Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2017

合力泰科技股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字 [2017]37110003 号

目 录

一、	审计报告···········································································	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表·································································	3
2、	合并利润表·······································································	5
3、	合并现金流量表·································································	6
4、	合并股东权益变动表··························································	7
5、	资产负债表·······································································	9
6、	利润表·············································································	11
7、	现金流量表·······································································	12
8、	股东权益变动表·····························································	13
9、	财务报表附注···································································	15

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2017]37110003 号

合力泰科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的合力泰科技股份有限公司（以下简称“合力泰公司”）的 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合并 及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是合力泰公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

1

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了合力泰科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以 及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王燕

· 中国 北京 中国注册会计师：李冰心

二〇一七年四月二十二日

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合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：合力泰科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	4,323,942,879.63	864,311,774.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	569,750,544.69	382,156,844.46
应收账款	六、3	2,975,082,504.91	1,610,527,675.07
预付款项	六、4	316,907,150.42	182,077,742.66
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	53,567,499.64	322,533,378.39
存货	六、6	2,784,749,196.24	1,354,447,728.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	六、7	37,135,383.74	22,939,181.10
其他流动资产	六、8	400,456,756.52	93,840,374.98
流动资产合计		11,461,591,915.79	4,832,834,699.58
非流动资产：
可供出售金融资产	六、9		6,674,068.44
持有至到期投资
长期应收款	六、10	79,652,643.00	53,324,631.00
长期股权投资	六、11	16,230,824.88	7,898,071.22
投资性房地产	六、12	1,379,800.50	1,746,544.27
固定资产	六、13	2,146,326,939.93	1,447,289,286.14
在建工程	六、14	648,413,732.73	195,749,140.97
工程物资	六、15	1,421,621.19	1,612,536.85
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、16	274,113,515.14	269,428,815.40
开发支出
商誉	六、17	2,212,863,126.37	2,212,863,126.37
长期待摊费用	六、18	106,184,144.54	93,830,087.32
递延所得税资产	六、19	47,997,283.02	31,402,456.21
其他非流动资产
非流动资产合计		5,534,583,631.30	4,321,818,764.19
资产总计		16,996,175,547.09	9,154,653,463.77

(转下页)

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(承上页)

合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六、20	1,879,141,264.16	1,332,792,445.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、21	941,524,830.58	251,779,817.32
应付账款	六、22	2,448,317,081.27	1,063,780,331.39
预收款项	六、23	125,316,741.98	116,431,324.13
应付职工薪酬	六、24	196,942,016.25	116,036,224.54
应交税费	六、25	150,698,002.10	62,432,438.43
应付利息	六、26	3,544,067.26	1,082,975.50
应付股利
其他应付款	六、27	209,330,454.87	262,447,496.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、28	363,798,084.83	125,447,939.26
其他流动负债
流动负债合计		6,318,612,543.30	3,332,230,992.97
非流动负债：
长期借款	六、29	525,492,000.00	27,000,000.00
应付债券	六、30	793,972,222.22
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、31	271,915,618.37	171,228,431.20
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、32	53,444,812.48	49,283,343.91
递延所得税负债	六、19	37,705,294.56	42,001,736.24
其他非流动负债
非流动负债合计		1,682,529,947.63	289,513,511.35
负债合计		8,001,142,490.93	3,621,744,504.32
股东权益：
股本	六、33	1,564,155,338.00	1,422,474,212.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、34	6,043,027,127.57	3,576,906,934.80
减：库存股
其他综合收益	六、35	1,783,556.02	-118,555.25
专项储备	六、36	590,266.79	208,734.03
盈余公积	六、37	110,454,331.60	71,237,761.88
一般风险准备
未分配利润	六、38	1,271,758,928.81	459,940,516.10
归属于母公司股东权益合计		8,991,769,548.79	5,530,649,603.56
少数股东权益		3,263,507.37	2,259,355.89
股东权益合计		8,995,033,056.16	5,532,908,959.45
负债和股东权益总计		16,996,175,547.09	9,154,653,463.77

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合并利润表

2016 年度

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		11,844,847,835.29	4,953,173,490.75
其中：营业收入	六、39	11,844,847,835.29	4,953,173,490.75
二、营业总成本		10,972,980,217.57	4,778,874,516.12
其中：营业成本	六、39	9,839,170,165.77	4,066,479,883.15
税金及附加	六、40	53,052,568.40	21,194,682.57
销售费用	六、41	104,258,663.31	63,978,079.67
管理费用	六、42	698,889,465.77	351,798,555.70
财务费用	六、43	182,397,559.25	84,487,049.66
资产减值损失	六、44	95,211,795.07	190,936,265.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、45	1,246,093.45	49,283,956.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		873,113,711.17	223,582,930.91
加：营业外收入	六、46	153,070,982.21	69,391,764.59
其中：非流动资产处置利得		5,033,857.75	4,951,149.56
减：营业外支出	六、47	37,669,138.18	4,794,547.31
其中：非流动资产处置损失		22,909,560.29	612,470.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		988,515,555.20	288,180,148.19
减：所得税费用	六、48	115,466,833.90	70,999,951.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		873,048,721.30	217,180,196.61
归属于母公司股东的净利润		873,794,569.82	218,105,840.72
少数股东损益		-745,848.52	-925,644.11
六、其他综合收益的税后净额		1,902,111.27	-118,925.25
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		1,902,111.27	-118,925.25
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		1,902,111.27	-118,925.25
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额	六、49	1,902,111.27	-118,925.25
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		874,950,832.57	217,061,271.36
归属于母公司股东的综合收益总额		875,696,681.09	217,986,915.47
归属于少数股东的综合收益总额		-745,848.52	-925,644.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.61	0.19
（二）稀释每股收益		0.61	0.19

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2016 年度

2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
编制单位：合力泰科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		8,925,187,920.02	4,359,536,505.50
收到的税费返还		138,248,413.30	29,703,171.27
收到其他与经营活动有关的现金	六、50	203,744,717.28	122,287,225.36
经营活动现金流入小计		9,267,181,050.60	4,511,526,902.13
购买商品、接受劳务支付的现金		6,815,934,316.58	3,322,916,453.49
支付给职工以及为职工支付的现金		1,210,396,283.30	550,141,761.62
支付的各项税费		431,332,280.53	300,122,312.84
支付其他与经营活动有关的现金	六、50	579,629,547.03	137,538,967.25
经营活动现金流出小计		9,037,292,427.44	4,310,719,495.20
经营活动产生的现金流量净额		229,888,623.16	200,807,406.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		6,674,068.44
取得投资收益收到的现金		2,625,931.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,375,779.75	16,169,322.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		20,246,692.52	28,132,380.55
收到其他与投资活动有关的现金	六、50	673,782,794.60
投资活动现金流入小计		706,705,266.87	44,301,703.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		558,438,373.51	179,222,880.48
投资支付的现金		9,800,000.00	8,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		18,835,200.00	823,860,087.54
支付其他与投资活动有关的现金	六、50	479,204,000.00
投资活动现金流出小计		1,066,277,573.51	1,011,832,968.02
投资活动产生的现金流量净额		-359,572,306.64	-967,531,264.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,611,602,999.90	855,783,325.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,750,000.00	980,000.00
取得借款收到的现金		2,772,177,764.77	1,699,922,588.30
发行债券收到的现金		793,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、50	861,992,697.97	465,526,110.00
筹资活动现金流入小计		7,039,573,462.64	3,021,232,024.20
偿还债务支付的现金		2,578,025,225.24	1,327,159,170.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		118,312,367.60	123,476,323.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、50	1,009,225,255.25	181,282,624.86
筹资活动现金流出小计		3,705,562,848.09	1,631,918,118.84
筹资活动产生的现金流量净额		3,334,010,614.55	1,389,313,905.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		7,897,111.32	240,128.34
五、现金及现金等价物净增加额		3,212,224,042.39	622,830,175.93
加：期初现金及现金等价物余额		755,360,614.86	132,530,115.12
六、期末现金及现金等价物余额		3,967,584,657.25	755,360,291.05

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合并股东权益变动表

2016 年度

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数
	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	1,422,474,212.00	3,576,906,934.80		-118,555.25	208,734.03	71,237,761.88		459,940,516.10	2,259,355.89	5,532,908,959.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,422,474,212.00	3,576,906,934.80		-118,555.25	208,734.03	71,237,761.88		459,940,516.10	2,259,355.89	5,532,908,959.45
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	141,681,126.00	2,466,120,192.77		1,902,111.27	381,532.76	39,216,569.72		811,818,412.71	1,004,151.48	3,462,124,096.71
（一）综合收益总额				1,902,111.27				873,794,569.82	-745,848.52	874,950,832.57
（二）股东投入和减少资本	141,681,126.00	2,466,120,192.77							1,750,000.00	2,609,551,318.77
1、股东投入的普通股	141,681,126.00	2,466,120,192.77							1,750,000.00	2,609,551,318.77
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配						39,216,569.72		-61,976,157.11		-22,759,587.39
1、提取盈余公积						39,216,569.72		-39,216,569.72
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配								-22,759,587.39		-22,759,587.39
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备					381,532.76					381,532.76
1、本期提取					5,212,388.40					5,212,388.40
2、本期使用					4,830,855.64					4,830,855.64
（六）其他
四、本年年末余额	1,564,155,338.00	6,043,027,127.57		1,783,556.02	590,266.79	110,454,331.60		1,271,758,928.81	3,263,507.37	8,995,033,056.16

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合并股东权益变动表（续）

2016 年度

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	1,078,428,000.00	411,330,544.03		370.00	2,303,190.16	39,631,942.95		288,538,486.31		1,820,232,533.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,078,428,000.00	411,330,544.03		370.00	2,303,190.16	39,631,942.95		288,538,486.31		1,820,232,533.45
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	344,046,212.00	3,165,576,390.77		-118,925.25	-2,094,456.13	31,605,818.93		171,402,029.79	2,259,355.89	3,712,676,426.00
（一）综合收益总额				-118,925.25				218,105,840.72	-925,644.11	217,061,271.36
（二）股东投入和减少资本	344,046,212.00	3,165,576,390.77							3,185,000.00	3,512,807,602.77
1、股东投入的普通股	344,046,212.00	3,163,757,024.73							980,000.00	3,508,783,236.73
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他		1,819,366.04							2,205,000.00	4,024,366.04
（三）利润分配						31,605,818.93		-46,703,810.93		-15,097,992.00
1、提取盈余公积						31,605,818.93		-31,605,818.93
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配								-15,097,992.00		-15,097,992.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备					-2,094,456.13					-2,094,456.13
1、本期提取					11,275,765.91					11,275,765.91
2、本期使用					13,370,222.04					13,370,222.04
（六）其他
四、本年年末余额	1,422,474,212.00	3,576,906,934.80		-118,555.25	208,734.03	71,237,761.88		459,940,516.10	2,259,355.89	5,532,908,959.45

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8

资产负债表 2016 年 12 月 31 日

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		2,724,055,315.65	43,139,992.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		43,310,177.10	49,748,636.87
应收账款	十四、1	25,772,181.75	27,150,065.55
预付款项		16,396,459.13	18,142,963.64
应收利息
应收股利
其他应收款	十四、2	960,308,692.44	411,324,108.66
存货		31,997,713.07	21,939,536.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		508,775.27
其他流动资产		122,000,000.00
流动资产合计		3,924,349,314.41	571,445,303.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	7,001,171,786.58	6,571,419,825.63
投资性房地产		1,379,800.50	1,746,544.27
固定资产		378,681,396.29	433,562,491.86
在建工程			30,202.29
工程物资		1,421,621.19	1,612,536.85
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		73,796,525.68	75,963,296.91
开发支出
商誉
长期待摊费用		438,954.24	1,095,038.41
递延所得税资产		8,175,714.56	13,164,726.15
其他非流动资产
非流动资产合计		7,465,065,799.04	7,098,594,662.37
资产总计		11,389,415,113.45	7,670,039,966.02

(转下页)

9

(承上页)

资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
编制单位：合力泰科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		416,315,700.00	217,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		60,000,000.00
应付账款		89,118,839.87	90,461,369.20
预收款项		19,822,930.65	27,158,153.96
应付职工薪酬		9,289,567.13	3,047,380.47
应交税费		6,172,154.76	6,118,888.13
应付利息		130,036.62
应付股利
其他应付款		120,399,956.89	34,147,118.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		2,472,328.77
其他流动负债
流动负债合计		723,721,514.69	378,432,909.86
非流动负债：
长期借款
应付债券		793,972,222.22
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		6,871,149.30	8,005,413.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		800,843,371.52	8,005,413.30
负债合计		1,524,564,886.21	386,438,323.16
股东权益：
股本		1,564,155,338.00	1,422,474,212.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		8,065,828,960.83	5,599,708,768.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备		590,266.79	157,823.54
盈余公积		57,597,689.59	57,597,689.59
一般风险准备
未分配利润		176,677,972.03	203,663,149.67
股东权益合计		9,864,850,227.24	7,283,601,642.86
负债和股东权益总计		11,389,415,113.45	7,670,039,966.02

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利润表 2016 年度

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十四、4	713,612,262.48	660,687,229.08
减：营业成本	十四、4	585,455,995.88	601,422,948.34
税金及附加		4,307,604.84	4,055,506.97
销售费用		21,658,425.41	17,820,702.88
管理费用		73,213,516.87	65,373,818.51
财务费用		4,796,559.20	-9,743,703.79
资产减值损失		903,498.15	154,768,401.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、5	-832,499.41	20,821,567.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		22,444,162.72	-152,188,877.94
加：营业外收入		8,173,358.07	7,978,603.90
其中：非流动资产处置利得			5,183,468.29
减：营业外支出		29,854,099.45	2,321,184.23
其中：非流动资产处置损失			6,384.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		763,421.34	-146,531,458.27
减：所得税费用		4,989,011.59	6,833,196.32
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		-4,225,590.25	-153,364,654.59
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		-4,225,590.25	-153,364,654.59

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现金流量表

2016 年度

2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
编制单位：合力泰科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		606,732,714.54	454,198,783.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		35,314,256.65	19,236,932.21
经营活动现金流入小计		**642,046,971.19 **	473,435,716.15
购买商品、接受劳务支付的现金		415,810,719.03	329,263,810.96
支付给职工以及为职工支付的现金		69,002,006.82	66,305,396.33
支付的各项税费		32,756,727.56	35,569,827.37
支付其他与经营活动有关的现金		52,868,297.56	25,396,041.13
经营活动现金流出小计		**570,437,750.97 **	456,535,075.79
经营活动产生的现金流量净额		**71,609,220.22 **	16,900,640.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,481,802.72	16,135,322.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		20,246,692.52	32,714,860.18
收到其他与投资活动有关的现金		777,857,312.01	382,600,000.00
投资活动现金流入小计		**800,585,807.25 **	431,450,182.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,874,145.61	6,246,114.17
投资支付的现金		1,125,246,283.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		18,835,200.00	849,164,800.00
支付其他与投资活动有关的现金		629,155,500.00	473,697,000.00
投资活动现金流出小计		**1,777,111,129.20 **	1,329,107,914.17
投资活动产生的现金流量净额		**-976,525,321.95 **	-897,657,731.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,609,852,999.90	854,803,325.90
取得借款收到的现金		473,144,360.00	273,200,000.00
发行债券收到的现金		793,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		40,000,000.00
筹资活动现金流入小计		**3,916,797,359.90 **	1,128,003,325.90
偿还债务支付的现金		276,899,200.00	209,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		37,817,225.68	16,217,755.88
支付其他与筹资活动有关的现金		83,000,000.00
筹资活动现金流出小计		**397,716,425.68 **	225,417,755.88
筹资活动产生的现金流量净额		**3,519,080,934.22 **	902,585,570.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		325,441.86
五、现金及现金等价物净增加额		2,614,490,274.35	21,828,479.16
加：期初现金及现金等价物余额		42,679,992.76	20,851,513.60
六、期末现金及现金等价物余额		**2,657,170,267.11 **	42,679,992.76

