Holitech Technology Co., Ltd. — Annual Report 2010

Apr 12, 2011

     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

山东联合化工股份有限公司

2010 年年度报告

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证券代码：002217

证券简称：联合化工 披露日期：2011 年4 月12 日

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

• 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅 读年度报告全文。

• 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整

• 性无法保证或存在异议。

• 3、公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。

• 4、上海上会会计师事务所有限责任公司为本公司2010 年度出具了标准无保留意见

• 的审计报告。

• 5 公司负责人王宜明、主管会计工作负责人赵西允及会计机构负责人（会计主管人

• 员）李峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

目 录

第一节 公司基本情况简介

第二节 会计数据和业务数据摘要

第三节 股本变动及股东情况

第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

第五节 公司治理结构

第六节 股东大会情况简介

第七节 董事会工作报告

第八节 监事会工作报告

第九节 重要事项

第十节 财务报告

第十一节 备查文件目录

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

第一节 公司基本情况简介

• 一、中文名称：山东联合化工股份有限公司 英文名称：SHANDONG LIAHERD CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD

• 中文简称：联合化工

• 二、公司法定代表人：王宜明

三、董事会秘书及证券事务代表

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	范修巨	董宪印
联系地址	山东省沂源县城东风路36 号	山东省沂源县城东风路36 号
电话	0533—3261968	0533—3251274
传真	0533—3251274	0533—3251274
电子信箱	fxj6306@sina.com	fxj6306@sina.com

• 四、公司注册地址：山东省沂源县城东风路36号

• 公司办公地址：山东省沂源县城东风路36号

邮政编码：256120

公司国际互联网网址：www.lianhechem.com.cn

电子信箱：fxj6306@sina.com

• 五、公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

• 登载年度报告的网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 公司年度报告备置地点：公司证券事务办公室

• 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：联合化工 股票代码：002217

• 七、其他有关资料

公司首次注册登记日期：2003年4月30日

公司最近一次变更登记日期：2010年10月21日

注册登记地点：山东省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号：370000228057564

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

税务登记号码：鲁税淄字370323749881110号 组织机构代码：74988111—0 公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：上海市威海路755 号文新报业大厦20 楼

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

第二节 会计数据和业务数据摘要

一、2010 年度主要会计数据和业务数据摘要

一、2010 年度主要会计数据和业务数据摘要
	单位：（人民币）元
项 目	金 额
营业利润	90,708,083.99
利润总额	104,375,940.67
归属于上市公司股东的净利润	85,257,783.08
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润	73,623,171.62
经营活动产生的现金流量净额	209,513,807.24

注：非经常性损益项目

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 73,623,171.62 经营活动产生的现金流量净额 209,513,807.24 注：非经常性损益项目	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 73,623,171.62 经营活动产生的现金流量净额 209,513,807.24 注：非经常性损益项目	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 73,623,171.62 经营活动产生的现金流量净额 209,513,807.24 注：非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-982,926.55
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外	13,710,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益	114,852.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	940,783.23
所得税影响额	-2,134,167.81
少数股东权益影响额	-13,929.73
合计	11,634,611.46	-

二、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据

单位：（人民币）元

				本年比上
	2010年	2009年		年增减	2008年
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业总收入（元）	871,731,252.04	579,156,451.47	579,156,451.47	50.52%	804,913,750.79	804,913,750.79
利润总额（元）	104,375,940.67	83,786,719.31	83,786,719.31	24.57%	185,195,924.93	181,699,426.99
归属于上市公司	85,257,783.08	80,075,976.50	80,075,976.50	6.47%	151,877,469.15	149,147,514.20

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

股东的净利润
（元）
归属于上市公司	73,623,171.62	64,846,205.48	64,846,205.48	13.54%	150,055,957.45	147,326,002.50
股东的扣除非经
常性损益的净利
润（元）
经营活动产生的	209,513,807.24	120,021,409.14	120,021,409.14	74.56%	183,399,715.91	179,481,393.35
现金流量净额
（元）
				本年末比
	2010年末	2009年末		上年末增	2008年末
				减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产（元）	1,306,814,744.10	1,133,228,175.53	1,133,228,175.53	15.32%	930,177,353.28	931,896,243.44
归属于上市公司	832,783,431.65	748,221,369.63	748,221,369.63	11.30%	686,653,422.85	688,358,923.26
股东的所有者权
益（元）
股本（股）	222,984,000.00	222,984,000.00	222,984,000.00	0.00%	148,656,000.00	148,656,000.00

说明：2008 年度财务报表涉及的主要会计数据中，对“利润总额、归属于上市公司股东的净

利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、 归属于上市公司股东的所有者权益”项目进行了调整。

上述追溯调整是根据财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》：“高 危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”

经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配—提取专项 储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。

2、主要财务指标

单位：（人民币）元

				本年比上年
	2010年	2009年			2008年
				增减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
基本每股收益（元/股）	0.38	0.36	0.36	5.56%	0.71	0.70
稀释每股收益（元/股）	0.38	0.36	0.36	5.56%	0.71	0.70

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扣除非经常性损益后	0.33	0.29	0.29	13.79%	0.70	0.69
的基本每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益	10.78%	11.21%	11.21%	-0.43%	27.15%	26.73%
率（%）
扣除非经常性损益后	9.31%	9.08%	9.08%	0.23%	26.82%	26.40%
的加权平均净资产收
益率（%）
每股经营活动产生的	0.94	0.54	0.54	74.07%	1.23	1.21
现金流量净额（元/股）
				本年末比上
	2010年末	2009年末		年末增减	2008年末
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
归属于上市公司股东	3.73	3.36	3.36	11.01%	4.62	4.63
的每股净资产（元/股）

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第三节 股本变动及股东情况

一、股本变动情况

1、股本变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
					公积
			发行	送 股
	数量	比例			金转	其他	小计	数量	比例
			新股
					股
一、有限售条件股	67,828,765	30.42%				-865,566	-865,566	66,963,199	30.03%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	48,694,284	21.84%						48,694,284	21.84%
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人	48,694,284	21.84%						48,694,284	21.84%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份	19,134,481	8.58%				-865,566	-865,566	18,268,915	8.19%
二、无限售条件股	155,155,235	69.58%				865,566	865,566	156,020,801	69.97%
份
1、人民币普通股	155,155,235	69.58%				865,566	865,566	156,020,801	69.97%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数	222,984,000	100.00%						222,984,000	100.00%

2、限售股份变动情况表

						单位：股
	年初限售股	本年解除限	本年增加限	年末限售股
股东名称					限售原因	解除限售日期
	数	售股数	售股数	数
王宜明	48,694,284	0	0	48,694,284	发行上市承诺	2011—02—20
合计	48,694,284	0	0	48,694,284	－	－

二、股票发行和上市情况

1、2008年1月22日，经中国证监会“证监许可[2008]135号”文核准，本公司首次

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公开发行人民币普通股（A股）不超过3,100万股。本公司本次共发行3,100万股，其中 网下向询价对象配售620万股，网上资金申购定价发行2,480万股，发行价格为11.39元/ 股。经深圳证券交易所“深证上[2008]28号”文同意，本公司首次上网定价公开发行的 2,480万股人民币普通股股票于2008年2月20日起在深圳证券交易所挂牌交易，其余股票 的上市可交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执 行。股票简称“联合化工”，股票代码“002217”。

2、经2008年4月25日召开的2007年度股东大会审议通过，公司于2008年5月实施了 2007年度以公司首次公开发行后总股本123,880,000股为基数，向全体股东按每10股送2 股红股的利润分配方案，共送红股24,776,000股。实施后公司总股本变更为148,656,000 股。

3、经2009年4月16日召开的2008年度股东大会审议通过，公司于2009年4月实施了 以截至2008年12月31日公司总股本148,656,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增5股的资本公积转增股本方案。实施后公司总股本变更为222,984,000股。

三、股东情况

1、 前 10 名股东持股情况表

单位：股

股东总数	26,909	26,909	26,909	26,909
前10 名股东持股情况
				持有有限售条件	质押或冻结
股东名称	股东性质	持股比例%	持股总数
				股份数量	的股份数量
王宜明	境内自然人	21.84	48,694,284	48,694,284	0
李淑南	境内自然人	2.61	5,826,612	0	0
赵西允	境内自然人	2.46	5,491,800	0	0
王伊飞	境内自然人	2.40	5,356,000	0	0
高修家	境内自然人	2.37	5,283,915	0	0
庞世森	境内自然人	2.29	5,103,000	0	0
李希志	境内自然人	2.20	4,906,356	0	0
房敬	境内自然人	2.11	4,714,200	0	0
辛军	境内自然人	1.93	4,298,000	0	0
高化忠	境内自然人	1.78	3,975,480	0	0

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前10 名无限售条件股东持股情况

前10 名无限售条件股东持股情况	前10 名无限售条件股东持股情况	前10 名无限售条件股东持股情况	前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量	股份种类
李淑南		5,826,612	人民币普通股
王伊飞		5,356,000	人民币普通股
高修家		5,283,915	人民币普通股
李希志		4,906,356	人民币普通股
辛军		4,298,000	人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－ 传统－普通保险产品 -005L-CT001 深		3,957,733	人民币普通股
郝纪平		3,768,288	人民币普通股
段会伟		3,720,822	人民币普通股
杨朝东		2,787,386	人民币普通股
魏进文		2,335,278	人民币普通股
	上述无限售条件股东为自二级市场购入公司股份的社会股东，和其 他自二级市场购入公司股份的社会股东之间是否存在关联关系未 知。股东李淑南、王伊飞、高修家、李希志、辛 军、郝纪平、段 会伟、杨朝东、魏进文为公司因持有的限售条件股份解除限售条件 的股东，其之间均无关联关系。
上述股东关联关
系或一致行动的
说明

2、控股股东及实际控制人情况

报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

公司控股股东及实际控制人王宜明先生直接持有公司股份48,694,284股，占公司报 告期末股份总额的21.84%。2003年4月至2006年3月，担任山东联合化工有限公司的董事 长、总经理、党委书记。2006年3月至2008年7月任本公司董事长、总经理、党委书记。 2008年7月至今任本公司董事长、党委书记。

3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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王宜明 21.84% 山东联合化工股份有限公司

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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况

								报告期内从
		性 别	年 龄	任期起始	任期终止	年初	年末	公司领取的
姓名	职务								领薪单位
				日期	日期	持股数	持股数	报酬总额
								（万元）
王宜明	董事长	男	46	2009.2.21	2012.2.20	48694284	48694284	121.27	公司
	董事 总经理	男	49	2009.2.21	2012.2.20	5103000	5103000	39.64	公司
庞世森
高化忠	董事	男	59	2009.2.21	2012.2.20	3975480	3975480	37.02	公司
	董事 副总经理 财务负责人	男	53	2009.2.21	2012.2.20	5491800	5491800	27.34	公司
赵西允
	董事 副总经理	男	52	2009.2.21	2012.2.20	4714200	4714200	25.43	公司
房 敬
李德军	董事	男	37	2009.2.21	2012.2.20	1956636	1956636	9.61	公司
	独立董事	男	59	2009.2.21	2012.2.20	0	0	5.00	从公司领 取津贴
姜德利
	独立董事	男	42	2009.2.21	2012.2.20	0	0	5.00	从公司领 取津贴
梁仕念
	独立董事	女	64	2009.2.21	2012.2.20	0	0	5.00	从公司领 取津贴
锡秀屏
王兆年	监事会主席	男	53	2009.2.21	2010.10.16	0	0	8.75	公司
唐兆庆	监事会主席	男	56	2010.10.16	2012.2.20	0	0	2.34	公司
张守河	监事	男	32	2009.2.21	2012.2.20	0	0	6.57	公司
齐元山	监事	男	37	2009.2.21	2012.2.20	3150	2362	6.07	公司
	副总经理 董事会秘书	男	48	2009.2.21	2012.2.20	3114288	3114288	16.08	公司
范修巨
合计	-	-	-	-	-	73052838	73052050	315.12	-

注：（1）董事、监事、高级管理人员报告期内无被授予的股权激励情况。（2）2010 年 9 月，公 司原监事会主席王兆年先生因个人身体原因辞去监事职务，次月，公司股东大会增补唐兆庆先生为 监事会监事。（3）公司监事齐元山 2009 年自二级市场购入公司股票 2,100 股，根据有关法律法规， 其中的 75%即 1,575 股转为有限售条件股份（高管持股锁定），该部分股份在 2009 年 4 月公司实施 10 转 5 的利润分配时变更为 2,362 股，截至 2010 年 12 月 31 日，依然处于高管股份锁定状态，处

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于流通状态的 788 股于 2010 年在二级市场减持。

1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其他单位的任职 或兼职情况：

（一）董事：

王宜明先生，1965 年出生，中国国籍，本科学历，高级工程师。历任山东省药用 玻璃股份有限公司生产技术部副处长、处长、总经理助理、副总经理、常务副总经理、 总经理兼党委副书记、山东东风化肥厂厂长。2003 年4 月至2006 年3 月，担任山东联 合化工有限公司的董事长、总经理、党委书记。2006 年3 月至2008 年7 月任本公司董 事长、总经理、党委书记。2008 年7 月至今任本公司董事长、党委书记。

庞世森先生，1962 年8 月出生，中国国籍，本科学历，工程师。历任山东东风化 肥厂硝铵车间副主任、硫烯车间主任、党委副书记兼纪委书记、副厂长。2003 年4 月 至2006 年2 月任山东联合化工有限公司副总经理。2006 年2 月至2006 年12 月任山东 联合化工股份有限公司董事、副总经理。2006 年12 月至2008 年7 月任山东联合化工 股份有限公司副总经理。2008 年7 月至今任本公司董事、总经理。

高化忠先生，1952 年出生，中国国籍，大专学历，高级工程师。历任山东东风化 肥厂技术员、车间主任、技术科科长、副厂长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合 化工有限公司董事、常务副总经理。2006 年3 月至2010 年4 月任本公司董事、副总经 理、总工程师，2010 年4 月至今任本公司董事、技术顾问。

赵西允先生，1958 年出生，中国国籍，本科学历，高级会计师。历任山东东风化 肥厂财务科副科长、科长、厂长助理、副厂长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合 化工有限公司董事、副总经理。2006 年3 月至今任本公司董事、副总经理、财务负责 人。

房 敬先生，1959 年出生，中国国籍，中专学历，助理经济师。历任山东东风化 肥厂车间副主任、销售科科长、销售经理、厂长助理、副厂长。2003 年4 月至2006 年 2 月在山东联合化工有限公司任董事、副总经理。2006 年3 月至2009 年11 月任本公司 董事、副总经理、兼任控股子公司山东联合丰元有限公司总经理，2009 年12 月至今任 本公司董事、副总经理。

李德军先生，1974 年出生，中国国籍，大学学历，工程师。历任山东联合化工有

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限公司安全生产科科长、处长，安全生产部副部长。现任公司董事、总经理助理。

姜德利先生，1952 年出生，中国国籍，大学学历，高级工程师。曾任山东省化工 规划设计院设计管理科副科长、科长。现任公司独立董事、山东化学化工学会化肥专业 委员会主任委员。

梁仕念先生，1969 年出生，中国国籍，研究生学历，律师，高级会计师。曾任职 于山东省审计厅，曾任内蒙古西水创业股份有限公司独立董事。现任公司独立董事、任 职于山东省注册会计师协会。

锡秀屏女士，1947 年出生，中国国籍，大学本科学历，高级工程师。曾担任国营 鲁光化工厂技术员、技术科工程师；历任山东化工规划设计院设计经理、院技术部副主 任(主持工作)，院副总工程师。现任公司独立董事、全国化工合成氨设计技术中心站副 站长、全国化工硝酸硝酸盐技术协作网主任委员。

（二）监事：

唐兆庆先生，1955 年出生，中国国籍，大专学历，助理经济师。历任公司子公司 沂源联合化肥有限公司副总经理，后兼子公司沂源新联化运输有限责任公司法定代表 人。2010 年10 月至今任公司监事会主席、子公司沂源新联化运输有限责任公司法定代 表人。

张守河先生，1979 年出生，中国国籍，大专学历。历任山东联合化工有限公司技 术员、车间主任、山东联合化工股份有限公司第一届董事会董事。现任本公司监事会监 事、安全生产处一处处长。

齐元山先生，1974 年出生，中专学历，中国国籍。历任山东东风化肥厂技术员、 合成车间副主任。现任公司监事、全资子公司新泰联合化工技术总监。监事齐元山先生 由公司职工代表大会选举产生。

（三）其他高级管理人员：

范修巨先生，1963 年6 月出生，中国国籍，大专学历，工程师。历任山东东风化 肥厂联碱车间技术员，车间副主任、主任、企业管理科科长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合化工有限公司董事。 2006 年3 月至2009 年2 月任公司企业管理处处长、 总经理助理、董事会秘书，现任公司公司副总经理、董事会秘书。

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2、年度报酬情况：

公司建立了《高级管理人员考核评价办法》等一系列考核、激励机制。公司根据年 度经营计划目标，以公司高级管理人员及其所负责单位的经营业绩和管理指标为主要依 据和内容，负责组织对高管人员进行考评、激励，使得高级管理人员的工作绩效与其收 入直接挂钩。

报酬确定依据：依据《2010年公司生产经营计划》，经股东大会聘请的会计师事务 所审计的《2010年度财务报告》，《2010年度公司生产经营责任制》、《高级管理人员 考核评价办法》。

3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

（1）2010 年4 月15 日，公司董事会收到公司董事、副总经理、总工程师高化忠 先生提交的书面申请，高化忠先生因年龄等个人原因请求不再担任公司的副总经理和总 工程师职务。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，高化忠先生的辞职报告自送达 董事会之日起生效，高化忠先生辞去副总经理职务后，仍在公司继续担任董事职务，并 另聘担任公司技术顾问。

（2）2010 年9 月27 日，公司监事会收到公司监事、子公司联合化肥副总经理王 兆年先生提交的书面辞职报告，王兆年先生因个人身体原因请求不再担任公司的监事职 务。王兆年先生辞去监事职务后，仍在公司全资子公司沂源联合化肥有限责任公司担任 副总经理和高级工程师的职务。

