	录
	审阅报告 ………………………………………………………………………………………………
	二、备考财务报表
	1、备考合并资产负债表…………………………………………………
$2\sqrt{ }$	备考合并利润表………………………………………………………
	备考合并财务报表附注………………………………………

	注释	2015.3.31	2014.12.31
流动资产:
$360826010^{10^{1}}$ 货币资金	六、1	479,357,944.99	370, 353, 619.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	88,891,732.88	242, 151, 844. 22
应收账款	六、3	1,095,482,545.45	1,427,734,941.47
预付款项	六、4	293,693,398.79	187,074,420.09
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	69,019,282.29	40,542,797.11
存货	六、6	866,067,042.40	775,048,387.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	六、7	5,611,623.12	4,713,164.97
其他流动资产	六、8	490, 166, 757.42	643,686,684.66
流动资产合计		3,388,290,327.34	3,691,305,859.03
非流动资产:
可供出售金融资产	六、9	4,184,019.25	4,184,019.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	六、10	6,667,426.15	6,719,786.47
固定资产	六、11	1,696,386,937.43	1,707,856,334.43
在建工程	六、12	112,573,096.03	119,454,558.15
工程物资	六、13	1,733,623.49	1,975,916.36
固定资产清理		$\chi$
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、14	283,689,118.27	286, 358, 483.55
开发支出
商誉	六、15	2,496,176,692.45	2,430,190,969.90
长期待摊费用	六、16	93,369,867.80	95, 121, 212. 73
递延所得税资产	六、17	30,052,863.26	37,065,095.51
其他非流动资产	六、18	9,020,855.97	7,040,855.97
非流动资产合计		4,733,854,500.10	4,695,967,232.32
资产总计		8,122,144,827.44	8,387,273,091.35

承目	註释	2015.3.31	2014.12.31
流动负债: ∰੨ਁਞ
短期借款	≸ 、19	976, 137, 424.03	671,493,585.52
以公允价值计量且其变动计入当期。损益的金融负债 ه ق
衍生金融负债
应付票据	六、20	555,678,408.61	721,753,931.89
应付账款	六、21	803,270,951.80	1,200,426,543.01
预收款项	六、22	43,598,665.28	78,484,628.24
应付职工薪酬	六、23	131,816,910.58	110,479,350.10
应交税费	六、24	37,738,197.79	33,434,515.95
应付利息	六、25	2,700,944.18	1,639,671.82
应付股利
其他应付款	六、26	47,710,421.15	61,767,819.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、27	37,688,428.28	39,915,236.49
其他流动负债
流动负债合计		2,636,340,351.70	2,919,395,282.68
非流动负债: 长期借款	六、28	1,556,759.84
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	六、29	53,851,638.53	64,318,917.04
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、30	49,368,155.98	40,493,098.86
递延所得税负债	六、17	52,966,736.79	51,469,808.83
其他非流动负债
非流动负债合计		157,743,291.14	156,281,824.73
负债合计		2,794,083,642.84	3,075,677,107.41
股东权益:
股本
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
归属于母公司股东权益合计		5,328,284,667.98	5,310,979,376.78
少数股东权益		$-223,483.38$	616,607.16
股东权益合计		5,328,061,184.60	5,311,595,983.94
负债和股东权益总计		8,122,144,827.44	8,387,273,091.35

	备考合并利润表 2015年1-3月、2014年度
编制单位: 合力泰科技股份有限			金额单位:人民币元
सुस्ट $H_{4}Z_{l}$	注释	本期数	上年数
一、营业总收入		1,487,280,550.02	9,156,327,517.26
其中: 营业收入6082601	六、31	1,487,280,550.02	9,156,327,517.26
二、营业总成本		1,469,112,209.19	8,735,912,497.40
其中: 营业成本	六、31	1,332,935,898.87	8,108,996,834.03
营业税金及附加	六、32	6,382,125.76	32,396,930.86
销售费用	六、33	19,991,956.96	83,886,299.50
管理费用	六、34	96,912,307.41	416,463,988.75
财务费用	六、35	18,607,325.99	55,673,638.47
资产减值损失	六、36	$-5,717,405.80$	38,494,805.79
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	六、37		1,243,055.35
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		18,168,340.83	421,658,075.21
加: 营业外收入	六、38	13, 194, 747. 28	68,166,937.58
其中: 非流动资产处置利得		247,350.26	20,407,395.90
减:营业外支出	六、39	1,421,649.50	9,337,992.85
其中: 非流动资产处置损失		826,013.29	17,626.62
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		29,941,438.61	480,487,019.94
减: 所得税费用	六、40	11,802,693.94	83,610,723.06
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		18, 138, 744.67	396,876,296.88
归属于母公司股东的净利润		18,362,228.05	396,759,689.72
少数股东损益		$-223,483.38$	116,607.16
六、其他综合收益的税后净额		-17,747.11	351.49
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		$-17,747.11$	351.49
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益	$\bar{\chi}$	$-17,747.11$	351.49
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		$-17,747.11$	351.49
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		18,120,997.56	396,876,648.37
归属于母公司股东的综合收益总额		18,344,480.94	396,760,041.21
归属于少数股东的综合收益总额		$-223,483.38$	116,607.16

合力泰科技股份有限公司 2015 年 1-3 月、2014 年度备考合并财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司与标的公司基本情况及交易简介

(一)合力泰科技股份有限公司基本情况

合力泰科技股份有限公司(原"山东联合化工股份有限公司",以下简称"本公司"或 "公司")系由山东联合化工有限公司整体变更设立,山东联合化工有限公司的前身是成立于1965年的山东东风化肥厂,2003年4月经山东省沂源县企业产权制度改革领导小组源企改字[2003]3号文批准,山东东风化肥厂由国有企业整体改制为有限责任公司, 公司于2003年4月30日在山东省沂源县工商行政管理局办理了工商登记手续。2006年3 月6日,公司以经审计的山东联合化工有限公司2005年12月31日的2005年利润分配后的剩余净资产为依据,按1:1的比例折算成股本人民币9,288万元,有限公司整体变更为股份有限公司,原有限公司所有股东按原持有比例持有公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]135号文核准,公司于2008年1月31日以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了3,100 万股人民币普通股(A股),每股面值为人民币1.00元,发行后的注册资本为人民币12,388 万元。

公司股票上市后,分别经过2007年度、2008年度和2011年度股东大会决议以及修改后的章程规定,公司经利润分配和资本公积转增后的注册资本变更为人民币 33,447.60万元。

根据公司2013年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕274号《关于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的规定,公司向文开福等十名自然人以及深圳市创新投资集团有限公司等五家法人发行66,895.20万股股份的方式转增资本,购买其合计持有的江西合力泰科技有限公司100%股权,变更后的注册资本为人民币100,342.80万元。交易完成后,原江西合力泰科技有限公司的控股股东文开福成为本公司的控股股东和实际控制人。

经公司2014年第一次临时股东大会决议,公司名称由"山东联合化工股份有限公司" 变更为 "合力泰科技股份有限公司"。

根据公司2013年第二次临时股东大会决议以及证监会证监许可[2014]274号《关于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司于2014年6月27日共计非公开发行人民币普通股(A股)7,500万股,

变更后的累计注册资本人民币107,842.80万元。

公司注册地址:山东省沂源县城东风路36号。

公司法定代表人:文开福。

公司目前有两大主业,触控屏业务和化工业务,其中:

触屏显示业务经营范围:新型平板显示器件、触摸屏、摄像头及其周边衍生产品 (含模块、主板、方案、背光、外壳、电子元器件)、智能控制系统产品、智能穿戴设备、家电控制设备及配件、工业自动化设备及配件等产品的设计、生产、销售、研发和以上相关业务的技术开发、技术咨询、技术服务。

化工业务经营范围:液氨、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、硝基复合肥、甲醇的生产自销(有效期限以许可证为准)、纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰胺、氨水(≤10%)、尿素的生产销售、货物及技术进出口业务、农用碳酸氢铵的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二)标的公司基本情况

1、比亚迪电子部品件有限公司

深圳市比亚迪电子部品件有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系于2005年3月 10日经深圳市工商行政管理局批准成立,原由比亚迪股份有限公司和深圳市比亚迪锂电池有限公司共同投资成立,2015年2月比亚迪股份有限公司收购深圳市比亚迪锂电池有限公司4%的股权,收购完成后,深圳市比亚迪电子部品件有限公司系比亚迪股份有限公司全资子公司,持有注册号为:440307103363192号营业执照,截至2015年3月 31日止,注册资本为40,000万元。

公司注册地址:广东省深圳市龙岗区葵涌延安路比亚迪工业园。

公司法定代表人:王传福。

公司经营范围:货物及技术进出口(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);抽油烟机、燃气灶、消毒碗柜、洗衣机、洗碗机产品的研发、销售;锂离子电池、锂锰氧材料、电源系统(不间断电源、通信电源、电子电源、电力电源)、硅铁模块、太阳能电池组件、包装制品的技术开发、销售。 ^镍氢、镍镉电池及其他电池、五金制品、仪器仪表、柔性线路板的生产,销售(不含限制项目);液晶电视、DVD、音响的生产、研发及销售;电解制水机的生产、销售; Ⅱ类6823医用超声仪器及有关设备、Ⅱ类6816烧伤(整形)科手术器械的研发、生产及销售;液晶显示器及其相关附件的研发、生产及销售。

2、深圳业际光电股份有限公司

深圳业际光电股份有限公司(以下简称"业际光电")由林洁如、承良明、杜海滨、李爱国、黄晓嵘等自然人以货币形式出资组建,于2008年12月23日经深圳市工商行政

管理局批准成立,持有注册号为440307103780447。经过历次股权转让和增资,截止 2014年12月31日,公司注册资本为1216.25万元。

2014 年9 月26 日,经业际有限股东会决议,一致同意将业际有限整体变更为股份有限公司,当日,发起人黄晓嵘、李爱国、林洁如、今玺投资、以诺投资、业际壹号、业际贰号、刘清华、杜海滨、易鸿芳、贺路、业际叁号、业际伍号共同签署了《深圳业际光电股份有限公司发起人协议》。

