Holitech Technology Co., Ltd. — Annual Report 2007

Apr 22, 2008

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

证券代码：002217 证券简称：联合化工 公告编号：2008-007

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

§ 1 重要提示

1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。

1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。

1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。

1.4 上海上会会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计 报告。

1.5 公司负责人王宜明、主管会计工作负责人赵西允及会计机构负责人（会计主管人员）魏进文声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。

§ 2 公司基本情况简介

2.1 基本情况简介

股票简称	联合化工
股票代码	002217
上市交易所	深圳证券交易所
注册地址	山东省沂源县城东风路36号
注册地址的邮政编码	256120
办公地址	山东省沂源县城东风路36号
办公地址的邮政编码	256120
公司国际互联网网址	www.lianhechem.com.cn
电子信箱	fxj6306@sina.com

2.2 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	范修巨	董宪印
联系地址	山东省沂源县城东风路36号	山东省沂源县城东风路36号
电话	0533—3261968	0533—3251274
传真	0533—3251274	0533—3251274
电子信箱	fxj6306@sina.com	fxj6306@sina.com

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1

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

§ 3 会计数据和业务数据摘要

3.1 主要会计数据

单位：（人民币）元

				本年比上年
	2007年	2006年			2005年
				增减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业收入	529,987,938.12	440,052,597.61	440,052,597.61	20.44%	397,084,692.33	397,084,692.33
利润总额	94,203,299.23	58,549,177.26	58,549,177.26	60.90%	80,070,370.41	80,070,370.41
归属于上市公司	64,204,710.37	46,954,420.08	46,954,420.08	36.74%	54,719,606.03	54,719,606.03
股东的净利润
归属于上市公司	47,433,674.49	47,657,015.45	47,657,015.45	-0.47%	57,235,518.57	57,235,518.57
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的	56,116,562.18	52,514,896.90	52,514,896.90	6.86%	84,384,266.27	84,384,266.27
现金流量净额
				本年末比上
	2007年末	2006年末		年末增减	2005年末
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产	437,817,809.90	424,026,626.32	424,026,626.32	3.25%	303,244,355.32	303,244,355.32
所有者权益（或股	202,318,190.10	148,749,663.81	148,749,663.79	36.01%	106,137,586.11	106,137,586.11
东权益）
股本	92,880,000.00	92,880,000.00	92,880,000.00	0.00%	8,600,000.00	8,600,000.00

3.2 主要财务指标

单位：（人民币）元

				本年比上年
	2007年	2006年			2005年
				增减（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
基本每股收益	0.69	0.51	0.51	35.29%	0.59	0.59
稀释每股收益	0.69	0.51	0.51	35.29%	0.59	0.59
全面摊薄每股收	0.52
益（注）
扣除非经常性损	0.51	0.51	0.51	0.00%	0.62	0.62
益后的基本每股
收益
全面摊薄净资产	31.73%	31.57%	31.57%	0.16%	51.56%	51.56%
收益率
加权平均净资产	35.97%	39.33%	39.33%	-3.36%	70.61%	70.61%
收益率
扣除非经常性损	23.45%	32.04%	32.04%	-8.59%	53.93%	53.93%
益后全面摊薄净
资产收益率
扣除非经常性损	26.57%	39.92%	39.92%	-13.35%	73.85%	73.85%

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2

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

益后的加权平均
净资产收益率
每股经营活动产	0.60	0.57	0.57	5.26%	9.81	9.81
生的现金流量净
额
				本年末比上
	2007年末	2006年末		年末增减	2005年末
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
归属于上市公司	2.18	1.60	1.60	36.25%	12.34	12.34
股东的每股净资
产

注：《主要财务指标表》中的“全面摊薄每股收益”为2007年度归属于上市公司的净利润比发行后总股本而得出，公司经中 国证监会证监许可[2008]135号文核准，首次公开发行人民币普通股（A股）3,100万股，并经深圳证券交易所深证上[2008]28 号文同意，于2008年2月20日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市，发行后公司总股本为12388万股。 非经常性损益项目