（3）2010 年10 月19 日，公司召开2010 年第三次临时股东大会，补选唐兆庆先 生为公司监事会监事。

4、董事出席董事会会议情况

				以通讯方式			是否连续两
		应出席	现场出		委托出	缺席
董事姓名	具体职务			参加会议次			次未亲自出
		次数	席次数		席次数	次数
				数			席会议
王宜明	董事长	10	5	5	0	0	否
庞世森	董事、总经理	10	5	5	0	0	否
高化忠	董事、技术顾问	10	5	5	0	0	否
赵西允	董事、副总经理、 财务总监	10	5	5	0	0	否
房敬	董事、副总经理	10	5	5	0	0	否

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李德军	董事、 总经理助理	10	5	5	0	0	否
梁仕念	独立董事	10	5	5	0	0	否
锡秀萍	独立董事	10	5	5	0	0	否
姜德利	独立董事	10	5	5	0	0	否

二、公司员工情况

截至2010 年12 月31 日，公司员工总数为2624 人，其中含新联化员工53 人、联 合丰元294 人、新泰联合化工555 人。人员情况如下：

1.按职工专业构成分类

专业构成	人 数	占总人数的比例(%)
生产人员	2049	78.09
销售人员	125	4.76
技术人员	196	7.47
财务人员	42	1.6
行政人员	212	8.08
合 计	2624	100

2.按职工受教育程度分类

教育程度	人 数	占总人数的比例(%)
高等教育	617	23.51
中等教育	1281	48.82
初等教育	726	27.67
合 计	2624	100

注：上表初等教育是指小学或初级中学实施的教育；中等教育指高级中学、中等专业学校实施 的教育；高等教育为各种高等学校，即大学、专门学院和专科学校所实施的教育。

3.技术职称(含工人等级)

职 称	人 数	占总人数的比例(%)
高级职称	38	1.45
中级职称	192	7.32

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初级职称	662	25.23
其 他	1732	66
合 计	2624	100

4.按年龄分类

年龄结构	人 数	占总人数的比例(%)
25 岁以下	699	26.64
26--35 岁	857	32.66
36--45 岁	760	28.96
46 岁以上	308	11.74
合 计	2624	100

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第五节 公司治理结构

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》和中国证监会有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至 报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》及《股东大会议事 规则》的规定召集并召开股东大会，并能平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地 位，确保所有股东能够正常依法行使自己的权利。报告期内需要履行网络投票制的相关 议案均履行了网络投票程序（2010年第一次临时股东大会），使中小股东能够得到充分 话语权。

2、关于公司与控股股东

公司具有独立的经营能力，公司董事会、监事会及公司其他内部机构均独立运作。 公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的各项生产经 营活动。

3、关于董事和董事会

根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，公司董事会由九名董事组成，其 中独立董事三名，设董事长一名。报告期内公司共召开十次董事会，均按照《公司章程》 及《董事会议事规则》的程序召开。报告期内，公司董事均能按照相关规定履行董事职 责，维护公司及股东的合法权益。

4、关于监事和监事会

根据《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，公司监事会由三名监事组成，其 中股东代表一名。报告期内公司共召开八次监事会，系按照《公司章程》及《监事会议 事规则》的程序召开。监事在日常工作中本着对股东负责的态度，履行监督职责对公司 董事、高级管理人员执行公司职务的行为合法合规进行监督，并对公司重大事项监督核 查。报告期内，公司原监事会主席王兆年先生辞去监事职务，股东大会及时进行补选了 唐兆庆先生为监事会监事，保证了公司监事会的效运作。

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5、关于信息披露与投资者关系管理

公司上市以来重视信息披露和投资者关系管理工作，本年度严格按照中国证监会及 深圳证券交易所有关规定及备忘录要求开展信息披露工作，严格按照公司《信息披露管 理制度》和《投资者关系管理制度》开展工作。报告期内，公司制订了《内幕信息知情 人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加强了内幕信息的知情人管理， 加强内幕信息保密工作，防范内幕知情人员滥用知情权，泄露内幕信息，进行内幕交易， 加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度。对重大信 息的内部报告、传递、审核和披露严格要求，对触及可能影响公司股价的事项及时进行 了公开披露，公平对待所有股东，在法律规定的解释范围内对已经披露的信息接受投资 者的咨询工作，并通过电话、电子邮件、接受来访、深交所互动平台等多种方式进行解 释和答复。

二、独立董事履行职责情况

1、根据《公司章程》规定，公司现设有三名独立董事，满足不低于公司董事人数 的三分之一的要求。根据相关规范性文件要求，公司在《公司章程》中明确了独立董事 的职责，建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，从制度上保证了 独立董事独立履行职责，勤勉尽责。

本报告期内独立董事能够按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》和《公司章程》等文件的要求，认真履行独立董事职责，维护公司和广大股东 的整体利益。公司独立董事均用足够的时间和精力履行其独立董事的相关职责，出席了 2010年度本公司召开的历次董事会会议，并对会议上的重要议案开展了现场调查，发表 了独立意见，提高了董事会决策的客观性和科学性，切实维护了公司及广大中小股东的 合法权益。

2、独立董事出席董事会会议的情况如下：

2010年召开董事会次数	2010年召开董事会次数	2010年召开董事会次数		10
姓名	职务	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次未 亲自出席会议
姜德利	独立董事	10	0	0	否
梁仕念	独立董事	10	0	0	否
锡秀屏	独立董事	10	0	0	否

独立董事对各次董事会会议审议的相关议案均投了赞成票。

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三、公司的独立性情况

• 1.本公司具有独立完整的生产、供应和销售系统 A、生产系统

公司现有硝酸一车间、硝酸二车间、硝铵车间、硝基复合肥车间、联碱车间、合成 一车间、合成二车间、油品分厂、3 万吨/年三胺车间等9 个生产车间(分厂)；另设有 原料一车间、原料二车间、动力一车间、供热车间、供电车间、机修车间等6 个辅助车 间，以及生产一处、生产二处、安全环保处、技术部、质量管理处等监督管理部门。 B、供应系统

公司设有供应公司，负责对原材料、辅助材料、包装材料及燃料的采购。 C、销售系统

公司设有销售公司，负责产品的营销、策划、推介、合同签订、销售管理以及售后 服务等各项工作。

2.本公司业务、资产、人员、机构和财务方面完全独立

公司控股股东为自然人股东，且未出资设立其他的企业法人，不存在可能影响公司 独立性的法人机构。目前公司已建立了包括采购、生产和销售各环节的完整业务流程， 独立进行产品的生产和销售；合法拥有与生产经营相关的土地、厂房、机器设备及商标、 专利、非专利技术的所有权或使用权；建立了独立规范的劳动、人事及工资管理制度； 建立了包括股东大会、董事会、监事会在内的健全的内部经营管理机构；设立了独立的 财务部门，建立了独立的财务核算体系及财务会计制度，开设独立的银行账号，并依法 独立纳税；建立了独立的内部审计部门，独立开展内部审计工作；实现了业务、资产、 人员、机构和财务方面的完全独立。

四、 公司内部控制制度的建立健全情况

1、公司董事会对内部控制的自我评价：公司各项内部控制制度已基本健全，并随 着公司的不断发展和业务规模的扩大，不断得到完善和有效执行。公司现行的内部控制 制度是完整、合理和有效的，能够适应公司现行管理和发展的需要，保证公司经营活动 的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；能够较好地保证公 司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全和完整、提高资产使 用效率、有效避免风险；能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公 平、公正地对待所有投资者，确实保护公司和所有投资者的利益，公司的内部控制是有

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效的。

2、独立董事对内部控制自我评价报告的独立意见：经和公司工作人员沟通了解、 测试、对有关制度的审阅，公司已经建立了较为完善的内部控制制度体系并能够得到有 效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设、 逐步完善及运行情况。

3、公司监事会对内部控制自我评价报告的意见：公司已经建立了较为完善的内部 控制体系，并能够在日常经营活动中得到有效的执行，公司内部控制自我评价报告真实、 客观地反映了公司内部控制制度的建立及运行情况。

4、保荐机构华泰联合证券有限责任公司对公司内部控制发表了如下核查意见：公 司的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与 企业业务及管理相关的有效的内部控制。联合化工出具的《山东联合化工股份有限公司 内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

五、2010 年内部控制相关情况披露表

公司设立了独立的内部审计机构审计处，配备了专职人员负责内部审计工作，审计 处受董事会领导，在董事会审计委员会指导下独立开展工作并向其报告工作。

		备注/说明（如选择否或不适
内部控制相关情况	是/否/不适用
		用，请说明具体原因）
一、内部审计制度的建立情况
1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事	是
会审议通过
2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务	是
部门的内部审计部门
3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数	是
以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士
（2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事	是
内部审计工作
二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告	是
2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部	是
控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷）
	否	要求至少每两年鉴证一次， 公司2009年度内控进行了 鉴证，计划2011年度内控再 进行鉴证。
3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报
告
4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴	不适用	依据至少每两年鉴证一次的 要求，计划2011年度内控再 进行鉴证。
证报告。如出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会是
否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明

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5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 审计委员会在每次审议定期报告前向董事会简略报告该次内部审计工作的相关事宜；对上海上会会计师 事务所 2010 年度执业情况进行了认定并推荐续聘。 审计处在半年度、年度对各控股子公司开展内部审计业务后提交内部审计意见；对企业日常经济往来业 务票据进行了审计把关，验证企业相关内部控制制度的执行情况；对公司采购和销售业务的价格开展价格监 督工作，并对市场开展了多次专项价格调查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无

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第六节 股东大会情况简介

公司报告期内共召开了一次年度股东大会和三次临时股东大会，会议的召集、召开 程序符合我国现行法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》的相 关规定。具体情况如下：

一、2009 年年度股东大会

2010 年5 月8 日，公司2009 年年度股东大会在公司二楼会议室召开，审议通过了 《2009 年度董事会工作报告》、《2009 年度监事会工作报告》、《2009 年度报告及摘要》、 《2009 年度财务决算报告》、《募集资金2009 年度使用情况的专项报告》、《关于2009 年度利润分配的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于授权董事会办理吸收 合并全资子公司沂源联合化肥有限公司的议案》、《关于授权董事长批准向金融机构借款 额度的议案》。该次股东大会决议公告刊登于2010 年5 月11 日的巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 及《证券时报》、《中国证券报》。

二、2010 年第一次临时股东大会

2010 年6 月17 日，公司2010 年第一次临时股东大会在公司二楼会议室召开，以 网络投票的方式审议并通过了《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议案》。 该次股东大会决议公告刊登于2010 年6 月18 日的巨潮资讯http://www.cninfo.com.cn 及《证券时报》、《中国证券报》。

三、2010 年年第二次临时股东大会

2010 年8 月18 日，公司2010 年第二次临时股东大会在公司二楼会议室召开，审 议并一致通过了《关于公司经营范围增加甲醇产品暨修改公司章程的议案》。该次股东 大会决议公告刊登于2010 年8 月19 日的巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证 券时报》、《中国证券报》。

三、2010 年年第三次临时股东大会

2010 年10 月16 日，公司2010 年第三次临时股东大会在公司二楼会议室召开，审 议并一致通过了《关于增加碳酸氢铵产品经营范围并修订公司《章程》个别条款的的议 案》、《关于修订《股东大会议事规则》个别条款的议案》。该次股东大会决议公告刊登 于2010 年10 月19 日的巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证券时报》、《中 国证券报》

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第七节 董事会工作报告

一、报告期内公司经营情况的回顾：

1、公司报告期内总体经营情况

2010 年，是公司在全面贯彻实施“内涵充实提高、外延扩张壮大”发展进程中曲 折前进的一年，一年来，面对因世界金融危机引发的持续性全球经济衰退，以及由此造 成的国内化工市场低迷动荡，公司加强了生产的调度协调，及时进行了产品产量和结构 调整，各单位都积极行动，从日常生产经营的每一个细节抓起，继续开展转变思想观念 和行为习惯，继续深入开展挖潜、降耗、节支、增收活动。从运营结果来看，公司完成 了既定的年度奋斗目标，保持了生产经营工作的持续稳定运行，进一步明确了发展方向 和发展思路，内部基础管理工作迈上了新的台阶，生产精细化管理方面也从主观和客观 两方面得到深入剖析，为日后更好更快发展奠定了坚实基础。

报告期内，公司募投项目 3 万吨/年三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造工程于 3 月份建成并进入试生产状态，报告期内，公司通过试生产过程中对该装置的摸索，积极 探讨论证改进方案，以促进该装置尽快达产达效。位于新泰市楼德镇的全资子公司山东 新泰联合化工有限公司自筹资金建设的 3 万吨/年三聚氰胺项目也在报告期内进入建设 期，预计将于 2011 年第三季度建成，可充分利用其已有的 7 万吨/年合成氨装置和 10 万吨/年尿素装置及其生产过程中的“三废”， 将其转化为附加值更高的产品，实现资 源综合利用。

报告期内，公司充分发挥了产品结构合理的优势，根据各产品的市场状况，灵敏反 应，及时调整各个产品的产量，追求企业利益暨广大股东利益的最大化。公司根据销售 市场的信息反馈，及时对各产品的成本、毛利情况进行测算分析，利用公司产品结构搭 配合理的优势安排生产及转产，最大程度化解产品市场价格波动带来的风险，增强抵御 风险的能力。

2、公司报告期内主营业务及经营情况

公司主营业务的经营范围：液氨、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、硝基复合肥、 甲醇、纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰胺、氨水（≤10%）、尿素的生 产自销，农用碳酸氢铵的销售。（国家法律法规禁止的项目除外，需经许可经营的，须 凭许可证生产经营）。

（1）主营业务分产品、分销售地区及主要供应商、销售商情况

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A、主营业务分行业、产品情况表

单位：万元

	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
	主营业务分行业情况
				营业收入比	营业成本比	毛利率比上
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）
				上年增减（%）	上年增减（%）	年增减（%）
无机化学产品业	76,863.00	59,468.43	22.63%	53.98%	54.14%	-0.08%
化学肥料制造业	5,814.98	5,888.73	-1.27%	-8.99%	-5.65%	-3.59%
	主营业务分产品情况
硝酸	26,559.41	19,630.06	26.09%	15.64%	21.48%	-3.55%
硝酸铵	22,765.69	17,315.83	23.94%	75.08%	54.24%	10.27%
三聚氰胺	10,765.40	9,156.56	14.94%	266.84%	241.24%	6.38%
亚硝酸钠	3,942.26	2,088.64	47.02%	0.10%	-0.37%	0.25%
液氨	3,286.72	2,954.74	10.10%	1,251.36%	1,178.17%	-14.81%
硝酸钠	3,019.99	1,865.68	38.22%	5.66%	-5.83%	7.53%
氯化铵	1,966.85	2,010.52	-2.22%	-0.42%	9.95%	-9.64%
其他	10,911.42	10,763.12	1.36%	35.95%	28.64%	5.60%
合计	83,217.74	65,785.16	20.95%	46.64%	45.78%	0.47%

B、主营业务分地区情况表

单位：万元

		单位：万元
地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）
省内	51,656.16	56.35%
华东	14,030.15	19.96%
东北	7,508.08	32.10%
华北	5,314.79	101.30%
境外	2,877.26	186.71%
其他	1,831.30	-54.02%
合计	83,217.74	46.64%

C、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品

			单位：万元
产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率%

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

硝 酸	26,559.41	19,630.06	26.09%
硝酸铵	22,765.69	17,315.83	23.94%
三聚氰胺	10,765.40	9,156.56	14.94%

（2）近三年主要会计数据变动表：

单位：元

				本年比上
	2010年	2009年		年增减	2008年
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业总收入（元）	871,731,252.04	579,156,451.47	579,156,451.47	50.52%	804,913,750.79	804,913,750.79
利润总额（元）	104,375,940.67	83,786,719.31	83,786,719.31	24.57%	185,195,924.93	181,699,426.99
归属于上市公司	85,257,783.08	80,075,976.50	80,075,976.50	6.47%	151,877,469.15	149,147,514.20
股东的净利润
（元）
归属于上市公司	73,623,171.62	64,846,205.48	64,846,205.48	13.54%	150,055,957.45	147,326,002.50
股东的扣除非经
常性损益的净利
润（元）
经营活动产生的	209,513,807.24	120,021,409.14	120,021,409.14	74.56%	183,399,715.91	179,481,393.35
现金流量净额
（元）
				本年末比
	2010年末	2009年末		上年末增	2008年末
				减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产（元）	1,306,814,744.10	1,133,228,175.53	1,133,228,175.53	15.32%	930,177,353.28	931,896,243.44
归属于上市公司	832,783,431.65	748,221,369.63	748,221,369.63	11.30%	686,653,422.85	688,358,923.26
股东的所有者权
益（元）
股本（股）	222,984,000.00	222,984,000.00	222,984,000.00	0.00%	148,656,000.00	148,656,000.00

说明：2008 年度财务报表涉及的主要会计数据中，对“利润总额、归属于上市公司股东的净

利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、 归属于上市公司股东的所有者权益”项目进行了调整。

上述追溯调整是根据财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》：“高

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”

经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配—提取专项 储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。

• 利润总额同比增长24.57%，归属于上市公司股东的净利润同比增长6.47%，主要原

• 因是报告期内公司营业收入增长所致。

• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长13.54%，主要原因是报

• 告期内公司利润总额增长及非经常性损益发生额减少所致。

• 经营活动现金流量净额同比增长74.56%，主要原因是报告期内公司生产的主要产品

• 产能、销量同比大幅增长，流动资金增加所致；

• （3）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力均未发生显著变化。

• （4）报告期内，公司主营业务市场分布、主营业务成本未发生显著变化。

• （5）销售毛利率变动情况

			2009年度	2009年度	2009年度	2009年度		2008年度	2008年度
	销售毛利率		20.95%		21.29%			31.38%
	（6）主要供应商、客户及对公司的影响
	前5名客户	销售金额 （元）		占年度销 售总金额 的比例（%）		应收账款余 额		占年度应 收账款总 余额的比 例（%）	是否存 在关联 关系
潍坊龙海民 爆有限公司		54,749,123.93		6.28		64,680.00		0.34	否
山东金岭化 工股份有限 公司		35,926,155.73		4.12		61,468.41		0.32	否
抚顺隆烨化 工南杂木有 限公司		34,791,350.85		3.99		-149,311.35		-	否
新时代（济 南）民爆科技 产业有限公 司		21,999,679.49		2.52		96,803.15		0.51	否
青州创基进 出口贸易有		20,302,279.55		2.33		-194,488.50		-	否