2014 年9 月26 日,经公司创立大会批准,以截至2014 年7 月31 日经立信会计师审计(信会师报字[2014]第20252 号《审计报告》)确认的净资产为人民币 173,651,960.47 元按1:0.5758 的比例折合股份10,000 万股,净资产额超出认购股份部分73,651,960.47 元列为资本公积。各发起人按照各自在业际有限所占注册资本比例,划分对股份有限公司的股权比例。立信会计师出具出具验资报告(信会师报字[2014] 第211291 号),对公司整体变更为股份有限公司的注册资本实收情况进行了审验。2014 年9 月30 日,深圳市市监局向公司核发了整体变更后的《企业法人营业执照》。

公司注册地址:深圳市龙岗区龙岗街道同乐社区坑尾村(同乐科技园1 栋)401、同乐科技园1#厂房501、601、宝龙五路(北)7 号B1 栋401。

公司法定代表人:黄晓嵘

公司经营范围:光电产品、触摸屏及原料、手机触摸屏的生产加工、销售及技术开发、设计;国内贸易;货物及技术进出口。

3、东莞市平波电子有限公司

东莞市平波电子有限公司(以下简称"平波电子")由李林波、李林聪以货币形式出资组建,于2008年1月16日经东莞市工商行政管理局批准成立,持有注册号为 441900000196412。经过历次股权转让和增资,截止2014年12月31日,公司注册资本为6,260.6815万元。

公司注册地址:东莞市虎门镇路东社区新安大道50号厂房第六层。

公司法定代表人:李林波

公司经营范围:电子制品、触摸屏、液晶显示模组、冷光片、发光二极管的生产、销售。

(三)交易情况简介

2015年2月12日,公司召开第四届十六次董事会会议,决议公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买深圳市比亚迪电子部品件有限公司、深圳业际光电股份有限公司以及东莞市平波电子有限公司(以下合称"标的公司")的100%股权(以下简称"标的资产")。同时,公司拟采用询价方式向不超过十名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过本次交易总金额的25%,具体募

集配套资金金额视最终的交易金额而定(以下简称"本次交易")。募集配套资金主要用于支付本次交易中的现金对价以及补充上市公司流动资金。

(1)认购方式

交易对方以其所持有的标的公司股权认购公司拟发行的股份。其他特定对象以现金认购。

(2)发行价格及数量

根据《非公开发行股票及支付现金购买资产的框架协议》,向交易对方发行股份数量的计算公式为:发行股份数量=标的资产的交易价格/发行价格。

本次发行股份购买资产的发行价格为定价基准日(即本次董事会决议公告日)前 20个交易日股票交易均价并考虑公司资本公积转增股本以及现金分红的影响,依此确定为9.64元/股。

本次交易标的资产的预估值合计为352,000万元,其中86,700万元的对价以现金方式支付,其余对价以发行股份的方式支付,发行股份购买资产的股份数量为 27,520.7460万股。

上市公司拟向不超过十名符合条件的特定对象非公开发行股票募集配套资金不超过本次交易总金额的25%,且不超过88,433.3333万元,对应发行股份的数量不超过 10,199.9231万股。发行价格为不低于公司定价基准日(即本次董事会决议公告日)前 20个交易日的股票交易均价的90%,即8.67元/股。

二、备考合并财务报表的编制基础与假设

1、本备考合并财务报表以持续经营假设为基础,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的披露规定编制。

2、本备考合并财务报表所载财务信息系基于上述一、(三)所描述交易,并假设上述重大资产重组于 2013 年 1 月 1 日完成,本公司通过发行股份及支付现金相结合的方式持有标的公司 100%的股权,重大资产重组完成后的架构(本公司和标的公司为一个合并会计主体)存续至今,并对本公司和标的公司的会计政策之间的差异进行调整, 按照附注四所述主要会计政策、会计估计进行编制的。

3、本备考合并财务报表以本公司和标的公司的财务报表(其中,深圳市比亚迪电子部品件有限公司的报表为备考财务报表,下同)为基础,参考《企业会计准则第 20 号――企业合并》的相关规定,基于上述一、(三)描述的交易,按照"非同一控制下

企业合并"的处理原则进行编制的。

4、合并成本的确定

本备考合并财务报表以标的资产的预估值确定本次交易的合并成本。

5、备考合并财务报表编制的具体原则

(1)纳入备考合并财务报表范围的标的公司的财务报表,跟本公司的财务报表相关会计政策统一,不存在重大差异。

(2)基于备考合并财务报表属于特定假设的财务信息,并非真实发生交易的反映, 本备考合并报表中的权益金额只列出权益总数。

(3)纳入备考合并财务报表范围的标的公司的财务报表,列报期末有关可辨认资产、负债价值以其在 2014 年 12 月 31 日确定的公允价值为基础进行确认和计量。

(4)本备考合并财务报表将产生商誉,商誉的金额为上述二、4 所确定的合并成本减去标的公司 2014 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值的差额,并假设商誉在备考合并财务报表报告期内保持不变。

6、备考合并财务报表的商誉和重组完成后合并报表的商誉差异说明

由于备考合并财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致,因此备考合并财务报表中的商誉(基于 2014 年 12 月 31 日的状况测算)和重组完成后上市公司合并报表中的商誉(基于实际购买日的状况计算)会存在一定差异。

本备考财务报表业经本公司董事会于2015年8月5日决议批准报出。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求,按照本附注二所述编制基础与假设编制,真实、完整地反映了本公司 2015 年 3 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的备考合并财务状况及 2015 年 1-3 月、2014 年度的备考合并经营成果等有关信息。此外,本公司的备考合并财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动 (含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关,本公司对其按账龄进行确定。

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。本公司采用账龄分析法计提坏账准备。

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	20.00	20.00
3 年以上	100.00	100.00
化工业务采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为:

触屏显示业务采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法为:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)	5.00	5.00

1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	15.00	15.00
3 年以上	30.00	30.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等, 本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、发出商品、周转材料、库存商品。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。本公司存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,但对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具"。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、

(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
机器设备	年限平均法	6-10	5.00	9.50-15.83
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

化工业务各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	4.00	9.60-2.40
机器设备	年限平均法	7-14	4.00	13.71-6.86
运输设备	年限平均法	7-10	4.00	13.71-9.60
电子设备及其他	年限平均法	5-10	4.00	19.20-9.60

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、收入

(1)商品销售收入

①确认原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。

②化工业务的具体确认原则

公司国内销售,当商品已发送至客户,并经客户验收合格后,确认收入的实现; 公司国外销售,当商品已办妥报关手续,并实际运送出关时,确认收入的实现。

③触屏显示业务的具体确认原则

A.内销收入

商品已发出,并经客户签收,即确认销售收入实现。商品已发出,但尚未经客户签收,不确认销售收入,计入发出商品。

B.外销收入

公司外销全部采用执行离岸价销售(FOB)贸易方式。公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,完成产品所有权和控制权的转移确认收入。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:

①相关的经济利益很可能流入公司;

②收入的金额能够可靠地计量。

使用费收入,根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到确认收入。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直接法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

24、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号-- 财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号--职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号--合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号-- 合营安排》、《企业会计准则第 2 号--长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号--在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号--金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称"金融工具列报准则"),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,根据上述各准则衔接规定,公司对报告期财务报表相关数据进行了调整,对可比期间财务报表项目及金额的影响如下:

	对 2014 年 1 月	年度财务报表项目的影响 1 日/2013
准则名称	项目	影响金额(增加+/减少-)
《企业会计准则第号--财务报表列报 30	递延收益	17,313,892.26
(2014 年修订)	其他非流动负债	17,313,892.26

注:本公司按照《企业会计准则第 30 号--财务报表列报(2014 年修订)的规定, 将原列报于其他非流动负债的递延收益项目,作为递延收益单独列报。

(2)会计估计变更

①固定资产折旧年限

为了真实反映固定资产为企业提供经济利益的期间,公司根据《企业会计准则-固定资产》的相关规定,对化工业务固定资产的使用寿命进行复核,公司决定将两套 3 万吨三聚氰胺生产线、一套 10 万吨硝酸生产线及一套 15 万吨硝酸生产线的固定资产折旧年限进行调整。

相关固定资产变更前后折旧年限比较表如下:

资产类别	调整前折旧年限(年)	调整后折旧年限(年)
房屋建筑物	10-40	10-40
其中本次调整的生产线	15	20
机器设备	7-14	7-14

其中本次调整的生产线	7	10

注:固定资产净残值率不变,为 4%。

上述会计估计变更,经公司第四届董事会第四次会议审议通过。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,变更日期自 2014 年 4 月 1 日起,对 2014 年度净利润的影响为增加 1,839.36 万元。

②应收款项坏账准备

为了客观、公正的反映公司财务状况和经营成果,简化会计核算流程,经公司董事会批准,决定对应收款项的坏帐准备计提范围进行变更。变更后坏账估计更能反映公司应收款项真实情况和满足公司应收款项管理需要。

A.变更前合并范围内关联方应收款项坏账准备的计提

本公司母子公司之间及合并范围内的子公司相互之间的应收款项计提坏账准备, 于合并时予以抵销。

B.变更后合并范围内关联方应收款项坏账准备的计提

本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。

③本次会计估计变更对公司财务报表的影响

本次会计估计范围的变更不会对公司的合并报表产生影响,只对母公司报表产生一定影响,变更后将增加母公司净利润 1,125.01 万元。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(4)折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(5)开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、税项

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按 17%、11%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税额的7%、5%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税额的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税额的2%计缴。
	根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》,企业所得税自2008
企业所得税	年起按应纳税所得额的25%计缴。所得税优惠税率(详见附注五、
	2)。

