3,794,180.92
一种汽车外后视镜	2,905,032.80			2,905,032.80
一种无线充电FPC 多层板		5,475,529.01				5,475,529.01
一种新型盲孔及其加工方法		5,475,529.01				5,475,529.01
一种新型盲孔		5,475,529.01				5,475,529.01
一种印刷塞孔载具		5,475,528.93				5,475,528.93
其他开发支出	19,876,979.68	106,454,742.06		1,577,932.64	11,383,048.60	113,370,740.50
合计	99,309,433.51	321,117,256.66		107,245,300.85	11,383,048.60	301,798,340.72

续:

项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
具有节能回流焊接技术的 FPC开发	2018年10月	验收报告、专利证书	100%
提升良率的COG段码显示基板开发	2018年10月	验收报告、专利证书	100%
1.44寸以下小尺寸盖板加工定位技术开发	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
TFT-LCD显示面板的电性测试技术开发	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
多种尺寸的手机玻璃加工定位技术研究	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
后置指纹识别模组中阻抗测试技术研究	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
6.0英寸TFT薄膜晶体管模组焊接技术研究	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
高精度焊接式液晶显示屏 FOG测试技术研究	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
高精度新型测试用柔性线路板开发	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
玻璃盖板油墨印刷方法开发	2018年6月	立项说明书	75%
背光模组环境光强度检测方法开发	2018年6月	立项说明书	75%
光学生物识别芯片封装结构设计开发	2018年6月	立项说明书	75%
补强板及提高补强板蚀刻精度的方法研究	2018年8月	立项说明书	66%
精简化生物识别模组的装配结构设计开发	2018年8月	立项说明书	66%
中大尺寸耐划型触摸屏开发	2018年8月	立项说明书	66%
电容可靠性测试电路开发	2018年8月	立项说明书	66%
极限尺寸的手机摄像头模组开发	2018年8月	立项说明书	66%
具有信号及功率测试功能的 FPC开发	2018年8月	立项说明书	66%
图像传感器的制造技术、传感器与像素读取技术研究	2018年8月	立项说明书	66%
可以减少按压水波纹的触摸屏贴合技术研究	2018年8月	立项说明书	66%
基于太阳能液晶显示屏的手机太阳能充电技术研究	2019年6月	立项说明书	30%
生物识别喷涂技术研究	2019年5月	立项说明书	33%
芯片靠近金属环的生物识别模组及其制造方法开发	2019年5月	立项说明书	33%
全屏指纹识别触控显示模组开发	2019年5月	立项说明书	33%
带指纹识别触显功能的全贴合模组设计开发	2019年5月	立项说明书	33%
指纹模组金属环自动贴合作	2019年6月	立项说明书	30%

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
业技术研究
指纹模组芯片的喷涂技术研究	2019年5月	立项说明书	33%
高精度IC大板激光切割治具及工艺方法研究	2019年6月	立项说明书	30%
适用于液晶模组材料多功能承载技术开发	2019年11月	立项说明书	10%
液晶显示模组背光LED灯与胶框贴合技术开发	2019年11月	立项说明书	10%
一种汽车室内灯智能控制装置	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种摄像头测试治具	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种新型SMT搭载识别mark 装置	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种双摄像头模组的测试光箱	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种检测柔性线路板是否出现漏冲型的装置	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种提高焊接可靠性的焊盘装置	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种针对FPC连接点冲切的模具	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种用于双摄像头模组的测试光箱	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种汽车外后视镜	2019年6月	立项说明书、验收报告、专利证书	100%
一种无线充电FPC多层板	2019年12月	专利实审中	100%
一种新型盲孔及其加工方法	2019年12月	专利实审中	100%
一种新型盲孔	2019年12月	专利审核已进入年费阶段	100%
一种印刷塞孔载具	2019年12月	专利审核已进入年费阶段	100%

说明:资本化开始时点为公司可行性研究报告通过,达到立项条件进行立项后,研发项目进入开发阶段;资本化的具体依据:相关技术已在企业的相关产品中实际应用,生产良率高,促进行业技术的发展,企业设立专门项目研发部门负责产品的研究与开发,开发支出可按项目单独核算,研发投入均按照研发体系和会计核算体系进行可靠计量和独立核算。

19、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名		本期增加			本期减少
称或形成商誉的事项	2018.12.31	企业合并形成	其他	处置	其他	2019.12.31
上海蓝沛新材
料科技股份有	136,731,983.15					136,731,983.15
限公司(注1)
晋颖创投有限	65,985,722.55					65,985,722.55
公司
上海安缔诺科		60,189,970.87				60,189,970.87
技有限公司
反向收购形成	10,972,827.76					10,972,827.76
东莞市平波电
子有限公司(注	86,685,657.47					86,685,657.47
2)
深圳业际光电
有限公司(注3)	732,034,822.45					732,034,822.45
深圳市比亚迪
电子部品件有	1,483,060,209.60					1,483,060,209.60
限公司(注4)
合计	2,515,471,222.98	60,189,970.87				2,575,661,193.85

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或		本期增加		本期减少
形成商誉的事项	2018.12.31	计提	其他	处置	其他	2019.12.31
上海蓝沛新材料科技股份有限公司 (注1)	15,986,632.16	6,222,984.90				22,209,617.06
晋颖创投有限公司	65,985,722.55					65,985,722.55
反向收购形成	10,972,827.76					10,972,827.76
深圳市比亚迪电子部品件有限公司	154,903,285.70					154,903,285.70
合计	247,848,468.17	6,222,984.90				254,071,453.07

注 1:上海蓝沛新材料科技股份有限公司计提的商誉减值准备明细如下

被投资单位名称或形成商誉的事项			本期增加		本期减少
	2018.12.31	计提	其他	处置	其他	2019.12.31
无线充电资产组

合计	15,986,632.16 6,222,984.90	22,209,617.06
触控大屏资产组	15,986,632.16 6,222,984.90	22,209,617.06

管理层将上海蓝沛新材料科技股份有限公司的全部资产与负债认定为无线充电资产组和触控大屏资产组两个资产组, 该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额,资产组的可收回金额参考北京中同华资产评估有限公司出具的报告编号为中同华评报字 (2020)第 030354 号的《合力泰科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的上海蓝沛新材料科技股份有限公司与该商誉相关的资产组可收回金额资产评估说明》。预测期按照资产组经济使用年限为期限,自评估基准日起 5 个完整收益年度。

各资产组折现率明细如下:

形成商誉的资产组名称	2019.12.31	2018.12.31
无线充电资产组	15.50%	16.00%
触控大屏资产组	15.50%	16.00%

注 2:管理层将东莞市平波电子有限公司的全部资产与负债认定为一个资产组, 该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额,资产组的可收回金额参考中水致远资产评估有限公司出具的报告编号为中水致远评报字[2020]第 160008 号的《合力泰科技股份有限公司并购东莞市平波电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估说明》。预测期按照资产组经济使用年限为期限,自评估基准日起 5 个完整收益年度。

注 3:管理层将深圳业际光电有限公司的全部资产与负债认定为一个资产组, 该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额,资产组的可收回金额参考中水致远资产评估有限公司出具的报告编号为中水致远评报字[2020]第 160007 号的《合力泰科技股份有限公司公司并购深圳业际光电有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》。预测期按照资产组经济使用年限为期限,自评估基准日起 5 个完整收益年度。

注 4:管理层将深圳市比亚迪电子部品件有限公司的全部资产与负债认定为一个资产组, 该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额,资产组的可收回金额参考中水致远资产评估有限公司出具的报告编号为中水致远评报字[2020]第 160006 号的《合力泰科技股份有限公司并购深圳市比亚迪电子部品件有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》。预测期按照资产组经济使用年限为期限,自评估基准日起 5 个完整收益年度。

20、长期待摊费用

			本期减少
项目	2018.12.31	本期增加	本期摊销	其他减少	2019.12.31
装修费	484,435,748.84	296,187,496.93	106,707,219.46	5,655,520.30	668,260,506.01

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4,853,671.70 17,376.59 2,735,588.26 2,135,460.03 37,837,246.00 44,738,229.29 33,105,876.05 49,469,599.24 3,501,709.40 875,427.35 2,626,282.05 85,584.08 85,584.08 2,527,274.87 149,557.50 2,526,181.81 150,650.56 189,982.29 21,109.15 168,873.14	合计	529,739,525.49	344,784,352.00	146,056,986.16	5,655,520.30	722,811,371.03
	软件费
	催化剂
	绿化工程
	咨询费
	融资租赁服务费
	技术服务费