√ 适用 □ 不适用

单位：（人民币）元

非经常性损益项目	金额
处置金融资产收益	6,135,256.99
政府补助	8,922,900.15
非流动资产处置收益	344,741.75
其他营业外收入	517,188.83
非流动资产处置损失	-100,590.80
其他营业外支出	-232,793.26
冲减福利费余额	10,386,934.97
减：少数股东权益	-848,754.43
减：非经常性损益对应纳税所得额的影响	-8,353,848.32
合计	16,771,035.88

采用公允价值计量的项目

□ 适用 √ 不适用

3.3 境内外会计准则差异

□ 适用 √ 不适用

§ 4 股本变动及股东情况

4.1 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）		本次变动后	本次变动后
					公积金转 股	其他
	数量	比例	发行新股	送股			小计	数量	比例
一、有限售条件股份	92,880,000	100.00%						92,880,000	100.00%
1、国家持股
2、国有法人持股

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3

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

3、其他内资持股	92,880,000	100.00%						92,880,000	100.00%
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持	92,880,000	100.00%						92,880,000	100.00%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数	92,880,000	100.00%						92,880,000	100.00%

限售股份变动情况表

单位：股

		本年解除限售股	本年增加限售股
股东名称	年初限售股数			年末限售股数	限售原因	解除限售日期
		数	数
无限售股	0	0	0	0	无限售股
合计	0	0	0	0	－	－

4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表

单位：股

		单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数		29
前10名股东持股情况
				持有有限售条件股份		质押或冻结的股份数
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数
					数量	量
王宜明	境内自然人	29.13%	27,052,380		27,052,380	0
王伊飞	境内自然人	6.06 %	5,629,500		5,629,500	0
李淑南	境内自然人	5.96 %	5,532,840		5,532,840	0
李希志	境内自然人	5.58 %	5,187,240		5,187,240	0
高修家	境内自然人	4.08 %	3,789,180		3,789,180	0
段会伟	境内自然人	3.74%	3,470,040		3,470,040	0
曹学志	境内自然人	3.57%	3,313,440		3,313,440	0
郝纪平	境内自然人	3.30%	3,066,660		3,066,660	0
赵西允	境内自然人	3.28 %	3,051,000		3,051,000	0
庞世森	境内自然人	3.05 %	2,835,000		2,835,000	0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量			股份种类

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4

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

0 人民币普通股

0 0 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 未知 动的说明

4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用

4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

公司控股股东及实际控制人王宜明先生直接持有公司股份 27,052,380 股，占公司报告期末股份总额的 29.13%。2003 年 4 月至 2006 年 3 月，担任山东联合化工有限公司的董事长、总经理、党委书记，现任本公司董事长、总经理、党委书记。除持有本 公司股份外，王宜明未持有其他公司股份。

4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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§ 5 董事、监事和高级管理人员

5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

									报告期内	是否在股
						年初持股	年末持股		从公司领	东单位或
姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期			变动原因	取的报酬	其他关联
						数	数
									总额（万	单位领取
									元）	薪酬
王宜明	董事长 总经理	男	43	2006年02月 28日	2009年02月 27日	27,052,380	27,052,380		36.00	否
高化忠	董事 副总经理 总工程师	男	56	2006年02月 28日	2009年02月 27日	2,208,600	2,208,600		28.80	否
赵西允	董事 财务总监 副总经理	男	50	2006年02月 28日	2009年02月 27日	3,051,000	3,051,000		21.60	否
房敬	董事 副总经理	男	49	2006年02月 28日	2009年02月 27日	2,619,000	2,619,000		21.60	否
李德军	董事	男	34	2006年12月	2009年02月	1,087,020	1,087,020		5.30	否

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5

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

				18日	27日
张守河	董事	男	29	2006年12月 18日	2009年02月 27日	0	0		4.50	否
姜德利	独立董事	男	56	2006年12月 18日	2009年02月 27日	0	0		3.00	否
梁仕念	独立董事	男	39	2006年12月 18日	2009年02月 27日	0	0		3.00	否
锡秀屏	独立董事	女	61	2006年12月 18日	2009年02月 27日	0	0		3.00	否
苏守国	监事	男	46	2006年02月 28日	2009年02月 27日	0	0		9.00	否
杨发春	监事	男	52	2006年02月 28日	2009年02月 27日	961,740	961,740		4.50	否
齐元山	监事	男	34	2006年02月 28日	2009年02月 27日	0	0		3.80	否
庞世森	副总经理	男	46	2006年02月 28日	2009年02月 27日	2,835,000	2,835,000		21.60	否
范修巨	董事会秘 书、总经 理助理	男	45	2006年02月 28日	2009年02月 27日	1,730,160	1,730,160		14.40	否
合计	-	-	-	-	-	41,544,900	41,544,900	-	180.10	-