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

限公司
合计	167,768,589.55	19.25	-120,848.29		-		—
前5名供应商	采购金额	占年度采 购总金额 的比例 （%）	预付账款余额		占年度预 付账款总 余额的比 例（%）		是否存 在关联 关系
沂源县供电公 司	128,166,094.40	17.33	6,856,788.84		7.50		否
山西晋城无烟 煤矿业集团有 限责任公司	97,326,129.83	13.16	8,434,815.58		9.23		否
德州龙源化工 有限公司	39,262,646.40	5.31	0		-		否
东营三晋物资 有限责任公司	37,082,342.38	5.01	0		-		否
太原华贵金属 有限公司	33,375,973.70	4.51	0		-		否
合计	335,213,186.71	45.33	15,291,604.42		16.74		—

（7）非经常性损益情况

合计 335,213,186.71 45.33 15,291,604.42 16.74 — （7）非经常性损益情况	合计 335,213,186.71 45.33 15,291,604.42 16.74 — （7）非经常性损益情况	合计 335,213,186.71 45.33 15,291,604.42 16.74 — （7）非经常性损益情况
单位：（人民币）元
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-982,926.55
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外	13,710,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益	114,852.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	940,783.23
所得税影响额	-2,134,167.81
少数股东权益影响额	-13,929.73
合计	11,634,611.46	-

（8）报告期内公司费用和所得税情况

单位：（人民币）元

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

项目	2010年	2009年	增长幅度%
销售费用	15,787,653.41	16,409,813.01	-3.79
管理费用	74,882,415.00	48,475,929.37	54.47
财务费用	3,150,451.40	-7,305,825.01	143.12
所得税费用	17,968,939.68	4,306,958.36	317.21

原因如下：报告期内管理费用同比增长54.47%，主要系维修费用增加所致。报告期 内财务费用同比增长143.12%，主要系存款利息收入减少及贷款利息增加所致。所得税 费用同比增长317.21%，主要系报告期利润总额增加及上一报告期国产设备投资抵免应 交所得税所致。

（9）报告期内主要会计政策调整事项 本报告期无重大会计政策变更事项。

3、报告期公司资产、负债及重大投资事项分析

（1）核心资产情况

公司主要厂房、生产设备的地点及性质：

公司注册地址为山东省沂源县东风路36号，生产和办公地址主要在山东省沂源县东 风路36号，主要有合成一车间、硝铵车间、联碱车间等；公司在沂源县工业园拥有一宗 工业用地，主要有已经投入使用的合成二车间、硝酸一、硝酸二车间、供热车间、供电 车间、硝基复合肥车间、三聚氰胺车间；公司竞拍购买了新泰市化工总厂、新泰市宏达 化工公司破产资产及国有土地一宗，地点为山东省新泰市新安路西首；公司竞拍购买了 泰安市楼德化肥厂及泰安双丰化工有限公司破产资产及土地一宗，现已投入山东新泰联 合化工有限公司使用。另外，公司与另一股东共同出资设立控股子公司山东联合丰元化 工有限公司，其依法拥有台儿庄区万通路东首工业用地及其上资产一宗，现已投入生产 使用。公司合法拥有上述五处土地使用权、厂房及生产设备，该五处的土地使用权、厂 房及设备目前均不存在担保、诉讼、抵押的情形。

（2）核心资产的盈利能力：

报告期内，公司核心资产的盈利能力未发生显著变化，不存在因出现替代资产或资 产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低的情形。

（3）核心资产的使用效率：

报告期内，公司核心资产均能得到充分利用和发挥，设备产能能够得到充分利用，

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

不存在产能利用率不足或可能存在的风险。

（4）资产减值

根据新会计准则要求，公司对应收款项按照账龄分析法和个别认定法进行减值测 试，确认减值损失，计提坏账准备。存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

单位：元

项目	年初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			转回	转销
坏账准备	1,255,268.37	430,133.70	-	6,970.00	1,678,432.07
存货跌价准 备	288,470.77	345,010.11	-	93,538.04	539,942.84
合计	1,543,739.14	775,143.81	-	100,508.04	2,218,374.91

（5）主要存货分析：

报告期末公司存货余额占期末总资产的5.86%，按成本与可变现净值孰低计价，对 成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。 单位：元

成本高于可	变现净值部分计提	存货跌价准备。		单位：元	单位：元
项目		存货余额		跌价准备计提
	期末	期初	同比	期末	期初
原材料	53,777,179.53	39,403,532.21	36.48%
库存商品	23,318,105.29	13,436,033.50	73.55%	152,812.66	288,470.77
合计	77,095,284.82	52,839,565.71	45.90%	387,130.18	288,470.77

存货期末余额比年初余额增加45.90%，主要系本期为满足生产需要增加了原材料储 备及产能增长导致库存商品增加所致。

（6）证券投资

报告期内公司无证券投资事项。

（7）公司子公司经营情况及业绩

根据公司第二届董事会第十一次会议决议并经公司 2009 年度股东大会审议通过的《关于授权董 事会办理吸收合并全资子公司沂源联合化肥有限公司的议案》，以 2010 年 8 月 31 日为合并基准日， 对全资子公司沂源联合化肥有限公司实施承债式整体吸收合并，吸收合并完成后，沂源联合化肥有 限公司的独立法人地位将被注销。截至本财务报告日，沂源联合化肥有限公司的工商登记注销手续 尚在办理中。沂源联合化肥有限公司吸收合并前的 2010 年 1 月至 8 月财务报表纳入公司的合并报表 范围，吸收合并后的 2010 年 9 月至 12 月财务报表纳入母公司财务报表。沂源联合化肥有限公司原 为公司的全资子公司，因吸收合并改变的财务报表列报方法对公司本期财务报表不产生实质性影

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

响。

截至报告期末，公司共拥有全资子公司二家：沂源新联化运输有限公司和山东新泰 联合化工有限公司；拥有控股子公司一家：山东联合丰元化工有限公司。 报告期各子公司经营情况及业绩如下表：

单位：万元

子公 司类 型	表决 权比 例	注册 地址	业务 性质	注册资 本	经营范围	报告期 实现营 业收入	报告 期实 现净 利润
全资 子公 司	88%	新泰 市楼 德镇	化工 产品 生产 销售	5,000.00	氨及甲醇、浓 硝酸、尿素、 三聚氰胺、纯 碱、氯化铵、 碳酸氢胺的生 产、销售	6,310.74	-110.88
全资 子公 司	100%	淄博 市沂 源县	货物 运输	50.00	普通货运、危 险货物运输、 一类机动车维 修	1,478.38	95.77
控股 子公 司	100%	枣庄 市台 儿庄 区	化工 产品 生产 销售	10,000.00	液氨、甲醇、 农用碳酸氢 铵、氨水生产、 销售	8,467.67	957.68

（8）报告期内，公司没有对创业企业投资的情形。

（9）主要债权债务分析

项目	2010年	2009年	本年比上年增 减幅度（%）	2008年
应收账款	19,093,365.04	13,169,710.48	45%	24,551,345.91
短期借款	140,000,000.00	125,000,000.00	12%	10,000,000.00
长期借款	20,000,000.00	0		40,000,000.00

随着公司产能逐步扩大、产品系列不断丰富，公司市场份额不断扩大，销售收入增

加是引起应收账款增长的主要原因。但是公司销售部门通过强化内部管理，细化绩效考 核，以市场为导向，加大了产品销售和货款回收力度。使得应收账款增长的幅度小于营 业收入增长幅度。

公司新增了部分银行借款是短期借款、长期借款增长的主要原因。 （10）偿债能力分析

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项目	2010年	2009年	2008年
流动比率	1.12	1.29	3.07
速动比率	0.94	1.15	2.88
资产负债率	35	33	24
每股经营活动现金流量	0.94	0.54	1.23

公司2008 年—2010年，流动比率、速动比率总体呈平稳下降走势，原因在于公司 项目投入增加，造成流动比率、速动比率有所下降，但均在行业合理范围内。 公司2008 年—2010 年，资产负债率分别是24%、33%和35%，资产负债率处于较低 的水平，公司财务状况稳定，偿债能力较好。

（11）资产运营能力分析

11）资产运营能力分析
项目	2010年	2009年	2008年
应收账款周转率(次/年)	54.04	32.6	39.89
存货周转率(次/年)	10.5	10.31	18.69
资产周转率(次/年)	0.71	0.56	1.16

根据上表数据，公司各项指标较2009 年均有不同程度提高，特别是应收账款周转 率达到公司历史最好水平，主要原因系公司以市场为导向，创新营销理念，销售部门强 化内部管理和考核力度，跟踪市场需求，通过风险预警和客户资信评估，完善了订单合 同的签订和执行控制措施，全年货款回收率达到100%。

（12）研发情况

公司近几年来一直坚持技术改造，不断提高生产设备的技术含量。在抓好原始创新 和集成创新的同时，大力开展以节能降耗为重点的技术改造和新工艺新产品的研发，取 得了在行业中有较大影响的多项科技成果。如：国内首家实现PC脱碳工业化技术；三聚 氰胺联产纯碱和氯化铵工艺；硫化异丁烯工业化技术及产品；改良MDEA脱碳技术，PSA 脱碳逆放气回收；硫化异丁烯废水制冶技术，湿法氧化技术，全低变技术；硝盐OSCO 结晶技术，氯化铵、液氨直冷技术等。

报告期内进行的连续化生产硫烯项目、联碱工艺废水零排放项目、工业液体硝酸铵 生产及应用、三聚氰胺尾气综合利用技术研究、硝酸尾气氧化亚氮减排研究、MEDA 脱 碳煮沸器余热再利用技术等在技术领域处于国内领先水平。

公司截至目前共申请专利109 项，已授权专利89 项，已授权发明专利9 项；拥有

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

科技成果7 项。通过新项目研发和成果转化使企业在行业内一直保持领先地位，也为企 业发展壮大打下了坚实的基础。为促进技术创新，公司在日常管理中注意充分调动全体 员工对技术创新工作的主观能动性，鼓励其积极提出合理化建议，以推动公司技术进步， 改善经营管理，保证公司在同类型企业中始终保持领先地位。为此，公司制订了有关的 合理化建议、技术改造和创新奖励制度，该制度的实施，充分调动了各层次员工的工作 积极性和创造性，激发了人力资源的潜能，在公司中形成了一种勤奋工作、锐意创新的 良好氛围。

（13）报告期内公司现金流量分析

单位：元

项目	2010年	2009年	增减幅度%
经营活动产生的 现金流量净额
	209,513,807.24	120,021,409.14	74.56
投资活动产生的 现金流量净额
	-256,124,084.07	-266,022,707.16	-3.72
筹资活动产生的 现金流量净额
	-7,553,575.47	76,630,052.80	-109.86

分析原因如下：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比2010 年度增长 74.56%，主要原因系：公司生产的主要产品产能、销售量大幅增加，导致经营活动现金 流入增加所致；投资活动产生的现金流量净额比2009 年度减少3.72%，主要原因系公 司募投项目及其他投资活动现金支出较2009 年度减少所致；筹资活动产生的现金流量 净额比2009 年度降低109.86%，主要原因系公司归还借款及利息支出增加所致。

二、公司未来展望

1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能 的影响程度：

公司所处行业为化工、化肥行业，行业已经进入成熟期。自2008年9月份以来，受 宏观经济影响化工、化肥行业也收到一定程度的负面冲击，2010年，这种冲击造成的国 内化工市场低迷动荡状态表现明显，本公司将借助近两年来实现的对外规模扩张，抓住 机遇，今后将继续充分发挥资源综合利用优势、产品结构合理优势和管理优势，坚持以

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

人为本，以市场为导向，以效益为中心，确保公司持续、快速、健康发展。

• 2、未来公司发展机遇的挑战、发展战策以及各项业务的发展规划： （1）公司未来的发展机遇：

A、国家将继续发展化工、化肥工业，并对化工、化肥工业的发展继续给予支持， 这一政策大环境有利于公司的发展，尤其是资源综合利用项目。

B、国家经济刺激计划继续实施对于基础设施的建设，将促进公司下游产品炸药等 物资的市场需求增大，公司作为上游原料的供应商，具有广阔的发展前景和市场容量。

C、国民经济尤其是下游企业将继续保持增量发展，必定进一步促进节能环保行业 发展，有利于公司循环经济发展模式的推动，同时，社会环保意识的逐日强化，更加有 利于我公司募投项目3万吨三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造工程项目的发展，该 工程已于2010年上半年进入试生产状态，公司的闭环循环经济将更加完善，产品的成本 将进一步降低，市场竞争力将得到进一步加强。

D、公司将继续加强研发能力，不断增强的研发能力有利于以节能降耗为重点的技 术改造和新工艺新产品的研发。

E、公司2010年抓住金融危机的市场冲击，以较低成本在地处山东新泰楼德镇竞拍 了一宗资产，并顺利投入了全资子公司山东新泰联合化工有限公司，经过检修和技改， 在2010年第三季度顺利开车生产，为公司加快扩张的发展战略奠定了基础，公司将在保 持产品结构合理调配的基础上进一步扩大规模，实现规模化经营。

（2）公司面临的挑战：

A、能源、原材料价格的上涨，会对经营业绩形成一定影响；

B、市场竞争的日趋激烈，以及化工市场的波动不确定性，将对公司未来的经营业 绩产生一定影响。

（3）公司发展战略：

本公司将根据国家化工、化肥行业发展规划及2015年远景目标，充分发挥公司的体 制优势和管理优势，坚持以人为本，以市场为导向，以效益为中心，依靠科技进步，调 整产品结构，拉长公司产业链，壮大主业。加快公司扩张，逐步形成“主业突出、产品 多元、结构优化、规模经营、成本领先”的经营战略格局，确保公司持续、快速、健康 发展。

（4）公司发展规划：

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

公司将始终遵循“循环经济”的发展原则，降低能耗、提高产品品质，优化资源配 置，最大限度实现低投入、高产出，大力开发技术创新项目；充分利用资本平台，壮大 产业发展优势。

三、公司投资情况

1、募集资金使用及管理情况

（1）募集资金到位情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]135 号文核准，并经深圳证券交易所同 意，公司于 2008 年 1 月 31 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,100 万股，每股面值 为人民币 1.00 元，发行价格每股 11.39 元，募集资金总额人民币 353,090,000.00 元，扣 除发行费用人民币 18,113,880.00 元，募集资金净额人民币 334,976,120.00 元。上海上会 会计师事务所有限公司已于 2008 年 2 月 5 日对公司首次公开发行股票的资金到位情 况进行了审验，并出具了上会师报字(2008)第 1712 号验资报告。

（2）募集资金使用金额及当前余额

截至 2010 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 327,355,393.07 元，其中：2008 年度投入募投项目资金 56,746,395.03 元，实际募集资金净额超过项目投资计划部分永久 性补充公司流动资金 13,906,120.00 元，2009 年度投入募投项目资金 112,708,422.91 元， 2010 年度投入募投项目资金 19,284,655.13 元，暂时性补充流动资金 30,000,000.00 元，节 余募集资金永久补充流动资金 94,709,800.00 元。公司募集资金余额为 22,664,696.87 元， 包括取得的募集资金银行存款利息收入 15,043,969.94 元。

二、募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公 司已根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的精神制定了《募集 资金管理办法》，对募集资金实行专户存储制度。

公司在中国农业银行股份有限公司沂源县支行开设了 1 个募集资金专户，并与保荐 机构联合证券有限责任公司(现更名为“华泰联合证券有限责任公司”，以下简称“华泰联 合证券”)和中国农业银行股份有限公司沂源县支行签署了《募集资金三方监管协议》， 公司于 2008 年 3 月 6 日发布《关于设立募集资金专用账户并签署三方监管协议的公告》

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

（公告编号：2008-002），并按要求分别报送深圳证券交易所、中国证券监督管理委员会 山东监管局各一份。该协议和深圳证券交易所要求的三方监管协议范本不存在重大差 异。

报告期内，在募集资金实际支付使用上，公司与保荐机构保持着经常性的日常沟通， 接受保荐机构的持续督导，三方监管协议各方均能按照《募集资金三方监管协议》约定 严格履行，不存在违反协议条款的情形。截至 2010 年 12 月 31 日，公司的募集资金具 体存储情况如下：

金额单位：人民币元

开户银行	银行账号	账户类别	存储余额
中国农业银行股份有限公司 沂源县支行	15-250101040012158	活期	2,664,696.87
中国农业银行股份有限公司 沂源县支行	15-250101120000297	通知存款[注]	20,000,000.00

[注]为了提高资金存款效益，公司在募集资金专户开户银行另行开设了通知存款账 户，该部分款项依据《募集资金三方监管协议》之规定“公司以存单方式存放的募集资 金，承诺上述存单到期后将及时转入本协议规定的募集资金专户进行管理或以存单方式 续存，并通知华泰联合证券。公司存单不得质押”。该部分款项不存在质押情况，到期 后将转入公司专户。

（4）本年度募集资金的实际使用情况

A、本年度募集资金的实际使用情况与承诺情况照表

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	33,497.61	33,497.61	33,497.61	本报告期投入募集 资金总额	本报告期投入募集 资金总额	1,928.47	1,928.47	1,928.47
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额						已累计投入募集资 金总额		20,264.56
累计变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项 目和超募资 金投向	是否已 变更项 目(含部 分变更)	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额(1)	本年度 投入金 额	截至期 末累计 投入金 额(2)	截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1)	项目达 到预定 可使用 状态日 期	本年 度实 现的 效益	是 否 达 到 预 计 效 益	项目 可行 性是 否发 生重 大变 化
承诺投资项 目
3万吨/年三 聚氰胺资源 综合利用及 节能技术改 造工程项目	否	32,107.00	32,107.00	1,928.47	18,873.95	58.78%	2010年 6月	819.13	否	否
超募资金投 向
补充流动资 金		1,390.61	1,390.61		1,390.61	100.00%
合 计		33,497.61	33,497.61	1,928.47	20,264.56	60.50%		819.13
未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因	未达到计划进度的原因： 1、受全球金融危机影响，项目所用设备、材料价格出现大幅下降，以及公司结合自身技术优势和经 验，对项目的工艺设计进行了优化，节约了项目投资成本；2、因工程结算与工程付款的时间差以及 合同中约定的质保金影响，资金支付进度与工程建设进度有一定差距。 未达到预计收益的原因： 公司募投项目3万吨/年三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造项目调试生产期较长，本期产能未得 到有效发挥。
项目可行性 发生重大变 化的情况说 明	无
超募资金的 金额、用途及 使用进展情 况	经公司2008年4月1日召开的一届董事会第十一次会议决议通过，将超额募集资金1,390.61万元用 于补充流动资金。
募集资金投 资项目实施 地点变更情 况	无
募集资金投 资项目实施 方式调整情 况	无
募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况	无