说明:装修费其他减少中科技园办公楼房装修费本年转入固定资产,转入固定资产金额为 4,043,850.75 元。

21、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

		2019.12.31		2018.12.31
项目	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
减值准备	839,915,531.77	129,648,377.35	571,417,231.15	88,780,142.20
递延收益	220,602,382.62	40,837,357.39	181,865,159.65	28,236,825.67
可抵扣亏损	173,250,830.10	25,987,624.51	42,922,383.76	10,730,595.94
小计	1,233,768,744.49	196,473,359.25	796,204,774.56	127,747,563.81
递延所得税负债:
固定资产折旧	465,820,377.80	69,873,056.67	8,190,808.00	1,228,621.20
公允价值调整	109,425,802.47	16,413,870.37	86,226,518.09	29,332,058.92
小计	575,246,180.27	86,286,927.04	94,417,326.09	30,560,680.12

22、其他非流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
预付购买股权款		17,880,000.00
预付土地出让金	12,425,745.00	11,951,745.00
预付设备款	19,449,219.08	61,000,000.00
合计	31,874,964.08	90,831,745.00

23、短期借款

(1)短期借款

项目	2019.12.31	2018.12.31
质押借款	3,223,905,437.47	2,126,184,769.79
抵押借款	197,800,000.00	400,000,000.00
保证借款	1,937,415,506.62	3,025,019,048.44
信用借款	374,114,393.93
信用度略低的未到期银承贴现	1,386,995,484.17
合计	7,120,230,822.19	5,551,203,818.23

说明:公司用于抵押、质押的财产详见附注五 58、所有权或使用权受到限制的资产

24、应付票据

种类	2019.12.31	2018.12.31
商业承兑汇票	1,047,655,429.47	1,766,221,287.04
银行承兑汇票	2,183,457,747.20	1,082,542,732.33
合计	3,231,113,176.67	2,848,764,019.37

说明:本期末已到期未支付的应付票据总额为 2,417,537.59 元。

25、应付账款

项目	2019.12.31	2018.12.31
货款	3,391,892,942.03	3,231,998,436.21
工程设备款	431,620,827.17	303,792,603.99
其他	66,534,901.20	95,563,789.04
合计	3,890,048,670.40	3,631,354,829.24

其中,账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末数	未偿还或未结转的原因
应付账款供应商 A	33,722,927.48	设备款,尚未完成验收
应付账款供应商 B	6,470,415.20	设备款,尚未完成验收
应付账款供应商 C	6,157,374.70	设备款,尚未完成验收
应付账款供应商 D	3,303,080.07	尚未达成协议,暂未结算
应付账款供应商 E	3,226,979.44	尚未达成协议,暂未结算
合计	52,880,776.89

26、预收款项

项目	2019.12.31	2018.12.31
货款	167,978,988.65	65,198,319.54

合力泰科技股份有限公司财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其他	57,800.00	21,064.60
合计	168,036,788.65	65,219,384.14

(1)期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

27、应付职工薪酬

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	244,714,745.62	1,942,731,570.70	1,895,816,072.91	291,630,243.41
离职后福利-设定提存计划	233,696.06	79,770,579.80	79,589,550.54	414,725.32
辞退福利		27,053,428.11	27,053,428.11
一年内到期的其他福
利
合计	244,948,441.68	2,049,555,578.61	2,002,459,051.56	292,044,968.73

(1)短期薪酬

项目
	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	174,992,750.36	1,576,969,086.31	1,537,205,723.11	214,756,113.56
职工福利费	1,826,750.00	72,936,584.21	74,763,334.21
社会保险费	277,589.81	35,703,306.35	35,564,086.39	416,809.77
其中:1.医疗保险费	237,136.97	27,373,965.31	27,424,710.71	186,391.57
2.工伤保险费	19,337.22	3,766,499.91	3,591,927.37	193,909.76
3.生育保险费	21,115.62	4,487,886.23	4,472,493.41	36,508.44
4.强积金		74,954.90	74,954.90
住房公积金	373,222.40	19,051,867.08	18,633,131.26	791,958.22
工会经费和职工教育经费	56,181,805.90	36,771,603.29	33,300,261.95	59,653,147.24
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
劳务派遣费用	11,062,627.15	201,299,123.46	196,349,535.99	16,012,214.61
合计	244,714,745.62	1,942,731,570.70	1,895,816,072.91	291,630,243.41

(2)设定提存计划

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
离职后福利	233,696.06	79,770,579.80	79,589,550.54	414,725.32

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	233,696.06	79,770,579.80	79,589,550.54	414,725.32
4.其他		421,771.10	421,771.10
3.企业年金缴费
2.失业保险费	8,186.98	2,705,989.12	2,510,267.03	203,909.07
其中:1.基本养老保险费	225,509.08	76,642,819.58	76,657,512.41	210,816.25

说明:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划, 本公司触屏显示业务分别按员工缴费基数的 16%和 0.5%、化工业务分别按员工缴费基数的 18%和 0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

(3)辞退福利

说明:辞退原因:公司优员;计算依据:工龄乘离职前 12 个月平均应发工资,加一个月应发工资。

28、应交税费

税项	2019.12.31	2018.12.31
增值税	209,306,515.50	60,619,556.08
企业所得税	101,189,102.30	135,104,432.34
个人所得税	6,613,350.31	1,552,623.16
城市维护建设税	4,144,940.24	3,847,512.51
教育费附加	2,946,024.53	2,500,502.23
地方教育费附加	597,821.58	300,806.73
印花税	1,791,353.92	852,781.15
应交房产税	1,152,182.38	1,155,012.00
水利建设基金	47,233.03	28,338.36
应交土地使用税	1,254,333.90	1,378,420.97
其他税费	259,204.19	217,446.68
合计	329,302,061.88	207,557,432.21

说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

29、其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
应付利息		12,975,301.97
应付股利

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其他应付款	903,784,975.50	70,137,200.57
合计	903,784,975.50	83,112,502.54

(1)应付利息

项目	2019.12.31	2018.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息		3,056,252.90
短期借款应付利息		9,919,049.07
合计		12,975,301.97

(2)其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
借款	848,740,044.92
单位往来款	20,590,964.07	14,572,345.03
预提费用	15,489,269.39	13,929,212.01
押金及保证金	8,101,947.10	13,323,767.67
代缴纳社保款及福利费	6,558,288.83	1,326,068.95
其他	2,428,711.76	3,206,466.84
专项技术改造委托贷款	1,405,000.00	1,405,000.00
免息借款	400,000.00	400,000.00
废旧物资款	62,892.43	20,653,108.97
审计咨询费	7,857.00	1,321,231.10
合计	903,784,975.50	70,137,200.57

其中,账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	金额	未偿还或未结转的原因
员工医疗基金	3,956,248.15	实际使用时支付

30、一年内到期的非流动负债

项目	2019.12.31	2018.12.31
一年内到期的长期借款	354,112,140.92	197,179,200.00
一年内到期的应付债券		800,577,884.19
一年内到期的长期应付款	1,052,088,009.28	639,259,149.45
合计	1,406,200,150.20	1,637,016,233.64

(1)一年内到期的长期借款

项目	2019.12.31	2018.12.31
保证借款	353,882,557.58	197,179,200.00
信用借款	229,583.34
合计	354,112,140.92	197,179,200.00

(2)一年内到期的长期应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
应付融资租赁款	1,052,088,009.28	639,259,149.45

31、其他流动负债

项目	2019.12.31	2018.12.31
短期应付债券	545,546,666.66
政府借款	380,000,000.00
合计	925,546,666.66

(1)短期应付债券

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
2019年度第一期超短期融资券	100.00	2019/9/27	天 180	240,000,000.00
2019年度第二期超短期融资券	100.00	2019/12/4	天 180	300,000,000.00
小计				540,000,000.00

短期应付债券(续)

年度第一期 2019 240,000,000.00 4,203,333.33 244,203,333.33 超短期融资券年度第二期 2019 300,000,000.00 1,343,333.33 301,343,333.33 超短期融资券合计 540,000,000.00 5,546,666.66 545,546,666.66	债券名称	2018.12.31	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	2019.12.31

(2)政府借款情况

补助项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府借款		380,000,000.00		380,000,000.00	政府借款

32、长期借款

项目	2019.12.31	利率区间	2018.12.31	利率区间
质押借款	209,286,000.00		205,896,000.00
抵押借款	47,500,000.00		81,000,000.00

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目利率区间利率区间 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 404,000,000.00 975,443,200.00 信用借款 50,826,140.92 小计 711,612,140.92 1,262,339,200.00 减:一年内到期的长期借款 354,112,140.92 197,179,200.00 合计 357,500,000.00 1,065,160,000.00

说明:公司用于抵押、质押的财产详见附注五、58、所有权或使用权受到限制的资产

33、长期应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
长期应付款	1,068,852,767.93	668,871,704.00
专项应付款
合计	1,068,852,767.93	668,871,704.00

(1)长期应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
应付融资租赁款	2,120,940,777.21	1,308,130,853.45
小计	2,120,940,777.21	1,308,130,853.45
减:一年内到期长期应付款	1,052,088,009.28	639,259,149.45
合计	1,068,852,767.93	668,871,704.00

说明:本期无由独立第三方为公司融资租赁提供担保情况。

34、递延收益

政府补助 196,394,079.90 76,000,000.00 37,176,382.96 235,217,696.94 诉讼赔偿款 1,235,138.93 871,862.64 363,276.29


