Holitech Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Nov 7, 2013

山东联合化工股份有限公司 备考财务报表审计报告 瑞华专审字 [ 2013 ] 第 91110005 号

目 录 ········································································· 一、 审计报告 1 二、 已审备考财务报表 ···························································· 1 、 备考合并资产负债表 3 ·································································· 2 、 备考合并利润表 5 ··············································· 3 、 备考合并财务报表附注 6

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华专审字 [2013] 第 91110005 号

山东联合化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东联合化工股份有限公司（以下简称“联合化工”）按 照后附的备考财务报表附注二所述编制基础编制的备考财务报表，包括 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2013 年 1-6 月、 2012 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是联合化工管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，联合化工上述备考合并财务报表已经按照后附的备考财务报表附 注二所述编制基础编制，在所有重大方面公允反映了联合化工 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2013 年 1-6 月、 2012 年度的 备考合并经营成果。

四、报告用途

本审计报告仅供联合化工向中国证券监督管理委员申报重大资产重组事宜 使用。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传顺

· 中国 北京 中国注册会计师：胡乃忠

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备考合并资产负债表

2013年6月30日

2013年6月30日	2013年6月30日	2013年6月30日	2013年6月30日
编制单位：山东联合化工股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2013年6月30日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	161,546,728.45	201,900,890.55
交易性金融资产
应收票据	七、2	86,162,493.22	106,985,584.36
应收账款	七、3	309,540,820.46	301,382,478.19
预付款项	七、5	62,872,260.96	49,576,416.48
应收利息
应收股利
其他应收款	七、4	7,620,167.25	8,320,462.97
存货	七、6	272,083,136.40	188,918,948.50
一年内到期的非流动资产	七、8	1,110,575.04	1,052,736.18
其他流动资产	七、7	33,981,648.97	37,711,745.17
流动资产合计		934,917,830.75	895,849,262.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	七、9	71,615.05	74,857.99
固定资产	七、10	937,284,146.02	820,662,520.67
在建工程	七、11	125,492,996.68	157,500,243.24
工程物资	七、12	77,049,060.27	97,157,494.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、13	258,176,973.80	245,147,633.25
开发支出
商誉	七、14	12,717,845.23	12,717,845.23
长期待摊费用	七、15	8,229,638.09	3,131,852.32
递延所得税资产	七、16	26,755,059.60	17,166,709.45
其他非流动资产
非流动资产合计		1,445,777,334.74	1,353,559,156.53
资产总计		2,380,695,165.49	2,249,408,418.93

(转下页)

3

(承上页)

备考合并资产负债表(续)

2013年6月30日

备考合并资产负债表(续) 2013年6月30日	备考合并资产负债表(续) 2013年6月30日	备考合并资产负债表(续) 2013年6月30日	备考合并资产负债表(续) 2013年6月30日
编制单位：山东联合化工股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2013年6月30日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款	七、19	349,089,416.22	272,774,173.74
交易性金融负债
应付票据	七、20	100,499,129.51	51,072,888.00
应付账款	七、21	457,579,484.41	397,914,446.34
预收款项	七、22	31,000,313.31	43,224,422.08
应付职工薪酬	七、23	36,599,765.97	29,602,275.55
应交税费	七、24	10,135,160.01	20,320,745.59
应付利息	七、25	260,742.94	54,331.94
应付股利
其他应付款	七、26	13,301,425.64	16,080,234.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、27	981,027.38	566,666.67
流动负债合计		999,446,465.39	831,610,183.95
非流动负债：
长期借款	七、28	10,000,000.00	35,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	七、29	17,209,961.42	6,305,555.49
非流动负债合计		27,209,961.42	41,305,555.49
负债合计		1,026,656,426.81	872,915,739.44
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权益合计		1,354,038,738.68	1,376,492,679.49
少数股东权益
所有者权益合计		1,354,038,738.68	1,376,492,679.49
负债和所有者权益总计		2,380,695,165.49	2,249,408,418.93

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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备考合并利润表

2013 年 1-6 月

编制单位：山东联合化工股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东联合化工股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2013年1-6月	2012年度
一、营业总收入		961,628,155.80	2,051,389,497.20
其中：营业收入	七、30	961,628,155.80	2,051,389,497.20
二、营业总成本		990,454,032.99	1,984,869,351.54
其中：营业成本	七、30	840,169,699.83	1,765,600,823.03
营业税金及附加	七、31	2,738,505.84	8,715,036.19
销售费用	七、32	19,257,646.63	38,705,542.47
管理费用	七、33	75,697,727.18	146,950,949.63
财务费用	七、34	11,477,994.77	14,337,321.89
资产减值损失	七、35	41,112,458.74	10,559,678.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-28,825,877.19	66,520,145.66
加：营业外收入	七、36	12,648,936.70	25,320,711.86
减：营业外支出	七、37	1,496,029.88	1,964,679.75
其中：非流动资产处置损失		847,926.34	171,866.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		-17,672,970.37	89,876,177.77
减：所得税费用	七、38	-1,092,957.43	13,550,274.31
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		-16,580,012.94	76,325,903.46
归属于母公司所有者的净利润		-16,580,012.94	76,325,903.46
少数股东损益		-	-
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-16,580,012.94	76,325,903.46
归属于母公司所有者的综合收益总额		-16,580,012.94	76,325,903.46
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

山东联合化工股份有限公司 2013 年 1-6 月、 2012 年度备考合并财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一 、公司与资产交易标的公司基本情况及交易简介

一 （ ）山东联合化工股份有限公司基本情况

山东联合化工股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“联合化工”）系由 山东联合化工有限公司整体变更设立的股份有限公司。山东联合化工有限公司的前身 是成立于 1965 年的山东东风化肥厂， 2003 年 4 月，经山东省沂源县企业产权制度改 革领导小组源企改字 [2003] 3 号文批准，山东东风化肥厂由国有企业整体改制为有限责 任公司。公司设立时的注册资本为人民币 860 万元，股东由王宜明、高化忠等 28 名自 然人组成，于 2003 年 4 月 30 日在山东省沂源县工商行政管理局办理了工商登记手续。 2006 年 3 月 6 日，公司整体变更为股份有限公司，总股本为人民币 9,288 万元，该股 本系以经审计的山东联合化工有限公司 2005 年 12 月 31 日的 2005 年利润分配后的剩 余净资产为依据，按 1:1 的比例折算而成，原山东联合化工有限公司所有股东按原持有 比例持有公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008] 135 号文核准，公司于 2008 年 1 月 31 日以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 3,100 万股人民币普通股 (A 股 ) ，每股面值为人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人民 币 12,388 万元。

根据公司 2007 年度股东大会决议、修改后的章程规定， 2008 年 5 月公司实施 2007 年度每 10 股送 2 股的利润分配方案，以未分配利润增加注册资本 2,477.60 万元，变 更后的注册资本为人民币 14,865.60 万元。

根据公司 2008 年度股东大会决议、修改后的章程规定， 2009 年 4 月公司实施 2008 年度每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本 7,432.80 万元，变更后的注册资本为人民币 22,298.40 万元。

根据公司 2011 年度股东大会决议、修改后的章程规定， 2012 年 5 月公司实施 2011 年度每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本 11,149.20 万元，变更后的注册资本为人民币 33,447.60 万元。

公司住所：山东省沂源县城东风路 36 号

法定代表人：王宜明

公司经营范围：液氨、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、硝基复合肥、甲醇、 纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰铵、氨水 (≤10%) 、尿素的生产自销，

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

货物及技术进出口业务，农用碳酸氢铵的销售。

（二）资产交易标的公司江西合力泰科技股份有限公司基本情况

江西合力泰科技股份有限公司（以下简称“合力泰”）其前身为江西合力泰微电子 有限责任公司，由文开福、汤际瑜、余达等十三名自然人共同投资组建，于 2004 年 8 月 26 日取得泰和县工商行政管理局核发的 3624262180232 号《企业法人营业执照》。公 司设立时注册资本为人民币 50 万元，经过历次股权转让和增资，截止 2012 年 9 月 30 日， 公司注册资本为人民币 3,342.246 万元。

2012 年 11 月 28 日，合力泰有限召开临时股东会，审议通过整体变更为江西合力泰 科技股份有限公司的议案。全体股东一致同意以截至 2012 年 9 月 30 日经审计的净资产 261,099,475.74 元作为出资，按照每 1 元净资产折为 0.597473 股的比例，折为股份公司 总股本 156,000,000 股，每股面值 1 元，由各股东按原各自持股比例持有，其余净资产 105,099,475.74 元计入资本公积。中瑞岳华出具了中瑞岳华验字 [2012] 第 0324 号验资报 告，对本次净资产出资进行验证。 2012 年 12 月 13 日，公司在吉安市工商行政管理局领 取了新的《企业法人营业执照》。

公司注册地址：江西省吉安市泰和县工业园区。

公司法定代表人：文开福。

公司经营范围：新型平板显示器件及其周边产品（含模块、触摸屏、背光源、电 子元器件等相关材料）的生产、经营、开发；从事货物、技术进出口业务。（国家有专 项规定的除外）。

（三）交易情况简介 本次交易的标的资产为合力泰 100% 股权。本公司拟向文开福等 10 名自然人以及 深圳市创新投资集团有限公司等 5 家法人发行 66,895.20 万股股份购买其合计持有的 合力泰 100% 股权，发行价格为 4.14 元 / 股。本次交易完成后，文开福将成为本公司的 控股股东和实际控制人。

本公司已与合力泰就本次交易的相关事宜进行商谈，并形成交易预案。 2013 年 10 月 22 日，本公司第三届董事会第十七次会议审议批准了本次交易预案（《关于本次交 易方案的议案》、《山东联合化工股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关 联交易预案》），并审议通过了与合力泰签署的《发行股份购买资产框架协议》的议案。 本备考财务报表业经本公司董事会于 2013 年 11 月 6 日决议批准报出。

二、备考财务报表的编制基础与假设

1 、本备考财务报表以持续经营假设为基础编制，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 “ 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 企业会计准则”）、以

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务 报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

