Holitech Technology Co., Ltd. - Annual Report 2009

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

山东联合化工股份有限公司

2009 年年度报告

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证券代码：002217 证券简称：联合化工披露日期：2010 年4 月16 日

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
4、上海上会会计师事务所有限责任公司为本公司2009 年度出具了标准无保留意见
的审计报告。
5 公司负责人王宜明、主管会计工作负责人赵西允及会计机构负责人（会计主管人
员）魏进文声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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第一节公司基本情况简介

一、中文名称：山东联合化工股份有限公司英文名称：SHANDONG LIAHERD CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
中文简称：联合化工
二、公司法定代表人：王宜明

三、董事会秘书及证券事务代表

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	范修巨	董宪印
联系地址	山东省沂源县城东风路36 号	山东省沂源县城东风路36 号
电话	0533—3261968	0533—3251274
传真	0533—3251274	0533—3251274
电子信箱	[email protected]	[email protected]

四、公司注册地址：山东省沂源县城东风路36号
公司办公地址：山东省沂源县城东风路36号
邮政编码：256120

公司国际互联网网址：www.lianhechem.com.cn

电子信箱：[email protected]

五、公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

登载年度报告的网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点：公司证券事务办公室

六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：联合化工股票代码：002217

七、其他有关资料

公司首次注册登记日期：2003年4月30日公司最近一次变更登记日期：2009年9月14日注册登记地点：山东省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号：370000228057564

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税务登记号码：鲁税淄字370323749881110号组织机构代码：74988111—0 公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司会计师事务所办公地址：上海市威海路755 号文新报业大厦20 楼

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第二节会计数据和业务数据摘要

一、2009 年度主要会计数据和业务数据摘要

一、2009 年度主要会计数据和业务数据摘要
	单位：（人民币）元
项目	金额
营业利润	68,191,993.45
利润总额	83,786,719.31
归属于上市公司股东的净利润	80,075,976.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	64,846,205.48
经营活动产生的现金流量净额	120,021,409.14

注：非经常性损益项目

单位：（人民币）元

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-75,569.45
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	18,295,413.00	政策性补贴
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-2,937,880.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	5,041,380.62	出售金融资产所得
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,625,117.69
所得税影响额	-2,462,486.75
少数股东权益影响额	-5,968.71
合计	15,229,771.02	-

二、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据

单位：（人民币）元

				本年比上
	2009年	2008年		年增减	2007年
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	579,156,451.47	804,913,750.79	804,913,750.79	-28.05%	529,987,938.1 2	529,987,938.12
营业总收入

利润总额	83,786,719.31	185,195,924.93	181,699,426.99	-53.89%	96,964,919.97	94,203,299.23
归属于上市公	80,075,976.50	151,877,469.15	149,147,514.20	-46.31%	66,099,092.91	64,204,710.37
司股东的净利
润
归属于上市公	64,846,205.48	150,055,957.45	147,326,002.50	-55.98%	49,328,057.03	47,433,674.49

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司股东的扣除
非经常性损益
的净利润
经营活动产生	120,021,409.14	183,399,715.91	179,481,393.35	-33.13%	56,116,562.18	56,116,562.18
的现金流量净
额
				本年末比
	2009年末	2008年末		上年末增	2007年末
				减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	1,133,228,175.53	930,177,353.28	931,896,243.44	21.60%	437,088,931.7 8	437,817,809.90
总资产

归属于上市公	748,221,369.63	686,653,422.85	688,358,923.26	8.70%	204,212,572.6 4	202,318,190.10
司股东的所有
者权益
股本	222,984,000.00	148,656,000.00	148,656,000.00	50.00%	92,880,000.00	92,880,000.00

2、主要财务指标

单位：（人民币）元

				本年比上年
	2009年	2008年			2007年
				增减（％）

		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
基本每股收益（元/股）	0.36	0.71	0.70	-48.57%	0.59	0.58
稀释每股收益（元/股）	0.36	0.71	0.70	-48.57%	0.59	0.58
扣除非经常性损益后	0.29	0.70	0.69	-57.97%	0.44	0.43
的基本每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益	11.21%	27.15%	26.73%	-15.52%	36.83%	35.97%
率（%）
扣除非经常性损益后	9.08%	26.82%	26.40%	-17.32%	27.49%	26.57%
的加权平均净资产收
益率（%）
每股经营活动产生的	0.54	1.23	1.21	-55.37%	0.60	0.60
现金流量净额（元/股）
				本年末比上
	2009年末	2008年末		年末增减	2007年末
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
归属于上市公司股东	3.36	4.62	4.63	-27.43%	2.20	2.18
的每股净资产（元/股）

注：1、2009年度股本总额变动系以下原因：（1）经2009年4月16日召开的2008年度股东大会审议通过，公司于2009年4月实施了2008年度以公司截至2009年末总股本148,656,000股为基数，向全体股东每10股转增5股的资本公积金转增股本方案，以资本公积转增注册资本7,432.8万元，实施后公司总股本变更为222,984,000股。

2、2008 年度财务报表涉及的主要会计数据中，对“利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、归属

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于上市公司股东的所有者权益”项目进行了调整。上述追溯调整是根据财政部财会[2009]8号文《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》，经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配—提取专项储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。

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第三节股本变动及股东情况

一、股本变动情况

1、股本变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前			本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
			发行	送股	公积金转
	数量	比例				其他	小计	数量	比例
			新股		股

一、有限售条件股	111,456,0 00	74.98%			16,231,428	-78,993,144	-62,761,716	48,694,284	21.84%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
	111,456,0 00	74.98%			16,231,428	-78,993,144	-62,761,716	48,694,284	21.84%
3、其他内资持股

其中：境内非国
有法人持股
境内自然人	111,456,0 00	74.98%			16,231,428	-78,993,144	-62,761,716	48,694,284	21.84%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股	37,200,00 0	25.02%			18,600,000	118,489,716	137,089,716	174,289,716	78.16%
份
	37,200,00 0	25.02%			18,600,000	118,489,716	137,089,716	174,289,716	78.16%
1、人民币普通股

2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
	148,656,0 00	100.00 %			34,831,428	39,496,572	74,328,000	222,984,000	100.00 %
三、股份总数

注：2009 年度股权结构变动系以下原因：（1）2009 年2 月20 日部分限售股解禁。（2）经2009

年4 月16 日召开的2008 年度股东大会审议通过，公司于2009 年4 月实施了以截至2008 年12 月

31 日公司总股本148,656,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股的资本公积转增股本方案。

2、限售股份变动情况表

单位：股

	年初限售股	本年解除限	本年增加限	年末限售股
股东名称					限售原因	解除限售日期
	数	售股数	售股数	数

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王宜明	32,462,856	0	发行上市承诺	2011—02—20
王伊飞	6,755,400	6,755,400	发行上市承诺	2009—02—20
李淑南	6,639,408	6,639,408	发行上市承诺	2009—02—20
李希志	6,224,688	6,224,688	发行上市承诺	2009—02—20
高修家	4,547,016	4,547,016	发行上市承诺	2009—02—20
段会伟	4,164,048	4,164,048	发行上市承诺	2009—02—20
曹学志	3,976,128	3,976,128	发行上市承诺	2009—02—20
郝纪平	3,679,992	3,679,992	发行上市承诺	2009—02—20
赵西允	3,661,200	3,661,200	发行上市承诺	2009—02—20
庞世森	3,402,000	3,402,000	发行上市承诺	2009—02—20
房敬	3,142,800	3,142,800	发行上市承诺	2009—02—20
辛军	3,013,200	3,013,200	发行上市承诺	2009—02—20
杨朝东	3,005,424	3,005,424	发行上市承诺	2009—02—20
柏会民	2,692,440	2,692,440	发行上市承诺	2009—02—20
高化忠	2,650,320	2,650,320	发行上市承诺	2009—02—20
魏进文	2,396,952	2,396,952	发行上市承诺	2009—02—20
李学庄	2,289,384	2,289,384	发行上市承诺	2009—02—20
刘竹庆	2,127,384	2,127,384	发行上市承诺	2009—02—20
范修巨	2,076,192	2,076,192	发行上市承诺	2009—02—20
王庆福	1,837,080	1,837,080	发行上市承诺	2009—02—20
刘振成	1,818,288	1,818,288	发行上市承诺	2009—02—20
薄文利	1,759,968	1,759,968	发行上市承诺	2009—02—20
王崇德	1,515,672	1,515,672	发行上市承诺	2009—02—20
李德军	1,304,424	1,304,424	发行上市承诺	2009—02—20
杨发春	1,154,088	1,154,088	发行上市承诺	2009—02—20
陈晞	1,104,840	1,104,840	发行上市承诺	2009—02—20
张继泉	837,864	837,864	发行上市承诺	2009—02—20
李经书	783,432	783,432	发行上市承诺	2009—02—20
王建平	433,512	433,512	发行上市承诺	2009—02—20

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合计 111,456,000 78,993,144 16,231,428 48,694,284 －－注：“本年增加限售股数”为公司于 2009 年4 月实施了以截至2008 年12 月31 日公司总股本148,656,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股的资本公积转增股本方案。

二、股票发行和上市情况

1、2008年1月22日，经中国证监会“证监许可[2008]135号”文核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）不超过3,100万股。本公司本次共发行3,100万股，其中网下向询价对象配售620万股，网上资金申购定价发行2,480万股，发行价格为11.39元/ 股。经深圳证券交易所“深证上[2008]28号”文同意，本公司首次上网定价公开发行的 2,480万股人民币普通股股票于2008年2月20日起在深圳证券交易所挂牌交易，其余股票的上市可交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。股票简称“联合化工”，股票代码“002217”。

2、经2008年4月25日召开的2007年度股东大会审议通过，公司于2008年5月实施了 2007年度以公司首次公开发行后总股本123,880,000股为基数，向全体股东按每10股送2 股红股的利润分配方案，共送红股24,776,000股。实施后公司总股本变更为148,656,000 股。

3、经2009年4月16日召开的2008年度股东大会审议通过，公司于2009年4月实施了以截至2008年12月31日公司总股本148,656,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增5股的资本公积转增股本方案。实施后公司总股本变更为222,984,000股。

三、股东情况

1、前 10 名股东持股情况表

单位：股

股东总数	17,900	17,900	17,900	17,900
前10 名股东持股情况
				持有有限售条件	质押或冻结
股东名称	股东性质	持股比例%	持股总数
				股份数量	的股份数量

王宜明	境内自然人	21.84	48,694,284	48,694,284	0
中国银行－海富通股票证券投资基金	境内非国有法人	2.71	6,052,100	0	0
李淑南	境内自然人	2.64	5,881,412	0	0

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赵西允	境内自然人	2.46	5,491,800	0	0	0
王伊飞	境内自然人	2.45	5,467,500	0		0
高修家	境内自然人	2.39	5,322,615	0		0
庞世森	境内自然人	2.29	5,103,000	0		0
李希志	境内自然人	2.27	5,063,856	0		0
房敬	境内自然人	2.11	4,714,200	0		0
辛军	境内自然人	1.93	4,298,300	0		0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量			股份种类
中国银行－海富通股票证券投资基金		6,052,100			人民币普通股
李淑南		5,881,412			人民币普通股
王伊飞		5,467,500			人民币普通股
高修家		5,322,615			人民币普通股
李希志		5,063,856			人民币普通股
辛军		4,298,300			人民币普通股
郝纪平		3,848,688			人民币普通股
段会伟		3,815,422			人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金		3,691,613			人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红		2,979,964			人民币普通股
	上述无限售条件股东为自二级市场购入公司股份的社会股东的，其互相是否存在关联关系或一致行动未知。股东李淑南、王伊飞、高修家、李希志、辛军、郝纪平、段会伟为公司因持有的限售条件股份解除限售条件的股东，其之间均无关联关系。
上述股东关联关
系或一致行动的
说明

2、控股股东及实际控制人情况

报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

公司控股股东及实际控制人王宜明先生直接持有公司股份32,462,856股，占公司报告期末股份总额的21.84%。2003年4月至2006年3月，担任山东联合化工有限公司的董事长、总经理、党委书记。2006年3月至2008年7月任本公司董事长、总经理、党委书记。

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2008年7月至今任本公司董事长、党委书记。

3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

王宜明 21.84% 山东联合化工股份有限公司

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第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况

		性别	年龄					报告期内从
				任期起始	任期终止	年初	年末	公司领取的
姓名	职务								领薪单位
				日期	日期	持股数	持股数	报酬总额

								（万元）
王宜明	董事长	男	45	2009.2.21	2012.2.20	32462856	48694284	44.17	公司
	董事总经理	男	48	2009.2.21	2012.2.20	3402000	5103000	31.30	公司
庞世森

	董事副总经理总工程师	男	58	2009.2.21	2012.2.20	2650320	3975480	35.33	公司
高化忠

	董事副总经理财务负责人	男	52	2009.2.21	2012.2.20	3661200	5491800	26.50	公司
赵西允

	董事副总经理	男	51	2009.2.21	2012.2.20	3142800	4714200	26.50	公司、联合丰元
房敬

李德军	董事	男	36	2009.2.21	2012.2.20	1304424	1956636	6.00	公司
	独立董事	男	58	2009.2.21	2012.2.20	0	0	5.00	从公司领取津贴
姜德利

	独立董事	男	41	2009.2.21	2012.2.20	0	0	5.00	从公司领取津贴
梁仕念

	独立董事	女	63	2009.2.21	2012.2.20	0	0	5.00	从公司领取津贴
锡秀屏

	监事会主席	男	52	2009.2.21	2012.2.20	0	0	20.89	公司、联合化肥
王兆年

张守河	监事	男	31	2009.2.21	2012.2.20	0	0	4.27	公司
齐元山	监事	男	36	2009.2.21	2012.2.20	0	3150	3.20	公司
	副总经理董事会秘书	男	47	2009.2.21	2012.2.20	2076192	3114288	18.87	公司
范修巨

合计	-	-	-	-	-	48699792	73052838	232.03	-

注：（1）董事、监事、高级管理人员报告期内无被授予的股权激励情况。（2）年末和年初持股

变动属因公司于2009 年4 月实施了2008 年度以公司当时总股本14,865.60 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增5 股的资本公积金转增股本方案。

1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其他单位的任职或兼职情况：

（一）董事：

王宜明先生，1965 年出生，中国国籍，本科学历，高级工程师。历任山东省药用玻璃股份有限公司生产技术部副处长、处长、总经理助理、副总经理、常务副总经理、总经理兼党委副书记、山东东风化肥厂厂长。2003 年4 月至2006 年3 月，担任山东联

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

合化工有限公司的董事长、总经理、党委书记。2006 年3 月至2008 年7 月任本公司董事长、总经理、党委书记。2008 年7 月至今任本公司董事长、党委书记。

庞世森先生，1962 年8 月出生，中国国籍，本科学历，工程师。历任山东东风化肥厂硝铵车间副主任、硫烯车间主任、党委副书记兼纪委书记、副厂长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合化工有限公司副总经理。2006 年2 月至2006 年12 月任山东联合化工股份有限公司董事、副总经理。2006 年12 月至2008 年7 月任山东联合化工股份有限公司副总经理。2008 年7 月至今任本公司董事、总经理。

高化忠先生，1952 年出生，中国国籍，大专学历，高级工程师。历任山东东风化肥厂技术员、车间主任、技术科科长、副厂长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合化工有限公司董事、常务副总经理。2006 年3 月至今任本公司董事、副总经理、总工程师。

赵西允先生，1958 年出生，中国国籍，本科学历，高级会计师。历任山东东风化肥厂财务科副科长、科长、厂长助理、副厂长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合化工有限公司董事、副总经理。2006 年3 月至今任本公司董事、副总经理、财务负责人。

房敬先生，1959 年出生，中国国籍，中专学历，助理经济师。历任山东东风化肥厂车间副主任、销售科科长、销售经理、厂长助理、副厂长。2003 年4 月至2006 年 2 月在山东联合化工有限公司任董事、副总经理。2006 年3 月至今任本公司董事、副总经理，兼任控股子公司山东联合丰元有限公司总经理。

李德军先生，1974 年出生，中国国籍，大学学历，工程师。历任山东联合化工有限公司安全生产科科长、处长，安全生产部副部长。现任公司董事、总经理助理。

姜德利先生，1956 年出生，中国国籍，大学学历，高级工程师。曾任山东省化工规划设计院设计管理科副科长、科长。现任公司独立董事、山东化学化工学会化肥专业委员会主任委员。

梁仕念先生，1969 年出生，中国国籍，研究生学历，律师，高级会计师。曾任职于山东省审计厅，曾任内蒙古西水创业股份有限公司独立董事。现任公司独立董事、任职于山东省注册会计师协会。

锡秀屏女士，1947 年出生，中国国籍，大学本科学历，高级工程师。曾担任国营

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鲁光化工厂技术员、技术科工程师；历任山东化工规划设计院设计经理、院技术部副主任(主持工作)，院副总工程师。现任公司独立董事、全国化工合成氨设计技术中心站副站长、全国化工硝酸硝酸盐技术协作网主任委员。

（二）监事：

王兆年先生，1958 年出生，中国国籍，大专学历，工程师。历任沂源县化肥厂车间副主任、主任、副厂长。现任本公司监事会主席、子公司联合化肥高级工程师、副总经理。

张守河先生，1979 年出生，中国国籍，大专学历。历任山东联合化工有限公司技术员、车间主任、山东联合化工股份有限公司第一届董事会董事。现任本公司监事会监事、安全生产处一处处长。

齐元山先生，1974 年出生，中专学历，中国国籍。历任山东东风化肥厂技术员、合成车间副主任。现任公司监事、技术部副部长兼全资子公司新泰联合化工技术科科长。监事齐元山先生由公司职工代表大会选举产生。

（三）其他高级管理人员：

范修巨先生，1963 年6 月出生，中国国籍，大专学历，工程师。历任山东东风化肥厂联碱车间技术员，车间副主任、主任、企业管理科科长。2003 年4 月至2006 年2 月任山东联合化工有限公司董事。 2006 年3 月至2009 年2 月任公司企业管理处处长、总经理助理、董事会秘书，现任公司公司副总经理、董事会秘书。