合计 197,629,218.83 76,000,000.00 38,048,245.60 235,580,973.23

说明:计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。

35、股本(单位:万股)

			本期增减(+、-)
项目	2018.12.31 发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2019.12.31
股份总数	311,641.62					311,641.62

36、资本公积

2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
4,454,810,262.14			4,454,810,262.14

4,454,810,262.14			4,454,810,262.14

37、其他综合收益

						本期发生额
项目	2018.12.31	调整数	2019.01.01 (1)	本期所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益当期转入损益	减: 所得税费用	税后归属于母公司(2)	税后归属于少数股东	2019.12.31 (3)=(1) +(2)
一、将重分类进损益的其他综合收益	5,024,045.82		5,024,045.82	1,942,916.42			1,942,916.42		6,966,962.24
1.外币财务报表折算差额	5,024,045.82		5,024,045.82	1,942,916.42			1,942,916.42		6,966,962.24
其他综合收益合计	5,024,045.82		5,024,045.82	1,942,916.42			1,942,916.42		6,966,962.24

说明:其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,942,916.42 元。其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 1,942,916.42 元。

38、专项储备

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
安全生产费	196,408.74	6,957,623.47	4,695,174.55	2,458,857.66

39、盈余公积

项目	2018.12.31	2019.01.01	本期增加	2019.12.31
法定盈余公积	263,118,430.34	263,118,430.34	88,487,915.92	351,606,346.26
任意盈余公积
合计	263,118,430.34	263,118,430.34	88,487,915.92	351,606,346.26

说明:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

40、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	3,406,675,660.78	2,250,344,900.17	--
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)	-1,651,886.46		--
调整后期初未分配利润	3,405,023,774.32	2,250,344,900.17
加:本期归属于母公司所有者的净利润	1,079,590,525.34	1,358,362,282.22	--
减:提取法定盈余公积	88,487,915.92	83,155,715.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利	137,122,313.68	118,875,805.68
转作股本的普通股股利
期末未分配利润其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公	4,259,004,070.06	3,406,675,660.78
司的金额

调整本期期初未分配利润明细:

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-1,651,886.46 元。

41、营业收入和营业成本

		本期发生额	上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	18,118,308,984.90	15,094,225,534.78	16,571,963,509.30	13,421,394,029.35
其他业务	381,534,001.07	241,153,575.90	332,389,796.69	229,004,863.08
合计	18,499,842,985.97	15,335,379,110.68	16,904,353,305.99	13,650,398,892.43

(1)主营业务(分行业)

	本期发生额		上期发生额
行业	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	876,185,071.49	722,550,238.49	1,057,965,925.80	833,688,228.48
触摸屏行业	17,242,123,913.41	14,371,675,296.29	15,513,997,583.50	12,587,705,800.87
合计	18,118,308,984.90	15,094,225,534.78	16,571,963,509.30	13,421,394,029.35

(2)主营业务(分产品)

	本期发生额		上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
触控显示类产品	11,092,335,869.63	9,320,592,165.59	9,839,557,539.62	8,086,670,056.41
光电传感类产品	3,486,789,194.11	2,946,240,891.31	2,498,115,045.31	2,172,286,675.97
显示 TN/STN/Hink	1,631,748,574.90	1,354,461,433.10	1,706,772,484.25	1,248,259,166.05
类产品产品 FPC	856,935,748.12	633,448,653.86	1,394,902,437.22	1,029,088,195.60
其他显示产品	174,314,526.65	116,932,152.43	74,650,077.10	51,401,706.84
化工类产品	876,185,071.49	722,550,238.49	1,057,965,925.80	833,688,228.48
合计	18,118,308,984.90	15,094,225,534.78	16,571,963,509.30	13,421,394,029.35

(3)主营业务(分地区)

	本期发生额		上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	15,551,488,189.46	12,890,242,826.53	13,518,939,578.18	10,852,714,026.76
境外销售	2,566,820,795.44	2,203,982,708.25	3,053,023,931.12	2,568,680,002.59
合计	18,118,308,984.90	15,094,225,534.78	16,571,963,509.30	13,421,394,029.35
42、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	18,485,081.03	24,216,366.29
教育费附加	11,267,722.62	12,159,383.98
地方教育费附加	4,662,380.52	8,258,977.72
印花税	11,425,244.55	8,625,883.49
水利建设基金	166,678.71	332,187.26
水资源税	99,424.00	115,326.00
房产税	4,073,037.34	6,649,925.38
物业税		18,552.33
土地使用税	4,912,849.90	8,083,129.43
环境保护税	644,794.25	874,466.55
车船税	36,099.26	54,285.17
合计	55,773,312.18	69,388,483.60

说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资、福利及社保	70,774,377.25	69,266,467.17
运输费及装卸费	57,486,698.40	47,277,365.86
其它费用	12,391,727.06	7,330,562.17
招待费	12,057,495.19	16,388,955.67
租赁费	4,745,785.49	1,756,053.74
服务费	3,844,534.42	2,302,263.31
差旅费	3,416,064.18	9,305,569.24
港杂费	3,139,453.52	3,841,594.61
报关费	2,586,390.04	4,469,140.60
水电费	1,400,695.56	464,867.72
广告宣传费	1,204,730.06	1,333,477.74
合计	173,047,951.17	163,736,317.83

44、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资、福利、社保及公积金	218,494,178.04	279,865,384.22
折旧费及无形资产摊销	99,970,132.26	71,701,576.55
其他	61,999,316.77	76,928,617.96
租赁费	34,341,768.08	32,059,876.61
装修费	33,610,242.33	16,059,439.84
审计咨询费	31,957,021.62	25,989,340.83
工会经费及教育经费	26,352,277.17	29,693,783.09
修理费	19,828,633.75	23,164,045.84
低值易耗品摊销	15,510,765.10	23,905,754.72
水电费	12,699,976.69	19,533,705.17
办公费	11,367,884.80	12,620,915.65
差旅费	10,719,455.23	20,159,165.99
招待费	8,633,945.54	11,719,215.92
合计	585,485,597.38	643,400,822.39

45、研发费用

本期发生额	上期发生额
177,055,207.61	279,179,730.21

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

研发材料 415,981,738.89 274,907,355.90 折旧及摊销 20,459,410.76 28,216,404.95 差旅费 3,423,284.55 10,513,280.44 招待费 10,886,331.05 5,317,852.76 水电房租 6,533,311.63 7,733,907.21 其他 35,431,700.66 25,782,244.12

46、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	664,326,239.96	417,820,681.52
减:利息资本化	25,017,500.00
利息收入	23,931,276.17	15,825,849.06
汇兑损益	963,503.11	21,370,699.88
减:汇兑损益资本化
手续费及其他	22,044,596.69	32,334,673.59
合计	663,403,063.59	455,700,205.93

说明:利息资本化金额已计入在建工程,本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 7.50%

47、其他收益

补助项目(产生其他收益的来源)	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
与日常经营活动有关的政府补助	188,766,770.60	433,129,825.81	与收益相关/与资产相关

(1)政府补助的具体信息,详见附注十三、2、政府补助。

48、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	14,227,845.71	22,802,940.99
处置长期股权投资产生的投资收益	232,691,391.97	7,226,859.12
合计	246,919,237.68	30,029,800.11

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产		——

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其变动计入当期损益的金融资产
	-1,594,372.27	——
其中:指定为以公允价值计量且

50、信用减值损失(损失以"—"号填列)

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	- 216,422,809.01	——
其他应收款坏账损失	-29,492,047.97	——
合计	-245,914,856.98

51、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	——	-236,082,853.11
存货跌价损失	-35,179,568.94	-1,512,533.60
商誉减值损失	-6,222,984.90	-15,986,632.16
合计	-41,402,553.84	-253,582,018.87

52、资产处置收益

53、营业外收入

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
8,420.00	6,905.00	8,420.00
8,323,207.51	8,137,321.29	8,323,207.51
438,216.84	84,764.06	438,216.84
820,265.00		820,265.00
9,590,109.35	8,228,990.35	9,590,109.35

其中,政府补助明细如下:

中国共产党井冈山经济技术开发区管理委与收益相关 1,140.00	补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
	员会年党费返还 2018

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
珠海市香洲区财政国库支付中心划转 2018 年党员活动经费	1,600.00		与收益相关
反拨年度"两新" 2018 组织党组织上南屏工业园管委会	1,080.00		与收益相关
年新成立党组织 2018 启动经费	3,000.00		与收益相关
年党员活动经费 2019	1,600.00		与收益相关
计划生育事业经费		6,000.00	与收益相关
县商务局付参加进口博览会补贴		905.00	与收益相关
合计	8,420.00	6,905.00

