Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Sep 22, 2015

深圳业际光电股份有限公司

审计报告

瑞华专审字[2015]第 37020014 号

目	录
	审计报告 .
二、	已审财务报表
$1\sqrt{2}$	合并资产负债表 ………………………………………………………	3
$2\overline{ }$	合并利润表	5
$3\sqrt{2}$	. 合并现金流量表	6
4,	合并股东权益变动表 ……………………………………………………	7
5 1	资产负债表	9
$6\cdot$	利润表	11
$7\sqrt{ }$	现金流量表 ……………………………………………………………	12
8 1	股东权益变动表 ……………………………………………………	13
$9\sqrt{ }$	财务报表附注	15
10、	财务报表附注补充资料 …………………………………………	80

$3-1-2-1$

通讯地址: 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address: 5-11/F, West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO. 8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 100077 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 (Fax): +86(10)88091199

审计报告

瑞华专审字[2015]第 37020014 号

深圳业际光电股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的深圳业际光电股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报 表,包括2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日合并及公 司的资产负债表, 2015年 1-3月、2014年度、2013年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必 要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表

$\mathbf{1}$

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了深圳业际光电股份有限公司 2015年3月 31日、2014年12月 31日、2013 年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年1-3月、2014年度、2013年度 合并及公司的经营成果和现金流量。

中国·北京

二〇一五年八月五日

合并资产负债表

编制单位: 《那些际光电股份有限公司

原公司

金额单位: 人民币元

项	注释	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
流动资产:
货币资金	六、1	151,054,064.03	113,302,656.14	116,527,139.17
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
应收票据	六、2	27,362,329.47	81,961,046.85	81,524,966.53
应收账款	六、3	157,399,989.98	158,568,938.41	282,569,406.72
预付款项	六、4	12,633,432.27	7,175,664.70	4,860,019.51
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	15,385,958.97	8,386,540.87	6,002,425.92
存货	六、6	72,876,618.11	59,401,425.28	99,506,903.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	23,592,214.39	28,510,614.98
流动资产合计		460,304,607.22	457,306,887.23	590,990,861.19
非流动资产:
可供出售金融资产	六、8	6,674,068.44	6,674,068.44	6,674,068.44
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、9	88,256,132.13	88,898,597.47	62,042,069.69
在建工程	六、10	24,355,471.10	22, 162, 297.63	15,616,272.40
工程物资
固定资产清理
无形资产	六、11	1,098,822.30	1,181,408.52	592,106.55
开发支出
长期待摊费用	六、12	23,818,325.67	25,537,306.41	10, 197, 245.54
递延所得税资产	六、13	5,382,009.75	4,291,295.88	2,999,027.48
$\mathcal{E}$ 其他非流动资产
非流动资产合计		149,584,829.39	148,744,974.35	98,120,790.10
资产总计		609,889,436.61	606,051,861.58	689,111,651.29

(承上页)

合并资产负债表(续)

际光
御必有は人司 क्ष्म कर स्थ

人民币元 会额单位。

ЯН ПЛЕТ ШЕУЛ ШЕКЛУ О ЕДДУ ДА ЕД МАСА РИ				並做干世 八氏中戸
ैं प्र s film	注释	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
流动负债:
短期借款	六、14	163,647,868.00	123,598,753.00	164,900,000.00
England Car 应付票据	六、15	30,497,041.41	40,330,386.20	106,391,579.08
应付账款	六、 16	181,634,958.63	202,766,672.16	234,804,134.76
预收款项	六、17	518,453.56	2,495,023.02	1,141,940.57
应付职工薪酬	六、18	25,244,246.15	21,928,551.29	14, 164, 730.96
应交税费	六、19	6,080,547.58	6,262,715.20	17,847,780.30
应付利息	六、20	1,380,321.33	917,222.22	1,139,908.33
应付股利
其他应付款	六、21.	3,069,508.52	2,835,838.59	4,890,183.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		412,072,945.18	401,135,161.68	545,280,257.90
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款	六、22	7,648,595.73	8,855,797.14
专项应付款
预计负债				1,155,000.00
递延收益	六、23	17,951,533.34	10,886,066.67	3,933,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		25,600,129.07	19,741,863.81	5,088,333.33
负债合计		437,673,074.25	420,877,025.49	550,368,591.23
股东权益:
股本	六、24	100,000,000.00	100,000,000.00	12,162,500.00
资本公积	六、25	74,145,930.57	74, 145, 930.57	95,974,000.00
减: 库存股
其他综合收益	六、26	$-1,557.99$	$-13.80$	4.71
盈余公积	六、27	7,441,495.00	7,441,495.00	6,178,223.94
未分配利润	六、28	$-9,369,505.22$	3,587,424.32	24,428,331.41
归属于母公司股东权益合计		172,216,362.36	185, 174, 836.09	138,743,060.06
少数股东权益
股东权益合计		172,216,362.36	185,174,836.09	138,743,060.06
负债和股东权益总计		609,889,436.61	606,051,861.58	689,111,651.29

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人: 》
///0

会计机构负责人: 户户 中 间 主管会计工作负责

				合并利润表
--	--	--	--	-------

编制单位, 深圳业联州电视公告。

会额单位, 人民币元

#111104年121: 0本列工业中AU+DAAWU3641AXAAHV				32.131.平以: 八氏中儿
ैं प्रॉ् 目	注释	2015年1-3月	2014年度	2013年度
ya Siya 一、营业总收入。	六、29	158,773,428.28	1.265,553,675.90	1,080,887,840.84
其中: 营业收入	六、29	158,773,428.28	1,265,553,675.90	1,080,887,840.84
二、营业总成本		173,009,250.86	1,211,886,331.42	1,057,515,295.90
其中: 营业成本	六、29	148,879,702.80	1,087,338,705.18	963,111,327.00
营业税金及附加	六、30	1,265,024:21	6,992,455.82	4,092,137.20
销售费用	六、31	3,114,008.88	11.439.748.05	13.226.442.43
管理费用	六、32	18,653,537.28	91,358,623.73	52,374,007.72
财务费用	六、33	471,701.77	10,981,623.31	12,583,198.31
资产减值损失	六、34	625,275.92	3,775,175.33	12, 128, 183. 24
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	六、35		484,707.41	$-2,624,698.19$
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		-14,235,822.58	54, 152, 051.89	20,747,846.75
加:营业外收入	六、36	948,651.34	1,330,184.18	226,324.98
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	六、37	4,221.43	11,996.66	1,181,366.90
其中: 非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-13,291,392.67$	55,470,239.41	19,792,804.83
减: 所得税费用	六、38	-334,463.13	9,532,414.97	5,001,805.45
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		-12,956,929.54	45,937,824.44	14,790,999.38
归属于母公司股东的净利润		-12,956,929.54	45,937,824.44	14,790,999.38
少数股东损益			0.00	$-0.00$
六、其他综合收益的税后净额		$-1,544.19$	$-18.51$	7.40
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		$-1,544.19$	$-18.51$	7.40
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 ठ7
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		$-1,544.19$	$-18.51$	7.40
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		$-1,544.19$	$-18.51$	7.40
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		$-12,958,473.73$	45,937,805.93	14,791,006.78
归属于母公司股东的综合收益总额		$-12,958,473.73$	45,937,805.93	14,791,006.78
归属于少数股东的综合收益总额			0.00	$-0.00$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益		$-0.13$ $-0.13$	0.46 0.46	0.18 0.18

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

脚下 会计机构负责人: 法定代表人: 主管会计工作负责 $\overline{\mathcal{U}}$ $3 - 1 - 2 - 65$

合并现金流量表

编制单位:深圳业区光电源份有限公司。

金额单位: 人民币元

项人参自	注释	2015年1-3月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量数	沃、40
销售商品、提供劳务收到的现金		193,688,544.77	1,176,487,259.57	905,916,416.04
收到的税费返述。			8,240,452.59	782,032.23
收到其他与经营活动有关的现金		1,421,071.76	16,428,374.94	2,873,246.57
经营活动现金流入小计		195, 109, 616.53	1,201,156,087.10	909,571,694.84
购买商品、接受劳务支付的现金		142,024,978.08	860, 353, 941.11	680,274,091.28
支付给职工以及为职工支付的现金		36,294,521.52	184,087,797.51	208,625,008.12
支付的各项税费		3,872,843.36	25,286,291.27	24,437,535.58
支付其他与经营活动有关的现金		9,283,624.76	51,942,716.26	33,876,387.91
经营活动现金流出小计		191,475,967.72	1,121,670,746.15	947,213,022.89
经营活动产生的现金流量净额		3,633,648.81	79,485,340.95	-37,641,328.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			484,707.41
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
收到其他与投资活动有关的现金			195,382,610.29
投资活动现金流入小计			195,867,317.70
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		8,293,862.44	51,126,377.28	67,404,856.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金			195,382,610.29
投资活动现金流出小计		8,293,862.44	246,508,987.57	67,404,856.69
投资活动产生的现金流量净额		$-8,293,862.44$	-50,641,669.87	-67,404,856.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				30,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到 的现金
取得借款收到的现金		93,499,200.00	381,933,618.58	244,997,604.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		37,467,109.29	15,911,400.00	4,000,000.00
筹资活动现金流入小计		130,966,309.29	397,845,018.58	278,997,604.00
偿还债务支付的现金		55,450,000.00	432,079,714.84	140,323,913.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金		1,727,370.42	11,888,701.64	5,317,781.87
其中: 子公司支付给少数股东的股利 利润
支付其他与筹资活动有关的现金		1,410,938.02	1,836,612.64
筹资活动现金流出小计		58,588,308.44	445,805,029.12	145,641,694.98
筹资活动产生的现金流量净额		72,378,000.85	-47,960,010.54	133,355,909.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		729.96	945,756.43	$-1,219,483.00$
五、现金及现金等价物净增加额		67,718,517.18	-18,170,583.03	27,090,241.28
加:期初现金及现金等价物余额		62,018,656.14	80,189,239.17	53,098,997.89
六、期末现金及现金等价物余额		129,737,173.32	62,018,656.14	80,189,239.17

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

$\overline{\mathcal{C}}$

法定代表人: Xira

主管会计过作员责人: 2400

会计机构负责人: 片中石

金额单位: 人民币元 合并股东权益变动表	2014年度 2015年1-3月	归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益	股东权益合计 少数股东 未分配利润 量余公积 其他综合 收益 减:库存股 资本公积 股本 股东权益合计 少数股东 权益 未分配利润 盈余公积 其他综合收 益 减. 库存 资本公积 股本	138,743,060.06 24,428,331.41 6,178,223.94 $\frac{1}{4}$ 95,974,000.00 12, 162, 500.00 185, 174, 836.09 3,587,424.32 7,441,495.00 $-13.80$ 74,145,930.57 100,000,000.00				138,743,060.06 24,428,331.41 6,178,223.94 4.71 95,974,000.00 12, 162, 500.00 185,174,836.09 3,587,424.32 7,441,495.00 $-13.80$ 74,145,930.57 100,000,000.00	46,431,776.03 0.00 $-20,840,907.09$ 1,263,271.06 $-18.51$ 21,828,069.43 87,837,500.00 $-12,958,473.73$ $-12,956,929.54$ $-1,544.19$	45,937,805.93 0.00 45,937,824.44 $-18.51$ $-12,958,473.73$ -12,956,929.54 $-1,544.19$	493,970.10 493,970.10			493,970.10 493,970.10	-5,636,271.98 5,636,271.98	$-5,636,271.98$ 5,636,271.98			-61,142,459.55 4,373,000.92 $-22,322,039.53$ 87,837,500.00				-61, 142, 459.55 4,373,000.92 $-22,322,039.53$ 87,837,500.00			185,174,836.09 $rac{1}{2}$ 3,587,424.32 7,441,495.00 $-13.80$ 74 145,930.57 100,000,000.00 172,216,362.36 $-9,369,505.22$ 7,441,495.00 $-1,557.99$ 74,145,930.57 100,000,000.00	载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分	AHANARA PAPE ELLER TELLE
ARROWS				、上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	二、本年年初余额	三、本期增减变动金额(减少以"一" 号填列)	(一)综合收益总额	(二)股东投入和减少资本	1、股东投入的普通股	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入股东权益的金额	(三) 利润分配	1、提取盈余公积	2、提取一般风险准备	3、对股东的分配	(四)股东权益内部结转	1、资本公积转增股本	2、盈余公积转增股本	3、盈余公积弥补亏损		(五) 专项储备		四、本期期末余额	第3页至第14页的财务报表由以下人士签署	法定代表人:

ENTERNATION
n San Tinggan Tinggan Pangkalang Pangkalang Pangkalang Pangkalang Pangkalang Pangkalang Pangkalang Pangkalang Pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang pangkalang			合并股东权益变动表(续)					金额单位: 人民币元
				2013年度
			归属于母公司股东的股东权益
$\mathbf{m}$ U) $\frac{1}{6}$ + $\frac{1}{10}$	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	11,538,600.00	63,461,400.00		2.69	2,185,131.11	13,630,424.86		90,815,553.28
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	11,538,600.00	63,461,400.00		2.69	2,185,131.11	13,630,424.86		90,815,553.28
三、本期増減变动金额(减少以"一"号填列)	623,900.00	32,512,600.00		र्भ	3,993,092.83	10,797,908.55	डू	47,927,508.78
(一)综合收益总额				7.40		14,790,999.38	iao	14,791,006.78
(二)股东投入和减少资本	623,900.00	32,512,600.00						33,136,500.00
1、股东投入的普通股	623,900.00	29,376,100.00						30,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额		3,136,500.00						3,136,500.00
4、其他
(三) 利润分配					3,993,092.83	$-3,993,092.83$
1、提取盈余公积					3,993,092.83	$-3,993,092.83$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增股本		J.	þ, an dialectic
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	12, 162, 500.00	95,974,000.00		4.71	6,178,223.94	24,428,331.41	$rac{1}{2}$	138,743,060.06

ATTAINAMA

数于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 主管会计工作负责人:

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:

$\bar{k}$

资产负债表

金额单位: 人民币元

W. $E^{\mathcal{A}}$ 项三	注释	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
流动资产:
货币资金		137,363,634.03	110,321,854.09	116,384,756.50
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
应收票据		27,362,329.47	81,961,046.85	81,524,966.53
应收账款	十五、1	160,229,585.59	160,875,448.39	285,971,816.80
预付款项		8,321,801.24	6,005,950.97	4,860,019.51
应收利息
应收股利
其他应收款	十五、2	13,036,510.33	5,991,267.27	6,002,425.92
存货		594,333.78	540.24	99,506,903.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		20,719,731.46	19,208,601.95
流动资产合计		367,627,925.90	384,364,709.76	594,250,888.60
非流动资产:
可供出售金融资产		6,674,068.44	6,674,068.44	6,674,068.44
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	195, 115, 634. 73	145, 115, 634. 73	$\epsilon$ 894.73
投资性房地产
固定资产		1,666,702.92	1,801,402.09	62,042,069.69
在建工程		23,503,091.51	21,572,322.41	15,616,272.40
工桂物资
固定资产清理
无形资产		1,098,822.30	1,181,408.52	592,106.55
开发支出
长期待摊费用		220,418.94	242,706.06	10, 197, 245.54
递延所得税资产		3,765,368.32	2,674,071.92	2,999,027.48
其他非流动资产
非流动资产合计		232,044,107.16	179,261,614.17	98,121,684.83
资产总计		599,672,033.06	563,626,323.93	692, 372, 573. 43

(承上页)

资产负债表(续)

编制单位: 深圳业际光电股份有限公司

金额单位: 人民币元

取 اβیے،	注释 2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
流动负债:
短期借款	161,647,953.00	123,598,753.00	164,900,000.00
应付票据	36, 196, 956.41	40,330,386.20	106,391,579.08
应付账款	63,723,061.88	114, 137, 266. 91	234,803,830.77
预收款项	518,453.56	2,495,023.02	1,141,940.57
应付职工薪酬	7,855,542.77	7,007,979.80	14, 164, 730.96
应交税费	5,710,787.25	6,204,798.37	17,847,780.30
应付利息	1,380,321.33	917,222.22	1,139,908.33
应付股利
其他应付款	100,334,015.72	50,332,054.47	4,890,183.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	377,367,091.92	345,023,483.99	545,279,953.91
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款	7,648,595.73	8,855,797.14
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债			1,155,000.00
递延收益	17,951,533.34	10,886,066.67	3,933,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	25,600,129.07	19,741,863.81	5,088,333.33
负债合计	402,967,220.99	364,765,347.80	550,368,287.24
股东权益:
股本	100,000,000.00	100,000,000.00	12,162,500.00
资本公积	74, 145, 930.57	74,145,930.57	95,974,000.00
减:库存股
其他综合收益
盈余公积	7,441,495.00	7,441,495.00	6,178,223.94
未分配利润	15, 117, 386.50	17,273,550.56	27,689,562.25
股东权益合计	196,704,812.07	198,860,976.13	142,004,286.19
负债和股东权益总计	599,672,033.06	563,626,323.93	692,372,573.43

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

ŀ∩

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人: 主管会计工作负责人 $\chi_{\text{NN}}$ $3 - 1 - 2 - 1$

会计机构负责人: 府中人

利润表

编制单位: 深圳业际光电股份有限公司

金额单位: 人民币元

项	注释	2015年1-3月	2014年度	2013年度
一、营业收入	十五、4	160,435,580.99	1,553,852,410.76	1,080,887,840.84
Ng C 减:营业成本	十五、4	143,235,113.85	1,380,138,790.96	963,111,327.00
营业税金及附加		1,265,024.21	6,992,455.82	4,092,137.20
销售费用		2,558,362.10	10,391,331.38	13,226,442.43
管理费用		15,863,156.43	85,902,650.54	52,374,007.72
财务费用		739,699.53	10,779,518.02	12,580,916.64
资产减值损失		209,842.64	$-4,542,592.16$	8,869,234.07
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	十五、5		484,707.41	$-2,624,698.19$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 (亏损以"一"号填列)		$-3,435,617.77$	64,674,963.61	24,009,077.59
加:营业外收入		948,629.48	3,286,294.35	226,324.98
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出		4,221.43	448,899.19	1,181,366.90
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-2,491,209.72$	67,512,358.77	23,054,035.67
减: 所得税费用		$-335,045.66$	11,149,638.93	5,001,805.45
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-2, 156, 164.06$	56,362,719.84	18,052,230.22
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额		$\epsilon$
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益.
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		$-2, 156, 164.06$	56, 362, 719.84	18,052,230.22

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 会计机构负责人: 吊中乙 主管会计工作负责人: 法定代表人: 次改义

现金流量表

金额单位: 人民币元

◇项 目	注释	2015年1-3月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量?
销售商品、提供劳务收到的现金		191,643,341.21	1,219,180,647.78	905,772,651.14
收到的税费返还			8,240,452.59	782,032.23
收到其他与经营活动有关的现金		51,237,498.58	51,359,213.57	2,873,246.57
经营活动现金流入小计		242,880,839.79	1,278,780,313.94	909,427,929.94
购买商品、接受劳务支付的现金		97,992,469.54	883,813,387.08	680,274,091.28
支付给职工以及为职工支付的现金		5,928,714.33	144,968,769.50	208,625,008.12
支付的各项税费		3,579,278.71	24,915,114.18	24,437,535.58
支付其他与经营活动有关的现金		95,548,018.07	89,324,906.22	33,874,106.24
经营活动现金流出小计		203,048,480.65	1,143,022,176.98	947,210,741.22
经营活动产生的现金流量净额		39,832,359.14	135,758,136.96	-37,782,811.28
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			484,707.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			195,382,610.29	4,000,000.00
投资活动现金流入小计			195,867,317.70	4,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		5,260,968.23	50,021,459.28	67,404,856.69
投资支付的现金		50,000,000.00	60,217,160.00
支付其他与投资活动有关的现金			195,382,610.29
投资活动现金流出小计		55,260,968.23	305,621,229.57	67,404,856.69
投资活动产生的现金流量净额		-55,260,968.23	-109,753,911.87	-63,404,856.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				30,000,000.00
取得借款收到的现金		93,499,200.00	381,933,618.58	244,997,604.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		37,467,109.29	15,911,400.00
筹资活动现金流入小计		130,966,309.29	397,845,018.58	274,997,604.00
偿还债务支付的现金		55,450,000.00	432,079,714.84	140,323,913.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,667,872.95	11,888,701.64	5,317,781.87
支付其他与筹资活动有关的现金		1,410,938.02	1,836,612.64
筹资活动现金流出小计		58,528,810.97	445,805,029.12	145,641,694.98
筹资活动产生的现金流量净额		72,437,498.32	-47,960,010.54	129,355,909.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			946,783.04	$-1,219,490.40$
五、现金及现金等价物净增加额		57,008,889.23	-21,009,002.41	26,948,750.65
加:期初现金及现金等价物余额		59,037,854.09	80,046,856.50	53,098,105.85
六. 期末现会及现会等价物会额		116 046 743 32	59.037.854.09	80.046.856.50

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 名计机构负责人: 一个上人 法定代表人: 2 主管会计工作负责人:

( 全国 的 不 )
							股东权益变动表							金额单位: 人民币元
	Ħ			2015年1-3月							2014年度
	股本 $\sum_{i=1}^n$	资本公积	减。库存 股	其他综	画余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减:库存股	其他综合 收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
ø ¢ 上午钱	100,000,000.00	74,145,930.57			7,441,495.00	17,273,550.56	198,860,976.43	12,162,500.00	95,974,000.00			6,178,223.94	27,689,562.25	142,004,286.19
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00	74,145,930.57			ie og 7,441,49	17,273,550.56	198,860,976.13	12, 162, 500.00	95,974,000.00			6,178,223.94	27,689,562.25	142,004,286.19
三、本期増減变动金額(減少以"--" 号填列)						2,156,164.06	$-2,156,164.06$	87,837,500.00	$-21,828,069.43$			1,263,271.06	$-10,416,011.69$	56,856,689.94
(一)综合收益总额						2,156,164.06	$-2,156,164.06$						56,362,719.84	56,362,719.84
(二) 股东投入和减少资本									493,970.10					493,970.10
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额									493,970.10					493,970.10
4. 其他
(三) 利润分配									$\mathcal{G}$			5,636,271.98	-5,636,271.98
1、提取盈余公积					$\hat{\chi}$							5,636,271.98	$-5,636,271.98$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转								87,837,500.00	$-22,322,039.53$			4,373,000.92	-61, 142, 459.55
1、资本公积持增股本										٠
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4. 其他								87,837,500.00	$-22,322,039.53$			4,373,000.92	-61,142,459.55
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	100,000,000.00	74,145,930.57			7 441,495.00	15,117,386.50	196,704,812.07	100,000,000.00	74,145,930.57			7,441,495.00	17,273,550.56	198,860,976.13
							计维生产法律 24年发生学会 法非常有效 法非公益 计全体化合金

截于第15页至第81页的射务报表附往是本射务报表

斜视构成为: 房中

主管会计工作负责人:

第3页至第14页的财务报表由以下人
法定代表人:

							金额单位: 人民币元
					2013年度
水 V w $\hat{s}\downarrow\frac{1}{2}$	地域	资本公积	库存 製 i.	其他综合 收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
Ÿ 上线手术条板	11,538,600.00	63,461,400.00			2,185,131.11	13,630,424.86	90,815,555.97
加: 会计数策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	11,538,600.00	63,461,400.00			2,185,131.11	13,630,424.86	90,815,555.97
三、本期增減变动金额(减少以"-"号填列)	623,900.00	32,512,600.00			3,993,092.83	14,059,137.39	51,188,730,22
(一)综合收益总额						18,052,230.22	18,052,230.22
(二)股东投入和减少资本	623,900.00	32,512,600.00					33,136,500.00
1、股东投入的普通股	623,900.00	29,376,100.00					30,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额		3,136,500.00					3,136,500.00
4、其他
(三) 利润分配					3,993,092.83	-3,993,092.83
1、提取盈余公积					3,993,092.83	$-3,993,092.83$
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四) 股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取		$\label{eq:1}$ right box's
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	12,162,500.00	95,974,000.00			6,178,223.94	27,689,562.25	142,004,286.19