1、主要税种及税率

注:①子公司淄博新联化物流有限公司自2013年8月起交通运输业由征收营业税改征增值税,增值税税率为11%。

②子公司山东联合丰元化工有限公司、山东新泰联合化工有限公司执行7%的城市维护建设税税率。

③子公司合力泰(香港)有限公司的利得税率执行16.5%。

④子公司捷晖光学科技股份有限公司执行17%的所得税税率。

2、税收优惠及批文

(1)所得税

①2014 年 4 月 9 日,本公司之全资子公司合力泰被江西省科学技术厅认定为高新技术企业,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014 年-2016

年),企业所得税按 15%的税率征收。

②2012 年 11 月 5 日,深圳市比亚迪电子部品件有限公司被深圳市科学技术厅认定为高新技术企业,认证号:GR201244200616,有效期为三年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2012 年-2015 年),企业所得税按 15%的税率征收。

③2012 年 9 月 10 日,深圳业际光电股份有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的高新技术企业证书, 证书编号为 GR201244200337,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定及深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局减免税备案通知书(深国税龙龙减免备案[2013]9 号,有效期限自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日),公司自 2012 年度起适用 15%的所得税税率。

④2011 年 11 月 17 日,东莞市平波电子有限公司取得了 GR201144000344 号《高新技术企业证书》,有效期三年(2011 年至 2013 年),2014 年度,公司通过高新技术企业复审,公司按 15%的税率计缴所得税。

(2)增值税出口退税

本公司及其他标的公司出口产品享受出口退税税收优惠政策,报告期公司出口的触摸屏、液晶显示模组、液晶显示屏及柔性线路板退税率适用17%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2014 年 12 月 31 日,期末指 2015 年 3 月 31 日。

	1、货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	928,021.99	1,351,255.44
银行存款	382,495,451.49	225,014,244.02
其他货币资金	95,934,471.51	143,988,119.58
合计	479,357,944.99	370,353,619.04

注:其他货币资金系公司存放在银行的银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

(1)应收票据分类

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	71,015,483.58	237,917,130.02
商业承兑汇票	17,876,249.30	4,234,714.20
合计	88,891,732.88	242,151,844.22

(2)年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	211,238,464.88
商业承兑汇票	2,578,370.61
合计	213,816,835.49

(3)截止至 2015 年 3 月 31 日,本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备的应	1,155,237,120.19	100.00	59,754,574.74		5.17 1,095,482,545.45
收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计	1,155,237,120.19	100.00	59,754,574.74		5.17 1,095,482,545.45

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备的应	1,535,491,631.48		100.00 107,756,690.01	7.02	1,427,734,941.47
收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项					-
合计	1,535,491,631.48		100.00 107,756,690.01		7.02 1,427,734,941.47

其中,组合中,触摸屏板块按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,070,188,909.78	53,509,445.50	5.00
1 至 2 年	28,361,021.52	2,836,102.15	10.00
2 至 3 年	1,776,236.58	355,247.32	20.00
3 年以上	201,290.63	201,290.63	100.00
合计	1,100,527,458.51	56,902,085.60

其中,组合中,化工板块按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	52,864,340.56	2,643,217.03	5.00
1 至 2 年	1,721,621.10	172,162.11	10.00
2 至 3 年			15.00
3 年以上	123,700.02	37,110.00	30.00
合计	54,709,661.68	2,852,489.14

注:本公司采用账龄分析法计提坏账准备,坏账准备比例系按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

(2)本期计提、转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-3,999,840.59 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 531,127,222.69 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 44%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 26,556,361.13 元。

4、预付款项

	期末余额		年初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	277,349,442.70	94.44	172,384,394.87	92.15
1 至 2 年	10,144,136.43	3.45	9,549,034.06	5.10
2 至 3 年	4,321,700.39	1.47	2,879,715.56	1.54
3 年以上	1,878,119.27	0.64	2,261,275.60	1.21
合计	293,693,398.79	100.00	187,074,420.09	100.00

(1)预付款项按账龄列示

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 141,858,622.46 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 48.30%。

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类别				计提比	账面价值
	金额	比例(%)	金额	例(%)
不计提坏账的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其	74,043,486.90	100.00	5,024,204.61	6.79	69,019,282.29
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计	74,043,486.90	100.00	5,024,204.61	6.79	69,019,282.29

(续)

	年初余额
	账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比例	账面价值
	金额	(%)	金额	(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其	43,724,969.95	100.00	3,182,172.84	7.28	40,542,797.11
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计	43,724,969.95	100.00	3,182,172.84	7.28	40,542,797.11

其中,组合中,触摸屏板块按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	62,075,659.08	3,103,782.95	5.00
1 至 2 年	2,700,078.14	270,007.83	10.00
2 至 3 年	4,206,561.23	841,312.25	20.00

	期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
3 年以上	123,499.75	123,499.75	100.00
合计	69,105,798.20	4,338,602.78
		其中,组合中,化工板块按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,299,698.69	114,984.94	5
1 至 2 年	674,659.99	67,466.00	10
2 至 3 年	572,320.83	85,848.13	15
3 年以上	1,391,009.19	417,302.76	30
合计	4,937,688.7	685,601.83

注:本公司采用账龄分析法计提坏账准备,坏账准备比例系按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,746,802.36 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金	27,321,990.27	25,598,977.34
代扣代缴员工社保	5,459,518.82	6,118,946.68
代扣代缴个人所得税	145,094.11	999,999.98
电费	2,335,964.74	1,398,744.66
员工借款	3,251,600.54	4,534,332.39
往来款	4,747,298.33	1,387,296.09
免抵退应退税款	7,811,451.22
其他	22,970,568.87	3,686,672.81
合计	74,043,486.90	43,724,969.95

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江西省吉安市中级人民法院	土地拍卖及设备案款	12,000,000.00	1 年以内	15.99	600,000.00
恒信金融租赁有限公司	保证金		1 年以内	12.56	471,250.00

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
		9,425,000.00
免抵退应退税款	免抵退应退税款	7,811,451.22	1 年以内	10.41	390,572.56
社会保险(个人部分)	社会保险(个人部分)	5,459,518.82	1 年以内	7.27	272,975.94
深圳市深新隆实业有限公司	借款	5,000,000.00	1 年以内	6.66	250,000.00
合计	—	39,695,970.04	—	52.88	1,984,798.50

6、存货

(1)存货分类

项目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	423,662,687.16	11,551,213.01	412,111,474.15
库存商品	234,746,909.09	11,751,806.68	222,995,102.41
在产品及自制半成品	224,772,309.94	2,832,393.40	221,939,916.54
发出商品	4,365,360.29		4,365,360.29
周转材料	1,206,287.02	36,613.63	1,169,673.39
其他	3,485,515.62		3,485,515.62
合计	892,239,069.12	26,172,026.72	866,067,042.40

(续)

	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	402,913,057.59	15,599,736.82	387,313,320.77
库存商品	217,507,846.96	11,170,573.60	206,337,273.36
在产品及自制半成品	172,408,948.28	5,414,862.81	166,994,085.47
发出商品	6,912,108.57		6,912,108.57
周转材料	4,834,592.54	59,426.33	4,775,166.21
委托加工物资	2,716,433.09		2,716,433.09
合计	807,292,987.03	32,244,599.56	775,048,387.47

(2)存货跌价准备

			本年增加金额	本年减少金额
项目	年初余额	计提	反向购买增加	转回或转销	其他	年末余额
原材料	15,599,736.82	263,991.83		4,312,515.64		11,551,213.01

在产品及自制半成品	5,414,862.81		2,582,469.41	2,832,393.40
库存商品	11,170,573.60	1,873,642.60	1,292,409.52	11,751,806.68
发出商品
周转材料	59,426.33		22,812.70	36,613.63
委托加工物资
合计	32,244,599.56	2,137,634.43	8,210,207.27	26,172,026.72
			(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

		本年转回存货跌价准	本年转销存货跌价准备
项目	计提存货跌价准备的具体依据	备的原因	的原因
原材料	市场价格下降		原材料已经领用
在产品	市场价格下降
	产品市场价格下跌,导致可变现净		计提存货跌价准备的库
库存商品	值低于存货成本		存商品已经销售
周转材料	市场价格下降		周转材料已经领用

7、一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	年初余额	备注
长期待摊费用	5,611,623.12	4,713,164.97	详见附注六、16
合计	5,611,623.12	4,713,164.97

8、其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
留抵增值税	51,185,640.78	52,897,534.39
其他预缴税款	2,152,469.65
其他应收比亚迪股份及其子公司款项	436,778,563.49	590,547,570.23
待摊费用	50,083.50	241,580.04
合计	490,166,757.42	643,686,684.66

注:其他流动资产中其他应收比亚迪股份及其子公司款项为部品件公司与比亚迪及其子公司的往来款项合计。鉴于比亚迪内部各业务部与母公司往来采用内部银行概念来核算,因其不符合货币资金概念,本备考合并财务报表将其放入其他流动资产列示。

9、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

		期末余额		年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	4,184,019.25		4,184,019.25	4,184,019.25		4,184,019.25
其中:按公允价值计量的
按成本计量的	4,184,019.25		4,184,019.25	4,184,019.25		4,184,019.25
合计	4,184,019.25		4,184,019.25	4,184,019.25		4,184,019.25

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

	账面余额				减值准备				在被投资单	本期
被投资单位		本期	本年			本期	本期		位持股比例	现金
	年初	增加	减少	年末	年初	增加	减少	期末	(%)	红利
苏州维业达触控
科技有限公司	4,184,019.25			4,184,019.25					12.40
合计	4,184,019.25			4,184,019.25					12.40

注:2012 年本公司持有苏州维业达触控科技有限公司 31.00%股权,投资成本为 930 万元,2013 年 12 月,苏州维业达触控科技有限公司增资 3930 万,增资后公司持有苏州维业达触控科技有限公司 12.4%股权,对苏州维业达触控科技有限公司的投资在可供出售金融资产科目核算。

10、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额	2,194,755.66	5,422,603.07	7,617,358.73
2、本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4、期末余额	2,194,755.66	5,422,603.07	7,617,358.73
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额	454,138.18	443,434.08	897,572.26
2、本期增加金额	24,645.69	27,714.63	52,360.32