董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

5.2 董事出席董事会会议情况

						是否连续两次
董事姓名	具体职务	应出席次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数	未亲自出席会
						议
王宜明	董事长、总经理	4	4	0	0	否
高化忠	董事、副总经理、总 工程师	4	4	0	0	否
赵西允	董事、副总经理、财 务总监	4	4	0	0	否
房敬	董事、副总经理	4	4	0	0	否
李德军	董事	4	4	0	0	否
张守河	董事	4	4	0	0	否
姜德利	独立董事	4	4	0	0	否
梁仕念	独立董事	4	4	0	0	否
锡秀屏	独立董事	4	4	0	0	否
范修巨	董事会秘书、总经理 助理	4	4	0	0	否

§ 6 董事会报告

6.1 管理层讨论与分析

一、报告期内公司经营情况的回顾：

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山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

1、公司报告期内总体经营情况

公司在报告期内按照既定的发展战略，全面提高企业经济运行质量和经济效益，立足于主营业务，团结实干，开拓创新，继 续保持了健康、快速的发展势头。

2007 年，公司技改项目 10 万吨/年浓硝酸工程于 6 月底竣工投产，该装置采用先进的双加压法，使公司的主要产品浓硝酸的 产能和技术先进性得到大幅的提高；截至报告期末，公司拉长产业链条的新上项目年产 11 万吨硝基复合肥技术改造工程建设 开展顺利；报告期内，公司进一步发挥大力发展循环经济的优势，将传统的“三废”变废为宝，被山东省政府列为山东省循 环经济试点企业；报告期内公司产销平衡，企业盈利能力进一步提升，企业竞争力进一步增强。公司自 2006 年以来连续入选 中国化工企业 500 强。

6.2 主营业务分行业、产品情况表

单位：（人民币）万元

主营业务分行业情况

单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
				营业收入比上	营业成本比上	营业利润率比上
分行业或分产品	营业收入	营业成本	营业利润率(%)
				年增减（%）	年增减（%）	年增减（%）
无机化学产品业	47,791.97	36,926.07	22.74%	21.06%	23.83%	-1.72%
化学肥料制造业	4,292.15	3,524.15	17.89%	25.88%	13.25%	9.16%
运输业	300.79	198.46	34.02%	160.37%	115.07%	13.90%
	主营业务分产品情况
硝酸	14,632.12	11,892.15	18.73%	56.93%	78.95%	-10.00%
硝酸铵	9,829.34	7,160.10	27.16%	7.66%	5.74%	1.32%
硫化异丁烯	2,664.46	2,161.91	18.86%	22.38%	24.75%	-1.54%
三聚氰胺	4,683.30	3,925.17	16.19%	31.29%	31.47%	-0.11%
氯化铵	2,060.50	1,374.43	33.30%	37.13%	6.12%	19.49%
纯碱	1,299.75	625.07	51.91%	-5.89%	-32.92%	19.38%
硝酸钠	2,652.55	1,705.25	35.71%	23.35%	63.85%	-15.89%
亚硝酸钠	2,504.82	1,316.45	47.44%	31.15%	51.10%	-6.94%
液氨	3,606.46	3,197.32	11.34%	-40.28%	-41.38%	1.66%
其他	8,451.60	7,290.83	13.73%	45.19%	37.66%	4.72%
合计	52,384.91	40,648.68	22.40%	21.82%	23.08%	-0.80%

6.3 主营业务分地区情况

单位：（人民币）万元

地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）
省内	37,537.41	11.97%
华东	7,815.56	58.90%
西北	1,871.29	64.09%
东北	1,844.04	86.49%
境外	1,031.49	441.81%
其他	2,285.12	2.05%
合计	52,384.91	21.82%