2、年度报酬情况：

公司建立了《高级管理人员考核评价办法》等一系列考核、激励机制。公司根据年度经营计划目标，以公司高级管理人员及其所负责单位的经营业绩和管理指标为主要依据和内容，负责组织对高管人员进行考评、激励，使得高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。

报酬确定依据：依据《2009年公司生产经营计划》，经股东大会聘请的会计师事务所审计的《2009年度财务报告》，《2009年度公司生产经营责任制》、《高级管理人员考核评价办法》。

3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未发生变动情况。

4、董事出席董事会会议情况

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				以通讯方式			是否连续两
		应出席	现场出		委托出	缺席
董事姓名	具体职务			参加会议次			次未亲自出
		次数	席次数		席次数	次数
				数			席会议

王宜明	董事长	9	5	4	0	0	否
庞世森	董事、总经理	9	5	4	0	0	否
高化忠	董事、副总经理、总工程师	9	5	4	0	0	否
赵西允	董事、副总经理、财务总监	9	5	4	0	0	否
房敬	董事、副总经理	9	5	4	0	0	否
李德军	董事、总经理助理	9	5	4	0	0	否
梁仕念	独立董事	9	5	4	0	0	否
锡秀萍	独立董事	9	5	4	0	0	否
姜德利	独立董事	9	5	4	0	0	否

二、公司员工情况

截至2009 年12 月31 日，公司员工总数为2205 人，其中含联合化肥员工402 人、新联化员工54 人、联合丰元315 人、新泰联合化工80 人。人员情况如下：

1.按职工专业构成分类

专业构成	人数	占总人数的比例(%)
生产人员	1718	77.91
销售人员	121	5.49
技术人员	166	7.53
财务人员	38	1.72
行政人员	162	7.35
合计	2205	100

2.按职工受教育程度分类

教育程度	人数	占总人数的比例(%)
高等教育	417	18.91

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中等教育	1181	53.56
初等教育	507	27.53
合计	2205	100

注：上表初等教育是指小学或初级中学实施的教育；中等教育指高级中学、中等专业学校实施
的教育；高等教育为各种高等学校，即大学、专门学院和专科学校所实施的教育。

3.技术职称(含工人等级)

职称	人数	占总人数的比例(%)
高级职称	32	1.45
中级职称	182	8.25
初级职称	612	27.76
其他	1379	62.54
合计	2205	100

4.按年龄分类

年龄结构	人数	占总人数的比例(%)
25 岁以下	509	23.08
26--35 岁	767	34.78
36--45 岁	660	29.93
46 岁以上	269	12.21
合计	2205	100

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第五节公司治理结构

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》及《股东大会议事规则》的规定召集并召开股东大会，并能平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够正常依法行使自己的权利。报告期内需要履行网络投票制的相关议案均履行了网络投票程序，使中小股东能够得到充分话语权。

2、关于公司与控股股东

公司具有独立的经营能力，公司董事会、监事会及公司其他内部机构均独立运作。公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的各项生产经营活动。

3、关于董事和董事会

根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，公司董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，设董事长一名。报告期内公司共召开九次董事会，均按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召开。报告期内，公司董事均能按照相关规定履行董事职责，维护公司及股东的合法权益。

4、关于监事和监事会

根据《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，公司监事会由三名监事组成，其中股东代表一名。报告期内公司共召开七次监事会，系按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召开。监事在日常工作中本着对股东负责的态度，履行监督职责对公司董事、高级管理人员执行公司职务的行为合法合规进行监督，并对公司重大事项监督核查。

5、关于信息披露与投资者关系管理

公司上市以来重视信息披露和投资者关系管理工作，本年度严格按照中国证监会及

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深圳证券交易所有关规定及备忘录要求开展信息披露工作，严格按照公司《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》开展工作，对重大信息的内部报告、传递、审核和披露严格要求，对触及可能影响公司股价的事项及时进行了公开披露，公平对待所有股东，在法律规定的解释范围内对已经披露的信息接受投资者的咨询工作，并通过电话、电子邮件、接受来访等多种方式进行解释和答复。

二、独立董事履行职责情况

1、根据《公司章程》规定，公司现设有三名独立董事，满足不低于公司董事人数的三分之一的要求。根据相关规范性文件要求，公司在《公司章程》中明确了独立董事的职责，建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，从制度上保证了独立董事独立履行职责，勤勉尽责。

本报告期内独立董事能够按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等文件的要求，认真履行独立董事职责，维护公司和广大股东的整体利益。公司独立董事均用足够的时间和精力履行其独立董事的相关职责，出席了 2009年度本公司召开的历次董事会会议，并对会议上的重要议案开展了现场调查，发表了独立意见，提高了董事会决策的客观性和科学性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。

2、独立董事出席董事会会议的情况如下：

2009年召开董事会次数	2009年召开董事会次数	2009年召开董事会次数		9
姓名	职务	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次未亲自出席会议
姜德利	独立董事	9	0	0	否
梁仕念	独立董事	9	0	0	否
锡秀屏	独立董事	9	0	0	否

独立董事对各次董事会会议审议的相关议案均投了赞成票。

三、公司的独立性情况

1.本公司具有独立完整的生产、供应和销售系统 A、生产系统

公司现有硝酸一车间、硝酸二车间、硝铵车间、硝基复合肥车间、联碱车间、合成一车间、合成二车间、油品分厂、3 万吨/年三胺车间等9 个生产车间(分厂)；另设有原料车间、动力一车间、动力二车间、机修车间等4 个辅助车间，以及安全生产一处、

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安全生产二处、技术部、质量管理处等监督管理部门。

B、供应系统

公司设有供应公司，负责对原材料、辅助材料、包装材料及燃料的采购。 C、销售系统

公司设有销售公司，负责产品的营销、策划、推介、合同签订、销售管理以及售后服务等各项工作。

2.本公司业务、资产、人员、机构和财务方面完全独立

公司控股股东为自然人股东，且未出资设立其他的企业法人，不存在可能影响公司独立性的法人机构。目前公司已建立了包括采购、生产和销售各环节的完整业务流程，独立进行产品的生产和销售；合法拥有与生产经营相关的土地、厂房、机器设备及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权；建立了独立规范的劳动、人事及工资管理制度；建立了包括股东大会、董事会、监事会在内的健全的内部经营管理机构；设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系及财务会计制度，开设独立的银行账号，并依法独立纳税；建立了独立的内部审计部门，独立开展内部审计工作；实现了业务、资产、人员、机构和财务方面的完全独立。

四、公司内部控制制度的建立健全情况

1、公司董事会对内部控制的自我评价：公司现有的内部控制制度已经基本健全并得到有效执行，符合有关法律法规和证券监管部门的规定和要求。内部控制制度规范了各部门之间的分工与协调合作，使各部门相互配合、相互监督，相互牵制；公司现有的各项内部管理及控制制度可以有效保护股东权利。公司建立的内部控制制度在所有重大方面完整、合理及有效，能够保证公司经营管理的正常运作，能够保证会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司财产物资的安全完整。

2、独立董事对内部控制自我评价报告的独立意见：经和公司工作人员沟通了解、测试、对有关制度的审阅，公司已经建立了较为完善的内部控制制度体系并能够得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设、逐步完善及运行情况。

3、公司监事会对内部控制自我评价报告的意见：公司已经建立了较为完善的内部控制体系，并能够在日常经营活动中得到有效的执行，公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建立及运行情况。

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4、保荐机构华泰联合证券有限责任公司对公司内部控制发表了如下核查意见：公司的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。联合化工出具的《山东联合化工股份有限公司内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

五、2009 年内部控制相关情况披露表

公司设立了独立的内部审计机构审计处，配备了专职人员负责内部审计工作，审计处受董事会领导，在董事会审计委员会指导下独立开展工作并向其报告工作。

		备注/说明（如选择否或不适
内部控制相关情况	是/否/不适用
		用，请说明具体原因）

一、内部审计制度的建立情况
1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事	是
会审议通过
2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务	是
部门的内部审计部门
3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数	是
以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士
（2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事	是
内部审计工作
二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告	是
2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部	是
控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷）
3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报	是
告
4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴	是
证报告。如出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会是
否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明
5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，	是
请说明）
6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适	是
用）
三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效
审计委员会在每次审议定期报告前向董事会简略报告该次内部审计工作的相关事宜；对上海上会会计师
事务所2009年度执业情况进行了认定并推荐续聘。
审计处在半年度、年度对各控股子公司开展内部审计业务后提交内部审计意见；对企业日常经济往来业
务票据进行了审计把关，验证企业相关内部控制制度的执行情况；对公司采购和销售业务的价格开展价格监
督工作，并对市场开展了多次专项价格调查。
四、公司认为需要说明的其他情况（如有）
无

审计处在半年度、年度对各控股子公司开展内部审计业务后提交内部审计意见；对企业日常经济往来业务票据进行了审计把关，验证企业相关内部控制制度的执行情况；对公司采购和销售业务的价格开展价格监督工作，并对市场开展了多次专项价格调查。四、公司认为需要说明的其他情况（如有）无

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第六节股东大会情况简介

公司报告期内共召开了一次年度股东大会和二次临时股东大会，会议的召集、召开程序符合我国现行法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》的相关规定。具体情况如下：

一、2009 年2 月21 日，公司2009 年第一次临时股东大会于公司二楼会议室召开，以累计投票制投票方式选举了王宜明先生、庞世森先生、高化忠先生、赵西允先生、房敬先生、李德军先生、姜德利先生（独立董事）、梁仕念先生（独立董事）、锡秀屏女士（独立董事）为公司第二届董事会董事，以累计投票制投票方式选举了王兆年先生、张守河先生为第二届非职工代表监事，和通过职工代表大会推选的职工代表监事齐元山先生一起成为公司第二届监事会；大会还审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司<章程>个别条款的议案》。该次股东大会决议公告刊登于2009 年2 月24 日的巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证券时报》、《中国证券报》。二、2008 年年度股东大会

2009 年4 月16 日，公司2008 年度股东大会于公司二楼会议室召开，审议并一致通过了《2008 年度董事会工作报告》、《2008 年度监事会工作报告》、《2008 年度报告及摘要》、《2008 年度财务决算报告》、《募集资金2008 年度使用情况的专项报告》、《关于2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》、《关于增加公司注册资本并修改公司《章程》的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于授权董事长批准向金融机构借款额度的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》。该次股东大会决议公告刊登于2009 年4 月17 日的巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 及《证券时报》、《中国证券报》。

三、2009 年年第二次临时股东大会

2009 年9 月8 日，公司2009 年第二次临时股东大会采用现场记名投票和网络投票相结合的方式进行，现场会议于公司二楼会议室召开，审议并一致通过了《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于增加公司经营范围暨修改公司章程的议案》。该次股东大会决议公告刊登于2009 年9 月9 日的巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 及《证券时报》、《中国证券报》。

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第七节董事会工作报告

一、报告期内公司经营情况的回顾：

1、公司报告期内总体经营情况

2009 年，公司生产经营工作受到金融危机的影响较大，一年来，公司各产品市场一直处于持续低迷状态，产品市场出现萎缩，价格一路下跌并长时间处于低迷状态，面对严峻的形势，公司董事会统筹安排，制定了应对金融危机的冲击的一系列措施，各单位都积极行动，从日常生产经营的每一个细节抓起，从转变思想观念和行为习惯开始，深入开展挖潜、降耗、节支、增收活动。从运营结果来看，公司以稳步扎实的工作将金融危机对企业的负面影响降到了最低程度，保持了生产经营工作的持续稳定运行，各项主要经济指标好于预期。在这次应对进入危机冲击的活动中，公司通过对外部经营环境和企业自身状态的深刻反思，进一步明确了发展方向和发展思路，内部基础管理工作迈上了新的台阶，生产精细化管理方面也从主观和客观两方面得到深入剖析，为日后更好挖潜降耗和稳产高产工作扎实开展奠定了坚实基础。

报告期内，公司募投项目 3 万吨/年三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造工程项目工程进展顺利，同时公司充分利用金融危机造成的影响，抓住市场信息，在适当时机分种类、分批次开展大型招标活动，在不影响工程进度的前提下，为企业节约了大量的项目投资费用。因该项目投资额大，其因经济危机形成的投资节约给企业带来的效益和经济危机对企业带来的销售影响形成了较大的对冲。该项目如期建成后，进入了调试阶段，并于2010 年的3 月试车成功，将成为2010 年公司新的利润增长点之一。

报告期内，公司充分发挥了产品结构合理的优势，根据各产品的市场状况，灵敏反应，及时调整各个产品的产量，追求宏观经济形式不好的背景下企业利益的最大化。公司根据销售市场的信息反馈，及时对各产品的成本、毛利情况进行测算分析，利用公司产品结构搭配合理的优势安排生产及转产，最大程度化解产品市场价格波动带来的风险，增强抵御风险的能力。

2、公司报告期内主营业务及经营情况

公司主营业务的经营范围：硝酸、纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、三聚氰胺、氨水（≤10%）、液氨、尿素的生产、销售；硝基复合肥生产自销。

（1）主营业务分产品、分销售地区及主要供应商、销售商情况

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A、主营业务分行业、产品情况表

单位：万元

	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况
				营业收入	营业成本	营业利润
			营业利润
分行业或分产品	营业收入	营业成本		比上年增	比上年增	率比上年
			率(%)
				减（%）	减（%）	增减（%）

无机化学产品业	49,917.45	38,581.83	22.71%	-31.68%	-22.58%	-9.08%
化学肥料制造业	6,389.24	6,241.23	2.32%	12.74%	69.18%	-32.59%
	主营业务分产品情况
硝酸	22,967.60	16,159.43	29.64%	-23.03%	-2.71%	-14.70%
硝酸铵	13,003.13	11,226.20	13.67%	-36.64%	-29.27%	-8.99%
亚硝酸钠	3,938.25	2,096.41	46.77%	32.97%	20.09%	20.09%
三聚氰胺	2,934.62	2,683.33	8.56%	7.64%	2.07%	2.94%
硝酸钠	2,858.24	1,981.14	30.69%	64.72%	52.67%	25.10%
氯化铵	1,975.22	1,828.61	7.42%	49.80%	-7.71%	23.78%
硫化异丁烯	1,045.04	784.67	24.91%	-10.02%	-12.78%	-25.17%
其他	8,025.88	8,366.55	-4.24%	-20.55%	-6.02%	-9.71%
合计	56,747.98	45,126.33	20.48%	51.19%	34.65%	9.62%

B、主营业务分地区情况表

单位：万元


地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）

省内	33,039.10	-35.33
华东	11,695.89	1.86
东北	5,683.73	208.77
西北	1,342.83	-84.07
境外	1,003.55	-30.18
其他	3,982.88	-19.00
合计	56,747.98	-28.35

C、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品

			单位：万元
产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率%

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硝酸	22,967.60	16,159.43	29.64
硝酸铵	13,003.13	11,226.20	13.67

（2）近三年主要会计数据变动表：

单位：元

				本年比上
	2009年	2008年		年增减	2007年
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	579,156,451.47	804,913,750.79	804,913,750.79	-28.05%	529,987,938.1 2	529,987,938.12
营业总收入

利润总额	83,786,719.31	185,195,924.93	181,699,426.99	-53.89%	96,964,919.97	94,203,299.23
归属于上市公	80,075,976.50	151,877,469.15	149,147,514.20	-46.31%	66,099,092.91	64,204,710.37
司股东的净利
润
归属于上市公	64,846,205.48	150,055,957.45	147,326,002.50	-55.98%	49,328,057.03	47,433,674.49
司股东的扣除
非经常性损益
的净利润
经营活动产生	120,021,409.14	183,399,715.91	179,481,393.35	-33.13%	56,116,562.18	56,116,562.18
的现金流量净
额
				本年末比
	2009年末	2008年末		上年末增	2007年末
				减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	1,133,228,175.53	930,177,353.28	931,896,243.44	21.60%	437,088,931.7 8	437,817,809.90
总资产

归属于上市公	748,221,369.63	686,653,422.85	688,358,923.26	8.70%	204,212,572.6 4	202,318,190.10
司股东的所有
者权益
股本	222,984,000.00	148,656,000.00	148,656,000.00	50.00%	92,880,000.00	92,880,000.00

说明：2008 年度财务报表涉及的主要会计数据中，对“利润总额、归属于上市公司股东的净

利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、

归属于上市公司股东的所有者权益”项目进行了调整。

上述追溯调整是根据财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”

经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配—提取专项储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。

利润总额同比降低53.89%，归属于上市公司股东的净利润同比降低46.31%，主要原因是报告期内公司营业收入及营业利润率降低所致。

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归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比降低55.98%，主要原因是报告期内公司利润总额减少及非经常性损益发生额较大所致。

经营活动现金流量净额同比降低33.13%，主要原因是报告期内公司生产的主要产品售价、产能同比大幅下降，流动资金减少所致；

股本同比增长50%，主要原因是公司报告期内资本公积金转增股本所致。

（3）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力均未发生显著变化。（4）报告期内，公司主营业务市场分布、主营业务成本未发生显著变化。（5）主营产品订单签署及执行情况

单位：万元

			单位：万元
	2009年度	2008年度	本年比上年增减幅度（%）
硝酸	268,720,963.92	348,128,619.75	-22.81
硝酸铵	152,136,579.06	240,811,202.90	-36.82

公司产品品种较多，主要产品为硝酸、硝酸铵、三聚氰胺等，公司主要产品的客户

针对性比较强，供销关系比较稳定，基础化工原料产品的价格在市场供求关系影响下相对比较敏感，因此行业内签署合同一般只确定供销数量，价格分批次根据提货情况单独签订协议。公司产品质量、性能稳定，对供销合同执行较好。

（6）销售毛利率变动情况

	2009年度	2008年度	2007年度
销售毛利率	21.29%	31.38%	23.67%

（7）主要供应商、客户及对公司的影响

前5名客户	销售金额（元）	占年度销售总金额的比例（%）	应收账款余额	占年度应收账款总余额的比例（%）	是否存在关联关系
山东金岭化工股份有限公司	32,536,607.35	5.62	35,168.09	0.27	否
潍坊龙海民爆有限公司	30,052,777.78	5.19	81,900.00	0.62	否
新浦化学（泰兴）有限公司	22,960,763.93	3.96	1,874.84	0.01	否
新时代（济南）民爆科技产业	19,401,995.73	3.35	83,052.66	0.63	否