54、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	585,425.28	1,851,483.39	585,425.28
非流动资产毁损报废损失	4,184,960.14	12,619,944.33	4,184,960.14
罚款及滞纳金	559,376.70	7,793,141.11	559,376.70
其他	4,687,821.03	7,435,654.43	4,687,821.03
合计	10,017,583.15	29,700,223.26	10,017,583.15

55、所得税费用

(1)所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	124,156,758.06	219,516,536.13
递延所得税费用	-12,708,039.14	-44,564,084.64
合计	111,448,718.92	174,952,451.49

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	1,170,854,589.18	1,479,638,144.27
按法定(或适用)税率计算的所得税费用 (利润总额*15%)	175,628,188.38	221,945,721.64
某些子公司适用不同税率的影响	-21,362,127.09	-2,378,977.28
对以前期间当期所得税的调整	-5,500,473.22	1,705,423.76

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

权益法核算的合营企业和联营企业损益	1,297,008.21	-3,750,270.76
无须纳税的收入(以"-"填列)	4,433,229.39	3,996,658.04
不可抵扣的成本、费用和损失	2,144,552.94	8,183,110.77
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-1,884,171.66	3,371,938.50
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以"-"填列)	-1,328,470.96	-5,805,402.90
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	46,215,612.38	34,859,229.23
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-" 填列)	-87,896,785.96	-91,674,979.51
新增递延收益		4,500,000.00
其他	-297,843.49
所得税费用	111,448,718.92	174,952,451.49

56、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金的退回	605,212,722.01	264,237,000.86
除税费返还外的其他政府补助收入	224,469,667.64	457,773,837.09
利息	23,931,276.17	15,825,849.06
其他保证金退回	9,260,382.92	59,195,382.35
单位往来款	45,629,596.10	61,947,876.68
其他	7,406,875.22	6,886,301.70
合计	915,910,520.06	865,866,247.74

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
押金及保证金	1,348,752,306.29	314,609,687.62
金融手续费	22,044,596.69	17,991,154.35
国外办事机构运营资金	20,300,200.24	34,463,797.92
单位往来款	2,378,703.14	55,425,613.80
备用金	485,616.60	1,123,081.83
招待费	31,577,771.78	33,426,024.35
差旅费	17,558,803.96	39,978,015.67
水电费、租赁费	59,721,537.45	61,548,410.45

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	1,711,343,787.06	805,522,093.67
支付的其他各项期间费用	208,524,250.91	246,956,307.68

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到合力泰化工收购款 29,373,030.00
收到员工持股计划款项 1,198,369,203.27
收到退回设备款 56,000,000.00
合计 56,000,000.00 1,227,742,233.27

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		191,841,073.07
退还合力泰化工收购款		29,373,030.00
上海与德科技有限公司往来款		25,000,000.00
支付员工持股计划款项		1,198,294,371.00
合计		1,444,508,474.07

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁收到的现金	1,450,945,390.36	664,954,236.15
非银行借款	2,777,124,305.56	6,873,750.00
融资保证金收回		9,534,864.82
政府借款	380,000,000.00
合计	4,608,069,695.92	681,362,850.97

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁租金	1,108,969,038.10	489,058,737.19
归还非银行借款	1,957,812,872.61	20,000,000.00
融资保证金及手续费	17,454,064.47	57,550,419.15
贴现票据保证金	1,060,836,740.74	439,651,621.20
定期存单保证金	274,289,314.50
合计	4,419,362,030.42	1,006,260,777.54

57、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	1,059,405,870.26	1,304,685,692.78
加:资产减值损失	41,402,553.84	253,582,018.87
信用减值损失	245,914,856.98
固定资产折旧、投资性房地产折旧	331,695,648.44	486,178,389.32
无形资产摊销	42,391,422.78	33,147,581.60
长期待摊费用摊销	146,056,986.16	107,225,273.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	-7,524,871.97	-1,453,961.91
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	3,746,743.30	12,535,180.27
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	1,594,372.27
财务费用(收益以"-"号填列)	664,326,239.96	434,294,665.62
投资损失(收益以"-"号填列)	-246,919,237.68	-30,029,800.12
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-68,725,795.44	-24,856,538.15
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	55,726,246.92	-3,581,457.87
存货的减少(增加以"-"号填列)	-580,796,387.90	-1,862,995,154.23
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-1,592,243,247.18	-3,163,972,802.08
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	844,232,211.49	2,093,863,591.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	940,283,612.23	-361,377,320.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	2,430,654,650.27	1,252,318,487.32
减:现金的期初余额	1,252,318,487.32	3,110,712,647.95
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,178,336,162.95	-1,858,394,160.63

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

项目	本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	26,820,000.00
其中:上海安缔诺科技有限公司	26,820,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物	710,646.85
其中:上海安缔诺科技有限公司	710,646.85
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	26,109,353.15

(3)现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	2,430,654,650.27	1,252,318,487.32
其中:库存现金	377,570.33	370,966.03
可随时用于支付的银行存款	2,430,277,079.94	1,251,947,521.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,430,654,650.27	1,252,318,487.32
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

58、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,924,251,064.95	票据保证金、借款保证金
应收款项融资	14,849,245.93	质押开具应付票据
固定资产	1,687,900,195.55	融资租赁、抵押借款
在建工程	62,939,070.64	融资租赁
无形资产	26,681,839.48	抵押借款
其他流动资产	2,298,092,379.93	未终止确认的票据
其他流动资产	56,991,356.52	质押开具应付票据
其他流动资产	453,525,000.00	质押银行定期存单
合计	6,525,230,153.00

59、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项	目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
	其中:美元	10,243,858.44	6.9762	71,463,205.22
	日元	7,197.50	0.0641	461.36
	卢比	812,350,304.49	0.0979	79,529,094.81
	新台币	98,447,050.99	0.2326	22,898,784.06
	港币	16,990,081.37	0.8958	15,219,714.89
	欧元	24.02	7.8155	187.73
应收账款
	其中:美元	142,307,990.78	6.9762	992,769,005.27
	港币	9,970,887.27	0.89578	8,931,721.40
	新台币	43,756,206.87	0.2326	10,177,693.72
	卢比	6,711,430,573.16	0.097939	657,310,798.90
长期借款
	其中:美元	16,000,000.00	6.9762	111,619,200.00

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 (%)	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
上海安缔诺科技有限公司	2019-12-31	6750.00 万元	74.00	购买	2019-12-31	支付完股权价款并完成股权交割

(2)合并成本及商誉

合并成本:

项目上海安缔诺科技有限公司

现金	44,700,000.00
非现金资产的公允价值

发行或承担的债务的公允价值

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 22,800,000.00

合并成本合计	67,500,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额	7,310,029.13

商誉 60,189,970.87

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

		上海安缔诺科技有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
货币资金	710,646.85	710,646.85
应收账款	6,698,517.52	6,698,517.52
应收款项融资	10,448,737.69	10,448,737.69
预付账款	10,089,307.44	10,089,307.44
其他应收款	6,256,080.51	6,256,080.51
存货	5,279,828.39	5,279,828.39
其他流动资产	5,601,136.38	5,601,136.38
固定资产	29,499,669.73	29,499,669.73
在建工程	4,850,333.58	4,850,333.58
无形资产	3,645,540.77	3,645,540.77
其他非流动资产	448,590.06	448,590.06
负债:
借款	1,000,000.00	1,000,000.00
应付票据	9,044,238.15	9,044,238.15
应付账款	33,267,398.23	33,267,398.23
预收账款	12,987.14	12,987.14
应付职工薪酬	15,287,291.55	15,287,291.55
应交税费	57,566.46	57,566.46
其他应付款	14,980,489.65	14,980,489.65
净资产	9,878,417.74	9,878,417.74
减:少数股东权益	2,568,388.61	2,568,388.61
合并取得的净资产	7,310,029.13	7,310,029.13

说明:购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值按照账面价值确定。

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4)购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失

本公司原持有上海安缔诺公司 25%股权,采用权益法核算。本期,本公司进一步取得了 49%股权,支付对价为现金 44,700,000.00 元,2019 年 12 月 31 日公司子公司江西一诺新材料有限公司支付尾款并完成股权变更,购买日确定为 2019 年 12 月 31 日。

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按公允价值重新计量产生的利得/损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
上海安缔诺科技有限公司	4,257,485.81	22,800,000.00	18,542,514.19	公平市场交易价格

2、其他变动
(1)本期新设立公司

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	成立日期
福建合力泰科技有限公司	福建莆田	福建莆田	触摸屏	万元 10000	2019-03-28
吉安市井开区合力泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏	万元 10000	2019-6-10

(2)本期其他增加公司

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	成立日期
江西安缔诺科技有限公司	江西赣州	江西赣州	触摸屏	万元 5000	2017-12-07

说明:江西安缔诺科技有限公司为上海安缔诺科技有限公司全资子公司。

(3)本期其他减少公司

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营状态
上海蓝沛合泰光电科技有限公司	上海嘉定	上海嘉定	触摸屏	万元 1000	年注销 2019