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况	1、经2009年9月8日第二次临时股东大会决议通过，用募集资金中的6,000万元闲置资金暂时补充 流动资金，使用期限不超过六个月，到期归还。该款项已于2010年3月1日归还； 2、经2010年3月6日召开的二届董事会第十次会议决议通过，用募集资金中的3,000万元闲置资金 暂时补充流动资金，使用期限不超过六个月。该款项已于2010年9月8日归还； 3、经2010年9月29日召开的二届董事会第十六次会议决议通过，用募集资金中的3,000万元闲置资 金暂时补充流动资金，使用期限不超过六个月。该款项于2011年2月28日到期。
项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因	公司募投项目3万吨/年三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造工程实际投资24,028.98万元，比承诺 投资总额减少8,078.02万元，加截止2010年5月31日的募集资金利息收入1,392.96万元，共计节余 募集资金9,470.98万元，经公司2010年5月13日召开的二届十三次董事会决议并经2010年第一次临 时股东大会决议通过，将节余募集资金用于永久补充公司流动资金。募集资金出现节余的原因主要为 募投项目建设期间，受全球金融危机影响，项目所用设备、材料价格出现大幅下降，以及公司结合自 身技术优势和经验，对项目的工艺设计进行了优化，节约了项目投资成本。
尚未使用的 募集资金用 途及去向	1、募集资金专户内款项：2,664,696.87元； 2、转存的通知存款：20,000,000.00元。
募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况	无

注：本年度实现的效益为营业收入减营业成本后的毛利。

B、超额募集资金补充流动资金的说明

经 2008 年 4 月 1 日召开的公司一届董事会第十一次会议审议通过，决议将超额募 集资金人民币 13,906,120.00 元永久使用用于补充流动资金。公司监事会在同日下午召开 的一届三次会议决议上发表了如下意见：为了提高募集资金使用效率，减少公司财务费 用，本次将超额募集资金人民币 13,906,120.00 元按永久使用用于补充流动资金的方案不 存在影响募投项目投资计划的情形，符合有关规定和公司招股书公开披露的募集资金使 用方案，我们同意该项议案。

（5）公司 2010 年度募集资金使用的相关信息已披露，无募集资金使用及披露违规 情形。

2、其他投资情况

（1）根据2010年3月6日召开的二届董事会第十次会议审议通过的《关于对全资子 公司山东新泰联合化工有限公司进行增资的议案》，公司拟以货币资金和一宗固定资产 （通过竞拍得到的位于新泰市楼德镇的土地一宗及其上机器设备、建筑物、构筑物）对 其进行增资。

该次对全资子公司新泰联化增资的资产经 沂源公正资产评估事务所 进行了资产 评估并出具了公正评报字（2010）第2号 《山东联合化工股份有限公司投资资产评估报 告书》，截至评估基准日2010年2月22日，该宗资产的评估值为5,613.28万元，其中存货 评估值为192.84万元，设备评估值为2,326.31万元，建筑物评估值为809.17万元，土地

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评估值为2,284.96万元，本次公司以评估值为准，对新泰联化以实物出资认缴新增注册 资本5,600万元；以货币资金出资1,800万元认缴新增注册资本1,800万元。本次合计投 资7,413.28万元，合计认缴新泰联化新增注册资本7,400万元。本次增资完成后，新泰 联化仍将是公司的全资子公司，其注册资本将变更为8,000万元。

（2）根据2010 年11 月3 日召开的二届董事会第十八次会议审议通过的《关于全 资子公司山东新泰联合化工有限公司投资建设3 万吨/年三聚氰胺项目的议案》，同意全 资子公司新泰联化提出的拟投资建设3 万吨/年三聚氰胺项目的议案，公司全资子公司 新泰联化为充分利用现已投产的7 万吨/年合成氨装置和10 万吨/年尿素装置，根据其 发展规划及现有自身条件，拟投资建设3 万吨/年三聚氰胺项目，该项目只需建设三聚 氰胺生产厂房和设备，投资额不超过0.9 亿元，新泰联化本次投资资金来源为自有资金 及通过借款等融资方式得到的资金，计划到2011 年第三季度建成并具备试车条件。

四、公司2010 年度利润分配预案

1、经上海上会会计师事务所审计，本公司2010 年度实现的归属于上市公司的净利 润为85,257,783.08 元，提取法定公积金9,236,594.81 元，本期分配现金股利 13,379,040.00 元，加上年结转未分配利润247,465,085.53 元。期末实际可分配利润 为310,107,233.80 元。

根据公司《章程》的规定和公司的实际情况，现拟定本年度的利润分配及资本公积 金转增股本预案如下：以截至2010 年末公司总股本222,984,000 股为基数，向全体股 东按每10 股派发现金红利0.60 元（含税），共计13,379,040.00 元。

本次利润分配完成后，结转下年未分配利润为296,728,193.80 元。 2、公司前三年现金分红情况

单位：（人民币）元

		分红年度合并报表	占合并报表中归属
	现金分红金额
分红年度		中归属于上市公司	于上市公司股东的	年度可分配利润
	（含税）
		股东的净利润	净利润的比率
2009年	13,379,040.00	80,075,976.50	16.71%	269,763,485.53
2008年	22,298,400.00	149,147,514.20	14.95%	225,499,893.38
2007年	2,849,240.00	66,099,092.91	4.31%	104,027,313.28
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润			12.25%

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的比例（%）

五、董事会日常工作

1、报告期内公司共召开了十次董事会，具体情况如下：

（一）2010 年 1 月 19 日，公司召开了二届董事会第九次会议，审议通过了《关于 授权经营管理层参加泰安市楼德化肥厂、泰安双丰化肥有限公司破产财产及土地使用权 竞标拍卖的议案》、《关于为子公司山东联合丰元化工有限公司办理授信业务提供担保的 议案》。

（二）2010 年 3 月 6 日，公司召开了二届董事会第十次会议，审议通过了《关于 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于拟吸收合并全资子公司沂源联合 化肥有限公司的议案》、《关于对全资子公司山东新泰联合化工有限公司进行增资的议 案》

（三）2010 年 4 月 15 日，公司召开了二届董事会第十一次会议，审议通过了《2009 年度董事会工作报告》、《独立董事 2009 年度述职报告》、《公司 2009 年度报告及摘要》、 《2009 年度财务决算报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于<募集资金 2009 年 度使用情况的专项报告>的议案》、《关于 2009 年度利润分配的议案》、《关于续聘会计师 事务所的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理吸收合并全资子公司沂源联合化肥 有限公司的议案》、《关于授权董事长批准向金融机构借款额度的议案》、《关于制订<内 幕信息知情人管理制度>的议案》、《关于制订<年报信息披露重大差错责任追究制度>的 议案》、《关于召开 2009 年度股东大会的议案》。

（四）2010 年 4 月 23 日，公司召开了二届董事会第十二次会议，审议通过了《公 司 2010 年 1 季度报告全文》及《2010 年 1 季度报告正文》、《关于为子公司山东联合丰 元化工有限公司办理授信业务提供担保的议案》。

（五）2010 年 6 月 1 日，公司召开了二届董事会第十三次会议，审议通过了《关 于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》、《关于召开2010 年第一次临时股东大会 的议案》。 （六）2010 年 8 月 2 日，公司召开了二届董事会第十四次会议，审议通过了《关 于公司经营范围增加甲醇产品暨修改公司章程的议案》、《关于召开二0 一0 年第二次临 时股东大会的议案》。

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（七）2010 年 8 月 25 日，公司召开了二届董事会第十五次会议，审议通过了《公 司2010 年半年度报告全文》及《2010 年半年度报告摘要》。

（八）2010 年 9 月 29 日，公司召开了二届董事会第十六次会议，审议通过了《关 于将暂时闲置的募集资金部分暂时性补充流动资金的议案》、《关于增加碳酸氢铵产品经 营范围及修订公司章程个别条款的议案》、《关于修订《股东大会议事规则》个别条款的 议案》、《关于修订《董事会议事规则》个别条款的议案》、《关于召开2010 年第三次临 时股东大会的议案》。

（九）2010年10月26日，公司召开了二届董事会第十七次会议，审议通过了《公司 2010年3季度报告全文》及《2010年3季度报告正文》。

（十）2010年11月3日，公司召开了二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于 全资子公司山东新泰联合化工有限公司投资建设3万吨/年三聚氰胺项目的议案》

2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司共召开四次股东大会，分别是2009年股东大会、2010年第一次临时 股东大会、2010年第二次临时股东大会和2010年第三次股东大会。

（一）在2010 年5 月8 日，公司召开的2009 年度股东大会上审议通过了《关于 2009 年度利润分配的议案》。

2010 年6 月1 日公司发布《山东联合化工股份有限公司 2009 年度权益分派实施公 告》（公告编号：2010-025），以2010 年06 月07 日下午深圳证券交易所收市后，在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东为分配对象，以公 司现有总股本222,984,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.60 元（含税，扣税后， 个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派0.54 元）；对于其他非居民 企业，我公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。2010 年6 月8 日进行 了除权除息。

（二）在2010 年8 月18 日召开的2010 年第二次临时股东大会上，审议并通过了 《关于公司经营范围增加甲醇产品暨修改公司章程的议案》。

根据决议：公司在现有经营范围基础上添加甲醇的生产、销售，并授权公司经营管 理层办理工商登记及相关证件变更等事宜。

董事会已经在山东省工商管理局要求的时间限制内办理了该项工商变更登记手续。 （三）在2010 年10 月16 日召开的2010 年度第三次临时股东大会上，审议并通过

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了《关于增加碳酸氢铵产品经营范围并修订公司<章程>个别条款的的议案》

根据公司生产经营需要，公司拟在现有经营范围基础上添加碳酸氢铵的生产、销售。 同时，根据深圳证券交易所文件 深证上《2010》243 号 关于发布《深圳证券交易所主 板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的通 知要求，公司须对公司《章程》个别条款进行修订完善。

董事会已经在山东省工商管理局要求的时间限制内办理了该项工商变更登记手 续。

六、其他需要披露的事项

公司指定信息披露的网站为巨潮资讯网，公司指定信息披露的报纸为《证券时报》、 《中国证券报》。

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第八节 监事会工作报告

2010 年，我们全体监事会依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等相 关要求，本着恪尽职守，勤勉尽责的工作态度，依法行使职权，对公司依法运作情况和 公司董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，较好地保障了股东权益、公司利益和 员工的合法权益。现将 2010 年工作情况汇报如下：

一、报告期内公司监事会具体工作情况

（一）报告期内公司共召开了八次监事会会议，具体情况如下：

1、2010年3月6日召开了第二届监事会第七次会议，本次会议审议通过了《关于用部 分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》

2、2010 年 4 月 16 日召开了第二届监事会第八次会议，本次会议审议并一致通过了 《2009 年度董事会工作报告》、《2009 年度监事会工作报告》、《公司2009 年度报告及摘 要》、《2009 年度财务决算报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于<募集资金2008 年度使用情况的专项报告>的议案》、《关于2009 年度利润分配的议案》。

3、2010 年 4 月 23 日召开了第二届监事会第九次会议，本次会议审议并一致通过了 《2009 年1 季度报告全文》及《2010 年1 季度报告正文》

4、2010 年 6 月 1 日召开了第二届监事会第十次会议，本次会议审议并一致通过了 《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议案》

5、2010 年 8 月 25 日召开了第二届监事会第十一次会议，本次会议审议并一致通过 了《公司2010 年半年度报告全文》及《2010 年半年度报告摘要》

6、2010 年 9 月 29 日召开了第二届监事会第十二次会议，本次会议审议并一致通过 了《关于将暂时闲置的募集资金部分暂时性补充流动资金的议案》、《关于修订<监事会 议事规则>个别条款的议案》、《关于王兆年辞去监事职务的议案》、《关于增补唐兆庆为 监事会监事的议案》

7、2010 年 10 月 16 日召开了第二届监事会第十三次会议，本次会议审议并一致通 过了《关于选举公司第二届监事会主席的议案》

8、2010年10月26日召开了第二届监事会第十四次会议，本次会议审议并一致通过了 《公司2010年3季度报告全文》及《2010年3季度报告正文》

（二）报告期内，在公司全体股东的大力支持下，在董事会和经营层的积极配合下， 监事会列席了历次董事会和股东大会会议，参与公司重大决策的讨论，依法监督各次董

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事会和股东大会的议案和程序。

（三）报告期内，监事会密切关注公司对募集资金的运用，对公司董事会提出的暂 时将募集资金补充流动资金，以及将节余的募集资金永久补充流动资金的议案进行了详 尽的调查，确保募集资金使用合理、规范，同时又可以最大限度的发挥募集资金的效益， 维护广大股东的利益。

（四）报告期内，监事会密切关注公司财务状况、对公司季度报告进行审核；对公 司董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，确保公司经营管理行为的规范性。 二、监事会的独立意见

1、公司依法运作情况

2010 年公司监事会成员共计列席了报告期内的10 次董事会会议，参加了4 次股东 大会。对股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行 情况，董事和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：公 司决策程序遵守了《公司法》、《证券法》等法律、法规以及公司《章程》等的相关规 定，公司建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员在履行职务中不存在违 背法律、法规和《公司章程》等的规定或损害公司及股东利益的行为。

2、检查公司财务情况

2010 年度，监事会对公司的内控制度、财务制度和财务状况等进行了认真的检查， 认为公司目前财务会计内控制度健全，会计无遗漏和虚假记载，公司2010 年度财务报 告真实反映了公司的财务状况和经营成果。具有证券业务资格的上海上会会计师事务所 对公司的财务报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告，该报告能够真实地反 映了公司2010 年度的财务状况和经营成果。

3、公司募集资金使用情况

2010年度，公司严格遵循《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存 放和使用进行有效的监督和管理。2010年度，公司根据需要将闲置的募集资金暂时性补 充流动资金时，严格履行相应的申请和审批手续，并能在规定的时间内，将暂时补充流 动资金的募集资金归还到位，募投项目建设完毕后，公司及时将节余募集资金永久补充 公司流动资金，并得到了董事会、监事会和股东大会的审议通过，在股东大会审议时履 行了网络投票的表决方式。对募集资金的灵活使用，有利于提高募集资金是使用效率， 符合公司和全体股东利益一致性的要求。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

4、收购、出售资产情况

对公司2010 年度发生的收购、出售资产情况进行了核查：根据公司对同行业企业 的了解，并根据泰安国信拍卖行有限责任公司发布的《泰安市楼德化肥厂、泰安双丰化 肥有限公司破产财产及土地使用权拍卖公告》，经经营管理层对该宗破产拍卖标详细情 况的了解，经董事会审议通过，公司于2010 年2 月2 日参加了标的为泰安市楼德化肥 厂、泰安双丰化肥有限公司破产财产及土地使用权的竞拍会，并以落槌价格4,690 万元 的价格竞拍成功，该次竞得的资产已在山东新泰联合化工有限公司经技改和检修后投入 使用。经认真核查及从后期竞得资产的利用情况来看，公司本次以参加竞拍方式收购的 资产价格合理，不存在损害股东的权益或者造成公司资产损失的情况。

5、公司关联交易情况

报告期内，公司无关联交易行为，未发现利用关联交易损害中小股东利益的行为。 6、对外担保及股权、资产置换情况

对公司2010 年度发生的对外担保及股权、资产置换情况进行了核查:报告期内， 公司根据控股子公司山东联合丰元化工有限公司（公司控股88%，以下简称：联合丰元） 的生产经营需要，对联合丰元办理的授信业务共2 次合计提供了总额4000 万元的担保。 公司对联合丰元办理的授信业务提供担保是合理的，符合有关规定之要求，同时有利于 提高公司整体经营效益，有利于公司和全体股东的利益。报告期内未发生资产置换情况。

7、监事会对内部控制自我评价报告的意见

对董事会编制的公司控制自我评价报告、公司内部控制制度的建设及执行情况，结 各《企业内部控制基本规范》之要求进行了审核，并在二届十五次监事会决议上发表了 如下意见：公司已经建立了较为完善的内部控制体系，并能够得到有效的执行，公司内 部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建立及运行情况。

新的一年里，公司监事会将一如既往，做好对公司各项工作的监督工作，为维护公 司和股东的利益及促进公司的可持续发展继续努力工作，我们将更加有效的履行自己的 职责，进一步促进公司规范运作。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

第九节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、公司收购及出售资产情况

根据公司对同行业企业的了解，并根据泰安国信拍卖行有限责任公司发布的《泰安 市楼德化肥厂、泰安双丰化肥有限公司破产财产及土地使用权拍卖公告》，经经营管理 层对该宗破产拍卖标详细情况的了解，经2010 年1 月19 日召开的二届董事会第九次临 时会议审议通过，公司于2010 年2 月2 日参加了标的为泰安市楼德化肥厂、泰安双丰 化肥有限公司破产财产及土地使用权的竞拍会，并以落槌价格4,690 万元的价格竞拍成 功，该次竞得的资产已在山东新泰联合化工有限公司经技改和检修后投入使用。

三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

• 1、截至报告期末，公司不存在持有其他上市公司股权以及金融企业股权的情形。 2、报告期内，未发生证券投资事项。

• 3、报告期内，不存在买卖其他上市公司股份的情况。

四、重大关联交易事项

报告期内，公司无关联交易行为。

五、重大合同及其履行情况

报告期内，本公司未有其他的重大合同事项发生。

六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

1、公司第一大股东王宜明先生在上市前签署的《避免同业竞争的承诺》承诺，王 宜明先生信守承诺，报告期内未发生对从事与股份公司相同或相近的业务的其它企业进 行控制的情形。

2、2007年5月22日，公司控股股东及实际控制人王宜明作出承诺：自股票上市之日 起36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发 行人收购该部分股份。王宜明先生信守承诺，报告期内未发生违反上述承诺事项的情形。