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有限公司
青岛昌隆达爆破器材有限公司	14,283,495.73	2.47	113,940.13	0.87	否
合计	119,235,640.52	20.59	315,935.72	2.40	—

前5名供应商	采购金额	占年度采购总金额的比例（%）	预付账款余额	占年度预付账款总余额的比例（%）		是否存在关联关系
沂源县供电公司	78,385,869.09	16.54	8,580,334.33	12.06		否
晋城蓝焰煤业股份有限公司	57,907,628.93	12.22	8,510,074.15	11.96		否
潍坊鹏倡贸易有限公司	25,040,613.75	5.28	0	0		否
沂源县中燃煤炭有限公司	13,678,168.75	2.89	0	0		否
青州市同利煤炭有限公司	11,305,734.93	2.39	0	0		否
合计	186,318,015.45	39.31	17,090,408.48	24.02		—

（8）非经常性损益情况

（8）非经常性损益情况	（8）非经常性损益情况	（8）非经常性损益情况
单位：（人民币）元
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-75,569.45
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	18,295,413.00	政策性补贴
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-2,937,880.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	5,041,380.62	出售金融资产所得
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,625,117.69
所得税影响额	-2,462,486.75
少数股东权益影响额	-5,968.71
合计	15,229,771.02	-

（9）报告期内公司费用和所得税情况

单位：（人民币）元

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项目	2009年	2008年	增长幅度%
销售费用	16,409,813.01	18,167,663.91	-9.68
管理费用	48,475,929.37	45,454,849.84	6.65
财务费用	-7,305,825.01	296,818.92	-2561.37
所得税费用	4,306,958.36	32,033,297.71	-86.55

原因如下：报告期内财务费用同比降低2,561.37%，主要原因系存款利息收入增加所致。所得税费用同比降低86.55%，主要系报告期内利润总额减少、享受15%的所得税优惠税率以及原国产设备投资抵免应交所得税所致。

（10）报告期内主要会计政策调整事项

根据财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》，“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”

经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配 —提取专项储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。

因上述会计政策变更调增年初股东权益1,718,890.16元，其中：调减“盈余公积法 - 定盈余公积”432,985.20元，调减“盈余公积专项储备”5,934,831.74元，调增专项储备 6,329,837.89元，调增未分配利润1,743,479.46元，调增少数股东权益13,389.75元。会计政策变更调减2008年度净利润2,599,195.94元，其中：调减归属于母公司股东的净利润 2,729,954.95元，调增少数股东损益130,759.01元。

3、报告期公司资产、负债及重大投资事项分析

（1）核心资产情况

公司主要厂房、生产设备的地点及性质：

公司注册地址为山东省沂源县东风路36号，生产和办公地址主要在山东省沂源县东风路36号，主要有合成一车间、硝铵车间、联碱车间等；公司在沂源县工业园拥有一宗工业用地，主要有已经投入使用的硝酸一、硝酸二车间、动力二车间、硝基复合肥车间，另外，公司募投项目3万吨/年三聚氰胺节能及技术改造项目也在该宗工业用地建设；公司出资购买了新泰市化工总厂、新泰市宏达化工公司破产资产及国有土地一宗，地点为山东省新泰市新安路西首。公司合法拥有上述三处土地使用权、厂房及生产设备，该三

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处的土地使用权、厂房及设备目前均不存在担保、诉讼、抵押的情形。

（2）核心资产的盈利能力：

报告期内，公司核心资产的盈利能力未发生显著变化，不存在因出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低的情形。

（3）核心资产的使用效率：

报告期内，公司核心资产均能得到充分利用和发挥，设备产能能够得到充分利用，不存在产能利用率不足或可能存在的风险。

（4）资产减值

根据新会计准则要求，公司对应收款项按照账龄分析法和个别认定法进行减值测试，确认减值损失，计提坏账准备。存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

单位：元

项目	年初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			转回	转销
坏账准备	1,713,550.99	-150,335.61		307,947.01	1,255,268.37
存货跌价准备	3,153,827.55	177,885.17		3,043,241.95	288,470.77
合计	4,867,378.54	27,549.56		3,351,188.96	1,543,739.14

（5）主要存货分析：

报告期末公司存货余额占期末总资产的4.64%，按成本与可变现净值孰低计价，对

成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。单位：元

成本高于可	变现净值部分计提	存货跌价准备。		单位：元	单位：元
项目		存货余额		跌价准备计提
	期末	期初	同比	期末	期初
原材料	39,403,532.21	24,018,290.52	64.06%		2,027,307.60
库存商品	13,436,033.50	15,050,500.48	-10.73%	288,470.77	1,126,519.95
合计	52,839,565.71	39,068,791.00	35.25%	288,470.77	3,153,827.55

存货期末余额比年初余额增加35.25%，主要系本期为满足生产需要增加了原材料储备所致。

（6）证券投资

单位：元

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项目	2009年投资总金额	是否履行了审批手续	投资目的	投资期限	报告期末投资损益情况	对公司当期或未来业绩的影响	投资的可收回行及风险
证券投资	0	是	盈利	短期	1,060,247.93	901,210.74	报告期内已全部售出
合计	0	-	-	-	1,060,247.93	901,210.74	-

（7）公司子公司经营情况及业绩

截至报告期末，公司共拥有全资子公司三家：沂源联合化肥有限公司、沂源新联化运输有限公司和山东新泰联合化工有限公司；拥有控股子公司一家：山东联合丰元化工有限公司。

沂源联合化肥有限公司注册资本1,078 万元，公司出资额占其注册资本的100%。经营范围包括农用碳酸氢铵、复混肥料、工业甲醇、液氨、三聚氰胺、氨水生产、销售。 2009 年实现营业收入22,885 万元，净利润-1,736 万元。

沂源新联化运输有限公司注册资本50 万元，公司出资额占其注册资本的90%，公司全资子公司沂源联合化肥有限公司出资额占其注册资本的10%，公司对其有100%的投票权。经营范围包括普通货运、危险货物运输（2 类、5 类、8 类）、一类机动车维修（大中型客车维修、大中型货车维修、危险货物运输车辆维修）。2009 年实现营业收入1,339 万元，净利润240 万元。

山东联合丰元化工有限公司注册资本10,000 万元，公司出资额占其注册资本的 88%。经营范围为化工产品（不含危险品）销售。2009 年实现营业收入56 万元，净利润-164 万元。

山东新泰联合化工有限公司注册资本600 万元，公司出资额占其注册资本的100%。经营范围包括纯碱、氯化铵、三聚氰胺销售。该全资子公司于2008 年12 月设立并取得营业执照，截至报告期末其处于建设期，尚未实现主营业务收入。

（8）报告期内，公司没有对创业企业投资的情形。

（9）主要债权债务分析

项目	2009年	2008年	本年比上年增减幅度（%）	2007年
应收账款	13,169,710.48	24,551,345.91	-46%	15,161,182.31

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短期借款	125,000,000.00	10,000,000.00	1150%	53,700,000.00
长期借款	0	40,000,000.00	-100%	35,000,000.00

公司销售部门强化内部管理，细化绩效考核，以市场为导向，加大了产品销售和货款回收力度是引起应收账款下降的主要原因。

公司新增了部分银行借款是短期借款增长的主要原因。

（10）偿债能力分析

（10）偿债能力分析
项目流动比率速动比率资产负债率每股经营活动现金流量	2009年	2008年	2007年
	1.29	3.07	0.82
	1.15	2.88	0.72
	33	24	53
	0.54	1.23	0.5

公司2007 年—2008年，流动比率、速动比率总体呈平稳上升走势，原因在于公司近几年产销两旺，盈利能力不断增强，销售规模不断扩大，使得公司各项流动性资产增加，并超过流动负债的增长规模，特别是募集资金到位后，使得流动比率、速动比率等短期偿债能力指标趋好。2009年公司募投项目投入增加，造成流动比率、速动比率有所下降，但均在行业合理范围内。

公司2007 年—2009 年，资产负债率分别是53%、24%和33%，资产负债率处于较低的水平，公司财务状况稳定，偿债能力较好。

（11）资产运营能力分析

11）资产运营能力分析
项目	2009年	2008年	2007年
应收账款周转率(次/年)	32.60	39.89	42.10
存货周转率(次/年)	10.31	18.69	12.58
资产周转率(次/年)	0.56	1.16	1.22

根据上表数据， 2007 年、2008 年，公司的应收账款周转率均保持在较好水平， 2009 年受金融危机影响，产品市场急剧萎缩，公司全年没有实现满负荷生产，部分装置被迫进行停产减产。虽然及时进行了产品结构调整，但是各项指标和去年同期相比有所下降。

面对困难局面，销售公司一是根据客户资信采取不同的销售手段，确定分级预警机制，将企业风险降至最低，全年货款回收率达到100%。二是完善信息网络，加大市场

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调研，在不断变化的市场中抢抓最大的利润空间，及时反馈市场信息用以指导企业产品结构调整，实现困难环境下的企业利润最大化，全年产销率接近 100%。三是进一步拓展了外贸市场销售渠道和信息渠道。

（12）研发情况

公司近几年来一直坚持技术改造，不断提高生产设备的技术含量。在抓好原始创新和集成创新的同时，大力开展以节能降耗为重点的技术改造和新工艺新产品的研发，取得了在行业中有较大影响的多项科技成果。如：国内首家实现PC脱碳工业化技术；三聚氰胺联产纯碱和氯化铵工艺；硫化异丁烯工业化技术及产品；改良MDEA脱碳技术，PSA 脱碳逆放气回收；硫化异丁烯废水制冶技术，湿法氧化技术，全低变技术；硝盐OSCO 结晶技术，氯化铵、液氨直冷技术等。目前国家专利局已受理公司各类专利103项，其中授权专利63项。

为促进技术创新，公司在日常管理中注意充分调动全体员工对技术创新工作的主观能动性，鼓励其积极提出合理化建议，以推动公司技术进步，改善经营管理，保证公司在同类型企业中始终保持领先地位。为此，公司制订了有关的合理化建议、技术改造和创新奖励制度，该制度的实施，充分调动了各层次员工的工作积极性和创造性，激发了人力资源的潜能，在公司中形成了一种勤奋工作、锐意创新的良好氛围。

（13）报告期内公司现金流量分析

单位：元

项目	2009年	2008年	增减幅度%
经营活动产生的现金流量净额	120,021,409.14	179,481,393.35	-33.13
投资活动产生的现金流量净额	-266,022,707.16	-164,506,092.67	-61.71
筹资活动产生的现金流量净额	76,630,052.80	304,470,772.25	-74.83

分析原因如下：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比2008 年度降低33.13%，主要原因系：公司生产的主要产品售价同比大幅下跌，导致经营活动现金流入减少所致；投资活动产生的现金流量净额比2008 年度减少61.71%，主要原因系公司募投项目及其他投资活动现金支出所致；筹资活动产生的现金流量净额比2008 年度降低74.83%，主

要原因系公司2008 年度募集资金到位所致。

二、公司未来展望

1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度：

公司所处行业为化工、化肥行业，行业已经进入成熟期。自2008年9月份以来，受宏观经济影响化工、化肥行业也收到一定程度的负面冲击，个别产品市场和企业甚至受到较为严重影响，2009年第1、2、3季度，化工、化肥行业基本处于低谷盘整状态，产品价格持续低迷，市场萎缩，2009年第4季度，行业整体走出了低谷，市场开工率有所提升，产品的市场价格也有所提升，虽然提升的幅度不高，但行业整体已呈现转好发展势头。在这次金融危机中，同行业部分企业因收到负面冲击而走向关停，或走向被其他企业兼并的道路。本公司今后将继续充分发挥资源综合利用优势、产品结构合理优势和管理优势，坚持以人为本，以市场为导向，以效益为中心，确保公司持续、快速、健康发展。

2、未来公司发展机遇的挑战、发展战策以及各项业务的发展规划：（1）公司未来的发展机遇：

A、国家将继续发展化工、化肥工业，并对化工、化肥工业的发展继续给予支持，这一政策大环境有利于公司的发展。

B、国家经济刺激计划继续实施对于基础设施的建设，将促进公司下游产品炸药等物资的市场需求增大，公司作为上游原料的供应商，具有广阔的发展前景和市场容量。

C、国民经济尤其是下游企业将继续保持增量发展，必定进一步促进节能环保行业发展，有利于公司循环经济发展模式的推动，同时，社会环保意识的逐日强化，更加有利于我公司募投项目3万吨三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造工程项目的发展，该工程正式投产后，公司的闭环循环经济将更加完善，产品的成本将进一步降低，市场竞争力将得到进一步加强。

D、公司将继续加强研发能力，不断增强的研发能力有利于以节能降耗为重点的技术改造和新工艺新产品的研发。

E、公司2009年抓住金融危机对工程建设材料的市场冲击，以较低成本在地处山东枣庄的控股子公司山东联合丰元化工有限公司建设了项目，在地处山东新泰的全资子公

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司山东新泰联合化工有限公司储备了项目，为公司加快扩张的发展战略奠定了基础，公司将在保持产品结构合理调配的基础上扩大规模，实现规模化经营。

（2）公司面临的挑战：

A、能源、原材料价格的上涨，会对经营业绩形成一定影响；

B、市场竞争的日趋激烈，以及化工市场的波动不确定性，将对公司未来的经营业绩产生一定影响。

（3）公司发展战略：

本公司将根据国家化工、化肥行业发展规划及2015年远景目标，充分发挥公司的体制优势和管理优势，坚持以人为本，以市场为导向，以效益为中心，依靠科技进步，调整产品结构，拉长公司产业链，壮大主业。加快公司扩张，逐步形成“主业突出、产品多元、结构优化、规模经营、成本领先”的经营战略格局，确保公司持续、快速、健康发展。

（4）公司发展规划：

公司将始终遵循“循环经济”的发展原则，降低能耗、提高产品品质，优化资源配置，最大限度实现低投入、高产出，大力开发技术创新项目；充分利用资本平台，壮大产业发展优势。

三、公司投资情况

1、募集资金使用及管理情况

（1）募集资金到位情况

山东联合化工股份有限公司(以下简称“公司”)经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]135 号文核准，于 2008 年 1 月 31 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,100 万股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格每股 11.39 元，募集资金总额人民币 353,090,000.00 元，扣除发行费用人民币 18,113,880.00 元，募集资金净额人民币 334,976,120.00 元。以上募集资金已经上海上会会计师事务所有限公司于 2008 年 2 月 5 日出具的上会师报字[2008]第 1712 号验资报告验证。

（2）募集资金使用金额及当前余额

截至 2009 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 243,360,937.94 元，其中：2008 年度投入募投项目资金 56,746,395.03 元，实际募集资金净额超过项目投资计划部分永久性补充公司流动资金 13,906,120.00 元；2009 年度投入募投项目资金 112,708,422.91 元，

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暂时性补充流动资金 60,000,000.00 元。公司募集资金余额为 105,077,369.47 元，包括取得的募集资金银行存款利息收入 13,462,187.41 元。

（3）募集资金管理情况

公司《募集资金管理办法》在2006年12月18日召开的2006年第一次临时股东大会上审议通过，根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）的规定，公司董事会于2008年4月1日召开一届十一次会议对《募集资金管理办法》进行了修订，并经2008年4月25日召开的2007年度股东大会审议通过。

为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）等相关法规和规范性文件以及公司募集资金使用管理办法的有关规定，公司在中国农业银行股份有限公司沂源县支行开设了1个募集资金专户，并与保荐机构联合证券有限责任公司(现更名为华泰联合证券有限责任公司，以下简称“华泰联合证券”)和中国农业银行股份有限公司沂源县支行签署了《募集资金三方监管协议》，公司于2008年3月6日发布《关于设立募集资金专用帐户并签署三方监管协议的公告》（公告编号：2008-002），并按要求分别报送深圳证券交易所、中国证券监督管理委员会山东监管局各一份。该协议和深圳证券交易所要求的三方监管协议范本一致。

截至2009年12月31日，募集资金在银行账户的存储情况如下：转存的定期存单存款： 105,000,000.00元；专户内款项：77,369.47元。

（4）本年度募集资金的实际使用情况

A、本年度募集资金的实际使用情况与承诺情况照表

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金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	33,497.61	33,497.61	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	11,270.84	11,270.84
变更用途的募集资金总额				0		已累计投入募集资金总额					18,336.09
变更用途的募集资金总额比例				0
承诺投资项目	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	本年度投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 (3)＝(2)-(1)	截至期末投入进度 (%)(4) ＝ (2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本年度实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
3万吨/ 年三聚氰胺资源综合利用及节能技术改造工程项目	否	32,107.00	32,107.00	32,107.00	11,270.84	16,945.48	-15,161.52	52.78	2010.03	-	-	否
补充流动资金	-	1,390.61	1,390.61	1,390.61	-	1,390.61	-	100.00	-	-	-	-
合计	-	33,497.61	33,497.61	33,497.61	11,270.84	18,336.09	-15,161.52	54.74	-	-	-	-
未达到计划进度原因（分具体项目）					1、项目投资总额低于预期：受全球金融危机的影响，项目所用设备、材料价格大幅下降，预计节省资金；优化募投项目的工艺设计，预计节省投资。 2、资金进度计划适度调整：项目建设过程中，因全球金融危机影响，建设用材料价格出现较明显的下降趋势，为尽可能减少投资成本，提高投资收益，在确保项目建设期不变的前提下，公司调整了设备、材料的进货时间，尽量使大批量设备、材料在低价位时采购进货。优化工艺设计，工程施工图设计及项目行政许可手续延期。 3、因工程结算与工程付款时间差原因，资金支付进度与工程建设进度有一定差距。
项目可行性发生重大变化的情况说明					无
募集资金投资项目实施地点变更情况					无
募集资金投资项目实施方式调整情况					无
募集资金投资项目先期投入及置换情况					无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况					1、经2008 年10 月30 日一届二十次董事会审议通过，决议用募集资金中的30,000,000.00 元暂时闲置资金补充流动资金；使用期限自董事会审议批准次日起六个月，到期归还。该款项已于2009 年4 月28 日提前归还。 2、经2009 年5 月4 日召开的二届四次董事会审议通过，决议用募集资金中的30,000,000.00 元暂时闲置资金补充流动资金；使用期限自董事会审议批准之日起六个月，到期归还。该款项已于2009 年8 月20 日提前归还。 3、经经2009年9月8日召开的2009年第二次临时股东大会审议通过，决议用募集资金中的60,000,000.00 元暂时闲置资金补充流动资金；使用期限自股东大会审议批准之日起六个月，到期归还。该款项于2010年3 月7 日到期。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因					截至2009年12月31日，募集项目尚未决算完毕，无法核算结余金额。
募集资金其他使用情况					无