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成

	主要经营				持股比例%
子公司名称	地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
江西合力泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏	86.84		购买
淄博新联化物流有限公司	山东沂源	山东沂源	运输	100.00		设立
合力泰(香港)有限公司	香港	香港	触摸屏	100.00		设立

	主要经营			持股比例%
子公司名称	地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
深圳市比亚迪电子部品件有限公司	深圳	深圳	触摸屏	78.01		购买
深圳业际光电有限公司	深圳	深圳	触摸屏	100.00		购买
东莞市平波电子有限公司	广东东莞	广东东莞	触摸屏	100.00		购买
山东合力泰化工有限公司	山东淄博	山东淄博	化工	100.00		设立
青岛合力泰达国际贸易有限公司	山东青岛	山东青岛	国际贸易	100.00		设立
深圳前海云泰传媒科技有限公司	深圳	深圳	资产租赁	100.00		设立
珠海晨新科技有限公司	广东珠海	广东珠海	触摸屏	100.00		购买
山东合力泰电子科技有限公司	山东沂源	山东沂源	摄像头	100.00		设立
福建合力泰科技有限公司	福建莆田	福建莆田	触摸屏	100.00		设立
江西省平波电子有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100.00	购买
江西省鼎泰光电技术有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100.00	购买
泛泰思科技(北京)有限公司	北京	北京	软件研发		44.29	设立
江西兴泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		86.84	设立
晋颖创投有限公司	萨摩亚	萨摩亚	触摸屏		86.84	购买
捷晖光学科技股份有限公司	台湾	台湾	触摸屏		86.84	购买
深圳业际电子有限公司	深圳	深圳	触摸屏		100.00	购买
业际光电(香港)有限公司	香港	香港	触摸屏		100.00	购买
南昌业际电子有限公司	江西南昌	江西南昌	触摸屏		100.00	购买
江西国辉科技光电有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		56.45	设立
江西群泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		86.84	设立
江西合力泰触摸屏科技协同创新有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		90.79	设立
吉安市井开区合力泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		86.84	设立
上海蓝沛新材料科技股份有限公司	上海	上海	线路板		51.99	购买
上海蓝沛信泰光电科技有限公司	上海	上海	光电技术		69.06	购买
江西蓝沛泰和新材料有限公司	江西吉安	江西吉安	光电技术		69.06	设立
苏州蓝沛无线通信科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	无线传感器		38.99	购买
蓝沛(光线)上海电子科技有限公司	上海	上海	技术开发		51.99	设立

	主要经营	注册地	业务性质	持股比例%
子公司名称	地			直接	间接	取得方式
苏州蓝沛光电科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	无线传感器		51.99	设立
江苏蓝沛新材料科技有限公司	江苏常州	江苏常州	触摸屏		51.99	设立
江西蓝沛科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		51.99	设立
合力泰印度有限公司	印度	印度	平板显示模组		100.00	设立
合力泰(美国)有限公司	美国	美国	技术研发		100.00	设立
合力泰欧洲有限责任公司	德国	德国	与国际贸易		51.00	设立
江西一诺新材料有限公司	江西赣州	江西赣州	线路板		85.96	设立
万安合力泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	线路板		86.84	设立
深圳共泰投资有限公司	深圳	深圳	投资		78.16	设立
南昌合力泰科技有限公司	江西南昌	江西南昌	摄像头		78.89	设立
吉安合力泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		86.84	设立
上海安缔诺科技有限公司	上海	上海	技术服务		63.61	购买
江西安缔诺科技有限公司	江西赣州	江西赣州	触摸屏		63.61	购买

说明:公司间接持有苏州蓝沛无线通信科技有限公司 38.99%股份但仍将其纳入合并范围原因如下:①公司控制的二级子公司上海蓝沛新材料科技股份有限公司持有苏州蓝沛无线通信有限公司 75%的股权,公司实际控制该公司;②公司能够控制上述公司管理团队及技术团队。

公司间接持有泛泰思科技(北京)有限公司 44.29%股份但仍将其纳入合并范围原因如下: ①公司控制的一级子公司江西合力泰科技有限公司持有泛泰思科技(北京)有限公司51% 的股权,公司实际控制该公司;②公司能够控制上述公司管理团队及技术团队。

(2)重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例%	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江西合力泰科技有限公司	13.16	18,164,383.56		1,018,164,383.56
深圳市比亚迪电子部品件有限公司	21.99	9,082,191.78		509,082,191.78

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

			2019.12.31
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江西合力泰科技有限公司	18,726,935,531.23	3,182,271,710.06	21,909,207,241.29	13,486,924,962.52	567,805,746.10	14,054,730,708.62

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	深圳市比亚迪电子部品件有限公司	4,263,752,704.59	1,825,537,541.19	6,089,290,245.78	3,375,205,321.51	337,867,212.80	3,713,072,534.31
--	---------------------	------------------	------------------	------------------	------------------	----------------	------------------

续:

			本期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江西合力泰科技有限公司	16,885,296,267.58	883,816,611.45	883,816,611.45	-835,964,446.52
深圳市比亚迪电子部品件有限公司	5,882,588,810.06	256,705,737.17	256,705,737.17	-12,498,931.98

2、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	2019.12.31/本期发生额	2018.12.31/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计	24,612,932.39	308,376,379.13
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	14,227,845.71	22,802,940.99
其他综合收益
综合收益总额

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 28.84%(2018 年: 35.54%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 48.99%(2018 年:62.14%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日,本公司尚未使用的银行借款额度为 300,168.19 万元(2018 年 12 月 31 日:160,546.43 万元)。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

于 2019 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

	外币负债		外币资产
项目	期末数	期初数	期末数	期初数
美元	126,409.58	304,846.01	105,513.34	185,108.69
日元	36.91	148.34	0.05	5,206.85
卢比	3,790.35		74,376.03
新台币	326.53	1,228.35	3,353.22	57,107.99
港币	52.50	53.01	2,412.72	7,823.83
欧元			0.02
韩币				23,874.34
合计	130,615.87	306,275.72	185,655.37	279,121.69

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(1)以公允价值计量的项目和金额

于2019年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项目	第一层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产		17,789,600.27	17,789,600.27
权益工具投资		17,789,600.27	17,789,600.27
(二)应收款项融资	--	2,950,465,193.58	2,950,465,193.58

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	母公司对本公司持股比例%	母公司对本公司表决权比例%
福建省电子信息(集团)有限责任公司	福建福州	投资	763,869.98	15.69	29.45

本公司的母公司情况:

2018 年 9 月 28 日,公司原控股股东、实际控制人文开福与福建省电子信息(集团)有限责任公司(以下简称"福建电子信息集团")签订了《股份转让协议》和《股份转让协议之补充协议》,2018 年 10 月 26 日,电子信息集团与文开福及其他十一位股东签订了《股份转让协议之补充协议》、《股份转让协议书》,明确了转让方及其转让股份的数量;即文开福将其持有的合力泰股份科技有限公司 15.06%股权 469,246,605.00 股份转让给福建电子信息集团,并与福建电子信息集团签订了《表决权委托协议》,协议约定文开福将其所持有的本公司股份的表决权独家、无偿且不可撤销地委托电子信息集团行使,该协议项下委托股份对应的委托权利的委托期间为自本协议成立并生效之日起五

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

年,电子信息集团有权随时、多次调整或撤销本协议第一条所述文开福向电子信息集团委托表决权股份的数量。

本公司的最终控制方是:福建省人民政府国有资产监督管理委员会。

报告期内,母公司注册资本(实收资本)变化如下:

单位:万元

期初数	本期增加	本期减少	期末数
473,178.61	290,691.37		763,869.98

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本集团关系
江西鸿钧生物识别制造有限公司	本公司联营企业
宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司	本公司联营企业
上海光线新材料科技有限公司	本公司联营企业
上海安缔诺科技有限公司	本公司联营企业
江西安缔诺科技有限公司	本公司联营企业
说明:至年月 2019 12 31	日,上海安缔诺科技有限公司和江西安缔诺科技有限公司已变

更为本公司的控股子公司。

4、本集团的其他关联方情况

关联方名称与本集团关系

福建省电子信息(集团)有限责任公司及其附属企业	控股股东及附属企业
文开福	持股 5%以上股东
比亚迪股份有限公司及其附属企业	持股 5%以上股东及附属企业
上海蓝沛新材料有限公司	本公司联营企业
珠海冠宇电池有限公司	本公司联营企业
北京麦丰网络科技有限公司	本公司联营企业
魔戒 TITANIUM	本公司联营企业