2 、本备考财务报表所载财务信息系基于上述一、（三）所描述交易，并假设上述 重大资产重组于 2012 年 1 月 1 日完成，联合化工通过发行股份持有合力泰的 100% 股 权，重大资产重组完成后的架构（联合化工和合力泰为一个合并会计主体）存续至今， 并对联合化工和合力泰的会计政策之间的差异进行调整，按照附注四所述主要会计政 策、会计估计进行编制的。

3 、本备考合并财务报表以联合化工和资产交易标的公司合力泰的财务报表为基 础，参考《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号）、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》 （财会便〔 2009 〕 17 号）、《企业会计准则讲解 2010 》、证监会公告 [2011]41 号的相关 规定，基于上述一、（三）描述重组前后实际控制人发生了变更，按照“反向购买”的 处理原则进行编制的。

4 、反向购买合并成本的确定

本备考合并财务报表采用适当的估值技术计量联合化工原有业务于 2013 年 6 月 30 日的整体公允价值，估值方法是以可比公司 2013 年 6 月 30 日平均市净率以及联合 化工的账面净资产得出，以此公允价值确定反向购买的合并成本。

5 、备考合并财务报表编制的具体原则

（ 1 ）纳入备考合并财务报表范围的合力泰的财务报表，跟联合化工的财务报表相 关会计政策统一，不存在重大差异。

（ 2 ）备考合并财务报表中，合力泰的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确 认和计量。

（ 3 ）基于备考财务报表属于特定假设的财务信息，并非真实发生交易的反映，本 备考合并报表中的权益金额只列出权益总数。

（ 4 ）纳入备考合并财务报表范围的联合化工合并财务报表，列报期末有关可辨认 资产、负债价值以其在 2013 年 6 月 30 日确定的公允价值为基础进行确认和计量。 （ 5 ）根据反向购买的会计处理方法，本备考合并财务报表将产生商誉，商誉的金 额为上述二、 4 所确定的合并成本减去联合化工 2013 年 6 月 30 日可辨认净资产公允 价值的差额，并假设商誉在备考财务报表报告期内保持不变。

6 、备考财务报表的商誉和重组完成后合并报表的商誉差异说明

由于备考财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致，因此备考财务报表中 的商誉（基于 2013 年 6 月 30 日的状况测算）和重组完成后上市公司合并报表中的商 誉（基于实际购买日的状况计算）会存在一定差异。

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，按照本附注二所述编制基 础与假设编制的备考财务报表，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 6 月 30 日的备考财务状况及 2012 年度、 2013 年 1-6 月的备考经营成果等有关信息。 此外，本公司的备考财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修 － 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定》有关财 务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。

（3）本备考财务报表反向购买的会计处理方法 按照附注二所描述编制基础和假设进行处理。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

“ ” 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

（3）本备考财务报表编制的具体方法

按照附注二、5 所描述的“备考合并财务报表编制的具体原则”进行编制。

5、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

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确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

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③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

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② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关，本公司对其按账龄进行确定。

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 合力泰采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3年以上	100.00	100.00
联合化工采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为：
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	15.00	15.00
3年以上	30.00	30.00

• ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

④ 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

• （ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 、存货

• （ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、发出商品、在产品及库存商品。

• （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 ” 四、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

“ 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 非流动非金 融资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类	别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物		10-40	4.00或5.00	9.60-2.40
机器设备		6-14	4.00或5.00	6.86-15.83
运输设备		5-10	4.00或5.00	9.60-19.00
电子设备及其他		3-10	4.00或5.00	9.60-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

“ 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

“ 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 非流动非金融资 产减值”。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17“ 非流动非金融资产 ” 减值 。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19 、收入

（ 1 ）商品销售收入

①确认原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

②联合化工的具体确认原则

公司国内销售，当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认收入的实现；

公司国外销售，当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。 ③合力泰的具体确认原则

A. 内销收入

商品已发出，并经客户签收，即确认销售收入实现。商品已发出，但尚未经客户 签收，不确认销售收入，计入发出商品。

B. 外销收入

公司外销全部采用执行离岸价销售（ FOB ）贸易方式。公司按照合同约定的运输 方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产品 所有权和控制权的转移确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

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发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满 足下列条件的，才能予以确认：

• ①相关的经济利益很可能流入公司；

• ②收入的金额能够可靠地计量。

使用费收入，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

20 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

• 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• （ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 （ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

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债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 22 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减

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建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

无。

24 、前期差错更正

无。

25 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 3 ）非金融非流动资产减值准备

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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 5 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （ 6 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

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五、税项

1 、主要税种及税率

税 种 具体税率情况 应税收入按 17% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 增值税 项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的 5% 计缴营业税。 根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自 2008 企业所得税 年起按应纳税所得额的 25% 计缴。合力泰为高新技术企业，报告 期执行 15% 的所得税优惠税率（详见附注五、2）。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%-7% 计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2% 计缴。 地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的 1% 计缴。

注：联合化工子公司山东联合丰元化工有限公司、山东新泰联合化工有限公司执 行 7% 的城市维护建设税税率。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）所得税

2011 年 4 月 15 日，合力泰被江西省科学技术厅认定为高新技术企业，有效期为 － 三年，合力泰自获得高新技术企业认定后三年内（ 2011 年 2013 年），企业所得税按 15% 的税率征收。

（ 2 ）增值税出口退税

合力泰出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期合力泰出口的触摸屏、液晶 显示模组、液晶显示屏及柔性线路板退税率适用 17% 。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

										实质上构
子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	企业 类型	法人 代表	组织机 构代码	年末实际 出资额	成对子公 司净投资 的其他项
										目余额

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							氨及甲醇、纯	有限	有限	庞世
山东新			山东省	化工			碱、氯化铵、	公司		森
泰联合 化工有 限公司	全资子 公司		新泰市 楼德镇	产品 生产	5,000.00		尿素、三聚氰 胺、碳酸氢胺				68323984-5		5,042.08		无
				销售
							的生产、销售
			山东省				液氨、甲醇、	有限		王崇
山东联				化工
			枣庄市				硝酸、农用碳	公司		德
合丰元	控股子			产品
化工有	公司		台儿庄	生产 10,000.00			酸氢铵、氨水				67552393-4		8,800.00		无
			区东顺				生产、销售
限公司				销售
			路北首
							普通货运、危	有限		白如
淄博新			山东省
							险货物运输、	公司		彬
联化物	全资子		沂源县	货物
					50.00		一类机动车维				78347076-1			50.00	无
流有限	公司		城东风	运输
							修、货运站经
公司			路36号
							营
（续）
												从母公司所有者权益
子公司全称		持股比例 （%）		表决权比例 （%）		是否合 并报表 少数股东 权益（万 元）		少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额				冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所				注释
												享有份额后的余额
山东新泰联合 化工有限公司			100.00	100.00		是
山东联合丰元
			88.00	88.00		是
化工有限公司
淄博新联化物
			100.00	100.00		是
流有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
												金额单位：人民币万元
子公司 全称	子公司 类型 注册地 业务 性质				注册 资本		经营 范围 企业 类型 法人 代表		组织机 构代码		年末实际 出资额			实质上构成对子 公司净投资的其他 项目余额

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江西合力	江西省吉 电子	江西省吉 电子
					详见附		股份
泰科技股 全资子	安市泰和 产品						文开
份有限公 公司	县工业园 生产		15,600		注一、		有限 福		76339414-0
					（二）		公司
司	区	销售
（续）
										从母公司所有者权益
子公司全称	持股比例 （%）	表决权 比 例 （%）		是否合并 报表		少数股东 权益		少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额		冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所		注释
										享有份额后的余额
江西合力泰科技
	100.00	100.00			是
股份有限公司
2、本期发生的反向购买
借壳方	判断构成反向购买的 依据				合并成本的确定方 法				商誉（负商誉） 金额		合并中确认的商誉 或计入当期的损益 的计算方法
江西合力泰科技	详见附注二描述				详见附注二描述				12,717,845.23		详见附注二描述
股份有限公司

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2012 年 12 月 31 日，期末指 2013 年 6 月 30 日。

1 、货币资金

（ 1 ）货币资金分类

		期末数			期初数
项 目	外币金额	折算率	人民币 金额	外币金额	折算率	人民币 金额
库存现金：			1,471,355.42			1,692,418.63
-人民币	—	—	1,471,355.42	—	—
银行存款：			136,950,234.92			187,288,471.92
-人民币	—	—	130,940,358.12	—	—	173,553,363.71
-美元	778,456.08	6.1787	4,809,846.59	1,874,607.55	6.2855	11,782,845.76
-港币	1,506,534.71	0.79655	1,200,030.21	2,407,673.99	0.81085	1,952,262.45
其他货币资金：			23,125,138.11			12,920,000.00
-人民币	—	—	23,125,138.11	—	—	12,920,000.00
合 计			161,546,728.45			201,900,890.55

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（ 2 ）所有权受到限制的货币资金情况

种 类	期末数	期初数
其他货币资金-银行承兑汇票保证金	23,125,138.11	8,970,000.00
其他货币资金-贸易融资保证金		3,950,000.00
合 计	23,125,138.11	12,920,000.00

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种	类	期末数	期初数
银行承兑汇票			86,162,493.22	106,985,584.36
商业承兑汇票
	合	计	86,162,493.22	106,985,584.36

• （ 2 ）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况

• 于 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日本备考财务报表未有质押的应收票据。

• （ 3 ）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

			是否已终止	是否已终止
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
				确认
淄博德信联邦化学工业有限公司	2013/4/11	2013/10/11	3,000,000.00	是
上虞颖素精细化工有限公司	2013/1/25	2013/7/25	2,200,000.00	是
赞皇县润丰矿业有限公司	2013/4/19	2013/10/19	2,000,000.00	是
深圳市亿通科技有限公司	2013/4/8	2013/7/8	2,000,000.00	是
盛大（吉安）显示技术有限公司	2013/4/23	2013/10/23	2,000,000.00	是
合 计			11,200,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
		期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	326,531,892.84	100.00	16,991,072.38	5.20
按账龄作为风险特征组合	326,531,892.84	100.00	16,991,072.38	5.20
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	326,531,892.84	100.00	16,991,072.38	5.20