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
(1)计提或摊销	24,645.69	27,714.63	52,360.32
(2)企业合并增加
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4、期末余额	478,783.87	471,148.71	949,932.58
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	1,715,971.79	4,951,454.36	6,667,426.15
2、年初账面价值	1,740,617.48	4,979,168.99	6,719,786.47

(2)房地产转换情况

2014 年 5 月 31 日,本公司原自用房产、土地改为出租,自固定资产无形资产转作投资性房地产并采用成本法计量。

11、固定资产

(1)固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	443,403,337.21	2,244,147,949.80	35,095,782.87	129,144,019.46	2,851,791,089.34
2、本期增加金额	3,907,004.52	39,257,989.82	133,580.95	17,870,381.72	61,168,957.01
(1)购置	1,640,072.01	21,951,194.28	65,385.31	17,349,573.05	41,006,224.65
(2)在建工程转入	1,600,000.00	5,039,166.79		416,898.30	7,056,065.09
(3)企业合并增加	666,932.51	12,260,216.73	68,195.64	86,953.96	13,082,298.84
(4)集团内转入				16,956.41	16,956.41
(5)其他		7,412.02			7,412.02
3、本期减少金额	2,060,357.97	16,518,455.90	7,412.02	480,103.44	19,066,329.33
(1)处置或报废	2,060,357.97	3,280,141.45	0.00	168,614.94	5,509,114.36
(2)转出		13,238,314.45	7,412.02	311,488.50	13,557,214.97

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
4、期末余额	445,249,983.76	2,266,887,483.72	35,221,951.80	146,534,297.74	2,893,893,717.02
二、累计折旧
1、年初余额	74,053,523.94	994,242,739.65	17,873,880.49	57,764,610.84	1,143,934,754.91
2、本期增加金额	6,746,213.12	52,307,342.83	1,135,074.54	4,852,504.69	65,041,135.18
(1)计提	6,201,852.92	47,187,941.51	1,098,645.92	4,780,425.57	59,268,865.92
(2)企业合并增加	544,360.20	5,119,401.32	36,428.62	72,079.12	5,772,269.26
3、本期减少金额	134,086.26	13,669,997.16	7,412.02	432,268.37	14,243,763.81
(1)处置或报废	134,086.26	2,587,841.37	7,412.02	151,757.91	2,881,097.56
(2)转出		11,082,155.79		280,510.46	11,362,666.25
4、期末余额	80,665,650.80	1,032,880,085.32	19,001,543.01	62,184,847.16	1,194,732,126.28
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
(1)计提	18,637.14	2,738,944.84	9,821.12	7,250.21	2,774,653.31
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额	18,637.14	2,738,944.84	9,821.12	7,250.21	2,774,653.31
四、账面价值
1、期末账面价值	364,565,695.82	1,231,268,453.56	16,210,587.67	84,342,200.37	1,696,386,937.43
2、年初账面价值	330,947,951.42	1,291,778,401.03	16,396,907.51	68,733,074.47	1,707,856,334.43

(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	账面价值
精雕机	23,282,051.28	1,378,717.92	21,903,333.36
蚀刻线	1,299,145.30	82,279.20	1,216,866.10
合计	24,581,196.58	1,460,997.12	23,120,199.46

12、在建工程

	期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
科技园厂房	16,325,000.00		16,325,000.00	9,825,000.00		9,825,000.00
万安工业园基础建设工程	2,119,333.45		2,119,333.45
CTP 生产线	3,937,196.04		3,937,196.04
OGS 生产线	2,322,520.80		2,322,520.80
TLI 生产线	25,000,000.00		25,000,000.00	25,000,000.00		25,000,000.00
科技园办公大楼	18,386,245.57		18,386,245.57	15,624,665.44		15,624,665.44

(1)在建工程情况

			期末余额				年初余额
项目	账面余额	减值准备账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
井开基础工程建设	1,106,314.00				1,106,314.00	8,553,697.00		8,553,697.00
机器设备安装工程	3,242,430.23				3,242,430.23	17,881,653.51		17,881,653.51
工业园基础工程建设						3,140,669.21		3,140,669.21
其他零星在建工程	8,471,578.20				8,471,578.20 7,396,801.25			7,396,801.25
硬对硬贴合机 2 台	10,468,795.05				10,468,795.05	10,468,795.05		10,468,795.05
车间建设及装修工程						21,563,276.69		21,563,276.69
CG 生产线	1,230,406.00				1,230,406.00
多利三楼设备购买及安装工程	19,963,276.69				19,963,276.69
合计	112,573,096.03					112,573,096.03 119,454,558.15		119,454,558.15
(2)重要在建工程项目本年变动情况
项目名称	预算数		年初余额		本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末余额
科技园厂房	21,000,000.00		9,825,000.00		6,500,000.00			16,325,000.00
科技园办公大楼	19,500,000.00		15,624,665.44		2,761,580.13			18,386,245.57
TLI 生产线	35,720,000.00		25,000,000.00					25,000,000.00
CTP 生产线	4,000,000.00		3,226,556.59		710,639.45			3,937,196.04
合计	71,332,619.90		53,676,222.03		9,972,219.58			63,648,441.61
(续)
工程名称	工程累计投入占预算比例(%)		工程进度(%)		利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	资金来源
科技园厂房		77.74		80.00				自有资金
科技园办公大楼		95.00		80.00				自有资金
TLI 生产线		70.00		50.00				自有资金
CTP 生产线		98.43		95.00				自有资金
合计
13、工程物资
项目				期末余额			年初余额

一、原值	6,654,333.49	7,513,326.36
水泥	4,437.77	2,946.53
在库设备	6,639,629.72	7,510,379.83

项目	期末余额	年初余额
专用设备
木材在库	10,266.00
二、减值准备	4,920,710.00	5,537,410.00
水泥
在库设备	4,920,710.00	5,537,410.00
专用设备
三、账面价值	1,733,623.49	1,975,916.36

14、无形资产

项目	土地使用权	专用软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1、年初余额	261,368,524.28	6,851,787.14	58,228,383.30	326,448,694.72
2、本年增加金额	182,173.00	256,410.26		438,583.26
(1)购置	182,173.00	256,410.26		438,583.26
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3、本年减少金额		2,575,480.00	199,890.00	2,775,370.00
(1)处置		2,575,480.00	199,890.00	2,775,370.00
(2)转入投资性房地产
4、年末余额	261,550,697.28	4,532,717.40	58,028,493.30	324,111,907.98
二、累计摊销
1、年初余额	19,725,817.00	4,992,138.97	15,372,255.20	40,090,211.17
2、本年增加金额	1,488,095.70	514,157.58	1,105,695.26	3,107,948.54
(1)计提	1,488,095.70	514,157.58	1,105,695.26	3,107,948.54
(2)企业合并增加
3、本年减少金额		2,575,480.00	199,890.00	2,775,370.00
(1)处置		2,575,480.00	199,890.00	2,775,370.00
4、年末余额	21,213,912.70	2,930,816.55	16,278,060.46	40,422,789.71
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置

4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	240,336,784.58	1,601,900.85	41,750,432.84	283,689,118.27
2、年初账面价值	241,642,707.28	1,859,648.17	42,856,128.10	286,358,483.55

15、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称或形成		本期增加		本期减少
商誉的事项	年初余额	企业合并形成的	……	处置	……	年末余额
反向购买形成的商誉	10,972,827.76					10,972,827.76
收购形成的商誉	2,430,190,969.90	65,985,722.55				2,496,176,692.45
合计	2,441,163,797.66	65,985,722.55				2,507,149,520.21

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或形成年初余额		本期增加		本期减少		年末余额
商誉的事项		计提	……	处置	……
反向购买形成的商誉	10,972,827.76					10,972,827.76

合计	10,972,827.76					10,972,827.76

注:2014 年,本公司评估了商誉的可收回金额,并确定与本公司化工业务相关的商誉发生了减值,金额为人民币 10,972,827.76 元。

16、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末数
培训费	1,470,670.85		146,226.42	326,540.93	997,903.50
装修费	89,737,587.59	5,279,348.49	4,880,976.58	126,828.52	90,009,130.98
咨询费	1,484,700.00		173,536.35	445,088.70	866,074.95
催化剂	1,122,709.28		797,595.32		325,113.96
维修费	372,989.01		79,926.22		293,062.79
绿化费	932,556.00		53,974.38		878,581.62
合计	95,121,212.73	5,279,348.49	6,132,235.27	898,458.15	93,369,867.80

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

	期末余额			年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	81,308,442.05	13,288,408.74	152,209,690.08	20,778,054.77

	期末余额			年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延收益	50,182,516.69	9,449,445.62	44,017,476.42	8,594,373.21
加速折旧	29,260,035.58	7,315,008.90	36,170,161.96	7,568,889.33
内部交易未实现利润			825,188.03	123,778.2
合计	160,750,994.32	30,052,863.26	233,222,516.49	37,065,095.51

(2)未经抵销的递延所得税负债明细

	期末余额			年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	8,190,808.00	1,228,621.20	8,190,808.00	1,228,621.20
企业合并公允价值变动	246,310,168.65	51,738,115.59	235,295,636.97	50,241,187.63
合计	254,500,976.65	52,966,736.79	243,486,444.97	51,469,808.83

18、其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
预付土地款	7,040,855.97	7,040,855.97
预付长期费用款	1,980,000.00
合计	9,020,855.97	7,040,855.97

19、短期借款

(1)短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
抵押(质押)借款	373,638,625.52	205,398,753.00
保证借款	287,297,048.75	65,000,000.00
信用借款	214,499,915.00	156,500,000.00
贸易融资借款	100,701,834.76	99,686,378.85
应收帐账款保理(保证)借款		144,908,453.67
合计	976,137,424.03	671,493,585.52

抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、41。

质押借款的质押资产类别以及金额,参见附注六、41。

20、应付票据

种类	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	49,832,422.65	54,100,163.12
银行承兑汇票	505,845,985.96	667,653,768.77
合计	555,678,408.61	721,753,931.89