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股东权益变动表

2016 年度

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数	本年数
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,422,474,212.00	5,599,708,768.06			157,823.54	57,597,689.59		203,663,149.67	7,283,601,642.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,422,474,212.00	5,599,708,768.06			157,823.54	57,597,689.59		203,663,149.67	7,283,601,642.86
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	141,681,126.00	2,466,120,192.77			432,443.25			-26,985,177.64	2,581,248,584.38
（一）综合收益总额								-4,225,590.25	-4,225,590.25
（二）股东投入和减少资本	141,681,126.00	2,466,120,192.77							2,607,801,318.77
1、股东投入的普通股	141,681,126.00	2,466,120,192.77							2,607,801,318.77
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配								-22,759,587.39	-22,759,587.39
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配								-22,759,587.39	-22,759,587.39
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备					432,443.25				432,443.25
1、本期提取					5,011,587.04				5,011,587.04
2、本期使用					4,579,143.79				4,579,143.79
（六）其他
四、本年年末余额	1,564,155,338.00	8,065,828,960.83			590,266.79	57,597,689.59		176,677,972.03	9,864,850,227.24

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股东权益变动表（续）

2016 年度

编制单位：合力泰科技股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,078,428,000.00	2,435,951,743.33			1,038,836.36	57,597,689.59		372,125,796.26	3,945,142,065.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,078,428,000.00	2,435,951,743.33			1,038,836.36	57,597,689.59		372,125,796.26	3,945,142,065.54
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	344,046,212.00	3,163,757,024.73			-881,012.82			-168,462,646.59	3,338,459,577.32
（一）综合收益总额								-153,364,654.59	-153,364,654.59
（二）股东投入和减少资本	344,046,212.00	3,163,757,024.73							3,507,803,236.73
1、股东投入的普通股	344,046,212.00	3,163,757,024.73							3,507,803,236.73
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配								-15,097,992.00	-15,097,992.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配								-15,097,992.00	-15,097,992.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备					-881,012.82				-881,012.82
1、本期提取					5,472,097.44				5,472,097.44
2、本期使用					6,353,110.26				6,353,110.26
（六）其他
四、本年年末余额	1,422,474,212.00	5,599,708,768.06			157,823.54	57,597,689.59		203,663,149.67	7,283,601,642.86

载于第 15 页至第 101 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

合力泰科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）系由山东联合化工有限公 司整体变更设立，山东联合化工有限公司的前身是成立于 1965 年的山东东风化肥厂， 2003 年 4 月经山东省沂源县企业产权制度改革领导小组源企改字 [2003]3 号文批准，山 东东风化肥厂由国有企业整体改制为有限责任公司，公司于 2003 年 4 月 30 日在山东省沂 源县工商行政管理局办理了工商登记手续。 2006 年 3 月 6 日，公司以经审计的山东联合 化工有限公司 2005 年 12 月 31 日的 2005 年利润分配后的剩余净资产为依据，按 1:1 的比 例折算成股本人民币 9,288 万元，有限公司整体变更为股份有限公司，原有限公司所有 股东按原持有比例持有公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]135 号文核准，公司于 2008 年 1 月 31 日 以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 3,100 万股人民币普通股 (A 股 ) ，每股面值为人民币 1.00 元，发行后的注册资本为人民币 12,388 万元。

公司股票上市后，分别经过 2007 年度、 2008 年度和 2011 年度股东大会决议以及修 改后的章程规定，公司经利润分配和资本公积转增后的注册资本变更为人民币 33,447.60 万元。

根据公司 2013 年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 〔 2014 〕 274 号《关于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并 募集配套资金的批复》的规定，公司向文开福等十名自然人以及深圳市创新投资集团有 限公司等五家法人发行 66,895.20 万股股份的方式转增资本，购买其合计持有的江西合 力泰科技有限公司 100% 股权，变更后的注册资本为人民币 100,342.80 万元。交易完成 后，原江西合力泰科技有限公司的控股股东文开福成为本公司的控股股东和实际控制 人。

经公司 2014 年第一次临时股东大会决议，公司名称由 “ 山东联合化工股份有限公司 ” 变更为 “ 合力泰科技股份有限公司 ” 。

根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议以及证监会证监许可［ 2014 ］ 274 号《关 于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》核准，公司于 2014 年 6 月 27 日共计非公开发行人民币普通股（ A 股） 7,500 万股， 变更后的累计注册资本人民币 107,842.80 万元。

根据公司 2014 年年度股东大会决议以及经证监会以证监许可 [2015] 2146 号文《关

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

于核准合力泰科技股份有限公司向比亚迪股份有限公司等发行股份购买资产并募集配 套资金的批复》核准，公司于 2015 年 10 月共计非公开发行人民币普通股（ A 股） 344,046,212.00 股，变更后的累计注册资本人民币 1,422,474,212.00 元。

根据公司 2016 年第三次临时股东大会决议以及经证监会以证监许可 [2016] 2953 号 文《关于核准合力泰科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 12 月 26 日共计非公开发行人民币普通股（ A 股） 141,681,126.00 股，变更后的累计注册 资本人民币 1,564,155,338.00 元。

公司注册地址：山东省沂源县城东风路 36 号。 公司法定代表人：文开福。 统一社会信用代码： 913703007498811104

公司目前有两大主业，触屏显示业务和化工业务，其中：

触屏显示业务经营范围：新型平板显示器件、触摸屏、摄像头及其周边衍生产品（含 模块、主板、方案、背光、外壳、连接器、充电系统、电声、电池、电子元器件）、智 能控制系统产品、智能穿戴设备、家电控制设备及配件、指纹识别模组，盖板玻璃，工 业自动化设备及配件等产品的设计、生产、销售、研发和以上相关业务的技术开发、技 术咨询、技术服务。

化工业务经营范围：液氨、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、甲醇的生产自销（有 效期限以许可证为准）；纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰胺、氨水（≤ 10% ）、尿素、复肥、尿素—硝酸铵水溶肥的生产销售；货物及技术进出口业务；农用 碳酸氢铵的销售。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 22 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事触屏显示业务和化工业务经营。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 21 “收入”等各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 25 “重大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的 货币确定美元、台币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、 11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。

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2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、 11 “长期股权投资”或本附注四、 8 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 11 、（ 2 ）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6 、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

7 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 当月月末汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当月月末汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外 经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行 摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的 期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， — 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

9 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关，本公司对其按账龄进行确定。

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。本公司采用账龄分析法计提坏账准备。 触屏显示业务采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为：

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1	年，下同）	5.00	5.00
1-2年		10.00	10.00
2-3年		20.00	20.00
3年以上		100.00	100.00
化工业务采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为：
	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1	年，下同）	5.00	5.00
1-2年		10.00	10.00
2-3年		15.00	15.00
3年以上		30.00	30.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本 公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、发出商品、周转材料、库存商品。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其会计政策详见附注四、 8 “金融工具”。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

12 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他 后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减 值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投 资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计 量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

触屏显示业务各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
机器设备	年限平均法	6-10	5.00	9.50-15.83
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
化工业务各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	4.00	9.60-2.40
机器设备	年限平均法	7-14	4.00	13.71-6.86
运输设备	年限平均法	7-10	4.00	13.71-9.60
电子设备及其他	年限平均法	5-10	4.00	19.20-9.60

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

14 、在建工程

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 15 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18 “长期资产减值”。 17 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

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2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成 本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠 计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值 计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负 债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为 加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予 权益工具的取消处理。

21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

①确认原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。

②化工业务的具体确认原则

公司国内销售，当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认收入的实现；公 司国外销售，当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。

③触屏显示业务的具体确认原则

A. 内销收入

商品已发出，并经客户签收，即确认销售收入实现。商品已发出，但尚未经客户签 收，不确认销售收入，计入发出商品。

B. 外销收入

公司外销全部采用执行离岸价销售（ FOB ）贸易方式。公司按照合同约定的运输 方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产品所 有权和控制权的转移确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全 部作为销售商品处理。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足 下列条件的，才能予以确认：

①相关的经济利益很可能流入公司；

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

②收入的金额能够可靠地计量。

使用费收入，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到确认收入。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

25 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：

（ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全 部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。

（ 4 ）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和 短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 10 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上 依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税	率
税种		具体税率情况
增值税	应税收入按17%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税额的7%、5%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税额的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税额的2%计缴。
利得税	按应评税利润，减可扣减支出，所得的净额的16.5%计缴。
	根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008
企业所得税
	年起按应纳税所得额的25%计缴。

注：①子公司合力泰（香港）有限公司、业际光电（香港）有限公司的利得税执行 16.5% 税率。

②子公司捷晖光学科技股份有限公司所得税执行 17% 税率。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）所得税

2014 年 4 月 9 日，子公司江西合力泰科技有限公司被江西省科学技术厅认定为高新 技术企业，有效期为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（ 2014 年－ 2016 年）， 企业所得税按 15% 的税率征收。

2015 年 11 月 2 日，子公司深圳业际光电科技有限公司被认定为高新技术企业，有效 期为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（ 2015 年－ 2017 年），企业所得税按 15% 的税率征收。

2014 年 10 月 10 日，子公司东莞市平波电子有限公司被认定为高新技术企业，有效 期为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（ 2014 年－ 2016 年），企业所得税按 15% 的税率征收。

2015 年 11 月 2 日，子公司深圳市比亚迪电子部品件有限公司被认定为高新技术企

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

业，有效期为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（ 2015 年－ 2017 年），企业 所得税按 15% 的税率征收。

2015 年 9 月 25 日，子公司江西省平波电子有限公司被认定为高新技术企业，有效期 为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（ 2015 年－ 2017 年），企业所得税按 15% 的税率征收。

2016 年 11 月 15 日，子公司江西省鼎泰光电技术有限公司被认定为高新技术企业， 有效期为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（ 2016 年－ 2018 年），企业所得 税按 15% 的税率征收。

（ 2 ）增值税出口退税

本公司出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期内公司出口的触摸屏、液晶显 示模组、液晶显示屏及柔性线路板退税率适用 17% 。 3D 眼镜片，智能穿戴退税率适用 于 15% ，三聚氰胺适用于退税率 9% 。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	年末余额	年初余额
库存现金	656,376.45	4,873,256.99
银行存款	3,966,928,280.80	750,487,034.06
其他货币资金	356,358,222.38	108,951,483.06
合 计	4,323,942,879.63	864,311,774.11
其中：存放在境外的款项总额	112,835,714.49	98,511,028.98

注：注：其他货币资金中 292,602,613.58 元为存放在银行的银行承兑汇票保证金； 49,894,676.91 元为信用证保证金； 1,877,904.00 元为期权保证金； 11,983,027.89 元为借款 保证金。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	项	目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			350,716,667.95	264,654,599.88
商业承兑汇票			219,033,876.74	117,502,244.58
	合	计	569,750,544.69	382,156,844.46

（ 2 ）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,143,541,150.54
商业承兑汇票	118,390,536.08
合 计	1,261,931,686.62
（3）年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	892,403,314.96
商业承兑汇票
合 计	892,403,314.96

（ 4 ）截止至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账 款的票据。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	3,145,295,549.43	99.94 170,213,044.52		5.41	2,975,082,504.91
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账	1,885,790.88	0.06	1,885,790.88	100.00	-
准备的应收款项
合 计	3,147,181,340.31	100.00 172,098,835.40		5.47	2,975,082,504.91
（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准	5,666,342.70	0.33	5,666,342.70	100.00	-
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	1,700,699,648.35	99.56	90,171,973.28	5.30 1,610,527,675.07
备的应收款项

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			年初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额不重大但单独计提坏账	1,885,790.88	0.11	1,885,790.88	100.00	-
准备的应收款项
合 计	1,708,251,781.93	100.00	97,724,106.86	5.72	1,610,527,675.07

其中，组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 ①触屏显示业务

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		2,960,269,285.27	148,013,464.25	5.00
1	至2年		91,939,156.82	9,193,915.69	10.00
2	至3年		28,204,232.88	5,640,846.58	20.00
3	年以上		3,795,718.06	3,795,718.06	100.00
		合 计	3,084,208,393.03	166,643,944.58	5.40

②化工业务

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		56,775,790.33	2,838,789.52	5.00
1	至2年		2,794,227.00	279,422.70	10.00
2	至3年		28,360.00	4,254.00	15.00
3	年以上		1,488,779.07	446,633.72	30.00
		合 计	61,087,156.40	3,569,099.94	5.84

注：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备比例系按历史损失经验及目前 经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

③年末单项计提坏账准备的应收账款

		年末余额	年末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
意创力电子科技(东莞)有限公司	1,885,790.88	1,885,790.88	100%	企业破产
合 计	1,885,790.88	1,885,790.88

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 80,041,071.24 元；本年收回坏账准备金额 5,666,342.70 元。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称	转回或收回金额	收回方式
深圳市亿通科技有限公司	5,666,342.70	银行存款
合 计	5,666,342.70

深圳市亿通科技有限公司于 2015 年申报破产， 2015 年年末预计该款项无法收回， 2016 年通过破产重组已恢复正常经营，归还全部款项。

（ 3 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 900,096,022.73 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 28.60% ，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 45,004,801.13 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	289,050,811.32	91.21	165,151,177.32	90.70
1	至2年	16,354,370.72	5.16	11,803,496.36	6.48
2	至3年	8,077,415.87	2.55	3,678,602.26	2.02
3	年以上	3,424,552.51	1.08	1,444,466.72	0.80
	合 计	316,907,150.42	100.00	182,077,742.66	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 134,218,230.88 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 42.35% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	59,186,143.54	100.00	5,618,643.90	9.49	53,567,499.64
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	59,186,143.54	100.00	5,618,643.90	9.49	53,567,499.64

45

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（续）

（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	342,669,905.18	100.00 20,136,526.79		5.88 322,533,378.39
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
				-
准备的其他应收款
合 计	342,669,905.18	100.00 20,136,526.79		5.88 322,533,378.39

其中，组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 ①触屏显示业务

				年末余额
		账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		47,513,343.62	2,375,667.18	5.00
1	至2年		6,207,825.00	620,782.50	10.00
2	至3年		2,113,488.99	422,697.80	20.00
3	年以上		1,956,470.18	1,956,470.18	100.00
		合 计	57,791,127.79	5,375,617.66	9.30

②化工业务

				年末余额
		账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		697,913.95	34,895.70	5.00
1	至2年		5,000.00	500.00	10.00
2	至3年
3	年以上		692,101.80	207,630.54	30.00
		合 计	1,395,015.75	243,026.24	17.42