关联方名称	与本集团关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

说明:本公司于 2019 年末处置持有的珠海冠宇电池有限公司的部分股权,至 2019 年 12 月 31 日,珠海冠宇电池有限公司已不再作为本公司联营企业核算。

5、关联交易情况
(1)关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
比亚迪股份有限公司及其附属企业	采购原材料	2,047,912,265.43	185,045,106.22
比亚迪股份有限公司及其附属企业	水电煤气	56,843,829.12	68,322,778.52
上海安缔诺科技有限公司	采购原材料	92,115.68	363,335.61
江西安缔诺科技有限公司	采购商品	1,904,947.51	306,646.13
山东联合丰元化工有限公司	采购原材料		5,734,103.40
江西鸿钧生物识别制造有限公司	IC 加工费		5,496,925.23
宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司	采购原材料	2,118,041.24	1,169,707.30
福建华佳彩有限公司	采购原材料	159,929,973.54
双鸿电子(惠州)有限公司	采购原材料	26,320.73
福建中电和信国际贸易有限公司	采购原材料	2,010,369.80

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
比亚迪股份有限公司及其附属企业	销售商品	2,385,069,486.12	1,799,549,976.51
上海安缔诺科技有限公司	销售商品	508,090.35	766,344.12
上海安缔诺科技有限公司	提供劳务		88,666.66
江西安缔诺科技有限公司	销售商品	16,784,823.96	6,492,925.05
江西鸿钧生物识别制造有限公司	销售商品		517,900.21
宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司	销售商品	501,791.98
福建星网锐捷通讯股份有限公司	销售商品	28,833.69
福建星网物联信息系统有限公司	销售商品	827.59

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
福建星网元智科技有限公司	销售商品	28,241.40
广东以诺通讯有限公司	销售商品	821,512,182.11
深圳市旗开电子有限公司	销售商品	142,208,055.83
福建华佳彩有限公司	销售商品	97,316,327.10
山东联合丰元化工有限公司	销售商品		515,874.14
山东联合丰元化工有限公司	提供劳务		732,758.62
山东联合丰元化工有限公司	运输劳务		3,888,430.29

(2)关联租赁情况

公司承租

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
比亚迪股份有限公司及其附属企业	厂房、宿舍	31,319,193.54	33,333,315.08

(4)关联担保情况

①本集团作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
福建省电子信息(集团)有限责任公司	200,000,000.00	2019-12-26	2020-12-26	否
福建省电子信息(集团)有限责任公司	346,380,000.00	2019-8-22	2020-8-12	否
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳、股票质押	206,332,140.00	2018-3-27	2020-3-27	否
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	8,000,000.00	2017-2-22	2020-2-21	否
合力泰科技股份有限公司、文开福、福建电子信息集团、深圳市比亚迪电子部品件有限公司	747,416,140.20	2019-8-22	2020-8-12	否
合力泰科技股份有限公司、文开福、福建电子信息集团、江西合力泰科技有限公司	218,920,167.40	2019-8-22	2020-8-12	否
合力泰科技股份有限公司、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、江西合力泰科技有限公司	264,000,000.00	2018-1-30	2023-1-29	否
合力泰科技股份有限公司、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、江西合力泰科技有限公司	84,500,061.77	2019-7-27	2020-8-28	否
江西省平波电子有限公司、东莞市冠誉投资发展有限公司、合力泰科技股份有限公司、李	27,489,600.00	2019-3-29	2020-1-25	否

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

林波、李林聪
合力泰科技股份有限公司、江西合力泰科技有限公司、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、文开福	7,445,500.00	2019-8-22	2020-8-12	否
合力泰科技股份有限公司、江西合力泰科技有限公司、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、文开福	22,411,600.00	2018-9-21	2021-9-20	否
合力泰科技股份有限公司、东莞市平波电子有限公司、李林松	52,340,500.00	2018-7-19	2020-7-18	否
东莞市平波电子有限公司、合力泰科技股份有限公司、李林聪	13,740,500.00	2017-8-12	2021-10-22	否
东莞市平波电子有限公司、合力泰科技股份有限公司	46,217,800.00	2019-6-20	2022-7-20	否
合力泰科技股份有限公司、李林波、郭仁翠	5,374,900.00	2017-7-11	2020-7-11	否
合力泰科技股份有限公司、文开福、福建电子信息集团、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、江西合力泰科技有限公司	133,000,000.00	2019-8-22	2020-8-12	否
合力泰科技股份有限公司、文开福、福建电子信息集团、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、江西合力泰科技有限公司	50,000,000.00	2019-8-22	2020-8-12	否

其中:关联方接受担保

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
福建省电子信息(集团)有限责任公司	担保费	3,638,898.35

(4)关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额	起始日	到期日
拆入:
福建省电子信息(集团)有限责任公司	130,000,000.00	2019-2-1	2019-4-1
福建省电子信息(集团)有限责任公司	40,000,000.00	2019-2-19	2019-4-1
福建省电子信息(集团)有限责任公司	30,000,000.00	2019-2-21	2019-4-1
福建省电子信息(集团)有限责任公司	55,000,000.00	2019-4-1	2019-6-30
福建省电子信息(集团)有限责任公司	25,000,000.00	2019-4-1	2019-8-5
福建省电子信息(集团)有限责任公司	100,000,000.00	2019-4-1	2019-8-14

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

福建省电子信息(集
团)有限责任公司	20,000,000.00	2019-4-1	2019-8-15
福建省电子信息(集	20,000,000.00	2019-4-12	2019-8-15
团)有限责任公司
福建省电子信息(集	60,000,000.00	2019-4-17	2019-8-15
团)有限责任公司
福建省电子信息(集	20,000,000.00	2019-4-17	2019-9-9
团)有限责任公司
福建省电子信息(集团)有限责任公司	30,000,000.00	2019-4-19	2019-9-9
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	70,000,000.00	2019-4-19	2019-9-17
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	30,000,000.00	2019-4-26	2019-9-17
福建省电子信息(集	70,000,000.00	2019-4-26	2019-9-18
团)有限责任公司
福建省电子信息(集	10,000,000.00	2019-5-5	2019-9-18
团)有限责任公司福建省电子信息(集
团)有限责任公司	20,000,000.00	2019-5-6	2019-9-18
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	25,000,000.00	2019-6-3	2019-9-18
福建省电子信息(集	5,000,000.00	2019-7-5	2019-9-18
团)有限责任公司
福建省电子信息(集	20,000,000.00	2019-7-5	2019-9-19
团)有限责任公司福建省电子信息(集
团)有限责任公司	80,000,000.00	2019-7-15	2019-9-19
福建省电子信息(集	90,000,000.00	2019-7-15	2019-10-8
团)有限责任公司
福建省电子信息(集	10,000,000.00	2019-7-16	2019-10-8
团)有限责任公司福建省电子信息(集
团)有限责任公司	20,000,000.00	2019-7-16	2019-10-10
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	80,000,000.00	2019-8-8	2019-10-10
福建省电子信息(集	50,000,000.00	2019-8-8	2019-10-17
团)有限责任公司
福建省电子信息(集团)有限责任公司	50,000,000.00	2019-8-8	2019-10-18
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	100,000,000.00	2019-8-19	2019-10-21
福建省电子信息(集	50,000,000.00	2019-8-20	2019-11-4
团)有限责任公司
福建省电子信息(集团)有限责任公司	50,000,000.00	2019-8-20	2019-11-6
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	100,000,000.00	2019-9-18	2019-11-8
福建省电子信息(集
团)有限责任公司	100,000,000.00	2019-9-18	2019-11-15

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

福建省电子信息(集团)有限责任公司	50,000,000.00	2019-9-19	2019-11-8
福建省电子信息(集团)有限责任公司	50,000,000.00	2019-11-29	2019-12-25
福建省电子信息(集团)有限责任公司	300,000,000.00	2019-11-28	2020-5-27
福建省电子信息(集团)有限责任公司	350,000,000.00	2019-11-29	2020-5-27
福建省电子信息(集团)有限责任公司	50,000,000.00	2019-12-23	2020-5-27
福建省电子信息(集团)有限责任公司	20,000,000.00	2019-12-27	2020-6-24

其中:关联方接受融资、服务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
福建省电子信息(集团)有限责任公司	借款利息	27,914,019.18

(5)关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 16 人,上期关键管理人员 26 人,支付薪酬情况见下表:

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	15,630,248.18	12,401,247.00

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

		2019.12.31			2018.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款:
	比亚迪股份有限公司及其附属企业	626,863,555.09	8,152,432.80	1,142,891,207.31	58,251,042.89
	山东联合丰元化工有限公司			1,130,911.25	56,545.56
	上海安缔诺科技有限公司			852,488.61	42,624.43
	江西鸿钧生物识别制造有限公司			64,384.55	3,219.23
	江西安缔诺科技有限公司			6,819,671.08	340,983.55
	广东以诺通讯有限公司	214,716,342.60	675,048.68	364,418,429.73	18,220,921.49
	深圳市旗开电子	56,810,427.15	170,431.28	22,186,765.30	1,109,338.27