$\ddot{\phantom{a}}$

第3页至第14页的财务探法由以下人士签署:
法定代表人: // / / / / /

主管会计工作负责人: 1

SALAN

$\overline{z}$

$\mathcal{L}$

深圳业际光电股份有限公司 财务报表附注 2015年1-3月、2014年度、2013年度

(除特别说明外, 金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

(一) 公司概况

深圳业际光电股份有限公司(以下简称或"公司")于2008年12月23日注册成立, 现总部位于深圳市龙岗区龙岗街道同乐社区坑尾村(同乐科技园1栋)401。

注册号: 440307103780447

注册地址: 深圳市龙岗区龙岗街道同乐社区坑尾村(同乐科技园1栋) 401 法定代表人: 黄晓嵘

公司行业性质: 公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业中的电子元 件及组件制造。

本公司及各子公司主要从事: 光电产品、触摸屏及原料、手机触摸屏的生产加工、 销售及技术开发、设计:国内贸易:货物及技术进出口。

主要产品: 电容式触摸屏、全贴合屏幕。

本公司报告期纳入合并范围的子公司共4户,详见本附注八"在其他主体中的权 益"。本公司本期合并范围比上年度相比增加1户。

本财务报表业经本公司董事会于2015年8月5日决议批准报出。

(二) 历史沿革

1、公司设立

公司设立于2008年12月23日,由林洁如、承良明、杜海滨、李爱国、黄晓嵘等 自然人以货币形式出资组建,根据公司章程,公司申请登记的注册资本为人民币150.00 万元,由全体股东分期缴足,其中首次出资人民币 30.00 万元,此次出资于 2008 年 12 月 1 日业经深圳安汇会计师事务所审验, 并出具了"深安汇会验字[2008]894号"验 $\frac{1}{2}$ 人怒鱼骨 五二

贝狄百。山贝捐仉如丁:		並微牛世: 刀儿
股东姓名	出资金额	出资比例(%)
黄晓嵘	10.50	7.00
承良明	6.00	4.00
林洁如	6.00	4.00
李爱国	6.00	4.00
杜海滨	1.50	1.00
合计	30.00	20.00

2、公司历次注册资本及工商变更情况

(1) 2009年9月21日注册资本从人民币 150 万元增加至人民币 500 万元。 2009年8月12日,根据股东会决议,将第二期注册资本120.00 万元, 于2009 年 8月31日前以现金形式缴足,其中由股东承良明出资 24.00 万元,股东黄晓嵘出资 42.00 万元,股东杜海滨出资 6.00 万元,股东林洁如出资 24.00 万元,股东李爱国出 资 24.00 万元: 同意增加注册资本 350.00 万元, 由股东承良明认缴 70.00 万元, 股东 黄晓嵘认缴 122.50 万元, 股东杜海滨认缴 17.50 万元, 股东林洁如认缴 70.00 万元, 股东李爱国认缴 70.00 万元。此次出资于 2009 年 9 月 11 日业经深圳安汇会计师事务 所审验,并出具了"深安汇会验字[2009]828号"验资报告。

本次股权变更前后的股权结构如下表:

金额单位: 万元

	变更前			变更后
股东姓名	金额	比例(%)	金额	比例(%)
黄晓嵘	10.50	7.00	175.00	35.00
承良明	6.00	4.00	100.00	20.00
林洁如	6.00	4.00	100.00	20.00
李爱国	6.00	4.00	100.00	20.00
杜海滨	1.50	1.00	25.00	5.00
合计	30.00	20.00	500.00	100.00

(2) 2010年10月28日进行了首次股权变更

2010年10月14日,根据股东会决议,股东承良明将其所占公司0.26%的股权转 让给黄晓嵘: 股东承良明将其所占公司 12.34%的股权转让给李爱国: 股东承良明将其 所占公司 3.52%的股权转让给林洁如;股东承良明将其所占公司 0.88%的股权转让给 杜海滨: 股东承良明将其所占公司 2.00%的股权转让给易鸿芳; 股东承良明将其所占 公司1.00%的股权转让给贺路。

本次股权变更后的结构如下表:		金额单位:万元
股东姓名	出资金额	出资比例(%)
黄晓嵘	176.30	35.26
林洁如	117.60	23.52
李爱国	161.70	32.34
杜海滨	29.40	5.88
易鸿芳	10.00	2.00
贺路	5.00	1.00
合计	500.00	100.00

(3) 2011 年5月10日注册资本从人民币 500.00 万元增加至人民币 1,000.00

金额单位: 万元

万元。

2011年4月30日,根据股东会决议,增加注册资本500.00万元,由股东黄晓嵘 认缴 176.30 万元;股东杜海滨认缴 29.40 万元;股东林洁如认缴 117.60 万元;股东 李爱国认缴 161.70 万元;股东易鸿芳认缴 10.00 万元;股东贺路认缴 5.00 万元。此 次出资于2011年5月9日业经深圳安汇会计师事务所审验,并出具了"深安汇会验字 [2011]271 号"验资报告。

	变更前			变更后
股东姓名	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
黄晓嵘	176.30	35.26	352.60	35.26
林洁如	117.60	23.52	235.20	23.52
李爱国	161.70	32.34	323.40	32.34
杜海滨	29.40	5.88	58.80	5.88
易鸿芳	10.00	2.00	20.00	2.00
贺路	5.00	1.00	10.00	1.00
合计	500.00	100.00	1,000.00	100.00

(4) 2011 年6月24日进行了第二次股权变更

本次股权变更前后的股权结构如下表:

2011年6月20日,根据股东会决议,公司增加新股东刘清华;股东李爱国将其 所占公司 0.605%的股权转让给刘清华; 股东林洁如将其所占公司 1.081%的股权转让 给刘清华;股东杜海滨将其所占公司 0.476%的股权转让给刘清华。

本次股权变更后的结构如下表:		金额单位: 万元
股东姓名	出资金额	出资比例(%)
黄晓嵘	352.60	35.26
林洁如	224.39	22.439
李爱国	317.35	31.735
杜海滨	54.04	5.404
易鸿芳	20.00	2.00
贺路	10.00	1.00
刘清华	21.62	2.162
合计	1,000.00	100.00

(5) 2011 年 7 月 6 日注册资本从人民币 1,000.00 万元增加至人民币 1,081.09 万元。

2011年6月26日,根据股东会决议,增加注册资本81.09万元,由新股东深圳 市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)投入人民币3000万元,其中81.09万元作

为公司注册资本,超出部分 2.918.91 万元作为公司资本公积。此次出资于 2011 年 7 月5日业经深圳安汇会计师事务所审验,并出具了"深安汇会验字[2011]441号"验资 报告。

本次股权变更前后的股权结构如下表:

金额单位: 万元

	变更前		变更后
股东姓名	金额	比例(%)	金额	比例(%)
黄晓嵘	352.60	35.26	352.60	32.61
林洁如	224.39	22.439	224.39	20.76
李爱国	317.35	31.735	317.35	29.35
杜海滨	54.04	5.404	54.04	5.00
易鸿芳	20.00	2.00	20.00	1.85
贺路	10.00	1.00	10.00	0.93
刘清华	21.62	2.162	21.62	2.00
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)			81.09	7.50
合计	1,000.00	100.00	1,081.09	100.00

(6) 2012 年 12 月 27 日进行了第三次股权变更,注册资本从人民币 1.081.09 万 元增加至人民币 1,153.86 万元。

2012年12月20日,根据股东会决议,股东杜海滨将其持有公司1.80%的股权转 让给深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙);股东杜海滨将其持有公司1.20%的 股权转让给刘清华;股东林洁如将其持有公司2.76%的股权转让给深圳市业际贰号股 权投资合伙企业(有限合伙)。

增加注册资本 72.77 万元, 由新股东张家港以诺股权投资企业(有限合伙)认缴 人民币 3,500.00 万元, 其中 72.77 万元作为注册资本, 超出部分 3,427.23 万元作为公 司资本公积。此次出资于2012年12月21日业经深圳安汇会计师事务所审验,并出具 了"深安汇会验字[2012]425号"验资报告。

________			————————————————————
股东姓名		变更前		变更后
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
黄晓嵘	352.60	32.61	352.60	30.56
林洁如	224.39	20.76	194.60	16.87
李爱国	317.35	29.35	317.35	27.50
杜海滨	54.04	5.00	21.62	1.87
易鸿芳	20.00	1.85	20.00	1.73
贺路	10.00	0.93	10.00	0.87

本次股权变更前后的股权结构如下表:

会额单位: 万元

金额单位: 万元

	变更前		变更后
股东姓名	金额	比例(%)	金额	比例 (% )
刘清华	21.62	2.00	34.55	2.99
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)	81.09	7.50	81.09	7.03
深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙)			49.28	4.27
张家港以诺股权投资企业(有限合伙)			72.77	6.31
合计	1,081.09	100.00	1,153.86	100.00

(7) 2013年2月4日注册资本从人民币 1,153.86 万元增加至人民币 1,216.25 万元。

2012年12月30日,根据股东会决议,增加注册资本62.39万元,由股东深圳市 今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)认缴人民币3,000.00万元。其中62.39万元 作为实收资本,超出部分2.937.61 万元作为公司资本公积。此次出资于2013年2月2 日业经深圳安汇会计师事务所审验,并出具了"深安汇会验字[2013]19号"验资报告。

	变更前		变更后
股东姓名	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
黄晓嵘	352.60	30.56	352.60	28.99
林洁如	194.60	16.87	194.60	16.00
李爱国	317.35	27.50	317.35	26.09
杜海滨	21.62	1.87	21.62	1.78
易鸿芳	20.00	1.73	20	1.65
贺路	10.00	0.87	10	0.82
刘清华	34.55	2.99	34.55	2.84
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)	81.09	7.03	143.48	11.80
深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙)	49.28	4.27	49.28	4.05
张家港以诺股权投资企业 (有限合伙)	72.77	6.31	72.77	5.98
合计	1,153.86	100.00	1,216.25	100.00

(8) 2013年3月27日进行了第四次股权变更。

本次股权变更前后的股权结构如下表:

2013年3月6日,根据股东会决议,股东黄晓嵘将其持有公司1.88%的股权转让 给深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙), 股东李爱国将其持有公司 1.88%的股 权转让给深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)。

本次股权变更后的结构如下表:

金额单位: 万元

$$
19
$$

$3 - 1 - 2 - 20$

股东姓名	出资金额	出资比例(%)
黄晓嵘	329.68	27.11
林洁如	194.60	16.00
李爱国	294.43	24.21
杜海滨	21.62	1.78
易鸿芳	20.00	1.64
贺路	10.00	0.82
刘清华	34.55	2.84
深圳市今玺股权投资基金合伙企业 (有限合伙)	143.48	11.8
深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙)	49.28	4.05
张家港以诺股权投资企业 (有限合伙)	72.77	5.98
深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)	45.84	3.77
合计	1,216.25	100.00

(9) 2013年4月27日进行了第五次股权变更

2013年4月18日,根据股东会决议,深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合 伙)将其持有公司 0.6790%的股权转让给深圳市业际叁号股权投资合伙企业(有限合伙); 深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有公司 0.5084%的股权转让给深 圳市业际伍号股权投资合伙企业(有限合伙)。

本次股权变更后的结构如下表:

金额单位: 万元

TV 股东姓名	出资金额	出资比例 (%)
黄晓嵘	329.68	27.11
林洁如	194.60	16.00
李爱国	294.43	24.21
杜海滨	21.62	1.78
$\mathbf{t}_i$ 易鸿芳	20.00	1.64
贺路	10.00	0.82
刘清华	34.55	2.84
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)	143.48	11.80
深圳市业际贰号股权投资合伙企业 (有限合伙)	49.28	4.05
张家港以诺股权投资企业 (有限合伙)	72.77	5.98
深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)	31.40	2.58
深圳市业际叁号股权投资合伙企业(有限合伙)	8.26	0.68
深圳市业际伍号股权投资合伙企业 (有限合伙)	6.18	0.51
合计	1,216.25	100.00