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7

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

6.4 募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用 变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

6.5 非募集资金项目情况

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
			单位：（人民币）万元
项目名称	项目金额	项目进度	项目收益情况
10万吨/年浓硝酸工程	16,060.00	竣工	1271
11万吨/年硝基复合肥工程	2,800.00	建设中	0
合计	18,860.00	-	-

6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

公司 2007 年度利润分配预案为：

以公司首次公开发行后总股本 12388 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股红股并派发现金人民币 0.23 元（含税），共计 送红股 2477.6 万股，派发现金人民币总额：284.924 万元。 本次分红后公司总股本增至 14865.6 万股。

公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

§ 7 重要事项

7.1 收购资产

√ 适用 □ 不适用

单位：（人民币）万元

					本年初至本年	是否为
								所涉及 的资产	所涉及 的债权
				自购买日起	末为公司贡献	关联交
交易对方或最	被收购资产	购买日	收购价格	至本年末为	的净利润（适	易（如	定价原则说	产权是 全	债务是 全
终控制方				公司贡献的	用于同一控制	是，说明	明
				净利润	下的企业合	定价原		否已 部过户	否已 部转移
					并）	则）
山东省沂源县 化肥厂	房屋建筑物、 机器设备、构 筑物	2007年01月 05日	844.97	0.00	0.00	否	拍卖	是	是

7.2 出售资产

□ 适用 √ 不适用

• 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。

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山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

上述资产设备产生的利润难以单独计量，其产生的直接利润合并体现于子公司联合化肥利润表中。2007 年当年营业收入总额 为 25,789.05 万元，其中对外销售收入为 14,650.69 万元（占当年合并营业收入的比例为 27.97%），净利润为 1597.66 万元（占 合并净利润比例为 23.68%）。

收购县化肥厂资产对发行人直接利润的影响较小，但收购县化肥厂对发行人业务的整体效益提升、产品成本控制和后继发展 支持意义重大，主要体现于以下方面：

发行人主要是以合成氨为源头产品的化工企业，收购县化肥厂资产为发行人发展下游产品提供了平台。县化肥厂产品单一， 设备陈旧老化，长期处于亏损状态，公司收购县化肥厂资产后，与公司的合成氨下游产品成功链接，优化了产业结构，拉长 产品链条，为公司发展循环经济打造良好平台。购买县化肥厂资产之前，公司生产硝酸所需原材料合成氨主要通过汽车运输 购入，运输成本高、安全系数低。购买县化肥厂资产之后，公司生产浓硝酸所需原材料液氨主要通过管道输送，方便快捷， 降低成本，增加了安全性。

收购县化肥厂的土地为公司后继项目的投产投建提供了可利用的土地资源，提高了土地利用率，节省了新征土地所需办理的 各项手续时间，为公司快速发展奠定了基础。

收购上述资产的同时，公司接收的原县化肥厂的职工也得到了最优化的安置，一方面发挥了其熟练生产工人的技术优势，节 约了人力培训成本，另一方面使闲置人员得到了重新上岗的机会，其工资收入也得到了大幅提升和保障，为地方社会的和谐 稳定起到了积极的作用。

7.3 重大担保

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用	√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	发生日期（协议签署				是否履行完	是否为关联方担保（是或
担保对象名称		担保金额	担保类型	担保期
	日）				毕	否）
淄博市华联矿业有 限责任公司	2007年05月29日	3,000.00	互保	2年	否	否
报告期内担保发生额合计		3,000.00
报告期末担保余额合计		3,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计		0.00
报告期末对子公司担保余额合计		0.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额		3,000.00
担保总额占公司净资产的比例		14.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保		0.00
的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担		0.00
保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额		0.00
上述三项担保金额合计		0.00

7.4 重大关联交易

7.4.1 与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

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9

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

7.4.2 关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

7.4.3 2007 年非经营性资金占用及清欠进展情况

□ 适用 √ 不适用

7.5 委托理财

• 适用 √ 不适用

7.6 承诺事项履行情况

□ 适用 √ 不适用

7.7 重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

7.8.1 证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.2 持有其他上市公司股权情况

√ 适用 □ 不适用

		单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
			占该公司股		报告期损	报告期所有	会计核算科
证券代码	证券简称	初始投资金额		期末账面值				股份来源
			权比例		益	者权益变动	目
600529	山东药玻	6,435,647.01	0.16%	6,018,696.90	6,200,216.3 8	509,415.94	可供出售金 融资产	购买
		6,435,647.01	-	6,018,696.90	6,200,216.3 8	509,415.94	-	-
合计