注:下一会计期间将到期的应付票据总额为 40,330,386.20 元(上年末: 106,391,579.08 元)。

21、应付账款

(1)应付账款列示

项目	期末余额	年初余额
1 年以内	492,982,822.26	1,027,776,922.81
1—2 年	245,637,832.02	136,082,941.53
2—3 年	38,261,997.32	18,762,262.56
3 年以上	26,388,300.20	17,804,416.11
合计	803,270,951.80	1,200,426,543.01

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
深圳市恒诚科技有限公司	1,360,545.21	尚未结算
常州综研加热炉有限公司	1,351,500.00	尚未结算
淄博流星雨工贸有限公司	1,314,163.00	尚未结算
山东一鸣工贸有限公司	1,134,000.00	尚未结算
西安陕鼓动力股份有限公司	1,031,040.41	尚未结算
合计	6,191,248.62

22、预收款项

(1)预收款项列示

项目	期末余额	年初余额
1 年以内	33,914,791.45	76,217,611.55
1—2 年	8,536,846.20	1,123,238.45
2—3 年	451,900.40	504,406.30
3 年以上	695,127.23	639,371.94
合计	43,598,665.28	78,484,628.24

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
内蒙古吉安化工有限责任公司霍林郭勒分公司	1,141,203.86	货款,尚未结算
合计	1,141,203.86

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	103,423,031.57	216,669,442.13	198,061,175.02	122,031,298.68
二、离职后福利-设定提存计划	7,056,318.53	12,805,804.72	10,076,511.35	9,785,611.90
三、辞退福利		- 73,751.98	73,751.98	-
合计	110,479,350.10	229,548,998.83	208,211,438.35	131,816,910.58
(2)短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	38,321,781.23	139,613,362.33	126,854,071.59	51,081,071.97
2、职工福利费		- 5,023,659.60	5,023,659.60	-
3、社会保险费	-19,273.24	4,121,443.24	3,319,214.71	782,955.29
其中:医疗保险费	-127,898.18	2,824,366.69	2,394,378.49	302,090.02
工伤保险费		- 867,317.42	586,485.05	280,832.37
生育保险费	108,624.94	429,759.13	338,351.17	200,032.90
4、住房公积金	211,476.80	1,986,106.26	1,900,198.26	297,384.80
5、工会经费和职工教育经费	49,611,215.10	4,965,143.81	2,000,484.56	52,575,874.35
6、短期带薪缺勤		-	-	- -
7、短期利润分享计划
8、劳务派遣费用	15,297,831.68	60,959,726.89	58,963,546.30	17,294,012.27
合计	103,423,031.57	216,669,442.13	198,061,175.02	122,031,298.68
(3)设定提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	6,646,815.53	11,827,417.39	9,198,633.11	9,275,599.81
2、失业保险费	409,503.00	978,387.33	877,878.24	510,012.09
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	7,056,318.53	12,805,804.72	10,076,511.35	9,785,611.90

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划, 本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	3,138,805.48	4,653,940.47
印花税	26,158.98	177,150.67

项目	期末余额	年初余额
营业税		4,327.67
企业所得税	26,904,397.3	19,487,028.66
个人所得税	473,859.21	1,252,997.34
城市维护建设税	1,903,502.96	2,176,825.76
教育费附加	1,417,385.17	1,506,010.27
地方教育费附加	199,434.39	306,916.63
地方水利建设基金	6,169.22	38,840.14
房产税	1,086,199.65	1,396,772.92
土地使用税	2,577,840.76	2,418,631.87
堤围费	4,444.67	15,073.55
合计	37,738,197.79	33,434,515.95

25、应付利息

项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	2,700,944.18	1,639,671.82
合计	2,700,944.18	1,639,671.82

注:公司年末无重要的已逾期未支付的利息情况。

26、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
押金及保证金	3,905,779.71	2,142,319.04
重组发行费	246,000.00	1,904,864.47
专项技术改造委托贷款	700,000.00	1,405,000.00
投资款	7,000,000.00	7,000,000.00
管理费	2,592,221.28	6,254,940.71
代缴纳社保款	3,126,171.02	4,286,199.09
生产性物料类		12,776,803.71
低耗类		8,911,874.00
设备及配件类	6,051,753.12	7,027,632.29
借款	6,775,337.75	80,817.10
其他	17,313,158.27	9,977,369.25
合计	47,710,421.15	61,767,819.66

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

	项目		年末余额		未偿还或结转的原因
医疗基金			1,160,740.86		员工医疗基金,使用时支付
工业园区管委会			825,000.00		分期付管理费
	合计		1,985,740.86
	27、一年内到期的非流动负债
	项目		期末余额			年初余额
1 年内到期的长期应付款(附注六、27)				36,874,067.57		36,390,858.93
递延收益				814,360.71		3,524,377.56
	合计			37,688,428.28		39,915,236.49
28、长期借款
	项目		期末余额		年初余额
抵押借款			1,556,759.84
	合计		1,556,759.84
29、长期应付款
	项目		期末余额			年初余额
应付融资租赁款				90,725,706.10		100,709,775.97
减:一年内到期部分(附注六、26)				36,874,067.57		36,390,858.93
	合计			53,851,638.53		64,318,917.04
30、递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额	形成原因
政府补助	30,759,558.71	7,500,000.00	1,537,416.55		36,722,142.16	详见注释
诉讼赔偿款合计	13,257,917.71 44,017,476.42	7,500,000.00	- 611,903.89 2,149,320.44		12,646,013.82 49,368,155.98	详见注释 —
注:①2014			年重分类到一年内到期的非流动负债	3,524,377.56	元。
	②本期减少中含重分类到一年内到期的非流动负债			814,360.71	元。
③年初余额与	年 2014	月 12 31	日存在差异,是重分类到一年内到期的非流动
负债所致。
	其中,涉及政府补助的项目:
负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关

智能超视触控—显示一体化组件技术改造	1,400,000.00	50,000.00	200,000.00	1,150,000.00	与资产相关
项目
科技园房屋建筑资产性政府补助	10,980,558.94	103,590.18	414,360.70	10,462,608.06	与资产相关

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
科技园用电专线建设	833,333.34		50,000.00	200,000.00	583,333.34	与资产相关
污水处理专项资金	2,891,184.82		42,938.40		2,848,246.42	与资产相关
节能减排专项资金	1,525,902.94		22,661.94		1,503,241.00	与资产相关
龙岗区科技创新局新型(OGS)触控显示屏研发及产业化发展资金	4,416,666.67	2,000,000.00	408,333.33		6,008,333.34	与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金	5,000,000.00				5,000,000.00	与资产相关
生产线技术改造及产能扩建项目	525,400.00		14,200.00		511,200.00	与资产相关
柔性架桥结构多点触控电容屏开发项目补贴	444,000.00		12,000.00		432,000.00	与资产相关
龙岗区科技创新局 GFF 触摸屏产业化发展资金	500,000.00				500,000.00	与资产相关
技术改造---新建LCM 生产线		500,000.00			500,000.00	与资产相关
移动终端用玻璃面板高硬度镀层的技术研发项目		5,000,000.00			5,000,000.00	与资产相关
基建补贴款	2,242,512.00		19,332.00		2,223,180.00	与资产相关
合计	30,759,558.71	7,500,000.00	723,055.85	814,360.70	36,722,142.16

注:(1)根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》(发改投资【2012】1537 号)、《关于下达江西省电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通

知》(赣发改高技字【2012】1479 号),本公司"智能超视触控—显示一体化组件技术改造"项目获得 2012 年中央预算内投资计划拨款 200 万元,根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》有关规定,上述政府补助属与资产相关,确认为递延收益,自 2012 年 1 月起按照 TLI 设备折旧年限 10 年进行摊销。

(2)根据泰和县人民政府对泰和县财政局报来《关于要求拨付江西合力泰科技股份有限公司基础设施建设经费的请示》和《关于要求拨付江西合力泰科技股份有限公司企业发展经费的请示》的批复(泰府办抄字【2013】315 号),本公司获得泰和县财政局拨款 1,160.21 万元,用于本公司基础设施建设,根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》有关规定,上述政府补助属与资产相关,确认为递延收益,自 2013 年 7 月起按照公司科技园房屋建筑物剩余折旧年限 28 年进行摊销。

(3)根据泰和县书记县长工程项目第 8 次调度会议纪要精神,经泰和县人民政府研究同意合力泰科技园接入用电专线所需资金由合力泰科技股份有限公司出资 100 万

元,县财政出资 100 万元,根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》有关规定,上述政府补助属与资产相关,确认为递延收益,因为用电专线项目尚未安装完毕并投入使用,尚未进行摊销。

(4)根据沂源县财政局《关于下达中央三河三湖水污染防治专项资金的通知》(源财企指【2009】6 号),山东省财政厅、山东省住房和城乡建设厅文件及山东省环境保护厅《关于下达本中央三河三湖水污染防治专项资金的通知》(鲁财建指【2009】175 号)文件,公司获得水污染防治专项资金 360 万元,其中县级配套资金 180 万元,上级补助资金 180 万元,根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》有关规定,上述政府补助属与资产相关,确认为递延收益,自 2011 年 11 月起按照公司机器设备折旧年限 15 年进行摊销。

(5)根据山东省发展改革委员会《关于转发国家发展改革委下达我省 2009 年第一批资源节约和环境保护项目复函的通知》(鲁发改地区【2009】1142 号),本公司获得节能减排专项资金 190 万元,根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》有关规定, 上述政府补助属与资产相关,确认为递延收益,自 2011 年 11 月起按照公司机器设备折旧年限 15 年进行摊销。

(6)2013 年 11 月,根据工信部财(2013)472 号"工业和信息化部关于下达 2013 年度电子信息产业发展基金项目计划的通知",公司收到工业和信息化部拨付的电子发展基金项目补助 4,000,000.00 元,用于公司新型(OGS)触控显示屏研发及产业化项目,2013 年确认营业外收入 66,666.67 元,2014 度确认营业外收入 516,666.66 元,2015 年 1-3 月确认营业外收入 408,333.33 元。2014 年度新增 1,000,000.00 元属同一项目补贴。2015 年 2 月,根据深发改(2014)1677 号"深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战略新兴产业发展资金 2014 年第四批扶持计划的通知",公司收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2,000,000.00 元,用于新型(OGS)触控显示屏研发及产业化发展。