(10) 2014年9月26日进行了第六次股权变更

2014年8月20日,根据股东会决议,股东张家港以诺股权投资企业(有限合伙) 名称变更为张家港以诺创业投资企业(有限合伙);股东林洁如将其持有的公司2%的 股权转让给股东深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)。

本次股权变更后的结构如下表:

金额单位: 万元

股东姓名	出资金额	出资比例(%)
黄晓嵘	329.68	27.11
林洁如	170.275	14.00
李爱国	294.43	24.21
杜海滨	21.62	1.78
易鸿芳	20.00	1.65
贺路	10.00	0.82
刘清华	34.55	2.84
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)	143.48	11.80
深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙)	49.28	4.05
张家港以诺创业投资企业 (有限合伙)	72.77	5.98
深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)	55.725	4.5726
深圳市业际叁号股权投资合伙企业(有限合伙)	8.26	0.6790
深圳市业际伍号股权投资合伙企业(有限合伙)	6.18	0.5084
合计	1,216.25	100.00

(11) 2014 年 10 月 20 日, 公司整体变更为股份有限公司, 变更后股本 10,000.00 万元。

2014年8月20日, 根据股东会决议, 公司全体股东审议通过了了《关于公司由有限 责任公司整体变更为股份有限公司的议案》,同意以截至2014年7月31日经审计的净资 产173.651.960.47元,按照1:0.5758的比例折合股本100.000.000股,每股1.00元,净 资产额超出认购股份部分73,651,960.47元列为资本公积。各发起人在股份有限公司设 立时持有的股权比例与公司整体变更前原持有的股权比例一致,本次变更业经立信会 计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了"信会师报字(2014)第211291号"验 资报告。2014年10月20日, 公司获得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为 440307103780447的《企业法人营业执照》。

本次股权变更前后的股权结构如下表:

金额单位: 万元

股东姓名	变更前		变更后
	金额	比例(%)	金额	比例 $(\% )$
黄晓嵘	329.68	27.11	2,711.00	27.11

		变更前		变更后
股东姓名	金额	比例(%)	金额	比例 $(y_0)$
林洁如	170.275	14.00	1,400.00	14.00
李爱国	294.43	24.21	2,421.00	24.21
杜海滨	21.62	1.78	178.00	1.78
易鸿芳	20.00	1.65	165.00	1.65
贺路	10.00	0.82	82.00	0.82
刘清华	34.55	2.84	284.00	2.84
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)	143.48	11.80	1,180.00	11.80
深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙)	49.28	4.05	405.00	4.05
张家港以诺创业投资企业 (有限合伙)	72.77	5.98	598.00	5.98
深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)	55.725	4.5726	457.26	4.5726
深圳市业际叁号股权投资合伙企业(有限合伙)	8.26	0.6790	67.90	0.6790
深圳市业际伍号股权投资合伙企业(有限合伙)	6.18	0.5084	50.84	0.5084
合计	1,216.25	100.00	10,000.00	100.00

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修 订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015 年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况及2015年1-3月、 2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在 所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

22

$3-1-2-23$

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂 时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分 确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入 当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司, 是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公 司将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳 入合并范围:从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中; 当期 处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额, 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股 权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量,

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额的' 现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生 的汇兑差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理; ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期 汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 (含汇率变动) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(3) 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收 益: 处置境外经营时, 计入处置当期损益。

外币现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目, 在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折 算后的数额列示。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和 金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主 要是为了近期内出售: B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除 已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认 为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场

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中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入 投资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独讲行减值测试:对单项金额不重大的金融 资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的 减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与 确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方: ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放 弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产:既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控 制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融 负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负 债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难: ②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2) 坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金 融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A. 信用风险特征组合的确定依据

对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等 资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关,本公司对其按账龄进行确定。

B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。本公司采用账龄分析法计提坏账准备。

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收计提比例(%)
1年以内 (含1年, 下同)	5.00	5.00
$1-2$ 年	10.00	10.00
2-3年	20,00	20.00
3年以上	100.00	100.00

采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为:

3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项:与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项: 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等, 本公司单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏 账准备。

(3) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。

(2) 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的 确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的 可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的

金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销: 包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响, 是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总 额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成 本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值: 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投 资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外, 如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益: 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注四、5、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款 的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处 置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处 理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

12、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率(%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	10	3.00
机器设备	年限平均法	10	10	9.00
运输设备	年限平均法		10	22.50
电子设备及其他	年限平均法	$3 - 5$	10	18.00-30.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值"。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权 最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法讲行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值"。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化; 构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

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$3-1-2-36$

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本讲行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物, 相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法讲行复核, 如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

3无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性;

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产;

6归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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$3 - 1 - 2 - 37$

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"长期资产减值"。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计

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$3 - 1 - 2 - 38$

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到 期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职 工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完 全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预 计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计 划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本 公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确 定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应 增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相

关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量, 如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增 加负债:如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每 个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价 值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视 同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

21、收入

(1) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。

本公司收入确认的具体方法:

A、境内销售业务, 公司根据与客户签订的销售合同或订单发货, 商品已送达客户 指定的交货地点后, 在客户确认收货时, 确认销售收入:

B、出口销售业务, 公司根据与客户签订的销售合同或订单发货, 财务部根据销售 订单、出库单、报关单等原始凭证,并与海关电子口岸信息系统中的报关情况进行核

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$3 - 1 - 2 - 40$

对后确认销售收入。

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: 1收入的金额能够可靠地计量: ②相关的经济利益很可能流入企业;3交易的完工程度能够可靠地确定;4交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该 合同全部作为销售商品处理。

(3) 让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满 足下列条件的,才能予以确认:

①相关的经济利益很可能流入公司;

②收入的金额能够可靠地计量。

使用费收入,根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。: 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确 认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费 用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账 面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税 法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递 延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权 最终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值: 将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

25、重要会计政策、会计估计的变更

(1) 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014年初, 财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号— 财务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准则第9号——职工薪酬(2014年修订)》、 《企业会计准则第33号——合并财务报表 (2014年修订)》、《企业会计准则第40号

——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资(2014年修订)》及《企业 会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,要求自2014年7月1日起在所有执 行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部 以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2014年修订)》 (以下简称"金融工具列报准则"),要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照 该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司董事会会议于 2014 年 6 月 1 日决议通过,本公司于 2014 年 7 月 1 日开 始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则, 在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调 整, 对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下:

准则名称	对 2014年1月1财务报表项目的影响
	项目	影响金额(增加+/减少-)
《企业会计准则第 2 号--长期股权投资	可供出售金融资产	6,674,068.44
(2014年修订)》	长期股权投资	-6,674,068.44
《企业会计准则第 30 号--财务报表列报	递延收益	10,886,066.67
(2014年修订)	其他非流动负债	-10,886,066.67

注: ①《企业会计准则第2号——长期股权投资》

执行《企业会计准则第 2 号 -- 长期股权投资 (2014 年修订)》之前, 本公司对 被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的股权投资,作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资 (2014 年修订)》后, 本公司将对被投资单位不具有共同 控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资, 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定对剩余股权投资进行处 理,作为可供出售金融资产核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值的差额计入当期损益。

②《企业会计准则第30号——财务报表列报》

本公司按照《企业会计准则第30号--财务报表列报(2014年修订)的规定,将原 列报于其他非流动负债的递延收益项目,作为递延收益单独列报。

(2) 会计估计变更

本报告期公司无会计估计变更事项。

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的 变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认: 既影响变更当期又影响未来 期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下:

(1) 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和 融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人, 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

(3) 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

(4) 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设, 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公 司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状 况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(5) 非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产, 除每年讲行的减值测试外, 当其存在减值 迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账

面金额不可收回时, 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

(6) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

(7) 开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

(8) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

(10) 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且

履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

五、税项

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。税收优惠情况见附注五、2
利得税	按照产生的应评税利润,减去可扣减支出,所得的净额的16.5% 计缴
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
其中, 各纳税主体的所得税税率如下:
纳税主体名称	所得税税率
深圳业际光电股份有限公司	15%
常州市业际电子有限公司	25%
深圳业际电子有限公司	25%
业际光电(香港)有限公司	16.50%

1、主要税种及税率

2、税收优惠及批文

(1) 所得税

公司2012年9月10日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家 税务局、深圳市地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201244200337, 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定及深圳市龙岗区 国家税务局龙岗税务分局减免税备案通知书(深国税龙龙减免备案[2013]9号, 有效期 限自2012年1月1日至2014年12月31日), 公司自2012-2014年度适用15%的所得税税 率。

(2) 增值税出口退税

本公司出口产品享受出口退税税收优惠政策,报告期公司出口的相关产品退税率 适用8%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,年初指 2014年12月31日,期末指 2015年3月 31日,本期指 2015年1-3月,上年指 2014年度。

1、货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	64,314.00	36,173.00
银行存款	129,672,859.32	61,982,483.14
其他货币资金	21,316,890.71	51,284,000.00
合计	151,054,064.03	113,302,656.14

注: 其他货币资金21,316,890.71元 (2014年12月31日: 51,284,000.00元), 为本 公司向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。

2、应收票据

(1) 应收票据分类

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	23,074,699.42	78,089,320.65
商业承兑汇票	4,287,630.05	3,871,726.20
合计	27,362,329.47	81,961,046.85

(2) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	15,074,536.21
商业承兑汇票	2,578,370.61
合计	17,652,906.82

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	165,690,322.56	100.00	8,290,332.58		5.00 157,399,989.98
单项金额不重大但单独计

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
提坏账准备的应收款项
合计	165,690,322.56		100.00 8,290,332.58		5.00 157,399,989.98

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	166,920,868.34	100.00	8,351,929.93		5.00	158,568,938.41
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计	166,920,868.34	100.00	8,351,929.93		5.00	158,568,938.41

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	165,573,993.59	8,278,699.68	$5.00\%$
1至2年	116,328.97	11,632.90	10.00%
合计	165,690,322.56	8,290,332.58

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-61,597.35 元。

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 130,343,473.33 元, 占应收账款期末余额合计数的比例为 78.67%, 相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 6,517,173.67 元。

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

金融资产转移方式	终止确认的应收账款金额	与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理业务	7,378,244.66
合计	7,378,244.66

注: 于 2015年3月31日,子公司业际光电(香港)有限公司向金融机构以不 附追索权的方式转让了应收账款 7,378,244.66 元。

(5) 因银行贷款而质押的应收账款

单位名称	年末余额	年末坏账准备	年末账面价值
广东步步高电子工业有限公司	8,371,575.70	418,578.79	7,952,996.92
联想移动通信科技有限公司	111,248.97	5,562.45	105,686.52
东莞宇龙通信科技有限公司	35,110,869.81	1,755,543.49	33,355,326.32
合计	43,593,694.48	2,179,684.73	41,414,009.76

注: 于 2014年4月17日与平安银行股份有限公司深圳坪山新区支行签订编号为 平银坪山新区保理字 20140408 第 001 号的国内保理业务合同, 保理融资额度为人民 币 18,000.00 万元, 保理融资额度有效期自 2014 年 4 月 17 日起至 2015 年 4 月 16 日 止。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	10,349,702.81	81.92	3,160,299.18	44.04
1至2年	1,400,593.96	11.09	2,738,989.17	38.17
2至3年	883,135.50	6.99	1,276,376.35	17.79
合计	12,633,432.27	100.00	7,175,664.70	100.00

注: 本公司预付上海菱慧国际贸易有限公司材料采购款, 由于订单取消, 需要对 方重新供货, 尚未办理款项结算, 预付的采购款作为预付款项列报。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 7.056.964.77 元, 占预付账款期末余额合计数的比例为55.86%。

5、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	16,678,190.54	100.00	1,292,231.57		7.75 15,385,958.97
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	16,678,190.54	100.00	1,292,231.57		7.75 15,385,958.97

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	8,991,899.17		100.00 605,358.30	6.73	8,386,540.87
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款
合计	8,991,899.17		100.00 605,358.30	6.73	8,386,540.87

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	13,621,363.89	681,068.19	5.00%
1至2年	2,019.56	201.96	10.00%
2至3年	3,054,807.09	610,961.42	20.00%
合计	16,678,190.54	1,292,231.57	7.75%