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

§ 8 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

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10

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

2007 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》及其他法律、法规、规章和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神， 认真履行有关法律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况和公司董事、经理及其他高级管理人员履 行职责情况进行监督，维护了公司及股东的合法权益。具体工作如下：

一、报告期内公司监事会具体工作情况

• 1、报告期内公司监事会共召开了一次监事会，2007 年 4 月 22 日公司一届监事会第二次会议经全体监事一致审议通过了《2006 年度董事会工作报告》、《山东联合化工股份有限公司 2006 年财务决算与 2007 年财务预算报告》、《2006 年度监事会工作报告》。 2、报告期内，在公司全体股东的大力支持下，在董事会和经营层的积极配合下，监事会列席了历次董事会和股东大会会议， 参与公司重大决策的讨论，依法监督各次董事会和股东大会的议案和程序。

• 3、报告期内，监事会密切关注公司经营运作情况，认真监督公司财务及资金运作等情况，检查公司董事会和经理班子执和职 务行为，保证了公司经营管理行为的规范。

二、监事会的独立意见

1、公司依法运作情况

2007 年公司监事会成员共计列席了报告期内的 4 次董事会会议，参加了 1 次股东大会。对股东大会、董事会的召集召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事、经理和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事 会认为：本年度公司董事会决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够得到很好的落实，内部控制制度健全完善，形成 了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制恒机制。公司董事、经理及其他高级管理人员在 2007 年的工作中，廉洁 勤政、忠于职守，严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责，圆满完成了年初制 定的各项任务；本年度没有发现董事、经理和高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害本公司股东 利益的行为。

2、检查公司财务情况

监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报，审议公司年度报告，审查会计师事务所审计报告等方式，对公司财务运作 情况进行检查、监督。监事会认为：本年度公司财务制度健全，各项费用提取合理。经具有证券业务资格的上海上会会计师 事务所对我公司的财务报告进行审计，并出具了无保留意见的审计报告，认定我公司会计报告符合《公司会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，真实地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。

3、公司关联交易情况

报告期内，公司无关联交易行为。

4、公司对外担保

报告期内，公司与淄博市华联矿业有限责任公司提供互相担保，经审查此项担保履行了相关规定，没有损害股东和公司利益 的情况发生。

§ 9 财务报告

9.1 审计意见

审计报告 标准无保留审计意见

审计报告正文

审计报告

上会师报字(2008)第 0528 号

山东联合化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东联合化工股份有限公司(以下简称“联合化工公司”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金 流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是联合化工公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会

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11

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，联合化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了联合化工公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

上海上会会计师事务所有限公司_中国注册会计师

_中国注册会计师

_中国 上海_二○○八年四月一日

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	29,896,411.14	27,581,975.80	95,855,681.26	92,915,734.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	61,940,733.32	57,946,566.54	24,706,930.05	18,528,764.13
应收账款	14,323,291.71	16,479,132.27	9,188,296.61	7,301,256.47
预付款项	29,186,811.75	23,880,720.06	32,633,984.86	29,928,654.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	1,931,832.18	842,752.24	2,439,632.59	582,671.91
买入返售金融资产
存货	18,707,606.63	11,060,211.55	44,873,103.17	27,885,118.08