(7)2014 年 1 月,根据深发改(2013)1601 号"深圳市发展改革委员会、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第五批扶持计划的通知",公司收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金 5,000,000.00 元,用于公司 GFF 触摸屏产业化项目的设备采购。

(8)2014 年 4 月,公司收到深圳市龙岗区经信局拨付的生产线技术改造及产能扩建项目补助资金 568,000.00 元,用于公司生产线技术改造,2014 年度确认营业外收入 42,600.00 元,2015 年 1-3 月确认营业外收入 14,200.00 元。

(9)2014 年 4 月,公司收到深圳市龙岗区科技局拨付的柔性架桥结构多点触控

电容屏开发项目补贴480,000.00元,用于公司柔性架桥结构多点触控电容屏开发,2014 年度确认营业外收入 36,000.00 元,2015 年 1-3 月确认营业外收入 12,000.00 元。

(10)2014 年 9 月,公司收到深圳市龙岗区科技创新局 GFF 触摸屏产业化发展资金 500,000.00 元,与上述(2)属同一项目的补贴。

(11)2015 年 2 月,公司收到深圳市龙岗区财政局拨付的新型触控显示一体化模组生产线的技术改造项目补助资金 500,000.00 元,用于公司生产线技术改造。

(12)2015 年 2 月,根据深科技创新计字(2014)986 号"深圳市科技创新委员会文件关于下达科技计划资助项目的通知",公司收到深圳市科技创新委员会专项资金 5,000,000.00 元,用于公司移动终端用玻璃面板高硬度涂层的技术研发。:

(13)政府补助系本公司之子公司江西省平波电子有限公司收到的基建补贴款。

	2015 年	1-3 月发生额	上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,467,121,555.63	1,328,515,418.01	9,021,748,405.12	8,039,741,403.56
其他业务	20,158,994.39	4,420,480.86	134,579,112.14	69,255,430.47
合计	1,487,280,550.02	1,332,935,898.87	9,156,327,517.26	8,108,996,834.03

31、营业收入和营业成本

32、营业税金及附加

项目	2015 年 1-3 月发生额	上年发生额
营业税	68,802.38	380,446.63
城市维护建设税	3,548,740.57	17,571,705.23
教育费附加	1,631,067.72	10,363,675.73
地方教育费附加	1,096,886.27	3,693,794.03
水利建设基金	36,628.82	387,309.24
合计	6,382,125.76	32,396,930.86

注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

33、销售费用

项目	本期发生额	上年发生额
职工薪酬	7,037,198.22	28,955,330.44
办公、差旅及业务费	1,585,674.57	5,413,188.06
报关费	444,649.01	911,971.38
费用性物料消耗	12,568.46	1,330,169.44
港杂费	-	727,479.99
广告宣传费	405,260.70	1,760,367.70
海运费	386,018.44	2,693,485.20

项目	本期发生额	上年发生额
手续费	-	925,553.55
水电费	30,262.42	73,829.24
通讯费	-	144.9
运输费	8,827,866.76	31,440,416.69
装卸费	-	1,652,296.12
租赁费	53,979.45	255,795.49
其他	1,208,478.93
合计	19,991,956.96	83,886,299.50

34、管理费用

项目	本期发生额	上年发生额
研发费用	39,290,635.62	178,666,471.47
职工薪酬	23,772,338.24	112,950,509.43
办公、差旅及招待费	4,678,066.15	10,188,607.79
租赁费	1,904,337.08	8,847,980.19
物料消耗	535,320.85	895,749.59
修理费	2,522,317.36	15682600.59
税费	437,633.82	8,133,135.80
水电费	1,684,324.35	6,974,069.01
装修费	350,750.73	3,205,447.74
审计咨询费	1,008,864.28	4,874,011.80
排污费		2,115,580.12
停工损失		1,673,228.63
折旧费及摊销	7,385,499.34	28,545,895.74
其它费用	13,342,219.59	33,710,700.85
合计	96,912,307.41	416,463,988.75

35、财务费用

项目	本期发生额	上年发生额
利息支出	18,907,168.90	47,736,739.19
减:利息收入	5,603,701.11	5,180,294.18
汇兑损益	555,355.58	1,819,905.76
手续费支出	3,641,931.25	8,177,875.92
其他	1,106,571.37	3,119,411.78
合计	18,607,325.99	55,673,638.47

36、资产减值损失

项目			本期发生额	上年发生额
坏账损失		-1,253,038.23		-449,962.73
存货跌价损失			-4,464,367.57	27,971,940.76
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失				10,972,827.76
其他
合计			-5,717,405.80	38,494,805.79
37、投资收益
项目			本期发生额	上年发生额
理财收益				1,243,055.35
合计				1,243,055.35
38、营业外收入
项目	本期发生额		上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	247,350.26		20,407,395.90	247,350.26
其中:固定资产处置利得	247,350.26		20,407,395.90	247,350.26
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表:政府补助明细表)	11,837,655.84		25,672,322.97	11,837,655.84
清帐收益		4,275.91	2,493,738.25
赔款收入	284,496.37		14,444,496.33	284,496.37

其他	820,968.90	5,148,984.13	825,216.49
合计	13,194,747.28	68,166,937.58	13,194,718.96

其中,计入当期损益的政府补助:

			与资产相关/与收益
补助项目	本期发生数	上年发生数	相关
收人力资源补贴款		31,770.00	与收益相关
收江西省名牌产品奖励资金		100,000.00	与收益相关
收到南溪乡政府奖励		400.00	与收益相关
收到澄江镇委员会政府奖励		15,000.00	与收益相关
个体私营企业外贸出口奖励合力泰微电子		100,000.00	与收益相关
个体私营企业外贸出口奖励合力泰微电子		1,117,071.00	与收益相关
收企业发展扶持资金		6,738,500.00	与收益相关
收吉安市工业信息化优秀新产品奖		10,000.00	与收益相关
2013 年江西省外经贸发展扶持资金项目
(第三批)		250,000.00	与收益相关
收 2012-2013 年专利资助经费		60,000.00	与收益相关
收外贸出口企业 2014 年 1-6 月外贸出口奖励		1,039,800.00	与收益相关
收 2014 年上半年工业企业增产增效奖励资金		361,900.00	与收益相关
表彰 2013 年度吉安市科学技术进步奖		50,000.00	与收益相关
吉州区劳动就业培训中心培训补助		36,000.00	与收益相关
智能超视触控—显示一体化组件技术改造项目	50,000.00	200,000.00	与资产相关
科技园房屋建筑资产性政府补助	103,590.17	414,360.70	与资产相关
科技园用电专线建设	50,000.00	166,666.66	与资产相关
研发费用补助		10,000,000.00	与收益相关
污水处理及再提高工程		196,801.00	与资产相关
省知识产权局专利资助费		4,000.00	与收益相关
科技局专利奖励		8,000.00	与收益相关
市科技进步奖		20,000.00	与收益相关
高校生就业见习补贴		90,720.00	与收益相关
2014 年度授权专利奖励		5,340.00	与收益相关
2013 年度出口增量奖励		10,000.00	与收益相关
社保补贴		39,783.30	与收益相关
就业困难人员补助		35,615.65	与收益相关
财政扶持资金		3,115,900.00	与收益相关
新型(OGS)触控显示屏研发及产业化项目	408,333.33	516,666.66	与资产相关

			与资产相关/与收益
补助项目	本期发生数	上年发生数	相关
技术改造及产能扩建项目	14,200.00	42,600.00	与资产相关
柔性架桥结构多点触控电容屏开发项目	12,000.00	36,000.00	与资产相关
深圳市经贸信息委(市中小企业服务署)市民营及中小企业发展专项资金企业信息化建设项目资助经费		540,000.00	与收益相关
财政部优化外贸结构基金			与收益相关
展会补贴			与收益相关
东莞市财政国库支付中心增值税奖励款		15,000.00	与收益相关
东莞市财政局工贸发展科 2013 年市中小工业企业新增增值税奖励		227,100.00	与收益相关
政府财政扶持基建补贴款	19,332.00	77,328.00	与资产相关
工业园区企业定向培训补贴	67,600.00		与收益相关
中小企业科技创新基金补贴	270,000.00		与收益相关
井冈山经济开发区工业发展专项资金	10,000,000.00		与收益相关
井开收到新员工培训补助	120,000.00		与收益相关
深圳市龙岗区经济促进局拨付技术改造项目资金	500,000.00		与收益相关
污水处理专项资金	42,938.40		与资产相关
节能减排专项资金	22,661.94		与资产相关
新泰环保局排污口规范化管理补偿费	10,000.00		与收益相关
拨付 2014 年第二批专利申请资助资金	34,000.00		与收益相关
拨付 2013 年第二批东莞市研发经费投入奖励资金	53,000.00		与收益相关
收到井开区管委会职业培训费奖励	60,000.00		与收益相关
合计	11,837,655.84	25,672,322.97

39、营业外支出

项目	本期发生额	计入当期非经常性上年发生额损益的金额
非流动资产处置损失合计	826,013.29	17,626.62	826,013.29
其中:固定资产处置损失	826,013.29	17,626.62	826,013.29
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出	40,000.00	154,953.30	40,000.00
罚款支出	9,368.32	51,608.72	49,580.76
赔偿支出	345,363.38	8,462,559.60	305,150.94
清帐支出	7.63	371,611.34	7.63

项目	本期发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产盘亏损失			2,857,518.01
其他	200,896.88	279,633.27	200,896.88
合计	1,421,649.50	9,337,992.85	4,279,139.19

40、所得税费用

项目	本期发生额	上年发生额
当期所得税费用	10,885,623.78	88,000,238.13
递延所得税费用	917,070.16	-4,389,515.07
合计	11,802,693.94	83,610,723.06