注：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备比例系按历史损失经验及目前 经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年转回坏账准备金额 15,789,184.03 元。 2016 年 12 月 31 日非同一控制下合并

珠海晨新科技有限公司增加其他应收款坏账准备 1,271,301.12 元。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	20,448,251.51	21,418,494.67
电费	2,796,052.02	2,340,395.11
代扣代缴个人所得税	348,927.40	2,334,835.65
员工借款	3,531,851.14	3,084,226.93
其他	4,375,464.87	4,296,730.38
代扣社保及公积金	8,763,740.58	468,025.35
处置子公司应收款项①		20,246,692.52
关联方借款②		288,480,504.57
和齐科技往来款	18,921,856.02
合 计	59,186,143.54	342,669,905.18

注：①处置子公司应收款项为处置山东新泰联合化工有限公司与山东联合丰元 化工有限公司尚未收到的对泰和县行健投资有限公司、泰和县易泰投资有限公司的 款项。

②关联方借款为公司处置的上述两个子公司尚欠本公司的历史遗留款项。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

			占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额 账龄
			额合计数的比例（%）	年末余额
和齐科技股份有限公 司	往来款	18,921,856.021年以内	31.97	946,092.80
社会保险（个人部分）	代交款	7,251,760.081年以内	12.25	362,588.00
江西宏展人力资源有 限公司	往来款	3,011,160.211年以内	5.09	150,558.01
拱北海关驻香洲办事 处	保证金	2,117,744.001年以内	3.58	105,887.20
珠海华博科技工业有 限公司	保证金	1,986,712.281年-3年	3.36	1,012,469.00
合 计	—	33,289,232.59 —	56.24	2,577,595.01

6 、存货

（ 1 ）存货分类

			年末余额
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		1,898,372,600.00	6,427,611.76	1,891,944,988.24
库存商品		659,009,502.02	15,862,620.38	643,146,881.64
在产品及自制半成品		237,687,986.63	12,135,553.60	225,552,433.03

47

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		年末余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	22,814,363.69		22,814,363.69
周转材料	1,369,798.37	79,268.73	1,290,529.64
合 计	2,819,254,250.71	34,505,054.47	2,784,749,196.24
（续）
		年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	945,448,408.85	5,601,350.69	939,847,058.16
库存商品	204,709,023.11	3,520,552.65	201,188,470.46
在产品及自制半成品	208,247,296.10	8,913,274.75	199,334,021.35
发出商品	13,330,848.74		13,330,848.74
周转材料	2,520,033.50	1,772,703.40	747,330.10
合 计	1,374,255,610.30	19,807,881.49	1,354,447,728.81

（ 2 ）存货跌价准备

		本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额
项 目	年初余额					年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,601,350.69	2,180,643.10		1,354,382.03		6,427,611.76
库存商品	3,520,552.65	17,943,257.58		5,601,189.85		15,862,620.38
在产品及自制半成品	8,913,274.75	3,222,278.85				12,135,553.60
发出商品
周转材料	1,772,703.40	-1,693,434.67				79,268.73
合 计	19,807,881.49	21,652,744.86		6,955,571.88		34,505,054.47

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

	计提存货跌价准备的具体	本年转回存货跌价准备	本年转销存货跌价准备
项 目
	依据	的原因	的原因
原材料	因技术进步，利用价值降低		生产领用、处置
库存商品	因技术进步，利用价值降低		销售

注：本年减少的存货跌价准备，全部为转销数。

7 、一年内到期的非流动资产

7、一年	内到	期的非流动资产
	项	目	年末余额	年初余额	备注
长期待摊费用			37,135,383.74	22,939,181.10	详见附注六、18
	合	计	37,135,383.74	22,939,181.10

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

8 、其他流动资产

8、其他	流动	资产
	项		目	年末余额	年初余额
留抵增值税				278,406,756.52	93,840,374.98
理财				122,050,000.00
		合计		400,456,756.52	93,840,374.98

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		年末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具				6,674,068.44		6,674,068.44
其中：按公允价值计量的
按成本计量的				6,674,068.44		6,674,068.44
其他
合 计				6,674,068.44		6,674,068.44

（ 2 ）年末按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额			减值准备	减值准备
		本			本	本		在被投资
									本年现
被投资单位		年	年	年	年	年	年	单位持股
	年初	本年减少							金红利
		增	末	初	增	减	末	比例（%）
		加			加	少
苏州维业达触控
科技有限公司	6,674,068.44	6,674,068.44
合 计	6,674,068.44	6,674,068.44						—

10 、长期应收款

长期应收款情况

		年末余额			年初余额		折现
项 目		减值准			减值准		率区
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		备			备		间
融资租赁款保证金	79,652,643.00		79,652,643.00	53,324,631.00		53,324,631.00
合 计	79,652,643.00		79,652,643.00	53,324,631.00		53,324,631.00

11 、长期股权投资

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				本年增减变动
被投资单位	年初余额			权益法下确认的	其他综合收	其他权益
		追加投资	减少投资
				投资损益	益调整	变动
联营企业
江西鸿钧生物识别 有限公司	7,898,071.22			-547,338.70
北京麦丰网络科技		9,800,000.00		-919,907.64
有限公司
小 计	7,898,071.22	9,800,000.00		-1,467,246.34
合 计	7,898,071.22	9,800,000.00		-1,467,246.34
（续）
		本年增减变动
					减值准备年末
被投资单位	宣告发放现金股 计提减值准备			年末余额 其他		余额
	利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
江西鸿钧生物识别				7,350,732.52
有限公司
北京麦丰网络科技				8,880,092.36
有限公司
小 计				16,230,824.88
合 计				16,230,824.88

12 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	机器设备	在建工程	合 计
一、账面原值
1、年初余额	276,070.93	1,720,019.05		1,996,089.98
2、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项	目	房屋、建筑物	机器设备	在建工程	合 计
3、本年减少金额		150,437.78	255,733.89		406,171.67
（1）处置		150,437.78	255,733.89		406,171.67
（2）其他转出
4、年末余额		125,633.15	1,464,285.16		1,589,918.31
二、累计折旧
1、年初余额		65,511.31	184,034.40		249,545.71
2、本年增加金额		10,447.50	32,702.52		43,150.02
（1）计提或摊销		10,447.50	32,702.52		43,150.02
3、本年减少金额		53,847.38	28,730.54		82,577.92
（1）处置		53,847.38	28,730.54		82,577.92
（2）其他转出
4、年末余额		22,111.43	188,006.38		210,117.81
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值		103,521.72	1,276,278.78		1,379,800.50
2、年初账面价值		210,559.62	1,535,984.65		1,746,544.27

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及 其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	342,658,119.85	2,037,962,707.67	28,947,776.35	156,577,723.75	2,566,146,327.62
2、本年增加金额	86,340,922.57	963,641,455.69	7,120,038.28	163,702,115.43	1,220,804,531.97
（1）购置	17,078,682.62	658,075,800.48	5,991,675.95	38,010,826.80	719,156,985.85
（2）在建工程转入	69,262,239.95	77,577,582.40	-	282,051.27	147,121,873.62
（3）企业合并增加	-	227,988,072.81	1,128,362.33	125,409,237.36	354,525,672.50

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及 其他	合 计
3、本年减少金额	4,999,096.20	259,585,316.30	4,078,686.57	2,167,047.39	270,830,146.46
（1）处置或报废	4,999,096.20	259,585,316.30	4,078,686.57	2,167,047.39	270,830,146.46
4、年末余额	423,999,946.22	2,742,018,847.06	31,989,128.06	318,112,791.79	3,516,120,713.13
二、累计折旧
1、年初余额	73,527,777.94	949,800,166.86	15,865,767.32	76,888,676.05	1,116,082,388.17
2、本年增加金额	18,638,864.19	280,518,479.29	6,213,482.32	77,313,407.97	382,684,233.77
（1）计提	18,638,864.19	196,893,784.17	5,420,624.02	24,131,922.16	245,085,194.54
（2）合并增加	-	83,624,695.12	792,858.30	53,181,485.81	137,599,039.23
3、本年减少金额	2,819,520.68	140,013,501.71	2,564,256.13	1,323,729.23	146,721,007.75
（1）处置或报废	2,819,520.68	140,013,501.71	2,564,256.13	1,323,729.23	146,721,007.75
4、年末余额	89,347,121.45	1,090,305,144.44	19,514,993.51	152,878,354.79	1,352,045,614.19
三、减值准备
1、年初余额		2,757,581.98	9,821.12	7,250.21	2,774,653.31
2、本年增加金额		14,973,505.70			14,973,505.70
（1）计提		14,973,505.70			14,973,505.70
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额		17,731,087.68	9,821.12	7,250.21	17,748,159.01
四、账面价值
1、年末账面价值	334,652,824.77	1,633,982,614.94	12,464,313.43	165,227,186.79	2,146,326,939.93
2、年初账面价值	269,130,341.91	1,085,404,958.83	13,072,187.91	79,681,797.49	1,447,289,286.14
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
BL生产线	4,675,641.07	956,141.04		3,719,500.03
BR生产线	9,265,810.28	335,510.91		8,930,299.37
CBU生产线	4,211,111.15	628,630.55		3,582,480.60
CG生产线	167,561,914.42	24,322,734.74		143,239,179.68
CG3生产线	76,888,888.55	4,260,925.89		72,627,962.66
CTP生产线	48,184,459.66	11,543,606.02		36,640,853.64
FSD生产线	20,379,059.88	480,202.90		19,898,856.98
HINK生产线	256,410.25	11,002.11		245,408.14
LCD生产线	25,546,837.59	2,050,473.27		23,496,364.32

52

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
LCM生产线	3,476,923.08	880,820.16		2,596,102.92
RTP生产线	2,782,906.00	467,428.50		2,315,477.50
SW生产线	782,905.98	154,300.43		628,605.55
TFT生产线	267,661,945.18	30,999,541.40		236,662,403.78
TLI生产线	12,564,102.38	3,247,443.74		9,316,658.64
CTP生产线	14,131,797.03	3,423,354.70		10,708,442.33
CTP生产线	28,333,268.00	11,134,078.26		17,199,189.74
盖板玻璃生产线	8,321,069.40	2,078,016.68		6,243,052.72
其他	4,493,971.79	251,212.20		4,242,759.59
合 计	699,519,021.69	97,225,423.50		602,293,598.19

（ 3 ）暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	12,878,020.85	10,682,481.41		2,195,539.44
合成氨生产线
及其附属装置	173,243,626.51	107,663,518.43	14,800,511.71	50,779,596.37
合 计	186,121,647.36	118,345,999.84	14,800,511.71	52,975,135.81

14 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

		年末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
基础设施建设	186,325,009.12		186,325,009.12	76,799,705.91		76,799,705.91
TLI生产线	9,817,812.24		9,817,812.24	1,765,689.58		1,765,689.58
CTP生产线				6,438,025.28		6,438,025.28
OGS生产线				34,600.00		34,600.00
CG生产线	17,546,971.48		17,546,971.48	5,005,780.96		5,005,780.96
RTP生产线				39,600.00		39,600.00
FPC生产线	92,799,603.47		92,799,603.47	1,124,794.80		1,124,794.80
FSD生产线				7,905,281.02		7,905,281.02
LCD生产线				6,655,833.77		6,655,833.77
指纹识别工程（指纹 识别模组项目）	107,656,607.58		107,656,607.58	33,028,477.00		33,028,477.00
显示一体化模组项目	37,910,512.82		37,910,512.82
机器设备安装及改造	24,677,231.43		24,677,231.43	40,479,303.93		40,479,303.93
软板PSR显影线、化 学前处理线、喷砂研				5,837,000.00		5,837,000.00

53

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

		年末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
磨线
VCP 垂直连续电镀 线				2,130,000.00		2,130,000.00
装修工程	16,803,064.90		16,803,064.90	8,505,048.72		8,505,048.72
电子纸模组及其产业 应用项目	5,744,007.00		5,744,007.00
摄像头生产线	135,979.07		135,979.07
厂房改造工程	14,984,216.03		14,984,216.03
电子部品件CAM 产 线设备	71,090,991.07		71,090,991.07
电子部品件LCD 产 线设备	19,828,192.32		19,828,192.32
电子部品件FPC 产 线设备	43,093,534.20		43,093,534.20
合 计	648,413,732.73		648,413,732.73	195,749,140.97		195,749,140.97
（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本年增加 金额	本年转入固定 资产金额	本年其他减 少金额	年末余额
科技园厂房	40,000,000.00	24,955,500.00	10,751,417.39	27,823,846.64		7,883,070.75
科技园办公 大楼	28,000,000.00	18,923,279.68	3,322,400.00	18,661,539.61	637,388.28	2,946,751.79
井开基础工
程建设及厂	45,000,000.00	14,198,283.81	28,622,574.37	5,854,998.28	5,409,388.53	31,556,471.37
房装修工程
TLI 生产线	49,800,000.00	1,765,689.58	9,280,812.24	1,228,689.58		9,817,812.24
CTP 生产线	7,000,000.00	6,438,025.28	151,501.00	5,602,405.80	987,120.48
CG 生产线	180,000,000.00	5,005,780.96	17,084,793.72	4,481,184.40	62,418.80	17,546,971.48
FPC 生产线	120,000,000.00	1,124,794.80	92,799,603.47	650,600.00	474,194.80	92,799,603.47
FSD 生产线	10,000,000.00	7,905,281.02		6,080,191.28	1,825,089.74
LCD 生产线	7,000,000.00	6,655,833.77		6,621,233.77	34,600.00
指纹识别工 程	150,000,000.00	33,028,477.00	74,628,130.58			107,656,607.58
显示一体化 模组项目	60,000,000.00		37,910,512.82			37,910,512.82
软板PSR 显
影线、化学前 处理线、喷砂	5,837,000.00	5,837,000.00		5,837,000.00
研磨线
厂房空调等 装修工程	5,319,000.00	4,787,100.00			4,787,100.00

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目名称	预算数	年初余额	本年增加 金额	本年转入固定 资产金额	本年其他减 少金额	年末余额
机器设备安
装（业际多利	23,000,000.00	19,963,276.69	350,000.00	20,262,421.97	50,854.72
三楼设备）
南昌业际
7500 万片触 摸屏生产厂	300,000,000.00	13,500,973.00	117,677,464.36			131,178,437.36
房建设
万安FPC 厂 房装修工程	18,000,000.00		10,802,457.60			10,802,457.60
电子部品件 CAM产线设备	100,000,000.00		71,090,991.07			71,090,991.07
电子部品件 LCD产线设备	25,000,000.00		19,828,192.32			19,828,192.32
电子部品件 FPC产线设备	60,000,000.00		43,093,534.20			43,093,534.20
合 计	1,233,956,000.00	164,089,295.59	537,394,385.14	103,104,111.33	14,268,155.35	584,111,414.05