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B、超额募集资金补充流动资金的说明

经 2008 年 4 月 1 日召开的公司一届董事会第十一次会议审议通过，决议将超额募集资金人民币 13,906,120.00 元永久使用用于补充流动资金。公司监事会在同日下午召开的一届三次会议决议上发表了如下意见：为了提高募集资金使用效率，减少公司财务费用，本次将超额募集资金人民币 13,906,120.00 元按永久使用用于补充流动资金的方案不存在影响募投项目投资计划的情形，符合有关规定和公司招股书公开披露的募集资金使用方案，我们同意该项议案。

（5）公司 2009 年度募集资金投资项目的资金使用未发生变更。公司已披露募集资金使用的相关信息，无募集资金使用及披露违规情形。

2、其他投资情况

（1）根据2009 年3 月25 日召开的二届董事会第二次会议审议通过的《关于受让自然人股东持有的公司控股子公司沂源联合化肥有限公司股权的议案》，公司本次受让联合化肥其他自然人股东持有的联合化肥股权共计1,025,525 股，定价原则以经上海上会会计师事务所审计的截至2008 年12 月31 日联合化肥净资产1：1 作为定价依据，即 7.32 元/股进行受让，公司本次支付受让款为750.68 万元。受让完成后，联合化肥变更为公司的全资子公司。

（2）根据2009 年3 月25 日召开的二届董事会第二次会议审议通过的《关于向子公司山东联合丰元化工有限公司追加注册资本的议案》，公司本次单独对联合丰元第二次增加注册资本，增资后联合丰元注册资本为10,000 万元，公司本次使用向联合丰元以人民币现金方式增加注册资本4,000 万元，为公司自筹资金。本次增资后，公司持有联合丰元8,800 万股股权，占其注册资本的88%，丰元化学持有其1,200 股股权，占其注册资本的12%。

（3）根据2009年6月25日召开的二届董事会第五次会议审议通过的《关于对全资子公司沂源联合化肥有限公司增资的议案》，公司以货币资金和当时租赁给联合化肥的固定资产（机器设备）对其进行增资，本次合计投资4,048万元，合计认缴联合化肥新增注册资本570万元，本次增资完成后，联合化肥注册资本变更为1,078万元。

四、董事会对公司会计政策变更的原因及影响的说明

根据财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》，经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配—提取专

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项储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。此项会计政策变更采用追溯调整法，2009 年度比较财务报表已重新表述。因上述会计政策变更调增年初股东权益1,718,890.16 元，其中：调减“盈余公积-法定盈余公积”432,985.20 元，调减“盈余公积-专项储备”5,934,831.74 元，调增专项储备 6,329,837.89 元，调增未分配利润1,743,479.46 元，调增少数股东权益13,389.75 元。会计政策变更调减2008 年度净利润2,599,195.94 元，其中：调减归属于母公司股东的净利润2,729,954.95 元，调增少数股东损益130,759.01 元。

五、公司2009 年度利润分配预案

1、经上海上会会计师事务所审计，本公司2009 年度实现的归属于上市公司的净利润为80,075,976.50 元，提取法定公积金9,930,623.81 元，本期分配现金股利 22,298,400.00 元，加上年结转未分配利润199,618,132..84 元。期末实际可分配利润为247,465,085.53 元。

根据公司《章程》的规定和公司的实际情况，现拟定本年度的利润分配预案如下：以截至2009 年末公司总股本222,984,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利0.60 元（含税），共计13,379,040.00 元。本次利润分配完成后，结转下年未分配利润为234,086,045.53 元。

2、公司前三年现金分红情况

单位：（人民币）元

			占合并报表中归属于
		合并报表中归属于母公
	现金分红金额（含税）		母公司所有者的净利
		司所有者的净利润
			润的比率

2008 年	22,298,400.00	149,147,514.20	14.95%
2007 年	2,849,240.00	64,204,710.37	4.44%
2006 年	11,145,600.00	46,954,420.08	23.74%

六、董事会日常工作

1、报告期内公司共召开了九次董事会会议，具体情况如下：
（一）2009 年2 月1 日，公司一届董事会第二十二次会议于公司二楼会议室召开，

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审议并一致通过了《关于公司董事会换届的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于召开二00 九年第一次临时股东大会的议案》。

（二）2009 年2 月21 日，公司二届董事会第一次会议在公司二楼会议室召开，审议并一致通过了《选举公司第二届董事会董事长的议案》、《聘任公司总经理的议案》、《聘任公司副总经理的议案》、《聘任公司财务负责人的议案》、《聘任公司董事会秘书的议案》、《关于会计政策变更的议案》。

（三）2009 年3 月25 日，公司二届董事会第二次会议在公司二楼会议室召开，审议并一致通过了《2008 年度董事会工作报告》、《独立董事2008 年度述职报告》、《2008 年度报告及摘要》、《2008 年度财务决算与2009 年度财务预算报告》、《关于<公司内部控制自我评价报告>的议案》、《关于<募集资金2008 年度使用情况的专项报告>的议案》、《关于2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》、《关于增加公司注册资本并修改公司《章程》的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于受让自然人股东持有的公司控股子公司沂源联合化肥有限公司股权的议案》、《关于向子公司山东联合丰元化工有限公司追加注册资本的议案》、《关于授权董事长批准向金融机构借款额度的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于召开2008 年度股东大会的议案》共十四项议案。

（四）2009 年4 月20 日，公司二届董事会第三次会议以通讯方式召开，审议并一致通过了《公司2009 年1 季度报告全文》及《2009 年1 季度报告正文》。

（五）2009 年5 月4 日，公司二届董事会第四次会议以通讯方式召开，审议并一致通过了《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。

（六）2009 年6 月25 日，公司二届董事会第五次会议以通讯方式召开，审议并一致通过了《山东联合化工股份有限公司关于对全资子公司沂源联合化肥有限公司增资的议案》。

（七）2009 年7 月23 日，公司二届董事会第六次会议以通讯方式召开，审议并一致通过了《关于为子公司山东联合丰元化工有限公司办理授信业务提供担保的议案》、《授权经营层出售所持山东药玻（600529）股票的议案》、《关于子公司山东新泰联合化工有限公司确定未来三年业务发展规划的议案》。

（八）2009 年8 月20 日，公司二届董事会第七次会议在公司二楼会议室召开，审议并一致通过了《公司2009 年半年度报告全文》及《2009 年半年度报告摘要》、《关于

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用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于增加公司经营范围暨修改公司章程的议案》、《关于根据财政部规定进行会计政策变更的议案》、《关于召开二00 九年第二次临时股东大会的议案》。

（九）2009 年10 月27 日，公司二届董事会第八次会议以通讯方式召开，审议并一致通过了《公司2009 年第三季度报告全文》及《2009 年第三季度报告正文》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内共召开了一次年度股东大会和二次临时股东大会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行了股东大会决议。

（一）关于2009 年第一次临时股东大会增加公司经营范围并修改公司《章程》的议案的执行情况

根据2009 年2 月21 日召开的公司2009 年度第一次临时股东大会决议：根据公司生产需要，公司于2008 年12 月23 日取得增加了硝基复合肥产品的安全生产许可证。依据《公司法》、公司《章程》等相关法律规定须对公司经营范围做修改。

董事会已经在山东省工商管理局要求的时间限制内办理了该项工商变更登记手续。

（二）关于2008 年度利润分配方案的执行情况

根据2009 年4 月16 日召开的公司2008 年度股东大会决议：以截至2008 年12 月 31 日公司总股本148,656,000 股为基数，向全体股东按每10 股派1.50 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派1.35 元）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。

公司于2009 年4 月23 日发布《2008 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》（公告编号：2009－024），以2009 年4 月29 日为股权登记日，以2009 年4 月30 日为除权除息日和现金红利发放日实施了本次利润分配。并在山东省工商管理局要求的时间限制内办理了该项工商变更登记手续。

（三）关于2009 年第二次临时股东大会增加公司经营范围并修改公司《章程》的议案的执行情况

根据2009 年9 月8 日召开的公司2009 年度第二次临时股东大会决议：根据公司生产需要，公司拟在现有经营范围基础上添加尿素的生产、销售。

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董事会已经在山东省工商管理局要求的时间限制内办理了该项工商变更登记手续。

七、其他需要披露的事项

公司指定信息披露的网站为巨潮资讯网，公司指定信息披露的报纸为《证券时报》、

《中国证券报》。

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第八节监事会工作报告

2009 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》及其他法律、法规、规章和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况和公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责情况进行监督，维护了公司及股东的合法权益。具体工作如下：

一、报告期内公司监事会具体工作情况

1、报告期内公司共召开了七次监事会会议，具体情况如下：

（一）2009 年2 月1 日，公司一届监事会召开第十次会议，审议并一致通过了《关于提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。

（二）2008 年2 月21 日，公司二届监事会召开第一次会议，审议并一致通过了《关于选举公司第二届监事会主席的议案》及《关于公司会计政策变更的议案》，并对《关于公司会计政策变更的议案》发表了肯定意见。

（三）2009 年3 月25 日，公司二届监事会召开第二次会议，审议并一致通过了《2008 年度董事会工作报告》、《2008 年度监事会工作报告》、《公司2008 年度报告及摘要》、《2008 年度财务决算报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于<募集资金2008 年度使用情况的专项报告>的议案》、《关于2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》、《关于受让自然人股东持有的公司控股子公司沂源联合化肥有限公司股权的议案》。并对《公司2008 年度报告及摘要》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于<募集资金2008 年度使用情况的专项报告>的议案》、《关于2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》、《关于受让自然人股东持有的公司控股子公司沂源联合化肥有限公司股权的议案》等五项议案分别发表了肯定意见。

（四）2009 年4 月20 日，公司二届监事会召开第三次会议，审议并一致通过了《公司2009 年1 季度报告全文》及《2009 年1 季度报告正文》，并发表了肯定意见。

（五）2009 年5 月4 日，公司二届监事会召开第四次会议，审议并一致通过了《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，并发表了肯定意见。

（六）2009 年8 月20 日，公司二届监事会召开第五次会议，审议并一致通过了《公司2009 年半年度报告全文》及《2009 年半年度报告摘要》、《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于根据财政部规定进行会计政策变更的议案》，并发表了肯定意见。

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（七）2009 年10 月27 日，公司二届监事会召开第六次会议，审议并一致通过了《公司2009 年第三季度报告全文》及《2009 年第三季度报告正文》，并发表了肯定意见。

2、报告期内，在公司全体股东的大力支持下，在董事会和经营层的积极配合下，监事会列席了历次董事会和股东大会会议，对董事会审议的各项议案进行了事前审查、事中参与，事后监督，有效促进了董事会各项决议的正确落实。

3、报告期内，监事会密切关注公司经营运作情况，对公司董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，保证公司运营合法，合规，有效，

4、报告期内，监事会对董事会提出的运用闲置募集资金暂时补充流动资金的提案进行了充分调查，董事会对资金的运用合法、合理，能够积极运用现有资金实现更好的经营效益，实现公司利益最大化，并能在规定时间内将暂时使用的到期的募集资金归还到专户内。

5、报告期内，公司的内部控制制度得到了进一步完善，并能够得到有效的执行。

二、监事会的独立意见

1、公司依法运作情况

2009 年公司监事会成员共计列席了报告期内的9 次董事会会议，参加了3 次股东大会。对股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事、经理和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：本年度公司决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够得到很好的落实，内部控制制度健全完善，形成了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制衡机制。公司董事、经理及其他高级管理人员在 2009 年的工作中，廉洁勤政、忠于职守，严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责，圆满完成了年初制定的各项任务。

2、检查公司财务情况

监事会对 2009 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真的监督、检查，认为公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。上海上会会计师事务所对公司 2009 年财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

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3、对公司募集资金的使用情况进行监督，认为：公司认真按照《募集资金使用管理制度》的要求管理和使用募集资金，募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，无变更募集资金用途的情形。

报告期内，公司董事会、管理层根据金融危机给市场造成的冲击，合理调度工程物资的招标及采购活动，为企业节约了大量的建设费用，能够统筹考虑项目建设进度和效益最大化，统筹考虑公司利益最大化，有力的保障了企业和全体股东的利益。

报告期内，公司根据需要将闲置资金用于补充流动资金，有利于降低经营成本，拓展市场规模，提高募集资金使用的效率，符合公司业务发展的需要，且不存在变相改变募集资金用途的情况，本年度用闲置募集资金补充流动资金所涉及的资金额、使用期限也不存在影响募集资金投资计划正常进行的情况，符合公司利益和全体股东利益的一致性。

4、收购、出售资产情况

对公司2009 年度发生的收购、出售资产情况进行了核查：报告期内，为更好完善公司治理结构，进一步理顺控股子公司股权关系，同时避免关联交易可能引起的利益冲突，公司受让14 名自然人股东持有的公司控股子公司沂源联合化肥有限公司（以下简称：联合化肥）的全部股权，从而使联合化肥成为公司的全资子公司。经认真核查，公司收购、出售资产的价格合理、公允，没有发现损害股东的权益或者造成公司资产损失的情况，没有发生内幕交易。

5、公司关联交易情况

对公司2009 年度发生的关联交易行为进行了核查：报告期内，为更好完善公司治理结构，进一步理顺控股子公司股权关系，同时避免关联交易可能引起的利益冲突，公司受让14 名自然人股东持有的公司控股子公司沂源联合化肥有限公司（以下简称：联合化肥）的全部股权，从而使联合化肥成为公司的全资子公司。

公司监事会主席王兆年先生为联合化肥股东，持有其73,950 股股权，此次受让联合化肥其余股权事宜涉及关联交易，按照深圳证券交易所《股票上市规则》之规定，王兆年属关联自然人，本次股权收购构成关联交易。

监事会对公司报告期内发生的关联交易进行了监督和核查，认为公司发生的关联交易决策程序合法，交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 6、对外担保及股权、资产置换情况

对公司2009 年度发生的对外担保及股权、资产置换情况进行了核查:报告期内，公司根据控股子公司山东联合丰元化工有限公司（公司控股88%，以下简称：联合丰元）的生产经营需要，对联合丰元办理的授信业务提供了总额5000 万元的担保。公司对联合丰元办理的授信业务提供担保是合理的，符合有关规定之要求，同时有利于提高公司整体经营效益，有利于公司和全体股东的利益。报告期内未发生资产置换情况。

7、监事会对内部控制自我评价报告的意见

对董事会编制的公司控制自我评价报告、公司内部控制制度的建设及执行情况，结各《企业内部控制基本规范》之要求进行了审核，并在二届八次监事会决议上发表了如下意见：公司已经建立了较为完善的内部控制体系，并能够得到有效的执行，公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建立及运行情况。

新的一年里，公司新一届监事会将一如既往，做好对公司各项工作的监督工作，为维护公司和股东的利益及促进公司的可持续发展继续努力工作，我们将更加有效的履行自己的职责，进一步促进公司规范运作。

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第九节重要事项

一、重大诉讼、仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。二、公司收购及出售资产情况本年度公司未发生重大收购或出售资产的情况。

三、报告期持有其他上市公司股权以及金融企业股权情况

截至报告期末，公司不存在持有其他上市公司股权以及金融企业股权的情形。

四、重大关联交易事项

为更好完善公司治理结构，进一步理顺控股子公司股权关系，同时避免关联交易可能引起的利益冲突，报告期内，公司受让了控股子公司联合化肥其他自然人股东持有的其全部股权，从而使联合化肥成为公司的全资子公司。

公司受让14 名自然人股东持有的联合化肥股权共计1,025,525 股，定价原则以经上海上会会计师事务所审计的截至2008 年12 月31 日联合化肥净资产1：1 作为定价依据，即7.32 元/股进行受让，公司受让款为750.68 万元，占联合化工（指母公司）最近一期(2008 年度)经审计净资产65,624.07 万元的1.14%。

公司受让联合化肥其余股权后，能促进治理结构更趋完善，进一步理顺了控股子公司股权关系，更有利于公司对产品结构的合理调整，有利于增强抵御市场风险的能力，对公司的长远发展有利。

五、重大合同及其履行情况

报告期内，本公司未有其他的重大合同事项发生。

六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

1、公司第一大股东王宜明先生在上市前签署的《避免同业竞争的承诺》承诺，王宜明先生信守承诺，报告期内未发生对从事与股份公司相同或相近的业务的其它企业进行控制的情形。

2、2007年5月22日，公司控股股东及实际控制人王宜明作出承诺：自股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。王宜明先生信守承诺，报告期内未发生违反上述承诺事项的情形。

七、聘请会计师事务所情况

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报告期内，公司继续聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司财务审计机构，该所已连续为公司提供审计服务5年。

八、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员均不存在受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

九、报告期内公司公开披露信息索引

公告编号	公告日期	公告名称	信息披露网站及报纸
2009-001	2009.01.21	山东联合化工股份有限公司2008 年度业绩快报	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-002	2009.01.23	关于2008 年度业绩快报财务数据更正公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-003	2009.02.03	一届二十二次董事会（临时）决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-004	2009.02.01	职工代表大会关于推荐职工代表监事的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-005	2009.02.01	一届监事会第十次会议决议的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-006	2009.02.03	关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-007	2009.02.07	关于子公司联合化肥恢复生产的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-008	2009.02.10	关于增加2009 年第一次临时股东大会临时提案的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-009	2009.02.10	关于召开2009 年第一次临时股东大会的补充通知	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-010	2009.02.19	关于首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-011	2009.02.24	2009 年第一次临时股东大会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-012	2009.02.24	二届一次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-013	2009.02.24	关于会计政策变更的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-014	2009.03.24	二届监事会第一次会议决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-015	2009.03.27	二届二次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-016	2009.03.27	关于受让自然人股东持有公司控股	巨潮资讯网、证券