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（续）

（续）
	期初数
种 类 账面余额		坏账准备
金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 317,498,327.54	100.00	16,115,849.35	5.08
按账龄作为风险特征组合 317,498,327.54	100.00	16,115,849.35	5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 317,498,327.54	100.00	16,115,849.35	5.08
（2）应收账款按账龄列示
期末数		期初数
项 目
金额 比例（%）		金额	比例（%）
1年以内 314,743,241.52	96.39	312,741,138.36	98.50
1至2年 11,046,888.77	3.38	4,718,729.98	1.49
2至3年 723,763.35	0.22	30,788.80	0.01
3年以上 17,999.20	0.01	7,670.40	0.00
合 计 326,531,892.84	100.00	317,498,327.54	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

			期末数			期初数
	账 龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	314,743,241.52	96.39	15,737,162.07	312,741,138.36	98.50	15,637,056.91
1	至2年	11,046,888.77	3.38	1,104,688.88	4,718,729.98	1.49	471,873.00
2	至3年	723,763.35	0.22	143,821.67	30,788.80	0.01	4,618.32
3	年以上	17,999.20	0.01	5,399.76	7,670.40	0.00	2,301.12
	合 计	326,531,892.84	100.00	16,991,072.38	317,498,327.54	100.00	16,115,849.35

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

况。

32

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

	与本公司			占应收账款总额的
单位名称		金额	年限
	关系			比例（%）
深圳市港利通科技股份有限公司	客户	16,030,449.20	1年以内	4.91
歌尔声学股份有限公司	客户	14,917,622.33	1年以内	4.57
深圳市高新奇科技股份有限公司	客户	12,656,880.24	1年以内	3.88
东莞市汇兴电子科技有限公司	客户	9,658,437.50	1年以内	2.96
天地融科技股份有限公司	客户	7,904,741.65	1年以内	2.42
合 计		61,168,130.92		18.74

• （ 6 ）应收关联方账款情况

本报告期无应收关联方账款情况。

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

		期末数			期初数
项目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	8,988,298.81	6.1787	55,536,001.85	10,139,573.24	6.2855	63,732,287.60
港元	1,524,935.26	0.79655	1,214,687.18	1,775,485.52	0.81085	1,439,652.43
合计	—	—	56,750,689.03	—	—	65,171,940.03

（ 8 ）所有权受到限制的应收账款情况

于 2013 年 6 月 30 日，合力泰办理附追索权应收账款保理业务，其账面余额 141,790,035.28 元、账面价值 134,700,533.52 元；于 2012 年 12 月 31 日，不存在 所有权受到限制的应收账款情况。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	8,271,405.50	99.47	651,238.25	7.87
按账龄作为风险特征组合	8,271,405.50	99.47	651,238.25	7.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	44,486.47	0.53	44,486.47	100.00
合 计	8,315,891.97	100.00	695,724.72	8.37

33

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（续）

（续）
						期初数
	种 类		账面余额				坏账准备
		金额			比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款		8,989,460.72				99.50	668,997.75	7.44
按账龄作为风险特征组合		8,989,460.72				99.50	668,997.75	7.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账		44,486.47				0.50	44,486.47	100.00
准备的其他应收款
	合 计	9,033,947.19			100.00		713,484.22	7.90
（2）其他应收款按账龄列示
	期末数						期初数
项 目
	金额	比例（%）					金额 比例（%）
1年以内	5,509,390.32				66.25		6,770,786.25	74.95
1至2年	2,086,730.72				25.09		1,443,924.09	15.98
2至3年	236,597.86				2.85		309,060.66	3.42
3年以上	483,173.07				5.81		510,176.19	5.65
合 计	8,315,891.97				100.00		9,033,947.19	100.00
（3）坏账准备的计提情况
		期末数					期初数
账 龄	账面余额						账面余额
				坏账准备				坏账准备
	金额 比例（%）						金额 比例（%）
1年以内	5,509,390.32	66.25		275,469.52		6,770,786.25 74.95		338,539.32
1至2年	2,086,730.72	25.09		208,673.08		1,443,924.09 15.98		144,392.41
2至3年	236,597.86	2.85		35,489.68			309,060.66 3.42	46359.1
3年以上	483,173.07	5.81		176,092.44			510,176.19 5.65	184193.39
合 计	8,315,891.97	100.00		695,724.72		9,033,947.19 100.00		713,484.22

（ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 情况。

34

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例（%）
孔令亮	公司员工	613,841.52	2年以内	7.38
青岛海尔设备采购有限公司	招标方	600,000.00	1年以内	7.22
时亮	公司员工	547,142.00	1年以内	6.58
深圳市生物谷科技投资有限公司	出租方	500,000.00	1年以内	6.01
沂源县住房和城乡建设局	工程建设押金	497,161.80	1年以内	5.98
合 计		2,758,145.32		33.17

（ 6 ）其他应收关联方账款情况

其他应收款报告期内无应收关联方的款项。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

	5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
	账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 53,067,248.80 84.41 30,379,740.55 61.28 1至2年 6,461,561.28 10.28 17,669,055.34 35.64 2至3年 3,058,568.03 4.86 1,228,233.26 2.48 3年以上 284,882.85 0.45 299,387.33 0.60 合 计 62,872,260.96 100.00 49,576,416.48 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 沂源县供电公司 供应商 8,572,368.76 1年以内 预付电费 太原华贵金属有限公司 供应商 8,285,691.79 1年以内 尚未结算 新泰市预算外资金管理 非关联方 7,040,855.97 1年以内合同未到期 阳泉煤业（集团）股份有限公司 非关联方 6,738,109.41 1年以内 预付煤款 郑州铁路经济开发集团有限公司郑州环能开发公司 非关联方 4,694,514.24 1年以内 尚未结算 合 计 35,331,540.17

（ 3 ）本报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

况。

35

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（ 4 ）外币预付账款原币金额以及其本位币金额列示

		期末数		期初数	期初数
	项目
		外币金额	折合人民币	外币金额	折合人民币
美元		227,061.77	1,402,946.56	176,869.70	1,111,714.48
港元		441,799.60	351,915.47	319,783.6	259,296.53
合计		—	1,754,862.03	—	1,371,011.01

（ 5 ）预付关联方账款情况 本报告期内无预关联方账款情况。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

			期末数
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		161,094,856.96	604,536.07	160,490,320.89
在产品		17,933,364.48		17,933,364.48
库存商品		99,153,254.56	5,752,729.97	93,400,524.59
发出商品
周转材料		258,926.44		258,926.44
合	计	278,440,402.44	6,357,266.04	272,083,136.40

（续）

			期初数
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		93,313,860.36	1,178,956.42	92,134,903.94
在产品		27,461,230.63		27,461,230.63
库存商品		63,377,244.22	1,740,124.66	61,637,119.56
发出商品		7,254,440.31		7,254,440.31
周转材料		431,254.06		431,254.06
合	计	191,838,029.58	2,919,081.08	188,918,948.50

注：存货账面价值期末较期初增加 44.02% ，主要系合力泰规模和产能扩大，电容 屏及全贴合产品行业增长较快且产品主流尺寸向大中型转移，导致公司所需上游原材 料紧缺，公司基于未来生产需求，加大对 TFT 白玻、 IC 、 FPC 、菲林膜等原材料策略 备货所致。

36

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（ 2 ）存货跌价准备变动情况

				本期减少数	本期减少数
项	目	期初数	本期计提数			期末数
				转回数	转销数
原材料		1,178,956.42	3,806.76	578,227.11		604,536.07
库存商品		1,740,124.66	6,094,468.57		2,081,863.26	5,752,729.97
合	计	2,919,081.08	6,098,275.33	578,227.11	2,081,863.26	6,357,266.04

（ 3 ）存货跌价准备计提和转回原因

相关产品可变现净值根据期末的市场销售价格减去相关费用确定；需要经过加工 的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（ 4 ）期末无用于债务担保的存货。

7 、其他流动资产

7、其	他流动	资产
	项	目	性质（或内容）	期末数	期初数
理财产品					10,000,000.00
试车产品			存货	2,924,219.30
增值税			留抵、预缴增值税	25,736,060.72	22,468,547.33
企业所得税			预缴所得税	5,321,368.95	5,243,197.84
	合	计		33,981,648.97	37,711,745.17

注：① 2012 年，合力泰为最大限度发挥暂时闲置资金的作用，提高资金使用效率， 公司董事会决定使用总额不超过人民币 1 亿元自有资金购买银行非保本浮动收益型低 风险理财产品，授权期限为 2012 年 8 月 15 日至 2013 年 2 月 14 日，于 2013 年 6 月 30 日，公司已赎回该项全部理财产品。

②期末联合化工三聚氰胺生产线试车产品，按照预计售价转入其他流动资产。

8 、一年内到期的非流动资产

8、一年内到期的非流动资	产
项 目		期末数	期初数	备注
一年内到期的长期待摊费用		1,110,575.04	1,052,736.18	详见附注七、15
合 计		1,110,575.04	1,052,736.18
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产	74,857.99		3,242.94	71,615.05
合 计	74,857.99		3,242.94	71,615.05

37

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（ 2 ）按成本计量的投资性房地产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、原值合计	101,342.00			101,342.00
房屋、建筑物	101,342.00			101,342.00
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计	26,484.01	3,242.94		29,726.95
房屋、建筑物	26,484.01	3,242.94		29,726.95
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计	74,857.99			71,615.05
房屋、建筑物	74,857.99			71,615.05
土地使用权