（续）

（续）
工程名称	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本年利 息资本化金额	本年利息资 本化率（%）	资金来源
科技园厂房	89.27	88.00				自有资金
科技园办公大 楼	79.45	80.00				自有资金
井开基础工程
建设及厂房装	95.16	75.00				自有资金
修工程
TLI 生产线	22.18	15.00				自有资金
CTP 生产线	94.14	100.00				自有资金
CG 生产线	12.27	20.00				自有资金
FPC 生产线	78.27	70.00				自有资金
FSD 生产线	79.05	100.00				自有资金
LCD 生产线	95.08	100.00				自有资金
指纹识别工程	71.77	90.00				自有资金
显示一体化模 组项目	63.18	50.00				自有资金
软板PSR 显影
线、化学前处理	100.00	100.00				自有资金
线、喷砂研磨线
厂房空调等装 修工程	90.00	100.00				自有资金
机器设备安装
（业际多利三	88.32	100.00				自有资金
楼设备）

55

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

工程名称	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本年利 息资本化金额	本年利息资 本化率（%）	本年利息资 本化率（%）	资金来源
南昌业际7500
万片触摸屏生	43.73	40.00	5,154,063.29	5,154,063.29	100%	金融机构贷款
产厂房建设
万安FPC 厂房装 修工程	60.01	50.00					自有资金
电子部品件CAM 产线设备	71.09	60.00					自有资金
电子部品件LCD 产线设备	79.31	85.00					自有资金
电子部品件FPC 产线设备	71.82	75.00					自有资金
合 计			5,154,063.29	5,154,063.29	100%
15、工程物资
项 目		年末余额			年初余额
一、原值
水泥							102,378.64
在库设备			1,421,621.19				1,510,158.21
二、减值准备
水泥
在库设备
三、账面价值			1,421,621.19				1,612,536.85

16 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	土地使用权	专利权	非专利技术	电脑软件	合 计
一、账面原值
1、年初余额	241,632,527.16	41,767,953.80	9,999,999.91	10,038,626.83	303,439,107.70
2、本年增加金额	9,635,733.89	1,500,000.00		5,621,301.78	16,757,035.67
（1）购置	9,635,733.89	1,500,000.00		5,557,692.64	16,693,426.53
（2）内部研发
（3）企业合并增加				63,609.14	63,609.14
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	251,268,261.05	43,267,953.80	9,999,999.91	15,659,928.61	320,196,143.37
二、累计摊销
1、年初余额	21,478,233.53	1323351.18	5,666,666.48	5,542,041.11	34,010,292.30

56

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项 目	土地使用权	专利权	非专利技术	电脑软件	合 计
2、本年增加金额	5,624,395.19	4,537,594.73	999,999.96	910,346.05	12,072,335.93
（1）计提	5,624,395.19	4,537,594.73	999,999.96	910,346.05	12,072,335.93
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	27,102,628.72	5,860,945.91	6,666,666.44	6,452,387.16	46,082,628.23
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	224,165,632.33	37,407,007.89	3,333,333.47	9,207,541.45	274,113,515.14
2、年初账面价值	220,154,293.63	40,444,602.62	4,333,333.43	4,496,585.72	269,428,815.40

17 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余额 本年增加 企业合并 形成的 其他	年初余额 本年增加 企业合并 形成的 其他	本年减少 处置 其他	本年减少 处置 其他	本年减少 处置 其他	年末余额
反向购买形成的商誉	10,972,827.76					10,972,827.76
企业合并形成的商誉	2,367,766,412.07					2,367,766,412.07
合 计	2,378,739,239.83					2,378,739,239.83
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余额 本年增加 计提 其他		本年减少 处置 其他			年末余额
反向购买形成的商誉	10,972,827.76					10,972,827.76
企业合并形成的商誉	154,903,285.70					154,903,285.70
合 计	165,876,113.46					165,876,113.46
18、长期待摊费用
项 目	年初余额 本年增加金额	本年摊销金额		其他减少金额		年末数
培训费	830,188.66	584,905.68			245,282.98

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项 目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
装修费	76,998,092.85	56,992,565.27	14,464,582.77	25,075,395.83	94,450,679.52
咨询费	12,894,919.65	8,268,526.18	12,847,555.78	7,759,623.03	556,267.02
催化剂	1,095,038.41	406,080.00	553,388.90	508,775.25	438,954.26
融资租赁服务费	1,511,086.80	1,500,000.00	792,183.66	1,208,850.32	1,010,052.82
绿化工程	500,760.95		215,897.52	215,897.53	68,965.89
技术服务费		14,479,499.27	2,698,715.44	2,121,558.80	9,659,225.03
合 计	93,830,087.32	81,646,670.72	32,157,229.75	37,135,383.74	106,184,144.54

注：其他减少金额系一年内到期的长期待摊费用，其中：在一年内到期的非流动资 产列示金额为 37,135,383.74 。

19 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项 目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	217,345,502.90	36,068,278.94	85,966,655.19	17,091,701.00
递延收益	53,444,812.48	8,913,836.80	49,283,343.91	8,409,561.32
加速折旧	8,671,454.88	2,167,863.72	23,604,775.57	5,901,193.89
内部销售未实现损益	5,648,690.40	847,303.56
合 计	285,110,460.66	47,997,283.02	158,854,774.67	31,402,456.21

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债明细

	年末余额		年初余额
项 目
	应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧	8,190,808.00	1,228,621.20	8,190,808.00	1,228,621.20
公允价值调整	166,963,900.51	36,476,673.36	187,860,941.29	40,773,115.04
合 计	175,154,708.51	37,705,294.56	196,051,749.29	42,001,736.24

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项	目	年末余额	年初余额
抵押（质押）借款		90,815,700.00	88,025,590.50
保证（担保）借款		1,058,825,615.31	871,027,389.79
贸易融资借款		233,500,000.00	46,904,460.22
信用借款		495,999,948.85	326,835,005.00
合	计	1,879,141,264.16	1,332,792,445.51

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、 52 。 21 、应付票据

21、应	付	票据
	种	类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			800,245,541.98	236,048,375.28
商业承兑汇票			141,279,288.60	15,731,442.04
	合	计	941,524,830.58	251,779,817.32

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		项 目	年末余额	年初余额
1	年以内		2,360,432,191.23	995,618,900.32
1	至2年		49,735,122.65	31,868,702.65
2	至3年		11,510,119.32	23,601,593.04
3	年以上		26,639,648.07	12,691,135.38
		合 计	2,448,317,081.27	1,063,780,331.39

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
山东欣欣园置业有限公司	10,369,395.31	未结算完毕的工程款
芯智国际有限公司	6,623,197.87	境外供应商，提货保证金
东莞市元昌电子有限公司	4,035,536.43	由于该公司材料质量问题，尚 未结算完毕
唯时电子(香港)有限公司	3,200,402.63	境外供应商，提货保证金
深圳市蜀丰科技有限公司	2,594,024.53	设备供应商，制作周期长
合 计	26,822,556.77

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	项 目	年末余额	年初余额
1年以内		119,365,215.29	114,366,785.76
1-2年		5,329,772.39	1,463,348.29
2-3年		221,292.49	55,768.36
3年以上		400,461.81	545,421.72
	合 计	125,316,741.98	116,431,324.13

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项 年末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 24 、应付职工薪酬

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（ 1 ）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	112,880,558.80	1,332,798,681.05	1,253,938,226.72	191,741,013.13
二、离职后福利-设定提存计划	3,155,665.74	55,045,023.40	52,999,686.02	5,201,003.12
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	116,036,224.54	1,387,843,704.45	1,306,937,912.74	196,942,016.25
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	50,240,272.41	934,701,055.64	860,463,080.15	124,478,247.90
2、职工福利费		35,416,924.93	35,416,924.93
3、社会保险费		20,594,483.94	19,539,883.45	1,054,600.49
其中：医疗保险费		14,336,243.12	13,587,641.54	748,601.58
工伤保险费		3,896,526.96	3,759,404.52	137,122.44
生育保险费		2,361,713.86	2,192,837.39	168,876.47
4、住房公积金	164,804.40	7,847,405.21	7,952,169.11	60,040.50
5、工会经费和职工教育经费	40,140,930.60	19,014,636.14	16,256,238.54	42,899,328.20
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、劳务派遣费用	22,334,551.39	315,224,175.19	314,309,930.54	23,248,796.04
合 计	112,880,558.80	1,332,798,681.05	1,253,938,226.72	191,741,013.13
（3）设定提存计划列示
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	2,998,348.12	51,916,144.37	50,240,540.28	4,673,952.21
2、失业保险费	157,317.62	3,128,879.03	2,759,145.74	527,050.91
3、企业年金缴费
合 计	3,155,665.74	55,045,023.40	52,999,686.02	5,201,003.12

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司触屏显示业务分别按员工缴费基数的 20% 和 2% 、化工业务分别按员工缴费基数的 19% 和 1% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 25 、应交税费

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项	目	年末余额	年初余额
增值税			54,625,738.67	8,954,607.49
企业所得税			78,549,248.44	46,375,495.10
房产税			623,006.46	745,008.37
土地使用税			1,790,581.33	1,933,595.63
个人所得税			1,457,342.92	681,595.28
印花税			1,942,748.69	1,998,558.90
城市维护建设税			5,978,681.58	485,147.33
教育费附加			3,189,146.74	455,253.00
地方教育费附加			2,105,623.84	51,170.87
地方水利建设基金			118,021.63	58,958.93
其他税费			317,861.80	693,047.53
	合	计	150,698,002.10	62,432,438.43

26 、应付利息

26、应付利息
项 目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	941,338.54	60,123.26
短期借款应付利息	2,602,728.72	1,022,852.24
合 计	6,016,396.03	1,082,975.50

27 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

项 目	年末余额	年初余额
押金、保证金及质保金	2,681,463.16	4,015,888.55
审计咨询费	3,907,293.74	8,501,582.10
专项技术改造委托贷款	1,405,000.00	1,405,000.00
免息借款、付息借款	34,588,970.26	201,804,281.14
预提费用	17,802,417.93	13,447,839.15
代缴纳社保款及员工福利费	3,441,051.06	3,317,699.25
应付重组交易对方款		18,835,200.00
应付购买珠海晨新款项	98,325,150.00
其他	1,923,246.86	11,120,006.70
往来款	45,255,861.86
合 计	209,330,454.87	262,447,496.89

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
东莞市冠誉投资发展有限公司	7,788,970.26	借款尚未到期
医疗基金	2,704,142.69	员工医疗基金，使用时支付
工业园区管委会	825,000.00	分期付管理费
合 计	11,318,112.95

28 、一年内到期的非流动负债

28、一年内到期的非流动负债
项 目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29）	23,874,000.00	11,913,304.39
1年内到期的长期应付款（附注六、31）	337,451,756.06	113,534,634.87
1年内到期的应付公司债利息	2,472,328.77
合 计	363,798,084.83	125,447,939.26
29、长期借款
项 目	年末余额	年初余额
质押借款	20,000,000.00	913,304.39
抵押借款	147,500,000.00
保证借款	381,866,000.00	38,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、28）	23,874,000.00	11,913,304.39
合 计	525,492,000.00	27,000,000.00

抵押借款、质押借款的抵押资产类别以及金额 , 参见附注六、 52 。 30 、应付债券

（ 1 ）应付债券

	项 目	年末余额	年初余额
公司债券（16	合力01）	793,972,222.22
	合 计	793,972,222.22

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融 工具）

工具）
债券名称	面值	发行日期	债券期限		发行金额	年初余额
公司债券（16 合力01）	800,000,000.00	2016-12-5	3	年	793,800,000.00
小 计	800,000,000.00				793,800,000.00
减：一年内到期部分年
末余额（附注六、28）
合 计	800,000,000.00				793,800,000.00
（续）
债券名称	本年发行	按面值计提利息		溢折价摊销 本年偿还		年末余额

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

债券名称	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
公司债券（16合力01）	793,800,000.00	2,472,328.77	172,222.22		796,444,550.99
小 计	793,800,000.00	2,472,328.77	172,222.22		796,444,550.99
减：一年内到期部分年末
余额（附注六、28）		2,472,328.77			2,472,328.77
合 计	793,800,000.00		172,222.22		793,972,222.22

31 、长期应付款

项 目 年末余额 年初余额 融资租入及售后租回 609,367,374.43 284,763,066.07 减：一年内到期部分（附注六、 28 ） 337,451,756.06 113,534,634.87 合 计 271,915,618.37 171,228,431.20 32 、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 45,432,617.01 9,100,000.00 4,066,668.79 50,465,948.22 诉讼赔偿款 3,850,726.90 871,862.64 2,978,864.26 合计 49,283,343.91 9,100,000.00 4,938,531.43 53,444,812.48 —

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目	年初余额	本年新增 补助金额	本年计入 营业外收 入金额	其他变 动	年末余额	与资产 相关/ 与收益 相关
智能超视触控—显示一 体化组件技术改造项目	1,200,000.00		200,000.00		1,000,000.00	与资产 相关
科技园房屋建筑资产性 政府补助	10,566,198.26		414,360.68		10,151,837.58	与资产 相关
科技园用电专线建设	633,333.34		200,000.00		433,333.34	与资产 相关
万安新区建筑厂房项目	1,376,114.97		47,046.73		1,329,068.24	与资产 相关
年产600 万套防眩镜项 目		600,000.00			600,000.00	与资产 相关
年产1000 亿只发光二极 管（LED）扩建项目		1,500,000.00			1,500,000.00	与资产 相关
政府财政扶持基建补贴 款	2,165,184.00		77,328.00		2,087,856.00	与资产 相关
污水处理专项资金	2,719,431.22		171,753.60		2,547,677.62	与资产 相关
节能减排专项资金	1,435,255.18		90,647.76		1,344,607.42	与资产 相关
龙岗区科技创新局新型 （OGS）触控显示屏研发 及产业化发展资金	5,483,333.37		700,000.00		4,783,333.37	与资产 相关

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

负债项目	年初余额	本年新增 补助金额	本年新增 补助金额	本年计入 营业外收 入金额	其他变 动	年末余额	与资产 相关/ 与收益 相关
深圳市战略性新兴产业 发展专项资金	5,000,000.00			500,000.00		4,500,000.00	与资产 相关
生产线技术改造及产能 扩建项目	468,600.00			56,800.00		411,800.00	与资产 相关
柔性架桥结构多点触控 电容屏开发项目补贴	396,000.00			48000		348,000.00	与资产 相关
龙岗区科技创新局GFF 触摸屏产业化发展资金	500,000.00			1,802.00		498,198.00	与资产 相关
技术改造扶持（新建LCM 生产线申报政府补贴）	412,500.00			50,000.00		362,500.00	与资产 相关
移动终端用玻璃面板高 硬度镀层的技术研发项 目	5,190,000.00			757,078.02		4,432,921.98	与资产 相关
龙岗区触控显示工程技 术研究中心科技发展奖	386,666.67					386,666.67	与资产 相关
基于下一代新型透明导 电薄膜的触控面板技术 开发	1,500,000.00			451,852.00		1,048,148.00	与资产 相关
企业技术中心建设项目	3,000,000.00					3,000,000.00	与资产 相关
广东省触控显示工程技 术研究中心建设	1,000,000.00			300,000.00		700,000.00	与资产 相关
深圳经信委两化融合项 目资助计划触控显示智 能化生产线	2,000,000.00					2,000,000.00	与资产 相关
新型触控显示一体化研 发及产业化		7,000,000.00				7,000,000.00	与资产 相关
合计	45,432,617.01	9,100,000.00		4,066,668.79	-	50,465,948.22	与资产 相关
33、股本
			本年增减变动（+、-）
项 目 年初余额		发行 新股	送股	公积金 转股 其 他	年末余额 小计
股份总数 1,422,474,212.00 141,681,126.00					141,681,126.00 1,564,155,338.00