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		子公司股权的关联交易的公告	时报、中国证券报
2009-017	2009.03.27	山东联合化工股份有限公司2008 年年度报告摘要	证券时报、中国证券报
2009-018	2009.03.25	关于募集资金2008 年度使用情况的专项报告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-019	2009.03.27	二届监事会第二次会议决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-020	2009.03.27	关于召开2008 年度股东大会的通知	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-021	2009.04.04	关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-022	2009.04.17	2008 年度股东大会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-023	2009.04.20	2009 年1 季报正文（只登报）	证券时报、中国证券报
2009-024	2009.04.23	2008 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-025	2009.04.30	关于归还暂时补充流动资金的募集资金的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-026	2009.05.06	关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-027	2009.05.06	二届四次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-028	2009.05.06	二届监事会第四次会议决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-029	2009.06.26	二届五次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-030	2009.06.26	关于对全资子公司沂源联合化肥有限公司增资的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-031	2009.07.25	二届六次董事会临时会议决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-032	2009.07.25	关于为控股子公司山东联合丰元化工有限公司办理授信业务提供担保的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-033	2009.07.30	2009 年1-6 月份业绩快报	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-034	2009.08.07	关于为控股子公司山东联合丰元化工有限公司办理授信业务提供担保的进展情况公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-035	2009.08.21	关于提前归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-036	2009.08.24	二届七次董事会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

2009-037	2009.08.24	山东联合化工股份有限公司2009 年半年度报告摘要	证券时报、中国证券报
2009-038	2009.08.24	关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-039	2009.08.24	二届监事会第五次会议决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-040	2009.08.24	关于召开2009 年第二次临时股东大会的通知	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-041	2009.08.24	关于根据财政部规定进行会计政策变更的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-042	2009.09.09	2009 年第二次临时股东大会决议公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-043	2009.10.27	2009 年3 季报正文（只登报）	证券时报、中国证券报
2009-044	2009.11.03	被认定为高新技术企业的公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-045	2009.11.06	山东联合化工股份有限公司更正公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报
2009-046	2009.11.30	山东联合化工股份有限公司股票交易异常波动公告	巨潮资讯网、证券时报、中国证券报

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

上会师报字(2010)第 0798 号

山东联合化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东联合化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2009 年度的利润表与合并利润表、股东权益变动表与合并股东权益变动表、现金流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。

上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师：张素霞

中国注册会计师：朱清滨

中国上海

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

二、会计报表

1 、资产负债表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2009 年 12 月 31 日单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司

流动资产：
货币资金	279,971,238.85	228,796,788.26	349,342,484.07	328,755,532.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			3,094,391.00	3,094,391.00
应收票据	56,957,222.45	55,902,966.95	64,557,855.96	63,267,855.96
应收账款	12,381,919.95	11,978,070.56	23,148,196.19	22,581,294.35
预付款项	71,154,610.33	39,846,645.20	81,429,076.81	60,373,958.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	5,418,462.09	23,611,472.78	4,985,671.27	3,281,583.99
买入返售金融资产
存货	52,551,094.94	31,361,529.89	35,914,963.45	27,882,447.10
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	478,434,548.61	391,497,473.64	562,472,638.75	509,237,062.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产			3,934,031.65	3,934,031.65
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		144,608,198.03		58,504,475.00
投资性房地产	94,315.63	17,733,385.55	100,801.51	18,440,119.39
固定资产	214,247,833.29	152,026,210.69	236,097,122.73	202,207,030.52
在建工程	314,161,694.21	187,031,374.55	57,448,691.94	38,762,163.64
工程物资	37,287,901.61	14,130,552.65	9,956,960.42	2,673,144.78
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	86,199,750.45	62,673,970.50	58,480,338.08	33,414,793.88
开发支出
商誉
长期待摊费用	587,145.98		594,149.20
递延所得税资产	2,214,985.75	1,665,100.10	2,811,509.16	2,037,906.02
其他非流动资产
非流动资产合计	654,793,626.92	579,868,792.07	369,423,604.69	359,973,664.88

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

资产总计	1,133,228,175.53	971,366,265.71	931,896,243.44	869,210,727.70
公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文
流动负债：
短期借款	125,000,000.00	75,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	68,386,300.00	26,331,000.00	45,120,460.00	43,254,460.00
应付账款	148,706,033.79	107,748,742.63	100,783,437.97	92,814,501.60
预收款项	7,815,437.27	7,582,388.34	6,922,922.58	6,800,505.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,969,800.95	1,498,092.05	6,404,583.03	5,381,649.77
应交税费	-8,786,181.49	-10,510,619.78	4,788,828.84	4,827,284.04
应付利息
应付股利
其他应付款	8,365,339.62	6,494,401.65	9,107,119.04	7,412,775.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负	20,000,000.00	20,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计	371,456,730.14	234,144,004.89	183,127,351.46	170,491,176.67
非流动负债：
长期借款			40,000,000.00	40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			873,920.30	873,920.30
其他非流动负债	1,800,000.00	1,800,000.00
非流动负债合计	1,800,000.00	1,800,000.00	40,873,920.30	40,873,920.30
负债合计	373,256,730.14	235,944,004.89	224,001,271.76	211,365,096.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	222,984,000.00	222,984,000.00	148,656,000.00	148,656,000.00
资本公积	233,607,925.58	233,583,015.79	310,856,381.68	310,455,225.92
减：库存股
专项储备	11,335,163.86	9,047,833.89	6,329,837.89	5,934,831.74
盈余公积	32,829,194.66	32,829,194.66	22,898,570.85	22,898,570.85
一般风险准备
未分配利润	247,465,085.53	236,978,216.48	199,618,132.84	169,901,002.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	748,221,369.63	735,422,260.82	688,358,923.26	657,845,630.73
合计
少数股东权益	11,750,075.76		19,536,048.42
所有者权益合计	759,971,445.39	735,422,260.82	707,894,971.68	657,845,630.73

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

负债和所有者权益总计 1,133,228,175.53 971,366,265.71 931,896,243.44 869,210,727.70 公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文 2、利润表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2009 年 1-12 月单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司

一、营业总收入	579,156,451.47	530,344,714.24	804,913,750.79	707,241,014.26
其中：营业收入	579,156,451.47	530,344,714.24	804,913,750.79	707,241,014.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	516,005,838.64	448,161,188.80	625,764,316.84	525,848,338.68
其中：营业成本	455,867,268.29	403,008,169.88	552,291,838.07	468,629,430.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,531,103.42	1,342,120.71	6,621,310.19	4,758,058.84
销售费用	16,409,813.01	19,201,972.35	18,167,663.91	19,770,361.10
管理费用	48,475,929.37	30,754,567.90	45,454,849.84	31,925,427.43
财务费用	-7,305,825.01	-6,974,495.72	296,818.92	519,117.29
资产减值损失	27,549.56	828,853.68	2,931,835.91	245,943.12
加：公允价值变动收益	-103,401.00	-103,401.00	103,401.00	103,401.00
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	5,144,781.62	5,144,781.62	-10,529.36	-10,529.36
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	68,191,993.45	87,224,906.06	179,242,305.59	181,485,547.22
号填列）
加：营业外收入	20,810,155.33	20,329,125.73	4,711,066.69	1,162,150.38
减：营业外支出	5,215,429.47	5,016,206.94	2,253,945.29	1,562,762.51
其中：非流动资产处置	170,465.83	52,618.42	172,075.25	164,560.69
损失
四、利润总额（亏损总额以	83,786,719.31	102,537,824.85	181,699,426.99	181,084,935.09
“-”号填列）
减：所得税费用	4,306,958.36	3,231,586.78	32,033,297.71	35,411,239.14
五、净利润（净亏损以“-”	79,479,760.95	99,306,238.07	149,666,129.28	145,673,695.95
号填列）
归属于母公司所有者	80,075,976.50	99,306,238.07	149,147,514.20	145,673,695.95
的净利润

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

少数股东损益	-596,215.55	0.00	518,615.08	0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.36	0.45	0.70	0.68
（二）稀释每股收益	0.36	0.45	0.70	0.68
七、其他综合收益	-2,544,210.13	-2,544,210.13	-1,563,498.94	-1,563,498.94
八、综合收益总额	76,935,550.82	96,762,027.94	148,102,630.34	144,110,197.01
归属于母公司所有者	77,531,766.37	96,762,027.94	147,584,015.26	144,110,197.01
的综合收益总额
归属于少数股东的综	-596,215.55	0.00	518,615.08	0.00
合收益总额
负债和所有者权益总计	1,133,228,175.53	971,366,265.71	931,896,243.44	869,210,727.70

公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文

3、现金流量表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2009 年 1-12 月单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收	724,521,892.46	624,696,536.75	971,517,350.44	797,493,258.26
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	187,419.46	187,419.46
收到其他与经营活动	27,247,104.64	29,229,324.06	5,879,976.48	8,793,664.74
有关的现金
经营活动现金流入	751,956,416.56	654,113,280.27	977,397,326.92	806,286,923.00
小计
购买商品、接受劳务支	501,669,643.77	426,764,247.04	576,323,653.50	453,482,856.04
付的现金
客户贷款及垫款净增

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加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	49,634,999.41	32,821,630.91	44,002,557.94	30,203,386.78
工支付的现金
支付的各项税费	35,326,929.23	26,352,003.73	130,746,903.25	104,068,414.30
支付其他与经营活动	45,303,435.01	64,361,221.96	46,842,818.88	40,122,073.34
有关的现金
经营活动现金流出	631,935,007.42	550,299,103.64	797,915,933.57	627,876,730.46
小计
经营活动产生的	120,021,409.14	103,814,176.63	179,481,393.35	178,410,192.54
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金	8,665,372.79	8,665,372.79
取得投资收益收到的	12,150.30	12,150.30
现金
处置固定资产、无形资	209,900.00	129,800.00	1,293,133.00	600,000.00
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	8,887,423.09	8,807,323.09	1,293,133.00	600,000.00
小计
购建固定资产、无形资	267,405,990.08	191,266,405.29	162,797,706.31	113,305,889.03
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金	7,504,140.17	49,214,140.17	3,001,519.36	57,001,519.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	274,910,130.25	240,480,545.46	165,799,225.67	170,307,408.39
小计
投资活动产生的	-266,022,707.16	-231,673,222.37	-164,506,092.67	-169,707,408.39
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金			346,976,120.00	334,976,120.00
其中：子公司吸收少数			12,000,000.00	0.00
股东投资收到的现金

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取得借款收到的现金	170,000,000.00	120,000,000.00	104,500,000.00	104,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动	9,543,864.85	9,543,864.85	3,918,322.56	3,918,322.56
有关的现金
筹资活动现金流入	179,543,864.85	129,543,864.85	455,394,442.56	443,394,442.56
小计
偿还债务支付的现金	75,000,000.00	75,000,000.00	143,200,000.00	143,200,000.00
分配股利、利润或偿付	27,913,812.05	26,643,563.05	7,723,670.31	7,723,670.31
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出	102,913,812.05	101,643,563.05	150,923,670.31	150,923,670.31
小计
筹资活动产生的	76,630,052.80	27,900,301.80	304,470,772.25	292,470,772.25
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-69,371,245.22	-99,958,743.94	319,446,072.93	301,173,556.40
加额
加：期初现金及现金等	349,342,484.07	328,755,532.20	29,896,411.14	27,581,975.80
价物余额
六、期末现金及现金等价物	279,971,238.85	228,796,788.26	349,342,484.07	328,755,532.20
余额

公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

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4、合并股东权益变动表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2009 年度单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
			减			一									一
												减						所有者
项目						般		少数股东	所有者权						般		少数股
	实收资本		：							实收资		：						权益合
				专项储	盈余公	风	未分配利	权益	益合计		资本公		专项储	盈余公	风	未分配	东权益
	（或股本）	资本公积	库	备		险				本（或股			备					计
			存		积		润			本）	积	存		积		利润
			股			准备						股			准备

一、上年年	148,656,000. 00	310,856,381. 68		0.00	29,266,38 7.79		197,874,65 3.38	19,522,658. 67	706,176,08 1.52	92,880,00 0.00	8,443,760 .62		1,560,85 2.34	8,446,24 6.40		92,881,71 3.28	7,134,802 .60	211,347,3 75.24
末余额
加：会计				6,329,837 .89	-6,367,81 6.94		1,743,479.4 6	13,389.75	1,718,890.1 6				1,003,17 8.25	-115,045 .14		-218,485. 05	59,230.06	728,878.1 2
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年	148,656,000. 00	310,856,381. 68		6,329,837 .89	22,898,57 0.85		199,618,13 2.84	19,536,048. 42	707,894,97 1.68	92,880,00 0.00	8,443,760 .62		2,564,03 0.59	8,331,20 1.26		92,663,22 8.23	7,194,032 .66	212,076,2 53.36
初余额
三、本年增	74,328,000.0 0	-77,248,456. 10		5,005,325 .97	9,930,623 .81		47,846,952. 69	-7,785,972. 66	52,076,473. 71	55,776,00 0.00	302,412,6 21.06		3,765,80 7.30	14,567,3 69.59		106,954,9 04.61	12,342,01 5.76	495,818,7 18.32
减变动金额
（减少以
“-”号填
列）
（一）净							80,075,976. 50	-596,215.5 5	79,479,760. 95							149,147,5 14.20	518,615.0 8	149,666,1 29.28
利润
（二）其		-2,544,210.1 3							-2,544,210. 13		-1,563,49 8.94							-1,563,49 8.94
他综合收益
上述（一）		-2,544,210.1 3					80,075,976. 50	-596,215.5 5	76,935,550. 82		-1,563,49 8.94					149,147,5 14.20	518,615.0 8	148,102,6 30.34
和（二）小
计

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

（三）所		-376,245.97	168,307.0 3			-7,306,294. 97	-7,514,233. 91	31,000,00 0.00	303,976,1 20.00			12,000,00 0.00	346,976,1 20.00
有者投入和
减少资本
1．所有						-7,306,294. 97	-7,306,294. 97	31,000,00 0.00	303,976,1 20.00			12,000,00 0.00	346,976,1 20.00
者投入资本
2．股份
支付计入所
有者权益的
金额
		-376,245.97	168,307.0 3			0.00	-207,938.9 4
3．其他

（四）利				9,930,623 .81	-32,229,02 3.81	0.00	-22,298,40 0.00	24,776,00 0.00		14,567,3 69.59	-42,192,6 09.59		-2,849,24 0.00
润分配
1．提取				9,930,623 .81	-9,930,623. 81					14,567,3 69.59	-14,567,3 69.59
盈余公积
2．提取
一般风险准
备
3．对所					-22,298,40 0.00	0.00	-22,298,40 0.00	24,776,00 0.00			-27,625,2 40.00		-2,849,24 0.00
有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所	74,328,000.0 0	-74,328,000. 00
有者权益内
部结转
1．资本	74,328,000.0 0	-74,328,000. 00
公积转增资
本（或股本）
2．盈余
公积转增资
本（或股本）
3．盈余

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

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公积弥补亏
损
4．其他
（六）专			4,837,018 .94			116,537.86	4,953,556.8 0			3,765,80 7.30			-176,599. 32	3,589,207 .98
项储备
1．本期			6,793,281 .66			186,521.81	6,979,803.4 7			7,598,31 3.51			594,481.6 5	8,192,795 .16
提取
2．本期			1,956,262 .72			69,983.95	2,026,246.6 7			3,832,50 6.21			771,080.9 7	4,603,587 .18
使用
四、本期期	222,984,000. 00	233,607,925. 58	11,335,16 3.86	32,829,19 4.66	247,465,08 5.53	11,750,075. 76	759,971,44 5.39	148,656,0 00.00	310,856,3 81.68	6,329,83 7.89	22,898,5 70.85	199,618,1 32.84	19,536,04 8.42	707,894,9 71.68
末余额

公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文

5、母公司股东权益变动表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2009 年度单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
						一								一
			减：			般					减：			般

项目	实收资本						未利	有权	实收资本	资本公	库	专项储	盈余公	风	未分配利	所有者权
		资本	库	专项储	盈余	风	分配	所者	（或
	（或股本）	公积	存	备	公积	险		益合	股	积	存	备	积	险	润	益合计
							润	计	本）
			股			准备					股			准备

一、上年年	148,656,000. 00	310,455,225. 92		0.00	29,266,387. 79		167,863,037. 22	656,240,650. 93	92,880,000. 00	8,042,604 .86		1,560,852 .34	8,446,246 .40		65,894,469. 74	176,824,173. 34
末余额
加：会计				5,934,831 .74	-6,367,816. 94		2,037,965.00	1,604,979.80					-115,045. 14		525,446.12	410,400.98
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年	148,656,000. 00	310,455,225. 92		5,934,831 .74	22,898,570. 85		169,901,002. 22	657,845,630. 73	92,880,000. 00	8,042,604 .86		1,560,852 .34	8,331,201 .26		66,419,915. 86	177,234,574. 32
初余额

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

三、本年增	-76,872,210. 13	9,930,623.8 1	67,077,214.2 6	77,576,630.0 9	55,776,000. 00	302,412,6 21.06	14,567,36 9.59	103,481,08 6.36	480,611,056. 41
减变动金额
（减少以
“-”号填
列）
（一）净			99,306,238.0 7	99,306,238.0 7				145,673,69 5.95	145,673,695. 95
利润
（二）其	-2,544,210.1 3			-2,544,210.1 3		-1,563,49 8.94			-1,563,498.9 4
他综合收益
上述（一）	-2,544,210.1 3		99,306,238.0 7	96,762,027.9 4		-1,563,49 8.94		145,673,69 5.95	144,110,197. 01
和（二）小
计
（三）所					31,000,000. 00	303,976,1 20.00			334,976,120. 00
有者投入和
减少资本
1．所有					31,000,000. 00	303,976,1 20.00			334,976,120. 00
者投入资本
2．股份
支付计入所
有者权益的
金额
3．其他
（四）利		9,930,623.8 1	-32,229,023. 81	-22,298,400. 00	24,776,000. 00		14,567,36 9.59	-42,192,60 9.59	-2,849,240.0 0
润分配
1．提取		9,930,623.8 1	-9,930,623.8 1				14,567,36 9.59	-14,567,36 9.59
盈余公积
2．提取
一般风险准
备
3．对所			-22,298,400. 00	-22,298,400. 00	24,776,000. 00			-27,625,24 0.00	-2,849,240.0 0
有者（或股
东）的分配