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12

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	155,986,686.73	137,791,358.46	209,697,628.54	177,142,200.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	6,018,696.90	6,018,696.90	6,435,647.01	6,435,647.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		4,504,475.00		4,504,475.00
投资性房地产		18,938,508.78		3,837,534.17
固定资产	219,682,252.31	183,637,736.02	118,590,421.95	85,605,364.37
在建工程	26,169,564.86	24,904,881.04	13,344,593.48	13,344,593.48
工程物资	1,438,498.34	1,218,571.84	47,902,747.75	47,675,847.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	27,299,976.98	16,557,601.81	27,837,908.42	27,580,234.99
开发支出
商誉
长期待摊费用	281,376.00
递延所得税资产	940,757.78	641,697.74	217,679.17	151,992.07
其他非流动资产
非流动资产合计	281,831,123.17	256,422,169.13	214,328,997.78	189,135,688.84
资产总计	437,817,809.90	394,213,527.59	424,026,626.32	366,277,888.94
流动负债：
短期借款	53,700,000.00	53,700,000.00	107,250,000.00	98,250,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	1,800,000.00	1,800,000.00	10,300,000.00	10,000,000.00
应付账款	80,806,698.19	89,521,699.94	86,045,874.23	67,840,358.61
预收款项	9,105,873.47	8,554,177.81	7,853,354.16	4,681,259.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	4,091,640.16	3,310,925.51	21,839,383.55	19,477,013.42
应交税费	28,952,525.28	17,295,431.16	17,432,279.80	13,174,235.68
应付利息
其他应付款	10,915,583.08	6,427,482.49	19,089,152.27	13,001,729.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款

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13

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	189,372,320.18	180,609,716.91	269,810,044.01	226,424,596.87
非流动负债：
长期借款	35,000,000.00	35,000,000.00
应付债券
长期应付款	2,792,399.08	1,560,852.34
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	1,369,236.36	1,369,236.36	1,772,293.63	1,772,293.63
其他非流动负债
非流动负债合计	39,161,635.44	37,930,088.70	1,772,293.63	1,772,293.63
负债合计	228,533,955.62	218,539,805.61	271,582,337.64	228,196,890.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	92,880,000.00	92,880,000.00	92,880,000.00	92,880,000.00
资本公积	8,443,760.62	8,042,604.86	7,934,344.68	7,533,188.92
减：库存股
盈余公积	8,331,201.26	8,331,201.26	3,508,310.50	3,508,310.50
一般风险准备
未分配利润	92,663,228.22	66,419,915.86	44,427,008.61	34,159,499.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	202,318,190.10	175,673,721.98	148,749,663.79	138,080,998.44
少数股东权益	6,965,664.18		3,694,624.89
所有者权益合计	209,283,854.28	175,673,721.98	152,444,288.68	138,080,998.44
负债和所有者权益总计	437,817,809.90	394,213,527.59	424,026,626.32	366,277,888.94

9.2.2 利润表

编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	529,987,938.12	424,457,760.20	440,052,597.61	320,802,223.09
其中：营业收入	529,987,938.12	424,457,760.20	440,052,597.61	320,802,223.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	451,436,301.94	370,217,102.29	380,634,341.02	272,582,103.00
其中：营业成本	407,686,416.67	334,509,651.96	337,053,476.34	238,203,314.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

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14

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,512,534.22	2,447,055.33	3,059,089.48	1,476,299.23
销售费用	15,598,983.36	18,435,378.80	14,043,718.96	13,567,203.92
管理费用	18,326,380.50	9,663,172.57	21,907,957.32	15,420,808.63
财务费用	5,046,949.34	4,658,419.26	4,649,137.19	3,881,889.49
资产减值损失	265,037.85	503,424.37	-79,038.27	32,586.91
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	6,200,216.38	6,200,216.38	81,056.14	91,149.90
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	84,751,852.56	60,440,874.29	59,499,312.73	48,311,269.99
列）
加：营业外收入	9,784,830.73	7,163,461.56	754,015.43	639,937.47
减：营业外支出	333,384.06	293,328.20	1,704,150.90	1,590,130.99
其中：非流动资产处置损失	100,590.80	100,590.50	776.86	776.86
四、利润总额（亏损总额以“-”	94,203,299.23	67,311,007.65	58,549,177.26	47,361,076.47
号填列）
减：所得税费用	26,727,549.57	19,082,100.05	9,710,688.58	8,011,559.33
五、净利润（净亏损以“-”号填	67,475,749.66	48,228,907.60	48,838,488.68	39,349,517.14
列）
归属于母公司所有者的净	64,204,710.37	48,228,907.60	46,954,420.08	39,349,517.14
利润
少数股东损益	3,271,039.29		1,884,068.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.69	0.47	0.51	0.42
（二）稀释每股收益	0.69	0.47	0.51	0.42