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	1,263,487,048.64		208,016,070.49	11,517,433.11	1,459,985,686.02
其中：房屋及建筑物	403,089,859.64		30,056,581.04	1,578,825.87	431,567,614.81
机器设备	815,597,593.30		170,379,210.76	8,695,370.28	977,281,433.78
运输工具	31,071,720.77		978,472.20	1,243,236.96	30,806,956.01
电子设备及其他	13,727,874.93		6,601,806.49	-	20,329,681.42
二、累计折旧		本期新增	本期计提	本期减少
累计折旧合计	442,824,527.97		68,591,863.16	9,374,247.73	502,042,143.40
其中：房屋及建筑物	87,868,382.72		19,596,630.17	774,464.81	106,690,548.08
机器设备	337,963,543.70		44,579,148.98	7,592,491.32	374,950,201.36
运输工具	11,376,657.30		2,782,092.29	889,058.48	13,269,691.11
电子设备及其他	5,615,944.25		1,633,991.72	118,233.12	7,131,702.85
三、账面净值合计	820,662,520.67				957,943,542.62
其中：房屋及建筑物	315,221,476.92				324,877,066.73
机器设备	477,634,049.60				602,331,232.42
运输工具	19,695,063.47				17,537,264.90

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
电子设备及其他	8,111,930.68			13,197,978.57
四、减值准备合计		20,659,396.60		20,659,396.60
其中：房屋及建筑物
机器设备		20,659,396.60		20,659,396.60
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计	820,662,520.67			937,284,146.02
其中：房屋及建筑物	315,221,476.92			324,877,066.73
机器设备	477,634,049.60			581,671,835.82
运输工具	19,695,063.47			17,537,264.90
电子设备及其他	8,111,930.68			13,197,978.57

注：①本期折旧额为 68,591,863.16 元。

②本期由在建工程转入固定资产原价为 126,751,232,42 元。

③本期减少的固定资产，主要是联合化工拆除的房屋建筑物和处理的旧设备、车 辆。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产和无形资产情况

于 2013 年 6 月 30 日，账面价值约为 23,263,906.47 元（原值 25,357,030.93 元） 的房屋建筑物（ 2012 年 12 月 31 日：账面价值 23,665,392.81 元、原值 25,357,030.93 元）及账面价值约为 6,753,998.96 元（原值 7,205,760.00 元）的土地 （ 2012 年 12 月 31 日：账面价值 6,826,056.62 元、原值 7,205,760.00 元）作为 34,000,000.00 元 人民币短期借款（ 2012 年 12 月 31 日： 16,000,000.00 元）和 2,250,607.82 美元（即 13,905,830.54 元人民币）借款（ 2012 年 12 月 31 日： 450,125.20 元）（附注七、 19 ） 的抵押物。

（ 3 ）暂时闲置的固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
					联合丰元年产4 万
房屋及建筑物	13,686,053.33	1,198,413.87		12,487,639.46	吨合成氨装置、新泰
					联合合成氨线改造
					联合丰元年产4 万
机器设备	42,374,860.61	15,893,135.39	13,002,309.03	13,479,416.19	吨合成氨装置、新泰
					联合合成氨线改造
合 计	56,060,913.94	17,091,549.26	13,002,309.03	25,967,055.65

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

（4）固定资产减值准备计提情况

本期对联合化工粗品工段、尾气处理工段、联碱车间生产线、子公司山东联合丰 元化工有限公司合成氨生产线等资产组进行了减值测试，根据其可收回金额低于账面 价值的差额，计提了减值准备 20,659,396.60 元。可收回金额是根据上述资产组的预计 未来现金流量的现值确定的。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

			期末数			期初数
项 目			减值准
		账面余额		账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
			备
3 万吨/年三聚氰胺联
产硝酸铵能量系统优		67,934,348.66		67,934,348.66	38,252,128.62		38,252,128.62
化项目
15 万吨/年硝酸节能技 术改造项目		55,503,398.06		55,503,398.06	4,197,366.95		4,197,366.95
新泰合成氨改造					6,711,862.62		6,711,862.62
变电站改造					6,239,316.53		6,239,316.53
加油站					698,113.03		698,113.03
尿素车间改造		645,621.49		645,621.49	645,621.49		645,621.49
20万吨型煤工程		596,918.86		596,918.86
5 万吨/年苯酐技术改 造工程					100,158,645.39		100,158,645.39
零星工程		221,609.61		221,609.61	232,268.61		232,268.61
科技园厂房					69,920.00		69,920.00
水塘工程		591,100.00		591,100.00	295,000.00		295,000.00
合 计		125,492,996.68		125,492,996.68	157,500,243.24		157,500,243.24
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称	预算数		期初数	本期增加数	本年转入固定 资产数	其他减少数	期末数
3 万吨/年三聚氰
胺联产硝酸铵能	148,700,000.00		38,252,128.62	29,851,878.16		169,658.12	67,934,348.66
量系统优化项目
15万吨/年硝酸
节能技术改造项	149,960,000.00		4,197,366.95	51,306,031.11			55,503,398.06
目
新泰合成氨改造			6,711,862.62		6,711,862.62
变电站改造	10,000,000.00		6,239,316.53		6,239,316.53
5 万吨/年苯酐技 术改造工程	150,000,000.00		97,079,878.27	14,271,204.62	111,351,082.89
加油站	7,000,000.00		698,113.03	257,477.35	955,590.38

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科技园零星工程	3,250,000.00	3,250,000.00	69,920.00	1,423,460.00	1,423,460.00	1,493,380.00
合 计			153,248,586.02	97,110,051.24		126,751,232.42	169,658.12	123,437,746.72
（续）
工程名称	利息资本 化累计金 额	其中：本期利息 资本化金额		本期利息 资本化率 （%）	工程投入占预 算的比例（%）		工程进度	资金来源
3 万吨/年三聚氰胺
联产硝酸铵能量系						44.53	试车阶段	自筹资金
统优化项目
15万吨/年硝酸节 能技术改造项目						5.98	设置安装 阶段	自筹资金
新泰合成氨改造							预转固
变电站改造						62.39	预转固
5 万吨/年苯酐技
						74.23	已完工	自筹资金
术改造工程
加油站						13.65	预转固
科技园零星工程						80.44	100.00	自筹资金
水塘工程						59.11	90.00	自筹资金
合 计

（3）在建工程减值准备

经测试，在建工程不存在重大减值。

（4）重大在建工程的工程进度情况

	（4）重大在建工程的工程进度情况
	项 目 工程进度 备注 3万吨/年三聚氰胺联产硝酸铵能量系统优化项目 95%试车阶段 15万吨/年硝酸节能技术改造项目 60%设备安装 变电站改造 100%预转入固定资产 5万吨/年苯酐技术改造工程 100%转入固定资产 加油站 100%预转入固定资产 12、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 97,157,494.38 70,631,775.12 30,710,397.61 90,546,383.55 专用设备 90,886,525.25 63,870,435.33 69,814,494.57 84,942,466.01 水泥 29,324.07 1,139,091.71 1,035,078.92 133,336.86 器具、催化剂等 6,241,645.06 5,622,248.08 6,393,312.46 5,470,580.68

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
二、减值准备累计金额合计		13,497,323.28		13,497,323.28
专用设备		8,026,742.60		8,026,742.60
水泥
器具、催化剂等		5,470,580.68		5,470,580.68
三、账面价值合计	97,157,494.38			77,049,060.27
专用设备	90,886,525.25			76,915,723.41
水泥	29,324.07			133,336.86
器具、催化剂等	6,241,645.06

注：本期对联合化工子公司山东新泰联合化工有限公司的专用设备及器具进行了 减值测试，按照其可收回金额低于账面价值的差额计提了工程物资减值准备 13,497,328.28 元。可收回金额根据上述资产的公允价值减去处置费用后的净额确定。 13 、无形资产

13、无形资产
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	261,177,938.94	17,122,260.55	350,784.00	277,949,415.49
土地使用权	244,263,289.43	17,082,452.00	350,784.00	260,994,957.43
非专利权	15,999,999.91			15,999,999.91
软件	914,649.60	39,808.55		954,458.15
二、累计摊销合计	16,030,305.69	3,808,674.35	66,538.35	19,772,441.69
土地使用权	12,174,806.97	2,926,820.84	66,538.35	15,035,089.46
非专利权	3,566,666.60	799,999.98		4,366,666.58
软件	288,832.12	81,853.53		370,685.65
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利权
软件
四、账面价值合计	245,147,633.25			258,176,973.80
土地使用权	232,088,482.46			245,959,867.97
非专利权	12,433,333.31			11,633,333.33
软件	625,817.48			583,772.50

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注：① 本期摊销金额为 3,808,674.35 元。

②本期无形资产增加主要系合力泰购买泰和工业园区两块土地所致。

• （2）所有权受到限制的无形资产情况

所有权受到限制的无形资产情况详见附注七、 10 （ 2 ）所有权受到限制的固定资产 和无形资产情况。

14 、商誉

（ 1 ）商誉明细情况

14、商誉 （1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉 的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
反向购买	12,717,845.23			12,717,845.23

注：本备考财务报表采用 2013 年 6 月 30 日可比公司平均市净率 1.2066 以及联合 化工的账面净资产的乘积 1,010,718,935.89 元，确定反向购买的合并成本。联合化工 2013 年6 月30 日可辨认净资产公允价值，以经北京国友大正资产评估有限公司评估的 结果为基础进行修正，确定为 998,637,163.94 元，合并成本大于可辨认净资产公允价 值的差额 12,717,845.23 元，为本备考财务报表的商誉，并假设在报告期内保持不变。 （ 2 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注四、 17 。

15 、长期待摊费用

15、长期待	摊费用
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
						转入一年内到期
培训费	277,500.00	666,000.00	333,000.00	610,500.00		的非流动资产
万安新厂装修费	1,158,483.84	701,731.94	88,951.02	192,054.27	1,579,210.49	转入一年内到期 的非流动资产
深圳分公司装修费	946,731.72	487,704.24	129,058.80	308,020.77	997,356.39	转入一年内到期 的非流动资产
吉州区新厂装修费		147,990.00			147,990.00
井开区新厂装修费		227,220.00			227,220.00
催化剂	749,136.76	6,591,162.78	2,062,438.33		5,277,861.21
合 计	3,131,852.32	8,821,808.96	2,613,448.15	1,110,575.04	8,229,638.09