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 686,873.27 元。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
免抵退应退税款	7,811,451.22
保证金	6,695,780.92	6,769,276.92
往来款	1,695,266.47	1,387,296.09
其他 475,691.93		835,326.16
合计	16,678,190.54	8,991,899.17

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
免抵退应退税款	免抵退应退税款	7,811,451.22 1 年以内		46.84	390,572.56
江苏省金坛经济开 发区财务局	保证金	3,000,000.00	$2 - 3$ 年	17.99	600,000.00
远东国际租赁有限 公司	保证金	1,732,420.00 1 年以内		10.39	86,621.00
深圳市多利科技发 展有限公司	保证金	824,996.00 1 年以内		4.95	41,249.80
代垫个人社保	往来款	631,450.39 1年以内		3.79	31,572.52
合计		14,000,317.61		83.94	1,150,015.88

6、存货

(1) 存货分类

项目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	26,080,979.44	383,930.34	25,697,049.10
在产品	19,161,000.81		19,161,000.81
库存商品	29,585,200.87	5,052,148.29	24,533,052.58
委托加工物资	3,485,515.62		3,485,515.62
合计	78,312,696.74	5,436,078.63	72,876,618.11
$\sqrt{1 + \lambda}$

	续	⟩

项目	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	23,604,294.86	383,930.34	23,220,364.52
在产品	9,614,819.88		9,614,819.88
库存商品	28,901,956.08	5,052,148.29	23.849,807.79
委托加工物资	2,716,433.09		2,716,433.09
合计	64,837,503.91	5,436,078.63	59,401,425.28

(2) 存货跌价准备

项目 年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	383,930.34					383,930.34
库存商品	5,052,148.29					5,052,148.29
合计	5,436,078.63					5,436,078.63

7、其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税	23,592,214.39	28,510,614.98
合计	23,592,214.39	28,510,614.98

8、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

	期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
可供出售权益工具	6.674.068.44		6,674,068.44 6,674,068.44			6,674,068.44
其中: 按公允价值计量的

				期末余额			年初余额
项目		账面余额		减值准 备	账面价值			账面余额		减值准 备		账面价值
按成本计量的		6,674,068.44			6,674,068.44 6,674,068.44							6,674,068.44
合计		6,674,068.44			6,674,068.44 6,674,068.44							6,674,068.44
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
			账面余额				减值准备				在被投资
被投资单位		本年	本年			年	本年	本年	年		单位持股	本年现
	年初	增加	减少		年末	初	增加	减少	末		比例(%)	金红利
苏州维业达触控
科技有限公司	6,674,068.44				6,674,068.44						12.40
合计	6,674,068.44				6,674,068.44						12.40
9、固定资产
固定资产情况
项目	房屋及建 筑物		机器设备		运输设备			电子设备及其他			合计
账面原值
1、年初余额			83,058,469.78		259,732.02			23,207,364.67				106,525,566.47
2、本年增加金额			139,719.51					1,744,454.69				1,884,174.20
(1) 购置			132,307.49					1,327,556.39				1,459,863.88
(2) 在建工程转入								416,898.30				416,898.30
(3)其他			7,412.02									7,412.02
3、本年减少金额					7,412.02			8,358.97				15,770.99
处置或报废								8,358.97				8,358.97
其他					7,412.02							7,412.02
4、年末余额			83,198,189.29		252,320.00			24,943,460.39				108,393,969,68
累计折旧 1、年初余额			11,300,222.49		234,500.02			6,092,246.49				17,626,969.00
2、本年增加金额			1,533,396.46					989,021.65				2,522,418.11
计提			1,533,396.46					989,021.65				2,522,418.11
3、本年减少金额					7,412.02			4,137.54				11,549.56
处置或报废					7,412.02			4,137.54				11,549.56
4、年末余额			12,833,618.95		227,088.00			7,077,130.60				20,137,837.55
三、减值准备
年初余额 1 1

$52\,$

$\hat{\mathcal{A}}$

$\alpha$

$3-1-2-53$

项目	房屋及建 筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值		70,364,570.34	25,232.00	17,866,329.79	88,256,132.13
2、年初账面价值		71,758,247.29	25,232.00	17,115,118.18	88,898,597.47

10、在建工程

(1) 在建工程情况

	期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
多利三楼设备购买 及安装工程	19,963,276.69			19,963,276.69 19,963,276.69		19,963,276.69
多利 2-5 楼消防工程	470,461.51		470,461.51	470,461.51		470,461.51
机器设备安装	3,242,430.23		3,242,430.23	1,728,559.43		1,728,559.43
LCM 装修项目	679,302.67		679,302.67
合计	24,355,471.10			24,355,471.10 22,162,297.63		22, 162, 297. 63

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算 数	年初余额	本期增加金 额	本期转入固定资 产金额	本期其他 减少金额	期末余额
多利三楼设备购 买及安装工程		19,963,276.69				19,963,276.69
多利 2-5 楼消防工 程		470,461.51				470,461.51
机器设备安装			1,728,559.43 1,930,769.10	416,898.30		3,242,430.23
LCM 装修项目			679,302.67			679,302.67
合计		22,162,297.63 2,610,071.77		416,898.30		24,355,471.10

(续)

工程名称	工程累计投 入占预算比 例 (% )	工程进度	利息资本化 累计金额	其中: 本年利 息资本化金额	本年利息资本 化率(%)	资金 来源
多利三楼设备 购买及安装工 程		100.00%				自筹
多利 2-5 楼消 防工程						自筹

工程名称	工程累计投 入占预算比 例 (%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中: 本年利 息资本化金额	本年利息资本 化率(%)	资金 来源
机器设备安装						自筹
LCM 装修项目						自筹
合计 .

11、无形资产

无形资产情况

项目	电脑软件	合计
一、账面原值
1、年初余额	1,651,723.25	1,651,723.25
2、本期增加金额
(1) 购置
内部研发 (2)
(3) 企业合并增加
3、本期减少金额
(1) 处置
4、期末余额	1,651,723.25	1,651,723.25
二、累计摊销
1、年初余额	470,314.73	470,314.73
2、本期增加金额	82,586.22	82,586.22
(1) 计提	82,586.22	82,586.22
3、本期减少金额
(1) 处置
4、期末余额	552,900.95	552,900.95
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
(1) 计提
3、本期减少金额
(1) 处置
4、期末余额
账面价值 四、
期末账面价值 1 1	1,098,822.30	1,098,822.30
2、年初账面价值	1,181,408.52	1,181,408.52

54

$\bar{z}$

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末数
装修费	25,537,306.41		1,718,980.74		23,818,325.67
合计	25,537,306.41		1,718,980.74		23,818,325.67

12、长期待摊费用

13、递延所得税资产

递延所得税资产明细

	期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	7,274,955.62	1,103,646.70	7,067,443.08	1,072,752.83
存货跌价准备	5,436,078.63	1,359,019.66	5,436,078.63	1,359,019.66
递延收益	17,951,533.34	2,692,730.00	10,886,066.67	1,632,910.00
固定资产评估增值	1,510,755.92	226,613.39	1,510,755.92	226,613.39
合计	32, 173, 323.51	5,382,009.75	24,900,344.30	4,291,295.88

14、短期借款

短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
质押借款	141,647,953.00	123,598,753.00
抵押借款
保证借款	20,000,000.00
信用借款	1,999,915.00
合计	163,647,868.00	123,598,753.00

质押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六、3、(5)。

15、应付票据

种类	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	26,481,667.82	14,280,000.00
银行承兑汇票	4,015,373.59	26,050,386.20
合计	30,497,041.41	40,330,386.20

注: 下一会计期间将到期的应付票据总额为 30,497,041.41 元 (2014年12月31 日: 40,330,386.20元)。

16、应付账款

(1) 应付账款列示

账龄 -------------------------	期 余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
年以内 ---------------------------------------	178,915,089.11	.436.81 198.987.

账龄	期末余额	年初余额
1-2年	1,661,813.65	130,326.15
$2 - 3$ 年	1,058,055.87	3,648,909.20
合计	181,634,958.63	202,766,672.16
	(2) 账龄超过1年的重要应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

深圳市恒诚科技有限公司	1,360,545.21	尚未结算
深圳市宇威电子科技有限公司	908,208.00	尚未结算
合计 2.4.9	2,268,753.21

17、预收款项

预收款项列示

账龄	年末余额	年初余额
1年以内	435,212.93	2,318,619.84
1-2 年	83,240.63	176403.18
合计	518,453.56	2,495,023.02

18、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬		$21,928,551.29$ 38,445,905.26 35,130,210.40 25,244,246.15
二、离职后福利-设定提存计划			2,795,224.20 2,795,224.20
合计		21,928,551.29 41,241,129.46 37,925,434.60 25,244,246.15

(2) 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	13,474,891.85	35,964,444.88	34,266,250.04	15,173,086.69
2、职工福利费
3、社会保险费		562,468.36	562,468.36
医疗保险费 其中:		289,625.92	289,625.92
工伤保险费		149,825.91	149,825.91
生育保险费		123,016.53	123,016.53
4、住房公积金		301,492.00	301,492.00
5、工会经费和职工教育经费	8,453,659.44	1,617,500.02		10,071,159.46
合计	21,928,551.29	38,445,905.26	35,130,210.40	25,244,246.15

(3) 设定提存计划列示

11ī 日	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		2,522,583.12	2,522,583.12
2、失业保险费		272,641.08	272,641.08
合计		2,795,224.20	2,795,224.20

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划, 本公司养老保险、失业保险分别按社会保险缴费基数的21%、1.5%每月向该等计划缴 存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发 生时计入当期损益或相关资产的成本。

19、应交税费

项目	期末余额	年初余额
企业所得税	4,532,627.60	4,876,633.25
城市维护建设税	687,259.80	774,762.99
教育费附加	294,539.91	332,041.28
地方教育费附加	196,359.94	221,360.85
个人所得税	369,760.33	57,916.83
合计	6,080,547.58	6,262,715.20

20、应付利息

项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	1,380,321.33	917, 222.22
合计	1,380,321.33	917,222.22

21、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
押金	46,097.00	88,597.00
往来欠款	3,023,411.52	2,747,241.59
合计	3,069,508.52	2,835,838.59

22、长期应付款

项目	期末余额	年初余额
应付融资租赁款	7,648,595.73	8,855,797.14
合计	7,648,595.73	8,855,797.14

项目	年初余额	增加	减少	期末余额	形成原因
政府补 助	$10,886,066.67 \mid 7,500,000.00 \mid 434,533.33$			17,951,533.34	政府补助的各种产业发展资 金
合计	10,886,066.67	7,500,000.00	434,533.33	17,951,533.34

负债项目	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
龙岗区科技创新局 新型 (OGS) 触控 显示屏研发及产业 化发展资金	4,416,666.67	2,000,000.00	408,333.33		6,008,333.34 与资产相关
深圳市战略性新兴 产业发展专项资金	5,000,000.00				5,000,000.00 与资产相关
生产线技术改造及 产能扩建项目	525,400.00		14,200.00		511,200.00	与资产相关
柔性架桥结构多点 触控电容屏开发项 目补贴	444,000.00		12,000.00		432,000.00	与资产相关
龙岗区科技创新局 GFF 触摸屏产业化 发展资金	500,000.00					500,000.00 与资产相关
技术改造一新建 LCM 生产线		500,000.00			500,000.00	与资产相关
移动终端用玻璃面 板高硬度镀层的技 术研发项目		5,000,000.00			5,000,000.00	与资产相关
合计	10,886,066.67	7,500,000.00	484,533.33		17,951,533.34

其中, 涉及政府补助的项目:

注: (1) 2013 年 11 月,根据工信部财 (2013) 472 号 "工业和信息化部关于下 达 2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知", 公司收到工业和信息化部拨付 的电子发展基金项目补助 4.000.000.00 元,用于公司新型 (OGS) 触控显示屏研发及 产业化项目, 2013年确认营业外收入 66,666.67元, 2014 度确认营业外收入 516,666.66 元, 2015 年 1-3 月确认营业外收入 408,333.33 元。2014 年度新增 1,000,000.00 元属同一项目补贴。 2015 年 2 月, 根据深发改(2014)1677 号 "深圳市发 展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战 略新兴产业发展资金2014年第四批扶持计划的通知",公司收到深圳市战略性新兴产 业发展专项资金 2,000,000.00 元, 用于新型 (OGS) 触控显示屏研发及产业化发展。