注：根据公司 2016 年第 3 次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许 可 [2016]2953 号文《关于核准合力泰科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准， 公司非公开发行人民币普通股不超过 234,043,666.00 股。于 2016 年 12 月 26 日共计 向特定投资者非公开发行人民币普通股（ A 股） 141,681,126.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 18.65 元。本次发行投资者均以现金认购。本次发行后公 司的注册资本为人民币 1,564,155,338.00 元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）以瑞华验字 [2016]37020033 号验资报告验证。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

34 、资本公积

34、资	本	公积
	项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价			3,576,906,934.80	2,466,120,192.77		6,043,027,127.57
其他资本公积
	合	计	3,576,906,934.80	2,466,120,192.77		6,043,027,127.57

注：本年增加的资本溢价，主要为： 2016 年合力泰科技股份有限公司非公开发行 股票产生的资本溢价 2,466,120,192.77 元。

35 、其他综合收益

35、其他	综合收益
			本年发生金额
			减：前期
项目	年初 余额	本年 所得税前 发生额	计入其他 综合收益 当期转入	减：所 得税 费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	年末 余额
			损益
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划净
负债或净资产的
变动
权益法下在被投
资单位不能重分
类进损益的其他
综合收益中享有
的份额
二、以后将重分
类进损益的其他	-118,555.25	1,902,111.27			1,902,111.27		1,783,556.02
综合收益
其中：外币财务 报表折算差额	-118,555.25	1,902,111.27			1,902,111.27		1,783,556.02
其他综合收益合	-118,555.25	1,902,111.27			1,902,111.27		1,783,556.02
计

36 、专项储备

36、专	项储备
	项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
安全生产费		208,734.03	5,212,388.40	4,830,855.64	590,266.79
	合计	208,734.03	5,212,388.40	4,830,855.64	590,266.79

注：公司为危险品生产与储存企业，企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计 提依据，采取超额累退方式营业收入不超过 1000 万元的，按照 4% 提取； 营业收入超 过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2% 提取； 营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分， 按照 0.5% 提取；营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2% 提取。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

公司子公司淄博新联化物流有限公司为危险品交通运输企业，以上年度实际营业收 入为计提依据，按照 1% 提取。

37 、盈余公积

37、盈	余公积
项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积		71,237,761.88	39,216,569.72		110,454,331.60
合	计	71,237,761.88	39,216,569.72		110,454,331.60

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润 10% 提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积 金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

38 、未分配利润

38、未分配利润
项 目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	459,940,516.10	288,538,486.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	459,940,516.10	288,538,486.31
加：本年归属于母公司股东的净利润	873,794,569.82	218,105,840.72
减：提取法定盈余公积	39,216,569.72	31,605,818.93
应付普通股股利	22,759,587.39	15,097,992.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	1,271,758,928.81	459,940,516.10

39 、营业收入和营业成本

39	、营业收	入和营业成本	入和营业成本
		本年发生额		上年发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		11,471,798,012.02	9,532,914,555.51	4,884,668,686.90	4,021,665,047.55
其他业务		373,049,823.27	306,255,610.26	68,504,803.85	44,814,835.60
合	计	11,844,847,835.29	9,839,170,165.77	4,953,173,490.75	4,066,479,883.15

40 、税金及附加

项	目	本年发生额	上年发生额
营业税		650,998.97	815,576.85
城市维护建设税		23,164,127.20	10,206,732.75
教育费附加		13,703,451.53	6,043,177.17
地方教育费附加		9,136,028.78	3,749,074.39

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	本年发生额	上年发生额
水利建设基金	390,088.40	380,118.27
堤围费		3.14
房产税	248,922.22
印花税	5,034,562.91
土地使用税	721,531.85
牌照费	2,856.54
合 计	53,052,568.40	21,194,682.57
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用

41、销售费用
项 目	本年发生额	上年发生额
工资、福利及社保	36,694,545.85	21,556,291.77
办公费	7,339,369.38	586,996.43
差旅费	2,345,663.87	1,172,181.86
招待费	3,085,536.59	2,081,290.87
通讯费	90,898.13	237,517.66
水电费	191,808.58	187,867.33
租赁费	709,159.85	165,717.80
运输费及装卸费	31,331,352.00	31,516,267.96
报关费	3,420,563.57	1,826,472.66
广告宣传费	2,064,438.38	2,168,824.01
港杂费	4,057,099.89	69,726.57
其它费用	12,928,227.22	2,408,924.750
合 计	104,258,663.31	63,978,079.67
42、管理费用
项 目	本年发生额	上年发生额
研发费用	347,023,660.74	115,680,343.74
工资、福利、社会保险及住房公积 金	165,140,674.23	89,703,583.87
修理费	14,525,510.21	8,598,523.01
折旧费及无形资产摊销	41,533,660.77	23,494,249.74
房产税、印花税、土地使用税及车 船使用税	5,537,729.59	14,504,265.49
水电费	9,496,899.46	7,395,360.09

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	本年发生额	上年发生额
工会经费及教育经费	20,455,808.31	14,005,651.24
低值易耗品摊销	11,366,459.02	2,808,451.23
装修费	6,549,069.73	1,629,493.09
租赁费	16,386,298.14	6,626,135.39
差旅费	6,108,455.76	4,404,924.68
办公费	13,330,944.21	4,609,847.25
排污费	7,433,394.92	2,073,203.95
审计咨询费	7,882,414.12	16,845,486.49
停工损失		16,251,766.56
招待费	6,124,598.93	2,418,667.66
其他	19,993,887.63	20,748,602.22
合 计	698,889,465.77	351,798,555.70

43 、财务费用

43、财务费用
项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	110,582,166.13	57,220,384.37
减：利息收入	6,447,790.12	8,579,086.26
汇兑损益	34,926,842.73	14,479,027.86
手续费	14,107,820.46	14,071,671.23
其他	29,228,520.05	7,295,052.46
合 计	182,397,559.25	84,487,049.66
44、资产减值损失
项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	58,585,544.51	29,794,557.99
存货跌价损失	21,652,744.86	6,238,421.68
固定资产减值损失	14,973,505.70
商誉减值损失		154,903,285.70
合 计	95,211,795.07	190,936,265.37
45、投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
理财产品收益	87,408.23
权益法核算的长期股权投资收益	-1,467,246.34	-851,928.78
处置长期股权投资产生的投资收益		50,135,885.06

68

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	项目 本年发生额 上年发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,625,931.56 合计 1,246,093.45 49,283,956.28
	46、营业外收入
	项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 5,033,857.75 4,951,149.56 5,033,857.75 其中：固定资产处置利得 5,033,857.75 160,546.69 5,033,857.75 无形资产处置利得 4,790,602.87 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 赔款收入 61,286.91 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 81,907,160.29 62,411,719.98 81,907,160.29 非同一控制下合并成本小于资产公允价值 63,673,799.47 63,673,799.47 其他 2,456,164.70 1,967,608.14 2,456,164.70 合计 153,070,982.21 69,391,764.59 153,070,982.21
	其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 智能超视触控—显示一体化组件技术改造项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关 科技园房屋建筑资产性政府补助 414,360.68 414,360.68 与资产相关 科技园用电专线建设 200,000.00 200,000.00 与资产相关 万安新区建筑厂房项目 47,046.73 35,285.03 与资产相关 扶持资金 3,129,100.00 与收益相关 扶持企业发展专项资金 15,000,000.00 与收益相关 税收奖励资金 5,485,300.00 与收益相关 污水处理及再提高工程 262,401.36 262,401.36 与资产相关 小企业科技创新基金补贴 270,000.00 与收益相关 泰和液晶触摸屏产业集群合力泰科技公司液晶显 示及触控技术中心项目 1,500,000.00 与收益相关 奖励经费 1,348,400.00 与收益相关 全视角TLI无缝贴合触控液晶显示器模组产业化 200,000.00 与收益相关 工业企业增产增效奖励 539,500.00 与收益相关 基础设施经费 8,270,600.00 与资产相关

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补助项目	本期发生数	上年发生数	与资产相关/与收 益相关
打造电子信息产业专利技术富民强县示范企业		40,000.00	与收益相关
专利资助		106,500.00	与收益相关
支持外贸重点企业监测体系建设		85,000.00	与收益相关
智能硬件及物联网项目研发补助第一期		10,000,000.00	与收益相关
智能硬件及物联网项目研发补助第二期		10,000,000.00	与收益相关
招工奖励		5,000.00	与收益相关
吉州工业园区管理委员会人才基金		50,000.00	与收益相关
商务局纳税奖		50,000.00	与收益相关
销售产权局奖励		42,735.04	与收益相关
销售吉安纪律检查委员会奖励		1,709.40	与收益相关
农行收知识产权局2015年第三批职务类资助费		1,000.00	与收益相关
14年大气污染防治资金		1,000,000.00	与收益相关
专利发明资助		4,000.00	与收益相关
15年上半年就业人员社保补贴		52,248.47	与收益相关
失业保险处稳岗补贴		322,538.00	与收益相关
工会补助款		10,000.00	与收益相关
东莞市财政国库支付中心东莞市科学技术局		16,000.00	与收益相关
东莞市财政国库支付中心		2,000.00	与收益相关
东莞市财政国库支付中心东莞市财政局工贸发展 科2015年第一批专利申请资助资金		5,000.00	与收益相关
收井冈山经济技术开发区财政局支付的增效奖		39,500.00	与收益相关
井冈山经济技术开发区管委会培训补贴		90,000.00	与收益相关
深圳市从业人员职业培训补贴办法		28,200.00	与收益相关
新财企指【2015】23号关于下达2015年财源建设 专项基金预算指标的通知		1,000,000.00	与收益相关
经济贸易和信息化委员会信保补贴		394,540.00	与收益相关
专利补贴34000元		34,000.00	与收益相关
信用保险补贴		300,000.00	与收益相关
业际光电信息一体化建设项目扶持资金		270,000.00	与收益相关
中小企业发展专项资金企业国内市场开拓资助经 费		14,370.00	与收益相关
新型触控显示自动一体化的技术改造扶持资金		620,000.00	与收益相关
龙岗区科技创新局新型（OGS）触控显示屏研发及 产业化发展资金	400,000.00	175,000.00	与资产相关
技术改造扶持（新建LCM生产线）	48,000.00	12,500.00	与资产相关

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2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司

补助项目	本期发生数	上年发生数	与资产相关/与收 益相关
技术改造及产能扩建项目		14,200.00	与资产相关
柔性架桥结构多点触控电容屏开发项目	56,800.00	12,000.00	与资产相关
移动终端用玻璃面板高硬度镀层的技术研发项目		5,000.00	与资产相关
龙岗区触控显示工程技术研究中心科技发展奖		10,000.00	与资产相关
培训补贴资金		235,400.00	与收益相关
定向培训补贴资金		489,000.00	与收益相关
政府财政扶持基建补贴款		19,332.00	与资产相关
16年大气污染防治资金	850,000.00		与收益相关
2015年度“工业强县31条”政策扶持资金	22,100.00		与收益相关
绿动力提升工程专项资金	1,400,000.00		与收益相关
失业保险处稳岗补贴	321,528.00		与收益相关
专利发明资助	600.00		与收益相关
促进就业补助	21,039.87		与收益相关
财政补贴款/加油站税收返还	3,852,200.00		与收益相关
失业保险处稳岗补贴	7,551.00		与收益相关
财政补贴	325,279.89		与收益相关
政府奖励资金	15,876,600.00		与收益相关
省人才发展专项资金资助项目	100,000.00		与收益相关
2015吉安市科学技术进步奖	50,000.00		与收益相关
奖励经费	100,000.00		与收益相关
外贸出口奖励	1,593,400.00		与收益相关
科学技术奖励	30,000.00		与收益相关
专利资助经费	76,400.00		与收益相关
设立博士后科研站资金	200,000.00		与收益相关
定向培训补贴资金	292,200.00		与收益相关
收到吉安市吉州区劳动就业和社会保障培训补助 款	252,000.00		与收益相关
招工补助款	5,000.00		与收益相关
吉州工业园区管委会奖励资金	2,479,556.00		与收益相关
吉安市吉州区劳动就业和社会保障补助款	252,000.00		与收益相关
开发区管理委员会党建经费	16,100.00		与收益相关
井开财政局中小企业发展专项奖励	300,000.00		与收益相关
井开管委会计划生育事业经费	5,000.00		与收益相关

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补助项目	本期发生数	上年发生数	与资产相关/与收 益相关
井开企业服务中心产业发展引导专项资金	3,920,000.00		与收益相关
管委会就业专项资金	450,000.00		与收益相关
产业技术研究与开发补助	1,800,000.00		与收益相关
2015年广东省企业研发省级财政补助资金	650,600.00		与收益相关
东莞市财政局虎门分局创新驱动项目款	20,000.00		与收益相关
东莞市财政国库支付中心东莞市科学技术局2016 年东莞市第一批专利申请资助项目款	16,000.00		与收益相关
东莞市科学技术局专利申请资助及奖励	3,400.00		与收益相关
东莞市科学技术局专利促进专项资金	83,000.00		与收益相关
政府补助待报解预算收入	15,368.66		与收益相关
井冈山经济技术开发区财政局增效奖励	301,900.00		与收益相关
井冈山经济技术开发区商务局扶持基金	12,104.76		与收益相关
井冈山经济技术开发区财政局奖励科技创新先进 企业	100,000.00		与收益相关
井冈山经济技术开发区财政局奖励实用新型专利 奖	20,000.00		与收益相关
井冈山经济技术开发区财政局奖励发明专利奖	30,000.00		与收益相关
江西井冈山经济技术开发区企业服务中心产业发 展引导专项资金	1,450,000.00		与收益相关
井冈山经济技术开发区财政局补贴收入	57,000.00		与收益相关
井冈山经济技术开发区管理委员会补助就业专项 资金	90,000.00		与收益相关
摊销基建递延收益	77,328.00		与资产相关
江西井冈山经济技术开发区企业服务中心补贴	400,000.00		与收益相关
井冈山经济技术开发区财政局补贴	55,000.00		与收益相关
深圳经济贸易和信息委2015年度贷款贴息补助	900,000.00		与收益相关
深圳市中小企业服务署2016年专项资金	460,000.00		与收益相关
深圳市中小企业服务署全国中小企业股份转让	500,000.00		与收益相关
深圳龙岗财政局出口信用保险保费资助费	300,000.00		与收益相关
深圳市社会保险基金管理局失业补助	626,465.31		与收益相关
深圳市龙岗区财政局“国家、省、市配套激励”	1,000,000.00		与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会“2016年度两化融 合项目“补贴	200,000.00		与收益相关
深圳市财政委员会“2016年两化融合项目资助”	2,000,000.00		与收益相关
中山大学00522卢颖广东省项目（下一代新型氧化
物透明导电薄膜触摸面板关键技术开发及产业	300,000.00		与收益相关
化）补贴