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

4．其他
（五）所	74,328,000.0 0	-74,328,000. 00
有者权益内
部结转
1．资本	74,328,000.0 0	-74,328,000. 00
公积转增资
本（或股本）
2．盈余
公积转增资
本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏
损
4．其他
（六）专			3,113,002 .15			3,113,002.15			4,373,979 .40			4,373,979.40
项储备
1．本期			4,246,262 .82			4,246,262.82			5,102,161 .16			5,102,161.16
提取
2．本期			1,133,260 .67			1,133,260.67			728,181.7 6			728,181.76
使用
四、本期期	222,984,000. 00	233,583,015. 79	9,047,833 .89	32,829,194. 66	236,978,216. 48	735,422,260. 82	148,656,00 0.00	310,455,2 25.92	5,934,831 .74	22,898,57 0.85	169,901,00 2.22	657,845,630. 73
末余额

公司法定代表人：王宜明主管会计工作的负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

山东联合化工股份有限公司会计报表附注

2009 年度

一、公司基本情况

1、公司概况

(1) 公司名称：山东联合化工股份有限公司（以下简称“公司”)
(2) 公司成立日期：2003 年 4 月 30 日

公司变更设立日期：2006 年 3 月 6 日

(3) 公司注册资本：人民币贰亿贰仟贰佰玖拾捌万肆仟元（人民币 222,984,000.00 元）
(4) 公司住所：山东省沂源县城东风路 36 号
(5) 公司法定代表人：王宜明

(6) 经营范围：生产经营本企业自产产品及技术的出口业务，企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，硝酸、纯碱、氯化铵、硫化异丁烯、硝酸异辛酯、硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、三聚氰胺、氨水(≤10%)、液氨、尿素的生产、销售；硝基复合肥生产自销（国家法律法规禁止的项目除外，需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。

2、历史沿革

公司系由山东联合化工有限公司整体变更设立，山东联合化工有限公司的前身是成立于 1965 年的山东东风化肥厂，2003 年 4 月经山东省沂源县企业产权制度改革领导小组源企改字[2003]3 号文批准，山东东风化肥厂由国有企业整体改制为有限责任公司。山东联合化工有限公司设立时的总股本为人民币 860 万元，股东由王宜明、高化忠等 28 名自然人组成，公司于 2003 年 4 月 30 日在山东省沂源县工商行政管理局办理了工商登记手续。

公司整体变更为股份有限公司时的总股本为人民币 9,288 万元，该股本系以经审计的山东联合化工有限公司 2005 年 12 月 31 日的 2005 年利润分配后的剩余净资产为依据，按 1：1 的比例折算而成；原山东联合化工有限公司所有股东按原持有比例持有公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]135 号文核准，公司于 2008 年 1 月 31 日以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 3,100 万股人民币普通股（A 股），每股面值为人民币 1.00 元，变更后的注册资本为人民币 12,388 万元。

根据公司 2007 年度股东大会决议、修改后的章程规定，2008 年 5 月公司实施 2007 年度每 10 股送 2 股的利润分配方案，以未分配利润增加注册资本 2,477.6 万元，变更后的注册资本为人民币 14,865.6 万元。

根据公司 2008 年度股东大会决议、修改后的章程规定，2009 年 4 月公司实施 2008 年度每 10 股转增

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

5 股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本 7,432.8 万元，变更后的注册资本为人民币 22,298.4 万元。

3、行业性质及主要产品

公司属化工行业，公司的主要产品为硝酸、硝酸铵、液氨、三聚氰胺、硝酸钠、硫化异丁烯、硝基复合肥等化工产品，报告期内公司未发生主业变更。

4、基本组织架构

按照公司实际和有关法律法规，公司设立了相应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，公司还设置了技术部、财务处、证券部、企管处、审计处、物管处、劳资处、质量检验处、安全生产处、行政处、综合办公室、销售公司、供应公司等职能部门。

截至 2009 年 12 月 31 日，公司设有四家控股子公司，即沂源联合化肥有限公司、沂源新联化运输有限公司、山东联合丰元化工有限公司和山东新泰联合化工有限公司。

5、本财务报告由公司董事会于 2010 年 4 月 15 日批准同意报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

3、会计期间

公司的会计期间分为会计年度和会计中期，会计中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

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金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属于非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 01 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
02 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
03 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
04 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属于非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：

01 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
02 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1) 编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

01 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
02 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
03 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
04 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

公司将其拥有实际控制权的全部子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表的合并范围。

(2) 合并财务报表的编制基础

编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

7、现金等价物的确定标准

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务核算方法

(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
01 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；

02 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额; 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

9、金融工具

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金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的分类、确认依据和计量方法

金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为下列四类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：

<1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
<2> 其他金融负债。

② 金融工具的确认依据

当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。

③ 金融工具的计量

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2) 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的

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已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益)。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3) 应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4) 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

5) 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应划分为其他金融负债。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(3) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法和减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 对于可供出售金融资产，若公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

10、应收款项

(1) 单项金额重大应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法

应收款项是指应收账款和其他应收款。单项金额重大的应收款项是指期末余额在 200 万元以上的款项。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

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(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法

对于单项金额不重大的应收款项，公司按账龄划分为若干组合，其中对账龄 3 年以上的应收款项和经个别认定认为风险较大的应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。对账龄 3 年以上的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备；对单项金额不重大但经个别认定认为风险较大的应收款项单独进行减值测试并计提坏账准备。

(3) 账龄分析法

对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司确定的计提坏账准备的比例为：

为：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	计提比例
	5% 10% 15% 30%

(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、低值易耗品、在产品及产成品等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

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货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

(1) 初始投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号— 非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

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② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：

① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位的政策制定过程；
③ 与被投资单位之间发生重要交易；
④ 向被投资单位派出管理人员；
⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

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13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按与固定资产折旧或无形资产摊销一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。期末如投资性房地产可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

14、固定资产及折旧

(1) 固定资产确认条件

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别使用年限房屋及建筑物 10年-40年机器设备 7年-14年运输设备 7年-10年电子设备 5年-10年	预计净残值率年折旧率 4% 9.60%-2.40% 4% 13.71%-6.86% 4% 13.71%-9.60% 4% 19.20%-9.60%	年折旧率

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。公司于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

如存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。

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15、在建工程在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。

期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。

16、借款费用

(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整

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每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

17、无形资产

(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

(4) 研究开发支出

内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
(5) 期末，逐项检查无形资产，如存在可收回金额低于其账面价值，按该项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

20、收入

(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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(3) 提供劳务收入的确认

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。

21、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂

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时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

23、主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

根据财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》，经公司二届董事会第七次会议审议同意，公司提取的安全生产费由计入“利润分配—提取专项储备”和“盈余公积—专项储备”项目，改为计入相关产品的成本和“专项储备”科目。此项会计政策变更采用追溯调整法， 2009 年度比较财务报表已重新表述。因上述会计政策变更调增年初股东权益 1,718,890.16 元，其中：调减“盈余公积-法定盈余公积”432,985.20 元，调减“盈余公积-专项储备”5,934,831.74 元，调增专项储备 6,329,837.89 元，调增未分配利润 1,743,479.46 元，调增少数股东权益 13,389.75 元。会计政策变更调减 2008 年度净利润 2,599,195.94 元，其中：调减归属于母公司股东的净利润 2,729,954.95 元，调增少数股东损益 130,759.01 元。

(2) 会计估计变更

本报告期无重大会计估计变更事项。

24、前期会计差错更正

本报告期无重大前期会计差错更正事项。

三、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%
营业税	应税收入	3%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
城市维护建设税	应交流转税	5%
教育费附加	应交流转税	3%
地方教育费附加	应交流转税	1%

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子公司沂源联合化肥有限公司、沂源新联化运输有限公司、山东联合丰元化工有限公司和山东新泰联合化工有限公司执行 25%的企业所得税税率。

2、税收优惠及批文

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的鲁科高字[2009]149 号文，公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR200937000085），发证日期为 2009 年 6 月 12 日，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司自 2009 年 1 月 1 日起享受高新技术企业所得税率 15%的税收优惠政策。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

子公司全称子公司类型沂源联合化肥有限公司全资子公司沂源新联化运输有限公司全资子公司山东联合丰元化工有限公司非全资子公司山东新泰联合化工有限公司全资子公司	注册地址业务性质淄博市沂源县化肥、化工产品的生产销售淄博市沂源县货物运输枣庄市台儿庄区化工产品销售新泰市化工产品销售	注册资本 (万元) 经营范围 1,078.00 农用碳酸氢铵、复混肥料、工业甲醇、液氨、三聚氰胺、氨水(含氨 <10%)生产销售 50.00 普通货运、一类机动车维修 10,000.00 化工产品(不含危险品)销售 600.00 纯碱、氯化铵、三聚氰胺的销售	经营范围

(续上表 1)

(续上表1)
子公司全称沂源联合化肥有限公司沂源新联化运输有限公司山东联合丰元化工有限公司山东新泰联合化工有限公司	期末实际出资额 (万元) 5,015.82 50.00 8,800.00 600.00	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - - - -	持股比例 100% 100% 88% 100%	表决权比例
				100% 100% 88% 100%

(续上表 2) 子公司全称是否合少数股东权益少数股东权益中用于冲从母公司股东权益冲减子公司并报表减少数股东损益的金额少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 - - - 沂源联合化肥有限公司是

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子公司全称沂源新联化运输有限公司山东联合丰元化工有限公司山东新泰联合化工有限公司	是否合并报表是是是	少数股东权益 - 11,750,075.76 -	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - -	从母公司股东权益冲减子公司
				少数股东分担的本期亏损超过
				少数股东在该子公司期初所有
				者权益中所享有份额后的余额
				- - -

公司对沂源新联化运输有限公司的直接持股比例为90%，通过其全资子公司沂源联合化肥有限公司间接持股比例为10%。

2、本期合并报表范围未发生变化。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项目		期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			1,269,379.14			412,909.99
小计			1,269,379.14			412,909.99
银行存款：
人民币			210,275,559.71			279,565,537.02
小计			210,275,559.71			279,565,537.02
其他货币资金：
人民币			68,426,300.00			69,364,037.06
小计			68,426,300.00			69,364,037.06
合计			279,971,238.85			349,342,484.07

(1) 银行存款期末余额中含定期存款 170,000,000.00 元。

(2) 其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金。

2、交易性金融资产

(1) 交易性金融资产类别

项目期末余额年初余额 - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,094,391.00

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(2) 交易性金融资产的说明

交易性金融资产系公司从证券二级市场购入的山东药玻普通股，本期累计售出 324,700 股，期末无余

额。

3、应收票据

(1) 应收票据分类

(1)应收票据分类
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	56,957,222.45	64,557,855.96

(2) 期末公司无已质押的应收票据。

4、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种类


种类单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计种类单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计			期末余额
	账面金额 - 244,429.09 12,925,281.39 13,169,710.48	比例坏账准备金额计提比例 - - - 1.86% 73,328.73 30.00% 98.14% 714,461.80 5.53% 100.00% 787,790.53 年初余额

	账面金额 2,403,985.00 292,515.10 21,854,845.84 24,551,345.94	比例坏账准备金额计提比例 9.79% 120,199.25 5.00% 1.19% 87,754.53 30.00% 89.02% 1,195,195.97 5.47% 100.00% 1,403,149.75

单项金额重大的应收账款是指期末余额在 200 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款依据为账龄超过 3 年或者根据个别认定认为风险较大。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

账龄 3年以上	期末余额账面金额比例坏账准备金额 244,429.09 100.00% 73,328.73	年初余额
		账面金额比例坏账准备金额 292,515.10 100.00% 87,754.53

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

公司本报告期实际核销 9 家客户的应收账款 307,947.01 元，核销原因为预计无法收回，全部为非关联交易产生。

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(4) 应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况

单位排名第一名第二名第三名第四名第五名合计	与公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额年限 1,533,930.00 1年以内 1,141,720.00 1年以内 737,377.34 1年以内 717,200.00 1年以内 697,595.00 1年以内 4,827,822.34	占应收账款总额的比例	占应收账款总额的比例
				11.65% 8.67% 5.60% 5.45% 5.29% 36.66%

5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示

(1)预付款项按账龄列示
账龄	期末余额				年初余额
	金额	比例			金额比例
1年以内	67,736,987.38	95.20%			76,921,923.60 94.46%
1-2年	3,109,445.87	4.37%			4,356,640.74 5.35%
2-3年	185,883.62	0.26%			127,605.01 0.16%
3年以上	122,293.46	0.17%			22,907.46 0.03%
合计	71,154,610.33	100.00%			81,429,076.81 100.00%
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位排名	与公司关系	金额		年限	未结算原因
第一名	非关联方	7,000,000.00	1年以内		尚未到合同结算期
第二名	非关联方	5,572,838.68	1年以内		尚未到合同结算期
第三名	非关联方	5,153,853.15	1年以内		尚未到合同结算期
第四名	非关联方	5,003,601.59	1年以内		尚未到合同结算期
第五名	非关联方	3,607,225.74	1年以内		尚未到合同结算期
合计		26,337,519.16

(3) 预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

6、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种类


种类单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款			期末余额
		账面金额 2,310,000.00 12,412.10 3,563,527.83	比例坏账准备金额计提比例 39.25% 231,000.00 10.00% 0.21% 3,723.63 30.00% 60.54% 232,754.21 6.53%

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合计种类单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款合计		5,885,939.93	100.00% 年初余额	467,477.84

		账面金额 2,310,000.00 86,929.60 2,899,142.91 5,296,072.51	比例坏账准备金额计提比例 43.62% 115,500.00 5.00% 1.64% 26,078.88 30.00% 54.74% 168,822.36 5.82% 100.00% 310,401.24

单项金额重大的其他应收款是指期末余额在 200 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款依据为账龄超过 3 年或者根据个别认定认为风险较大。

(2) 期末单项金额重大的其他应收款经单独测试后未发现减值现象，按账龄分析法计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄 3年以上	期末余额账面金额比例坏账准备 12,412.10 100.00% 3,723.63	年初余额
		账面金额比例坏账准备 86,929.60 100.00% 26,078.88

(4) 其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(5) 其他应收款金额前五名单位情况

单位或个人排名第一名第二名第三名第四名第五名合计	与公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额年限 2,310,000.00 1-2年 1,181,619.00 1年以内 345,504.00 2年以内 302,500.00 1年以内 213,000.00 2年以内 4,352,623.00	占其他应收款总额的比例	占其他应收款总额的比例
				39.25% 20.08% 5.87% 5.14% 3.61% 73.95%

7、存货

(1) 存货分类

(1)存货分类
项目原材料库存商品合计	期末余额		账面价值 39,403,532.21 13,147,562.73 52,551,094.94		年初余额
	账面余额 39,403,532.21 13,436,033.50 52,839,565.71	跌价准备 - 288,470.77 288,470.77		账面余额 24,018,290.52 15,050,500.48 39,068,791.00	跌价准备 2,027,307.60 1,126,519.95 3,153,827.55	账面价值 21,990,982.92 13,923,980.53
						35,914,963.45

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(2) 存货跌价准备

(2)存货跌价准备
存货种类原材料库存商品合计 8、可供出售金融资产项目山东药玻无限售条件股份	年初余额 2,027,307.60 1,126,519.95 3,153,827.55	本期减少本期计提额转回转销 - - 2,027,307.60 177,885.17 - 1,015,934.35 177,885.17 - 3,043,241.95 期末余额 -	期末余额 - 288,470.77 288,470.77 年初余额 3,934,031.65

山东药玻无限售条件股份

可供出售金融资产系公司持有的山东药玻无限售条件股份，年初持有 412,805 股，报告期内全部出售，期末无余额。

9、投资性房地产

9、投资性房地产
项目账面原值合计其中：房屋、建筑物累计摊销合计其中：房屋、建筑物账面净值合计其中：房屋、建筑物减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物账面价值合计其中：房屋、建筑物	年初余额 101,342.00 101,342.00 540.49 540.49 100,801.51 100,801.51 - - 100,801.51 100,801.51	本期增加 - - 6,485.88 6,485.88 - - - - - -	本期减少 - - - - - - - - - -	期末余额
				101,342.00 101,342.00 7,026.37 7,026.37 94,315.63 94,315.63 - - 94,315.63 94,315.63

投资性房地产采用成本模式计量。

10、固定资产

(1) 固定资产情况

项目		年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
① 账面原值合计		361,532,261.94	18,055,930.48	3,406,945.51	376,181,246.91
其中：房屋及建筑物		59,552,808.86	2,432,431.48	-	61,985,240.34
	机器设备	290,461,380.20	8,415,674.29	3,086,496.04	295,790,558.45
	运输工具	10,432,490.23	6,425,886.00	317,971.74	16,540,404.49
	电子设备	1,085,582.65	781,938.71	2,477.73	1,865,043.63

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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
② 累计折旧合计	125,435,139.21	37,775,739.95	1,277,465.54	161,933,413.62
其中：房屋及建筑物	14,296,286.46	3,359,050.04	-	17,655,336.50
机器设备	108,074,835.80	32,498,619.39	1,150,522.03	139,422,933.16
运输工具	2,752,548.49	1,635,209.60	126,285.40	4,261,472.69
电子设备	311,468.46	282,860.92	658.11	593,671.27
③ 账面净值合计	236,097,122.73	-	-	214,247,833.29
其中：房屋及建筑物	45,256,522.40	-	-	44,329,903.84
机器设备	182,386,544.40	-	-	156,367,625.29
运输工具	7,679,941.74	-	-	12,278,931.80
电子设备	774,114.19	-	-	1,271,372.36
④ 减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输工具	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
⑤ 账面价值合计	236,097,122.73	-	-	214,247,833.29
其中：房屋及建筑物	45,256,522.40	-	-	44,329,903.84
机器设备	182,386,544.40	-	-	156,367,625.29
运输工具	7,679,941.74	-	-	12,278,931.80
电子设备	774,114.19	-	-	1,271,372.36