(2)2014 年 1 月,根据深发改(2013)1601 号 "深圳市发展改革委员会、深圳 市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发 展专项资金2013年第五批扶持计划的通知",公司收到深圳市战略性新兴产业发展专 项资金 5,000,000.00 元, 用于公司 GFF 触摸屏产业化项目的设备采购。

(3)2014 年 4 月,公司收到深圳市龙岗区经信局拨付的生产线技术改造及产能 扩建项目补助资金 568,000.00 元,用于公司生产线技术改造,2014 年度确认营业外 收入 42,600.00 元,2015 年 1-3 月确认营业外收入 14,200.00 元。

(4) 2014 年 4 月,公司收到深圳市龙岗区科技局拨付的柔性架桥结构多点触控 电容屏开发项目补贴480,000.00元,用于公司柔性架桥结构多点触控电容屏开发,2014

年度确认营业外收入 36,000.00 元, 2015 年 1-3 月确认营业外收入 12,000.00 元。

(5) 2014年9月, 公司收到深圳市龙岗区科技创新局 GFF 触摸屏产业化发展资 金 500,000.00 元, 与上述 (2) 属同一项目的补贴。

(6) 2015年2月, 公司收到深圳市龙岗区财政局拨付的新型触控显示一体化模 组生产线的技术改造项目补助资金 500,000.00 元, 用于公司生产线技术改造。

(7) 2015年2月, 根据深科技创新计字(2014) 986号"深圳市科技创新委员 会文件关于下达科技计划资助项目的通知",公司收到深圳市科技创新委员会专项资金 5,000,000.00 元, 用于公司移动终端用玻璃面板高硬度涂层的技术研发。

24、股本

(1) 2015年1-3月股本变动情况

投资者名称	年初数	增加	减少	期末数	持股比 例%
黄晓嵘	27,110,000.00			27,110,000.00	27.11
李爱国	24,210,000.00			24,210,000.00	24.21
林洁如	14,000,000.00			14,000,000.00	14.00
易鸿芳	1,650,000.00			1,650,000.00	1.65
贺路	820,000.00			820,000.00	0.82
深圳市今玺股权投资基金合伙企业(有限合伙)	11,800,000.00			11,800,000.00	11.80
刘清华	2,840,000.00			2,840,000.00	2.84
杜海滨	1,780,000.00			1,780,000.00	1.78
张家港以诺股权投资企业(有限合伙)	5,980,000.00			5,980,000.00	5.98
深圳市业际贰号股权投资合伙企业(有限合伙)	4,050,000.00			4,050,000.00	4.05
深圳市业际壹号股权投资合伙企业(有限合伙)	4,572,600.00			4,572,600.00	4.57
深圳市业际叁号股权投资合伙企业(有限合伙)	679,000.00			679,000.00	0.68
深圳市业际伍号股权投资合伙企业(有限合伙)	508,400.00			508,400.00	0.51
合计	100,000,000.00			100,000,000.00	100.00

(2) 2014年度股本变动情况

投资者名称	年初数	增加	减少	年末数	持股比 例%
黄晓嵘	3,296,800.00	27,110,000.00	3,296,800.00	27,110,000.00	27.11
李爱国	2,944,300.00	24,210,000.00	2,944,300.00	24,210,000.00	24.21
林洁如	1,946,000.00	14,000,000.00	1,946,000.00	14,000,000.00	14.00
易鸿芳	200,000.00	1,650,000.00	200,000.00	1,650,000.00	1.65
贺路	100,000.00	820,000.00	100,000.00	820,000.00	0.82

$\bar{z}$

投资者名称	年初数		增加	减少	年末数	持股比 例%
深圳市今玺股权投资基 金合伙企业(有限合伙)	1,434,800.00		11,800,000.00	1,434,800.00	11,800,000.00	11.80
刘清华	345,500.00		2,840,000.00	345,500.00	2,840,000.00	2.84
杜海滨	216,200.00		1,780,000.00	216,200.00	1,780,000.00	1.78
张家港以诺股权投资企 业 (有限合伙)	727,700.00		5,980,000.00	727,700.00	5,980,000.00	5.98
深圳市业际贰号股权投 资合伙企业 (有限合伙)	492,800.00		4,050,000.00	492,800.00	4,050,000.00	4.05
深圳市业际壹号股权投 资合伙企业(有限合伙)	314,000.00		4,572,600.00	314,000.00	4,572,600.00	4.57
深圳市业际叁号股权投 资合伙企业(有限合伙)	82,600.00		679,000.00	82,600.00	679,000.00	0.68
深圳市业际伍号股权投 资合伙企业(有限合伙)	61,800.00		508,400.00	61,800.00	508,400.00	0.51
合计	12,162,500.00		100,000,000.00 12,162,500.00		100,000,000.00	100.00
(3) 2013年度股本变动情况
投资者名称		年初数	增加	减少	年末数	持股比 例%

投资者名称	牛初致	増加	厩少	牛禾数	例%
黄晓嵘	3,526,000.00		229,200.00	3,296,800.00	27.11
李爱国	3,173,500.00		229,200.00	2,944,300.00	24.21
林洁如	1,946,000.00			1,946,000.00	16.00
易鸿芳	200,000.00			200,000.00	1.64
贺路	100,000.00			100,000.00	0.82
深圳市今玺股权投资基金合伙企 业(有限合伙)	810,900.00	623,900.00		1,434,800.00	11.80
刘清华	345,500.00			345,500.00	2.84
杜海滨	216,200.00			216,200.00	1.78
张家港以诺股权投资企业(有限 合伙)	727,700.00			727,700.00	$-5.98$
深圳市业际贰号股权投资合伙企 业(有限合伙)	492,800.00			492,800.00	4.05
深圳市业际壹号股权投资合伙企 业(有限合伙)			458,400.00 144,400.00	314,000.00	2.58
深圳市业际叁号股权投资合伙企 业(有限合伙)		82,600.00		82,600.00	0.68
深圳市业际伍号股权投资合伙企 业(有限合伙)		61,800.00		61,800.00	0.51
合计	11,538,600.00			1,226,700.00 602,800.00 12,162,500.00	100.00

25、资本公积

(1) 2015年1-3月资本公积变动情况

项目	年初余额	增加	减少	期末余额
资本溢价	73,651,960.47			73,651,960.47
其他资本公积	493,970.10			493,970.10
合计	74,145,930.57			74,145,930.57

(2) 2014年度资本公积变动情况

项目	年初余额	增加	减少	年末余额
资本溢价	92,837,500.00	73,651,960.47	92,837,500.00	73,651,960.47
其他资本公积	3,136,500.00	493,970.10	3,136,500.00	493,970.10
合计	95,974,000.00	74,145,930.57	95,974,000.00	74,145,930.57

(3) 2013年度资本公积变动情况

项目	年初余额	增加	减少	年末余额
资本溢价	63,461,400.00	29,376,100.00		92,837,500.00
其他资本公积		3,136,500.00		3,136,500.00
合计	63,461,400.00	32,512,600.00		95,974,000.00

注: ①公司资本公积报告期内资本溢价的变动详见附注一、(二)。

②公司资本公积报告期内其他资本公积增加系股份支付所致。

26、其他综合收益

(1) 2015年1-3月其他综合收益变动情况

				发生金额
项目	年初 余额	所得税前 发生额	减. 前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减: 所 得税费 用	税后归属 于母公司	属于少 数股东	税后归 期末余额
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中: 外币财务报表折算 差额		$-13.80$ $-1.544.19$			$-1,544.19$		$-1,557.99$
其他综合收益合计	$-13.80$	$-1,544.19$			$-1,544.19$		$-1,557.99$

(2) 2014年度其他综合收益变动情况

				发生金额
项目	年初 余额	所得税前 发生额	- 减: 前期计入其 他综合收益当期 减: 所得 税后归属 转入损益	税费用	于母公司	税后归 属于少 数股东	年末余 额
一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益

				发生金额
项目	年初	一余额 所得税前, 发生额	前期计入其 减: 他综合收益当期 转入损益	税费用	减:所得 税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	年末余 额
其中: 外币财务报表折算差额 4.71		$-18.51$			-18.51		$-13.80$
其他综合收益合计	4.71	$-18.51$			$-18.51$		$-13.80$

(3) 2013年度其他综合收益变动情况

				发生金额
项目	年初 余额	所得税前 发生额	前期计入其 减. 他综合收益当期 转入损益	税费用	减:所得 税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	年末余 额
一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益
其中: 外币财务报表折算差额 -2.69		7.40			7.40		4.71
其他综合收益合计	$-2.69$	7.40			7.40		4.71

27、盈余公积

(1) 2015年1-3月盈余公积变动情况

项目	年初余额	增加	减少	期末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
法定盈余公积	7,441,495.00			441,495.00,
—⊶	7,441,495.00			441,495.00,

(2) 2014年度盈余公积变动情况

项目	年初余额	增加	减少	年末余额
法定盈余公积	6,178,223.94	5,636,271.98	4,373,000.92	7.441.495.00
合计	6,178,223.94	5,636,271.98	4,373,000.92	7,441,495.00

注: 本年度盈余公积减少系公司整体变更所致。

(3) 2013年度盈余公积变动情况

	.
项目	年初余额	增加	减少	年末余额
法定盈余公积	2,185,131.11	3,993,092.83		6,178,223.94
合计	2,185,131.11	3,993,092.83		6,178,223.94

注: 根据公司法、章程的规定, 本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

28、未分配利润

项目	2015年1-3月	Œ	2013 年
上年末未分配利润	,424.32	24,428,331.41	.424.86
调整前	3.587		13.630.

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润	3,587,424.32	24,428,331.41	13,630,424.86
本期归属于母公司股东的净利润 加:	-12,956,929.54	45,937,824.44	14,790,999.38
减: 提取法定盈余公积		5,636,271.98	3,993,092.83
整体改制转入股本		61,142,459.55
期末未分配利润	$-9,369,505.22$	3,587,424.32	24,428,331.41

29、营业收入和营业成本

项目	2015年1-3月		2014年
	收入	成本	收入	成本
主营业务	157,935,364.05	148,839,865.89	1,234,900,223.36	1,070,670,176.00
其他业务	838,064.23	39,836.91	30,653,452.54	16,668,529.18
合计	158,773,428.28	148,879,702.80	1,265,553,675.90	1,087,338,705.18

(续)

项目	2013年
	收入	成本
主营业务	1,061,723,677.02	954,701,574.24
其他业务	19,164,163.82	8,409,752.76
合计	1,080,887,840.84	963, 111, 327.00

30、营业税金及附加

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
城市维护建设税	737,930.79	4,078,932.57	2,387,080.03
教育费附加	316,256.05	1,748,113.95	1,023,034.31
地方教育费附加	210,837.37	1,165,409.30	682,022.86
合计	1,265,024.21	6,992,455.82	4,092,137.20

注: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

31、销售费用

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
职工薪酬	1,364,404.09	5,857,075.74	7,785,991.81
办公、差旅及业务费	1,433,056.26	3,493,860.25	3,117,863.59
运输费	233,045.13	897,531.51	629,652.67
其他	83,503.40	1,191,280.55	1,692,934.36
合计	3,114,008.88	11,439,748.05	13,226,442.43

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
职工薪酬	5, 127, 745. 77	28, 166, 192. 33	25,030,335.90
研发支出	9,023,636.11	48,122,644.56	18,287,675.09
办公、差旅及招待费	1,590,054.50	1,317,291.41	2,055,203.14
其他	2,912,100.90	13,752,495.43	7,000,793.59
合计	18,653,537.28	91,358,623.73	52,374,007.72

32、管理费用

33、财务费用

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
利息支出	2,403,127.23	11,549,711.98	9,797,418.32
减: 利息收入	428,318.70	493,780.90	264,990.04
汇兑损益	$-1,057,697.32$	$-1,182,797.64$	2,313,371.54
手续费	336,048.58	1,108,169.87	737,398.49
其他	-781,458.02	320.00
合计	471,701.77	10,981,623.31	12,583,198.31