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补助项目	本期发生数	上年发生数	与资产相关/与收 益相关
深圳市龙岗区财政局信息化配套激励（触控显示 智能化生产线配套资金）	200,000.00		与收益相关
深圳市龙岗区财政局工商业类政府扶持资金	1,778,000.00		与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会胡芸2016第四批 扶持计划新一代信息技术产业链关键环节	1,700,000.00		与收益相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金	100,000.00		与资产相关
生产线技术改造及产能扩建项目	200,000.00		与资产相关
龙岗区科技创新局GFF触摸屏产业化发展资金	501,802.00		与资产相关
技术改造扶持（新建LCM生产线申报政府补贴）	50,000.00		与资产相关
移动终端用玻璃面板高硬度镀层的技术研发项目	757,078.00		与资产相关
基于下一代新型透明导电薄膜的触控面板技术开 发	451,852.02		与资产相关
广东省触控显示工程技术研究中心建设	300,000.00		与资产相关
深圳市社会保险基金管理局失业费2014年度	1,334,122.49		与收益相关
南昌高新技术产业开发区管理委员会补助搬厂费	20,000,000.00		与收益相关
扶贫稳健奖励	7,442.63		与收益相关
稳岗补贴	1,047,532.89		与收益相关
扩产增效奖励	3,000,000.00		与收益相关
企业研究开发资助	4,584,000.00		与收益相关
合计	81,907,160.29	62,411,719.98

47 、营业外支出

47、营业外支出
			计入当期非经常性损
项 目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
非流动资产处置损失合计	22,909,560.29	612,470.07	22,909,560.29
其中：固定资产处置损失	22,909,560.29	612,470.07	22,909,560.29
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出	1,692,040.00	441,873.85	1,692,040.00
罚款赔偿	13,067,537.89	2,195,487.56	13,067,537.89
其他		1,544,715.83
合 计	37,669,138.18	4,794,547.31	37,669,138.18
48、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

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项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	136,358,102.39	70,578,217.08
递延所得税费用	-20,891,268.49	421,734.50
合计	115,466,833.90	70,999,951.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
利润总额		988,515,555.20
按法定/适用税率计算的所得税费用（15%）		148,277,333.28
子公司适用不同税率的影响		3,058,989.45
调整以前期间所得税的影响		-1,902,460.02
非同一控制下企业合并产生的营业外收入影响		-9,551,069.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		939,971.67
子公司亏损影响		3,696,482.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-1,763,378.47
加计扣除研发费用		-27,289,034.18
所得税费用		115,466,833.90

49 、其他综合收益

详见附注六、 35 。

50 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
票据保证金的退回	102,436,212.49	26,874,388.84
除税费返还外的其他政府补助收入	80,125,507.56	60,773,453.84
活期利息	10,106,016.54	3,190,090.69
职工借款	218,039.24	28,157,383.11
员工罚款	5,600.75	170,139.75
诉讼赔偿款		224,204.20
其他	10,853,340.70	2,897,564.93
合 计	203,744,717.28	122,287,225.36

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
支付宏展往来款		4,350,000.00
支付和齐科技往来款		18,234,030.77

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支付展泰往来款	6,631,200.00
押金及保证金	403,297,866.40	29,356,852.58
租赁费	18,925,788.25	5,975,562.38
咨询费	9,454,469.37	1,112,329.37
水电费	11,053,289.78	4,868,812.23
培训费	872,619.70	826,691.19
金融手续费	5,859,082.87	4,252,328.82
招待费、办公费、差旅费	38,782,464.51	32,311,810.83
装修费	3,977,018.40	21,595,617.64
通讯、报关、环保费、交通运输费	20,738,955.85	10,390,874.52
污水处理费	1,585,744.98	8,948,000.00
其他	35,867,016.15	17,900,087.69
合计	579,629,547.03	137,538,967.25
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
设备款退回	2,300,000.00
收回理财产品	191,000,000.00
联合丰元还款	62,497,374.47
新泰联合还款	226,235,680.30
联合丰元及新泰联合支付利息	5,082,079.64
收到员工持股计划款项	166,154,000.00
购买珠海晨新科技有限公司账面现金	20,513,660.19
合 计	673,782,794.60
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
理财产品	313,050,000.00
支付员工持股计划款项	166,154,000.00
合 计	479,204,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
售后租回	302,382,077.62	227,893,200.00
非银行借款	509,430,620.35	230,000,000.00
与资产相关政府补助	9,100,000.00	7,632,910.00

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收回工行锁定汇率购汇保证金	1,080,000.00
贷款保证金收回	40,000,000.00
合计	861,992,697.97	465,526,110.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
支付售后租回租金	248,642,178.87	128,015,530.97
归还非银行借款	631,236,727.05	50,000,000.00
融资保证金及手续费	44,468,445.33	3,267,093.89
工行锁定汇率购汇保证金	1,877,904.00
支付贷款保证金	83,000,000.00
合计	1,009,225,255.25	181,282,624.86

51 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	873,048,721.30	217,180,196.61
加：资产减值准备	95,211,795.07	190,936,265.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	245,085,194.54	191,847,173.34
无形资产摊销	12,072,335.93	9,206,529.64
长期待摊费用摊销	32,329,451.97	37,711,683.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	17,875,702.54	-4,338,680.01
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	147,804,637.93	83,424,811.53
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,246,093.45	-49,283,956.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-16,594,826.81	2,552,174.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,296,441.68	-2,130,440.33
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,444,998,640.41	-642,913,594.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,477,868,904.73	-851,183,723.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,742,872,807.60	1,017,798,967.74
其他
经营活动产生的现金流量净额	229,888,623.16	200,807,406.93

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补充资料	本年金额	上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,967,584,657.25	755,360,291.05
减：现金的期初余额	755,360,614.86	132,530,115.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,212,224,042.39	622,830,175.93

（ 2 ）本年支付的取得子公司的现金净额

（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目		金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
珠海晨新科技有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		20,483,167.59
珠海晨新科技有限公司		20,483,167.59
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物		18,835,200.00
珠海晨新科技有限公司
取得子公司支付的现金净额		-1,647,967.59
（3）现金及现金等价物的构成
项 目	年末余额	年初余额
一、现金	3,967,584,657.25	755,360,291.05
其中：库存现金	656,376.45	4,873,256.99
可随时用于支付的银行存款	3,966,928,280.80	750,487,034.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	3,967,584,657.25	755,360,291.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项	目	年末余额	年初余额
和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

物。

52 、所有权或使用权受限制的资产

52	、所	有权或使用	权受限制的资产
	项	目	年末账面价值	受限原因
货币资金			356,358,222.38	银行承兑汇票保证金
固定资产			641,589,603.45	抵押借款、融资租赁、售后租回资产
无形资产			59,631,254.19	抵押借款
	合	计	1,057,579,080.02

53 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项	目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		30,122,351.71	6.9370	208,958,753.81
欧元		1,014,600.21	7.3068	7,413,480.81
港元		5,318,238.62	0.89451	4,757,217.63
日元		5,212,545.00	0.059591	310,620.77
应收账款
其中：美元		47,573,076.15	6.9370	330,014,429.25
港元		678,838.40	0.89451	607,227.74
新台币		24,401,369.00	0.2177	5,312,178.03
其他应收款
其中：美元		2,951,883.58	6.9370	20,477,216.39
新台币		2,151,000.00	0.2177	468,272.70
应付账款
其中：美元		90,116,519.47	6.9370	625,138,295.56
港元		104,901.83	0.89451	93,835.74
日元		12,916,420.00	0.059591	769,702.38
新台币		51,563,503.00	0.2177	11,225,374.60
其他应付款
其中：美元		27,306.79	6.9370	189,427.20
港元		91,258.07	0.89451	81,631.26

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项	目		年末外币余额	年末外币余额	年末外币余额	折算汇率	折算汇率	年末折算人民币余额	年末折算人民币余额
新台币				25,210,706.00			0.2177		5,488,370.70
短期借款
其中：美元				92,002,496.08			6.9370	638,221,315.31
长期借款
其中：美元				18,000,000.00			6.9370	124,866,000.00
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成 本		股权取 得比例 （%）	股权取 得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至年 末被购买方 的收入	购买日至年 末被购买方 的净利润
珠海晨新科技 有限公司	2016.12.31	98,325,150.00		100	现金购 买	2016.12.31	取得控制 权
（2）合并成本及商誉
		项	目				珠海晨新科技有限公司
合并成本
—现金								98,325,150.00
合并成本合计								98,325,150.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额								161,998,949.47
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额								-63,673,799.47
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
						珠海晨新科技有限公司
项	目				购买日			购买日
				公允价值				账面价值
资产：
货币资金						20,513,660.19			20,513,660.19
应收款项						9,285,682.73			9,285,682.73
其他应收款						3,954,959.16			3,954,959.16
存货						5,658,534.46			5,658,534.46
固定资产						216,926,633.27		216,926,633.27
无形资产						63,609.14			63,609.14
在建工程						6,387,901.47			6,387,901.47
其他						812,849.97			812,849.97
资产合计						263,603,830.39		263,603,830.39

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	珠海晨新科技有限公司
项 目	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
负债：
应付账款	10,550,073.74	10,550,073.74
预收账款	440,315.01	440,315.01
应付职工薪酬	5,764,224.72	5,764,224.72
应交税费	6,426,074.20	6,426,074.20
其他应付款	78,424,193.25	78,424,193.25
负债合计	101,604,880.92	101,604,880.92
净资产	161,998,949.47	161,998,949.47
减：少数股东权益
取得的净资产	161,998,949.47	161,998,949.47

2 、其他原因的合并范围变动

2016 年，公司新设子公司山东合力泰化工有限公司；新设二级子公司：上海蓝沛 合泰光电有限公司、江西国辉科技光电有限公司、江西群泰科技有限公司、江西合力泰 触摸屏科技协同创新有限公司、深圳共泰投资有限公司。

其中山东合力泰化工有限公司、江西合力泰触摸屏科技协同创新有限公司、深圳共 泰投资有限公司截止至 2016 年 12 月 31 日尚无业务发生。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%） 直接 间接		取得 方式
江西合力泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏	100%		购买
淄博新联化物流有限公司	山东沂源	山东沂源	运输	100%		设立
合力泰（香港）有限公司	香港	香港	触摸屏	100%		设立
深圳市比亚迪电子部品件有限公司	深圳	深圳	触摸屏	100%		购买
深圳业际光电有限公司	深圳	深圳	触摸屏	100%		购买
东莞市平波电子有限公司	广东东莞	广东东莞	触摸屏	100%		购买
青岛合力泰达国际贸易有限公司	山东青岛	山东青岛	国际贸易	100%		设立
深圳前海云泰传媒科技有限公司	深圳	深圳	资产租赁	100%		设立
江西省平波电子有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100%	购买

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%） 直接 间接	持股比例（%） 直接 间接	取得 方式
江西省鼎泰光电技术有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100%	购买
泛泰思科技（北京）有限公司	北京	北京	软件研发		51%	设立
江西兴泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100%	设立
晋颖创投有限公司	台湾	台湾	触摸屏		100%	购买
捷晖光学科技股份有限公司	台湾	台湾	触摸屏		100%	购买
深圳业际电子有限公司	深圳	深圳	触摸屏		100%	购买
业际光电（香港）有限公司	香港	香港	触摸屏		100%	购买
常州市业际电子有限公司	江苏常州	江苏常州	触摸屏		100%	购买
南昌业际电子有限公司	江西南昌	江西南昌	触摸屏		100%	购买
珠海晨新科技有限公司	广东珠海	广东珠海	触摸屏	100%		购买
上海蓝沛合泰光电有限公司	上海	上海	触摸屏		100%	设立
江西国辉科技光电有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		65%	设立
江西群泰科技有限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100%	设立
山东合力泰化工有限公司	山东淄博	山东淄博	化工	100%		设立
江西合力泰触摸屏科技协同创新有 限公司	江西吉安	江西吉安	触摸屏		100%	设立
深圳共泰投资有限公司	深圳	深圳	投资		90%	设立

2 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业或联营企业

				持股比例（%）	持股比例（%）	对联营企业投
	主要经营
联营企业名称		注册地	业务性质			资的会计处理
	地			直接	间接	方法
江西鸿钧生物识别制 造有限公司	江西吉安	江西吉安指纹识别			42.86%	权益法核算
北京麦丰网络科技有
	北京	北京	互联网信息服务	49%		权益法核算
限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项	目		年末余额/本年发生额		年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计			16,230,824.88			7,898,071.22
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润			-1,467,246.34			-851,928.78
—其他综合收益

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项	目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
—综合收益总额

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。

1、市场风险

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、 新台币、欧元、日元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港币、新台币、欧元、 日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、港币、新台币、欧元、日元余额外，本公 司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本 公司的经营业绩产生影响。

	项目	年末数	年初数
货币资金
其中：美元		30,122,351.71	18,608,171.47
港币		5,318,238.62	288,803.57
新台币			80,725,753.00
欧元		1,014,600.21	0.03
日元		5,212,545.00	5,672,329.00
应收账款
其中：美元		47,573,076.15	40,444,644.86
港元		678,838.40	544,882.78
新台币		24,401,369.00	89,181,046.00
其他应收款
其中：美元		2,951,883.58	213,001.64

82

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目	年末数	年初数
新台币…		2,151,000.00	1,961,000.00
短期借款
其中：美元		92,002,496.08	48,644,123.45
长期借款
其中：美元		18,000,000.00
应付账款
其中：美元		90,116,519.47	46,229,707.85
港元		104,901.83	5,108,641.83
日元		12,916,420.00	19,831,745.00
新台币		51,563,503.00	69,356,107.00
其他应付款
其中：美元		27,306.79	1,070.00
港元		91,258.07	52,369.78
新台币		25,210,706.00	37,604,947.00

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2 、信用风险

（ 1 ） 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财 务担保。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （ 2 ）已发生单项减值的金融资产的分析。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收意创力电子科技 ( 东莞 ) 有限公司 1,885,790.88 元款项，由于上述公司已破产，本公司已全额计提坏账准备。

3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

83

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

本公司将银行借款作为主要资金来源。 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银 行借款额度为人民币 192,849.39 万元（ 2015 年 12 月 31 日：人民币 114,066.87 万元）。 （二）金融资产转移

1 、已转移但未整体终止确认的金融资产

本年度，本公司累计向银行贴现信用证人民币 79,999,948.85 元（上年度：人民币 0.00 元），取得现金对价人民币 78,759,282.97 元（上年度：人民币 0.00 元）。如该信 用证到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这 些信用证相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认其账面金额，并将因转让而 收到的款项确认为信用借款。于 2016 年 12 月 31 日，已贴现未到期的信用证为人民币 79,999,948.85 元（ 2015 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元），相关质押借款的余额为人 民币 79,999,948.85 元（ 2015 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元）。

2 、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 1,539,373,821.70 元（上年度： 人民币 692,783,283.15 元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报 酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协 议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本 公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于 2016 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行 承兑汇票为人民币 892,403,314.96 元（ 2015 年 12 月 31 日：人民币 210,463,750.08 元）。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、	本公司的母公司情	况
	控制人名称	与本公司关系	经济性质或类型
文开福		实际控制人	自然人