• 注：长期待摊费用期末较期初增长 162.77% ，主要原因系联合化工子公司山东新

• 泰联合化工有限公司 5 万吨 / 年苯酐技术改造工程领用催化剂增加所致。

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16 、递延所得税资产

16、递延所得税	资产	资产
	期末数		期初数
项目	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	9,499,392.03	44,022,878.41	3,021,350.03	18,085,735.35
递延收益	1,740,315.00	11,602,100.00	270,000.00	1,800,000.00
可抵扣亏损及税款抵减	5,158,417.81	20,633,671.24	4,261,397.44	17,045,589.75
固定资产折旧	10,204,398.18	40,817,592.69	7,067,721.69	28,270,886.76
专项储备			2,380,535.09	9,522,140.36
未实现内部利润抵销	152,536.58	610,146.32	165,705.20	662,820.80
合 计	26,755,059.60	117,686,388.66	17,166,709.45	75,387,173.02

注：递延所得税资产期末数较期初数增加 55.85% ，主要原因系公司固定资产折旧 年限与税法规定最低年限不一致以及本期长期资产计提的资产减值准备，产生的可抵 扣暂时性差异，计提的递延所得税资产所致。

（ 2 ）未确认递延所得税资产暂时性差异明细

项 目	年末数	年初数
可抵扣暂时性差异-坏账准备	182,388.29		563,123.25
可抵扣暂时性差异-工程物资减值准备	13,497,323.28
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备	498,193.04		1,099,556.05
可抵扣亏损	52,445,113.44		38,391,160.05
合 计	66,623,018.05		40,053,839.35

注：①山东新泰联合化工有限公司由于未来不能确定能获得足够的应纳税所得额， 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 43,741,027.03 元没有确认为递延所得税资产。

②山东联合丰元化工有限公司由于未来不能确定能获得足够的应纳税所得额，本 期亏损 8,704,086.41 元未再确认递延所得税资产。

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末数 2015 3,704,263.38 2016 11,178,043.77 2017 23,508,852.90 2018 14,053,953.39 合 计 52,445,113.44	年初数 备注 3,704,263.38 11,178,043.77 23,508,852.90 38,391,160.05

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17 、资产减值准备明细

17、资产减值准	备明细
			本期减少
项 目	期初数	本期计提			期末数
			转回数	转销数
一、坏账准备	16,829,333.57	857,463.53			17,686,797.10
二、存货跌价准备	2,919,081.08	6,098,275.33	578,227.11	2,081,863.26	6,357,266.04
三、固定资产减值准备		20,659,396.60			20,659,396.60
四、工程物资减值准备		13,497,323.28			13,497,323.28
合 计	19,748,414.65	41,112,458.74	578,227.11	2,081,863.26	58,200,783.02

18 、所有权或使用权受限制的资产

18、所有权或使用权受限制的资产
项 目	期末数	受限制的原因
用于担保的资产小计：
应收账款	141,790,035.28	保理借款
固定资产-房屋建筑物	23,263,906.47	抵押借款
无形资产-土地使用权	6,753,998.96	抵押借款
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：
其他货币资金-银行承兑汇票保证金	23,125,138.11	银行承兑汇票保证金
合 计	194,933,078.82

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

19、短期借款 （1）短期借款分类
项 目	期末数	期初数
抵押借款	47,905,830.54	18,829,261.94
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
贸易融资借款		3,944,911.80
应收帐账款保理（保证）借款	91,183,585.68
质押借款		15,000,000.00
信用借款	200,000,000.00	225,000,000.00
合 计	349,089,416.22	272,774,173.74

注：①质押借款：公司跟中国银行股份有限公司沂源支行签订订单融资业务，以 贸易合同 / 订单作为质押物，质押借款 15,000,000.00 。

②信用借款：公司期末余额中委托贷款 15,000,000.00 ，委托人：沂源亿盛化工有限 公司，委托贷款金额 15,000,000.00 ，贷款银行：中国农业银行股份有限公司沂源县支行， 贷款用途：购进原材料。

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③抵押（保证）借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 10 （ 2 ）所有权受到 限制的固定资产和无形资产情况。抵押（保证）借款的保证情况，参见附注八、 5 （ 1 ） 关联方担保情况。

应收账款保理（保证）借款的保理资产类别以及金额，参见附注七、 3 （ 8 ）所有 权受到限制的应收账款情况。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

• 于 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日，无已到期未偿还的短期借款情况。 20 、应付票据

20、应	付	票据
	种	类	期末数	期初数
银行承兑汇票			100,499,129.51		51,072,888.00
	合	计	100,499,129.51		51,072,888.00

• 注：应付票据期末较期初增长 96.78% ，主要原因系原材料采购增加所致。

• 21 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

	项 目	期末数	期初数
1年以内		401,996,212.31	354,854,458.68
1-2年		35,191,404.55	26,865,848.12
2-3年		14,212,797.31	10,377,956.69
3年以上		6,179,070.24	5,816,182.85
	合 计	457,579,484.41	397,914,446.34

• （ 2 ）报告期应付账款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

	债权人名称		金额		未偿还的原因	未偿还的原因	报表日后是否归还	报表日后是否归还
泰和县工业园区资产运营有限公司			7,377,170.89		分期付款			是
山东沂源大众建安工程有限公司			2,969,394.33		分期付款			否
	合 计		10,346,565.22
	（4）应付账款中包括外币余额如下：
		期末数				期初数
项	目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额		汇率		折合人民币
美元	3,189,360.82	6.1787	19,706,103.70		2,660,804.31	6.2855		16,724,485.49
港元	8,400.00	0.79655	6,691.02		4,000.00	0.81085		3,243.40
日元	2,627,480.00	0.062607	164,498.64		4,679,009.70 0.073049			341,796.98

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— — — — 合 计 19,877,293.36 17,069,525.87

（ 5 ）应付关联方账款情况

本报告期内无应付关联方情况。

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

	项 目	期末数		期初数
1年以内			27,222,587.66	40,874,994.78
1-2年			2,578,598.25	1,651,901.24
2-3年			580,907.42	248,454.95
3年以上			618,219.98	449,071.11
	合 计		31,000,313.31	43,224,422.08

• （ 2 ）报告期预收款项中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称	金额	未结转的原因
SDEC GROUP L L C114(博罗县锦昌光电有限公司)	607,415.02	预收新客户货款
内蒙古吉安化工有限责任公司	387,320.00	预收货款剩余款
MR LOONG CHI SHENG ERIC 1/F 296	244,366.54	预收新客户货款
深圳市宝安区观澜青柳玩具制造厂(AOYAGI WORKS LIMITED)	132,214.38	预收新客户货款
JHUN JONG HOON	117,068.64	预收新客户货款
合 计	1,488,384.58

（ 4 ）外币预收款项原币金额以及其本位币金额列示

		期末数		期初数	期初数
	项目
		外币金额	折合人民币	外币金额	折合人民币
美元		1,986,291.02	12,272,696.34	1,475,672.64	9,275,340.37
港元		24,017,124.88	19,130,840.81	21,632,344.75	17,540,586.75
合计		—	31,403,537.15	—	26,815,927.12

（ 5 ）预收关联方账款情况

预收款项报告期内无预收关联方的款项情况。

23 、应付职工薪酬

23、应付职工薪酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	12,054,052.68	96,716,087.37	86,560,057.35	22,210,082.70
二、职工福利费	0.00	5,115,683.97	5,115,683.97	0.00

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项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
三、社会保险费	8,996,654.46	19,477,617.83	22,674,536.80	5,799,735.49
其中：1、医疗保险费	72,350.02	3,517,392.02	3,018,670.41	571,071.63
2、基本养老保险费	8,245,713.99	13,298,934.03	17,162,906.15	4,381,741.87
3、失业保险费	467,680.65	1,141,956.99	1,152,150.80	457,486.84
4、工伤保险费	101,253.34	1,082,886.39	971,291.15	212,848.58
5、生育保险费	109,656.46	436,448.40	369,518.29	176,586.57
四、住房公积金	10,655.00	903,650.00	480,190.00	434,115.00
五、工会经费和职工教育经费	8,514,913.41	3,451,318.35	3,849,302.23	8,116,929.53
六、其他	26,000.00	387,306.15	374,402.90	38,903.25
合 计	29,602,275.55	126,051,663.67	119,054,173.25	36,599,765.97

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

24 、应交税费

24、应交	税费
项	目	期末数	期初数
增值税			8,853,190.70
营业税		50,711.84	94,257.79
企业所得税		6,829,526.95	7,349,919.08
个人所得税		83,198.25	67,266.60
城市维护建设税		189,666.58	602,542.30
教育费附加		168,159.36	592,168.38
地方水利基金		13,992.53	50,887.64
房产税		1,028,333.25	935,108.02
土地使用税		1,687,732.71	1,650,602.65
印花税		83,838.54	124,802.43
合	计	10,135,160.01	20,320,745.59
25、应付利息
	项 目	期末数	期初数
短期借款利息		260,742.94	54,331.94
	合 计	260,742.94	54,331.94

注：应付利息期末较期初增加 379.91% ，主要原因系本期短期借款增加所致。 26 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

		项	目	期末数		期初数
1	年以内				8,849,268.57		11,236,681.67

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	项 目	期末数		期初数
1-2年			850,662.67		1,868,585.76
2-3年			1,777,381.89		1,026,047.58
3年以上			1,824,112.51		1,948,919.03
	合 计		13,301,425.64		16,080,234.04

• （ 2 ）报告期其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股

• 东单位或关联方的款项情况。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

		报表日后是否
债权人名称	金额 未偿还的原因
		归还
工业园区管委会	825,000.00分期付管理费	否
高管及职工奖励	660,000.00奖励高层及职工的款项	否
沂源县环保局	455,000.00环保改造扶持的款项	否
化工部（原老化工部）	450,000.00 80年合成改造贷款	否
中国大地财产保险股份有限公司沂源支公司	294,814.83代收代付的理赔款	是
合 计	2,684,814.83

（ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明

	债权人名称	期末数	性质或内容
高管及职工		2,727,800.00	政府奖励给高管及职工的款项
	合 计	2,727,800.00

（ 5 ）其他应付关联方账款情况

本报告期内无其他应付关联方账款情况。

27 、其他流动负债

27、其他流动负债
项 目 内容	期末数	期初数
递延收益 递延收益一年内到期	981,027.38	566,666.67
合 计	981,027.38	566,666.67
其中，递延收益明细如下：
项 目	期末数	期初数
污水处理专项资金	240,000.00	240,000.00
节能减排专项资金	126,666.67	126,666.67
智能超视触控—显示一体化组件技术改造项目	200,000.00	200,000.00
科技园房屋建筑物	414,360.71
与资产相关的政府补助合计	981,027.38	566,666.67

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28 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

28、长期借款 （1）长期借款分类
项 目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	10,000,000.00	35,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合 计	10,000,000.00	35,000,000.00

注：长期借款 2013 年 6 月较 2012 期末减少 71.43% ，主要系 2013 年 5 月 28 日 归还中国工商银行股份有限公司沂源支行 25,000,000.00 所致。 （2）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	利率 （%）	币种	外币 金额	期末数 本币金额	外币 金额	期初数 本币金额
中国工商银行股份有限			基准
公司沂源支行	2012/9/7	2014/8/19	利率	人民币		10,000,000.00		10,000,000.00
中国工商银行股份有限 公司沂源支行	2012/9/3	2014/8/15	基准 利率	人民币				25,000,000.00
合 计						10,000,000.00		35,000,000.00

29 、其他非流动负债

29、	其他非	流动负债
项	目	内容	期末数	期初数
递延收益		污水处理专项资金	2,960,000.00	3,080,000.00
递延收益		节能减排专项资金	1,562,222.13	1,625,555.49
		智能超视触控—显示一体化
递延收益		组件技术改造项目	1,500,000.00	1,600,000.00
递延收益		科技园房屋建筑物	11,187,739.29
合	计		17,209,961.42	6,305,555.49

注：①根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技 术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资【 2012 】 1537 号）、《关于 下达江西省电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》（赣 “ — ” 发改高技字【 2012 】 1479 号），合力泰 智能超视触控 显示一体化组件技术改造 项目获得 2012 年中央预算内投资计划拨款 200 万元，根据《企业会计准则第 16 号 -

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政府补助》有关规定，上述政府补助属与资产相关，确认为递延收益，自 2012 年 1 月 起按照 TLI 设备折旧年限 10 年进行摊销。

②根据泰和县人民政府对泰和县财政局报来《关于要求拨付江西合力泰科技股份 有限公司基础设施建设经费的请示》和《关于要求拨付江西合力泰科技股份有限公司 企业发展经费的请示》的批复（泰府办抄字【 2013 】 315 号），合力泰获得泰和县财政 局拨款 1,160.21 万元,用于本公司基础设施建设，根据《企业会计准则第 16 号 - 政府补 助》有关规定，上述政府补助属与资产相关，确认为递延收益，自 2013 年 7 月起按照 公司科技园房屋建筑物剩余折旧年限 28 年进行摊销。

③根据《山东省发展改革委关于转发国家下达我省十大重点节能工程、循环经济 和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2010 年中央预算内投资计划（第一 批）的通知》（鲁改发投资【 2010 】 402 号），山东联合化工股份有限公司获得中央预 算内投资计划资金 190 万元，用于污水深度处理及再提高工程，根据《企业会计准则 - 第 16 号 政府补助》有关规定，上述政府补助属与资产相关，确认为递延收益，自 2011 年 11 月起按照 15 年进行摊销。

④根据沂源县财政局文件《关于下达中央三河三湖水污染防治专项资金的通知》 （鲁财企指【 2009 】 6 号），山东联合化工股份有限公司获得中央三河三湖水污染防治 专项资金 360 万元，专门用于污水深度处理及再提高工程，根据《企业会计准则第 16 - 号 政府补助》有关规定，上述政府补助属与资产相关，确认为递延收益，自 2011 年 11 月起按照 15 年进行摊销。

30 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

项	目	本期发生数	本期发生数	上年发生数
主营业务收入			940,643,811.51	1,992,955,025.31
其他业务收入			20,984,344.29	58,434,471.89
营业收入合计			961,628,155.80	2,051,389,497.20
主营业务成本			819,026,906.45	1,722,275,737.76
其他业务成本			21,142,793.38	43,325,085.27
营业成本合计			840,169,699.83	1,765,600,823.03
（2）主营业务（分行业）
	本期发生数		上年发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
无机化学产品业	492,843,690.39	456,364,239.23	1,017,401,008.54	948,707,879.64
化学肥料制造业	42,074,056.98	44,828,588.53	108,439,552.08	100,074,689.80
运输业	584,315.35	499,985.74	4,246,215.80	3,533,183.98

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	本期发生数		上年发生数	上年发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
显示类产品	138,630,836.73	116,242,920.00	296,522,907.61	246,966,124.23
触控类产品	266,510,912.06	201,091,172.95	566,345,341.28	422,993,860.11
合 计	940,643,811.51	819,026,906.45	1,992,955,025.31	1,722,275,737.76

（ 3 ）主营业务（分产品）

	本期发生数		上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
LCD	86,349,622.62	72,304,562.10	172,180,687.20	143,455,204.70
模组	49,665,095.78	41,845,443.83	113,908,707.69	95,384,227.94
电阻式触摸屏	74,086,558.79	53,095,068.02	198,394,353.41	140,521,609.31
电容式触摸屏	144,867,545.82	109,104,732.26	236,808,765.19	177,125,337.97
TFT	2,616,118.33	2,092,914.07	10,433,512.72	8,126,691.59
TLI	47,556,807.45	38,891,372.67	131,142,222.68	105,346,912.83
硝酸	137,378,869.87	119,462,902.95	279,598,022.44	244,303,401.42
硝酸铵	106,893,004.74	111,172,734.51	341,566,777.81	303,931,636.17
三聚氰胺	156,136,766.66	131,334,359.60	207,577,918.30	199,105,056.91
其他	135,093,421.45	139,722,816.44	301,344,057.87	304,975,658.92
合 计	940,643,811.51	819,026,906.45	1,992,955,025.31	1,722,275,737.76

（ 4 ）主营业务（分地区）

	本期发生数		上年发生数	上年发生数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省内	260,749,104.87	254,658,755.93	600,330,438.58	577,843,576.74
华北地区	121,325,328.24	109,354,313.59	211,627,722.68	180,440,855.08
华东地区	113,333,279.28	97,807,972.35	180,684,591.49	152,593,982.21
华南地区	259,994,734.84	200,756,274.00	524,853,666.69	400,529,950.45
华中地区	1,126,073.44	907,131.46	2,202,422.35	1,760,673.62
东北地区	42,102,572.31	43,007,622.26	190,672,338.04	172,940,068.05
西北地区	964,550.69	792,252.50	1,333,690.44	1,111,186.38
西南地区	9,452,032.07	7,707,341.73	26,142,627.77	21,418,640.10
境外出口	130,831,033.57	103,515,661.88	253,721,311.47	212,514,319.46
其他	765,102.20	519,580.75	1,386,215.80	1,122,485.67
合 计	940,643,811.51	819,026,906.45	1,992,955,025.31	1,722,275,737.76

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（ 5 ）前十名客户的营业收入情况

	期间	前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）	前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013年1-6月		216,602,911.53	22.52
2012年		472,684,974.27	23.04
31、营业税金及附加
项	目	本期发生数	上年发生数
营业税		344,675.79	1,305,876.26
城市维护建设税		1,176,368.61	3,604,829.00
教育费附加		1,119,212.79	3,491,417.24
水利基金		98,248.65	312,913.69
合	计	2,738,505.84	8,715,036.19

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32 、销售费用

32、销售费用
项 目	本期发生数	上年发生数
职工薪酬	6,273,653.60	11,737,337.29
运输费	7,969,129.08	18,845,974.47
装卸费	1,841,719.54	3,426,999.99
差旅费	455,861.25	284,213.23
报关费	431,833.45	591,079.38
广告宣传费	248,029.69	0.00
通讯费	219,641.12	228,393.42
水电费	142,567.27	604,133.63
租赁费	105,443.27	972,984.24
招待费	101,835.98	286,513.74
办公费	120,242.18	316,052.38
其它费用	1,347,690.20	1,411,860.70
合 计	19,257,646.63	38,705,542.47
33、管理费用
项目	本期发生数	上年发生数
职工薪酬	20,162,837.11	35,833,939.72
研发费	12,103,748.90	32,272,007.65
折旧费及无形资产摊销	10,621,837.52	12,338,417.68

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项目	本期发生数	上年发生数
修理费	9,529,284.79	21,694,454.15
税金	3,165,596.68	5,721,758.80
咨询费	2,346,403.20	4,154,381.06
低值易耗品摊销	2,291,011.74	2,359,058.57
办公费	2,227,999.58	1,997,134.72
水电费	1,892,846.97	3,831,005.12
业务招待及差旅费	1,637,686.95	2,335,675.09
排污费	1,073,993.27	2,863,752.46
其他费用	8,644,480.47	21,549,364.61
合 计	75,697,727.18	146,950,949.63

• 注： 2013 年其他费用中包含山东新泰联合化工有限公司的停工损失 2,614,487.46

• 元， 2012 年其他费用中包含山东新泰联合化工有限公司的停工损失 10,384,020.47 元。 34 、财务费用

34、财务费	用
项	目		本期发生数		上年发生数
利息支出			10,999,969.44			15,680,447.89
减：利息收入			1,071,224.15			3,650,691.26
减：利息资本化金额
汇兑损益			679,506.37			554,445.75
减：汇兑损益资本化金额
其他			869,743.11			1,753,119.51
合	计		11,477,994.77			14,337,321.89
35、资产减值损失
		项 目	本期发生数		上年发生数
坏账损失				857,463.53		8,306,101.83
存货跌价损失				6,098,275.33		2,253,576.50
固定资产减值损失				20,659,396.60
工程物资减值损失				13,497,323.28
		合 计		41,112,458.74		10,559,678.33
36、营业外收入
						计入当期非经常
	项	目	本期发生数	上年发生数
						性损益的金额
非流动资产处置利得合计			1,731,997.90		1,116,624.86	1,731,997.90