七、聘请会计师事务所情况

报告期内，公司继续聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司财务审计机构，该 所已连续为公司提供审计服务6年。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

八、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员均不存在受到有权机关调 查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及 证券交易所公开谴责的情形。

九、报告期内公司公开披露信息索引

公告编号	公告日期	公告名称	信息披露网站及 报纸
2010-001	2010．01．12	关于2009 年度业绩预告的修正公 告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-002	2010．01．20	二届九次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-003	2010．01．20	关于为控股子公司山东联合丰元化 工有限公司 办理授信业务提供担保 的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-004	2010．02．05	关于竞得一宗破产财产及土地使用 权的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-005	2010．02．27	2009 年度业绩快报	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-006	2010．03．03	关于提前归还用于暂时补充流动资 金的募集资金的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-007	2010．03．09	二届十次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-008	2010．03．09	关于用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-009	2010．03．09	关于拟吸收合并全资子公司沂源联 合化肥有限公司的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-010	2010．03．09	二届监事会第七次会议决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-011	2010．03．09	关于对全资子公司山东新泰联合化 工有限公司增资的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-012	2010．03．13	关于募投项目进展情况的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

2010-013	2010．04．16	关于一名副总经理辞职的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-014	2010．04．16	二届十一次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-015	2010．04．16	2009 年年度报告摘要	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-016	2010.04.16	关于募集资金2009 年度使用情况 的专项报告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-017	2010.04.16	二届监事会第八次会议决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-018	2010.04.16	关于召开2009 年度股东大会的通知	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-019	2010.04.20	2010 年第一季度业绩预增公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-020	2010.04.26	2010 年第一季度季度报告正文	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-021	2010.04.26	二届十二次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-022	2010.04.26	关于为控股子公司山东联合丰元化 工有限公司办理授信业务提供担保 的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-023	2010.04.27	关于举行2009 年年度报告网上说明 会的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-024	2010.05.11	2009 年度股东大会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-025	2010.06.01	2009 年度权益分派实施公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-026	2010.06.02	二届十三次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-027	2010．06．02	关于将节余募集资金永久补充流动 资金的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-028	2010．06．02	关于召开2010 年第一次临时股东大 会的通知	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-029	2010．06．02	二届监事会第十次会议决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-030	2010．06．18	2010 年第一次临时股东大会决议公 告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

2010-031	2010．07．27	关于全资子公司新泰联合化工生产 装置试车成功的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-032	2010．08．03	二届十四次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-033	2010．08．03	关于召开2010 年第二次临时股东大 会的通知	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-034	2010．08．06	关于控股子公司联合丰元建设项目 联体试车成功的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-035	2010．08．19	2010 年第二次临时股东大会决议公 告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-036	2010．08．26	2010 年半年度报告摘要	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-037	2010．08．26	二届十五次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-038	2010．08．26	二届监事会第十一次会议决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-039	2010．09．11	关于归还用于暂时补充流动资金的 募集资金的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-040	2010．09．29	关于王兆年先生辞去监事职务的公 告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-041	2010．09．30	二届十六次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-042	2010．90．30	关于用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-043	2010．09．30	二届监事会第十二次会议决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-044	2010．09．30	关于召开2010 年第三次临时股东大 会的通知	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-045	2010．10．19	2010 年第三次临时股东大会决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-046	2010．10．19	二届监事会第十三次会议决议公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-047	2010．10．27	2010 年第三季度季度报告正文	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报
2010-048	2010．11．05	二届十八次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

			时报、中国证券报
2010-049	2010．11．05	关于全资子公司山东新泰联合化工 有限公司投资建设 3 万吨/年三聚 氰胺项目的公告	巨潮资讯网、证券 时报、中国证券报

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

上会师报字(2011)第 0778 号

山东联合化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东联合化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2010 年度的利润表与合并利润 表、股东权益变动表与合并股东权益变动表、现金流量表与合并现金流量表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宋立民

中国注册会计师：张素霞

中国 上海 二〇一一年四月十一日

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

二、会计报表

1 、资产负债表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	214,207,386.55	201,189,592.70	279,971,238.85	228,796,788.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	71,675,149.36	56,971,741.37	56,957,222.45	55,902,966.95
应收账款	17,763,005.15	11,271,273.63	12,381,919.95	11,978,070.56
预付款项	91,364,082.68	55,295,883.18	71,154,610.33	39,846,645.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	4,128,899.30	3,584,454.44	5,418,462.09	23,611,472.78
买入返售金融资产
存货	76,555,341.98	52,696,710.48	52,551,094.94	31,361,529.89
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产	11,600,000.00	91,600,000.00
流动资产合计	487,293,865.02	472,609,655.80	478,434,548.61	391,497,473.64
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		138,920,774.19		144,608,198.03
投资性房地产	87,829.75	87,829.75	94,315.63	17,733,385.55
固定资产	620,109,444.91	391,934,601.68	214,247,833.29	152,026,210.69
在建工程	37,755,910.23	30,106,169.18	314,161,694.21	187,031,374.55
工程物资	24,602,113.15	4,431,291.28	37,287,901.61	14,130,552.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	132,471,804.65	114,935,598.37	86,199,750.45	62,673,970.50
开发支出
商誉
长期待摊费用	471,570.71	471,570.71	587,145.98
递延所得税资产	4,022,205.68	3,596,570.23	2,214,985.75	1,665,100.10
其他非流动资产
非流动资产合计	819,520,879.08	684,484,405.39	654,793,626.92	579,868,792.07

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

资产总计	1,306,814,744.10	1,157,094,061.19	1,133,228,175.53	971,366,265.71
公司法定代表人：王宜明	主管会计工作的负责人：赵西允		会计机构负责人：李峰
流动负债：
短期借款	140,000,000.00	120,000,000.00	125,000,000.00	75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	54,892,456.00	52,920,000.00	68,386,300.00	26,331,000.00
应付账款	201,238,680.06	127,810,932.77	148,706,033.79	107,748,742.63
预收款项	27,719,957.07	24,003,937.79	7,815,437.27	7,582,388.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,952,512.31	4,912,613.68	1,969,800.95	1,498,092.05
应交税费	-3,154,921.21	-6,064,094.86	-8,786,181.49	-10,510,619.78
应付利息
应付股利
其他应付款	8,854,980.16	7,086,677.29	8,365,339.62	6,494,401.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负			20,000,000.00	20,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计	435,503,664.39	330,670,066.67	371,456,730.14	234,144,004.89
非流动负债：
长期借款	20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	5,500,000.00	5,500,000.00	1,800,000.00	1,800,000.00
非流动负债合计	25,500,000.00	5,500,000.00	1,800,000.00	1,800,000.00
负债合计	461,003,664.39	336,170,066.67	373,256,730.14	235,944,004.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	222,984,000.00	222,984,000.00	222,984,000.00	222,984,000.00
资本公积	242,727,925.58	242,687,358.53	233,607,925.58	233,583,015.79
减：库存股
专项储备	14,898,482.80	12,907,193.15	11,335,163.86	9,047,833.89
盈余公积	42,065,789.47	42,065,789.47	32,829,194.66	32,829,194.66
一般风险准备
未分配利润	310,107,233.80	300,279,653.37	247,465,085.53	236,978,216.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	832,783,431.65	820,923,994.52	748,221,369.63	735,422,260.82
合计
少数股东权益	13,027,648.06		11,750,075.76

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55

     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

所有者权益合计	845,811,079.71	820,923,994.52	759,971,445.39	735,422,260.82
负债和所有者权益总计	1,306,814,744.10	1,157,094,061.19	1,133,228,175.53	971,366,265.71
公司法定代表人：王宜明	主管会计工作的负责人：赵西允		会计机构负责人：李峰

2、利润表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	871,731,252.04	742,084,450.34	579,156,451.47	530,344,714.24
其中：营业收入	871,731,252.04	742,084,450.34	579,156,451.47	530,344,714.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	781,138,020.37	644,925,807.85	516,005,838.64	448,161,188.80
其中：营业成本	682,029,960.57	572,850,321.39	455,867,268.29	403,008,169.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,512,396.18	3,148,762.48	2,531,103.42	1,342,120.71
销售费用	15,787,653.41	15,557,876.21	16,409,813.01	19,201,972.35
管理费用	74,882,415.00	54,724,277.05	48,475,929.37	30,754,567.90
财务费用	3,150,451.40	-204,414.21	-7,305,825.01	-6,974,495.72
资产减值损失	775,143.81	-1,151,015.07	27,549.56	828,853.68
加：公允价值变动收益			-103,401.00	-103,401.00
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	114,852.32	114,852.32	5,144,781.62	5,144,781.62
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	90,708,083.99	97,273,494.81	68,191,993.45	87,224,906.06
号填列）
加：营业外收入	15,619,746.28	15,073,978.56	20,810,155.33	20,329,125.73
减：营业外支出	1,951,889.60	1,827,654.42	5,215,429.47	5,016,206.94
其中：非流动资产处置	1,501,262.98	1,501,262.98	170,465.83	52,618.42
损失
四、利润总额（亏损总额以	104,375,940.67	110,519,818.95	83,786,719.31	102,537,824.85
“-”号填列）
减：所得税费用	17,968,939.68	18,153,870.82	4,306,958.36	3,231,586.78
五、净利润（净亏损以“-”	86,407,000.99	92,365,948.13	79,479,760.95	99,306,238.07
号填列）
归属于母公司所有者	85,257,783.08	92,365,948.13	80,075,976.50	99,306,238.07

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

的净利润
少数股东损益	1,149,217.91	0.00	-596,215.55	0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.38	0.41	0.36	0.45
（二）稀释每股收益	0.38	0.41	0.36	0.45
七、其他综合收益	0.00	0.00	-2,544,210.13	-2,544,210.13
八、综合收益总额	86,407,000.99	92,365,948.13	76,935,550.82	96,762,027.94
归属于母公司所有者	85,257,783.08	92,365,948.13	77,531,766.37	96,762,027.94
的综合收益总额
归属于少数股东的综	1,149,217.91	0.00	-596,215.55	0.00
合收益总额

公司法定代表人：王宜明 主管会计工作的负责人：赵西允 会计机构负责人：李峰 注：本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-14,545,965.50 元。

3、现金流量表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	1,072,755,233.91	859,567,689.46	724,521,892.46	624,696,536.75
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	313,909.99	313,909.99	187,419.46	187,419.46
收到其他与经营活动	39,895,773.69	58,683,008.69	27,247,104.64	29,229,324.06
有关的现金
经营活动现金流入	1,112,964,917.59	918,564,608.14	751,956,416.56	654,113,280.27
小计
购买商品、接受劳务支	738,740,560.48	645,015,847.53	501,669,643.77	426,764,247.04
付的现金
客户贷款及垫款净增

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	62,857,926.20	43,840,469.44	49,634,999.41	32,821,630.91
工支付的现金
支付的各项税费	64,939,307.22	53,545,851.58	35,326,929.23	26,352,003.73
支付其他与经营活动	36,913,316.45	27,431,399.03	45,303,435.01	64,361,221.96
有关的现金
经营活动现金流出	903,451,110.35	769,833,567.58	631,935,007.42	550,299,103.64
小计
经营活动产生的	209,513,807.24	148,731,040.56	120,021,409.14	103,814,176.63
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金	210,814,852.32	210,814,852.32	8,665,372.79	8,665,372.79
取得投资收益收到的			12,150.30	12,150.30
现金
处置固定资产、无形资	12,600,322.00	12,542,000.00	209,900.00	129,800.00
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营		30,253,449.68
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	223,415,174.32	253,610,302.00	8,887,423.09	8,807,323.09
小计
购建固定资产、无形资	268,839,258.39	136,957,437.51	267,405,990.08	191,266,405.29
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金	210,700,000.00	289,104,481.14	7,504,140.17	49,214,140.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	479,539,258.39	426,061,918.65	274,910,130.25	240,480,545.46
小计
投资活动产生的	-256,124,084.07	-172,451,616.65	-266,022,707.16	-231,673,222.37
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

取得借款收到的现金	215,450,000.00	150,000,000.00	170,000,000.00	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动	1,581,782.53	1,581,782.53	9,543,864.85	9,543,864.85
有关的现金
筹资活动现金流入	217,031,782.53	151,581,782.53	179,543,864.85	129,543,864.85
小计
偿还债务支付的现金	202,700,000.00	125,000,000.00	75,000,000.00	75,000,000.00
分配股利、利润或偿付	21,885,358.00	18,868,402.00	27,913,812.05	26,643,563.05
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出	224,585,358.00	143,868,402.00	102,913,812.05	101,643,563.05
小计
筹资活动产生的	-7,553,575.47	7,713,380.53	76,630,052.80	27,900,301.80
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-54,163,852.30	-16,007,195.56	-69,371,245.22	-99,958,743.94
加额
加：期初现金及现金等	279,971,238.85	228,796,788.26	349,342,484.07	328,755,532.20
价物余额
六、期末现金及现金等价物	225,807,386.55	212,789,592.70	279,971,238.85	228,796,788.26
余额

公司法定代表人：王宜明 主管会计工作的负责人：赵西允 会计机构负责人：李峰

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59

     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

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4、合并所有者权益变动表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2010 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
			减			一							减			一
项目	实收资		：			般			少数股	所有者权	实收资		：						少数股	所有者权
	本（或	资本公积	库 存 股	专项储备	盈余公积	风 险 准 备	未分配利	他	东权益	益合计	本（或	资本公积	库 存 股	专项储	盈余公积	险 准 备	未分配利	他	东权益	益合计
							润							备			润
	股本）										股本）
	222,984, 000.00	233,607,925. 58		11,335,163. 86	32,829,194. 66		247,465,08 5.53		11,750,07 5.76	759,971,44 5.39	148,656, 000.00	310,856,381. 68			29,266,387. 79		197,874,65 3.38		19,522,65 8.67	706,176,08 1.52
一、上年年末余额
加：会计政策变														6,329,837 .89	-6,367,816. 94		1,743,479.4 6		13,389.75	1,718,890.1 6
更
前期差错更正
其他
	222,984, 000.00	233,607,925. 58		11,335,163. 86	32,829,194. 66		247,465,08 5.53		11,750,07 5.76	759,971,44 5.39	148,656, 000.00	310,856,381. 68		6,329,837 .89	22,898,570. 85		199,618,13 2.84		19,536,04 8.42	707,894,97 1.68
二、本年年初余额
三、本年增减变动		9,120,000.00		3,563,318.9 4	9,236,594.8 1		62,642,148. 27		1,277,572 .30	85,839,634. 32	74,328,0 00.00	-77,248,456. 10		5,005,325 .97	9,930,623.8 1		47,846,952. 69		-7,785,97 2.66	52,076,473. 71
金额（减少以“-”
号填列）
							85,257,783. 08		1,149,217 .91	86,407,000. 99							80,075,976. 50		-596,215. 55	79,479,760. 95
（一）净利润
（二）其他综合												-2,544,210.1 3								-2,544,210. 13
收益
上述（一）和							85,257,783. 08		1,149,217 .91	86,407,000. 99		-2,544,210.1 3					80,075,976. 50		-596,215. 55	76,935,550. 82
（二）小计
（三）所有者投												-376,245.97		168,307.0 3					-7,306,29 4.97	-7,514,233. 91
入和减少资本
1．所有者投																			-7,306,29 4.97	-7,306,294. 97
入资本
2．股份支付

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60

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

计入所有者权益
的金额
												-376,245.97		168,307.0 3						-207,938.9 4
3．其他
					9,236,594.8 1		-22,615,63 4.81			-13,379,04 0.00					9,930,623.8 1		-32,229,02 3.81			-22,298,40 0.00
（四）利润分配
1．提取盈余					9,236,594.8 1		-9,236,594. 81								9,930,623.8 1		-9,930,623. 81
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者							-13,379,04 0.00			-13,379,04 0.00							-22,298,40 0.00			-22,298,40 0.00
（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权											74,328,0 00.00	-74,328,000. 00
益内部结转
1．资本公积											74,328,0 00.00	-74,328,000. 00
转增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
				3,563,318.9 4					128,354.3 9	3,691,673.3 3				4,837,018 .94					116,537.8 6	4,953,556.8 0
（六）专项储备
				10,615,357. 02					219,640.5 8	10,834,997. 60				6,793,281 .66					186,521.8 1	6,979,803.4 7
1．本期提取
				7,052,038.0 8					91,286.19	7,143,324.2 7				1,956,262 .72					69,983.95	2,026,246.6 7
2．本期使用
		9,120,000.00								9,120,000.0 0
（七）其他
	222,984, 000.00	242,727,925. 58		14,898,482. 80	42,065,789. 47		310,107,23 3.80		13,027,64 8.06	845,811,07 9.71	222,984, 000.00	233,607,925. 58		11,335,16 3.86	32,829,194. 66		247,465,08 5.53		11,750,07 5.76	759,971,44 5.39
四、本期期末余额
		公司法定代表人：王宜明							主管会计工作的负责人：赵西允					会计机构负责人：李峰

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61

     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

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5、母公司所有者权益变动表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2010 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
						一 般 风 险 准 备								一 般 风 险 准 备
			减： 库 存 股								减： 库 存 股
项目	实收资本						未分配利	所有者权	实收资本			专项储			未分配利	所有者权
		资本公积		专项储备	盈余公积					资本公积			盈余公积
	（或股本）						润	益合计	（或股本）			备			润	益合计
一、上年年	222,984,000. 00	233,583,015. 79		9,047,833.8 9	32,829,194. 66		236,978,216. 48	735,422,260. 82	148,656,000. 00	310,455,225. 92			29,266,387. 79		167,863,037. 22	656,240,650. 93
末余额
加：会计												5,934,831 .74	-6,367,816. 94		2,037,965.00	1,604,979.80
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年	222,984,000. 00	233,583,015. 79		9,047,833.8 9	32,829,194. 66		236,978,216. 48	735,422,260. 82	148,656,000. 00	310,455,225. 92		5,934,831 .74	22,898,570. 85		169,901,002. 22	657,845,630. 73
初余额
三、本年增		9,104,342.74		3,859,359.2 6	9,236,594.8 1		63,301,436.8 9	85,501,733.7 0	74,328,000.0 0	-76,872,210. 13		3,113,002 .15	9,930,623.8 1		67,077,214.2 6	77,576,630.0 9
减变动金额
（减少以
“-”号填
列）
（一）净							92,365,948.1 3	92,365,948.1 3							99,306,238.0 7	99,306,238.0 7
利润
（二）其										-2,544,210.1 3						-2,544,210.1 3
他综合收益
上述（一）							92,365,948.1 3	92,365,948.1 3		-2,544,210.1 3					99,306,238.0 7	96,762,027.9 4
和（二）小
计