注：本公司的最终控制方是文开福。

• 2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

• 3 、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、 2 、在合营安排或联营企业中的权益。 本年与本公司未发生关联方交易。

4 、其他关联方情况

①持股股东

①持股股东
其他关联方名称	持股数量	持股比例（%）
比亚迪股份有限公司	179,127,725.00	11.45

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其他关联方名称	持股数量	持股比例（%）
黄晓嵘及一致行动人	74,679,896.13	4.77
李林波及一致行动人	21,621,608.02	1.38
王宜明	52,087,927.00	3.33
曾力	57,095,255.00	3.65
陈运	52,337,265.00	3.35
泰和县行健投资有限公司	39,802,644.00	2.54
马娟娥	33,305,517.00	2.13
泰和县易泰投资有限公司	28,430,460.00	1.82
尹宪章	16,652,758.00	1.06
李三君	14,273,763.00	0.91
余达	9,515,842.00	0.61
唐美姣	4,757,921.00	0.30
曾小利	4,757,921.00	0.30

注：文开福、曾力、陈运、泰和县行健投资有限公司、马娟娥、泰和县易泰投资有 限公司、尹宪章、李三君、余达、曾小利、唐美姣共计持有上市公司 30% 以上的股权 比例，他们签订一致性行动协议，约定在任合力泰股东或上市公司股东期间，参与合力 泰上市公司决策时采取一致行动。

②其他关联方

②其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
山东联合丰元化工有限公司	大股东附属企业
山东新泰联合化工有限公司	大股东附属企业
比亚迪股份有限公司附属企业	持股5%以上股东附属企业
江西鸿钧生物识别制造有限公司	本公司联营企业
北京麦丰网络科技有限公司	本公司联营企业

5 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

①采购商品/接受劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
比亚迪股份有限公司及其附属企业	采购原材料	1,530,980,680.66	313,211,475.64
比亚迪股份有限公司及其附属企业	接受劳务		5,150,463.47
比亚迪股份有限公司及其附属企业	水电煤气	75,661,791.41
山东联合丰元化工有限公司	采购原材	3,920,207.26	211,482.05

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
山东联合丰元化工有限公司	三方转账	49,418.62
泰和县行健投资有限公司	借款利息	3,118,392.42	646,541.10
泰和县易泰投资有限公司	借款利息	3,118,392.23	1,269,961.64
②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
比亚迪股份有限公司及其附属企业	销售商品	2,052,651,735.50	251,846,886.21
比亚迪股份有限公司及其附属企业	提供劳务	11,103,642.16	7,628,436.20
山东联合丰元化工有限公司	销售商品	3,383,804.36	746,330.77
山东联合丰元化工有限公司	三方转账	12,236.80
山东联合丰元化工有限公司	运输劳务		548,853.86
山东新泰联合化工有限公司	借款利息		1,029,620.63
山东联合丰元化工有限公司	借款利息		221,784.21
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
比亚迪股份有限公司及其附属企业	厂房、宿舍	12,967,176.61	2,028,583.95

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
东莞平波电子有限公司、李林波、李林聪、李 林松	5,000,000.00	2015-11-19	2016-11-18	已履行完毕
李林聪、李林波、东莞市平波电子有限公司	25,000,000.00	2015-1-19	2017-1-18	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	4,800,000.00	2015-1-12	2016-1-11	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	10,000,000.00	2015-1-12	2016-1-11	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	16,000,000.00	2015-3-26	2016-3-25	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	5,000,000.00	2015-8-12	2016-8-11	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	2,962,054.84	2015-3-26	2016-3-25	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	1,814,655.93	2015-3-26	2016-3-25	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	6,079,762.40	2015-3-26	2016-3-25	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	1,064,541.54	2015-12-10	2016-6-3	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	832,550.60	2015-12-10	2016-6-3	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	12,000,000.00	2015-5-18	2016-5-17	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	40,000,000.00	2015-12-10	2016-6-3	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	7,000,000.00	2015-5-18	2016-5-17	已履行完毕

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	1,479,353.90	2015-5-21	2016-5-14	已履行完毕
文开福、合力泰科技股份有限公司	310,000,000.00	2015-5-30	2016-5-30	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	23,691,375.00	2015-12-30	2016-12-29	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	4,800,000.00	2016-1-21	2017-1-20	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	6,100,000.00	2016-1-27	2016-7-22	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	7,473,471.71	2016-1-25	2016-4-26	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	32,772,414.11	2016-1-27	2016-4-26	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	10,000,000.00	2016-1-28	2017-1-27	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	32,920,000.00	2016-1-28	2017-1-27	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	90,000,000.00	2016-1-8	2017-1-8	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	18,000,000.00	2016-1-29	2016-6-20	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,150,000.00	2016-1-29	2016-7-22	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	22,350,000.00	2016-1-29	2016-7-20	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	13,500,000.00	2016-2-26	2016-7-8	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	44,487,291.76	2016-2-5	2016-5-4	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,518,108.89	2016-2-2	2016-4-27	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	29,526,475.11	2016-3-4	2016-6-2	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	9,586,816.10	2016-3-15	2016-6-13	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,706,456.63	2016-3-2	2016-5-31	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	3,454,549.97	2016-3-2	2016-5-31	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	9,914,744.03	2016-3-2	2016-5-31	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	28,000,000.00	2016-3-9	2016-9-8	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,562,608.61	2016-3-14	2016-6-8	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	14,000,000.00	2016-3-17	2017-3-16	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	80,000,000.00	2016-3-29	2018-3-23	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	12,922,400.00	2016-3-22	2017-9-20	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	51,689,600.00	2016-3-22	2018-3-9	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	51,689,600.00	2016-3-28	2018-3-9	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	7,800,100.40	2016-3-22	2016-9-16	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	22,000,000.00	2016-4-7	2016-10-6	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	11,950,000.00	2016-4-7	2017-4-6	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	27,786,346.04	2016-5-11	2016-8-9	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	19,250,000.00	2016-5-12	2017-5-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	40,000,000.00	2016-5-18	2016-8-12	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	23,000,000.00	2016-5-27	2016-10-11	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	9,334,322.96	2016-5-31	2016-8-29	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	5,880,289.41	2016-5-31	2016-8-29	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	6,767,939.01	2016-5-31	2016-8-29	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	2,302,568.42	2016-5-31	2016-8-29	已履行完毕

87

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司、文开福	8,187,672.54	2016-5-25	2016-8-23	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	6,185,621.62	2016-6-15	2016-9-13	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	43,139,121.34	2016-6-16	2016-9-14	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	30,000,000.00	2016-6-17	2016-12-10	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	20,000,000.00	2016-6-17	2017-6-7	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	10,000,000.00	2016-6-30	2017-6-30	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	37,461,138.78	2016-7-8	2016-9-30	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	20,500,000.00	2016-7-8	2016-12-30	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	27,500,000.00	2016-7-21	2017-1-10	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	7,651,370.77	2016-7-19	2017-1-14	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	4,859,869.65	2016-7-21	2017-1-16	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	22,204,312.62	2016-8-2	2016-10-31	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	20,337,199.78	2016-8-3	2017-1-25	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	46,000,000.00	2016-8-15	2017-1-30	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	1,540,131.30	2016-8-17	2016-11-15	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	5,569,802.96	2016-8-17	2016-11-15	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	8,674,175.92	2016-8-10	2016-11-8	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	20,470,217.77	2016-8-23	2016-11-21	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	11,909,624.00	2016-8-25	2016-11-23	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	3,271,485.73	2016-8-30	2016-11-28	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	5,220,923.17	2016-8-30	2016-11-28	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	28,000,000.00	2016-9-2	2017-3-1	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	22,000,000.00	2016-9-5	2017-3-4	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	3,725,677.04	2016-9-6	2016-12-5	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	3,725,677.04	2016-9-6	2016-12-5	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	2,602,739.33	2016-9-6	2016-12-5	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,129,982.32	2016-9-23	2016-12-22	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	3,594,699.14	2016-9-23	2016-12-22	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	33,857,200.72	2016-9-23	2016-12-22	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	4,102,480.45	2016-9-23	2016-12-22	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	4,187,897.14	2016-10-13	2017-1-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	8,868,898.53	2016-10-13	2017-1-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	22,185,986.91	2016-10-13	2017-1-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	18,247,338.12	2016-10-24	2017-1-20	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	6,351,603.54	2016-10-26	2017-1-24	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,908,468.41	2016-10-27	2017-1-25	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	5,629,457.40	2016-10-31	2017-1-24	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	6,893,213.14	2016-10-31	2017-1-24	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	3,240,468.12	2016-11-1	2017-1-26	未履行完毕

88

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	5,668,376.35	2016-11-1	2017-1-26	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	7,247,119.29	2016-11-1	2017-1-26	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	8,092,441.50	2016-11-17	2017-2-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	13,408,826.73	2016-11-17	2017-2-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	27,708,695.28	2016-11-17	2017-2-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	25,603,946.05	2016-11-23	2017-2-21	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	16,615,866.68	2016-11-9	2017-2-7	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	4,992,965.85	2016-11-30	2017-2-28	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	35,839,911.01	2016-11-30	2017-2-28	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	9,091,077.66	2016-11-30	2017-2-28	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	11,289,046.27	2016-12-12	2017-3-10	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	3,848,149.52	2016-12-12	2017-3-10	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	6,892,842.39	2016-12-12	2017-3-10	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	3,321,775.03	2016-12-23	2017-3-23	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	5,407,803.07	2016-12-23	2017-3-23	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、刘文芳	41,622,000.00	2016-12-27	2017-6-20	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福	39,199,415.98	2016-12-29	2017-3-29	未履行完毕
东莞市平波电子有限公司、李林波、李林松、 李林聪	5,000,000.00	2015-11-19	2016-11-18	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、东莞市平 波电子有限公司、李林波、李林松、李林聪	25,000,000.00	2015-1-19	2017-1-18	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、东莞市平 波电子有限公司、李林波、李林松、李林聪	25,000,000.00	2015-1-19	2017-1-18	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、文开福、东莞市平 波电子有限公司、李林波、李林松、李林聪	31,000,000.00	2016-7-26	2018-7-25	未履行完毕
东莞市平波电子有限公司、李林波、李林松、 李林聪	5,000,000.00	2016-11-25	2017-11-24	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、黄晓嵘、李爱国、 林洁如	20,000,000.00	2016-3-25	2016-6-21	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、黄晓嵘、李爱国、 林洁如	10,000,000.00	2016-3-25	2016-7-20	已履行完毕
东莞市冠誉投资发展有限公司、江西省平波电
子有限公司、合力泰科技股份有限公司、李林	3,000,000.00	2015-3-31	2016-3-30	已履行完毕
波、李林松、李林聪、郭仁翠
东莞市冠誉投资发展有限公司、江西省平波电
子有限公司、合力泰科技股份有限公司、李林	3,000,000.00	2016-3-30	2016-7-8	已履行完毕
波、李林松、李林聪、郭仁翠
东莞市冠誉投资发展有限公司、江西省平波电
子有限公司、合力泰科技股份有限公司、李林	5,000,000.00	2016-6-13	2017-6-12	未履行完毕
波、李林松、李林聪、郭仁翠
东莞市冠誉投资发展有限公司、江西省平波电
子有限公司、合力泰科技股份有限公司、李林	5,000,000.00	2016-7-21	2017-7-19	未履行完毕
波、李林松、李林聪、郭仁翠
东莞市冠誉投资发展有限公司、江西省平波电 子有限公司、合力泰科技股份有限公司、李林	7,500,000.00	2016-10-27	2017-10-25	未履行完毕

89

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

波、李林松、李林聪、郭仁翠
江西省平波电子有限公司、李林波、李林聪、 郭仁翠	1,500,000.00	2016-1-4	2016-2-19	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司、江西省平波电子有 限公司、李林波	13,000,000.00	2016-7-26	2017-7-25	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、江西省平波电子有 限公司、李林波	8,000,000.00	2016-10-24	2017-10-23	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、江西省平波电子有 限公司、李林波	10,000,000.00	2016-8-16	2017-8-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、江西省平波电子有 限公司、李林波	5,000,000.00	2016-8-24	2017-8-23	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司、江西省平波电子有 限公司、李林波	4,000,000.00	2016-9-2	2017-9-1	未履行完毕

（ 4 ）关联方资金拆借

	关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-19	2016-4-19
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-20	2016-4-20
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-21	2016-4-21
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-22	2016-4-22
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-26	2016-4-26
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-11-11	2016-5-11
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-11-12	2016-5-12
	泰和县行健投资有限公司	10,000,000.00	2015-11-19	2016-5-19
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-11-19	2016-5-19
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-11-20	2016-5-20
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2015-11-25	2016-5-25
	泰和县行健投资有限公司	30,000,000.00	2015-12-15	2016-6-15
	泰和县行健投资有限公司	20,000,000.00	2016-1-4	2016-1-8
	泰和县行健投资有限公司	2,000,000.00	2016-1-4	2016-3-21
	泰和县行健投资有限公司	2,000,000.00	2016-1-4	2016-3-21
	泰和县行健投资有限公司	6,000,000.00	2016-1-4	2016-5-23
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2016-1-14	2016-5-23
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2016-1-25	2016-5-23
	泰和县行健投资有限公司	25,000,000.00	2016-1-25	2016-5-23
	泰和县行健投资有限公司	5,000,000.00	2016-1-25	2016-5-24
	泰和县行健投资有限公司	50,000,000.00	2016-11-18	2016-12-2
	泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2015-9-17	2016-3-17

90

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
泰和县易泰投资有限公司	10,000,000.00	2015-9-25	2016-3-25
泰和县易泰投资有限公司	10,000,000.00	2015-9-28	2016-3-28
泰和县易泰投资有限公司	10,000,000.00	2015-9-28	2016-3-28
泰和县易泰投资有限公司	30,000,000.00	2015-9-29	2016-3-29
泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-9	2016-4-9
泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-10	2016-4-10
泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2015-10-14	2016-4-14
泰和县易泰投资有限公司	3,000,000.00	2015-10-19	2016-4-19
泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2015-12-14	2016-6-14
泰和县易泰投资有限公司	2,000,000.00	2015-12-15	2016-6-15
泰和县易泰投资有限公司	50,000,000.00	2016-1-13	2016-5-24
泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2016-1-18	2016-5-24
泰和县易泰投资有限公司	5,000,000.00	2016-5-24	2016-5-26
泰和县易泰投资有限公司	30,000,000.00	2016-10-22	2016-11-3
泰和县易泰投资有限公司	20,000,000.00	2016-10-24	2016-11-3

注：上述资金拆借，已计提 2,183,497.26 元利息费用。 （ 5 ）关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
比亚迪股份有限公司及其附属企业	采购固定资产	22,746,804.40
比亚迪股份有限公司及其附属企业	销售固定资产	27,645,368.37
（6）关键管理人员报酬
项 目		本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬		863.93万元	460.91万元

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

6、关联方应收应付款项 （1）应收项目
	年末余额		年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：比亚迪股份有限公司及其附属
企业	377,278,136.21	18,863,906.84	102,796,717.75	5,139,835.89
应收账款：山东联合丰元化工有限公司	2,802,330.65	140,116.53	3,717,730.91	185,886.55
应收账款：山东新泰联合化工有限公司			170,808.40	8,540.42