本期折旧额 37,775,739.95 元。

本期由在建工程转入固定资产原值为 3,484,665.82 元。

(2) 期末无暂时闲置的固定资产。

11、在建工程

(1) 工程项目类别

(1)工程项目类别
项目名称 3万吨三聚氰胺工程 10万吨浓硝酸工程合成氨更新改造工程新泰合成氨改造工程其他零星工程合计		期末余额	账面净值 168,915,887.48 75,026,823.25 49,633,768.93 16,807,559.26 3,777,655.29 314,161,694.21		年初余额
		账面余额减值准备 168,915,887.48 - 75,026,823.25 - 49,633,768.93 - 16,807,559.26 - 3,777,655.29 - 314,161,694.21 -			账面余额减值准备 19,718,840.67 - - - 17,847,260.49 - 16,841,349.91 - 3,041,240.87 - 57,448,691.94 -	账面净值 19,718,840.67 - 17,847,260.49 16,841,349.91 3,041,240.87 57,448,691.94

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(2) 重大在建工程项目变动情况

项目名称
预算数(万元)
年初余额
3万吨三聚氰胺工程
32,107.00 19,718,840.67
合成氨更新改造工程
4,960.14 17,847,260.49
10万吨浓硝酸工程
14,598.87
-
合计
51,666.01
37,566,101.16
项目名称
工程投入占
预算比例
3万吨三聚氰胺工程
52.61%
合成氨更新改造工程
100.07%
10万吨浓硝酸工程
51.39%
合计
12、工程物资
项目
专项物资及在库设备
13、无形资产
项目
账面原值合计
其中：土地使用权
累计摊销合计
其中：土地使用权
账面净值合计
其中：土地使用权
减值准备合计
其中：土地使用权
账面价值合计
其中：土地使用权
本期摊销额1,604,904.82元。

本期增加
转入固定资产
其他减少
期末余额
149,197,046.81
-
-
168,915,887.48
31,786,508.44
-
-
49,633,768.93
75,026,823.25
-
-
75,026,823.25
256,010,378.50
-
-
293,576,479.66
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息
资本化率
资金来源
-
-
-
募股
-
-
-
其他
1,546,059.29
1,546,059.29
5.31%
借入及其他
1,546,059.29
1,546,059.29
5.31%
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
9,956,960.42
198,604,127.78
171,273,186.59
37,287,901.61
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
61,608,866.92
29,324,317.19
-
90,933,184.11
61,608,866.92
29,324,317.19
-
90,933,184.11
3,128,528.84
1,604,904.82
-
4,733,433.66
3,128,528.84
1,604,904.82
-
4,733,433.66
58,480,338.08
-
-
86,199,750.45
58,480,338.08
-
-
86,199,750.45
-
-
-
-
-
-
-
-
58,480,338.08
-
-
86,199,750.45
58,480,338.08
-
-
86,199,750.45

14、长期待摊费用

项目年初余额触媒 594,149.20	本期增加额 252,280.00	本期摊销额 259,283.22	其他减少额期末余额 - 587,145.98	期末余额

15、递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

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项目期末余额资产减值准备 285,978.18 专项储备 1,929,007.57 合计 2,214,985.75 (2)未确认递延所得税资产的暂时性差异明细项目期末余额可抵扣亏损 17,993,220.66 资产减值准备 5,594.87 合计 17,998,815.53 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额 2014 17,993,220.66 - (4)引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异项目资产减值准备专项储备合计 16、资产减值准备明细本期减少项目年初余额本期增加转回转销坏账准备 1,713,550.99 -150,335.61 - 307,947.01 存货跌价准备 3,153,827.55 177,885.17 - 3,043,241.95 合计 4,867,378.54 27,549.56 - 3,351,188.96 17、短期借款 (1)短期借款分类项目期末余额保证借款 50,000,000.00 信用借款 75,000,000.00 合计 125,000,000.00	年初余额 1,216,107.38 1,595,401.78 2,811,509.16 年初余额 - 2,949.03 2,949.03 备注 - 暂时性差异金额	年初余额 1,216,107.38 1,595,401.78 2,811,509.16 年初余额 - 2,949.03 2,949.03 备注 - 暂时性差异金额	年初余额 1,216,107.38 1,595,401.78 2,811,509.16 年初余额 - 2,949.03 2,949.03 备注 - 暂时性差异金额
		1,538,144.27 11,335,163.86 12,873,308.13 期末余额 1,255,268.37 288,470.77 1,543,739.14 年初余额 - 10,000,000.00 10,000,000.00	1,538,144.27 11,335,163.86 12,873,308.13

保证借款系子公司山东联合丰元化工有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司淄博支行申请的短期借款，保证人为山东联合化工股份有限公司。

(2) 期末不存在已到期未偿还的借款。

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18、应付票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	68,386,300.00	45,120,460.00
下一会计期间将到期的金额为68,386,300.00元。
19、应付账款
(1)应付账款类别
项目	期末余额	年初余额
余额	148,706,033.79	100,783,437.97

(2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。

20、预收款项
(1)预收款项类别
项目	期末余额	年初余额
余额	7,815,437.27	6,922,922.58

(2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
(3) 预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

21、应付职工薪酬

项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费职工教育经费辞退福利合计	年初余额 2,535,718.00 - - - - - - - - 1,985,656.45 1,883,208.58 - 6,404,583.03	本期增加 32,629,910.78 1,023,784.93 10,355,528.33 2,066,555.93 6,956,254.09 497,285.16 599,230.78 236,202.37 1,237,604.00 653,375.22 8,720.00 2,937,880.00 48,846,803.26	本期减少 35,015,628.78 1,023,784.93 10,355,528.33 2,066,555.93 6,956,254.09 497,285.16 599,230.78 236,202.37 1,237,604.00 2,521,380.45 189,778.85 2,937,880.00 53,281,585.34	期末余额 150,000.00 - - - - - - - - 117,651.22 1,702,149.73 - 1,969,800.95	期末余额

22、应交税费

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项目增值税营业税城建税教育费附加地方教育费附加房产税企业所得税个人所得税印花税土地使用税合计	期末余额 -5,829,584.06 40,131.90 70,091.16 41,994.56 13,860.92 66,731.96 -4,292,716.04 481,530.17 166,274.44 455,503.50 -8,786,181.49	年初余额 3,227,345.43 32,895.19 170,468.24 102,609.87 120,152.00 22,754.00 1,012,766.49 21,105.04 78,732.58 - 4,788,828.84	年初余额

23、其他应付款

(1) 其他应付款类别

(1)其他应付款类别
项目	期末余额	年初余额
余额	8,365,339.62	9,107,119.04

(2) 其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。

24、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债类别

(1)一年内到期的非流动负债类别
项目期末余额 1年内到期的长期借款 20,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款项目期末余额信用借款 20,000,000.00	年初余额 - 年初余额 -

		-

一年内到期的长期借款为向中国农业银行股份有限公司沂源支行申请的信用借款，到期日为 2010 年 7 月 10 日。

25、长期借款

(1) 长期借款分类

项目期末余额年初余额

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信用借款 40,000,000.00 (2) 报告期内公司提前偿还长期借款 20,000,000.00 元，剩余借款到期日为 2010 年 7 月 10 日，期末余额在一年内到期的非流动负债项目列示。

26、递延所得税负债

26、递延所得税负债
项目期末余额交易性金融工具的估值 - 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - 合计 - 27、其他非流动负债项目期末余额递延收益 1,800,000.00	年初余额
	25,850.25 848,070.05
	873,920.30
	年初余额
	-

递延收益为政府部门拨入的中央三河三湖水污染防治专项补助资金，专门用于公司“污水深度处理及再提高工程”项目建设。

28、股本

28、股本
项目年初余额发行新股送股一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - 2、国有法人持股 - - - 3、其他内资持股 111,456,000.00 - - 其中：境内自然人持股 111,456,000.00 - - 4、外资持股 - - - 有限售条件股份合计111,456,000.00 - - 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 37,200,000.00 - - 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 无限售条件股份合计 37,200,000.00 - - 三、股份总数 148,656,000.00 - -	本期变动增减(+、-)		小计 - - -43,627,235.00 -43,627,235.00 - -43,627,235.00 117,955,235.00 - - - 117,955,235.00 74,328,000.00	期末余额 - - 67,828,765.00 67,828,765.00 - 67,828,765.00 155,155,235.00 - - - 155,155,235.00	期末余额 - - 67,828,765.00 67,828,765.00 - 67,828,765.00	期末余额
	公积金转股 - - 22,609,588.00 22,609,588.00 - 22,609,588.00 51,718,412.00 - - - 51,718,412.00 74,328,000.00	其他 - - -66,236,823.00 -66,236,823.00 - -66,236,823.00 66,236,823.00 - - - 66,236,823.00 -
				222,984,000.00

(1) 2009 年 2 月解除有限售条件股份 66,238,398 股；2009 年 3 月公司监事自二级市场购入公司股票 2,100 股，根据公司法等有关法律法规，被交易所冻结 75%即 1,575 股转为有限售条件股份。

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(2) 根据公司 2008 年度股东大会决议，2009 年 4 月公司实施每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本 7,432.8 万元，本次新增股本业经上海上会会计师事务所有限公司出具的上会师报字(2009)第 1284 号验资报告验证确认。

29、资本公积

项目股本溢价其他资本公积合计	年初余额 303,976,120.00 6,880,261.68 310,856,381.68	本期增加 - - -	本期减少 74,328,000.00 2,920,456.10 77,248,456.10	期末余额 229,648,120.00 3,959,805.58 233,607,925.58	期末余额

(1) 股本溢价本期减少系实施每 10 股转增 5 股的资本公积转增股本方案所致。

(2) 其他资本公积本期减少系收购少数股东股权和出售可供出售金融资产所致。

30、专项储备

30、专项储备
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费用	6,329,837.89	6,961,588.69	1,956,262.72	11,335,163.86

专项储备为根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号文《关于印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知》和财政部财会[2009]8 号文《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》计提和使用的安全生产费用。

31、盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少法定盈余公积 22,898,570.85 9,930,623.81 - 32、未分配利润项目本期金额调整前上年末未分配利润 197,874,653.38 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 1,743,479.46 调整后年初未分配利润 199,618,132.84 加：本期归属于母公司股东的净利润 80,075,976.50 减：提取法定盈余公积 9,930,623.81 应付普通股股利 22,298,400.00 期末未分配利润 247,465,085.53	期末余额 32,829,194.66 提取或分配比例	期末余额
	- - - - 10% 每10股派1.5元 -

(1) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 1,743,479.46 元，详见本附注二、23。

(2) 2009 年 4 月 16 日公司股东大会批准了 2008 年度公司利润分配方案，即以 2008 年末公司总股本

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148,656,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计 22,298,400.00 元。该利润分配方案公司已于 2009 年 4 月实施完毕。

33、营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本按业务类别分类

(1)营业收入、营业成本按业务类别分类
业务类别主营业务其他业务合计业务类别主营业务其他业务合计	本期金额
	收入金额成本金额 567,479,776.31 451,263,310.10 11,676,675.16 4,603,958.19 579,156,451.47 455,867,268.29 上期金额		毛利 116,216,466.21 7,072,716.97 123,289,183.18

	收入金额 791,991,192.78 12,922,558.01 804,913,750.79	成本金额 546,510,933.90 5,780,904.17 552,291,838.07	毛利 245,480,258.88 7,141,653.84 252,621,912.72

(2) 主营业务按产品分类

(2)主营业务按产品分类
本期金额产品名称主营业务收入硝酸 229,676,037.54 硝酸铵 130,031,264.15 硝基复合肥 23,770,428.00 硫化异丁烯 10,450,437.60 三聚氰胺 29,346,200.20 液氨 2,432,151.27 氯化铵 19,752,160.00 纯碱 7,667,029.89 硝酸钠 28,582,409.00 亚硝酸钠 39,382,461.13 其他 46,389,197.53 合计 567,479,776.31 (3)公司前五名客户的营业收入情况项目前五名客户营业收入合计及比例 34、营业税金及附加项目营业税城建税教育费附加地方教育费附加合计	本期金额	主营业务成本 161,594,288.80 112,262,049.48 22,496,979.37 7,846,675.44 26,833,334.56 2,311,698.48 18,286,051.73 5,903,443.62 19,811,370.62 20,964,069.63 52,953,348.37 451,263,310.10 营业收入 119,235,640.52 本期金额 757,520.90 985,392.94 591,120.18 197,069.40 2,531,103.42	上期金额
			主营业务收入主营业务成本 298,380,587.09 168,282,474.29 205,233,416.87 160,229,157.65 - - 23,974,670.19 18,812,846.95 50,410,063.80 40,113,700.62 1,124,380.56 3,021,961.72 30,865,715.00 12,731,481.81 16,387,223.95 14,865,896.98 43,691,683.80 25,973,065.38 33,305,520.96 15,769,494.34 88,617,930.56 86,710,854.16 791,991,192.78 546,510,933.90 占公司全部营业收入的比例 20.59% 上期金额 772,229.14 3,249,550.96 1,949,715.07 649,815.02 6,621,310.19

				20.59% 上期金额 772,229.14 3,249,550.96 1,949,715.07 649,815.02 6,621,310.19	20.59% 上期金额

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上述营业税金及附加的计缴标准详见本附注三。 35、财务费用项目利息支出减：利息收入加：金融手续费加：汇兑损益合计 36、资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失合计 37、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产 38、投资收益项目持有交易性金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计 39、营业外收入 (1)营业外收入类别项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助无法支付的款项罚款收入其他合计	本期金额 4,158,206.19 11,740,401.81 190,077.95 86,292.66 -7,305,825.01 本期金额 -150,335.61 177,885.17 27,549.56 本期金额 -103,401.00 本期金额 12,150.30 1,060,247.93 4,072,383.39 - 5,144,781.62 本期金额 94,896.38 94,896.38 18,295,413.00 1,499,716.00 185,032.51 735,097.44 20,810,155.33	上期金额 5,054,371.04 5,102,972.64 106,320.60 239,099.92 296,818.92 上期金额 -221,991.64 3,153,827.55	上期金额
		2,931,835.91
		上期金额 103,401.00 上期金额 - - - -10,529.36 -10,529.36 上期金额 155,364.18 155,364.18 3,047,029.00 508,225.34 591,308.18 409,139.99 4,711,066.69	上期金额
			103,401.00 上期金额
			- - - -10,529.36
			-10,529.36
			上期金额

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(2)政府补助明细项目财政扶持资金节能减排奖励环保补助其他合计 40、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失对外捐赠固定资产报废损失罚款支出其他合计 41、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计	本期金额 17,401,913.00 700,000.00 120,000.00 73,500.00 18,295,413.00 本期金额 170,465.83 170,465.83 3,790,000.00 765,580.81 370,395.03 118,987.80 5,215,429.47 本期金额 3,736,285.20 570,673.16 4,306,958.36	上期金额 3,047,029.00 - - - 3,047,029.00 上期金额 172,075.25 172,075.25 1,776,300.00 - 145,368.43 160,201.61 2,253,945.29 上期金额 33,878,198.84 -1,844,901.13	上期金额

		32,033,297.71

42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的要求进行的。

(1) 基本每股收益的计算

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

根据上述公式和企业会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、

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公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数计算各列报期间的每股收益”的规定，列示计算有关指标如下：

项目	本期金额	上期金额
P0-1归属于公司普通股股东的净利润	80,075,976.50	149,147,514.20
P0-2扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	64,846,205.48	147,326,002.50
S发行在外普通股的加权平均数	222,984,000.00	213,684,000.00
S0期初股份总数	148,656,000.00	92,880,000.00
S1-1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	74,328,000.00	18,576,000.00
S1-2报告期因资本公积转增股本对上期股份重新计算增加股份数	-	55,728,000.00
Si-1报告期因发行新股增加股份数	-	31,000,000.00
Si-2报告期因发行新股分配股票股利增加股份数	-	6,200,000.00
Si-3报告期因资本公积转增股本对上期发行新股重新计算增加股份数	-	18,600,000.00
Sj报告期因回购等减少股份数	-	-
Sk报告期缩股数	-	-
M0报告期月份数	12.00	12.00
Mi增加股份次月起至报告期期末的累计月数	-	10.00
Mj减少股份次月起至报告期期末的累计月数	-	-

(2) 稀释每股收益的计算

报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。

43、其他综合收益项目可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额合计 44、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金项目政府补助利息收入往来款其他合计 (2)支付的其他与经营活动有关的现金项目管理费用	本期金额 - - 2,544,210.13 -2,544,210.13	上期金额 -2,084,665.25 -521,166.31 - -1,563,498.94 本期金额 20,095,413.00 2,196,536.96 3,540,726.21 1,414,428.47 27,247,104.64 本期金额 24,646,963.55	上期金额 -2,084,665.25 -521,166.31 - -1,563,498.94 本期金额 20,095,413.00 2,196,536.96 3,540,726.21 1,414,428.47 27,247,104.64 本期金额 24,646,963.55	上期金额 -2,084,665.25 -521,166.31 - -1,563,498.94 本期金额 20,095,413.00 2,196,536.96 3,540,726.21 1,414,428.47 27,247,104.64 本期金额 24,646,963.55

			本期金额 24,646,963.55	本期金额

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

项目		本期金额
销售费用		14,258,014.38
公益性捐赠		3,762,000.00
往来款		1,861,401.03
其他		775,056.05
合计		45,303,435.01
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目		本期金额
募集资金利息收入		9,543,864.85
45、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量信息
项目	本期金额	上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	79,479,760.95	149,666,129.28
加：资产减值准备	-3,015,692.39	2,931,835.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	37,782,225.83	37,402,076.77
无形资产摊销	1,604,904.82	794,846.99
长期待摊费用摊销	259,283.22	152,270.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	75,569.45	12,005.80
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	765,580.81	4,705.27
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	103,401.00	-103,401.00
财务费用(收益以“－”号填列)	-5,513,304.55	956,107.75
投资损失(收益以“－”号填列)	-5,144,781.62	10,529.36
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	596,523.41	-1,870,751.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-25,850.25	25,850.25
存货的减少(增加以“－”号填列)	-14,940,689.18	-20,361,184.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	31,632,151.91	18,770,612.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-8,591,231.07	-12,499,448.19
其他	4,953,556.80	3,589,207.98
经营活动产生的现金流量净额	120,021,409.14	179,481,393.35
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
1年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	279,971,238.85	349,342,484.07
减：现金的期初余额	349,342,484.07	29,896,411.14