41、所有权或使用权受限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	95,934,471.51	应付票据保证金
应收票据	1,500,000.00	应付票据保证金
应收账款	173,438,674.46	保理借款、银行贷款质押
固定资产	212,146,786.28	抵押借款、售后租回
无形资产	7,954,502.84	抵押借款
合计	490,974,435.09

42、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	10,714,616.64	6.1422	65,811,318.33
港元	555,438.72	0.7921	439,963.01
欧元	115,225.03	6.6648	767,951.78
应收账款
其中:美元	31,147,525.89	6.1422	191,314,333.52
港元
应付账款
其中:美元	4,605,056.54	6.1422	28,285,178.28
港元	8,000.00	0.7921	6,336.80
日元	585,000.00	0.0513	30,010.50
短期借款
其中:美元	43,367,125.13	6.1422	266,369,555.97

项目	期末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
港元

(2)境外经营实体说明

业际光电股份有限公司之子公司业际光电(香港)有限公司主要经营地在香港, 销售客户是香港 TCL,记账本位币选择港元。

七、合并范围的变更

1、反向购买

根据公司2013年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕274 号《关于核准山东联合化工股份有限公司向文开福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的规定,公司向文开福等十名自然人以及深圳市创新投资集团有限公司等五家法人发行 66,895.20 万股股份的方式,购买其合计持有的江西合力泰科技有限公司 100%股权。

截止 2014 年 3 月 31 日,本公司向文开福等发行股份购买资产的重大资产重组事项的资产交割、新增股份发行登记等主要事项全部实施完毕,原江西合力泰科技有限公司的控股股东文开福成为本公司的控股股东和实际控制人,本次资产重组购买日确定为 2014 年 3 月 31 日。根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定,参考《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17 号)、《企业会计准则讲解 2010》、证监会公告[2011]41 号的相关规定,本次非同一控制下企业合并按照"反向购买"的处理原则进行编制。

(1)反向购买合并成本的确定

本次资产重组,上市公司原化工业务没有置换,仍保留在上市公司内。根据上述相关规定,本次反向购买合并成本的确定情况为:

合并财务报表采用适当的估值技术计量联合化工原有业务于 2014 年 3 月 31 日的整体公允价值,估值方法是以可比公司 2014 年 3 月 31 日平均市净率以及联合化工的账面净资产得出,以此公允价值确定反向购买的合并成本。

(2)本次反向购买合并财务报表编制的具体原则

①江西合力泰科技有限公司作为会计上的购买方,其资产、负债以其账面价值确认和计量。

②纳入合并范围的上市公司原有化工业务,列报期末有关可辨认资产、负债价值以其在 2014 年 3 月 31 日确定的公允价值为基础进行确认和计量。

(3)反向购买商誉的确认

根据反向购买的会计处理方法,本合并财务报表将产生商誉,商誉的金额为上述

所确定的合并成本减去上市公司原有化工业务 2014 年 3 月 31 日可辨认净资产公允价值的差额 10,972,827.76 元。

(4)会计上的被购买方上市公司原有化工业务 2014 年 3 月 31 日可辨认资产、负债情况

		山东联合化工股份有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
货币资金	166,907,466.05	166,907,466.05
应收款项	169,615,155.15	169,615,155.15
存货	112,007,325.44	112,007,325.44
投资性房地产	5,126,770.17	5,126,770.17
固定资产	893,584,067.76	832,139,407.13
在建工程	2,295,049.80	2,295,049.80
工程物资	7,379,135.88	7,379,135.88
无形资产	225,204,507.03	132,001,546.30
长期待摊费用	3,090,483.06	3,090,483.06
递延所得税资产	14,666,818.13	14,666,818.13
负债:
借款	220,000,000.00	220,000,000.00
应付款项	372,678,034.29	372,678,034.29
一年内到期的非流动负债	10,000,000.00	10,000,000.00
其他非流动负债	14,448,877.20	14,666,818.13
净资产	982,749,866.98	827,884,304.69
减:少数股东权益	7,176,438.45	7,176,438.45
取得的净资产	975,573,428.53	820,707,866.24

(5)购买日至年末被购买方的收入、净利润情况

购买日至年末被购买方实现营业收入 984,272,725.74 元,实现净利润 -57,176,172.44 元。

2、报告期增加的子公司

(1)合力泰(香港)有限公司

2014 年 6 月 24 日,本公司出资 10 万美元成立合力泰(香港)有限公司,注册地址:香港九龙尖沙咀广东道 28 号。

(2)捷晖光学科技股份有限公司

2014 年 7 月 25 日,公司第四届董事会第六次会议审议通过了全资子公司江西合

力泰科技有限公司(以下简称"江西合力泰")拟收购捷晖光学科技股份有限公司(以下简称"捷晖光学"或"目标公司")100%股权的议案,并授权江西合力泰与捷晖光学签订《关于江西合力泰科技有限公司购买捷晖光学科技股份有限公司股权之框架协议》(以下简称"《框架协议》")。

至 2015 年 2 月 2 日,江西合力泰共支付银行存款 75,313,138.70 元用以购买捷晖光学股权,2015 年 1 月 23 日,捷晖光学完成股权变更,实际控制人变更为江西合力泰科技有限公司。

(3)泛泰思科技(北京)有限公司

2014 年 11 月 11 日,公司召开第四届十二次董事会,审议通过了《关于公司全资子公司江西合力泰科技有限公司与张瑶合资设立新公司的议案》。公司全资子公司江西合力泰科技有限公司(以下简称:"江西合力泰")与张瑶共同投资设立泛泰思科技(北京)有限公司(以下简称:"泛泰思"),经营业务方向为智能硬件互联网孵化平台。注册资本金为人民币 200 万元,江西合力泰以货币资金方式出资 552 万元,认缴注册资本 102 万元,占注册资本的 51%,450 万元作为资本公积金;张瑶货币资金出资额为 98 万,认缴注册资本 98 万元,占注册资本的 49%。

2015 年 3 月 24 日,公司收到泛泰思的书面通知,公司本次参股泛泰思相关的工商、税务等注册手续已于近日在北京市相关政府部门办理完毕。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
江西合力泰科技有限公司	江西省吉安市泰和县工业园区	江西省吉安市泰和县工业园区	电子产品生产销售	100.00		发行股份
山东新泰联合化工有限公司	山东省新泰市楼德镇	山东省新泰市楼德镇	化工产品生产销售	100.00		投资设立
山东联合丰元化工有限公司	山东省枣庄市台儿庄区东顺路北首	山东省枣庄市台儿庄区东顺路北首	化工产品生产销售	88.00		投资设立
淄博新联化物流有限公司	山东省沂源县城东风路 36 号	山东省沂源县城东风路 36 号	货物运输	100.00		投资设立
捷晖光学科技股份有限公司	台湾	台湾	电子产品生产销售		100.00	现金购买
泛泰思科技(北京) 有限公司	北京	北京市东城区长青园 7 号	智能硬件互联网孵化平台		51.00	投资设立

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
合力泰(香港)有限公司	香港	香港		100.00		投资设立
比亚迪电子部品件有限公司	广东省深圳市龙岗区	广东省深圳市龙岗区	电子产品生产销售	100.00		发行股份及现金
东莞市平波电子有限公司	广东省东莞市虎门镇	广东省东莞市虎门镇	电子产品生产销售	100.00		发行股份及现金
深圳业际光电股份有限公司	广东省深圳市龙岗区	广东省深圳市龙岗区	电子产品生产销售	100.00		发行股份及现金

九、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人

控制人名称	与本公司关系	经济性质或类型
文开福	实际控制人	自然人

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	持股数量	持股比例(%)
王宜明	73,041,727.00	6.77
曾力	57,095,255.00	5.29
陈运	52,337,265.00	4.85
泰和县行健投资有限公司	39,802,644.00	3.69
马娟娥	33,305,517.00	3.09
泰和县易泰投资有限公司	28,430,460.00	2.64
尹宪章	16,652,758.00	1.54
李三君	14,273,763.00	1.32
余达	9,515,842.00	0.88
唐美姣	4,757,921.00	0.44
曾小利	4,757,921.00	0.44

注:文开福、曾力、陈运、泰和县行健投资有限公司、马娟娥、泰和县易泰投资有限公司、尹宪章、李三君、余达、曾小利、唐美姣共计持有上市公司 30%以上的股权比例,他们签订一致性行动协议,约定在任合力泰股东或上市公司股东期间,参与合力泰上市公司决策时采取一致行动。

4、关联方交易情况

(1)关键管理人员报酬
项目		本期发生额	上年发生额
关键管理人员报酬				6,872,300.00
(2)关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方	金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,045,833.82	2013-7-31	2014-1-22	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	1,411,448.45	2013-7-31	2014-1-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,167,776.00	2013-11-19	2014-1-28	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,966,627.60	2013-12-6	2014-2-7	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,391,213.14	2013-12-6	2014-3-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	6,000,000.00	2013-12-20	2014-3-28	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	5,912,000.00	2013-12-23	2014-3-28	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	4,655,716.20	2013-11-19	2014-3-29	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,858,726.15	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	796,098.37	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,214,640.97	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,064,918.50	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	5,521,812.48	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	396,365.40	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	563,963.44	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	1,364,746.91	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,254,644.38	2013-11-25	2014-5-23	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,472,739.20	2013-12-6	2014-5-25	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	5,177,147.87	2013-11-27	2014-5-26	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,154,175.53	2013-11-27	2014-5-26	已履行完毕
文开福、曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,075,324.31	2013-12-4	2014-5-30	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	11,606,665.70	2014-9-5	2015-1-7	已履行完毕
文开福	5,730,000.00	2014-7-15	2015-1-9	已履行完毕