91

合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他收账款：比亚迪股份有限公司及其附
属企业			1,247.00	62.35
其他应收款：联合化工重组交易对方			1,999,999.98	100,000.00
其他应收款：泰和县行健投资有限公司			10,123,346.26	506,167.31
其他应收款：泰和县易泰投资有限公司			10,123,346.26	506,167.31
其他应收款：山东联合丰元化工有限公司			62,497,374.47	3,124,868.72
其他应收款：山东新泰联合化工有限公司			226,235,680.30	11,311,784.02
预付账款：山东联合丰元化工有限公司	11,528.78
合 计	380,091,995.64	19,004,023.37	417,666,251.33	20,883,312.57

（ 2 ）应付项目

（2）应付项目
项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：比亚迪股份有限公司及其附属企业		33,877,939.41
应付账款：山东联合丰元化工有限公司		625,773.00
其他应付款：东莞市冠誉投资发展有限公司	7,788,970.26
其他应付款：比亚迪股份有限公司及其附属企业		10,882,245.84
其他应付款：泰和县行健投资有限公司		90,646,541.10
其他应付款：泰和县易泰投资有限公司		91,269,961.64
合计	7,788,970.26	227,302,460.99

十一、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目	年末余额	年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	29,772,881.32	31,746,215.68
资产负债表日后第2年	4,245,600.00	26,788,472.82
资产负债表日后第3年	4,182,880.00	4,245,600.00
以后年度	10,885,872.00	18,069,264.00
合 计	49,087,233.32	80,849,552.50

注 ： ①于 2013 年 12 月 28 日，本公司与江西玉艺投资有限公司签订租赁合同，向

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其租赁位于泰和县文田工业园生物谷工业园区的部分厂房及办公用房屋；协议约定本公 司每月向深圳市银鑫达实业有限公司支付租金 227,100.00 元 ， 租赁期间自 2014 年 3 月 1 日至 2017 年 2 月 28 日 。

②于 2012 年 4 月 11 日 ， 本公司与江西中信华电子有限公司签订租赁协议 ， 向其 租赁位于江西万安工业园区厂房 ， 租赁建筑面积 3935 平方米 ； 协议约定每月向江西中 信华电子有限公司支付租金 3.148 万元 ， 租赁期限为 2012 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 19 日止 。

③于 2012 年 8 月 8 日 ， 本公司与深圳市众冠股份有限公司签订租赁协议 ， 向其租 赁位于南山区红花岭工业南区厂房 ， 租赁建筑面积 2609.5 平方米 ； 协议约定公司每月 向深圳市众冠股份有限公司支付租金 10.96 万元 ， 前两年租金不变 ， 第三年开始租金 增长率为 5%， 租赁期限为 2012 年 7 月 18 日至 2017 年 7 月 17 日止 。

④于 2012 年 9 月 24 日 ， 本公司与江西冠峰实业有限公司签订租赁协议 ， 向其租 赁位于吉州工业园区厂房 ， 租赁建筑面积 3.8 万平方米 ； 协议约定公司每半年向江西冠 峰实业有限公司支付租金 114 万元 ， 免租期为 2 个月 ， 每三年月租金增长 3.8 万元 ， 租赁期限为 2013 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止 。

⑤于 2015 年 5 月 8 日，本公司与东莞市沃顿斯实业有限公司签订租赁合同，向其 租赁位于虎门镇路东社区沃顿斯工业园内的一栋二楼厂房，面积 4000 平方，租金为 60,000.00 元 / 月；三楼厂房，面积 1300 平方，租金为 19,500.00 元 / 月；宿舍七楼面积 580 平方，租金为 88,200.00 元 / 月，租赁期间自 2015 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止。

⑥于 2011 年 8 月 1 日，本公司与东莞市虎门劲昌机电五金贸易有限公司签订租赁 协议，向其租赁位于东莞市虎门镇路东社区新安大道 A 栋厂房第三层至第六层、宿舍 第三层作为电子厂经营使用，租赁建筑面积 4582 平方米；协议约定每月向东莞市虎门 劲昌机电五金贸易有限公司支付租金 42,448 元，租赁期限为 2011 年 8 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日。

⑦于 2016 年 1 月 8 日，本公司与江西玉艺投资有限公司签订租赁合同，向其租赁 位于泰和县文田生物谷工业园区的部分厂房及办公用房屋等，综合办公楼五楼面积 900 平方米，研究院共计四层面积 5584 平方米，协议约定本公司每月向江西玉艺投资有限 公司支付租金 51,872 元。其中综合楼五楼租赁期限 2016 年 1 月 8 日起至 2017 年 2 月 28 日止，研究院办公楼 2016 年 1 月 15 日起至 2019 年 2 月 28 日止。

⑧于 2016 年 2 月 01 日，本公司与比亚迪精密制造有限公司签订租赁合同，向其 租赁位于深圳市龙岗区宝龙工业园区的部分厂房；租赁建筑面积 3868.87 ，协议约定本 公司每月向比亚迪精密制造有限公司支付租金 43,718.23 元，租赁期间自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

⑨于 2016 年 02 月 01 日，本公司与惠州比亚迪电池有限公司签订租赁协议，向其 租赁位于惠州二期工业园区的厂房，租赁建筑面积 4370.48 平方米；协议约定每月惠 州比亚迪电池有限公司支付租金 49,386.42 元，租赁期限为 2015 年 10 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止。

⑩于 2016 年 02 月 01 日，本公司与惠州比亚迪实业有限公司签订租赁协议，向其 租赁位于惠州一期工业园的厂房，租赁建筑面积 4442.34 平方米；协议约定公司每月 向惠州比亚迪实业有限公司支付租金 49,696.84 元，租赁期限为 2015 年 10 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止。

⑪于 2016 年 02 月 01 日，本公司与比亚迪股份有限公司签订租赁协议，向其租 赁位于葵涌工业厂房，租赁建筑面积 68166.58 平方米；协议约定公司每月向比亚迪股 份有限公司支付租金 756,081.53 元，租赁期限为 2015 年 10 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止。

⑫于 2016 年 02 月 01 日，本公司与深圳市比亚迪锂电池有限公司租赁合同，向 其租赁位于葵涌工业厂房，租赁建筑面积 46784.03 平方米；协议约定公司每月向比亚 迪股份有限公司支付租金 524,750.49 元，租赁期限为 2015 年 10 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止。

⑬深圳市联合建业投资有限公司将位于龙岗街道宝龙社区 1A3-9 层 1B8 、 9 楼、 5 号楼 +3B7-9 楼、 1B8 、 9 楼、 6 栋 9 楼出租给本公司，出租面积： 10451.45 平方米， 每月租金 167,223.20 元，租赁期限 2015 年 03 月 20 日 -2017 年 01 月 09 日。 ⑭深圳市多利科技发展有限公司将位于深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙工业 城锦龙一路 9 号多利工业园厂区办公楼 5 楼 501-528 （， 401-432 ， 501-532 ）（ 201-214 ）， B 栋 1-5 层， 28 间给本公司使用出租面积： 17504 平方米，租金： 343,078.4 元，租赁 期限 2014 年 11 月 04 日 -2018 年 1 月 14 日。

⑮罗苑生将位于深圳市龙岗区龙岗街道同乐社区高新大道 8 号 I 栋 3 层小楼出租 给本公司使用，面积： 937.5 平方米，租金： 15,000 元，租赁期限 2015 年 06 月 01 日 -2017 年 05 月 31 日。

⑯深圳市龙岗区联兴企业公司电子二厂将位于深圳市龙岗区龙岗街道同乐社区高 新大道 8 号 A 、 B 栋厂房出租给本公司使用，出租面积： 15402 平方米，租金 254,754 元，租赁期限 2015 年 3 月 1 日 -2019 年 6 月 30 日。

⑰李建超将位于深圳市龙岗区宝龙五路 7 号同乐科技园 C 栋厂房 - 楼部分和四 - 六 楼及楼顶部分 f 栋宿舍二楼南面、厨房一楼半层，面积 9061.7 平方米，租金 138 ， 647.9 元， B 栋厂房 4 楼面积 2448 平方米 . 租金 39,168 元，面积合计： 11509.7 平方米，租 金合计 177,815.9 元，租赁期限 2015 年 3 月 18 年 -2017 年 03 月 17 日。

⑱杨玉真将位于深圳市龙岗区宝龙五路 7 号同乐科技园 E 栋 3-5 楼出租给本公司

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

使用，出租面积： 2540.1 平方米，每月租金： 40,641 元，租赁期限 2015 年 03 月 18 日 -2017 年 03 月 17 日。

⑲深圳市华商道实业有限公司将位于深圳市龙岗街道南约社区炳坑华丰数码科技 园八栋三楼厂房六楼宿舍（ 601-610 ）出租给本公司使用，出租面积： 2158 平方米， 租金 34,528 元，租赁期限 2015 年 7 月 28 日 -2017 年 07 月 31 日。

2 、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

于 2017 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会召开第五十四次会议，批准以总股本 1,564,155,338 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

2 、利润分配情况

于 2017 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会召开第五十四次会议，批准 2016 年 度利润分配预案；即每 10 股分配现金股利人民币 0.84 元。该预案尚待公司股东大会 批准。

十三、其他重要事项

分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为触摸屏分部、化 工产品分部。这些报告分部是以产品分类为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主 要产品及劳务分别为触摸屏类、化工类。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（ 2 ）报告分部的财务信息

项目	触摸屏	化工	分部间抵销	合计
主营业务收入	10,693,757,139.65	778,040,872.37		11,471,798,012.02
主营业务成本	8,885,751,615.64	649,610,521.41		9,535,362,137.05

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款分类披露

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	27,667,618.81	100.00	1,895,437.06	6.85	25,772,181.75
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	27,667,618.81	100.00	1,895,437.06	6.85	25,772,181.75
（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	28,835,248.22	100.00	1,685,182.67	5.84	27,150,065.55
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	28,835,248.22	100.00	1,685,182.67	5.84	27,150,065.55

其中，组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		23,368,292.74	1,168,414.64	5.00
1	至2年		2,794,227.00	279,422.70	10.00
2	至3年		26,200.00	3,930.00	15.00
3	年以上		1,478,899.07	443,669.72	30.00
		合 计	27,667,618.81	1,895,437.06	6.85

注：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备比例系按历史损失经验及目前 经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 210,254.39 元。

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 13,661,131.22 元，占应收账款年末余额合计数的比例 49.38% ，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 789,287.91 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	1,337,377.80	0.14	235,119.34	17.58	1,102,258.46
备的其他应收款
集团内其他应收款	959,206,433.98	99.86			959,206,433.98
合 计	960,543,811.78	100.00	235,119.34	0.02	960,308,692.44

（续）

（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	312,647,382.44	73.11	16,323,273.78	5.22	296,324,108.66
备的其他应收款
集团内其他应收款	115,000,000.00	26.89			115,000,000.00
合 计	427,647,382.44	100.00	16,323,273.78	3.82	411,324,108.66
其中，组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
		年末余额
账 龄
	应收账款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内	660,376.00		33,018.80		5.00
1至2年	5,000.00		500.00		10.00
2至3年
3年以上	672,001.80		201,600.54		30.00
合 计	1,337,377.80		235,119.34		17.58

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年转回坏账准备金额 16,088,154.45 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金		933,001.80	1,144,315.80
借款		959,206,433.98	404,392,239.56
其他		392,496.00	1,858,403.41
处置子公司款			20,246,692.52
代扣社保及公积金		11,880.00	5,731.15
	合 计	960,543,811.78	427,647,382.44

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

			占其他应收款年末余	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额 账龄
			额合计数的比例（%）	年末余额
江西合力泰科技有限 公司	关联方往来	940,991,591.16 1年以内	97.96%
青岛合力泰达国际贸 易有限公司	关联方往来	18,214,842.82 1年以内	1.90%
沂源县住房和城乡建 设局	保证金	497,161.80 3年以上	0.05%	149,148.54
中和招标有限公司	保证金	315,000.00 1年以内	0.03%	15,750.00
青岛瑞都建筑设计有 限公司	其他	100,000.00 3年以上	0.01%	30,000.00
合 计	—	960,118,595.78 —	99.95%	194,898.54

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

	年末余额	年末余额		年初余额
	减
项 目	账面余额 值 准	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
	备
对子公司投资	6,992,291,694.22	6,992,291,694.22	6,571,419,825.63		6,571,419,825.63
对联营企业投	8,880,092.36	8,880,092.36
资
合 计	7,001,171,786.58	7,001,171,786.58	6,571,419,825.63		6,571,419,825.63

（ 2 ）对子公司投资

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

					本年计	减值准
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	提减值	备年末
					准备	余额
淄博新联化物 流有限公司	500,000.00			500,000.00
江西合力泰科 技有限公司	3,048,708,384.80	309,346,718.59		3,358,055,103.39
合力泰（香港） 有限公司	611,530.00			611,530.00
深圳市比亚迪
电子部品件有	2,299,999,991.75			2,299,999,991.75
限公司
深圳业际光电 有限公司	959,999,940.87			959,999,940.87
东莞市平波电 子有限公司	259,999,978.21			259,999,978.21
青岛合力泰达
国际贸易有限	1,600,000.00	900,000.00		2,500,000.00
公司
深圳前海云泰
传媒科技有限		12,300,000.00		12,300,000.00
公司
珠海晨新科技 有限公司		98,325,150.00		98,325,150.00
合计	6,571,419,825.63	420,871,868.59		6,992,291,694.22	-	-

（ 3 ）对联营、合营企业投资

				本年增减变动
被投资单位	年初余额			权益法下确认的	其他综合收	其他权益
		追加投资	减少投资
				投资损益	益调整	变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
北京麦丰网络科技		9,800,000.00		-919,907.64
有限公司
小 计		9,800,000.00		-919,907.64
合 计		9,800,000.00		-919,907.64

（续）

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	本年增减变动
				减值准备年末
被投资单位	宣告发放现金股 计提减值准备	其他	年末余额	余额
	利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
北京麦丰网络科技
有限公司			8,880,092.36
小 计			8,880,092.36
合 计			8,880,092.36

4 、营业收入、营业成本

4、营业	收入、营业成本	收入、营业成本
	本年发生额		上年发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	778,040,872.37	649,610,521.41	648,306,255.84	591,204,224.51
其他业务	6,882,908.55	3,458,477.88	12,380,973.24	10,218,723.83
合 计	784,923,780.92	653,068,999.29	660,687,229.08	601,422,948.34
5、投资收益
	项目	本年发生额	上年发生额
理财产品收益		87,408.23
处置长期股权投资产生的投资收益				20,821,567.27
权益法核算的长期股权投资收益		-919,907.64
	合计	-832,499.41		20,821,567.27

十五、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

1、本年非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-17,875,702.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	81,907,160.29
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	63,673,799.47

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合力泰科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	金额	说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-12,303,413.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,713,339.79
小 计	118,115,183.82
所得税影响额	13,807,576.06
少数股东权益影响额（税后）
合 计	104,307,607.76

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.66	0.61	0.61
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	12.91	0.54	0.54

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