		2019.12.31		2018.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	有限公司
	福建星网锐捷通讯股份有限公司	606,517.36	1,819.55	598,771.51	29,938.58
	深圳市中诺通讯有限公司	6,888.69	1,329.52	6,888.69	344.43
	宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司	283,512.50	11,113.69
	福建华佳彩有限公司	19,390.91	58.17	67,790.16	3,389.51
合计		899,387,986.95	9,015,225.43	1,151,758,662.80	78,054,958.43
预付款项:
	比亚迪股份有限公司及其附属企业	6,361.08
	福建华佳彩有限公司	36,795,238.66		4,459,803.17
合计其他应收款:		36,801,599.74		4,459,803.17
	比亚迪股份有限公司及其附属企业			96,249.81	5,031.86
	上海光线新材料科技有限公司福建省电子信息	330,000.00	16,500.00
	应用技术研究院有限公司	250,000.00	12,500.00
	宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司			1,617,129.03	80,856.45
	上海安缔诺科技有限公司			2,000,000.00	100,000.00
合计		580,000.00	29,000.00	3,713,378.84	185,888.31

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)应付关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31
应付账款:
	比亚迪股份有限公司及其附属企业	66,128,559.13	17,993,289.78
	江西鸿钧生物识别制造有限公司	284,355.91	752,798.95
	江西安缔诺科技有限公司		415,735.61
	上海安缔诺科技有限公司		352,907.77

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31
	宁波中科毕普拉斯新材料科技有限公司	426,869.91	739,150.68
	山东联合丰元化工有限公司		27,691.34
	福建星网智慧科技股份有限公司	6,781.30	6,781.30
	福建中电和信国际贸易有限公司	0.08
	福建华佳彩有限公司		15,391,002.91
合计		71,808,728.83	20,281,574.13
应付票据:
	江西鸿钧生物识别制造有限公司		508,066.30
合计			508,066.30
预收款项:
	比亚迪股份有限公司及其附属企业	121,379.71	2,873,726.26
	广东以诺通讯有限公司	67.42
	深圳市中诺通讯有限公司	534,023.21	534,023.21
合计		1,249,114.33	3,407,749.47
其他应付款:
	比亚迪股份有限公司及其附属企业	7,528,310.81	8,426,802.38
	福建省电子信息(集团)有限责任公司	748,740,044.92
	上海安缔诺科技有限公司		1,195,252.32
	山东新泰联合化工有限公司		12,000.00
合计		756,268,355.73	9,634,054.70

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1)经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	2019.12.31	2018.12.31
资产负债表日后第年 1	71,602,591.00	63,965,159.96
资产负债表日后第年 2	29,219,186.82	21,679,916.56
资产负债表日后第年 3	18,709,387.78	18,359,471.12
以后年度	5,615,414.79	22,314,719.31
合计	125,146,580.39	126,319,266.95

2、或有事项

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

截至 2019 年 12 月 31 日,本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利 109,074,567.70

经审议批准宣告发放的利润或股利

2、其他资产负债表日后事项说明

截至 2020 年 4 月 20 日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括:

(1)化工分部:生产及销售化工产品;
(2)电子器件分部:生产及销售集成电路及相关产品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(1)分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	电子器件分部	化工分部	合计
营业收入	17,602,374,874.05	897,468,111.92	18,499,842,985.97
其中:对外交易收入	17,602,374,874.05	897,468,111.92	18,499,842,985.97
分部间交易收入
其中:主营业务收入	17,242,123,913.41	876,185,071.49	18,118,308,984.90
营业成本	14,603,371,014.99	732,008,095.69	15,335,379,110.68
其中:主营业务成本	14,371,675,296.29	722,550,238.49	15,094,225,534.78
营业费用	1,880,715,280.34	112,466,531.97	1,993,181,812.31
营业利润/(亏损)	1,118,288,578.72	52,993,484.26	1,171,282,062.98
资产总额	32,716,501,144.17	927,457,256.68	33,643,958,400.85
负债总额	19,697,523,956.92	317,004,992.16	20,014,528,949.08

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本期或本期期末	电子器件分部	化工分部	抵销	合计
上期或上期期末	电子器件分部	化工分部	抵销	合计
营业收入	15,829,006,528.94	1,075,346,777.05		16,904,353,305.99
其中:对外交易收入	15,829,006,528.94	1,075,346,777.05		16,904,353,305.99
分部间交易收入
其中:主营业务收入	15,496,616,732.25	1,050,809,165.49		16,547,425,897.74
营业成本	12,801,518,620.17	848,880,272.26		13,650,398,892.43
其中:主营业务成本	12,593,690,586.20	827,703,443.15		13,421,394,029.35
营业费用	1,616,412,572.51	136,432,463.87		1,752,845,036.38
营业利润/(亏损)	1,411,075,336.26	90,034,040.92		1,501,109,377.18
资产总额	26,723,278,339.92	710,143,951.78		27,433,422,291.70
负债总额	16,084,615,669.63	146,782,594.37		16,231,398,264.00

2、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

补助项目	种类	2018.12.31	本期结转计入损益的金额	2019.12.31	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
科技园房屋建筑资产性政府补助	财政拨款	9,323,116.13	414,360.73	8,908,755.40	其他收益	与资产相关
年产一亿颗高清摄像头模组智能化示范工厂项目	财政拨款	21,000,000.00	6,000,000.00	15,000,000.00	其他收益	与资产相关
年产一亿颗高清摄像头模组智能化示范工厂项目井开分公司收井	财政拨款	5,640,000.00	1,504,000.00	4,136,000.00	其他收益	与资产相关
开区财政局 2017 年技术改造年产万片盖板 1200 3D 玻璃智能化示范工厂建设拨款	财政拨款	54,833,333.32	14,000,000.00	40,833,333.32	其他收益	与资产相关
年产一亿颗高清摄像头模组智能化示范工厂项目	财政拨款	3,800,000.00	800,000.00	3,000,000.00	其他收益	与资产相关
土地补贴款	财政拨款	3,923,626.00	80,074.05	3,843,551.95	其他收益	与资产相关
厂房装修补贴	财政拨款	8,500,000.00	70,833.34	8,429,166.66	其他收益	与资产相关
龙岗区科技创新局新型(OGS)触控显示屏研发及产业化发展资金	财政拨款	3,383,333.27	700,000.00	2,683,333.27	其他收益	与资产相关
现收龙岗区科技创新局触摸 GFF 屏产业化发展资金	财政拨款	3,998,198.00	765,705.60	3,232,492.40	其他收益	与资产相关

补助项目	种类	2018.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	2019.12.31	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
移动终端用玻璃面板高硬度镀层的技术研发项目	财政拨款	4,392,922.00		2,115,936.68	2,276,985.32	其他收益	与资产相关
企业技术中心建设项目	财政拨款	3,000,000.00		1,250,000.00	1,750,000.00	其他收益	与资产相关
新型触控显示一体化研发及产业化	财政拨款	7,000,000.00		2,741,666.67	4,258,333.33	其他收益	与资产相关
柔性线路板生产线自动化升级改造项目	财政拨款	3,000,000.00			3,000,000.00	其他收益	与资产相关
双摄像头产品产业链关键环节提升项目	财政拨款	4,860,000.00			4,860,000.00	其他收益	与资产相关
深圳市财政委员会-2017 绿色制造系统集成项目	财政拨款	6,241,000.00			6,241,000.00	其他收益	与资产相关
阵列式双摄像头模组智能制造新模式应用	财政拨款	7,400,000.00			7,400,000.00	其他收益	与资产相关
开发区管委会拨付第一次装修补贴款	财政拨款	27,500,000.00		3,000,000.00	24,500,000.00	其他收益	与资产相关
招商奖励经费	财政拨款		76,000,000.00		76,000,000.00		与收益相关
其他	财政拨款	3,548,308.22		490,380.01	3,057,928.21	其他收益	与收益相关
其他	财政拨款	15,050,242.96		3,243,425.88	11,806,817.08	其他收益	与资产相关
合计		196,394,079.90	76,000,000.00	37,176,382.96	235,217,696.94

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
年产一亿颗高清摄像头模组智能化示范工厂项目	财政拨款	6,000,000.00	6,000,000.00	其他收益	与资产相关
井开分公司井开区财政局年技术改造年产万 2017 1200 片盖板玻璃智能化示范工 3D 厂建设拨款	财政拨款	14,000,000.00	14,000,000.00	其他收益	与资产相关
井冈山经济开发区经济发展和科技管理局产业扶持资金	财政拨款		3,600,000.00	其他收益	与收益相关
泰和县商务局付外贸出口奖励资金	财政拨款		5,605,600.00	其他收益	与收益相关
泰和扩大办付社保补贴款	财政拨款		3,278,013.68	其他收益	与收益相关
研发奖励	财政拨款		10,000,000.00	其他收益	与收益相关
泰和县财政局其他工业和信息产业支出	财政拨款		13,500,000.00	其他收益	与收益相关