34、资产减值损失

项目	2015年1-3月	$2014$ 年	2013年
坏账损失	625.275.92	$-6,289,295.30$	8,055,634.38
存货跌价损失		10,064,470.63	4,072,548.86
合计	625,275.92	3,775,175.33	12,128,183.24

35、投资收益

项目	2015年1-3月	2014 $#$	$2013$ 年
权益法核算的长期股权投资收益			-2,624,698.19
理财收益		484.707.41
合计		484,707.41	-2,624,698.19

36、营业外收入

	2015年1-3月		2014年度
项目	发生额	计入当期非经常 性损益的金额	发生额	计入当期非经常 性损益的金额
政府补助(详见下表:政府补 助明细表)	934,533.33		934,533.33 1,135,266.66	1,135,266.66
其他	14,118.01	14,118.01	194,917.52	194,917.52
合计	948,651.34		948,651.34 1,330,184.18	1,330,184.18

(续)

项目		2013年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助(详见下表:政府补助明细表)	166,032.67	166,032.67
其他	60,292.31	60,292.31
	226,324.98	226,324.98

其中, 计入当期损益的政府补助:

补助项目	2015年1-3月	2014年	2013年	与资产相关/与 收益相关
(OGS) 触控显示屏研发及产业化 新型 项目	408,333.33	516,666.66	66,666.67	与资产相关
技术改造及产能扩建项目	14,200.00	42,600.00		与资产相关
柔性架桥结构多点触控电容屏开发项目	12,000.00	36,000.00		与资产相关
深圳市龙岗区经济促进局拨付技术改造 项目资金	500,000.00			与收益相关
深圳市经贸信息委(市中小企业服务署) 市民营及中小企业发展专项资金企业信 息化建设项目资助经费		540,000.00		与收益相关
财政部优化外贸结构基金			75,976.00	与收益相关
展会补贴			23,390.00	与收益相关
合计	934,533.33	1,135,266.66	166,032.67

注:与资产相关的政府补助详见附注六、23"递延收益"的相关内容。

37、营业外支出

项目		2015年1-3月		2014年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	4.221.43	4.221.43	11,996.66	11,996.66
合计	4.221.43	4.221.43	. 11,996.66	11.996.66

(续)

项目		2013 年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	1,181,366.90	1,181,366.90
合计	1,181,366.90	1,181,366.90

38、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目	2015年1-3月	2014年	2013 $\pm$
当期所得税费用	756,250.74	10,824,683.37	6,917,174.56
递延所得税费用	-1,090,713.87	-1,292,268.40	-1,915,369.11
合计	$-334,463.13$	9,532,414.97	5,001,805.45

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2015年1-3月
利润总额	-13,291,392.67
按法定/适用税率计算的所得税费用	-1,993,708.90
子公司适用不同税率的影响	$-750, 155.14$
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	756,250.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,210,683.88
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用	$-334,463.13$

39、其他综合收益

详见附注六、26。

40、现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
利息收入	428,318.70	493,780.90	264,990.04
政府补助	500,000.00	540,000.00	99,366.00
往来款	492,753.06	15,078,779.27	2,438,164.89
其他(废品收入)		315,814.77	70,725.64
合计	1,421,071.76	16,428,374.94	2,873,246.57

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	2015年1-3月	$2014$ 年	2013年
银行手续费	336,048.58	1,101,804.74	737,398.49
支付的运输费、办公费等费用	3,256,155.89	23,069,448.74	13,209,790.14
往来款	5,691,420.29	27,771,462.78	19,929,199.28
合计	9,283,624.76	51,942,716.26	33,876,387.91

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目	2015年1-3月	$2014$ 年	2013年
理财产品		195,382,610.29
合计		195,382,610.29

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项目	2015年1-3月			2014年	2013年
理财产品				195,382,610.29
合计				195,382,610.29
(5)	收到其他与筹资活动有关的现金
项目		2015年1-3月		2014年	2013年
售后租回的融资租赁款				8,363,400.00
与资产相关的政府补助			7,500,000.00	7,548,000.00	4,000,000.00
收上年度保证金与定期存款			29,967,109.29
合计			37,467,109.29	15,911,400.00	4,000,000.00
	(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项目			2015年1-3月	2014年	2013年

.	_ _ _ _ _ _ _ _	----	-- - -
融资租赁等额本金利息	1,338,247.92	1,340,049.00
应收账款保理业务手续费	72,690.10	496,563.64
合计	1,410,938.02	1,836,612.64

41、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2015年1-3月	2014年	2013年
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-12,956,929.54	45,937,824.44	14,790,999.38
加: 资产减值准备	625,275.92	3,775,175.33	12,128,183.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	2,522,418.11	9,835,295.78	4,487,095.49
无形资产摊销	82,586.22	288,344.37	117,704.41
长期待摊费用摊销	1,718,980.74	5,232,254.04	2,345,991.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列)	4,221.43
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用 (收益以"一"号填列)	2,403,127.23	11,888,701.64	6,457,690.20
投资损失(收益以"一"号填列)		-484,707.41	2,624,698.19
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-1,090,713.87$	$-1,292,268.40$	-2,980,502.37
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少 (增加以"一"号填列)	-13,475,192.83	38,741,948.29	-44,838,922.64
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-30,764,754.94	-455,091,653.69	-206,260,043.62
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	54,564,630.34	420,654,445.07	173,485,770.31

67

$3-1-2-68$

补充资料	2015年1-3月	2014年	2013年
其他		$-18.51$	7.40
经营活动产生的现金流量净额	3,633,648.81	79,485,340.95	-37,641,328.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	129,737,173.32	62,018,656.14	80,189,239.17
现金的年初余额 减:	62,018,656.14	80,189,239.17	53,098,997.89
现金等价物的期末余额 加:
现金等价物的年初余额 减:
现金及现金等价物净增加额	67,718,517.18	-18,170,583.03	27,090,241.28

(2) 现金及现金等价物的构成

项目	2015年3月31日	2014年12月31日	2013年12月31日
一、现金	129,737,173.32	62,018,656.14	80,189,239.17
其中: 库存现金	64,314.00	36,173.00	109,665.89
可随时用于支付的银行存款	129,672,859.32	61,982,483.14	80,079,573.28
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	129,737,173.32	62,018,656.14	80,189,239.17
其中:母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物

42、所有权或使用权受限制的资产

项目	期末账而价值	受限原因
货币资金		24,316,890.71 应付票据保证金未到期, 在途资金
应收账款	41,414,009.76 银行贷款质押
合计	65,730,900.47

43、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			12,173,120.49
美元 其中:	1,981,766.73	6.1422	12,172,407.61

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港元	900.00	0.79209	712.88
应收账款			46, 152, 170. 67
其中: 美元	7,513,947.88	6.1422	46, 152, 170. 67

(2) 境外经营实体说明

本公司之子公司业际光电(香港)有限公司主要经营地在香港,销售客户是香港 TCL, 记账本位币选择美元。

七、合并范围的变更

本报告期内公司以货币资金和实物资产出资, 新设立四户全资子公司, 分别是常 州市业际电子有限公司、深圳业际电子有限公司、深圳业际触控科技有限公司、南昌 业际电子有限公司,相关情况如下:

子公司全称	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资本(万 元)	持股比例 (%)	组织机构代 码
常州市业际电子有限 公司	金坛 市	黄晓嵘	制造业	5,000.00	100.00	09152584-8
深圳业际电子有限公 司	深圳 市	黄晓嵘	制造业	9,511.47	100.00	39857345-7
深圳业际触控科技有 限公司	深圳 市	黄晓嵘	制造业	50.00	100.00	31192300-5
南昌业际电子有限公 司	南昌 市	黄晓嵘	制造业	30,000.00	100.00	33286532-6

注: 深圳业际触控科技有限公司, 成立于 2014 年 7 月 23 日, 公司注册资本 50 万元, 截至 2014年 12 月 31 日尚未实际缴纳出资, 2014年 11 月 10 日, 根据股东 会决议, 注销深圳业际触控科技有限公司。于2015年2月4日取得营业执照并于当日 注销。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

	主要经营地		业务性质		持股比例 (% )
子公司名称		注册地		直接	间接	取得方式
业际光电(香港)有限公司	香港	香港	销售	100.00		投资
常州市业际电子有限公司	常州	金坛市	制造业	100.00		投资
深圳业际电子有限公司	深圳市	深圳市	制造业	100.00		投资
深圳业际触控科技有限公司	深圳市	深圳市	制造业	100.00		申请注册
南昌业际电子有限公司	南昌市	南昌市	制造业	100.00		投资

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等, 各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标, 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1) 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币 有关, 除本公司及几个下属子公司以美元进行采购和销售外, 本公司的其他主要业务 活动以人民币计价结算。截止至2015年3月31日,除下表所述资产或负债为美元、 港币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生 的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	2015/3/31 外币余额	2014/12/31 外币余额
现金及现金等价物
其中: 美元	1,981,766.73	22,129.55
港元	900.00	1,800.00
应收账款
其中: 美元	7,513,947.88	6,176,992.88
短期借款
其中: 美元	4,000,000.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措 施规避外汇风险。

2、信用风险

为降低信用风险,本公司加强内控管理,并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况, 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此, 本公司管理层认为本公司 所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其讲行监 控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2015年3月31日,本公司尚未使用的银 行借款额度为人民币 604,336,673.41 元(2014年12月31日: 人民币 701,401,246.10 元)。

(二) 金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

本期,本公司累计向银行办理保理借款人民币 81,647,953.00 元 (2014年度: 人 民币 492,644,144.34 元), 取得现金对价人民币 81,647,953.00 元 (2014 年度: 人民 币 492.644.144.34 元)。如该应收账款到期未收回,银行有权要求本公司付清未结算的 余额。由于本公司仍承担了与这些应收账款相关的信用风险等主要风险,本公司继续 全额确认应收账款的账面金额,并将因转让而收到的款项确认为质押借款。截止至2015 年 3月 31日, 公司向银行质押的应收账款余额为人民币 39.121.336.62 元 (2014年 余额: 人民币 22,064,645.40 元), 相关质押借款的余额为人民币 81,647,953.00 元 (2014年: 人民币 86,450,000.00元)。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

本期,本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 1.999.915.00 元 (2014年度: 人民 币 152.928.664.64 元)。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已 转移给了银行,因此,本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议, 如该银行承兑汇票到期未能承兑,银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公 司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票,于2015年3月31日,无已贴现未到期的银行 承兑汇票。

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

实际控制人名称	对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
黄晓嵘	27.11	27.11
李爱国	24 21	24 21

注: 本公司的最终控制方系黄晓嵘、李爱国为一致控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
苏州维业达触控科技有限公司	参股公司
林洁如	持股 5%以上股份的股东、监事
深圳市今玺股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 持股 5%以上股份的股东
张家港以诺股权投资企业(有限合伙)	持股 5%以上股份的股东
湖南业际光电有限公司	实际控制人控制的企业
江西远景置业有限公司	公司的实际控制人能够施加重大影响的其他企业
江苏省宇特光电有限公司	公司的董事能够施加重大影响的其他企业
深圳才库数据技术有限公司	公司的董事直接控制的其他企业
深圳钜才港网络科技有限公司	公司的董事直接控制的其他企业
无锡市观点设计工作室	实际控制人关系密切的家庭成员直接控制的其他企 Nk.
李宏伟	公司董事
李小虎	公司董事
李志军	公司高管
张文杰	公司高管
易鸿芳	监事
吴土祥	监事
王颖娜	公司高管

4、关联方交易情况

(1) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
黄晓嵘、李爱国、林洁如	27,500 万	2014-4-14	授信协议下主债务发生期 间届满之日起两年	否
黄晓嵘、李爱国、林洁如、 易鸿芳、贺路	2,000万	2014-4-2	综合授信协议下每一笔具 体授信业务履行期限届满 之日起两年	否
黄晓嵘、李爱国、林洁如	12,000 万	2014-5-13	每笔融资项下债务履行期 限届满之日后两年	否
黄晓嵘、李爱国、林洁如	18,000 万	2014-4-17	综合授信合同下个具体授 信的债务履行期限届满之 日后两年	否