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

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（三）所
有者投入和
减少资本
1．所有
者投入资本
2．股份
支付计入所
有者权益的
金额
3．其他
（四）利					9,236,594.8 1		-22,615,634. 81	-13,379,040. 00					9,930,623.8 1		-32,229,023. 81	-22,298,400. 00
润分配
1．提取					9,236,594.8 1		-9,236,594.8 1						9,930,623.8 1		-9,930,623.8 1
盈余公积
2．提取
一般风险准
备
3．对所							-13,379,040. 00	-13,379,040. 00							-22,298,400. 00	-22,298,400. 00
有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所									74,328,000.0 0	-74,328,000. 00
有者权益内
部结转
1．资本									74,328,000.0 0	-74,328,000. 00
公积转增资
本（或股本）
2．盈余
公积转增资
本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏

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损
4．其他
（六）专				-207,042.2 9				-207,042.29				3,113,002 .15				3,113,002.15
项储备
1．本期				5,119,290.6 9				5,119,290.69				4,246,262 .82				4,246,262.82
提取
2．本期				5,326,332.9 8				5,326,332.98				1,133,260 .67				1,133,260.67
使用
（七）其		9,104,342.74		4,066,401.5 5			-6,448,876.4 3	6,721,867.86
他
四、本期期	222,984,000. 00	242,687,358. 53		12,907,193. 15	42,065,789. 47		300,279,653. 37	820,923,994. 52	222,984,000. 00	233,583,015. 79		9,047,833 .89	32,829,194. 66		236,978,216. 48	735,422,260. 82
末余额

公司法定代表人：王宜明 主管会计工作的负责人：赵西允 会计机构负责人：李峰

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

山东联合化工股份有限公司会计报表附注

2010 年度

一、 公司基本情况

1、公司概况

• (1) 公司名称：山东联合化工股份有限公司(以下简称“公司”)

• (2) 成立日期：2003 年 4 月 30 日、变更设立日期：2006 年 3 月 6 日。

• (3) 注册资本：人民币贰亿贰仟贰佰玖拾捌万肆仟元(人民币 222,984,000.00 元)

• (4) 公司住所：山东省沂源县城东风路 36 号

• (5) 法定代表人：王宜明

• (6) 经营范围：液氨、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、硝基复合肥、甲醇、纯碱、 氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、三聚氰铵、氨水(≤10%)、尿素的生产自销，货物及 技术进出口业务，农用碳酸氢铵的销售。

2、历史沿革

公司系由山东联合化工有限公司整体变更设立，山东联合化工有限公司的前身是成立于 1965 年的山东东风化肥厂，2003 年 4 月经山东省沂源县企业产权制度改革领导小组源 企改字[2003]3 号 文批准，山东东风化肥厂由国有企业整体改制为有限责任公司。山东 联合化工有限公司设立时的总股本为人民币 860 万元，股东由王宜明、高化忠等 28 名 自然人组成，公司于 2003 年 4 月 30 日在山东省沂源县工商行政管理局办理了工商登记 手续。

公司整体变更为股份有限公司时的总股本为人民币 9,288 万元，该股本系以经审计的山 东联合化工有限公司 2005 年 12 月 31 日的 2005 年利润分配后的剩余净资产为依据，按 1:1 的比例折算而成；原山东联合化工有限公司所有股东按原持有比例持有公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]135 号文核准，公司于 2008 年 1 月 31 日以向 询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 3,100 万股人 民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人民币 12,388 万元。

根据公司 2007 年度股东大会决议、修改后的章程规定，2008 年 5 月公司实施 2007 年度 每 10 股送 2 股的利润分配方案，以未分配利润增加注册资本 2,477.6 万元，变更后的注

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

册资本为人民币 14,865.6 万元。

根据公司 2008 年度股东大会决议、修改后的章程规定，2009 年 4 月公司实施 2008 年度 每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本 7,432.8 万元，变 更后的注册资本为人民币 22,298.4 万元。

3、行业性质及主要产品

公司属化工行业，公司的主要产品为硝酸、硝酸铵、液氨、三聚氰胺、硝酸钠、硫化异 丁烯、硝基复合肥等化工产品，报告期内公司未发生主业变更。

4、基本组织架构

按照公司实际和有关法律法规，公司设立了相应的组织机构，除股东大会、董事会、监 事会外，公司还设置了技术部、财务处、证券部、企管处、审计处、物管处、劳资处、 质量检验处、安全生产处、行政处、综合办公室、销售公司、供应公司等职能部门。

截至 2010 年 12 月 31 日，公司设有三家子公司，即山东联合丰元化工有限公司、山东 新泰联合化工有限公司和沂源新联化运输有限公司。

• 5、本财务报告由公司董事会于 2011 年 4 月 11 日批准报出。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史 成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下 采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于 2006 年 2 月 15 日颁布)、 应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2010 年修订)》以及相关补充规定的

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要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整 留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(资 本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进 行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务 支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

• (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初 始投资成本：

• 01 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值；

• 02 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项

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交易成本之和；

03 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；

04 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权 投资的初始投资成本。

• (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，按照下列方法处理：

• 01 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核；

• 02 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额应当计入当期损益。

• 6、合并财务报表的编制方法

• (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的 除外。

公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被 投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证 据表明公司不能控制被投资单位的除外：

• 01 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

• 02 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

• 03 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

• 04 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• (2) 公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以

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公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易对合并资产负债表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合 并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控 制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企 业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳 入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

7、现金等价物的确定标准

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

8、外币业务核算方法

• (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中 间价将外币金额折算为人民币金额。

• (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 01 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；

• 02 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇 率变动)处理，计入当期损益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付 的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

• 9、金融工具

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• (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

• 01 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

• 2) 持有至到期投资；

• 3) 应收款项；

• 4) 可供出售金融资产。

• 02 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

• 2) 其他金融负债。

03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内 回购而承担的金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公 司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债的公允价值变动计入当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 04 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产

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持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算 利息收入，计入投资收益。)

处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

05 应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款和 应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

06 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，应单独确认为应收项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

07 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当 划分为其他金融负债。

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其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 通常采用摊余成本进行后续计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止 确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 01 所转移金融资产的账面价值；

02 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

• 1) 终止确认部分的账面价值；

• 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活 跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

• (4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的 结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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(5) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

• 01 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

02 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已 发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在 200 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备计提比例为：

账龄 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3年以上	应收账款计提比例 5% 10% 15% 30%	其他应收款计提比例 5% 10% 15% 30%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项。

坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

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(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、低值易耗品、在产品及库存商品等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下：

• ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；

• ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提 存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

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存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

(1) 投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本：

• 01 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• 02 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；

• 03 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；

• 04 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计 准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。

• 05 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

• (2) 后续计量及损益确认方法

• 01 下列长期股权投资采用成本法核算：

• 1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

• 2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投 资企业宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

• 02 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照权益法核算。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回 金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量，并按与固定资产折旧或无形资产摊销一致的政策进行折旧或摊销。 自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。

期末如投资性房地产可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回

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金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

14、固定资产及折旧

(1) 固定资产确认条件

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别 使用年限 房屋及建筑物 10年-40年 机器设备 7年-14年 运输设备 7年-10年 电子设备 5年-10年	预计净残值率 年折旧率 4% 9.60%-2.40% 4% 13.71%-6.86% 4% 13.71%-9.60% 4% 19.20%-9.60%

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。公司于每年年度终了时，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

如存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资 产可收回金额低于其账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值 的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

15、在建工程

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使 用状态前发生的与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用， 并于达到预定可使用状态时转入固定资产。

期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

16、借款费用

• (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的 (通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。

• (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

• (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照 下列规定确定：

• ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

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生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定；

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的 金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利 息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发 生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

17、无形资产

• (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资 产按照成本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。

• 01 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• 02 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• 03 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

• 04 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• 05 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能

• 力；

• 06 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

• 07 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

• (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。公司于每年年度终

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了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

• (4) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回 金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

(5) 内部研究开发

• 01 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

• 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

• 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

• 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

• 02 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：

• 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，长期待摊费 用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其 尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

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(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

20、收入

• (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入公司；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务收入的确认

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成 本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能可靠地确定 时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠 估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损 益，不确认提供劳务收入。

(4) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下 列条件的，才能予以确认：

• ① 相关的经济利益很可能流入公司；

• ② 收入的金额能够可靠地计量。

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21、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

• (1) 公司能够满足政府补助所附条件；

• (2) 公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

• ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；

• ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面 价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相 应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所 得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不 包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面 价值。

23、主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更

本报告期无重大会计政策变更事项。

(2) 会计估计变更

本报告期无重大会计估计变更事项。

24、前期会计差错更正

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本报告期无重大前期会计差错更正事项。

三、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%
营业税	应税收入	3%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
城市维护建设税	应交流转税	5%
教育费附加	应交流转税	3%
地方教育费附加	应交流转税	1%、2%

• (1) 子公司山东联合丰元化工有限公司、山东新泰联合化工有限公司和沂源新联化运输 有限公司执行 25%的企业所得税税率。

(2) 根据《山东省人民政府关于调整地方教育费附加征收范围和标准有关问题的通知》 (鲁政字[2010]307 号)，自 2010 年 12 月 1 日起，地方教育费附加的计征比率由 1%改为 2%。

2、税收优惠及批文

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下 发的鲁科高字[2009]149 号文，公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR200937000085)， 发证日期为 2009 年 6 月 12 日，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司自 2009 年 1 月 1 日起享受 高新技术企业所得税率 15%的税收优惠政策。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

子公司全称 子公司 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 类型 (万元) 山东联合丰元 控股子公司 枣庄市台 化工产品生产销 10,000.00 液氨、甲醇、农用碳酸氢 化工有限公司 儿庄区 售 铵、氨水生产、销售

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

山东新泰联合 全资子公司 新泰市 化工产品生产销 5,000.00 氨及甲醇、浓硝酸、尿素、 化工有限公司 售 三聚氰胺、纯碱、氯化铵、 碳酸氢胺的生产、销售 沂源新联化运输 全资子公司 淄博市沂 货物运输 50.00 普通货运、一类机动车维 有限公司 源县 修

(续上表 1)

子公司全称 山东联合丰元化工有限公司 山东新泰联合化工有限公司 沂源新联化运输有限公司	期末实际出 资额 (万元) 8,800.00 5,042.08 50.00	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 - - -	持股比例 88% 100% 100%	表决权比例 88% 100% 100%

(续上表2) 子公司全称 山东联合丰元化工有 限公司 山东新泰联合化工有 限公司 沂源新联化运输有限 公司	是否合 并报表 少数股东权 益 是 13,027,648.06 是 - 是 -	少数股东权益中用 于冲 减少数股东损益的 金额 - - -	从母公司股东权益冲减子公司
			少数股东分担的本期亏损超过
			少数股东在该子公司期初所有
			者权益中所享有份额后的余额
			- - -

2、本期不再纳入合并范围的主体

根据公司第二届董事会第十一次会议决议并经公司 2009 年度股东大会审议通过的《关 于授权董事会办理吸收合并全资子公司沂源联合化肥有限公司的议案》，以 2010 年 8 月 31 日为合并基准日，对全资子公司沂源联合化肥有限公司实施承债式整体吸收合并， 吸收合并完成后，沂源联合化肥有限公司的独立法人地位将被注销。截至本财务报告日， 沂源联合化肥有限公司的工商登记注销手续尚在办理中。沂源联合化肥有限公司吸收合

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并前的 2010 年 1 月至 8 月财务报表纳入公司的合并报表范围，吸收合并后的 2010 年 9 月至 12 月财务报表纳入母公司财务报表。沂源联合化肥有限公司原为公司的全资子公 司，因吸收合并改变的财务报表列报方法对公司本期财务报表不产生实质性影响。

五、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 578,146.95 1,269,379.14 小计 578,146.95 1,269,379.14 银行存款 人民币 208,196,783.60 210,275,559.71 小计 208,196,783.60 210,275,559.71 其他货币 资金 人民币 5,432,456.00 68,426,300.00 小计 5,432,456.00 68,426,300.00 合计 214,207,386.55 279,971,238.85

• (1) 银行存款期末余额中含定期存款 187,000,000.00 元。

• (2) 其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金。

• 2、应收票据

• (1) 应收票据分类

种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 71,675,149.36 56,957,222.45

• (2) 期末公司无已质押的应收票据。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

(3) 期末公司已背书给他方但尚未到期的票据前五名

(3)期末公司已背书给他方但尚未到期的票据前五名
出票单位 出票日 到期日 烟台巨力异氰酯有限公司 2010年10月22日 2011年4月21日 温州市新兄弟人造革有限公司 2010年11月18日 2011年5月18日 烟台巨力异氰酯有限公司 2010年10月22日 2011年4月21日 烟台巨力异氰酯有限公司 2010年10月22日 2011年4月21日 费县沂州水泥有限公司 2010年8月13日 2011年2月13日 合计	金额 2,041,990.00 2,000,000.00 1,350,000.00 1,100,000.00 1,000,000.00	金额
	7,491,990.00

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

(1)应收账款按种类披露
种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 (续上表) 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计			期末余额
		账面余额 - 18,698,848.58 18,698,848.58 394,516.46 19,093,365.04	比例 坏账准备 比例 - - - 97.93% 935,843.43 5.00% 97.93% 935,843.43 5.00% 2.07% 394,516.46 100.00% 100.00% 1,330,359.89 6.97% 年初余额
		账面余额 - 13,169,710.48 13,169,710.48 - 13,169,710.48	比例 - 100.00% 100.00% - 100.00%	坏账准备 比例 - - 787,790.53 5.98% 787,790.53 5.98% - - 787,790.53 5.98%

应收账款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 200 万元以上，且根据其

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的应收账款；单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 200 万元以下，且按照账龄分析法计提 坏账准备不能反映其风险特征的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内(含1 年) 18,687,276.58 99.94% 934,363.83 1 至2 年(含2 年) 9,960.00 0.05% 996.00 2 至3 年(含3 年) - - - 3年以上 1,612.00 0.01% 483.60 合计 18,698,848.58 100.00% 935,843.43 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 销货款 394,516.46	账面余额 11,924,208.02 638,192.20 362,881.17 244,429.09 13,169,710.48 坏账准备 394,516.46	年初余额

• (2) 应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

• (3) 应收账款金额前五名单位情况

单位排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	与公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 1,612,173.19 1年以内 1,037,340.50 1年以内 1,005,943.00 1年以内 874,467.22 1年以内 658,650.00 1年以内 5,188,573.91	占应收账款总额的比例 8.44% 5.43% 5.27% 4.58% 3.45% 27.17%

• 4、预付款项

• (1) 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 年初余额

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额 85,731,829.08 5,212,013.98 265,159.27 155,080.35 91,364,082.68	比例 93.84% 5.70% 0.29% 0.17% 100.00%	金额 67,736,987.38 3,109,445.87 185,883.62 122,293.46 71,154,610.33	比例 95.20% 4.37% 0.26% 0.17% 100.00%

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	与公司关系	金额 时间 未结算原因 7,502,110.17 2010年 尚未到合同结算期 6,856,788.84 2010年 尚未到合同结算期 6,587,475.50 2010年 尚未到合同结算期 5,215,296.36 2010年 尚未到合同结算期 2,954,273.50 2009年未开票结算的货款尾款 29,115,944.37	未结算原因
	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

• (3) 预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

(1)其他应收款按种类披露
种类 账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,476,971.48 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 4,476,971.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 - 合计 4,476,971.48 (续上表) 种类 账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 -			期末余额
			比例 坏账准备 比例 - - - 100.00% 348,072.18 7.77% 100.00% 348,072.18 7.77% - - - 100.00% 348,072.18 7.77% 期初余额
		账面余额 -	比例 坏账准备 比例 - - -

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,885,939.93 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 5,885,939.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 - 合计 5,885,939.93	100.00% 100.00% - 100.00%	467,477.84 7.94% 467,477.84 7.94% - - 467,477.84 7.94%

其他应收款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 200 万元以上，且根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的其他应收款；单项金额虽不 重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 200 万元以下，且按照账龄分析 法计提坏账准备不能反映其风险特征的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1 年以内(含 1年) 1至2年(含2 年) 2至3年(含3 年) 3年以上 合计		期末余额	期末余额	坏账准备 180,511.43 21,751.50 48,959.15 96,850.10 348,072.18	年初余额 账面余额 比例 2,758,965.85 46.87% 2,827,567.45 48.04% 286,994.53 4.88% 12,412.10 0.21% 5,885,939.93 100.00%	年初余额	年初余额
		账面余额 3,610,228.52 217,515.00 326,394.31 322,833.65 4,476,971.48	比例 80.64% 4.86% 7.29% 7.21% 100.00%				比例 46.87% 48.04% 4.88% 0.21% 100.00%	坏账准备 137,948.29 282,756.74 43,049.18 3,723.63 467,477.84

• (2) 其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位或个人排名 与公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计	1,098,126.00 1年以内 450,000.00 1年以内 345,504.00 1至3年 314,620.87 1年以内 240,000.00 1年以内 2,448,250.87	24.53% 10.05% 7.72% 7.03% 5.36% 54.69%

6、存货

(1) 存货分类

项目 原材料 库存商品 合计		期末余额	期末余额	账面价值 53,624,366.87 22,930,975.11 76,555,341.98	年初余额	年初余额
		账面余额 53,777,179.53 23,318,105.29 77,095,284.82	跌价准备 152,812.66 387,130.18 539,942.84		账面余额 39,403,532.21 13,436,033.50 52,839,565.71	跌价准备 - 288,470.77 288470.77	账面价值 39,403,532.21 13,147,562.73
							52,551,094.94