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			计入当期非经常	计入当期非经常	计入当期非经常
项 目	本期发生数 上年发生数
			性损益的金额
其中：固定资产处置利得		828,658.87	1,116,624.86		828,658.87
无形资产处置利得		903,339.03			903,339.03
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		10,070,448.36	16,836,908.35	10,070,448.36
其他		846,490.44	7,367,178.65		846,490.44
合 计		12,648,936.70	25,320,711.86	12,648,936.70
其中，政府补助明细：
项 目	本期发生数	上年发生数	说明
出口资金补贴款	12,200.00		赣商财字（2012）355号
无缝贴合触控液晶显示器模组经费	30,000.00		吉财教（2013）81	号
企业纳税贡献奖励款	15,000.00		澄字（2013）5号
纳税奖励	465,515.00		泰财预[2013]13号
污染治理经费	140,000.00		泰府办抄字（2013）125号
触控-显示一体化组件技术改造款	100,000.00		吉市工信投资（2012）8号
科技专项经费	800,000.00		赣财教指（2013）33		号
江西省优秀新产品奖励	10,000.00		赣工信科技字（2013）75号
企业发展扶持资金	4,624,100.00		泰府办抄字（2013）315号
纳税大户奖励款		100,000.00	泰财预（2012）12	号
国际市场开拓资金资助款		40,000.00	赣财企（2012）37	号
鼓励外贸出口奖励款		566,792.00	泰财预（2012）30	号
专项奖励		15,000.00	吉市工信科技（2012）3号
扶植发展基金		110,000.00	赣财企（2012）40	号
触控-显示一体化组件技术改造款		200,000.00	吉市工信投资（2012）8号
外经贸发展扶持资金		270,000.00	赣财企（2012）21	号
中小企业发展专项资金补贴		210,000.00	赣财企指（2012）49		号
企业发展扶持资金		4,848,100.00	泰府办抄字（2012）477号
污水处理专项资金递延收益	120,000.00	240,000.00
节能减排专项资金递延收益	63,333.36	126,666.72
专利技术奖励	80,000.00		源政发【2013】21	号
企业扶持	3,202,000.00	7,610,118.40
实用新型技术与发明奖励	8,300.00	88,000.00	鲁财教【2009】36	号
土地契税返还		1,465,431.23

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项 目	本期发生数	上年发生数	说明
其他奖励		136,800.00
枣庄市台儿庄区招商引资奖励	400,000.00	800,000.00	台招商委【2012】14号
台儿庄区人民政府文件 安全生产奖励		10,000.00	台政办发【2012】5号
合 计	10,070,448.36	16,836,908.35

注：①合力泰相关政府补助情况

2013 年本公司根据《关于下达 2012 年市本级科技计划项目和资金预算的通知》 （吉财教【 2012 】 81 号），收到全视角 TLT 无缝贴合触控液晶显示器模组项目的经费 3 万元，计入 2013 年营业外收入；

2013 年本公司根据《关于表彰 2012 年度先进单位和先进个人的决定》（澄字 【 2013 】 5 号），收到企业纳税贡献奖 1.5 万元，计入 2013 年营业外收入；

2013 年本公司根据《关于追加 2012 年度奖励经费的通知》（泰财预【 2013 】 13 号），收到企业纳税贡献奖 46.5515 万元，计入 2013 年营业外收入；

2013 年本公司根据泰和县人民政府办公室抄告单（泰府办抄字【 2013 】 125 号）， 收到企业纳税贡献奖 14 万元，计入 2013 年营业外收入；

2013 年本公司根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振 兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资【 2012 】 1537 号）、 《关于下达江西省电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通 “ — 知》（赣发改高技字【 2012 】 1479 号），本公司 智能超视触控 显示一体化组件技术 改造”项目获得 2012 年中央预算内投资计划拨款 200 万元，根据《企业会计准则第 16 号 - 政府补助》有关规定，上述政府补助属与资产相关，将按规定确认为递延收益， 按照 TLI 设备折旧年限 10 年进行摊销， 2013 年 1-6 月摊销 10 万元，计入营业外收入；

2013 年本公司根据《江西省财政厅 江西省科技厅关于下达 2013 年第一批科技专 项经费预算和项目的通知》（赣财教指【 2013 】 33 号），收到科技专项经费 80 万元， 计入 2013 年营业外收入；

2013 年本公司根据《江西省工信委关于发放 2011 年度江西省优秀新产品主要研 制人员奖励费的通知》（赣工信科技字【 2013 】 75 号），收到优秀新产品奖励费 1 万元； 2013 年本公司根据泰和县人民政府办公室抄告单（泰府办抄字【 2013 】 315 号）， 收到企业发展扶持资金 462.41 万元，计入 2013 年营业外收入；

2012 年本公司根据《关于追加 2011 年度奖励经费的通知》（泰财预【 2012 】 12 号），收到企业纳税大户奖励资金 10 万元，计入 2012 年营业外收入；

2012 年本公司根据《江西省财政厅关于拨付 2011 年度中小企业国际市场开拓资 金的通知》（赣财企【 2012 】 37 号），收到中小企业国际市场开拓资金 4 万元计入 2012 年营业外收入；

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

2012 年本公司根据《关于追加 2011 年度鼓励企业外贸出口奖励资金的通知》（泰 预财【 2012 】 30 号），收到鼓励企业外贸出口奖励资金 56.6792 万元，计入 2012 年营 业外收入；

2012 年本公司根据《关于给予我市荣获 2011 年度省级新产品称号项目专项奖励 的的报告》（吉市工信科技【 2012 】 3 号），收到新产品奖励资金 1.5 万元，计入 2012 年营业外收入；

2012 年本公司根据《江西省财政厅关于下达 2011 年江西省外经贸发展扶持资金 （第三批）的通知》（赣财企指【 2012 】 21 号），收到支持企业扩大出口规模资金 2 万 元，支持高新技术和机电产品研发和技改贴息 25 万元，计入 2012 年营业外收入；

2012 年本公司根据《江西省财政厅关于下达 2012 年中小企业发展专项资金项目 验收尾款的通知》（赣财企指【 2012 】 49 号），收到中小企业发展专项资金 21 万元， 用于塑料液晶显示屏项目，本公司于 2012 年度已使用 210,000.00 元 , 结转营业外收入 210,000.00 元。

根据泰府办抄字 2012 第 477 号文件， 2012 年本公司收到泰和县财政局企业发展 扶持资金 484.81 万元，计入 2012 年营业外收入；

2013 年本公司根据《关于批复 2012 年度江西省外经贸发展扶持资金项目（第一 批）的通知》（赣商财字【 2012 】 355 号），收到出口企业扩大出口扶持资金 12,200 元；

2012 年本公司根据《江西省财政厅关于拨付 2011 年度外经贸发展扶持资金的通 知》（赣财企【 2012 】 40 号），收到外经贸发展扶持资金 11 万元，计入 2012 年营业外 收入。

②联合化工相关政府补助情况

台招商委【 2012 】 14 号文件，是枣庄市台儿庄区为了招商引资做出的优惠奖励政 策，承诺的奖励金额是 3,689,400.00 元，企业于 2012 年度收到 800,000.00 元， 2013 年上半年收到 400,000.00 元的奖励金额，计入营业外收入。

台政办发【 2012 】 5 号文件奖励，系台儿庄区人民政府对联合丰元的安全生产奖 励。

企业扶持资金包括沂源县人民政府源政字【 2004 】 31 号文件和源政发【 2011 】 72 号两项，其中源政字【 2004 】 31 号扶持资金 1,236,000.00 元，规定用于企业挖潜革新 改造、清偿沂源联合化肥公司欠付款项的企业扶持资金，源政发【 2011 】 72 号政府补 助资金金额为 1,966,000.00 元。

鲁财教【 2009 】 36 号实用新型技术与发明奖励，由山东省财政厅、山东省知识产 权局给予的奖励。

专利技术发明补助是沂源县人民政府根据源政发【 2013 】 21 号文件关于表彰奖励 2012 年度全县科技进步工作先进单位和先进个人的通报，对企业的奖励，总额为

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

100,000.00 元，其中本年收到 80,000.00 元。

污水处理专项资金递延收益、节能减排专项资金递延收益是递延收益的摊销，属 于与资产相关的政府补助类收入。

37 、营业外支出

37、营业外支出
项 目	本期发生数	上年发生数	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	847,926.34	171,866.37	847,926.34
其中：固定资产处置损失	847,926.34	171,866.37	847,926.34
对外捐赠支出	16,300.00	386,279.10	16,300.00
其他	631,803.54	1,406,534.28	631,803.54
合 计	1,496,029.88	1,964,679.75	1,496,029.88

38 、所得税费用

38、所得税费用
项 目	本期发生数	上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	8,495,397.72	23,635,844.13
递延所得税调整	-9,588,355.15	-10,085,569.82
合 计	-1,092,957.43	13,550,274.31

八、关联方及关联交易

1 、本公司的实际控制人

控制人名称 与本公司关系 经济性质或类型 王宜明 实际控制人 自然人

2 、潜在的第一大股东及实际控制人

上述附注一、（三）所描述交易完成后，文开福将获得上市公司控股权，为上市公 司潜在控股股东。

3 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

4 、本公司的其他关联方情况

（ 1 ）联合化工的其他关联方

无。

（2）合力泰的其他关联方

（2）合力泰的其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
泰和县行健投资有限公司	本公司法人股东	58658883-2
泰和县易泰投资有限公司	本公司法人股东	58658876-0
深圳市三利谱光电科技股份有限公司	合力泰控股股东持股该公司	66102137-8