$72\,$

$\bar{z}$

$3 - 1 - 2 - 73$

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
黄晓嵘、李爱国、林洁如	6,600 万	2014-3-31	主合同项下的借款期限届 满之次日起两年	否
公司、黄晓嵘、李爱国、 林洁如	1,009.582 万	2014-10-15	《租赁合同》项下债务履行 期限届满之日起两年	否
黄晓嵘、李爱国	10,000 万	2014-12-19	主合同下被担保债务的履 行期届满之日起两年	否

注:①公司于 2014 年 4 月 14 日与中国银行股份有限公司深圳深南支行签订编号 为 2014 圳中银深额协字第 000201 号的《授信额度协议》,授信额度为 27,500 万元, 授信期限为2014年4月14日至2015年4月14日;公司股东黄晓嵘、李爱国、林洁 如分别为公司提供总金额为27.500 万元的最高额连带责任担保,保证期间为上述授信 协议下主债务发生期间届满之日起两年; 公司股东黄晓嵘、李爱国分别以其持有的本 公司 27.11%和 24.21%股权为公司提供金额为 27.500 万元的最高额质押担保,担保期 限为上述授信协议下主债务发生期间届满之日起两年:公司股东李爱国以其存放于中 国银行股份有限公司深圳深南支行的定期一本通人民币存款 400 万元为公司提供最高 额 27.500 万元的质押担保, 担保期限为上述授信协议下主债务发生期间届满之日起两 年。截止 2014年12月31日,股权质押已解除。李爱国质押的存单替换为黄晓嵘之妻 吕旭霞和其女儿黄竞谊名下的一套房产作为抵押物。

②公司于 2014 年 4 月 2 日与中国光大银行深圳园岭支行签订编号为 ZH38991403002 的《综合授信协议》,授信额度 2,000 万元,授信期限为 2014 年 4 月 3 日至 2015 年 4 月 2 日,公司股东黄晓嵘、李爱国、林洁如、易鸿芳、贺路分别为 公司提供最高额为2,000 万元的最高额连带责任保证担保, 担保期间为综合授信协议 下每一笔具体授信业务履行期限届满之日起两年,截止 2015 年 3 月 31 日,贷款已结 清, 债务已不存在。

③公司于2014年5月5日与兴业银行股份有限公司深圳高新区支行签订编号为兴 银深高新区授信字(2014)第 116 号的《基本额度授信合同》,授信额度为 12,000 万 元,授信期为 2014 年 5 月 13 日至 2015 年 5 月 13 日,公司股东黄晓嵘、李爱国、林 洁如为公司提供总额为 12,000 万元的最高额保证担保,担保期限为 2014 年 5 月 13 日至 2015 年 5 月 13 日,同时,公司股东杜海滨、易鸿芳、贺路以其合计持有的本公 司 4.25%股权为公司提供总金额为 12,000 万元的最高额股权质押担保, 担保期限为 2014 年 5 月 13 日至 2015 年 5 月 13 日。截止 2014 年 12 月 31 日,股权质押已解除。

④公司于2014年4月17日与平安银行股份有限公司深圳坪山新区支行签订编号 为平银坪山新区综字 20140408 第 001 号的《综合授信额度合同》, 授信额度为 18,000 万元, 授信期间为自合同生效日起一年, 公司股东黄晓嵘、林洁如、李爱国为公司提 供最高额保证担保, 担保期间自 2014 年 4 月 17 日至上述综合授信合同下各具体授信 的债务履行期限届满之日后两年。

⑤公司股东黄晓嵘、李爱国、林洁如于2014年3月31日与中国工商银行股份有 限公司深圳龙岗支行签订合同编号为工银深(个保)龙字 2014 年第 159 号、第 158 号、第160号的最高额保证合同,为本公司提供总金额为6.600 万元的最高额保证担 保, 担保期间自 2014年3月31日至2016年3月30日。截止 2015年3月31日, 贷款已结清, 债务已不存在。

⑥公司于2014年12月19日与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为 (0257011) 的《综合授信合同》,授信额度 10.000 万元,授信期限为 2014 年 12 月 19日至2015年12月18日。深圳业际电子有限公司签订最高额保证合同承担担保责 任, 黄晓嵘、李爱国提供担保。

⑦公司与2014年10月15日与远东国际租赁有限公司签订编号为 IFELC14D294365-L-01 的《售后回租赁合同》, 租赁成本 1,009.582 万元, 租赁期限 为 24 个月,黄晓嵘、李爱国、林洁如提供担保。2015 年 3 月公司签订《所有权转让 协议》,将与远东租赁签署的售后回租合同承租人变更为子公司"深圳业际电子有限公 司", 担保人变更为公司、黄晓嵘、李爱国、林洁如。

(2) 关键管理人员报酬

项目	1-3月 2015年	玍	∣13 年
报酬 ÷ 理 $\tau$ and $\tau$ $-$ 大诞 1⊟.	10	,420.24	2,821,616.67

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

项目	2015年1-3月	2014年度	2013年度
公司本年授予的各项权益工具总额		493,970.10	3,136,500.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限

2、以权益结算的股份支付情况

项目	2015年1-3月	2014 年度	2013年度
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额		493,970.10	3,136,500.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额		493,970.10	3.136,500.00

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2015年3月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2015年3月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止 2015年3月31日,公司无需披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

合力泰科技股份有限公司(股票代码: 002217) 筹划以向本公司股东非公开发行 股份和支付现金相结合的方式购买其持有的本公司 100%股权, 此交易方案已于 2015 年7月9日证监会并购重组委2015年第58次会议审核结果公告:合力泰科技股份有 限公司(发行股份购买资产)获有条件通过。

十五、公司财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出,年初指 2014年 12月 31日,期末指 2015年3月 31日, 本期指 2015年1-3月, 上年指 2014年度。

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账 119,530,585.48		71.91	5,982,345.72		5.00 113,548,239.76

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
不计提坏账准备的应收账款	46,681,345.83	28.09			46,681,345.83
合计	166,211,931.31	100.00	5,982,345.72		5.00 160, 229, 585.59

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项	129,119,434.87	77.16	6,461,788.19		5.00 122,657,646.68
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
不计提坏账准备的应收账款	38,217,801.71	22.84			38,217,801.71
合计	167,337,236.58	100.00	6,461,788.19		5.00 160,875,448.39

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	119,414,256.51	5,970,712.82	5.00
1至2年	116,328.97	11,632.90	10.00
合计	119,530,585.48	5,982,345.72

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-479,442.47元。

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 130,872,648.49 元, 占应收账款期末余额合计数的比例 78.74%, 相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 4,209,565.13元。

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	14,205,086.71	100.00	1,168,576.38		8.23 13,036,510.33
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	14,205,086.71	100.00	1,168,576.38		8.23 13,036,510.33

(续)

	年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准			479,291.27
备的其他应收款	6,470,558.54	100.00			7.41 5,991,267.27
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计	6,470,558.54	100.00	479,291.27		7.41 5,991,267.27
________ $\mathcal{L}$ . The $\mathcal{L}$

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	11,148,260.06	557,413.00	5.00
1至2年	2,019.56	201.96	10.00
2至3年	3,054,807.09	610,961.42	20.00
合计	14,205,086.71	1,168,576.38

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 689,285.11 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
免抵退应退税款	7,811,451.22
保证金	4,907,620.00	4,976,388.00
往来款	1,010,323.56	795,606.38
其他	475,691.93	698,564.16
合计	14,205,086.71	6,470,558.54

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

	款项性质 单位名称		账龄	占其他应收款期末余	坏账准备
		期末余额		额合计数的比例(%)	期末余额
免抵退应退税款	免抵退应退税 款	7,811,451.22	1年以内	54.99	390,572.56
江苏省金坛经济开发 区财务局	保证金	3,000,000.00	2-3年	21.12	600,000.00
远东国际租赁有限公 븨	保证金	1,732,420.00	1年以内	12.20	86,621.00
中国出口信用保险公 司深圳分公司	往来款	411,774.34	1年以内	2.90	20,588.72
社保	往来款	378,011.14	1年以内	2.66	18,900.56
合计		13,333,656.70			93.87 1,116,682.84

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

	期末余额		年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
	对子公司投资 195,115,634.73			195,115,634.73 145,115,634.73		145, 115, 634. 73
合计	195,115,634.73			195, 115, 634. 73 145, 115, 634. 73		145, 115, 634. 73

(2) 对子公司投资 减值准 本期计 本期 备期末 被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额 提减值 减少 准备 余额 业际光电(香 894.73 894.73 港)有限公司 常州市业际电 50,000,000.00 50,000,000.00 子有限公司 深圳业际电子 95,114,740.00 95,114,740.00 有限公司 南昌业际电子 50,000,000.00 50,000,000.00 有限公司 合计 145, 115, 634. 73 50,000,000.00 195, 115, 634. 73

	2015年1-3月		2014年
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	159,479,631.23	143,091,595.49	1,265,794,542.86	1,101,627,888.38
其他业务	955,949.76	143,518.36	288,057,867.90	278,510,902.58
合计	160,435,580.99	143,235,113.85	1,553,852,410.76	1,380,138,790.96
(续)
			2013年
项目		收入		成本
主营业务		1,061,723,677.02		954,701,574.24
其他业务		19,164,163.82		8,409,752.76
合计		1,080,887,840.84		963, 111, 327.00
5、投资收益
	项目	2015年1-3月	2014年	2013年
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益				$-2,624,698.19$
理财收益			484,707.41
	合计		484,707.41	$-2,624,698.19$

4、营业收入、营业成本

79

$\ddot{\phantom{a}}$

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目	2015年1-3月	2014年	2013年
非流动性资产处置损益
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务
密切相关, 符合国家政策规定, 按照一定标准定额	934,533.33	1,135,266.66	166,032.67
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	9,896.58	182,920.86	$-1,121,074.59$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	944,429.91	1,318,187.52	-955,041.92
所得税影响额	141,661.21	196,882.96	-143,256.29
少数股东权益影响额 (税后)
合计	802,768.70	1,121,304.56	$-811,785.63$

注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号 -- 非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

	报告期间	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润		收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
	2015年1-3月	$-725$	$-0.13$	13
归属于公司普通股股东 的净利润	2014年度	24.81	0.46	ი 46
	2013年度	11.89	0.18	0.18
	2015年1-3月	-7 70	$-0.14$	-0.14
扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润	2014年度	24.81	0.46	0.46
	2013年度		18	R

2、净资产收益率及每股收益

编号:No.1 00591239

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

会计师事务所终止,应当向财政部门交回《会计 都门依法十分进行法干扰 "推手" 化电池 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 聑 HIP ON BHI 中华人民共和国财政部制 $\exists$ 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 涂改 发证机关: 主宗市财政局 巧
六 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 專 应当向财政部门申请换发。 淫 师事务所执业证书》 租、出借、转让。 dia.
aasoo
Bas T ijaan
K 凭证。 $\sigma'$ $\sim$ , tapitan
Maritim 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4 全体的 京财会许可[2011]0022号 arawa
Wilaya
Yangi 特殊普通合伙 2011-02-14 11010130 9180万元 顾仁荣 第年 T edinia
2008
S Sarana
Katalog
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连 公计师事务所编号: 此准设立文号: 比准设立日期: 注册资本(出资额): 主任会计 Ŕ ¥) E)
Me $\Leftrightarrow$ lar
Al ţ T Serial
Serial anan
Mad e. z i T.

执行证券、期货相关业务。 证书序号:000126 国证券监督管理委员会审查, 批准 即货相关业务许可证 たいじ 会计师事务所 证书有效期名: 发证时 (普通合伙) 首席合伙人:杨剑涛 证书号:17 经财政部家 HEAR 瑞华会计

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格、继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号:
No.of Certificate 370100390024

批准注册协会: 山东省注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs

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发证日期:	233	s.	w	Ã	25	g
Date of Issuance		Is		έm		适

奉行 $\mathop{A}\limits^{\beta}$ Ц.

$\dot{\mathbf{a}}$ $\overline{k}$

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