Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Nov 8, 2013

证券代码： 002217 证券简称：联合化工 公告编号： 2013-063

山东联合化工股份有限公司 关于公司披露的 2013 年半年报数据 和重大资产重组专项文件中公司审计报告 经审计数据差异的说明

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）接受山东联合化工股份有限公司（以下 简称“公司”）的委托，对2013年1-6月的财务报表进行审计以用于公司本次重 大资产重组事项的专项申报文件（公司审计报告），该半年度经审计数据和公司 披露的未经审计的2013年半年报部分数据存在较大差异，现公司对该部分差异对 比情况及形成的原因具体说明如下：

序号	科目名称	未经审计数	审计数	差异	原因说明
1	预付款项	126,047,258.51	56,104,538.09	-69,942,720.42	差异主要系报告期末公司预付的部分工程款项，审计计入在建工程、工程物资，减少了预付账款。
2	其他流动资产	-	32,485,085.61	32,485,085.61	差异主要系报告期末公司预缴的企业所得税，预缴和留抵的增值税及三聚氰胺3 万吨/年三聚氰胺联产硝酸铵能量系统优化项目试产的产品，审计调入其他流动资产。
3	在建工程	95,147,232.99	124,901,896.68	29,754,663.69	差异主要系报告期末公司预付的部分工程款项，审计计入在建工程。
4	工程物资	17,152,311.54	31,959,324.87	14,807,013.33	差异主要系报告期末公司预付的部分工程款项，审计计入工程物资。
5	递延所得税资	17,215,467.28	22,755,253.24	5,539,785.96	差异主要系报告期末，对公司暂时停产设备，审计确认了固定资产减

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	产				值准备，相应确认了递延所得税资产。
6	应交税费	-27,924,082.81	1,657,030.26	29,581,113.07	差异主要系报告期末公司预缴的企业所得税，预缴和留抵的增值税及三聚氰胺3 万吨/年三聚氰胺联产硝酸铵能量系统优化项目试产的产品，审计调入其他流动资产。
7	其他流动负债	-	366,666.67	366,666.67	差异系报告期末，公司递延收益中一年内的摊销额，审计计入其他流动负债。
8	未分配利润	334,614,684.69	301,682,531.26	-32,932,153.43	差异主要系报告期末，对公司暂时停产设备，审计确认了固定资产减值准备，减少了报告期内的归属于母公司的净利润。
9	资产减值损失	6,874,037.94	41,050,021.02	34,175,983.08	差异主要系报告期末，对公司暂时停产设备，审计确认了固定资产减值准备。该部分资产减值迹象发生在半年报披露之后，会计师基于谨慎性原则，在对公司2013年半年报审计时对该部分资产进行了减值测试，计提了足额的减值准备。该部分减值准备公司已经足额计提在2013年三季度报表中。
10	销售商品、提供劳务收到的现金	620,524,034.30	294,622,975.73	-325,901,058.57	差异主要系报告期内公司将背书转让的票据视为现金流入，审计认为根据会计准则及相关披露要求，公司背书转让的票据并未发生真实的现金流入，审计调减。
11	收到其他与经营活动有关的现金	6,327,693.92	13,173,238.18	6,845,544.26	差异主要系报告期内审计将公司在其他应收款收到的保证金、保险费列入收到其他与经营活动有关的现金，公司编制报表时为列入。
12	购买商品、接受劳务支付的现金	479,350,475.47	172,582,857.37	-306,767,618.10	差异主要系报告期内公司将背书转让的票据视为现金流出，审计认为根据会计准则及相关披露要求，公司背书转让的票据并未发生真实的现金流出，审计调减。
13	收回投资收到的现金	45,414,468.11	-	-45,414,468.11	差异主要系报告期内公司列示的为购买银行理财产品收回最大笔本金及累计利息产生的现金流，审计将收回的累计本金额调入收到其他与投资活动有关的现金。
14	收到其				差异主要系报告期内公司审计将

	他与投资活动有关的现金		819,780,000.00	819,780,000.00	购买银行理财产品收回的本金累计额调入，公司未列示。
15	投资支付的现金	45,000,000.00		-45,000,000.00	差异主要系报告期内公司列示的为购买银行理财产品支付最大笔本金产生的现金流，审计将支付的累计本金额调入支付其他与投资活动有关的现金。
16	支付其他与投资活动有关的现金		819,780,000.00	819,780,000.00	差异主要系报告期内公司审计将购买银行理财产品支付的本金累计额调入，公司未列示。
17	收到其他与筹资活动有关的现金	11,955.48	29,573,075.56	29,561,120.08	差异系报告期内公司应付票据3000万贴现业务，公司视为经营活动，审计认为是筹资活动。
	特此公告

山东联合化工股份有限公司

2013年11月9日

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