9.2.3 现金流量表

编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：山东联合化工股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	592,750,335.22	443,094,036.19	522,081,564.69	375,875,667.39
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金

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15

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	11,526,901.14	7,462,726.09	4,558,559.85	3,077,222.25
的现金
经营活动现金流入小计	604,277,236.36	450,556,762.28	526,640,124.54	378,952,889.64
购买商品、接受劳务支付的	410,655,017.98	308,420,023.15	356,706,509.00	242,919,149.83
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	41,080,746.43	29,457,659.92	37,242,189.93	22,015,735.54
付的现金
支付的各项税费	60,100,055.08	38,166,810.08	54,502,240.78	36,345,886.06
支付其他与经营活动有关	36,324,854.69	31,198,199.36	25,674,287.93	21,870,061.62
的现金
经营活动现金流出小计	548,160,674.18	407,242,692.51	474,125,227.64	323,150,833.05
经营活动产生的现金	56,116,562.18	43,314,069.77	52,514,896.90	55,802,056.59
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	523,308.77	523,308.77	100,000.00	100,000.00
取得投资收益收到的现金	6,135,257.00	6,135,257.00	91,149.90	91,149.90
处置固定资产、无形资产和	910,812.00	890,112.00	986,217.20	934,799.20
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关			500,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	7,569,377.77	7,548,677.77	1,677,367.10	1,125,949.10
购建固定资产、无形资产和	91,354,650.96	87,378,380.39	73,891,960.39	66,773,940.40
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金

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16

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	91,354,650.96	87,378,380.39	73,891,960.39	66,773,940.40
投资活动产生的现金	-83,785,273.19	-79,829,702.62	-72,214,593.29	-65,647,991.30
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	179,250,000.00	139,250,000.00	107,250,000.00	98,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关			3,325,918.05	3,325,918.05
的现金
筹资活动现金流入小计	179,250,000.00	139,250,000.00	110,575,918.05	101,575,918.05
偿还债务支付的现金	197,800,000.00	148,800,000.00	19,150,000.00	19,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息	19,740,559.11	19,268,126.21	17,614,970.68	17,376,290.68
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	217,540,559.11	168,068,126.21	36,764,970.68	36,526,290.68
筹资活动产生的现金	-38,290,559.11	-28,818,126.21	73,810,947.37	65,049,627.37
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-65,959,270.12	-65,333,759.06	54,111,250.98	55,203,692.66
加：期初现金及现金等价物	95,855,681.26	92,915,734.86	41,744,430.28	37,712,042.20
余额
六、期末现金及现金等价物余额	29,896,411.14	27,581,975.80	95,855,681.26	92,915,734.86

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17

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

9.2.4 所有者权益变动表

编制单位：山东联合化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									所有者
项目	实收资							少数股		实收资							少数股	所有者
		资本公	减：库存	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库存	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或股						其他	东权益		本（或股						其他	东权益
		积	股	积	险准备	利润			计		积	股	积	险准备	利润			计
	本）									本）
	92,880,0 00.00	7,934,34 4.68		3,508,31 0.50		44,427,0 08.61		3,694,62 4.89	152,444, 288.68	8,600,00 0.00	1,545,41 3.90		18,575,6 13.43		77,416,5 58.78		1,782,77 3.70	107,920, 359.81
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
	92,880,0 00.00	7,934,34 4.68		3,508,31 0.50		44,427,0 08.61		3,694,62 4.89	152,444, 288.68	8,600,00 0.00	1,545,41 3.90		18,575,6 13.43		77,416,5 58.78		1,782,77 3.70	107,920, 359.81
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减		509,415. 94		4,822,89 0.76		48,236,2 19.61		3,271,03 9.29	56,839,5 65.60	84,280,0 00.00	6,388,93 0.78		-15,067, 302.93		-32,989, 550.17		1,911,85 1.19	44,523,9 28.87
少以“-”号填列）
						64,204,7 10.37		3,271,03 9.29	67,475,7 49.66						46,954,4 20.08		1,884,06 8.60	48,838,4 88.68
（一）净利润
（二）直接计入所有者权		509,415. 94							509,415. 94		7,934,34 4.68						17,688.8 3	7,952,03 3.51
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公		509,415. 94							509,415. 94		3,598,29 3.14							3,598,29 3.14
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位											69,933.8							69,933.8