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
产业扶持资金	财政拨款		9,970,600.00	其他收益	与收益相关
江西吉州工业园区管理委员会专项发展奖励资金	财政拨款		4,401,800.00	其他收益	与收益相关
产业引导资金	财政拨款		3,497,700.00	其他收益	与收益相关
信丰县财政局企业产业引导资金	财政拨款		33,330,000.00	其他收益	与收益相关
产业引导资金	财政拨款		3,678,600.00	其他收益	与收益相关
财政优惠政策拨款	财政拨款		7,309,500.00	其他收益	与收益相关
扩产增效扶植资金	财政拨款		5,000,000.00	其他收益	与收益相关
企业研究开发资助	财政拨款		5,199,000.00	其他收益	与收益相关
技术改造专项基金	财政拨款		4,920,000.00	其他收益	与收益相关
开发区管委会拨付第一次装修补贴款	财政拨款	2,500,000.00	3,000,000.00	其他收益	与资产相关
其他	财政拨款	310,047,655.11	38,099,711.32	其他收益	与收益相关
其他	财政拨款	100,582,170.70	14,376,245.60	其他收益	与资产相关
其他	财政拨款	6,905.00	8,420.00	营业外收入	与收益相关
合计		433,136,730.81	188,775,190.60

(3)采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

补助项目	种类	上期冲减相关成本的金额	本期冲减相关成本的金额	冲减相关成本的列报项目	与资产相关/与收益相关
年进口设备贴息补 2019 助	财政拨款		356,000.00	财务费用	与资产相关
工业园区管委会万 1500 贴息货款利息	财政拨款		342,560.00	财务费用	与收益相关
信丰县财政局进口贴息	财政拨款		672,300.00	财务费用	与收益相关
自建厂房贴息补贴	财政拨款	500,000.00	500,000.00	财务费用	与资产相关
年工业园区企 2016-2017 业技术改造项目贷款贴息补助	财政拨款	746,000.00		财务费用	与收益相关
国投贴息补助	财政拨款	3,231,249.74		财务费用	与收益相关
进口贴息	财政拨款	1,260,155.00		财务费用	与收益相关
财政贴息	财政拨款	21,000,000.00		财务费用	与收益相关
合计		26,737,404.74	1,870,860.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利		40,000,000.00
其他应收款	291,418,009.02	160,971,171.01
合计	291,418,009.02	200,971,171.01

(1)应收股利

项目	2019.12.31	2018.12.31
应收股利		40,000,000.00
小计:
减:坏账准备
合计		40,000,000.00

(2)其他应收款

①按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31
年以内 1	291,312,886.00	48,362,185.87
至年 1 2	166,246.85	39,644,362.66
至年 2 3		73,007,389.30
年以上 3
小计	291,479,132.85	161,013,937.83
减:坏账准备	61,123.83	42,766.82
合计	291,418,009.02	160,971,171.01

②按款项性质披露

		2019.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值
关联方往来款	290,422,903.36		290,422,903.36
其他款项	1,056,229.49	61,123.83	995,105.66
合计	291,479,132.85	61,123.83	291,418,009.02

续:

		2018.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值
关联方往来款	160,473,601.40		160,473,601.40

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其他款项	540,336.43	42,766.82	497,569.61
合计	161,013,937.83	42,766.82	160,971,171.01

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来个月 12 内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	291,479,132.85	0.02	61,123.83	291,418,009.02
其中:关联方往来款	290,422,903.36			290,422,903.36
其他款项	1,056,229.49	5.79	61,123.83	995,105.66
合计	291,479,132.85	0.02	61,123.83	291,418,009.02

截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

截至 2018 年 12 月 31 日,坏账准备计提情况:

			2018.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	161,013,937.83	100.00	42,766.82	0.03	160,971,171.01
其中:账龄组合	540,336.43	0.34	42,766.82	7.91	497,569.61
关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	160,473,601.40	99.66			160,473,601.40
合计	161,013,937.83	100.00	42,766.82	0.03	160,971,171.01

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2018.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	225,336.43	11,266.82	5.00
至年 1 2	315,000.00	31,500.00	10.00
至年 2 3
年以上 3

合计	540,336.43	42,766.82
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目		坏账准备金额
2018.12.31		42,766.82
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.01		42,766.82
本期计提		18,357.01
本期收回或转回
本期核销
[本期转销]

2019.12.31 61,123.83

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳市比亚迪电子部品件有限公司	关联往来	200,000,000.00	一年以内	68.62
深圳业际光电有限公司	关联往来	387,150.00	一年以内	0.13
山东合力泰电子科技有限公司	关联往来	51,800,000.00	一年以内	17.77
上海蓝沛新材料科技股份有限公司	关联往来	31,042,602.68	一年以内	10.65
其他应收客户 A	其他	400,000.00	一年以内	0.14	20,000.00
合计	--	283,629,752.68	--	97.31	20,000.00

2、长期股权投资

	2019.12.31			2018.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,471,126,346.48		10,471,126,346.48	10,471,126,346.48		10,471,126,346.48
对联营企业投资	378,644.93		378,644.93	1,698,521.58		1,698,521.58
合计	10,471,504,991.41		10,471,504,991.41	10,472,824,868.06		10,472,824,868.06

(1)对子公司投资

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

山东合力泰化工有
限公司	490,932,120.29	490,932,120.29
淄博新联化物流有
限公司	500,000.00	500,000.00
山东合力泰电子科	100,000,000.00	100,000,000.00
技有限公司
江西合力泰科技有	5,965,856,422.16	5,965,856,422.16
限公司
合力泰(香港)有限公司	611,530.00	611,530.00
深圳市比亚迪电子
部品件有限公司	2,299,999,991.75	2,299,999,991.75
深圳业际光电有限
公司	959,999,940.87	959,999,940.87
东莞市平波电子有	259,999,978.21	259,999,978.21
限公司
青岛合力泰达国际	2,500,000.00	2,500,000.00
贸易有限公司
深圳前海云泰传媒科技有限公司	12,300,000.00	12,300,000.00
珠海晨新科技有限
公司	378,426,363.20	378,426,363.20
合计	10,471,126,346.48	10,471,126,346.48

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)对联营、合营企业投资

					本期增减变动
被投资单位	2018.12.31	追加/新增投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	2019.12.31	减值准备期末余额
①联营企业
北京麦丰网络科技有限公司	1,698,521.58			-1,319,876.65						378,644.93
合计	1,698,521.58			-1,319,876.65						378,644.93

3、投资收益

本期发生额	上期发生额
	81,000,000.00
-1,319,876.65	-4,531,241.72
-1,319,876.65	76,468,758.28

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	236,469,520.64
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	190,646,050.60
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	2,234,905.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,310,849.50
非经常性损益总额	432,661,325.96
减:非经常性损益的所得税影响数	31,559,752.23
非经常性损益净额	401,101,573.73
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (税后)	2,654,532.07
归属于公司普通股股东的非经常性损益	398,447,041.66

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产		每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.25	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.14	0.21

每股收益的计算	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润	1,079,590,525.34	1,358,362,282.22
其中:持续经营净利润	1,079,590,525.34	1,358,362,282.22
终止经营净利润
基本每股收益	0.35	0.43
其中:持续经营基本每股收益	0.35	0.43
终止经营基本每股收益
稀释每股收益
其中:持续经营稀释每股收益
终止经营稀释每股收益

2020 年 04 月 20 日

AI assistant

Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

54271_rns_2020-04-20_b1c2a250-19e6-4ee8-950c-2bdcf2ff6621.PDF

合力泰科技股份有限公司 二○一九年度 审计报告

审计报告

合力泰科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

(一)商誉减值测试

(二)收入确认

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

合并及公司资产负债表

2019年12月31日

合并及公司资产负债表(续)

合并及公司利润表

合并及公司现金流量表

合并股东(或所有者)权益变动表

合并股东(或所有者)权益变动表

公司股东(或所有者)权益变动表

2019年度

公司股东(或所有者)权益变动表

2019年度

财务报表附注

一、公司基本情况

二、财务报表的编制基础

三、重要会计政策及会计估计

6、合并财务报表编制方法

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

(2)合营企业

以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

金融负债与权益工具的区分

预期信用损失的计量

其他应收款

长期应收款

债权投资、其他债权投资

信用风险显著增加的评估

已发生信用减值的金融资产

预期信用损失准备的列报

核销

29、经营租赁与融资租赁

四、税项

五、合并财务报表项目注释

2、交易性金融资产

(2)按坏账计提方法分类

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

7、其他应收款

8、存货

(二)持有待售处置组中的

财务报表附注

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合力泰科技股份有限公司 财务报表附注

财务报表附注

24、应付票据

25、应付账款

合力泰科技股份有限公司 财务报表附注

29、其他应付款

财务报表附注

59、外币货币性项目

六、合并范围的变动

七、在其他主体中的权益

八、金融工具风险管理

九、公允价值

十、关联方及关联交易

财务报表附注

财务报表附注

财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

2019 年度报告(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

Holitech Technology Co., Ltd. Audit Report / Information 2019

合力泰科技股份有限公司二○一九年度审计报告

合力泰科技股份有限公司财务报表附注

合力泰科技股份有限公司财务报表附注

十一、承诺及或有事项