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

项目	本期金额	上期金额
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-69,371,245.22	319,446,072.93
(2)现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
① 现金	279,971,238.85	349,342,484.07
其中：库存现金	1,269,379.14	412,909.99
可随时用于支付的银行存款	210,275,559.71	279,565,537.02
可随时用于支付的其他货币资金	68,426,300.00	69,364,037.06
② 现金等价物	-	-
其中：3个月内到期的债券投资	-	-
③ 期末现金及现金等价物余额	279,971,238.85	349,342,484.07

六、关联方及关联交易 1、公司的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地沂源联合化肥有限公司全资子公司有限责任公司淄博市沂源县沂源新联化运输有限公司全资子公司有限责任公司淄博市沂源县山东联合丰元化工有限公司非全资子公司有限责任公司枣庄市台儿庄区山东新泰联合化工有限公司全资子公司有限责任公司新泰市 (续上表) 子公司全称业务性质注册资本(万元) 持股比例表决权比例沂源联合化肥有限公司化肥、化工产品的生产销售 1,078.00 100% 100% 沂源新联化运输有限公司货物运输 50.00 100% 100% 山东联合丰元化工有限公司化工产品生产销售 10,000.00 88% 88% 山东新泰联合化工有限公司化工产品销售 600.00 100% 100% 2、公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与公司关系王宜明第一大股东 3、关联交易情况	法定代表人庞世森唐兆庆王宜明王宜明组织机构代码	法定代表人	法定代表人
			75745890-2 78347076-1 67552393-4 68323984-5 持股比例 21.84%

纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

七、或有事项

截至 2009 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至 2009 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、2010 年 2 月 2 日公司通过竞拍以 4,690 万元的价格，购买泰安市楼德化肥厂、泰安双丰化肥有限公司破产财产及土地使用权。该资产位于山东省新泰市楼德镇，评估价值为 7,217.83 万元，包括泰安市楼德化肥厂、泰安双丰化肥有限公司纳入破产财产的存货、固定资产(含铁路专运线一条)和土地使用权。

2、公司 2010 年 3 月 6 日召开的二届董事会第十次会议审议并通过了《关于拟吸收合并全资子公司沂源联合化肥有限公司的议案》，公司对全资子公司沂源联合化肥有限公司实施承债式整体吸收合并，吸收合并沂源联合化肥有限公司全部资产、负债、人员和业务，吸收合并完成后，沂源联合化肥有限公司的独立法人地位将被注销。

3、2010 年 4 月 15 日公司董事会审议通过了 2009 年度利润分配预案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 22,298.40 万元为基数，每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税)，该利润分配预案尚待公司股东大会批准。

十、其他重要事项

截至 2009 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种类


种类单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计种类单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款
		账面金额 - 62,817.09 12,633,680.61 12,696,497.70
	账面金额 2,403,985.00 112,515.10 21,389,427.44		比例坏账准备金额计提比例 10.06% 120,199.25 5.00% 0.47% 33,754.53 30.00% 89.47% 1,170,679.41 5.47%

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

合计 23,905,927.54 100.00% 1,324,633.19 单项金额重大的应收账款是指期末余额在 200 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款依据为账龄超过 3 年或者根据个别认定认为风险较大。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

账龄 3年以上	期末余额账面金额比例坏账准备 62,817.09 100.00% 18,845.13	年初余额
		账面金额比例坏账准备 112,515.10 100.00% 33,754.53

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

公司本报告期实际核销 9 家客户的应收账款 307,947.01 元，核销原因为预计无法收回，全部为非关联交易产生。

(4) 应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况

(5)应收账款金额前五名单位情况
单位排名与公司关系第一名非关联方第二名非关联方第三名非关联方第四名非关联方第五名非关联方合计 2、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露种类单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款合计种类单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款合计		金额 1,533,930.00 1,141,720.00 737,377.34 717,200.00 697,595.00 4,827,822.34	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内期末余额	占应收账款总额的比例
					12.08% 8.99% 5.81% 5.65% 5.49% 38.02%
	账面金额 21,345,092.75 12,362.10 3,588,424.28 24,945,879.13

		账面金额 - 85,429.60 3,403,448.02 3,488,877.62

100

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

(2) 期末单项金额重大的其他应收款经单独测试后未发现减值现象，按账龄分析法计提坏账准备。

(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

账龄 3年以上	期末余额账面金额比例坏账准备 12,362.10 100.00% 3,708.63	年初余额账面金额比例坏账准备 85,429.60 100.00% 25,628.88

(4) 其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

(5) 其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款总额的比例	占其他应收款总额的比例	占其他应收款总额的比例
52.86% 33.45% 4.74% 4.43% 1.39% 96.87% 占其他应收款总额的比例		52.86% 33.45% 4.74% 4.43% 1.39% 96.87%
	52.86% 33.45% 86.31% 期末余额 50,158,198.03 450,000.00 88,000,000.00 6,000,000.00 144,608,198.03	52.86% 33.45%
		86.31%

(续上表)

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

被投资单位沂源联合化肥有限公司沂源新联化运输有限公司山东联合丰元化工有限公司山东新泰联合化工有限公司合计	在被投资单位持股比例 100% 90% 88% 100%	在被投资单位	在被投资单位	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 - - - -	减值准备 - - - - -	本期计提减值准备 - - - - -	现金红利 - - - - -
			表决权比例
			100% 90% 88% 100%

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入、营业成本按业务类别分类

(1)营业收入、营业成本按业务类别分类
业务类别主营业务其他业务合计业务类别主营业务其他业务合计		本期金额
	收入金额 509,270,924.28 21,073,789.96 530,344,714.24	成本金额 389,529,575.76 13,478,594.12 403,008,169.88 上期金额	毛利 119,741,348.52 7,595,195.84 127,336,544.36

	收入金额 680,432,232.96 26,808,781.30 707,241,014.26	成本金额 448,690,889.56 19,938,541.34 468,629,430.90	毛利 231,741,343.40 6,870,239.96 238,611,583.36

(2) 主营业务按产品分类

(2)主营业务按产品分类
产品名称硝酸硝酸铵硝基复合肥硫化异丁烯三聚氰胺氯化铵纯碱	本期金额主营业务收入主营业务成本 229,676,037.54 164,100,877.17 130,031,264.15 112,649,437.46 23,770,428.00 22,613,958.06 10,450,437.60 7,846,675.44 11,254,800.63 10,038,246.61 19,752,160.00 18,229,718.40 8,098,975.27 6,394,824.90	上期金额
		主营业务收入主营业务成本 298,380,587.09 173,402,763.01 205,233,416.87 161,464,278.42 - - 23,974,670.19 18,812,846.95 17,057,201.41 16,670,625.47 30,865,715.00 12,731,481.81 17,356,939.15 15,835,612.18

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

硝酸钠 28,585,861.99 19,917,855.76 亚硝酸钠 39,409,426.94 21,100,183.60 其他 8,241,532.16 6,637,798.36 合计 509,270,924.28 389,529,575.76 (3)公司前五名客户的营业收入情况项目营业收入前五名客户营业收入合计及比例 119,235,640.52 5、投资收益项目本期金额持有交易性金融资产期间取得的投资收益 12,150.30 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,060,247.93 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,072,383.39 其他 - 合计 5,144,781.62 6、现金流量表补充资料项目 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 其他经营活动产生的现金流量净额	43,695,615.42 26,375,358.28 33,331,033.78 16,037,226.05 10,537,054.05 7,360,697.39 680,432,232.96 448,690,889.56 占公司全部营业收入的比例 22.48% 上期金额 - - - -10,529.36 -10,529.36 本期金额上期金额 99,306,238.07 145,673,695.95 143,988.20 245,943.12 29,820,757.21 33,239,543.52 1,286,246.09 732,563.54 - - 22,904.10 52,191.71 765,580.81 - 103,401.00 -103,401.00 -5,198,701.80 956,107.75 -5,144,781.62 10,529.36 372,805.92 -1,396,208.28 -25,850.25 25,850.25 -3,964,131.78 -17,507,101.03 -5,894,724.67 -10,606,166.36 -10,892,556.80 22,712,664.61 3,113,002.15 4,373,979.40 103,814,176.63 178,410,192.54	26,375,358.28 16,037,226.05 7,360,697.39 448,690,889.56

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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项目本期金额债务转为资本 - 1年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - (3)现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 228,796,788.26 减：现金的期初余额 328,755,532.20 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -99,958,743.94 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助企业重组费用(安置职工的支出) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额少数股东损益影响额(税后) 合计	上期金额 - - - 328,755,532.20 27,581,975.80 - - 301,173,556.40 本期金额 -75,569.45 18,295,413.00 -2,937,880.00 5,041,380.62 -2,625,117.69 -2,462,486.75 -5,968.71 15,229,771.02	上期金额

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率		每股收益

			基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		11.21%	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		9.08%	0.29	0.29

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

(1) 交易性金融资产期末余额比年初余额减少 3,094,391.00 元，减幅 100.00%，原因系报告期内公司出售持有的交易性金融资产所致。
(2) 应收账款期末余额比年初余额减少 10,766,276.24 元，减幅 46.51%，主要系报告期内销售收入下降，

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山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

应收账款相应减少所致。

(3) 存货期末余额比年初余额增加 16,636,131.49 元，增幅 46.32%，主要系子公司沂源联合化肥有限公司上期停产检修，本期正常生产后原材料煤储备量增加所致。
(4) 可供出售金融资产期末余额比年初余额减少 3,934,031.65 元，减幅 100.00%，原因系报告期内公司出售持有的可供出售金融资产所致。
(5) 在建工程期末余额比年初余额增加 256,713,002.27 元，增幅 446.86%，主要系报告期内年产 3 万吨三聚氰胺工程、子公司山东联合丰元化工有限公司合成氨更新改造工程和 10 万吨浓硝酸工程投入增加所致。
(6) 工程物资期末余额比年初余额增加 27,330,941.19 元，增幅 274.49%，主要系报告期内在建工程所需的专项物资及设备储备增加所致。
(7) 无形资产期末余额比年初余额增加 27,719,412.37 元，增幅 47.40%，主要系报告期内新增土地使用权所致。
(8) 短期借款期末余额比年初余额增加 115,000,000.00 元，增幅 1,150.00%，主要系子公司山东联合丰元化工有限公司在建工程投入增加借款所致。
(9) 应付票据期末余额比年初余额增加 23,265,840.00 元，增幅 51.56%，主要系报告期内银行承兑汇票结算业务增加所致。
(10) 应付账款期末余额比年初余额增加 47,922,595.82 元，增幅 47.55%，主要系报告期内年产 3 万吨三聚氰胺工程、子公司山东联合丰元化工有限公司合成氨更新改造工程和 10 万吨浓硝酸工程应付工程款增加所致。
(11) 应交税费期末余额比年初余额减少 13,575,010.33 元，减幅 283.47%，主要系报告期内抵扣固定资产进项税增加导致应交增值税减少以及盈利下降、享受所得税税收优惠政策应交企业所得税下降所致。
(12) 营业收入本期金额比上期金额减少 225,757,299.32 元，减幅 28.05%，主要系报告期内受金融危机影响，产品销售价格下降，导致营业收入降低所致。
(13) 营业税金及附加本期金额比上期金额减少 4,090,206.77 元，减幅 61.77%，主要系报告期内应交增

105

值税减少相应计提的城建税及教育费附加减少所致。

(14) 财务费用本期金额比上期金额减少 7,602,643.93 元，减幅 2,561.37%，主要系报告期内银行存款利息收入增加所致。
(15) 资产减值损失本期金额比上期金额减少 2,904,286.35 元，减幅 99.06%，主要系期末产品销售价格回升，计提的存货跌价准备较上期减少所致。
(16) 投资收益本期金额比上期金额增加 5,155,310.98 元，主要系本期出售交易性金融资产、可供出售金融资产产生的投资收益增加所致。
(17) 营业外收入本期金额比上期金额增加 16,099,088.64 元，增幅 341.73%，主要系报告期内收到的政府补助增加所致。
(18) 营业外支出本期金额比上期金额增加 2,961,484.18 元，增幅 131.39%，主要系报告期内公益性捐赠支出增加所致。
（19）所得税费用本期金额比上期金额减少 27,726,339.35 元，减幅 86.55%，主要系报告期内利润总额减少、享受 15%的所得税优惠税率以及原国产设备投资抵免应交所得税所致。

关于山东联合化工股份有限公司

2009 年度与关联方资金往来的专项审计报告

上会师报字(2010)第 0799 号

山东联合化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了山东联合化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)2009 年度的财务报表，并于 2010 年 4 月 15 日出具了标准无保留意见的审计报告，报告书编号为：上会师报字(2010)第 0798 号。

我们根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56

106

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

号)文件的要求，对 2009 年度贵公司与关联方资金往来的情况进行了复核。编制和提供这些资料并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司管理层的责任。现将有关情况列示于本报告附送“山东联合化工股份有限公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”中。

本专项报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送之用。

上海上会会计师事务所有限公司

中国注册会计师：张素霞

中国注册会计师：朱清滨

中国上海

二〇一〇年四月十五日

107

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

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山东联合化工股份有限公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

货币单位:人民币元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2009年期初占用资金余额	2009年度占用累计发生金额（不含占用资金利息）	2009年度占用资金的利息	2009年度偿还累计发生金额	2009年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计
上市公司的子公司及其附属企业	沂源联合化肥有限公司	子公司	预付账款		5,176,751.69			5,176,751.69	购销业务	经营性
	山东联合丰元化工有限公司	子公司	预付账款	1,336,355.00	7,220,554.04		7,040,420.00	1,516,489.04	购销业务	经营性
	山东联合丰元化工有限公司	子公司	其他应收款		8,030,490.00	314,602.75		8,345,092.75	往来借款	非经营性
	山东新泰联合化工有限公司	子公司	其他应收款		13,545,254.46	146,025.00	503,946.96	13,187,332.50	垫付设备款	非经营性
小计				1,336,355.00	33,973,050.19	460,627.75	7,544,366.96	28,225,665.98
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
总计				1,336,355.00	33,973,050.19	460,627.75	7,544,366.96	28,225,665.98
法定代表人：	王宜明主管会计工作负责人：赵西允会计机构负责人：魏进文

108

山东联合化工股份有限公司 2009 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定媒体巨潮资讯网及《证券时报》、《中国证券报》
公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、载有公司董事长签名的公司2009年年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务办公室。

山东联合化工股份有限公司

董事长：

王宜明

二〇一〇年四月十五日

109

项目	2009年投资总金额	是否履行了审批手续	投资目的	投资期限	报告期末投资损益情况	对公司当期或未来业绩的影响	投资的可收回行及风险
证券投资	0	是	盈利	短期	1,060,247.93	901,210.74	报告期内已全部售出
合计	0	-	-	-	1,060,247.93	901,210.74	-

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Holitech Technology Co., Ltd. — Annual Report 2009

54271_rns_2010-04-16_31cbb4dc-612e-46c2-834e-de58f31b74b1.PDF

山东联合化工股份有限公司

2009 年年度报告

重要提示

目 录

第一节 公司基本情况简介

三、董事会秘书及证券事务代表

第二节 会计数据和业务数据摘要

一、2009 年度主要会计数据和业务数据摘要

单位：（人民币）元

1、主要会计数据

2、主要财务指标

单位：（人民币）元

第三节 股本变动及股东情况

一、股本变动情况

2、限售股份变动情况表

二、股票发行和上市情况

第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况

1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其他单位的任职 或兼职情况：

（一）董事：

（二）监事：

（三）其他高级管理人员：

2、年度报酬情况：

3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未发生变动情况。

1.按职工专业构成分类

3.技术职称(含工人等级)

4.按年龄分类

第五节 公司治理结构

一、公司治理情况

1、关于股东与股东大会

3、关于董事和董事会

4、关于监事和监事会

5、关于信息披露与投资者关系管理

2、独立董事出席董事会会议的情况如下：

四、 公司内部控制制度的建立健全情况

五、2009 年内部控制相关情况披露表

第六节 股东大会情况简介

第七节 董事会工作报告

一、报告期内公司经营情况的回顾：

1、公司报告期内总体经营情况

A、主营业务分行业、产品情况表

B、主营业务分地区情况表

单位：元

（6）销售毛利率变动情况

（7）主要供应商、客户及对公司的影响

（10）偿债能力分析

（11）资产运营能力分析

三、公司投资情况

1、募集资金使用及管理情况

B、超额募集资金补充流动资金的说明

2、其他投资情况

四、董事会对公司会计政策变更的原因及影响的说明

五、公司2009 年度利润分配预案

单位：（人民币）元

第八节 监事会工作报告

二、监事会的独立意见

2、检查公司财务情况

第九节 重要事项

九、报告期内公司公开披露信息索引

第十节 财务报告

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

二、会计报表

1 、资产负债表

3、现金流量表

4、合并股东权益变动表

5、母公司股东权益变动表

山东联合化工股份有限公司会计报表附注

2009 年度

一、 公司基本情况

1、公司概况

2、历史沿革

3、行业性质及主要产品

4、基本组织架构

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

2、遵循企业会计准则的声明

Holitech Technology Co., Ltd. Annual Report 2009

目录

第一节公司基本情况简介

第二节会计数据和业务数据摘要

第三节股本变动及股东情况

第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况

1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其他单位的任职或兼职情况：

第五节公司治理结构

四、公司内部控制制度的建立健全情况

第六节股东大会情况简介

第七节董事会工作报告

第八节监事会工作报告

第九节重要事项

第十节财务报告

一、公司基本情况

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错