合力泰科技股份有限公司,文开福 4,287,360.00 2014-8-5 2015-1-22 已履行完毕

文开福	16,760,000.00	2014-8-12	2015-2-1	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	11,330,880.00	2014-9-30	2015-2-2	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,764,636.02	2014-9-5	2015-2-4	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,325,963.73	2014-9-5	2015-2-6	已履行完毕
文开福	5,000,000.00	2014-2-11	2015-2-11	已履行完毕
文开福	4,899,840.00	2014-11-18	2015-2-12	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	5,693,997.49	2014-11-18	2015-2-13	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	8,079,887.00	2014-11-18	2015-2-13	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	5,189,665.54	2014-11-18	2015-2-13	已履行完毕
文开福	5,820,000.00	2014-9-5	2015-2-18	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	2,449,920.00	2014-8-21	2015-2-19	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	3,368,640.00	2014-8-21	2015-2-19	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	2,756,160.00	2014-9-30	2015-3-1	已履行完毕
文开福	15,090,000.00	2014-9-16	2015-3-4	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	3,307,398.22	2014-9-25	2015-3-4	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	11,800,000.00	2014-10-14	2015-3-11	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	4,042,368.00	2014-9-16	2015-3-13	已履行完毕
文开福	10,000,000.00	2014-3-18	2015-3-17	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	7,962,240.00	2014-12-19	2015-3-19	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	9,626,753.93	2014-12-19	2015-3-19	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	6,034,441.68	2014-12-19	2015-3-19	已履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	2,635,586.76	2014-12-19	2015-3-19	已履行完毕
文开福	7,450,000.00	2014-9-28	2015-3-21	已履行完毕
文开福	5,030,000.00	2014-10-17	2015-4-6	未履行完毕
文开福	8,630,000.00	2014-10-27	2015-4-12	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	10,261,733.17	2015-1-23	2015-4-22	未履行完毕

合力泰科技股份有限公司,文开福	5,876,509.46	2015-1-23	2015-4-22	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	15,842,921.39	2015-1-23	2015-4-22	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	2,873,392.00	2015-2-4	2015-5-3	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福,曾力、陈运、马娟娥、尹宪章、李三君	5,490,000.00	2014-12-11	2015-5-6	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	3,668,160.00	2015-2-15	2015-5-15	未履行完毕
文开福	8,500,000.00	2014-5-23	2015-5-22	未履行完毕
文开福	17,500,000.00	2014-5-27	2015-5-26	未履行完毕
文开福	4,829,744.00	2015-3-2	2015-6-3	未履行完毕
文开福	8,000,000.00	2014-12-31	2015-6-4	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	7,490,000.00	2015-1-6	2015-6-4	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	3,507,097.15	2015-3-5	2015-6-5	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	22,047,449.27	2015-3-5	2015-6-5	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	7,125,595.09	2015-3-6	2015-6-5	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司	4,500,000.00	2015-1-12	2015-6-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司	18,005,697.63	2015-3-18	2015-6-19	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	13,400,000.00	2015-1-30	2015-6-25	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	3,230,000.00	2015-2-2	2015-6-25	未履行完毕
文开福	3,000,000.00	2014-7-4	2015-7-3	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	2,017,488.00	2015-2-4	2015-7-3	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	17,566,482.66	2015-1-8	2015-7-5	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	18,430,000.00	2015-1-9	2015-7-8	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司	6,200,000.00	2015-1-13	2015-7-8	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	5,700,000.00	2015-1-6	2015-7-13	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	18,000,000.00	2015-1-13	2015-7-13	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	2,689,984.00	2015-2-15	2015-7-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	978,176.00	2015-2-15	2015-7-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	25,700,000.00	2015-1-22	2015-7-20	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	5,980,000.00	2015-2-16	2015-8-3	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	40,000,000.00	2014-8-12	2015-8-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	15,090,000.00	2015-3-4	2015-8-24	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	36,720,068.79	2015-2-28	2015-8-26	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	7,450,000.00	2015-3-20	2015-9-3	未履行完毕

文开福	9,200,000.00	2014-9-12	2015-9-11	未履行完毕
文开福	10,600,000.00	2014-9-19	2015-9-18	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	8,000,000.00	2014-9-30	2015-9-25	未履行完毕
文开福	5,000,000.00	2014-11-13	2015-11-12	未履行完毕
文开福	5,000,000.00	2014-12-22	2015-12-15	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	4,800,000.00	2015-1-12	2016-1-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	10,000,000.00	2015-1-12	2016-1-11	未履行完毕
合力泰科技股份有限公司,文开福	97,817,600.00	2015-3-26	2016-3-25	未履行完毕

注:上述担保人为合力泰科技股份有限公司的,为本公司为本公司全资子公司江西合力泰科技有限公司进行担保。

(3)其他关联交易

本报告期无其他关联交易。

5、关联方应收应付款项

本报告期无关联方应收应付款项。

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截止 2015 年 3 月 31 日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

项目	期末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第 1 年	7,681,952.00	6,851,040.00
资产负债表日后第 2 年	7,110,201.60	7,254,444.00
资产负债表日后第 3 年	3,621,262.80	4,292,964.00
以后年度	15,744,440.00	21,339,400.00
合计	34,157,856.40	39,737,848.00

注:①于 2013 年 12 月 28 日,本公司与江西玉艺投资有限公司签订租赁合同,向其租赁位于泰和县文田工业园生物谷工业园区的部分厂房及办公用房屋;协议约定本公司每月向深圳市银鑫达实业有限公司支付租金 227,100.00 元,租赁期间自 2014 年 3 月 1 日至 2017 年 2 月 28 日。

②于 2012 年 4 月 11 日,本公司与江西中信华电子有限公司签订租赁协议,向其租赁位于江西万安工业园区厂房,租赁建筑面积 3935 平方米;协议约定每月向江西中信华电子有限公司支付租金 3.148 万元,租赁期限为 2012 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 19 日止;

③于 2012 年 8 月 8 日,本公司与深圳市众冠股份有限公司签订租赁协议,向其租

赁位于南山区红花岭工业南区厂房,租赁建筑面积 2609.5 平方米;协议约定公司每月向深圳市众冠股份有限公司支付租金 10.96 万元,前两年租金不变,第三年开始租金增长率为 5%,租赁期限为 2012 年 7 月 18 日至 2017 年 7 月 17 日止;

④于 2012 年 9 月 24 日,本公司与江西冠峰实业有限公司签订租赁协议,向其租赁位于吉州工业园区厂房,租赁建筑面积 3.8 万平方米;协议约定公司每半年向江西冠峰实业有限公司支付租金 114 万元,免租期为 2 个月,每三年月租金增长 3.8 万元, 租赁期限为 2013 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止;

⑤于 2015 年 3 月 31 日,本公司与深圳市银鑫达实业有限公司签订 SMT 设备租赁合同书,向其租赁 SMT 设备。协议约定本公司每月向深圳市银鑫达实业有限公司支付租金 60,000.00 元,租赁期自 2015 年 3 月 6 日至 2016 年 3 月 31 日。

2、或有事项

截至 2015 年 3 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于2014年3月30日,本公司第四届董事会召开第十七次会议,批准2014年度利润分配预案,每10股分配现金股利人民币0.14元。该预案已经公司2014年度股东大会批准。并于2015年6月17日实施。

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

出售新泰联合、联合丰元股权

2015 年 8 月 5 号,本公司四届二十三次董事会通过了《关于出售公司两个子公司股权的议案》,决定出售本公司持有的山东新泰联合化工有限责任公司(以下简称"新泰联合")100%的股权和山东联合丰元化学有限责任公司(以下简称"联合丰元")88% 的股权。该议案尚需提交公司股东大会审议通过。

公司已于 2015 年 8 月 5 日和泰和县行健投资有限公司(以下简称"行健投资")、泰和县易泰投资有限公司(以下简称"易泰投资")签订了《股权转让协议》。

股权转让协议规定,本次交易的价格以①目标公司截至 2015 年 6 月 30 日(以下简称"基准日")账面净资产值;及②具有证券期货相关业务资格的资产评估机构出具的资产评估报告中确认的标的股权评估值二者中的较高值为定价依据。作为本次交易的先决条件,受让方同意就截至基准日目标公司对本公司的债务承担连带责任。

十二、其他重要事项

重要诉讼事项

1、诉讼事项受理的基本情况简要介绍

2011 年 11 月,公司就和北京烨晶科技有限公司、武汉昌发过程装备工程有限公司技术转让合同纠纷一案,向山东省淄博市中级人民法院提起诉讼。山东省淄博市中级人民法院分别于 2012 年 6 月 29 日、8 月 16 日、9 月 6 日公开开庭进行了审理,并依法进行了判决。2013 年 1 月 29 日,公司因不服淄博市中级人民法院民事判决,向山东省高级人民法院提起上诉。被告北京烨晶科技有限公司及武汉昌发过程装备工程有限公司同时提起了上诉。

山东省高级人民法院于 2013 年 5 月 6 日对上诉案件进行了公开审理,并出具了山东省高级人民法院(2013)鲁民三终字第 129 号民事判决书,该判决为终审判决。

2、上述案件判决情况

被告北京液晶科技有限公司赔偿公司经济损失 9,201,142.90 元,被告武汉昌发过程装备工程有限公司赔偿公司经济损失 10,740,000.00 元。

3、案件执行情况及公司账务处理

上述判决赔偿款 2014 年度已全部执行完毕,公司根据判决情况,计入递延收益 15,607,900.00 元,计入营业外收入 4,333,242.90 元。

除上述案件外,本公司不存在应披露而未披露的其他诉讼、仲裁事项。

十三、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目	2015 年 1-3 月金额	2014 年金额
非流动性资产处置损益	-578,663.03	20,389,769.28
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合	11,837,655.84
国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外		25,705,262.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

项目	2015 年 1-3 月金额	2014 年金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	514,104.97	10,279,838.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目		4,723,177.54
小计	11,773,097.78	61,098,048.59
所得税影响额	-2,002,055.25	-10,425,515.32
少数股东权益影响额(税后)
合计	9,771,042.53	50,672,533.27

注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,""表示损失或支出。

本备考财务报表对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

发证日期:	ふみふ		26 UD	A	-26
Date of Issuance		ľт		гm