(2) 存货跌价准备

(2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 原材料 - 库存商品 288,470.77 合计 288,470.77 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价 准备的依据 原材料 可变现净值低于账面价值 库存商品 可变现净值低于账面价值 7、其他流动资产 项目 银行理财产品	本期计提额 本期减少 期末余额 转回 转销 152,812.66 - - 152,812.66 192,197.45 - 93,538.04 387,130.18 345,010.11 - 93,538.04 539,942.84 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 - - - - 期末余额 年初余额 11,600,000.00 -				期末余额 152,812.66 387,130.18	期末余额
					539,942.84
			存货期末余额的比例
				- - 年初余额 -

其他流动资产为公司购买的中国农业银行发行的“金钥匙·安心快线”7 天利滚利第 1 期开放式人 民币理财产品。

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

8、投资性房地产

项目 账面原值合计 其中：房屋建筑物 累计折旧合计 其中：房屋建筑物 账面净值合计 其中：房屋建筑物 减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 账面价值合计 其中：房屋建筑物 投资性房地产采用成本模式计量。 本期折旧额6,485.88元。	年初余额 101,342.00 101,342.00 7,026.37 7,026.37 94,315.63 94,315.63 - - 94,315.63 94,315.63	本期增加 - - 6,485.88 6,485.88 - -	本期减少 - - - - - -	期末余额 101,342.00 101,342.00 13,512.25 13,512.25 87,829.75 87,829.75 - - 87,829.75 87,829.75

9、固定资产

(1) 固定资产情况

项目 年初余额 ① 账面原值合计 376,181,246.91 其中：房屋及建筑物 61,985,240.34 机器设备 295,790,558.45 运输工具 16,540,404.49 电子设备 1,865,043.63 ② 累计折旧合计 161,933,413.62 其中：房屋及建筑物 17,655,336.50 机器设备 139,422,933.16 运输工具 4,261,472.69 电子设备 593,671.27 ③ 账面净值合计 214,247,833.29 其中：房屋及建筑物 44,329,903.84 机器设备 156,367,625.29 运输工具 12,278,931.80

本期增加 本期减少 期末余额 469,017,428.24 1,186,677.27 844,011,997.88 76,692,991.79 - 138,678,232.13 387,821,472.24 398,069.77 683,213,960.92 3,764,791.00 788,607.50 19,516,587.99 738,173.21 - 2,603,216.84 本期新增 本期计提 - 62,836,204.99 867,065.64 223,902,552.97 - 5,329,425.74 - 22,984,762.24 - 55,095,617.39 383,973.38 194,134,577.17 - 2,168,406.06 483,092.26 5,946,786.49 - 242,755.80 - 836,427.07 620,109,444.91 115,693,469.89 489,079,383.75 13,569,801.50

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

项目 年初余额 电子设备 1,271,372.36 ④ 减值准备合计 - 其中：房屋及建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 电子设备 - ⑤ 账面价值合计 214,247,833.29 其中：房屋及建筑物 44,329,903.84 机器设备 156,367,625.29 运输工具 12,278,931.80 电子设备 1,271,372.36	本期增加	本期减少 期末余额 1,766,789.77 - - - - - 620,109,444.91 115,693,469.89 489,079,383.75 13,569,801.50 1,766,789.77

本期折旧额 62,836,204.99 元。

本期由在建工程转入固定资产原值为 439,543,491.44 元。

(2) 期末无暂时闲置的固定资产。

10、在建工程

(1) 工程项目类别

项目		期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
3万吨三聚氰	-	-	-	168,915,887.48	-	168,915,887.48
胺工程
10 万吨浓硝	-	-	-	75,026,823.25	-	75,026,823.25
酸工程
合成氨更新	-	-	-	49,633,768.93	-	49,633,768.93
改造工程
新泰合成氨	16,807,559.26	-	16,807,559.26	16,807,559.26	-	16,807,559.26
改造工程
新泰3 万吨三	6,589,249.06	-	6,589,249.06	-	-	-
聚
氰胺改造工程
造粒塔工程	8,281,764.19	-	8,281,764.19	-	-	-

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

其他 合计	6,077,337.72 - 37,755,910.23 -	6,077,337.72 37,755,910.23	3,777,655.29 - 314,161,694.21 -	3,777,655.29 314,161,694.21	3,777,655.29

新泰合成氨改造工程中持有待售的机器设备账面价值为 11,316,934.17 元。

(2) 重大在建工程项目变动情况

项目名称 3万吨三聚氰胺工程 10万吨浓硝酸工程 合成氨更新改造工程 合计	年初余额 168,915,887.48 75,026,823.25 49,633,768.93 293,576,479.66	年初余额	本期增加 43,608,783.20 59,075,117.50 9,086,266.17 111,770,166.87	转入固定资产 202,524,670.68 134,101,940.75 58,720,035.10 395,346,646.53	其他减少 10,000,000.00 - - 10,000,000.00	期末余额 - - - -

(续上表)

项目名称 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源 累计金额 息资本化金 资本化率 额 3 万吨三聚氰胺工程 - - - 募股 10 万吨浓硝酸工程 4,418,133.67 2,872,074.38 5.39% 借款及其他 - - - 合成氨更新改造工程 其他 合计 4,418,133.67 2,872,074.38

3 万吨三聚氰胺工程中的其他减少为转入无形资产的外购非专利技术。

11、工程物资

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专项物资及在库设备 37,287,901.61 91,700,052.73 104,385,841.19 24,602,113.15

12、无形资产

(1) 无形资产情况

项目 年初余额 本期增加 ① 账面原值合计 90,933,184.11 49,471,881.31 其中：土地使用权 90,933,184.11 39,127,703.31 非专利技术 - 10,000,000.00 软件 - 344,178.00 ② 累计摊销合计 4,733,433.66 3,199,827.11	本期减少 期末余额 - 140,405,065.42 - 130,060,887.42 - 10,000,000.00 - 344,178.00 - 7,933,260.77

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

其中：土地使用权	其中：土地使用权	4,733,433.66	2,515,942.03	-	7,249,375.69
	非专利技术	-	666,666.64	-	666,666.64
	软件	-	17,218.44	-	17,218.44
③	无形资产账面净值合	86,199,750.45			132,471,804.65
计
其中：土地使用权		86,199,750.45			122,811,511.73
	非专利技术	-			9,333,333.36
	软件	-			326,959.56
④	减值准备合计	-			-
其中：土地使用权		-			-
	非专利技术	-			-
	软件	-			-
⑤	无形资产账面价值合	86,199,750.45			132,471,804.65
计
其中：土地使用权		86,199,750.45			122,811,511.73
	非专利技术	-			9,333,333.36
	软件	-			326,959.56

无形资产本期摊销金额 3,199,827.11 元

• (2) 子公司山东联合丰元化工有限公司无形资产期末余额中账面价值为 13,015,995.54 元 的土地使用权用于长期借款的抵押。

13、长期待摊费用

13、长期待摊费用
项目 年初余额 触媒 587,145.98	年初余额	本期增加额 246,495.71	本期摊销额	其他减少额 期末余额 - 471,570.71
			362,070.98

14、递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产 项目 资产减值准备 专项储备 可抵扣亏损 合计	期末余额 354,499.91 2,238,060.90 1,429,644.87 4,022,205.68	年初余额 285,978.18 1,929,007.57 - 2,214,985.75

• (2) 未确认递延所得税资产的暂时性差异明细

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项目			期末余额		年初余额
资产减值准备			198,943.19		5,594.87
专项储备			911,716.33		-
可抵扣亏损			3,704,263.38		17,993,220.66
合计			4,814,922.90		17,998,815.53
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份			期末余额		年初余额
2014年			-	17,993,220.66
2015年			3,704,263.38		-
合计			3,704,263.38	17,993,220.66
(4)引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异
项目				暂时性差异金额
资产减值准备					2,019,431.72
专项储备					13,986,766.47
可抵扣亏损					9,530,965.80
合计					25,537,163.99
15、资产减值准备明细
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
坏账准备	1,255,268.37	430,133.70	-	6,970.00	1,678,432.07
存货跌价准备	288,470.77	345,010.11	-	93,538.04	539,942.84
合计	1,543,739.14	775,143.81	-	100,508.04	2,218,374.91
16、短期借款
(1)短期借款分类
项目			期末余额		年初余额
保证借款			20,000,000.00		50,000,000.00

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

信用借款 120,000,000.00 75,000,000.00 合计 140,000,000.00 125,000,000.00

保证借款系子公司山东联合丰元化工有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司淄博 支行申请的短期借款，保证人为山东联合化工股份有限公司。

• (2) 期末不存在已到期未偿还的借款。

17、应付票据

17、应付票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	54,892,456.00	68,386,300.00

下一会计期间将到期的金额为 54,892,456.00 元。

18、应付账款

• (1) 应付账款类别

(1)应付账款类别
项目	期末余额	年初余额
余额	201,238,680.06	148,706,033.79

• (2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

• (3) 应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。

19、预收款项

• (1) 预收款项类别

(1)预收款项类别
项目	期末余额	年初余额
余额	27,719,957.07	7,815,437.27

• (2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

• (3) 预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

20、应付职工薪酬

项目

年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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项目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 辞退福利 合计 21、应交税费 项目 增值税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 企业所得税 个人所得税 印花税 土地使用税 合计	年初余额 150,000.00 - - - - - - - - 1,819,800.95 - 1,969,800.95	本期增加 本期减少 54,533,923.03 52,170,483.03 1,415,838.48 1,415,838.48 12,403,727.24 11,674,199.84 2,595,969.64 2,595,969.64 7,986,272.25 7,321,361.85 550,788.96 486,171.96 1,003,733.32 1,003,733.32 266,963.07 266,963.07 1,388,065.00 1,388,065.00 1,192,230.26 302,486.30 264,120.00 264,120.00 71,197,904.01 67,215,192.65 期末余额 5,729,736.24 96,241.44 278,465.25 229,515.61 138,786.92 201,732.02 -10,683,763.05 151,345.21 71,088.90 631,930.25 -3,154,921.21	期末余额 2,513,440.00 - 729,527.40 - 664,910.40 64,617.00 - - - 2,709,544.91 - 5,952,512.31 年初余额 -5,829,584.06 40,131.90 70,091.16 41,994.56 13,860.92 66,731.96 -4,292,716.04 481,530.17 166,274.44 455,503.50 -8,786,181.49

22、其他应付款
(1)其他应付款类别
项目	期末余额	年初余额
余额	8,854,980.16	8,365,339.62

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• (2) 其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

• (3) 其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。

23、长期借款

• (1) 长期借款分类

项目 期末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 - - 保证借款 10,000,000.00 - 合计 20,000,000.00

• (2) 长期借款系子公司山东联合丰元化工有限公司向中国建设银行股份有限公司枣庄台 儿庄支行借入，其中 1,000 万元以账面价值为 13,015,995.54 元的土地使用权进行抵押， 其余 1,000 万元由山东联合化工股份有限公司提供保证。

24、其他非流动负债

项目 期末余额 年初余额 递延收益 5,500,000.00 1,800,000.00

递延收益为政府部门拨入的中央三河三湖水污染防治专项资金和国家重点工业污染治 理工程专项资金，专门用于公司“污水深度处理及再提高工程”项目建设。

25、股本

项目 年初余额 本期变动增减(+、-) 期末余额 发行 送 公积金 其他 小计 新股 股 转股 (1) 有限售条件股份 ① 国家持股 - - - - - - - ② 国有法人持股 - - - - - - - ③ 其他内资持股 67,828,765.00 - - - -865,566.00 -865,566.00 66,963,199.00 其中：境内自然人持 67,828,765.00 - - - -865,566.00 -865,566.00 66,963,199.00 股 ④ 外资持股 - - - - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 67,828,765.00 865,566.00 865,566.00 66,963,199.00

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项目 (2)无限售条件股份 ① 人民币普通股 ② 境内上市的外资 股 ③ 境外上市的外资 股 ④ 其他 无限售条件股份合计 (3)股份总数	年初余额 本期变动增减(+、-) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 155,155,235.00 - - 865,566.00 - - - - - - - - - - - - - - - 155,155,235.00 - - - 865,566.00 222,984,000.00 - - - -	年初余额 本期变动增减(+、-) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 155,155,235.00 - - 865,566.00 - - - - - - - - - - - - - - - 155,155,235.00 - - - 865,566.00 222,984,000.00 - - - -	小计 865,566.00 - - - 865,566.00 -	期末余额 156,020,801.00 - - - 156,020,801.00	期末余额
		其他 865,566.00 - - - 865,566.00 -
				222,984,000.00

公司本期有限售条件股份变动为原监事持有的股份限售期满后本期转为无限售条件股 份。

26、资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	年初余额 229,648,120.00 3,959,805.58 233,607,925.58	本期增加 - 9,120,000.00 9,120,000.00	本期减少 - - -	期末余额 229,648,120.00 13,079,805.58 242,727,925.58

其他资本公积本期增加系政府部门拨入的节能技术改造财政奖励资金，根据财政部、国 家发展改革委财建(2007)371 号文《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》的规定， 计入资本公积核算。

27、专项储备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费用 11,335,163.8 10,615,357.0 7,052,038.08 14,898,482.8 专项储备为根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号文《关于印发〈高 危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知》和财政部财会[2009]8 号文《关于 印发企业会计准则解释第 3 号的通知》计提和使用的安全生产费用。

28、盈余公积

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项目 年初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 32,829,194.66 9,236,594.81 - 29、未分配利润 项目 本期金额 年初未分配利润 247,465,085.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 85,257,783.08 减：提取法定盈余公积 9,236,594.81 应付普通股股利 13,379,040.00 期末未分配利润 310,107,233.80	期末余额 42,065,789.47 提取或分配比例 - - 10% 每10股派0.6元

根据公司 2009 年度股东大会决议，本期实施 2009 年度公司利润分配方案，即以 2009 年末公司总股本 222,984,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税)， 共计 13,379,040.00 元。

30、营业收入、营业成本

(1)营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 (2)营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计	本期金额 832,177,408.19 39,553,843.85 871,731,252.04 本期金额 657,851,564.52 24,178,396.05 682,029,960.57	上期金额 567,479,776.31 11,676,675.16 579,156,451.47 上期金额 451,263,310.10 4,603,958.19 455,867,268.29

(3)主营业务按产品分类 产品名称 本期金额 主营业务收入 主营业务成本 硝酸 265,594,125.16 196,300,604.69 硝酸铵 227,656,936.32 173,158,284.21	上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 229,676,037.54 161,594,288.80 130,031,264.15 112,262,049.48

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产品名称	本期金额	本期金额		上期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
硝基复合肥	15,082,446.40	13,572,299.88		23,770,428.00	22,496,979.37
硫化异丁烯	1,363,059.81	1,117,778.71		10,450,437.60	7,846,675.44
三聚氰胺	107,654,018.66	91,565,627.24		29,346,200.20	26,833,334.56
液氨	32,867,175.73	29,547,364.37		2,432,151.27	2,311,698.48
氯化铵	19,668,470.00	20,105,218.79		19,752,160.00	18,286,051.73
纯碱	10,117,196.47	8,006,700.71		7,667,029.89	5,903,443.62
硝酸钠	30,199,906.32	18,656,810.10		28,582,409.00	19,811,370.62
亚硝酸钠	39,422,583.68	20,886,446.70		39,382,461.13	20,964,069.63
其他	82,551,489.64	84,934,429.12		46,389,197.53	52,953,348.37
合计	832,177,408.19	657,851,564.52		567,479,776.31	451,263,310.10
(4)公司前五名客户的营业收入情况
项目		营业收入		占公司全部营业收入的比例
前五名客户营业收入合计及比例		167,768,589.55			19.25%

31、营业税金及附加

31、营业税金及附加
项目 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 合计	本期金额 692,231.69 2,137,095.16 1,219,753.30 463,316.03 4,512,396.18	上期金额 757,520.90 985,392.94 591,120.18 197,069.40 2,531,103.42	上期金额
			757,520.90 985,392.94 591,120.18 197,069.40

上述营业税金及附加的计缴标准详见本附注三。

32、销售费用

32、销售费用
项目	本期金额	上期金额
运输费	11,363,274.08	12,501,068.46
装卸费	2,162,495.97	1,475,168.65
职工薪酬	1,677,320.74	1,667,977.67
广告费	216,558.94	92,981.61

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其他 合计 33、管理费用 项目 修理费 职工薪酬 办公费 差旅费 业务招待费 折旧费 资产摊销 税金 技术开发费 其他 合计 34、财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 加：金融手续费 加：汇兑损益 合计 35、资产减值损失 项目 坏账损失 存货跌价损失 合计	368,003.68 15,787,653.41 本期金额 35,087,175.83 17,395,520.01 694,316.16 664,279.55 452,197.90 1,669,574.15 2,383,078.18 3,179,574.36 1,697,979.76 11,658,719.10 74,882,415.00 本期金额 6,899,759.28 3,898,199.01 177,705.66 -28,814.53 3,150,451.40 本期金额 430,133.70 345,010.11 775,143.81	368,003.68 15,787,653.41 本期金额 35,087,175.83 17,395,520.01 694,316.16 664,279.55 452,197.90 1,669,574.15 2,383,078.18 3,179,574.36 1,697,979.76 11,658,719.10 74,882,415.00 本期金额 6,899,759.28 3,898,199.01 177,705.66 -28,814.53 3,150,451.40 本期金额 430,133.70 345,010.11 775,143.81	672,616.62 16,409,813.01 上期金额 17,226,022.35 14,044,517.07 536,919.01 383,238.70 385,060.60 1,303,147.59 1,383,799.30 2,541,583.97 1,496,275.74 9,175,365.04 48,475,929.37 上期金额 4,158,206.19 11,740,401.81 190,077.95 86,292.66 -7,305,825.01 上期金额 -150,335.61 177,885.17 27,549.56