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山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

其他所有者权益变动的影响											8							8
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
											4,266,11 7.66						17,688.8 3	4,283,80 6.49
4．其他
		509,415. 94				64,204,7 10.37		3,271,03 9.29	67,985,1 65.60		7,934,34 4.68				46,954,4 20.08		1,901,75 7.43	56,790,5 22.19
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少																	10,093.7 6	10,093.7 6
资本
																	10,093.7 6	10,093.7 6
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
				4,822,89 0.76		-15,968, 490.76			-11,145, 600.00	63,732,3 31.46			3,934,95 1.71		-79,943, 970.25			-12,276, 687.08
（四）利润分配
				4,822,89 0.76		-4,822,8 90.76							3,934,95 1.71		-3,934,9 51.71
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）						-11,145, 600.00			-11,145, 600.00	63,732,3 31.46					-76,009, 018.54			-12,276, 687.08
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结										20,547,6 68.54	-1,545,4 13.90		-19,002, 254.64
转

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19

山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

1．资本公积转增资本										1,545,41 3.90	-1,545,4 13.90
（或股本）
2．盈余公积转增资本										19,002,2 54.64			-19,002, 254.64
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	92,880,0 00.00	8,443,76 0.62		8,331,20 1.26		92,663,2 28.22		6,965,66 4.18	209,283, 854.28	92,880,0 00.00	7,934,34 4.68		3,508,31 0.50		44,427,0 08.61		3,694,62 4.89	152,444, 288.68
四、本期期末余额

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山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

1、重大会计政策变更 根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项具体准则的通 知》(财会[2006]3 号)，公司 从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定的新企业会计准则。

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》，公司按《企业会 计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年度财务报表进行了追溯调整， 同时公司还假定自 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，并以上述时点资产负债表为起点，将《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》之外不需要追溯调整的事项，对 2006 年度净利润进行了模拟备考调整，上述各项调整在下列调节表中分项列示如下：

(1) 对 2006 年度合并净利润的调整

项目_金额 合并净利润(按原会计准则)_47,729,777.02

按《企业会计准则-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年度合并净利润进行 追溯调整额_1,108,711.66

其中：1、所得税_-782,924.16 2、少数股东损益_1,891,635.82 调整后的合并净利润(按新会计准则)_ 48,838,488.68

_

除《企业会计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》外的模拟备考调整额 _1,027,822.32

其中：无法支付的款项_1,027,822.32

假定全面执行新会计准则后的模拟合并净利润_ 49,866,311.00

(2) 对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的调整

项目_金额

合并股东权益(按原会计准则)_144,945,828.56

按《企业会计准则-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年度合并股东权益进 行追溯调整额_7,498,460.12

其中：所得税_217,679.17

少数股东权益_3,682,487.81

可供出售金融资产_3,598,293.14 调整后合并股东权益(按新会计准则)_ 152,444,288.68

(3) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 序号_项目名称_2007 年报披露数_2006 年报披露数_差异

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山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则)_144,945,828.56_144,945,828.56 -

1_长期股权投资差额_---

其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额---

_ 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额_---

2_拟以公允价值模式计量的投资性房地产_---

3_因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等_---

4_符合预计负债确认条件的辞退补偿_---

5_股份支付_---

6_符合预计负债确认条件的重组义务_---

7_企业合并_---

其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值---

8_根据新准则计提的商誉减值准备_--_9_以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产_3,598,293.14-3,598,293.14 10_以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--_11_金融工具分拆增加的权益--_12_衍生金融工具--_13_所得税_217,679.17_217,679.17 14_少数股东权益_3,682,487.81 3,682,487.81 - 15_其他___ _2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则)_152,444,288.68_148,845,995.54 _3,598,293.14

差异原因：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 3,598,293.14 元，系按《企业会计准则解释第 1 号》 的规定对持有的山东药玻限售股份作为可供出售金融资产核算追溯调整的公允价值变动金额。

2、会计估计变更

报告期内未发生会计估计变更事项。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

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山东联合化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

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