58

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

==> picture [464 x 4] intentionally omitted <==

江西卓搏职业技术学校 与本公司同一控股股东 已注销

• 注：①泰和县行健投资有限公司成立于 2011 年，由合力泰部分高管投资设立，持

• 有合力泰 5% 以上股份；

• ②泰和县易泰投资有限公司成立于 2011 年，由合力泰部分高管投资设立；

• ③合力泰控股股东及实际控制人文开福持有的深圳市三利谱光电科技有限公司股

• 份，于 2012 年 9 月转让。

• ④ 2012 年，江西卓搏职业技术学校已经合法注销。

• 5 、关联方交易情况

合力泰关联担保情况

合力泰关联担保情况
	被担		担保起始		担保是否已经履
担保方		担保金额		担保到期日
	保方		日		行完毕
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、	本公司	6,700,000.00	2011/10/26	2012/3/20	已履行完毕
汤际瑜
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、	本公司	4,850,000.00	2011/11/11	2012/5/10	已履行完毕
汤际瑜
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、	本公司	9,600,000.00	2011/12/9	2012/5/28	已履行完毕
汤际瑜
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、	本公司	8,400,000.00	2012/1/21	2012/7/6	已履行完毕
汤际瑜
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、
汤际瑜、泰和县易泰投资有限公司、	本公司	6,450,000.00	2012/3/16	2012/9/10	已履行完毕
泰和县行健投资有限公司
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、
汤际瑜、泰和县易泰投资有限公司、	本公司	6,700,000.00	2012/3/30	2012/9/22	已履行完毕
泰和县行健投资有限公司
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、	本公司	4,850,000.00	2012/5/10	2012/11/9	已履行完毕
汤际瑜、泰和县易泰投资有限公司、

59

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

	被担		担保起始		担保是否已经履
担保方		担保金额		担保到期日
	保方		日		行完毕
泰和县行健投资有限公司
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、
汤际瑜、泰和县易泰投资有限公司、	本公司	5,800,000.00	2012/5/24	2012/11/18	已履行完毕
泰和县行健投资有限公司
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、
汤际瑜、泰和县易泰投资有限公司、	本公司	3,800,000.00	2012/6/1	2012/12/1	已履行完毕
泰和县行健投资有限公司
文开福、尹宪章、陈运、马娟娥、曾
力、曾小利、唐美娇、李三君、余达、
汤际瑜、泰和县易泰投资有限公司、	本公司	2,500,000.00	2012/6/30	2012/12/26	已履行完毕
泰和县行健投资有限公司
文开福	本公司	2,009,238.60	2011/9/8	2012/2/17	已履行完毕
文开福	本公司	2,551,080.00	2012/1/7	2012/6/13	已履行完毕
文开福	本公司	5,894,972.49	2012/2/10	2012/6/26	已履行完毕
文开福	本公司	4,000,000.00	2011/5/30	2012/5/29	已履行完毕
文开福	本公司	16,000,000.00	2011/6/16	2012/6/15	已履行完毕
文开福	本公司	10,000,000.00	2011/6/21	2012/6/20	已履行完毕
文开福	本公司	10,000,000.00	2011/10/13	2012/10/12	已履行完毕
文开福	本公司	4,500,000.00	2011/10/29	2012/10/28	已履行完毕
文开福	本公司	3,600,000.00	2011/11/18	2012/11/17	已履行完毕
文开福	本公司	8,000,000.00	2012/1/5	2012/12/13	已履行完毕
文开福	本公司	9,000,000.00	2012/1/10	2012/12/13	已履行完毕

60

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

	被担		担保起始		担保是否已经履
担保方		担保金额		担保到期日
	保方		日		行完毕
文开福	本公司	12,000,000.00	2012/6/15	2012/11/30	已履行完毕
文开福	本公司	16,000,000.00	2012/6/19	2013/6/18	已履行完毕
文开福	本公司	10,000,000.00	2012/6/21	2012/12/26	已履行完毕
文开福	本公司	3,700,000.00	2012/7/13	2012/12/9	已履行完毕
文开福	本公司	2,065,524.60	2012/7/13	2012/10/26	已履行完毕
文开福	本公司	1,304,881.77	2012/12/6	2013/3/5	已履行完毕
文开福	本公司	1,526,765.84	2012/12/11	2013/3/10	已履行完毕
文开福	本公司	10,000,000.00	2012/6/19	2013/6/18	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	1,733,647.37	2013/5/20	2013/11/3	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	3,059,082.00	2013/6/21	2013/12/4	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	1,890,000.00	2013/6/21	2013/12/5	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	4,217,385.49	2013/6/21	2013/11/27	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	1,302,009.93	2013/6/21	2013/10/28	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	4,638,875.67	2013/6/21	2013/11/27	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	3,564,429.30	2013/6/21	2013/11/26	未履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪
章、李三君	本公司	1,135,612.09	2013/6/21	2013/11/1	未履行完毕

6 、关联方应收应付款项 本备考财务报表报告期无关联方应收应付款项。

61

山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

九、或有事项

2008 年 1 月，联合化工与北京烨晶科技有限公司签订合同金额 1000 万元的技术 转让合同； 2008 年 12 月，联合化工与武汉昌发过程装备工程有限公司签订与转让技 术配套的设备购买合同，合同金额 3420 万元。装置制造并安装完毕后，由于技术缺陷 及专有设备问题，装置无法正常生产并达到技术转让合同约定的产能，公司遭受了巨 大的经济损失。 2011 年 11 月 8 日，公司以北京烨晶科技有限公司为第一被告、武汉 昌发过程装备工程有限公司为第二被告向山东省淄博市中级人民法院提起诉赔偿讼， 要求被告返还设备款 1273.73 万元，赔偿损失 1546.83 万元； 2012 年公司向法院申请 变更诉讼请求，请求二被告返还技术转让费及专有设备价款 2290 万元，并赔偿损失 2709 万元； 2013 年 1 月 14 日，经山东省淄博市中级人民法院审理，判决北京烨晶科 技有限公司、武汉昌发过程装备工程有限公司分别赔偿公司损失 9,201,142.90 元和 10,740,000.00 元，公司与上述被告均不服判决，已向山东省高级人民法院提起上诉， 截至 2013 年 9 月 30 日，山东省高级人民法院尚未判决。

十、承诺事项

截止 2013 年 6 月 30 日，合力泰对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目	期末数	期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	5,554,342.78	3,580,889.56
资产负债表日后第2年	4,595,542.44	1,978,486.96
资产负债表日后第3年	4,595,542.44	1,768,342.44
以后年度	22,416,904.04	4,541,313.39
合 计	37,162,331.70	11,869,032.35

注：①于 2008 年 12 月 31 日，合力泰与深圳市生物谷科技投资有限公司签订租赁 协议，向其租赁位于泰和县文田工业园厂房，租赁建筑面积 2.7 万平方米；协议约定每 半年向深圳市生物谷科技投资有限公司支付租金 81 万元，免租期为 2 个月，装修费返 还 75 万元，租赁期限为 2009 年 3 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日止。自 2012 年 1 月 1 日，由于合力泰不再租赁丰兴综合办公楼（建筑面积 5583.98 平方米），支付租金由 81 万元减至 64.248 万元 ;

②于 2011 年 3 月 9 日，合力泰与深圳力合创业投资有限公司签订租赁协议，向其 租赁位于南山区高新技术产业园北区清华信息港研发楼，租赁建筑面积 1004.20 平方 米；协议约定每月向深圳力合创业投资有限公司支付租金 6.0252 万元，租赁期限为

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

2011 年 3 月 16 日至 2012 年 9 月 15 日止 ;

③于 2011 年，合力泰与深圳市东方股份合作公司签订租赁协议，向其租赁位于深 圳松岗街道东方大田洋工业区厂房，租赁建筑面积 5078 平方米；协议约定每月向深圳 市东方股份合作公司支付租金 5.5858 万元，租赁期限为 2011 年 8 月 1 日至 2012 年 10 月 1 日止 ;

④于 2012 年 4 月 11 日，合力泰与江西中信华电子有限公司签订租赁协议，向其 租赁位于江西万安工业园区厂房，租赁建筑面积 3935 平方米；协议约定每月向江西中 信华电子有限公司支付租金 3.148 元，租赁期限为 2012 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 19 日止 ;

⑤于 2012 年 8 月 8 日，合力泰与深圳市众冠股份有限公司签订租赁协议，向其租 赁位于南山区红花岭工业南区厂房，租赁建筑面积 2609.5 平方米；协议约定公司每月 向深圳市众冠股份有限公司支付租金 10.96 万元，前两年租金不变，第三年开始租金 增长率为 5% ，租赁期限为 2012 年 7 月 18 日至 2017 年 7 月 17 日止 ;

⑥于 2012 年 9 月 24 日，合力泰与江西冠峰实业有限公司签订租赁协议，向其租 赁位于吉州工业园区厂房，租赁建筑面积 3.8 万平方米；协议约定公司每半年向江西冠 峰实业有限公司支付租金 114 万元，免租期为 2 个月，每三年月租金增长 3.8 万元， 租赁期限为 2013 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止 ;

⑦于 2012 年 9 月 10 日，合力泰与深圳市众冠股份有限公司签订租赁协议，向其 租赁位于红花岭工业园区配套宿舍，协议约定公司每月向深圳市众冠股份有限公司支 付租金 2.765 万元，租赁期限为 2012 年 9 月 15 日至 2013 年 9 月 30 日止 ;

⑧于 2012 年 12 月 20 日，合力泰与陈孔先签订 SMT 设备租赁合同书，向其租赁 SMT 设备。协议约定合力泰每月向陈孔先支付租金 41,500.00 元，租赁期自 2012 年 12 月 25 日至 2013 年 12 月 25 日。

⑨于 2013 年 4 月 9 日，合力泰与深圳市银鑫达实业有限公司签订 SMT 设备租赁 合同书，向其租赁 SMT 设备。协议约定合力泰每月向深圳市银鑫达实业有限公司支付 租金 60,000.00 元，租赁期自 2013 年 3 月 6 日至 2015 年 3 月 4 日。

十一、资产负债表日后事项

截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

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山东联合化工股份有限公司 备考合并财务报表附注

十三、补充资料

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项 目	本期数	上年数
非流动性资产处置损益	884,071.56	944,758.49
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国	10,070,448.36	16,836,908.35
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
购买银行理财产品取得的投资收益	454,552.94	2,246,458.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	198,386.90	5,574,365.27
小 计	11,607,459.76	25,602,491.08
所得税影响额	943,434.88	5,411,566.92
少数股东权益影响额（税后）
合 计	10,664,024.88	20,190,924.16

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本备考财务报表对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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