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36、投资收益
项目			本期金额	上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益			-	12,150.30
处置交易性金融资产取得的投资收益			-	1,060,247.93
处置可供出售金融资产等取得的投资收益			-	4,072,383.39
购买银行理财产品取得的投资收益			114,852.32	-
合计			114,852.32	5,144,781.62
37、营业外收入
(1)营业外收入类别
项目	本期金额		上期金额	计入当期非经常性损
				益的金额
非流动资产处置利得合计	518,336.43		94,896.38	518,336.43
其中：固定资产处置利得	518,336.43		94,896.38	518,336.43
政府补助	13,710,000.00		18,295,413.00	13,710,000.00
无法支付的款项		-	1,499,716.00	-
罚款收入	398,370.46		185,032.51	398,370.46
其他	993,039.39		735,097.44	993,039.39
合计	15,619,746.28		20,810,155.33	15,619,746.28
(2)政府补助明细
项目			本期金额	上期金额
财政扶持资金		10,950,000.00		17,401,913.00
节能减排奖励			2,660,000.00	700,000.00
环保补助			-	120,000.00
其他			100,000.00	73,500.00
合计		13,710,000.00		18,295,413.00
38、营业外支出
项目	本期金额	上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,501,262.98	170,465.83		1,501,262.98
其中：固定资产处置损失	1,501,262.98	170,465.83		1,501,262.98
对外捐赠	209,350.00	3,790,000.00		209,350.00

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项目 固定资产报废损失 罚款支出 其他 合计	本期金额 - 37,713.91 203,562.71 1,951,889.60	上期金额 765,580.81 370,395.03 118,987.80 5,215,429.47	计入当期非经常性损益的金额 - 37,713.91 203,562.71 1,951,889.60

39、所得税费用

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	本期金额 19,776,159.61 -1,807,219.93 17,968,939.68	上期金额 3,736,285.20 570,673.16 4,306,958.36

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的要求进行的。 (1) 基本每股收益的计算 基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累 计月数。

根据上述公式和企业会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、 公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整 后的股数计算各列报期间的每股收益”的规定，列示计算有关指标如下：

项目	本期金额	上期金额
P0-1归属于公司普通股股东的净利润	85,257,783.08	80,075,976.50
P0-2扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	73,623,171.62	64,846,205.48
S发行在外普通股的加权平均数	222,984,000.00	222,984,000.00

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项目	本期金额	上期金额
S0期初股份总数	222,984,000.00	148,656,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股	-	74,328,000.00
份数
Si报告期因发行新股增加股份数	-	-
Sj报告期因回购等减少股份数	-	-
Sk报告期缩股数	-	-
M0报告期月份数	12.00	12.00
Mi增加股份次月起至报告期期末的累计月数	-	-
Mj减少股份次月起至报告期期末的累计月数	-	-

(2) 稀释每股收益的计算

报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计 算结果一致。

41、其他综合收益

41、其他综合收益
项目 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的 净额 合计 42、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 政府补助 利息收入 往来款 其他 合计	本期金额 - - - -	上期金额 - - 2,544,210.13 -2,544,210.13 本期金额 26,530,000.00 2,316,416.48 8,852,554.83 2,196,802.38 39,895,773.69

• (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

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项目		本期金额
管理费用		16,710,352.72
销售费用		14,110,332.67
往来款		5,711,206.54
其他		381,424.52
合计		36,913,316.45
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目		本期金额
募集资金利息收入		1,581,782.53
43、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量信息
项目	本期金额	上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	86,407,000.99	79,479,760.95
加：资产减值准备	681,605.77	-3,015,692.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	62,842,690.87	37,782,225.83
无形资产摊销	3,199,827.11	1,604,904.82
长期待摊费用摊销	362,070.98	259,283.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填	982,926.55	75,569.45
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-	765,580.81
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	103,401.00
财务费用(收益以“－”号填列)	3,896,462.35	-5,513,304.55
投资损失(收益以“－”号填列)	-114,852.32	-5,144,781.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,807,219.93	596,523.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-	-25,850.25
存货的减少(增加以“－”号填列)	-24,255,719.11	-14,940,689.18
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-60,824,156.76	31,632,151.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	134,451,497.41	-8,591,231.07
其他	3,691,673.33	4,953,556.80
经营活动产生的现金流量净额	209,513,807.24	120,021,409.14
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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项目			本期金额	本期金额	上期金额
债务转为资本				-	-
1年内到期的可转换公司债券				-	-
融资租入固定资产				-	-
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额			214,207,386.55		279,971,238.85
减：现金的期初余额			279,971,238.85		349,342,484.07
加：现金等价物的期末余额			11,600,000.00		-
减：现金等价物的期初余额				-	-
现金及现金等价物净增加额			-54,163,852.30		-69,371,245.22
(2)现金和现金等价物的构成
项目			期末余额		年初余额
① 现金			214,207,386.55	279,971,238.85
其中：库存现金			578,146.95		1,269,379.14
可随时用于支付的银行存款			208,196,783.60	210,275,559.71
可随时用于支付的其他货币资金			5,432,456.00		68,426,300.00
② 现金等价物			11,600,000.00		-
其中：3个月内到期的债券投资			-		-
③ 期末现金及现金等价物余额			225,807,386.55	279,971,238.85
六、关联方及关联交易
1、公司的子公司情况
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地		法定代表人
山东联合丰元化工有限公司	控股子公司	有限责任公司	枣庄市台儿庄区		王宜明
山东新泰联合化工有限公司	全资子公司	有限责任公司	新泰市		王宜明
沂源新联化运输有限公司	全资子公司	有限责任公司	淄博市沂源县		唐兆庆

(续上表) 子公司全称 业务性质 山东联合丰元 化工有限公司 化工产品生产销售 山东新泰联合 化工有限公司 化工产品生产销售 沂源新联化运输 货物运输	注册资本(万元) 10,000.00 5,000.00 50.00	持股比例 88% 100% 100%	表决权比例 88% 100% 100%	组织机构代码 67552393-4 68323984-5 78347076-1

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有限公司

2、公司的其他关联方情况 其他关联方名称 王宜明	其他关联方与公司关系 第一大股东	持股比例
		21.84%

3、关联交易情况

纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

七、或有事项

截至 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

2011 年 4 月 11 日，公司董事会审议通过了 2010 年度利润分配预案，以 2010 年 12 月 31 日总股本 22,298.40 万元为基数，每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税)，该利润分配预案 尚待公司股东大会批准。

十、其他重要事项

截至 2010 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

(1) 应收账款按种类披露
种类 期末余额 账面余额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - - 按组合计提坏账准备的应收账款 11,864,922.77 96.78% 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 11,864,922.77 96.78% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 394,516.46 3.22%	期末余额
		坏账准备 比例 - - 593,649.14 5.00% 593,649.14 5.00% 394,516.46 100.00%

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合计 12,259,439.23 (续上表) 种类 账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款 12,696,497.70 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 12,696,497.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 - 合计 12,696,497.70		12,259,439.23		100.00% 年初余额
			比例 - 100.00% 100.00% - 100.00%

应收账款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 200 万元以上，且根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的应收账款；单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 200 万元以下，且按照账龄分析法计提 坏账准备不能反映其风险特征的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计		期末余额	期末余额	坏账准备 593,165.54 - - 483.60 593,649.14	年初余额 账面余额 比例 11,638,602.24 91.67% 632,197.20 4.98% 362,881.17 2.86% 62,817.09 0.49% 12,696,497.70 100.00%	年初余额 账面余额 比例 11,638,602.24 91.67% 632,197.20 4.98% 362,881.17 2.86% 62,817.09 0.49% 12,696,497.70 100.00%
		账面余额 11,863,310.77 - - 1,612.00 11,864,922.77	比例 99.99% - - 0.01% 100.00%			比例 91.67% 4.98% 2.86% 0.49% 100.00%	坏账准备 581,930.11 63,219.72 54,432.18 18,845.13 718,427.14

期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 销货款 394,516.46 394,516.46 100.00% 预计全部无法收回

(2) 应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

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单位排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	与公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 1,005,943.00 1年以内 874,467.22 1年以内 658,650.00 1年以内 589,667.93 1年以内 574,576.00 1年以内 3,703,304.15	占应收账款总额的比例	占应收账款总额的比例	占应收账款总额的比例
				8.21% 7.13% 5.37% 4.81% 4.69% 30.21%	8.21% 7.13% 5.37% 4.81% 4.69%

2、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 种类 账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,869,380.59 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 3,869,380.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 - 合计 3,869,380.59 (续上表) 种类 账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 24,945,879.13 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 24,945,879.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 - 合计 24,945,879.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 比例 坏账准备		期末余额	期末余额
		比例 坏账准备 比例 - - - 100.00% 284,926.15 7.36% 100.00% 284,926.15 7.36% - - - 100.00% 284,926.15 7.36% 期初余额
		比例 - 100.00% 100.00% - 100.00%	坏账准备 比例 - - 1,334,406.35 5.35% 1,334,406.35 5.35% - - 1,334,406.35 5.35% 年初余额
		账面余额 比例 坏账准备

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1年以内(含1年) 1至2年(含2年) 2至3年(含3年) 3年以上 合计	3,206,590.49 148,524.00 296,904.00 217,362.10 3,869,380.59	82.87% 3.84% 7.67% 5.62% 100.00%	160,329.52 14,852.40 44,535.60 65,208.63 284,926.15	23,318,079.63 1,550,437.40 65,000.00 12,362.10 24,945,879.13	93.47% 6.22% 0.26% 0.05% 100.00%	1,165,903.98 155,043.74 9,750.00 3,708.63 1,334,406.35

期末余额中账龄 3 年以上的金额大于年初余额中 2 至 3 年和 3 年以上的金额合计,系本期 吸收合并全资子公司沂源联合化肥有限公司转入金额所致。

• (2) 其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	与公司关系 非关联方 子公司 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 1,098,126.00 1年以内 707,913.82 1年以内 450,000.00 1年以内 345,504.00 1至3年 240,000.00 1年以内 2,841,543.82 1年以内	占其他应收款总额的比例 28.38% 18.30% 11.63% 8.93% 6.20% 73.44%

(4) 应收关联方款项

单位名称 与公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 山东联合丰元化工有限公司 子公司 707,913.82 18.30%

3、长期股权投资

被投资单位 沂源联合化肥有限公司 沂源新联化运输有限公司 山东联合丰元化工有限公司 山东新泰联合化工有限公司 合计	核算方法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 - 500,000.00 88,000,000.00 50,420,774.19 138,920,774.19	年初余额 增减变动 50,158,198.03 -50,158,198.03 450,000.00 50,000.00 88,000,000.00 - 6,000,000.00 44,420,774.19 144,608,198.03 -5,687,423.84	期末余额 - 500,000.00 88,000,000.00 50,420,774.19 138,920,774.19	期末余额 - 500,000.00 88,000,000.00 50,420,774.19	期末余额

(续上表)

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

被投资单位 沂源联合化肥有限公司 沂源新联化运输有限公司 山东联合丰元化工有限公 司 山东新泰联合化工有限公 司 合计	在被投资单位 持股比例 - 100% 88% 100%	在被投资单位 表决权比例 - 100% 88% 100%	在被投资单位 持股比例与 表决权比例 不一致的说明 - - - -	减值准 备 - - - - -	本期计提 减值准备 - - - - -	现金
						红利
						- - - - -

4、营业收入和营业成本 (1)营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 (2)营业成本 项目 主营业务成本 其他业务成本 合计	本期金额 683,858,137.67 58,226,312.67 742,084,450.34 本期金额 526,654,196.93 46,196,124.46 572,850,321.39	上期金额 509,270,924.28 21,073,789.96 530,344,714.24 上期金额 389,529,575.76 13,478,594.12 403,008,169.88

(3) 主营业务按产品分类

(3)主营业务按产品分类
产品名称 硝酸 硝酸铵 硝基复合肥 硫化异丁烯 三聚氰胺 氯化铵 纯碱	本期金额 主营业务收入 主营业务成本 195,291,717.80 148,483,236.77 227,656,936.32 172,346,421.70 15,082,446.40 13,421,376.28 1,363,059.81 1,117,778.71 107,654,018.66 91,565,627.24 19,668,470.00 20,105,218.79 10,767,292.20 8,656,796.44	上期金额
		主营业务收入 主营业务成本 229,676,037.54 164,100,877.17 130,031,264.15 112,649,437.46 23,770,428.00 22,613,958.06 10,450,437.60 7,846,675.44 11,254,800.63 10,038,246.61 19,752,160.00 18,229,718.40 8,098,975.27 6,394,824.90

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

硝酸钠 30,199,906.32	18,500,847.75	18,500,847.75	28,585,861.99	28,585,861.99	19,917,855.76
亚硝酸钠 39,422,583.68	20,681,469.22		39,409,426.94		21,100,183.60
其他 36,751,706.48	31,775,424.03		8,241,532.16		6,637,798.36
合计 683,858,137.67	526,654,196.93		509,270,924.28		389,529,575.76
(4)公司前五名客户的营业收入情况
项目		营业收入		占公司全部营业收入的
					比例
前五名客户营业收入合计及比例	167,768,589.55				22.61%
5、投资收益
项目		本期金额			上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投			-		12,150.30
资收益
处置交易性金融资产取得的投资收			-		1,060,247.93
益
处置可供出售金融资产取得的投资			-		4,072,383.39
收益
购买银行理财产品取得的投资收益		114,852.32			-
合计		114,852.32			5,144,781.62
6、现金流量表补充资料
项目				本期金额	上期金额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润				92,365,948.13	99,306,238.07
加：资产减值准备				-1,151,015.07	143,988.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧				45,666,928.01	29,820,757.21
无形资产摊销				2,838,673.33	1,286,246.09
长期待摊费用摊销				107,090.96	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填				1,033,950.58	22,904.10
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)				-	765,580.81
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)				-	103,401.00
财务费用(收益以“－”号填列)				3,907,579.67	-5,198,701.80

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

项目	本期金额	上期金额
投资损失(收益以“－”号填列)	-114,852.32	-5,144,781.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	1,680,579.59	372,805.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-	-25,850.25
存货的减少(增加以“－”号填列)	-14,402,391.89	-3,964,131.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-63,888,899.64	-5,894,724.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	80,894,491.50	-10,892,556.80
其他	-207,042.29	3,113,002.15
经营活动产生的现金流量净额	148,731,040.56	103,814,176.63
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
1年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	201,189,592.70	228,796,788.26
减：现金的期初余额	228,796,788.26	328,755,532.20
加：现金等价物的期末余额	11,600,000.00	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-16,007,195.56	-99,958,743.94

十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 购买银行理财产品取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东损益影响额(税后) 合计	本期金额 -982,926.55 13,710,000.00 114,852.32 940,783.23 -2,134,167.81 -13,929.73 11,634,611.46	本期金额

2、净资产收益率及每股收益

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 10.78% 0.38 0.38 9.31% 0.33 0.33

• 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• (1) 资产负债表项目

项目 期末余额 年初余额 增减百分比 应收账款 17,763,005.15 12,381,919.95 43.46% 存货 76,555,341.98 52,551,094.94 45.68% 固定资产 620,109,444.91 214,247,833.29 189.44% 无形资产 132,471,804.65 86,199,750.45 53.68% 预收款项 27,719,957.07 7,815,437.27 254.68%

变动原因

43.46% 主要为本期营业收入增长，应收账款相应增长 45.68% 主要为募投项目及子公司生产线投产后， 存货相应增加所致 189.44% 主要为募投项目及子公司生产线投产后，

由在建工程结转固定资产所致 53.68% 主要为本期新增土地使用权及非专利技术所致 254.68% 主要为本期业务规模扩大，预收账款相应增长 及预收处置部分机器设备款所致

(2) 利润表项目

项目 本期金额 上期金额 增减百分比 变动原因 营业收入 871,731,252.04 579,156,451.47 50.52% 主要为募投项目及子公司生产线投产后，

营业成本 682,029,960.57 455,867,268.29 49.61% 管理费用 74,882,415.00 48,475,929.37 54.47% 财务费用 3,150,451.40 -7,305,825.01 - 投资收益 114,852.32 5,144,781.62 -97.77%

业务规模扩大，营业收入相应增长 主要为募投项目及子公司生产线投产后， 业务规模扩大，营业成本相应增长 主要为募投项目及子公司生产线投产后， 固定资产维修费增加所致 主要为募集资金大部分已使用， 产生的利息收入比上期减少所致 主要为上期出售山东药玻股票 产生的处置收益较多所致

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

关于山东联合化工股份有限公司

2010 年度与关联方资金往来的专项审计报告

上会师报字(2011)第 0779 号

山东联合化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了山东联合化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)2010 年度 的财务报表，并于 2011 年 4 月 11 日出具了标准无保留意见的审计报告，报告书编号为： 上会师报字(2011)第 0778 号。

我们根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会颁布的《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)文件的要求，对 2010 年度贵公司与关联方资金往来的情况进行了复核。编制和提供 这些资料并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司管理层的责任。现将有关情况列 示于本报告附送“山东联合化工股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表”中。

本专项报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报 送之用。

上海上会会计师事务所有限公司

中国注册会计师：宋立民

中国注册会计师：张素霞

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

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山东联合化工股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

货币单位:人民币元

资金占用方类 别	资金占用 方名称	占用方与上 市公司的 关联关系	上市公司核算 的会计科目	2010年期初 占用资金余 额	2010年度占用 累计发生金额 （不含占用资 金利息）	2010年度占 用资金的利 息	2010年度偿 还累计发生 金额	2010年期末 占用资金余 额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附 属企业
小计
上市公司的子 公司及其附属 企业	山东联合 丰元化工 有限公司	子公司	其他应收款	8,345,092.75	29,211,221.93	851,599.14	37,700,000.00	707,913.82	往来借款	非经营性占用
			其他会计科目		50,000,000.00	679,941.67	679,941.67	50,000,000.00	委托贷款	非经营性占用
	山东新泰 联合化工 有限公司	子公司	其他应收款	13,187,332.50	5,312,667.50		18,500,000.00		往来借款	非经营性占用
			其他会计科目		30,000,000.00	155,998.94	155,998.94	30,000,000.00	委托贷款	非经营性占用
小计				21,532,425.25	114,523,889.43	1,687,539.75	57,035,940.61	80,707,913.82
关联自然人及 其控制的法人
小计
其他关联人及 其附属企业
小计
总计				21,532,425.25	114,523,889.43	1,687,539.75	57,035,940.61	80,707,913.82
法定代表人：	王宜明		主管会计工作负责人： 赵西允 会计机构负责人： 李峰

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     山东联合化工股份有限公司                                                              2010 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的

• 会计报告。

• 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 三、报告期内在中国证监会指定媒体巨潮资讯网及《证券时报》、《中国证券报》

• 公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

• 四、载有公司董事长签名的公司2010年年度报告文本。

• 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务办公室。

山东联合化工股份有限公司

董事长：

王宜明

二〇一一年四月十二日

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